附件99.1
拉美航空集團股份有限公司和子公司
中期綜合財務報表
2024年3月31日
目錄 | ||
合併財務狀況表 | F-3 | |
按職能分類的合併利潤表 | F-5 | |
綜合全面收益表 | F-6 | |
合併權益變動表 | F-7 | |
合併現金流量表-直接法 | F-9 | |
合併財務報表附註 | F-10 |
CLP | - | 智利比索 |
UF | - | 智利UNIDAD DE FOMENTO |
阿爾斯 | - | 阿根廷比索 |
美元 | - | 美元 |
因此$ | - | 千美元 |
MUS$ | - | 百萬美元 |
警察 | - | 哥倫比亞比索 |
BRL/R$ | - | 巴西雷亞爾 |
THR$ | - | 數千巴西雷亞爾 |
F-1
LATAM Airlines Group S.A.中期合併財務報表附註的內容 和子公司。
備註 | 頁面 | |
1 -一般信息 | F-10 | |
2 -重大會計政策摘要 | F-15 | |
2.1.編制基準 | F-15 | |
2.2.綜合基準 | F-17 | |
2.3.外幣交易 | F-17 | |
2.4.房及設備 | F-19 | |
2.5.商譽以外之無形資產 | F-19 | |
2.6.借貸成本 | F-19 | |
2.7.非金融資產減損損失 | F-20 | |
2.8.金融資產 | F-20 | |
2.9.衍生金融工具和嵌入式 衍生品 | F-20 | |
2.10.庫存 | F-22 | |
2.11.貿易應收賬款和其他應收賬款 | F-22 | |
2.12.現金及現金等價物 | F-22 | |
2.13.資本 | F-22 | |
2.14.貿易和其他應付賬款 | F-22 | |
2.15.計息貸款 | F-22 | |
2.16.即期及遞延税項 | F-23 | |
2.17.僱員福利 | F-23 | |
2.18。條文 | F-24 | |
2.19.客户合約收益 | F-24 | |
2.20.租賃 | F-25 | |
2.21.分類為持有待售的非流動資產(或處置組) | F-26 | |
2.22.維護 | F-26 | |
2.23.環境成本 | F-27 | |
3 -財務風險管理 | F-27 | |
3.1.財務風險因素 | F-27 | |
3.2.資本風險管理 | F-37 | |
3.3.公允價值估計 | F-37 | |
4 -會計估計和判斷 | F-39 | |
5 -細分信息 | F-41 | |
6 -現金及現金等值物 | F-43 | |
7 -金融工具 | F-44 | |
8 -貿易和其他應收賬款流動和非流動應收賬款 | F-45 | |
9 -應收/應付相關實體的賬款 | F-47 | |
10 -庫存 | F-48 | |
11 -其他金融資產 | F-49 | |
12 -其他非金融資產 | F-50 | |
13 -分類為持作出售的非流動資產和處置組 | F-51 | |
14 -子公司投資 | F-52 | |
15 -除善意之外的無形資產 | F-55 | |
16 -不動產、廠房和設備 | F-57 | |
17 -本期和遞延税 | F-62 | |
18 -其他金融負債 | F-67 | |
19 -貿易和其他應付賬款 | F-75 | |
20 -其他規定 | F-76 | |
21 -其他非金融負債 | F-78 | |
22 -員工福利 | F-79 | |
23 -應付賬款,非流動 | F-82 | |
24 -股權 | F-82 | |
25 -收入 | F-89 | |
26 -按性質分類的成本和費用 | F-89 | |
27 -其他收入,按職能分類 | F-91 | |
28 -外幣和匯率差異 | F-91 | |
29 -每股盈利(虧損) | F-97 | |
30 -意外情況 | F-98 | |
31 -承諾 | F-122 | |
32 -與關聯方的交易 | F-125 | |
33 -股份支付 | F-127 | |
34 -現金流量表 | F-130 | |
35 -財務報表日期之後的事件 | F-133 |
F-2
拉美航空集團股份有限公司和子公司
合併財務狀況表
資產
截至 | 截至 | |||||||||
注意 | 3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
未經審計 | ||||||||||
流動資產 | ||||||||||
現金及現金等價物 | 6 - 7 | 1,851,373 | 1,714,761 | |||||||
其他金融資產 | 7 - 11 | 178,325 | 174,819 | |||||||
其他非金融資產 | 12 | 181,786 | 185,264 | |||||||
貿易和其他應收賬款 | 7 - 8 | 1,369,166 | 1,385,910 | |||||||
應收關聯實體賬款 | 7 - 9 | 7 | 28 | |||||||
庫存 | 10 | 585,315 | 592,880 | |||||||
流動納税資產 | 17 | 67,276 | 47,030 | |||||||
總計 分類為持作出售的非流動資產(或處置組)以外的流動資產 | 4,233,248 | 4,100,692 | ||||||||
分類為持作出售的非流動資產(或處置組) | 13 | 102,863 | 102,670 | |||||||
流動資產總額 | 4,336,111 | 4,203,362 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||||
其他金融資產 | 7 - 11 | 39,260 | 34,485 | |||||||
其他非金融資產 | 12 | 161,388 | 168,621 | |||||||
應收賬款 | 7 - 8 | 12,371 | 12,949 | |||||||
商譽以外的無形資產 | 15 | 1,124,053 | 1,151,986 | |||||||
財產、廠房和設備 | 16 | 9,225,657 | 9,091,130 | |||||||
遞延税項資產 | 17 | 4,374 | 4,782 | |||||||
非流動資產總額 | 10,567,103 | 10,463,953 | ||||||||
總資產 | 14,903,214 | 14,667,315 |
隨附的註釋1至35構成該臨時 合併財務報表的組成部分。
F-3
拉美航空集團股份有限公司和子公司
合併財務狀況表
負債和權益
負債 | 注意 | 截至 3月31日, 2024 | 截至 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
未經審計 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
其他財務負債 | 7 - 18 | 676,638 | 596,063 | |||||||
貿易和其他應付賬款 | 7 - 19 | 1,742,214 | 1,765,279 | |||||||
應付相關實體賬款 | 7 - 9 | 12,291 | 7,444 | |||||||
其他條文 | 20 | 9,533 | 15,072 | |||||||
流動税項負債 | 17 | 2,658 | 2,371 | |||||||
其他非金融負債 | 21 | 3,242,240 | 3,301,906 | |||||||
流動負債總額 | 5,685,574 | 5,688,135 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||||
其他財務負債 | 7 - 18 | 6,400,346 | 6,341,669 | |||||||
應付帳款 | 7 - 23 | 435,147 | 418,587 | |||||||
其他條文 | 20 | 983,749 | 926,736 | |||||||
遞延税項負債 | 17 | 372,448 | 382,359 | |||||||
員工福利 | 22 | 139,845 | 122,618 | |||||||
其他非金融負債 | 21 | 298,051 | 348,936 | |||||||
非流動負債總額 | 8,629,586 | 8,540,905 | ||||||||
總負債 | 14,315,160 | 14,229,040 | ||||||||
股權 | ||||||||||
股本 | 24 | 5,003,534 | 5,003,534 | |||||||
留存收益/(損失) | 24 | 645,207 | 464,411 | |||||||
其他權益 | 24 | 39 | 39 | |||||||
其他儲備 | 24 | (5,050,063 | ) | (5,017,682 | ) | |||||
父母的所有權權益 | 598,717 | 450,302 | ||||||||
非控制性權益 | 14 | (10,663 | ) | (12,027 | ) | |||||
權益總額 | 588,054 | 438,275 | ||||||||
負債和權益總額 | 14,903,214 | 14,667,315 |
隨附的註釋1至35構成該臨時 合併財務報表的組成部分。
F-4
拉美航空集團股份有限公司和子公司
按職能劃分的合併收入報表
截至該期間為止 三月三十一日, | ||||||||||
注意 | 2024 | 2023 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
未經審計 | ||||||||||
收入 | 5 - 25 | 3,267,199 | 2,771,642 | |||||||
銷售成本 | 26 | (2,393,859 | ) | (2,169,069 | ) | |||||
毛利率 | 873,340 | 602,573 | ||||||||
其他收入 | 27 | 54,134 | 33,816 | |||||||
分銷成本 | 26 | (158,292 | ) | (121,359 | ) | |||||
行政費用 | 26 | (187,442 | ) | (145,552 | ) | |||||
其他費用 | 26 | (140,978 | ) | (106,445 | ) | |||||
其他(損失) | (46,431 | ) | (19,683 | ) | ||||||
經營活動收入 | 394,331 | 243,350 | ||||||||
財政收入 | 31,450 | 17,922 | ||||||||
財務成本 | 26 | (191,385 | ) | (164,164 | ) | |||||
外匯收益 | 39,627 | 17,408 | ||||||||
指數化單位的結果 | 1,075 | (338 | ) | |||||||
税前收入 | 275,098 | 114,178 | ||||||||
所得税福利/(費用) | 17 | (15,143 | ) | 6,879 | ||||||
本期淨收入 | 259,955 | 121,057 | ||||||||
歸屬於母公司所有者的收入 | 258,279 | 121,801 | ||||||||
歸屬於非控股權益的收入 | 14 | 1,676 | (744 | ) | ||||||
本期淨收入 | 259,955 | 121,057 | ||||||||
每股收益 | ||||||||||
基本每股收益(美元) | 29 | 0.000427 | 0.000202 | |||||||
稀釋後每股收益(美元) | 29 | 0.000427 | 0.000201 |
隨附的註釋1至35構成該臨時 合併財務報表的組成部分。
F-5
拉美航空集團股份有限公司和子公司
綜合全面收益表
截至日期的期間 三月三十一日, | ||||||||||
注意 | 2024 | 2023 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
未經審計 | ||||||||||
本期淨收入 | 259,955 | 121,057 | ||||||||
不會重新分類為税前收入的其他全面收益(虧損)的組成部分 | ||||||||||
其他綜合(虧損)、税前(虧損)、定義福利計劃新計量的(虧損) | 24 | (15,295 | ) | (5,777 | ) | |||||
不會重新分類為税前收入的其他綜合(虧損)總額 | (15,295 | ) | (5,777 | ) | ||||||
將重新分類為税前收入的其他全面收入的組成部分 | ||||||||||
税前貨幣折算差額(虧損) | (43,769 | ) | (5,804 | ) | ||||||
其他全面虧損、税前、貨幣換算差額 | (43,769 | ) | (5,804 | ) | ||||||
現金流對衝 | ||||||||||
税前現金流套期保值損益 | 24 | 72,287 | (28,876 | ) | ||||||
税前現金流量套期保值的重新分類調整 | 24 | (26,406 | ) | (1,833 | ) | |||||
其他綜合收益(虧損),税前,現金流對衝 | 45,881 | (30,709 | ) | |||||||
期權時間價值的變動 | ||||||||||
期權税前時間價值變動損益 | 24 | (28,627 | ) | 16,359 | ||||||
對期權税前時間價值變化的重新分類調整 | 24 | 8,812 | 5,598 | |||||||
期權時間價值的税前其他全面收益的變化 | (19,815 | ) | 21,957 | |||||||
將重新分類為税前收入的其他全面收入總額 | (17,703 | ) | (14,556 | ) | ||||||
税前其他全面收益(虧損)的其他組成部分 | (32,998 | ) | (20,333 | ) | ||||||
與不會重新分類為收入的其他全面收益相關的所得税 | ||||||||||
與固定福利計劃新衡量標準相關的所得税 | 17 | 594 | 70 | |||||||
與不會重新分類為收入的其他全面收益相關的所得税 | 594 | 70 | ||||||||
與將重新分類為收入的其他全面收益(虧損)相關的所得税 | ||||||||||
與其他全面收益(損失)中現金流量對衝相關的所得税 | 17 | — | (97 | ) | ||||||
與其他全面損失組成部分相關的所得税將重新分類為收入 | — | (97 | ) | |||||||
其他全面收入合計 | (32,404 | ) | (20,360 | ) | ||||||
綜合收益總額 | 227,551 | 100,697 | ||||||||
母公司所有者應佔的全面收入 | 225,898 | 101,600 | ||||||||
非控股權益應佔綜合收益 | 1,653 | (903 | ) | |||||||
綜合收益總額 | 227,551 | 100,697 |
隨附的註釋1至35構成該臨時 合併財務報表的組成部分。
F-6
拉美航空集團股份有限公司和子公司
綜合權益變動表
歸因 母公司擁有人 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
更改 於其他儲備 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 共享
資本 | 其他
股權 | 財政部
個共享 | 貨幣
翻譯 保留 | 現金
流 對衝 保留 | 收益 (損失) 來自 變化 的時間 值 的 選項 | 精算 收益或 虧損 定義 收益 計劃 保留 | 股份 基於 付款 保留 | 其他
雜項 保留 | 合計
其他 保留 | 保留
收入/ (損失) | 家長的
所有權 利息 | 非—
控制 利息 | 合計
股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股權 截至2024年1月1日 | 5,003,534 | 39 | — | (3,830,611 | ) | (38,678 | ) | 32,947 | (48,559 | ) | 37,235 | (1,170,016 | ) | (5,017,682 | ) | 464,411 | 450,302 | (12,027 | ) | 438,275 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 權益增加(減少) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
當期淨收益 | 24 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 258,279 | 258,279 | 1,676 | 259,955 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合收益(虧損) | — | — | — | (43,750 | ) | 45,881 | (19,815 | ) | (14,697 | ) | — | — | (32,381 | ) | — | (32,381 | ) | (23 | ) | (32,404 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計 綜合收益 | — | — | — | (43,750 | ) | 45,881 | (19,815 | ) | (14,697 | ) | — | — | (32,381 | ) | 258,279 | 225,898 | 1,653 | 227,551 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交易 與股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分紅 | 25 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (77,483 | ) | (77,483 | ) | — | (77,483 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
增加 (減少)通過轉讓和其他變化、股權 | 24-34 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (289 | ) | (289 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 與股東的交易 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (77,483 | ) | (77,483 | ) | (289 | ) | (77,772 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
關閉 截至2024年3月31日的餘額(未經審計) | 5,003,534 | 39 | — | (3,874,361 | ) | 7,203 | 13,132 | (63,256 | ) | 37,235 | (1,170,016 | ) | (5,050,063 | ) | 645,207 | 598,717 | (10,663 | ) | 588,054 |
隨附的註釋1至35構成該臨時 合併財務報表的組成部分。
F-7
拉美航空集團股份有限公司和子公司
合併權益變動表
歸因 母公司擁有人 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
更改 於其他儲備 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金 | 收益 (損失)由於時間變化 | 精算 定義的損益 | 股份 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣 | 流動 | 值 的 | 效益 | 基於 | 其他 | 總 | 保留 | 父母的 | 非 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分享 | 其他 | 財政部 | 翻譯 | 對衝 | 這個 | 平面圖 | 付款 | 雜項 | 其他 | 收益/ | 所有權 | 控管 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 資本 | 股權 | 股票 | 儲備 | 儲備 | 選項 | 儲備 | 儲備 | 儲備 | 儲備 | (損失) | 利息 | 利息 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股權 截至2023年1月1日 | 13,298,486 | 39 | (178 | ) | (3,805,560 | ) | 36,542 | (21,622 | ) | (28,117 | ) | 37,235 | (1,972,651 | ) | (5,754,173 | ) | (7,501,896 | ) | 42,278 | (11,557 | ) | 30,721 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 權益增加(減少) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨 本期收入/(損失) | 24 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 121,801 | 121,801 | (744 | ) | 121,057 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合收益 | — | — | — | (5,646 | ) | (30,806 | ) | 21,957 | (5,706 | ) | — | — | (20,201 | ) | — | (20,201 | ) | (159 | ) | (20,360 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合計 綜合收益 | — | — | — | (5,646 | ) | (30,806 | ) | 21,957 | (5,706 | ) | — | — | (20,201 | ) | 121,801 | 101,600 | (903 | ) | 100,697 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交易 與股東增加業主的其他貢獻 | 24 | — | 4,926 | — | — | — | — | — | — | (4,076 | ) | (4,076 | ) | — | 850 | — | 850 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
增加 (減少)通過轉讓和其他變化,股權 | 24 -33 | 4,926 | (4,926 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | 57,129 | 57,129 | (79 | ) | 57,050 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 與股東的交易 | 4,926 | — | — | — | — | — | — | — | (4,076 | ) | (4,076 | ) | 57,129 | 57,979 | (79 | ) | 57,900 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
關閉 截至2023年3月31日的餘額(未經審計) | 13,303,412 | 39 | (178 | ) | (3,811,206 | ) | 5,736 | 335 | (33,823 | ) | 37,235 | (1,976,727 | ) | (5,778,450 | ) | (7,322,966 | ) | 201,857 | (12,539 | ) | 189,318 |
隨附的附註1至35構成該臨時合併財務報表的組成部分。
F-8
拉美航空集團股份有限公司和子公司
現金流量綜合報表-直接 方法
截至該期間為止 | ||||||||||
3月31日, | ||||||||||
注意 | 2024 | 2023 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
未經審計 | ||||||||||
經營活動的現金流 | ||||||||||
經營活動現金收款 | ||||||||||
銷售商品和服務的收益 | 3,313,955 | 3,062,687 | ||||||||
經營活動的其他現金收入 | 79,829 | 42,779 | ||||||||
經營活動付款 | ||||||||||
向供應商支付供應商品和服務的費用 | 34 | (2,510,340 | ) | (2,198,954 | ) | |||||
向員工和代表員工付款 | (344,111 | ) | (363,929 | ) | ||||||
其他經營活動付款 | (94,536 | ) | (64,261 | ) | ||||||
所得税(已付) | (22,644 | ) | (5,653 | ) | ||||||
其他現金流入(流出) | 34 | 35,972 | (30,734 | ) | ||||||
經營活動淨現金(流出)流入 | 458,125 | 441,935 | ||||||||
出售不動產、廠房和設備籌集的金額 | 19,966 | 42,349 | ||||||||
購買房產、廠房和設備 | (102,484 | ) | (97,886 | ) | ||||||
購買無形資產 | (13,297 | ) | (13,593 | ) | ||||||
收到的利息 | 37,417 | 23,273 | ||||||||
其他現金流入(流出) | 34 | 27,589 | 20,111 | |||||||
投資活動淨現金(流出)流入 | (30,809 | ) | (25,746 | ) | ||||||
融資活動的現金流流入(流出) | ||||||||||
貸款償還 | 34 | (51,350 | ) | (82,363 | ) | |||||
支付租賃負債 | 34 | (86,035 | ) | (56,687 | ) | |||||
已支付的股息 | 34 | (289 | ) | — | ||||||
支付的利息 | (129,510 | ) | (84,298 | ) | ||||||
其他現金(流出)流入 | 34 | 719 | (2,946 | ) | ||||||
融資活動的現金淨流入(流出) | (266,465 | ) | (226,294 | ) | ||||||
匯率變動影響前現金及現金等值物淨(減少)增加 | 160,851 | 189,895 | ||||||||
匯率變化對現金和現金等值物的影響 | (24,239 | ) | 8,850 | |||||||
現金及現金等價物淨(減)增 | 136,612 | 198,745 | ||||||||
期初的現金和現金等價物 | 6 | 1,714,761 | 1,216,675 | |||||||
期末現金和現金等價物 | 6 | 1,851,373 | 1,415,420 |
隨附的註釋1至35構成該臨時 合併財務報表的組成部分。
F-9
拉美航空集團股份有限公司和子公司
中期合併財務報表附註
截至2024年3月31日(未經審計)
注1--一般信息
LATAM航空集團公司(“LATAM”或“公司”)是一家開放式股票公司,其股票在智利的智利證券交易所和聖地亞哥證券交易所掛牌上市。LATAM的美國存託憑證目前在美國的場外(OTC)市場交易。
它的主要業務是在智利、祕魯、哥倫比亞、厄瓜多爾和巴西等國內市場以及美洲、歐洲和大洋洲的一系列地區和國際航線上進行旅客和貨物的空運。這些業務直接或由其在智利、厄瓜多爾、祕魯、巴西、哥倫比亞和巴拉圭的子公司發展。此外,該公司還在智利、巴西和哥倫比亞設有從事貨運業務的子公司。
該公司位於智利聖地亞哥市拉斯康德斯公社第5711號總統里斯科大街上。
截至2024年3月31日,公司法定資本為604,441,789,335股普通股,無面值。截至當日,共有604,437,877,587股獲得認購和支付。考慮到公司股東在2022年7月5日舉行的特別會議上批准的增資,以及愛德華多·哈維爾·迪茲·莫雷洛先生於2023年9月6日在聖地亞哥Notaría 授予的公開契約中批准的智利資本市場法所需的資本減少,考慮到公司股東在2022年7月5日舉行的特別會議上批准的增資,以及智利資本市場法所需的資本減少。
考慮到認購和支付股份的總金額,公司的主要股東是代表道富銀行的智利銀行(45.98%)、代表非居民第三方的智利銀行(11.54%)、達美航空公司(10.05%)和卡塔爾航空公司(10.03%)。
截至2024年3月31日,公司登記在冊的股東總數為2,163人。當時,公司大約0.01%的股本是以美國存託憑證的形式存在的。
2024年,公司平均員工人數為36,190人,截止這一時期,合作者總數為36,477人,分佈在5,178名管理員工、18,289名運營員工、8,840名乘務人員 和4,170名指揮人員。
F-10
這些合併財務報表中包括的主要子公司 如下:
a) | 所有權百分比 |
國家 | 功能性 | 截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
税號 | 公司 | 原產地 | 貨幣 | 直接 | 間接法 | 總 | 直接 | 間接法 | 總 | |||||||||||||||||||||
% | % | % | % | % | % | |||||||||||||||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
96.969.680-0 | 蘭柏集團股份有限公司和子公司 | 智利 | 美元 | 99.9959 | 0.0041 | 100.0000 | 99.9959 | 0.0041 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
外國 | 祕魯拉丁航空股份有限公司 | 祕魯 | 美元 | 23.6200 | 76.1900 | 99.8100 | 23.6200 | 76.1900 | 99.8100 | |||||||||||||||||||||
93.383.000-4 | Lan Cargo SA | 智利 | 美元 | 99.8940 | 0.0041 | 99.8981 | 99.8940 | 0.0041 | 99.8981 | |||||||||||||||||||||
76.717.244-3 | Prime Cargo SpA. | 智利 | CLP | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
外國 | Connecta Corporation | U.S.A. | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
外國 | Prime Airport Services Inc.和附屬 | U.S.A. | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
96.951.280-7 | AEREO運輸公司 | 智利 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
96.631.520-2 | Fast Air Almacenes de Carga SA | 智利 | CLP | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
外國 | 激光貨物SRL | 阿根廷 | 阿爾斯 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
96.969.690-8 | Lan Cargo Inversiones SA和附屬 | 智利 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
96.575.810-0 | Inversiones Lan SA | 智利 | 美元 | 99.9000 | 0.1000 | 100.0000 | 99.9000 | 0.1000 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
96.847.880-K | 技術培訓LATAM SA | 智利 | CLP | 99.8300 | 0.1700 | 100.0000 | 99.8300 | 0.1700 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
外國 | Latam Finance Limited | 開曼島 | 美元 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
外國 | 標緻金融有限公司 | 開曼島 | 美元 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
外國 | 專業航空服務公司 | U.S.A. | 美元 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
外國 | Jarletul SA | 烏拉圭 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
外國 | Latam Travel SRL | 玻利維亞 | 美元 | 99.0000 | 1.0000 | 100.0000 | 99.0000 | 1.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
76.262.894-5 | Latam Travel Chile II SA | 智利 | 美元 | 99.9900 | 0.0100 | 100.0000 | 99.9900 | 0.0100 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
外國 | Latam Travel SA | 阿根廷 | 阿爾斯 | 94.0100 | 5.9900 | 100.0000 | 94.0100 | 5.9900 | 100.0000 | |||||||||||||||||||||
外國 | TAm SA和子公司(*) | 巴西 | BRL | 63.0987 | 36.9013 | 100.0000 | 63.0987 | 36.9013 | 100.0000 |
(*) | 截至2024年3月31日,TAm SA的間接參與百分比 其子公司來自Holdco I SA,LATAM航空集團有限公司擁有100%的經濟權利份額 和51.04%的政治權利份額。其比例的增加是由於巴西政府於2018年12月實施的第863號臨時措施 ,該措施允許外國資本擁有巴西航空公司高達100%的股份。 |
F-11
b) | 財務信息 |
財務狀況表 | 淨收入 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
截至該期間為止 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
3月31日, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||
税號 | 公司 | 資產 | 負債 | 股權 | 資產 | 負債 | 股權 | 得/(失) | ||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
96.969.680-0 | 蘭柏集團股份有限公司和子公司(*) | 391,940 | 1,793,206 | (1,046,717 | ) | 487,236 | 1,835,537 | (1,000,622 | ) | (53,974 | ) | 44,557 | ||||||||||||||||||||||
外國 | 祕魯拉丁航空股份有限公司 | 374,525 | 287,981 | 86,544 | 334,481 | 285,645 | 48,836 | 37,707 | (14,356 | ) | ||||||||||||||||||||||||
93.383.000-4 | Lan Cargo SA | 423,771 | 210,954 | 212,817 | 391,430 | 189,019 | 202,411 | 12,417 | (25,684 | ) | ||||||||||||||||||||||||
76.717.244-3 | Prime Cargo SpA. | 815 | — | 815 | 912 | — | 912 | — | — | |||||||||||||||||||||||||
外國 | Connecta Corporation | 61,795 | 6,804 | 54,991 | 64,054 | 6,790 | 57,264 | (2,273 | ) | (790 | ) | |||||||||||||||||||||||
外國 | Prime Airport Services Inc.和子公司(*) | 19,487 | 16,926 | 2,560 | 19,435 | 17,241 | 2,194 | 368 | 195 | |||||||||||||||||||||||||
96.951.280-7 | AEREO運輸公司 | 280,084 | 152,730 | 127,354 | 280,117 | 151,066 | 129,051 | (78 | ) | 17,092 | ||||||||||||||||||||||||
96.631.520-2 | Fast Air Almacenes de Carga SA | 12,526 | 7,931 | 4,595 | 14,255 | 10,455 | 3,800 | 1,592 | 250 | |||||||||||||||||||||||||
外國 | 激光貨物SRL | — | 1 | (1 | ) | — | 1 | (1 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||
外國 | Lan Cargo Overseas Limited及其子公司(*) | — | — | — | — | — | — | — | (319 | ) | ||||||||||||||||||||||||
96.969.690-8 | Lan Cargo Inversiones SA和子公司(*) | 198,792 | 96,816 | (58,884 | ) | 166,503 | 80,502 | (71,744 | ) | 15,975 | (6,202 | ) | ||||||||||||||||||||||
96.575.810-0 | Inversiones Lan SA (*) | 1,196 | 47 | 1,149 | 1,238 | 50 | 1,188 | (40 | ) | 33 | ||||||||||||||||||||||||
96.847.880-K | 技術培訓LATAM SA | 1,297 | 892 | 405 | 1,246 | 893 | 353 | 110 | 118 | |||||||||||||||||||||||||
外國 | Latam Finance Limited | 113 | 208,620 | (208,507 | ) | 114 | 208,621 | (208,507 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||
外國 | 專業航空服務公司 | 17,337 | 12,154 | 5,183 | 15,571 | 10,943 | 4,628 | 310 | 413 | |||||||||||||||||||||||||
外國 | Jarletul SA | 16 | 1,101 | (1,085 | ) | 16 | 1,101 | (1,085 | ) | — | (2 | ) | ||||||||||||||||||||||
外國 | Latam Travel SRL | 93 | — | 93 | 92 | — | 92 | — | — | |||||||||||||||||||||||||
76.262.894-5 | Latam Travel Chile II SA | 356 | 1,239 | (883 | ) | 356 | 1,239 | (883 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||
外國 | Latam Travel SA | 3,987 | 1,301 | 2,686 | 4,547 | 1,554 | 2,993 | (3,136 | ) | (1,079 | ) | |||||||||||||||||||||||
外國 | TAm SA和子公司(*) | 4,251,039 | 2,909,425 | 1,341,614 | 4,240,748 | 3,027,373 | 1,212,329 | 168,595 | 3,693 |
(*) | 報告的股權對應於歸屬於母公司所有者的股權,不包括非控股參與。 |
此外,以下特殊目的實體已被合併: (1)Chercán Leason Limited,旨在為飛機預付款提供資金;(2)Guanay Finance Limited,旨在發行 證券化債券,並支付未來信用卡付款(於2023年5月清算);和(3)Yamasa Sangyo Aircraft LA 1 Kumiai,Yamasa Sangyo Aircraft LA 2 Kumiai,指定用於飛機融資。這些公司已按照IFRS 10的要求進行合併。
LATam擁有控制權的所有實體均已納入合併 。公司已根據IFRS 10的要求分析了控制標準。
2023年1月1日至2024年3月31日期間合併周長發生的變化詳細如下:
(1) | 成立為法團或收購公司 |
- | 於二零二三年三月二十九日,股份有限公司進行增資,透過LATAM航空集團有限公司 出資的應收賬款785,865美元;因此,股東構成並無重大變動,因此不會在綜合財務報表內產生任何影響。 |
- | 於二零二三年三月二十九日,林海股份有限公司進行增資,股份有限公司透過認繳應收賬款785,865美元進行增資,因此,股東構成並無重大變動,因此不會在合併財務報表內產生任何影響。 |
F-12
- | 2023年3月29日,Aerovías de Integración Region S.A.增資,Holdco哥倫比亞第一集團通過應收賬款出資120,410美元進行增資,因此,股東構成沒有重大變化,因此不會在合併財務報表內產生任何影響 。 |
- | 2023年4月14日,通過吸收總計160,170美元的損失,Lan阿根廷公司進行了資本削減。因此,股權構成並無重大變動,因此不會在綜合財務報表內產生任何影響。 |
- | 於2023年6月7日,股份有限公司進行增資,透過LATAM航空集團對應收賬款308,031美元的出資進行增資,因此,股東 構成並無重大變動,因此不會在綜合財務報表內產生任何影響。 |
- | 於二零二三年六月七日,林海股份有限公司進行增資,而股份有限公司則透過出資支付應收賬款308,031美元,因此,股東構成並無重大變動,因此不會在綜合財務報表內產生任何影響。 |
- | 2023年6月13日和14日,Inversiones Lan S.A.從第三方手中購買了子公司Aerovías de Integración Region S.A.的923股股份,總金額為23美元,因此,這些交易導致非控股權益減少,而不會對合並財務報表產生重大影響。 |
- | 於2023年7月21日,通過Holdco厄瓜多爾公司持有的應收賬款對拉塔姆航空厄瓜多爾公司進行增資,增資金額為3,100美元,因此,持股構成沒有重大變化,因此,在綜合財務報表中沒有產生任何影響。 |
- | 於2023年7月28日,Lan Cargo S.A向Inversiones Lan S.A.購買了Lan Cargo Overseas Limited的1股股份 ,因此,股權構成並無重大變動,因此不會在綜合財務報表內產生任何影響。 |
- | 2023年8月1日,Inversiones Lan S.A.從Lan Cargo Overseas Limited購買了americonsult SA de CV 的1股股份。因此,股權構成並無重大變動,因此不會在綜合財務報表內產生任何影響。 |
- | 2023年8月4日,Holdco哥倫比亞二世公司合併為Lan Pax Group S.A,收購了後者的所有資產、負債、權利和義務。由於上述原因,Holdco哥倫比亞第二水療中心解散。同日,Lan Pax Group S.A通過出資47,010股Aerovías de Integración Region S.A.在哥倫比亞Holdco I Spa增資347美元。這些交易是在LATAM航空集團共同控制的實體之間進行的。因此,並未在合併財務報表內產生任何影響。 |
- | 2023年9月11日,Mas Investment Limited被清算,其控制人Lan Cargo海外有限公司收購了作為清算結果的所有資產、負債、權利和義務,包括Mas Investment Limited在以下公司的投資:(I)Consultoría Adminativa Profesional S.A.de C.V.,相當於49,500股;(Ii)americonsult,S.A.de C.V.,相當於499股;(Iii)Transporte Aéreo S.A.,相當於109,662股;及(Iv)Inversiones Aereas S.A.,相當於15,216股。這些交易是在LATAM航空集團共同控制的實體之間進行的,因此不會在合併財務報表中產生任何影響。 |
F-13
- | 2023年9月11日,Lan Cargo Overseas Limited公司被清算,其控制人Lan Cargo(Br)S.A因清算而收購了其所有資產、負債、權利和義務,包括Lan Cargo Overseas Limited持有的下列公司的投資:(1)Prime Airport Services Inc.,相當於105股;(2)americonsultde哥斯達黎加S.A,相當於66股;(3)americonsult de危地馬拉,Sociedad anónima,相當於50股;(Iv)管理諮詢公司,相當於49,500股;(V)americonsult,S.A.de C.V.,相當於499股;(Vi)Transporte Aéreo S.A.,相當於109,662股;及(Vii)Inversiones Aereas S.A.,相當於15,216股。這些交易是在LATAM航空集團共同控制的實體之間進行的,因此不會在合併財務報表中產生任何影響。 |
- | 於2023年9月15日,股份有限公司因應收國泰航空集團應收賬款106,104美元而增資;因此,股東構成並無重大變動 ,因此不會在綜合財務報表內產生任何影響。 |
- | 於二零二三年九月十五日,林海斯股份有限公司透過向股份有限公司的應收賬款 出資106,104美元進行增資,因此,股東構成並無重大變動, 因此不會在綜合財務報表內產生任何影響。 |
- | 於2023年10月23日及30日,Inversiones Lan S.A.從子公司Aerovías de Integración Region S.A.購買了合共183股股份,總金額為2美元,因此,這些交易 導致非控股權益減少,對合並財務報表沒有重大影響。 |
- | 2023年12月6日,Lan Cargo S.A.成立了Prime Cargo SpA公司,該公司由Lan Cargo S.A., 全資擁有,其唯一目的是為所有類型的產品和/或商品開展儲存活動。 |
- | 2023年12月29日,LATAM航空集團購買了Inversora Cordillera S.A.a Transportes Aéreos del Mercosur S.A.的2,392,166股優先股;因此,Inversora Cordillera S.A.的股權構成如下: Lan Pax Group S.A.持股99.95%,LATAM Airlines Group S.A.持股0.05%。這些交易發生在LATAM航空集團的子公司之間,不會在合併財務報表中產生任何影響。 |
- | 2023年12月29日,拉塔姆航空集團收購了阿根廷運輸公司53,376股優先股;因此,阿根廷運輸公司的股權構成如下:蘭帕克斯集團4.99%,Inversora Cordillera S.A.94.96%,LATAM航空集團0.05%。這些交易是在LATAM航空集團的子公司之間進行的,不會在合併財務報表中產生任何影響。 |
- | 2024年3月18日,Inversiones Aéreas S.A.通過吸收總計175,140美元的累計損失進行了資本削減。由於資本的減少,股份數量減少了6,634,496股, 而不改變其股東的原始參與。此交易未在合併 財務報表中產生任何影響。 |
F-14
附註2--材料會計政策摘要
以下介紹編制這些合併財務報表時採用的主要會計政策。
2.1. | 準備的基礎 |
LATAM航空集團及其子公司截至2024年3月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併財務報表是根據國際會計準則委員會發布的《國際會計準則第34號(IAS 34)中期財務報告》編制的。
綜合財務報表乃根據歷史成本準則編制,儘管按若干金融工具的公允價值估值而有所修訂。
根據《國際財務報告準則》 編制合併財務報表需要使用某些關鍵會計估計數。它還要求管理層在應用公司的會計政策時使用其判斷。附註4描述有關假設及估計對合並財務報表有重大影響的範疇,或涉及較高程度的判斷或複雜性的範疇。
除截至2024年1月1日採用的準則和解釋外,這些綜合財務報表已根據本公司在編制2023年綜合財務報表時使用的會計政策 編制。
(a) | 2024年新標準的應用: |
自2024年1月1日起實施的會計公告:
發行日期 | 生效日期: | ||
(一)標準和修正案 | |||
《國際會計準則》第1號修正案:財務報表的列報,關於負債分類。 | 2020年1月 | 01/01/2024 | |
《國際會計準則》第1號修正案:財務報表的列報,關於帶有契諾的非流動負債。 | 2022年10月 | 01/01/2024 | |
國際財務報告準則第16號修正案:租賃,關於回租銷售。 | 2022年9月 | 01/01/2024 | |
對國際會計準則7“現金流量表”和國際會計準則7“金融工具:應披露的信息”的修正 | 2023年5月 | 01/01/2024 |
截至2024年1月1日,這些會計準則的應用對公司的綜合財務報表沒有重大影響。
F-15
(b) | 自2024年1月1日起的財政年度內未生效的會計公告: |
發行日期 | 生效日期: | ||
(一)標準和修正案 | |||
《國際會計準則》第21條修正案:缺乏可互換性 | 2023年8月 | 01/01/2025 | |
國際財務報告準則第18號:財務報表中的列報和披露 | 2024年4月 | 01/01/2027 |
公司管理層正在評估財務報表中採用IFRS 18列報和披露可能對合並財務報表產生的影響。估計通過《國際會計準則》第21號修正案不會對公司首次採用當年的合併財務報表產生重大影響。
(c) | 第十一章備案和退出 |
第11章備案和程序:由於對各國為控制新冠肺炎疫情的影響而制定的限制措施的實施產生了影響,拉泰航空母公司董事會於2020年5月25日一致決議,拉泰航空母公司及其部分子公司應根據破產法中確立的規則在美國啟動重組程序,根據破產法中確立的規則提交 自願救濟請願書,請願書於2020年5月26日提交,並在案件編號20-11254下聯合管理 。隨後,皮奎羅租賃有限公司(2020年7月7日)和及其在巴西的子公司(2020年7月9日)加入了這一進程(自願請願書,統稱為“破產申請”,以及每個提交請願書的LATAM實體,一個“債務人”,以及共同的“債務人”)。
作為其整體重組過程的一部分, 儘管破產法第11章的訴訟尚未結束,但債務人在某些非美國司法管轄區(即開曼羣島、智利和哥倫比亞)尋求並獲得了救濟。
每個債務人的破產申請(每個人都有一個“請願日期”)是在“在Re LATAM航空集團S.A.等人”的標題下共同管理的。案件編號20-11254。2022年6月18日,破產法院發佈了一項備忘錄決定 批准了債務人的聯合重組計劃(“計劃”),駁回了所有剩餘的反對意見,並 發佈了確認該計劃的命令(“確認命令”)。於2022年11月3日(“生效日期”), 該計劃實質上已完成,每一名債務人均從破產法第11章的訴訟程序中脱穎而出,成為“重組的債務人”。此後,重組後的債務人獲準在不受破產法院監督和《破產法》限制的情況下經營其業務和管理其財產。
根據該計劃,本公司通過新股、可轉換票據和債務的組合獲得約81.9美元的億注資,使本公司能夠以適當的資本 退出破產法第11章,以實施其業務計劃。出現時,本公司的總債務約為68美元億,現金及現金等價物約為11美元億,以及未提取的循環貸款金額為11美元億。
根據計劃和支持協議,LATAM通過一項新的循環信貸安排籌集了高達50000美元的萬,並通過退出融資(新的定期貸款和新票據)籌集了總計約22.5億美元的新貨幣債務融資 。
按照此類重組的慣例,《破產法》第11章程序的議程在生效日期後仍然開放,以完成對截至生效日期仍未結清的某些索賠的對賬過程,以及解決某些行政事項。
2023年6月29日,破產法院在《破產法》第11章程序中發佈了一項最終判決,下令結束編號為20-11254的案件及其案卷(“最終判決”)。 由於破產法第11章程序中的幾乎所有剩餘事項和對確認令的所有上訴得到解決,上述判決得以終止。
F-16
2.2. | 鞏固的基礎 |
(a) | 附屬公司 |
子公司是本公司有權控制財務和經營政策的所有實體(包括特殊目的實體),通常伴隨着持有超過一半投票權的 。在評估本公司是否控制另一實體時,會考慮於合併財務報表日期目前可行使或可兑換的潛在 投票權的存在及影響。附屬公司 自控制權移交本公司之日起合併,並於其 不再受控制之日起被排除於合併範圍之外。結果和現金從收購之日起併入。
公司實體之間交易的餘額、交易和未實現收益被沖銷。除非交易提供轉讓資產減值損失的證據,否則未實現損失也將被註銷。必要時,為確保與公司採取的政策一致,子公司的會計政策將被修改。
為核算及識別進行業務合併時須披露的財務 資料,例如本公司收購某一實體,採用國際財務報告準則3:業務合併所規定的收購 方法。
(b) | 具有非控制性權益的交易 |
本集團適用將與失去控制權無關的非控股權益交易視為不影響收入的股權交易的政策。
(c) | 出售附屬公司 |
當出售附屬公司而未保留一定百分比的股份時,本公司將終止確認附屬公司的資產及負債、非控股權益及與附屬公司有關的其他權益。因失去控制權而產生的任何損益在綜合收益表中按其他損益(損益)的功能確認。
如果LATAM航空集團及其子公司保留在出售的子公司中不代表控制權的 參與的所有權,則這將在控制權喪失之日按公允價值確認,而之前在其他全面收益中確認的金額將被視為公司已直接處置資產 和相關負債,這可能導致這些金額重新分類為損益。按公允價值計值的留存百分比 隨後按權益法入賬。
(d) | 被投資人或聯營公司 |
被投資方或聯營公司是LATAM航空集團及其子公司擁有重大影響力但沒有控制權的所有實體。這通常是因為持有20%到50%的投票權。對聯營公司的投資採用權益法入賬,並按其成本初步確認。
2.3. | 外幣交易 |
(a) | 列報貨幣和功能貨幣 |
LATAM航空集團及其子公司的每個實體 的財務報表中包含的項目使用實體運營所處的主要經濟環境的貨幣(功能貨幣)進行估值。LATAM航空集團的本位幣是美元,美元也是LATAM航空集團及其子公司合併財務報表的列報貨幣。
(b) | 交易記錄和餘額 |
使用交易日的匯率將外幣交易折算為 本位幣。清算這些交易所產生的外幣損益,以及按收盤匯率折算以外幣計價的貨幣資產和負債所產生的外幣損益,按職能在綜合收益表中列示,但在其他全面收益中作為合格的現金流量對衝遞延的情況除外。
F-17
(c) | 惡性通貨膨脹帶來的調整 |
2018年7月1日之後,根據《國際財務報告準則》會計準則,阿根廷經濟被視為惡性通貨膨脹。職能貨幣為阿根廷比索的子公司的合併財務報表已重新列報。
財務狀況表中的非貨幣項目以及本集團實體的損益表、全面收益和現金流量(其職能貨幣對應於惡性通貨膨脹的經濟)在其財務報表的每個列報日期根據消費物價指數(“CPI”)的變化進行通貨膨脹調整和重新表示。非貨幣性項目於財務狀況表內首次確認之日起重新列示,並考慮到財務報表是按歷史成本準則編制。
重新表達非貨幣性項目以及收入和成本所產生的淨損失或收益在合併損益表中“指數化單位的結果”下確認。
因最初採用國際會計準則第29號而重新列報期初餘額的淨損益在合併留存收益中確認。
在實體的經濟不再被視為惡性通貨膨脹經濟體的時期 或行使期間 之前,將記錄由於惡性通貨膨脹而重新表達。屆時,惡性通貨膨脹所作的調整將成為非貨幣資產和負債成本的一部分。
本公司合併財務報表中的可比金額以穩定的貨幣列報,不會根據價格水平或匯率的後續變化進行調整。
(d) | 集團實體 |
LATAM航空集團 S.A.的集團實體(其職能貨幣與合併財務報表的列報貨幣不同)的結果和財務狀況與惡性通貨膨脹經濟體的貨幣不對應,折算成列報貨幣如下:
(i) | 列報的每份合併財務狀況表的資產和負債按合併財務狀況表日的收盤匯率折算; |
(Ii) | 每個損益表賬户 的收入和支出按交易日的現行匯率換算,以及 |
(Iii) | 所有因換算而產生的匯兑差額都在“税前匯率差額損益”中作為其他全面收益的單獨組成部分顯示。 |
對於集團的子公司,其本位幣與列報貨幣不同,對應於惡性通貨膨脹經濟體的貨幣;其重述的 業績、現金流和財務狀況按合併財務報表日的收盤匯率折算為列報貨幣。
使用的匯率對應於子公司所在國家/地區的固定匯率,其功能貨幣與美元不同。
F-18
2.4. | 財產、廠房和設備 |
LATAM航空集團及其子公司的土地按成本減去任何累計減值損失確認。其餘物業、廠房及設備在初始確認及其後計量時均按其歷史成本入賬,並在適當時按通脹因素重列,減去相應折舊及任何減值損失。
支付給飛機制造商的預付款由在建公司資本化,直至收到為止。
後續成本(更換組件、改進、擴展等)計入初始資產價值或確認為單獨資產,僅當 與物業、廠房和設備要素相關的未來經濟利益很可能會流向本公司,且 項目的成本可以可靠地確定時。被替換的零部件的價值將被註銷。其餘的維修和維護費用 在發生時從收入中扣除。
財產、廠房和設備的折舊是在其估計的技術使用年限內使用線性方法計算的;但某些技術部件的折舊是根據飛行週期和小時數折舊的 。這項費用在標題“銷售成本”和“行政費用”中確認。
對資產的剩餘價值和使用年限進行審查和調整,如有必要,每年進行一次。使用年限詳見附註16(D)。
當一項資產的價值超過其預計可收回金額時, 其價值立即減至其可收回金額。
出售財產、廠房和設備的損失和收益 通過將對價與賬面價值進行比較來計算,並計入綜合損益表。
2.5. | 商譽以外的無形資產 |
(a) | 機場機位和忠誠度計劃 |
機場機位和忠誠度計劃對應於使用壽命不確定的無形資產 ,並作為CGU航空運輸的組成部分每年進行減值測試。
機場時段對應於在一定時間內在特定機場進行飛機進出港作業的行政授權 。
忠誠度計劃對應於林哈斯Aereas S.A.的積分積累和交換系統 。
由於與公司及其子公司的業務合併,機場機位和忠誠度計劃根據國際財務報告準則3以公允價值確認。
(b) | 計算機軟件 |
獲得的計算機軟件許可證的資本化依據是獲得許可證併為使用特定軟件做好準備所產生的成本。這些成本在其預計使用壽命內攤銷,公司將其使用壽命定義為3至10年。
與開發或維護計算機軟件有關的費用 不符合資本化條件,在發生時顯示為費用。與公司控制的獨特和可識別的計算機軟件的生產直接相關的人員成本和其他成本,在滿足所有資本化標準時,作為商譽以外的無形資產 列示。
2.6. | 借款成本 |
建造任何合格的 資產所產生的利息成本將在完成資產併為其預期用途做好準備所需的時間內資本化。其他利息成本在應計時按職能在合併損益表中確認。
F-19
2.7. | 非金融資產減值損失 |
使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷,並每年進行減值測試,如果事件或情況變化表明它們可能會減值,則會更頻繁地進行測試。當任何事件或情況變化顯示賬面金額可能無法收回時,需攤銷的資產將進行減值損失測試。減值損失確認為資產賬面價值超過其可收回金額的部分。可收回金額是資產的公允價值減去銷售成本或使用價值(以較大者為準)。 為評估減值損失,資產按有大部分獨立現金流入的最低水平進行分組 (現金產生單位)。除商譽外的非金融資產,如果有扭轉虧損的指標,將會受到減值損失的審查。減值損失在綜合收益表中按職能在“其他 損益”項下確認。
2.8. | 金融資產 |
本公司將其金融資產分為以下類別: 按公允價值(通過其他全面收益或通過損益)和按攤銷成本計算。分類取決於管理金融資產的實體的業務模式和現金流的合同條款。
該集團只有在改變其業務模式以管理這些資產時,才會對債務投資進行重新分類。
在初步確認中,本公司按其公允價值計量金融資產 ,如屬按攤銷成本分類的金融資產,則按直接應佔該金融資產的交易成本計量 。按公允價值計入損益的金融資產的交易成本 在綜合收益表中按職能計入費用。
(a) | 債務工具 |
債務工具的後續計量取決於集團的業務模式,以管理資產和資產的現金流特徵。本公司有兩個計量類別 ,集團對其債務工具進行分類:
攤餘成本:為收集合同現金流量而持有的資產 如果這些現金流量只代表本金和利息的付款,則按攤餘成本計量。債務投資的損益隨後按攤餘成本計量,且不屬於對衝關係的一部分,在資產取消確認或減值時在收益中確認。這些金融資產的利息收入採用實際利率法計入財務收入。
損益公允價值:不符合通過其他全面收益計提攤銷成本或公允價值標準的資產按公允價值損益計量。債務投資的損益其後按公允價值通過損益計量,且不屬於套期保值關係的一部分的債務投資損益在損益中確認,並在綜合收益表中按產生損益的期間其他損益內的功能淨額列報 。
(b) | 股權工具 |
按公允價值計入損益的金融資產的公允價值變動在按職能分類的綜合收益表的其他收益/(虧損)中酌情確認。
本公司預先評估與其按攤銷成本入賬的債務工具相關的預期信貸損失。適用的減值方法取決於信貸是否有顯著增長。
2.9. | 衍生金融工具和嵌入衍生工具 |
衍生金融工具和套期保值活動
最初按訂立衍生合約當日的公允價值計價,其後按其公允價值計值。確認由此產生的損失或收益的方法取決於衍生品是否被指定為套期保值工具,如果是,則取決於被套期保值項目的性質。
F-20
本公司將某些衍生工具指定為:
(a) | 對與已確認的負債或預期的極有可能的交易(現金流對衝)相關的已確定風險進行對衝,或 |
(b) | 不符合對衝會計條件的衍生品。 |
在交易開始時,公司將套期保值工具與套期保值項目之間存在的套期保值項目之間的經濟關係 及其風險管理目標和實施各種套期保值操作的策略記錄在案。本公司亦將其對對衝交易中使用的衍生工具是否有效地抵銷被套期保值項目的公允價值或現金流變動的評估 在初期及持續的基礎上記錄在案。
如果套期保值項目的剩餘期限超過12個月,套期保值衍生工具的公允價值總額記為其他非流動金融資產或負債,如果套期保值項目的剩餘期限低於12個月,則記為 其他流動金融資產或負債。
未記入套期保值的衍生品被歸類為其他金融資產或負債。
(a) | 現金流對衝 |
被指定為現金流量對衝的衍生工具公允價值變動的有效部分列於其他全面收益表。與無效部分有關的虧損或收益立即在合併損益表中按其他收益(虧損)項下確認。在被套期保值項目影響損益的期間或行使期間,權益中累計的金額將重新歸類為損益。當這些金額對應於產生非金融資產或負債的極有可能產生的項目的對衝衍生品時, 在這種情況下,它們被記錄為非金融資產或負債的一部分。
對於燃油價格套期保值,其他全面收益表中顯示的金額重新歸類為銷售成本項下的結果,前提是使用了套期保值的燃油。
與期權內在價值變動的有效部分 相關的收益或虧損在權益內的現金流量對衝準備金中確認。與本部分有關的期權的時間價值變動 在其他綜合全面收益中於 權益內的對衝儲備成本中確認。
當套期保值工具到期、被出售或 未能滿足作為套期保值入賬的要求時,在此之前在其他全面收益表中積累的任何損益仍保留在其他全面收益表中,並在被套期保值交易最終確認時重新分類到綜合損益表 。
當預期套期交易 不再發生時,其他全面收益表中累積的損益立即計入綜合 損益表,按“其他損益”分類。
(b) | 未被登記為對衝的衍生品 |
未記作對衝的任何衍生工具的公允價值變動立即在綜合收益表的“其他收益(虧損)”中列示。
嵌入導數
本公司評估金融工具合同中是否存在嵌入的 衍生品。嵌入非衍生主體合約的衍生品被視為單獨的衍生品 當它們符合衍生工具的定義時,其風險和特徵與主體合約的風險和特徵並不密切相關 並且合約不作為一個整體來計量。LATAM航空集團已確定目前不存在嵌入衍生品 。
F-21
2.10. | 庫存 |
存貨,按成本及其可變現淨值中較低者列示。成本是根據加權平均成本法(WAC)確定的。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去進行銷售所需的估計成本。
2.11. | 貿易和其他應收賬款 |
商業應收賬款最初按其公允價值確認,其後按實際利率法按其攤餘成本確認,減去按預期信貸損失模型計提的減值準備。本公司採用國際財務報告準則第9號允許的簡化方法,要求預期的終身損失在初始確認應收賬款時確認。
如果公司將其對任何金融資產(通常為應收賬款)的權利轉讓給第三方以換取現金支付,公司將評估是否所有風險和報酬 都已轉移,在這種情況下,應收賬款將被取消確認。
債務人存在重大財務困難、債務人破產或財務重組的可能性被認為是信用風險顯著增加的指標。
由於使用了撥備賬户 ,資產的賬面價值減少,損失在綜合損益表的“銷售成本”項下確認。應收賬款核銷時,根據應收賬款的撥備科目進行規整。
2.12. | 現金及現金等價物 |
現金和現金等價物包括現金和銀行餘額、金融機構的定期存款,以及其他短期、高流動性和低價值損失風險的投資。
2.13. | 資本 |
普通股被歸類為淨股本。
直接可歸因於發行新股或購股權的增量成本在淨股本中顯示為從配售股份所得收益中扣除。
2.14. | 貿易和其他應付賬款 |
應付貿易賬款和其他應付賬款最初按公允價值確認,隨後按攤銷成本確認。
2.15. | 有息貸款 |
金融負債最初按其公允價值列示,並扣除交易中發生的成本。隨後,這些金融負債按其攤餘成本進行估值;根據實際利率法,獲得的收益(減去必要的安排成本)與償還價值之間的任何差額在債務期限內的綜合收益表中顯示 。
金融負債根據名義本金的合同支付日期和這些財務報表截止日期對合同協議的遵守情況分為流動負債和非流動負債。
可轉換票據
LATAM航空集團發行的可轉換票據的組成部分根據合同安排的實質內容以及金融負債和股權工具的定義分別歸類為金融負債和權益。
於發行日期,負債部分的公允價值按類似不可轉換票據的現行市場利率估計。該 金額按實際利息法按攤銷成本計入負債,直至轉換時或票據到期日為止。歸類為權益的轉換選擇權由複合工具的整體公允價值減去負債部分的金額確定。這已確認並計入扣除所得税影響的其他權益中。並且隨後不會被重新測量。此外,歸類為股權的轉換期權將保留在其他 股權中,直到轉換選項被行使,在這種情況下,在其他股權中確認的餘額將轉移到股本中。 如果轉換期權在可轉換債券到期日仍未行使,其他股權中確認的餘額將 轉移到留存收益中。在轉換或轉換期權到期時,不會在損益中確認任何收益或虧損。
F-22
與發行可轉換票據有關的交易成本按毛收入分配比例分配給負債和權益部分。與權益部分相關的交易成本直接計入權益。
2.16. | 當期税和遞延税 |
該期間或行使的税項支出包括所得税和遞延税金。
本期所得税開支是根據於財務狀況表日期頒佈的税法 在附屬公司及聯營公司經營及產生應課税收入的國家計算的。
遞延税項在綜合財務報表中按資產和負債的計税基礎與其賬面金額之間產生的臨時差異確認。當業務合併以外的交易中的負債或資產因初始確認而產生遞延税項時,交易時既不影響會計結果,也不影響税項損益,則記入遞延税項。 遞延税項是根據合併財務狀況表日期已經頒佈或實質頒佈的税率(和法律)確定的,預計將在相關遞延税項資產變現或遞延税項負債解除時適用。
遞延税項資產只有在未來的應課税利潤可能會被用來抵銷臨時差額的情況下才予以確認。
税項(當期和遞延)在損益表中按職能確認,除非它與在其他全面收益中確認的項目直接在權益中確認。在這種情況下,税款也分別在其他全面收益或直接按職能在損益表中確認。
只有在下列情況下,遞延税項資產和負債才能抵銷:
(a) | 有合法強制執行的權利抵銷當期税項 資產和負債,以及 |
(b) | 遞延税項資產和負債涉及同一税務機關對下列任一項目徵收的所得税: |
(i) | 相同的應税實體,或 |
(Ii) | 擬在預期將清償或收回大量遞延税項負債或資產的每一未來期間,按淨額結算當期税項負債及資產,或同時變現資產及清償負債的不同應課税實體。 |
LATAM航空集團已經評估了實施“全球或支柱兩項規則”的潛在影響,該規則旨在確保跨國集團支付最低15%的實際税率。截至2024年3月31日,這一規定尚未在智利(LATAM總部所在地)或其他LATAM航空集團運營公司所在的司法管轄區實施。因此,沒有必要估計其自生效(2024年1月1日)起實施的潛在影響。於本財務報表結束時,本集團並無列報與第二支柱所得税有關的當期税項的支出或收入。
LATAM航空集團及其子公司採用了國際會計準則第12號第4A段的例外情況,該條款納入了2023年5月23日公佈的修正案,涉及確認和披露與第二支柱所得税相關的遞延税項資產和負債。
2.17. | 員工福利 |
(a) | 人員休假 |
公司按應計制 確認人員休假費用。
F-23
(b) | 基於股份的薪酬 |
按本公司股份價值 實施的補償計劃於綜合財務報表中根據國際財務報告準則第2號確認:以股份為基礎的支付對於已結算的現金 獎勵截至各報告期或行使的結算日更新的公允價值,記為負債並計入 報酬。
(c) | 離職後福利和其他長期福利 |
為這些債務撥備的方法是採用預測單位貸記法的方法,並考慮根據精算計算確定的未來永久性、死亡率和未來工資增長的估計數。貼現率是參考市場利率曲線確定的。精算損益列於其他全面收益中。
(d) | 激勵措施 |
公司為其員工制定了年度激勵計劃,以表彰其遵守目標和個人對結果的貢獻。最終給予的獎勵包括 一定數量或部分的月薪,並根據估計的分配金額計提撥備。
(e) | 離職福利 |
本集團於下列日期中較早的日期確認解僱 福利:(A)當本集團終止與僱員的關係時;及(B)當實體確認屬於《國際會計準則第37號》範圍內並涉及支付解僱福利的重組成本時。
2.18. | 條文 |
在下列情況下確認規定:
(i) | 由於過去的事件,公司負有目前的法律或推定義務 ; |
(Ii) | 很可能需要付款來清償債務 ;以及 |
(Iii) | 可以對債務金額做出可靠的估計。 |
2.19. | 與客户簽訂合同的收入 |
(a) | 客貨運輸 |
本公司將運輸服務的銷售確認為遞延收入負債,在運輸服務已經提供或到期時確認為收入。對於本公司出售並將由其他航空公司提供的航空運輸服務,當這些服務匯給上述航空公司時,責任將減少。本公司定期審查是否需要對遞延收益負債進行調整,主要涉及回報、變更等。
客户因服務級別的變化或額外服務的計費(如額外行李、更換座位等)而獲得的補償被視為對初始合同的修改 ,因此,這些補償將推遲到提供相應的服務時進行。
(b) | 機票過期 |
該公司根據機票的使用歷史按月估計機票 過期的概率,並附有退款條款。如果乘客沒有出現,沒有退款條款的機票將在航班日期 過期。
(c) | 與合同相關的成本 |
與機票銷售相關的成本被資本化,並推遲到提供相應服務的那一刻。這些資產列在綜合財務狀況分類報表“其他流動非金融資產”項下。
F-24
(d) | 常客計劃 |
該公司維持以下忠誠度計劃:LATAMPASS和LATAMPASS巴西,其目標是通過提供里程或積分來建立客户忠誠度。
這些計劃為其常客提供了賺取LATAMPASS里程或積分的可能性,這使得他們有權選擇航空和非航空獎勵。此外,公司還通過商業聯盟向金融和非金融合作夥伴銷售LATAMPASS里程或積分,以向其客户獎勵里程或積分。
為了反映獲得的里程和積分,忠誠度計劃主要包括兩種類型的交易,這兩種交易被認為是具有多個履行義務的收入安排:(1) 賺取里程或積分的客票銷售(2)出售給財務和非財務合作伙伴的里程或積分。
(1) | 客票銷售賺取里程或積分。 |
在這種情況下,里程或積分在公司執行飛行時授予客户 。
為了評估旅行中獲得的里程或積分, 我們考慮乘客通過兑換里程換取機票而不是支付現金獲得的量化價值,這被稱為等值機票價值(“ETV”)。我們對ETV的估計是根據不太可能兑換的里程和點數進行調整的 (“破損”)。
等待兑換的里程和積分餘額包括在遞延收入中 。
(2) | 銷售給金融和非金融合作夥伴的里程數 |
為評估通過財務合作伙伴和非財務合作伙伴獲得的里程或積分,對客户的履約義務分別進行估計。要計算這些履約義務,必須考慮商業合同中增加價值的不同組成部分,例如營銷、廣告和其他福利,最後是根據我們的ETV授予客户的點數價值。這些組件的價值最終按其相對價格的比例進行分配。與獲得的積分或里程的估值相關的績效義務成為遞延收入的一部分,剩餘的績效義務在里程或里程交付給客户時記錄為收入。
當里程和積分兑換公司提供的服務以外的產品和服務時,收入立即確認;當兑換LATAM航空集團及其子公司的任何航空公司的機票 時,收入遞延到提供航空運輸服務時。
本公司估計不會兑換的里程和積分在結果中根據客户有效兑換的里程或積分的消費模式進行確認。 本公司使用基於歷史模式和預測的統計模型來估計兑換的概率。
2.20. | 租契 |
本公司確認在標的資產可供使用之日起, 符合租賃定義為使用權資產和租賃負債的合同。
使用權資產按成本計量,包括下列各項:
- | 租賃負債的初始計量金額; |
- | 在生效日期或之前支付的租賃款; |
- | 初始直接成本,以及 |
- | 修復費用。 |
使用權資產在財產、廠房和設備的財務狀況表中確認。
租賃負債包括下列付款的淨現值:
- | 固定付款,包括實質上的固定付款。 |
- | 取決於指數或費率的可變租賃費; |
- | 購買期權的行權價格,如果合理地 確定該期權將被行使。 |
LATAM航空集團使用的貼現率是租賃中隱含的 利率,如果該利率很容易確定的話。此利率導致(A)租賃付款及(B)未擔保剩餘價值的現值等於(I)標的資產的公允價值及(Ii)出租人的任何初始直接成本的總和。
F-25
LATAM 如果租賃中隱含的利率不能輕易確定,航空集團S.A.將使用其遞增借款利率。
租賃負債在財務狀況表中“其他財務負債,流動或非流動”項下確認。
財務負債應計利息在合併損益表“財務成本”中確認。
本金及利息分別於綜合現金流量中作為“支付租賃負債”及“已支付利息”計入融資現金流量。
與沒有購買選擇權的短期租賃和低價值資產租賃相關的付款 在計提時在 損益中以直線基礎確認。這些付款在運營現金流中列報。
公司對飛機融資協議進行分析,主要考慮以下特點:
(a) | 該公司最初購買了飛機或在與製造商的直接收購過程中發揮了重要作用。 |
(b) | 由於合同條件,公司幾乎可以肯定將在租賃期結束時執行飛機的購買選擇權。 |
由於這些融資協議是“實質上的購買”而不是租賃,相關負債被視為國際財務報告準則第9項下的財務負債,並繼續在附註18所述的“其他財務負債”中列報。 另一方面,飛機在物業、廠房和設備中列報,如附註16所述,為“自己的飛機”。
集團符合銷售和租賃交易的條件,即根據國際財務報告準則第15號進行銷售的業務。更具體地説,如果在租賃期結束時沒有購買貨物的選擇權,則視為銷售。
如果出賣人-承租人的銷售根據IFRS 15被歸類為銷售,標的資產將被取消確認,並確認與按比例保留的資產金額相當的使用權資產。
如果 賣方-承租人的銷售沒有根據IFRS 15被歸類為銷售,則轉移的資產將保留在財務報表中,並確認與銷售價格相等的財務負債(從買方-出租人收到)。
2.21. | 非流動資產或被歸類為待售資產或處置集團 |
分類為待售資產的非流動資產(或處置集團)按賬面價值和公允價值減去出售成本中的較小者列示。
2.22. | 維修 |
飛機機身和發動機的定期大修所產生的成本將計入資本並折舊,直到 下一次維修。折舊率是根據飛機的使用情況從技術角度確定的,以循環次數和飛行小時數表示。
如果飛機包括在財產、廠房和設備中,則這些維護成本被資本化為財產、廠房和設備,而在飛機使用權的情況下,由於存在與出租人的合同義務,即按照商定的維護水平歸還飛機,因此確認根據主要部件的使用而產生的責任。這些被確認為 銷售成本。
此外, 一些符合租賃定義的合同確立了承租人向出租人支付押金的義務,以此作為遵守維修和返還條件的 保證。這些保證金通常稱為維修準備金,在進行大修之前會一直積累;一旦完成,就會要求出租人收回。在合同期限結束時,將已支付的準備金與要求的返還條件進行 比較,如果適用,雙方將進行補償。
F-26
飛機和發動機的計劃外維護以及次要維護在發生時計入結果。
2.23. | 環境成本 |
與環境保護有關的支出 在發生或應計時按結果計入。
附註 3--財務風險管理
3.1. | 財務風險因素 |
公司面臨不同的財務風險:(A)市場風險、(B)信用風險和(C)流動性風險。公司的風險管理旨在將影響公司的財務風險的不利影響降至最低。
(a) | 市場風險 |
由於其業務性質,該公司面臨以下市場因素的影響:(I)燃料價格風險、(Ii)匯率風險(Fx)、 和(Iii)利率風險。
公司已經制定了管理市場風險的手冊和程序,其目標是識別、量化、監測和緩解上述市場因素變化的不利影響。
對於上述情況,管理層監控燃料價格水平、匯率和利率的演變,量化它們的風險敞口和風險,並制定和執行對衝策略。
(i) | 燃料價格風險 |
暴露:
為了執行業務,該公司購買了一種名為噴氣燃料54級USGC的燃料,該燃料受國際燃料價格波動的影響。
緩解:
為對衝燃油價格風險,本公司經營衍生工具(掉期和期權),其標的資產可能不同於Jet Fuel,例如西德克薩斯中質原油(WTI)、布倫特原油(Brent)和餾分取暖油(HO),後者可能與Jet Fuel有很高的相關性和更高的流動性。
燃料 套期保值結果:
在截至2024年3月31日的期間內,該公司確認了1,910萬美元的燃油對衝收益,扣除了本年度銷售成本的溢價。在截至2023年3月31日的期間內,該公司確認了80美元的萬燃油對衝收益,扣除了本年度銷售成本的溢價。
截至2024年3月31日,燃料頭寸的市值為3,720美元萬(正)。截至2023年12月底,這一 市值為2,210美元萬(正)。
F-27
下表顯示了不同時期的對衝水平:
截至2024年3月31日的職位 (*)(未經審計) | 到期日 | |||||||||||||||||||
Q224 | Q324 | Q424 | Q125 | 總 | ||||||||||||||||
覆蓋範圍佔預期消費量的百分比 | 32 | % | 30 | % | 30 | % | 3 | % | 24 | % |
截至2023年12月31日的持倉量 (*) | 到期日 | |||||||||||||||||||
Q124 | Q224 | Q324 | Q424 | 總 | ||||||||||||||||
覆蓋範圍佔預期消費量的百分比 | 35 | % | 32 | % | 30 | % | 22 | % | 30 | % |
(*) | 表中顯示的 百分比考慮了所有對衝工具(掉期和期權)。 |
靈敏度分析
燃料價格下降通過降低成本對公司產生積極影響。然而,這也會對合同頭寸產生負面影響 ,因為收購這些頭寸是為了保護公司免受價格上漲的風險。因此,政策是保持無套期保值的百分比 ,以便在價格下跌時具有競爭力。
目前的對衝頭寸被登記為現金流對衝合約,因此燃料價格的變化會影響公司的 淨股本。
下表顯示了金融工具對燃料價格合理變動的敏感性及其對股本的影響 。
計算時考慮了2024年3月底和2023年12月底的基準參考價格曲線中每桶5美元的平行變動。預測期界定至最後生效的燃油對衝合約結束為止, 為2025年下半年的最後一個營業日。
基準價 | 截至2024年3月31日的持倉量 對股權的影響 | 截至2023年12月31日的持倉量 對股權的影響 | |||||
(每桶美元) | (Mus$) | (Mus$) | |||||
未經審計 | |||||||
+5 | +10.2 | +10.8 | |||||
-5 | -12.7 | -10.7 |
鑑於2024年的燃油套期保值結構考慮了一部分沒有套期保值的部分,JET 參考價(視為月日平均價格)垂直下降5美元,將意味着燃料成本下降約3,420美元萬 。在同一時期,噴氣式飛機參考價格垂直上漲5美元(被視為每月日平均價格),將意味着燃料成本上漲約4,020美元萬。
(Ii) | 國外 匯率風險: |
暴露:
母公司財務報表的 本位幣為美元,因此交易匯率和折算匯率的風險主要來自公司的業務、戰略和會計經營活動,這些經營活動 以本位幣以外的貨幣單位表示。
LATAM的 子公司也面臨外匯風險,其影響會影響公司的綜合收益。
LATAM外匯風險的最大運營風險敞口來自巴西的業務集中,這些業務大多以巴西雷亞爾(雷亞爾)計價 ,並由該公司積極管理。
在集中度較低的情況下,公司也會受到其他貨幣波動的影響,例如:歐元、英鎊、澳元、哥倫比亞比索、智利比索、阿根廷比索、巴拉圭瓜拉尼、墨西哥比索、祕魯索爾和新西蘭元。
緩解:
公司通過簽訂套期保值或非套期保值衍生工具,或通過自然對衝或執行內部運營來降低貨幣風險敞口。
F-28
匯率 匯率對衝結果(外匯):
截至2024年3月31日,本公司確認外匯套期保值衍生品在扣除銷售成本中反映的保費後虧損140億美元(萬)。截至2023年3月底,本公司確認了190美元萬的外匯對衝衍生品銷售成本收益。
截至2024年3月31日,對衝外匯衍生品頭寸的市值為290美元萬(正)。截至2023年12月31日,對衝外匯衍生品頭寸的市值為150美元萬(負)。截至2024年3月31日,該公司目前的外匯衍生品對衝為16000美元萬。。截至2023年12月31日,該公司持有當前對衝外匯衍生品41400美元萬。
敏感性 分析:
雷亞爾兑美元匯率的貶值對公司的營運現金流產生負面影響,但同時也對所簽訂的衍生品頭寸的價值產生積極影響。
下表顯示了當前套期外匯衍生工具根據匯率合理變動及其對權益的影響的敏感性。
升值(折舊) | 對股本的影響 2024年3月31日 | 對股本的影響 2023年12月31日 | |||||
的雷亞爾/美元 | (Mus$) | (Mus$) | |||||
未經審計 | |||||||
-10% | -11.1 | -10.0 | |||||
+10% | +11.2 | +19.0 |
綜合損益表中匯率變動的影響(外匯損益)。
在公司的案例中,其職能貨幣是巴西雷亞爾,其很大一部分負債是以美元表示的。因此,當金融資產及負債由美元折算為巴西雷亞爾時,會影響股份有限公司的業績,而股份有限公司的業績已併入本公司的損益表。
為減少雷亞爾兑美元升值或貶值對本公司業績造成的影響,本公司進行了 內部運作,以減少股份有限公司的美元淨風險敞口。
下表顯示了當雷亞爾/美元匯率升值或貶值10%時,匯率變動對綜合收益表的影響:
升值(折舊) | 對利潤表的影響 截至2024年3月31日的年度 | 對利潤表的影響 截至2023年3月31日的年度 | |||||
的雷亞爾/美元 | (Mus$) | (Mus$) | |||||
未經審計 | 未經審計 | ||||||
-10% | -15.1 | +44.1 | |||||
+10% | +15.1 | -44.1 |
權益中匯率變動的影響 將子公司的財務報表轉換為美元(累計轉換 調整)。
由於及其子公司的本位幣為巴西雷亞爾,因此本公司通過將及其子公司的財務狀況表和損益表從其本位幣折算為美元來計提匯率波動對其他全面收益(累計換算調整)的影響,美元是拉泰航空集團及其子公司合併財務報表的列報貨幣。
F-29
下表顯示了在雷亞爾/美元匯率升值或貶值10%的情況下,計入合計 權益的其他全面收益中的累計折算調整:
升值(折舊) | 生效日期:2024年3月31日 | 生效日期:2023年12月31日 | |||||
的雷亞爾/美元 | MUS$ | MUS$ | |||||
未經審計 | |||||||
-10% | +335.42 | +327.01 | |||||
+10% | -274.44 | -267.56 |
(Iii) | 利息 利率風險: |
暴露:
公司面臨影響資產未來現金流以及當前和未來財務負債的利率波動的風險。
公司主要受有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)和其他相關性較低的利率的影響,如巴西銀行同業存單(“CDI”)。由於LIBOR於2023年6月30日停止發佈,該公司實際上已遷移至SOFR作為替代利率,並於2023年9月30日全面實現。
在受浮動利率約束的公司金融債務中,所有合同都保持對SOFR參考利率的敞口。
緩解:
目前,債務的50%(截至2023年12月31日為50%)為固定利率。可變債務與基於SOFR的參考利率掛鈎。
同樣,該公司的大部分流動資金都是以美元計價的,其回報率與SOFR類似,波動幅度也與SOFR相似,這有助於減少風險敞口。
評級 套期保值結果:
在截至2024年3月31日的期間內,本公司並未確認任何已支付保費的損失。截至2023年3月31日,根據已支付保費在利潤中的確認,確認了130億美元的萬(負)虧損。
截至2024年3月31日,本公司沒有未償還的利率衍生品,於2023年12月底,本公司沒有未償還的利率衍生品。
截至2024年3月31日,由於與部分飛機租賃相關的衍生品到期,本公司未確認使用權資產的減少。在同一日期,確認使用權資產的較低折舊費用為50美元萬(正)。 2023年12月底,該公司確認了這一相同概念的20美元萬。
截至2024年3月31日,本公司未結算任何與租賃飛機套期保值相關的衍生品。
敏感性 分析:
下表顯示了未針對利率變化進行對衝的金融債務變化的敏感性。根據每個日期的當前市場狀況,這些 更改被認為是合理的。
增加 (減少) | 截至2024年3月31日的職位
收入影響 | 截至2023年12月31日的職位
收入影響 | |||||
未來曲線的 | (虧損) 税前 | (虧損) 税前 | |||||
SOFR 費率 | (Mus$) | (Mus$) | |||||
未經審計 | 未經審計 | ||||||
+100個基點 | -19.99 | -20.27 | |||||
-100個基點 | +19.99 | +20.27 |
F-30
當前利率的大部分衍生工具被記錄為現金流量對衝合約,因此,利率的變動對衍生工具的市值產生影響,而衍生工具的變化會影響實體的權益。
計算是通過垂直增加(減少)利率曲線的100個基點進行的,根據歷史市場狀況,這兩種情況都是合理的 。
敏感度計算假設必須假設遠期利率曲線不一定反映資本流動補償的實際價值。此外,隨着時間的推移,利率結構是動態的。
在所列期間內,本公司並無在綜合損益表中就這類保險 記錄任何無效虧損。
(b) | 信貸風險 |
信貸 當交易對手不履行其根據特定合同或金融工具對本公司承擔的義務,導致金融工具的市值損失(僅限於金融資產,而不是負債)時,就會發生信貸風險。截至2024年3月31日的客户組合與截至2023年12月31日的餘額相比增長了6%,這主要是由於 客運業務(旅行社和公司)的銷售額增長了20%,主要影響了 支付方式信用卡23%和現金銷售15%。在貨運業務方面,與2023年12月相比,其 業務減少了7%。對於管理層認為有風險的年末餘額的客户,在計算預期信貸損失時有特別考慮。2024年3月底的預期信貸損失與2023年12月底相比減少了8% ,這是由於收款導致投資組合減少以及應用了 註銷。
公司因其經營活動和金融活動而面臨信用風險,包括在銀行和金融機構的存款、對其他類型工具的投資、匯率交易和衍生品合同。
為了降低與經營活動相關的信用風險,該公司實施了信用額度,以限制其債務人的風險敞口,這些債務人被LATAM網絡永久監控,在認為必要時,貨運和客運業務的代理已被阻止。
(i) | 金融活動 |
在對經營所需的資產進行融資後剩餘的現金 根據公司董事會批准的信用額度進行投資,主要投資於不同金融機構的定期存款、私人投資基金和短期共同基金。這些投資被記為現金和現金等價物以及其他流動金融資產。
為了減少交易對手風險,並確保承擔的風險由本公司知曉和管理,投資在不同的銀行機構(包括本地和國際機構)之間分散投資。本公司根據(I)其信用評級和(Ii)本公司流動性水平的投資限額,評估每個交易對手的信用狀況和 投資水平。 根據這兩個參數,本公司選擇前兩個參數中最具限制性的參數,並在此基礎上確定與每個交易對手的業務限額。
公司不能保證減少這種風險。
(Ii) | 運營活動 |
該公司有四大銷售“集羣”:旅行社、貨運代理、航空公司和信用卡管理員。前三項由國際航空運輸協會(IATA)管理,該國際組織由佔定期商業運輸量90%以上的大多數航空公司組成,其主要目標之一是監管航空公司與旅行社和貨物之間的財務交易。當一家機構或航空公司不償還債務時,它將被排除在與國際航空運輸協會成員航空公司合作的範圍之外。如果是信用卡管理人,則由發行機構提供100%的全額擔保。
F-31
根據公司的某些信用卡處理協議,金融機構有權要求公司 保留相當於該金融機構已處理但公司尚未提供空運的預售票銷售部分的準備金。此外,如果發現與這些協議中的流動資金契約有關的風險增加或出現負餘額,金融機構有能力要求額外的 抵押品準備金或扣繳與應收賬款相關的付款。
風險敞口由授予的期限組成,期限在1至45天之間浮動。
該公司用於降低信用風險的工具之一是參與與該行業相關的全球實體,如IATA、商業銷售處理(BSP)、貨物賬户結算系統(CASS)、IATA清算所(ICH) 和銀行(信用卡)。這些機構在航空公司與旅行和貨運機構之間扮演收集者和分銷商的角色。 就結算所而言,它充當航空公司之間提供的服務的抵銷實體。通過這些實體,減少了擔保的期限和執行情況。
林哈斯Aereas S.A.與巴西國內運輸貨運代理有關的銷售發票直接由林哈斯Aereas S.A.完成。
信用 金融資產質量
公司使用的外部信用評估系統由國際航空運輸協會提供。內部系統還用於根據當地市場上提供的貿易報告進行特定評估或特定市場評估。內部分類系統與外部分類系統是相輔相成的,即對於非國際航空運輸協會成員的機構或航空公司,內部需求更大。
為降低與經營活動相關的信用風險,本公司設立了信用額度,以減輕其債務人的風險敞口,這些債務人受到長期監控(主要針對林哈斯Aéreas S.A.與旅行社的經營活動)。在該公司有業務的主要國家,壞賬率微不足道。
(c) | 流動性風險 |
流動性 風險是指公司沒有足夠的資金來償還債務的風險。
由於其業務的週期性、運營和投資需求以及融資需求,本公司需要流動的資金,即現金和現金等價物加上其他短期金融資產,以履行其付款義務。
流動資金的餘額、未來產生的現金以及獲得融資的能力,為公司提供了滿足未來投資和融資承諾的替代方案。
截至2024年3月31日,流動資金餘額為185100美元萬(截至2023年12月31日為171500美元萬),通過信用評級較高的金融實體投資於 短期工具。
截至2024年3月31日,LATAM維持了兩項循環信貸安排,總額為110000美元萬,其中一項為60000美元萬,另一項為50000美元萬,均已完全可用。其中第一條線路以某些抵押品(即飛機、發動機和備件)的可用性為擔保,並受其制約。第二項是以本公司的某些無形資產作為抵押,這些資產與其他第11章退出融資債務共同承擔。
F-32
截至2024年3月31日按到期日排序的流動性風險分析負債類別(未經審計)
債務人:LATAM航空集團,智利税號89.862.200-2。
向上 到 | 多過 90天 | 多過 一至 | 多過 三到 | 超過 | 每年一次 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
税 號 | 債權人 | 債權人 國家 | 貨幣 | 90 天 | 一比一 年 | 三 年 | 五 年 | 五 年 | 總 | 名義上的 值 | 攤銷 | 有效 費率 | 名義上的 費率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | GOLDMAN Sachs | U.S.A. | 美元 | 43,843 | 129,838 | 314,827 | 1,158,315 | — | 1,646,823 | 1,086,250 | 季刊 | 20.24 | 14.97 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
義務 與公眾 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
97.036.000-K | 桑坦德 | 智利 | UF | — | 2,912 | 5,772 | 5,772 | 164,495 | 178,951 | 144,291 | 致 屆滿 | 2.00 | 2.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 威爾明頓 信託公司 | 美國。 | 美元 | 76,906 | 76,906 | 307,625 | 697,438 | 793,625 | 1,952,500 | 1,150,000 | 致 屆滿 | 15.00 | 13.38 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
97.036.000-K | 桑坦德 | 智利 | 美元 | — | — | — | — | 6 | 6 | 3 | 致 屆滿 | 1.00 | 1.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保證 義務 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | BNP Paribas | U.S.A. | 美元 | 5,853 | 17,525 | 43,006 | 41,319 | 116,416 | 224,119 | 168,792 | 季刊 | 6.92 | 6.92 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 威爾明頓 信託公司 | 美國。 | 美元 | 5,902 | 17,142 | 42,745 | 40,781 | 47,801 | 154,371 | 127,409 | 季/月 | 8.73 | 8.73 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 保證義務 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | EXIM 銀行 | U.S.A. | 美元 | 444 | 6,351 | 43,524 | 43,488 | 11,231 | 105,038 | 99,109 | 季刊 | 2.29 | 2.05 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | MUFG | U.S.A. | 美元 | 12,770 | 37,754 | 4,218 | — | — | 54,742 | 52,335 | 季刊 | 7.11 | 7.11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 信貸 Agricole | 法國 | 美元 | 13,661 | 26,027 | 75,003 | 238,441 | — | 353,132 | 266,768 | 致 屆滿 | 9.39 | 9.39 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
財務 租賃 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | Natixis | 法國 | 美元 | 10,469 | 30,704 | 75,073 | 71,001 | 87,580 | 274,827 | 206,865 | 季刊 | 7.54 | 7.54 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 美國 銀行 | U.S.A. | 美元 | 17,193 | 42,018 | 6,573 | — | — | 65,784 | 64,524 | 季刊 | 4.51 | 3.20 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | EXIM 銀行 | U.S.A. | 美元 | 3,193 | 42,550 | 200,756 | 143,197 | 60,588 | 450,284 | 413,072 | 季刊 | 4.12 | 3.30 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 銀行 猶他 | U.S.A. | 美元 | 5,896 | 17,724 | 47,679 | 58,688 | 107,262 | 237,249 | 170,008 | 每月 | 10.71 | 10.71 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 其他人 (*) | 智利 | 美元 | 99 | — | — | — | — | 99 | 99 | 致 屆滿 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
共計 | 196,229 | 447,451 | 1,166,801 | 2,498,440 | 1,389,004 | 5,697,925 | 3,949,525 |
(●) | 債權人對已執行信用證的義務。 |
F-33
截至2024年3月31日按到期日排序的流動性風險分析負債類別(未經審計)
債務人: TAm SA税號02.012.862/0001-60,巴西。
向上 到 | 多過 90天 | 多過 一至 | 多過 三到 | 超過 | 每年一次 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
税 號 | 債權人 | 債權人 國家 | 貨幣 | 90 天 | 一比一 年 | 三 年 | 五 年 | 五 年 | 總 | 名義上的 值 | 攤銷 | 有效 費率 | 名義上的 費率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
財務 租賃 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | Natixis | 法國 | 美元 | 510 | 1,530 | 4,080 | 9,886 | — | 16,006 | 16,006 | 季刊 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
共計 | 510 | 1,530 | 4,080 | 9,886 | — | 16,006 | 16,006 |
截至2024年3月31日,按到期日期排序的流動性風險分析的 負債類別(未經審計)債務人:
拉丁航空集團 SA税號89.862.200-2,智利。
向上 到 | 多過 90天 | 多過 一至 | 多過 三到 | 超過 | 每年一次 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
税 號 | 債權人 | 債權人 國家 | 貨幣 | 90 天 | 一比一 年 | 三 年 | 五 年 | 五 年 | 總 | 名義上的 值 | 攤銷 | 有效 費率 | 名義上的 費率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租賃責任 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
飛機 | 其他 | 美元 | 144,478 | 436,400 | 1,154,914 | 961,011 | 1,780,072 | 4,476,875 | 3,017,820 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 其他 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產 | 2,532 | 7,578 | 20,101 | 20,620 | 61,531 | 112,362 | 62,149 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CLP | 17 | 52 | 67 | — | — | 136 | 134 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
UF | 405 | 1,142 | 2,601 | 2,205 | 4,361 | 10,714 | 10,705 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
警察 | 122 | 234 | 243 | 128 | — | 727 | 564 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
EUR | 30 | 84 | 120 | 16 | — | 250 | 240 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BRL | 2,318 | 6,835 | 14,830 | 14,505 | 24,084 | 62,572 | 34,924 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
MXN | 104 | 295 | 211 | — | — | 610 | 608 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貿易 和其他應付賬款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 其他 | 美元 | 990,209 | 8,117 | — | — | — | 998,326 | 709,933 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CLP | 31,647 | 1,857 | — | — | — | 33,504 | 64,317 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BRL | 296,091 | 7,282 | — | — | — | 303,373 | 409,474 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貨幣 | 136,528 | 2,089 | — | — | — | 138,617 | 118,189 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
帳户 應付關聯方流動 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 | 卡塔爾航空公司 | 卡塔爾 | 美元 | — | 4,895 | — | — | — | 4,895 | 4,895 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 | Delta
空氣 Lines公司 | 美國 | 美元 | — | 7,396 | — | — | — | 7,396 | 7,396 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總 | 1,604,481 | 484,256 | 1,193,087 | 998,485 | 1,870,048 | 6,150,357 | 4,441,348 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 綜合 | 1,801,220 | 933,237 | 2,363,968 | 3,506,811 | 3,259,052 | 11,864,288 | 8,406,879 |
F-34
截至2023年12月31日,按到期日期排序的流動性風險分析的 負債類別
債務人:LATAM航空集團SA 税號89.862.200-2智利。
向上 到 | 多過 90天 | 多過 一至 | 多過 三到 | 超過 | 每年一次 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
税 號 | 債權人 | 債權人 國家 | 貨幣 | 90 天 | 一比一 年 | 三 年 | 五 年 | 五 年 | 總 | 名義上的 值 | 攤銷 | 有效 費率 | 名義上的 費率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
97.023.000-9 | GOLDMAN | Sachs | U.S.A. | 美元 | 44,721 | 127,878 | 302,953 | 1,192,355 | — | 1,667,907 | 1,089,000 | 季刊 | 20.31 | 15.04 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
義務 與公眾 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
97.030.000-7 | 桑坦德 | 智利 | UF | — | 3,230 | 6,409 | 6,409 | 182,647 | 198,695 | 160,214 | 在 到期 | 2.00 | 2.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 威爾明頓 信託公司 | 美國。 | 美元 | — | 153,813 | 307,625 | 697,438 | 793,625 | 1,952,501 | 1,150,000 | 在 到期 | 15.00 | 13.38 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
97.036.000-K | 桑坦德 | 智利 | 美元 | — | — | — | — | 6 | 6 | 3 | 在 到期 | 1.00 | 1.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保證 義務 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | BNP Paribas | U.S.A. | 美元 | 5,940 | 17,082 | 41,319 | 40,578 | 120,730 | 225,649 | 171,704 | 季刊 | 6.98 | 6.98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 威爾明頓 信託公司 | 美國。 | 美元 | 5,948 | 16,928 | 42,098 | 40,736 | 54,056 | 159,766 | 132,585 | 季/月 | 8.76 | 8.76 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 保證義務 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | EXIM 銀行 | U.S.A. | 美元 | 452 | 1,348 | 43,531 | 43,494 | 16,665 | 105,490 | 99,109 | 季刊 | 2.29 | 2.05 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | MUFG | U.S.A. | 美元 | 12,919 | 37,926 | 16,649 | — | — | 67,494 | 64,102 | 季刊 | 7.11 | 7.11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 信貸 Agricole | 法國 | 美元 | 6,451 | 33,576 | 75,714 | 243,842 | — | 359,583 | 266,768 | 在 到期 | 9.43 | 9.43 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
財務 租賃 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | Natixis | 法國 | 美元 | 10,653 | 30,443 | 73,474 | 70,443 | 94,995 | 280,008 | 215,357 | 季刊 | 7.58 | 7.58 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 美國 銀行 | U.S.A. | 美元 | 17,984 | 50,411 | 17,681 | — | — | 86,076 | 84,177 | 季刊 | 4.41 | 3.16 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 太平洋航空金融 | U.S.A. | 美元 | — | — | — | — | — | — | — | 季刊 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 進出口銀行 | U.S.A. | 美元 | 3,262 | 9,389 | 216,015 | 148,582 | 75,118 | 452,366 | 413,072 | 季刊 | 4.13 | 3.31 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 銀行 猶他 | U.S.A. | 美元 | 5,891 | 17,705 | 47,590 | 54,357 | 117,597 | 243,140 | 172,582 | 每月 | 10.71 | 10.71 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 其他人 (*) | 智利 | 美元 | 104 | — | — | — | — | 104 | 104 | 在 到期 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
共計 | 114,325 | 499,729 | 1,191,058 | 2,538,234 | 1,455,439 | 5,798,785 | 4,018,777 |
(●) | 債權人對已執行信用證的義務。 |
F-35
截至2023年12月31日,按到期日期排序的流動性風險分析的 負債類別
債務人:TAm SA税號02.012.862/0001-60, 巴西。
向上 到 | 多過 90天 | 多過 一至 | 多過 三到 | 超過 | 每年一次 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
税 號 | 債權人 | 債權人 國家 | 貨幣 | 90 天 | 一比一 年 | 三 年 | 五 年 | 五 年 | 總 | 名義上的 值 | 攤銷 | 有效 費率 | 名義上的 費率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融租賃 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | Natixis | 法國 | 美元 | 1,020 | 1,530 | 4,080 | 9,376 | — | 16,006 | 16,006 | 半年/季度 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
共計 | 1,020 | 1,530 | 4,080 | 9,376 | — | 16,006 | 16,006 |
截至2023年12月31日,按到期日期排序的流動性風險分析的 負債類別
債務人:LATAM航空集團SA 税號89.862.200-2,智利。
向上 到 | 多過 90天 | 多過 一至 | 多過 三到 | 超過 | 每年一次 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
税 號 | 債權人 | 債權人 國家 | 貨幣 | 90 天 | 一比一 年 | 三 年 | 五 年 | 五 年 | 總 | 名義上的 值 | 攤銷 | 有效 費率 | 名義上的 費率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租賃責任 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
飛機 | 其他 | 美元 | 139,599 | 419,554 | 1,116,682 | 928,238 | 1,685,262 | 4,289,335 | 2,894,195 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 其他 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產 | 2,523 | 7,276 | 14,863 | 846 | 1,404 | 26,912 | 25,680 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CLP | 19 | 57 | 94 | — | — | 170 | 135 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
UF | 557 | 1,255 | 2,906 | 2,426 | 5,099 | 12,243 | 11,097 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
警察 | 122 | 308 | 266 | 148 | — | 844 | 667 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
EUR | 63 | 101 | 172 | 23 | — | 359 | 296 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BRL | 2,314 | 6,871 | 15,177 | 14,438 | 25,742 | 64,542 | 35,841 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
MXN | 24 | 71 | 8 | — | — | 103 | 84 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貿易 和其他應付賬款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 其他 | 美元 | 846,541 | 7,063 | — | — | — | 853,604 | 709,933 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CLP | 44,593 | 8,072 | — | — | — | 52,665 | 64,317 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BRL | 309,999 | 7,671 | — | — | — | 317,670 | 409,474 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貨幣 | 178,740 | 5,522 | — | — | — | 184,262 | 118,189 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
帳户 應付關聯方流動 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 | 卡塔爾航空公司 | 卡塔爾 | 美元 | — | 2,312 | — | — | — | 2,312 | 2,312 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 | Delta
空氣 Lines公司 | 美國 | 美元 | — | 5,132 | — | — | — | 5,132 | 5,132 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總 | 1,525,094 | 471,265 | 1,150,168 | 946,119 | 1,717,507 | 5,810,153 | 4,277,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 綜合 | 1,640,439 | 972,524 | 2,345,306 | 3,493,729 | 3,172,946 | 11,624,944 | 8,312,135 |
F-36
該公司擁有燃料、利率和匯率對衝策略,涉及與不同金融機構簽訂的衍生品合約。
截至2024年3月31日,本公司維持與衍生品交易對應的660美元萬的擔保。減少的原因是:1)套期保值合同數量增加;2)燃料價格、匯率和利率發生變化。於2023年底,本公司獲得1,100美元衍生產品交易的萬擔保。
3.2. | 資本 風險管理 |
本公司在資本管理方面的目標為:(I)滿足最低股本要求及(Ii)維持最佳資本結構。
公司監控集團公司所在國家/地區的合同義務和監管要求,以確保忠實遵守最低股本要求,其中最嚴格的限制是保持 正流動股本。
此外,公司還定期監測短期和長期現金流預測,以確保有足夠的現金產生選擇 來履行未來的投資和融資承諾。
該公司的國際信用評級是其履行長期財務承諾的能力的結果。截至2024年3月31日,該公司的國家級評級為BBB,惠譽評級為穩定,ICR評級為BBB,展望穩定,Feller評級為BBB-,展望穩定。國際評級為B+,標準普爾評級為B+,展望為正面,穆迪評級為B1,展望為穩定。
3.3. | 對公允價值的估計。 |
於2024年3月31日,本公司維持應按公允價值入賬的金融工具。它們被分成兩類:
1. | 衍生工具 金融工具: |
此 類別包括以下儀器:
- | 燃料 衍生合約, |
- | 貨幣 衍生品合約。 |
2. | 金融 投資: |
此 類別包括以下儀器:
- | 投資於短期共同基金(現金等值)。 |
公司使用反映評估所用信息級別的層次結構對公允價值計量進行分類。這個 層次結構由三個層次組成:(I)根據相同資產或負債在活躍市場的報價計算的公允價值;(Ii)根據直接(即作為價格)或間接(即從價格得出)可觀察到的第1級資產或負債的報價以外的投入通過估值方法計算的公允價值;及(Iii)基於非基於可觀察市場數據的資產或負債的投入 計算的公允價值。
在活躍市場交易的金融工具(例如為交易而收購的投資)的公允價值是根據期末的市場報價 使用買方的當前價格計算的。未在活躍的 市場交易的金融資產(衍生合約)的公允價值是使用最大限度地利用現有市場信息的估值技術確定的。本公司通常採用的估值方法為類似工具的市價報價及/或使用期末市場遠期價格曲線估計未來現金流的現值。
F-37
下表顯示了按公允價值對金融工具進行的分類,具體取決於評估中使用的信息水平:
截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
公允價值計量使用 值被視為 | 公允價值計量使用 值被視為 | |||||||||||||||||||||||||||||||
公允價值 | I級 | II級 | 第三級 | 公允價值 | I級 | II級 | 第三級 | |||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
現金及現金等價物 | 58,608 | 58,608 | — | — | 89,706 | 89,706 | — | — | ||||||||||||||||||||||||
短期共同基金 | 58,608 | 58,608 | — | — | 89,706 | 89,706 | — | — | ||||||||||||||||||||||||
其他金融資產,流動 | 40,309 | — | 40,309 | — | 22,136 | — | 22,136 | — | ||||||||||||||||||||||||
燃料衍生產品的公允價值 | 37,177 | — | 37,177 | — | 22,136 | — | 22,136 | — | ||||||||||||||||||||||||
外幣衍生品的公允價值 | 3,132 | — | 3,132 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他金融負債,流動 | 247 | — | 247 | — | 1,544 | — | 1,544 | — | ||||||||||||||||||||||||
外幣衍生品的公允價值 | 247 | — | 247 | — | 1,544 | — | 1,544 | — |
F-38
此外, 於2024年3月31日,公司擁有未按公允價值記錄的金融工具。為了滿足公允價值的披露要求 ,公司對這些工具進行了估值,如下表所示:
截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||
賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | |||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||
現金及現金等價物 | 1,792,765 | 1,792,765 | 1,625,055 | 1,625,055 | ||||||||||||
手頭現金 | 3,006 | 3,006 | 2,019 | 2,019 | ||||||||||||
銀行資產負債 | 657,917 | 657,917 | 552,187 | 552,187 | ||||||||||||
通宵 | 29,865 | 29,865 | 75,236 | 75,236 | ||||||||||||
定期存款 | 1,101,977 | 1,101,977 | 995,613 | 995,613 | ||||||||||||
其他金融資產,流動 | 138,016 | 138,016 | 152,683 | 152,683 | ||||||||||||
其他金融資產 | 138,016 | 138,016 | 152,683 | 152,683 | ||||||||||||
貿易債務人、其他應收賬款和應收經常賬款 | 1,369,166 | 1,369,166 | 1,385,910 | 1,385,910 | ||||||||||||
應收相關實體應收賬款,流動 | 7 | 7 | 28 | 28 | ||||||||||||
其他非流動金融資產 | 39,260 | 39,260 | 34,485 | 34,485 | ||||||||||||
應收賬款,非流動 | 12,371 | 12,371 | 12,949 | 12,949 | ||||||||||||
其他流動財務負債 | 676,391 | 905,500 | 594,519 | 867,791 | ||||||||||||
貿易應付帳款和其他應付帳款,流動 | 1,742,214 | 1,742,214 | 1,765,279 | 1,765,279 | ||||||||||||
應付相關實體應收賬款,往來 | 12,291 | 12,291 | 7,444 | 7,444 | ||||||||||||
其他非流動財務負債 | 6,400,346 | 6,260,143 | 6,341,669 | 6,174,294 | ||||||||||||
應付賬款,非流動 | 435,147 | 435,147 | 418,587 | 418,587 |
由於應收賬款和應付賬款的短期性質,它們的賬面價值被假定為接近其公允價值。對於手頭現金、銀行餘額、隔夜存款、定期存款和應付賬款,非流動公允價值接近其賬面價值。
其他金融負債的公允價值按類似金融工具(第二級)的當前市場利率對未來合同現金流量進行貼現估計。就其他金融資產而言,按期末市價進行估值。其他金融負債的賬面價值,無論是流動的還是非流動的,不包括租賃負債。
附註 4--會計估計和判斷
公司使用估計值對部分資產、負債、收入、費用和承付款進行估值和記錄。基本上,這些估算 指的是:
(a) | 無形資產使用年限不確定的減值 |
管理層 每年或更頻繁地進行減值測試(如果事件或環境變化表明可能出現減值)。若現金產生單位(CGU)的賬面金額超過其可收回金額,則確認減值損失。
管理層的使用價值計算包括與收入增長率、匯率、貼現率、通貨膨脹率、燃料價格有關的重要判斷和假設。這些假設的估計需要管理層的重大判斷,因為這些變量本身就是不確定的;然而,所使用的假設與管理層批准的公司預測一致。因此,管理層根據影響這些變量的條件,根據需要對估計進行評估和更新。所用的主要假設以及相應的敏感性分析見附註15。
F-39
(b) | 折舊 物業、廠房和設備的費用和減值 |
資產折舊按直線計算,但某些技術部件按週期折舊和按飛行小時折舊除外。這些使用年限將根據公司未來相關的經濟效益進行年度評估。
在技術進步、商業模式、資產計劃使用或資本戰略等情況下的變化可能會導致有用的 壽命與估計的不同。當確定財產、廠房和設備的使用年限必須減少時,如資產使用計劃的變化可能發生,賬面淨值與估計可回收價值之間的差額將按照修訂後的剩餘使用年限折舊。
剩餘價值是根據資產在使用年限結束時的市場價值來估算的。資產的剩餘價值和使用年限每年審查一次,並在必要時進行調整。當一項資產的價值大於其估計的可收回金額時,其價值立即減至其可收回金額。
本公司認為物業、廠房及設備不能在很大程度上產生獨立於其他資產的現金流入,因此減值評估作為本公司唯一的現金產生單位航空運輸的組成部分進行。 本公司檢查當出現減值跡象時,資產是否在現金產生單位 水平上發生任何減值損失。
(c) | 遞延税項資產的可回收性 |
管理層 在財務報表中記錄了資產和負債的計税基礎與其金額之間的暫時性差異所產生的遞延税款。確認税項虧損的遞延税項資產時,必須考慮未來的税項優惠可能會抵銷暫時性的差額。
公司在評估遞延税項資產的可回收性時採用重大判斷。在釐定應入賬的遞延税項資產金額時,管理層會考慮税務籌劃策略、過往盈利能力、預計未來應課税收入 (考慮的假設包括:增長率、匯率、貼現率及燃油價格與集團現金產生單位減值分析中所用的一致),以及現有暫時性差額的預期沖銷時間。
(d) | 已售出但最終不會使用的機票。 |
該公司將機票銷售記錄為遞延收入。普通售票收入在旅客運輸服務已提供或因未使用而終止時,在收入表中確認。該公司根據使用歷史按月評估機票過期的概率。這一概率的變化可能會影響發生變化的年份和未來幾年的收入。
截至2024年3月31日,與機票銷售相關的遞延收入為1,837,179美元(截至2023年12月31日為2,009,242美元)。假設到期概率變化一個百分點,最高可達每月9,792美元(即2023年12月31日為10,150美元)。
(e) | 獎勵給忠誠度計劃持有者的里程和積分的估值 ,等待使用。 |
截至2024年3月31日,西班牙語國家/地區與LATAM PASS忠誠度計劃相關的遞延收入增至1,058,870美元(截至2023年12月31日為1,099,580美元)。假設贖回概率變化一個百分點 將轉化為對2024年業績的累計影響31,965美元(因此截至2023年3月31日的影響為31,965美元)。截至2024年3月31日,與LATAM PASS巴西客户忠誠度計劃相關的遞延收入 增至202,806美元(截至2023年12月31日為179,151美元)。假設兑換概率每變化一個百分點,就會對2023年的結果產生累計影響4,998美元(截至2023年3月31日為3,728美元)。
該公司與外部顧問合作,根據里程和積分的兑換行為和有效性,使用考慮了歷史使用活動和預期使用模式的重要判斷和關鍵假設,基於預測模型來估計未使用的概率。
F-40
(f) | 法律上的或有事項 |
在已知或有事項的情況下,本公司將現有債務(無論是法律上的還是推定的)記入準備金,因為 由於過去的事件,很可能需要流出資源來清償債務,並可對債務金額進行可靠估計。對或有事項的評估本質上涉及對未來事件的結果、發生損失的可能性以及確定是否可以對損失作出可靠估計的重大判斷和估計 。本公司根據現有的最佳信息評估其負債和或有事項,並利用所掌握的知識、經驗和專業判斷來判斷已知風險的具體特徵。這一過程有助於及早評估和量化個別案件或或有事項發展中的潛在風險。如果吾等不能可靠地估計負債或斷定不可能有任何損失,但合理地可能會產生損失,則不會記錄準備金,但會在綜合財務報表的附註中披露或有事項 。
公司 在履行合同義務的不可避免成本超過根據合同預期獲得的經濟利益的情況下,確認為繁重合同規定的現有義務。
(g) | 租契 |
2022年,由於新飛機的到來和許多現有合同的流量發生重大變化,公司 評估了繼續使用近年來使用的方法隱含費率在當前情況下的相關性,或者 是否應該使用不同的近似值來計算費率。得出的結論是,隱含利率不能反映公司經營的經濟環境,因此不能準確反映公司的負債狀況。因此,從2022年開始簽訂的所有新合同和從2022年起修改的所有合同都使用遞增費率。保持不變的現有合同繼續使用原始隱含貼現率 。
(i) | 折扣率 |
為了確定租賃付款的現值,公司在合同中使用的是隱含利率,因為它很容易確定。 否則,它使用承租人的估計增量借款利率,該利率是根據租賃開始日期的信息得出的 。在計算我們的增量借款利率時,我們會考慮我們最近的債務發行以及具有類似 特徵的工具的公開可用數據。我們對截至2024年3月31日用於確定註冊機隊當前租賃負債的費率的估計減少一個百分點,將使租賃負債增加約11600美元萬(截至2023年12月31日的萬為11100美元)。
(Ii) | 租賃 期限 |
在確定租賃期限時,將考慮產生經濟激勵以行使延期選擇權的所有事實和情況 。只有在合理確定租約將被延長(或不終止)的情況下,延期選項(或終止後的期限選項)才包括在租期中。如果發生影響評估並在承租人控制範圍內的重大事件或重大環境變化,將對此進行審查。
在 任何情況下,未來可能發生的事件都可能需要在未來期間對其進行修改,這將 前瞻性地完成。
注: 5段信息
截至2024年3月31日,該公司認為它只有一個經營部門,即航空運輸。此部分對應於航空運輸的航線網絡,並根據業務的集中性質、開放和關閉航線的能力以及重新分配(飛機、機組人員、人員等)來管理業務的方式。在網絡中, 這意味着它們之間的功能相互關係,使它們密不可分。此細分市場定義是全球航空業中最常見的定義之一。
F-41
公司按地理區域的收入如下:
截至3月31日止的期間, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
祕魯 | 269,152 | 217,290 | ||||||
阿根廷 | 74,829 | 73,506 | ||||||
U.S.A. | 323,692 | 289,986 | ||||||
歐洲 | 244,908 | 230,860 | ||||||
哥倫比亞 | 170,625 | 133,800 | ||||||
巴西 | 1,418,423 | 1,090,692 | ||||||
厄瓜多爾 | 93,417 | 80,105 | ||||||
智利 | 501,787 | 492,877 | ||||||
亞太地區和拉丁美洲其他地區 | 170,366 | 162,526 | ||||||
普通活動收入 | 3,267,199 | 2,771,642 | ||||||
其他營業收入 | 54,134 | 33,816 |
公司根據客票或貨物的銷售點按地理區域分配收入。資產主要由飛機和航空設備組成,這些設備在不同國家/地區使用,因此無法分配地理區域。
公司沒有單獨代表銷售額的10%以上的客户。
F-42
註釋 6 -現金和現金等值物
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
手頭現金 | 3,006 | 2,019 | ||||||
銀行餘額(1) | 657,917 | 552,187 | ||||||
通宵 | 29,865 | 75,236 | ||||||
現金總額 | 690,788 | 629,442 | ||||||
現金等價物 | ||||||||
定期存款 | 1,101,977 | 995,613 | ||||||
共同基金 | 58,608 | 89,706 | ||||||
現金等價物合計 | 1,160,585 | 1,085,319 | ||||||
現金和現金等價物合計 | 1,851,373 | 1,714,761 |
(1) | 截至2024年3月31日,該項目中的銀行餘額為513,865美元,與向公司支付 每日或每月餘額利息的銀行賬户相關(截至2023年12月31日391,966美元) |
現金 和現金等值物以以下貨幣計價:
截至 | 截至 | |||||||
貨幣 | 3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
阿根廷比索 | 4,990 | 3,438 | ||||||
巴西雷亞爾 | 452,055 | 520,796 | ||||||
智利比索 | 27,520 | 47,933 | ||||||
哥倫比亞比索 | 29,910 | 36,326 | ||||||
歐元 | 20,445 | 25,329 | ||||||
美元 | 1,257,907 | 1,020,467 | ||||||
英鎊/英鎊 | 7,203 | 5,073 | ||||||
墨西哥比索 | 6,276 | 8,159 | ||||||
人民幣人民幣 | 24,500 | 20,801 | ||||||
其他貨幣 | 20,567 | 26,439 | ||||||
總 | 1,851,373 | 1,714,761 |
F-43
注 7 -財務工具
按類別分類的金融 工具
截至2024年3月31日 (未經審計)
測量時間為 | 按公平值 | |||||||||||||||
攤銷 | 變化 | 樹籬 | ||||||||||||||
資產 | 成本 | 結果中 | 衍生物 | 總 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
現金及現金等價物 | 1,792,765 | 58,608 | — | 1,851,373 | ||||||||||||
其他金融資產,流動 | 138,016 | — | 40,309 | 178,325 | ||||||||||||
貿易及其他應收賬款,流動 | 1,369,166 | — | — | 1,369,166 | ||||||||||||
應收相關實體賬款,流動 | 7 | — | — | 7 | ||||||||||||
其他金融資產,非流動 | 39,260 | — | — | 39,260 | ||||||||||||
應收賬款,非流動 | 12,371 | — | — | 12,371 | ||||||||||||
總 | 3,351,585 | 58,608 | 40,309 | 3,450,502 |
測量時間為 | 按公平值 | |||||||||||||||
攤銷 | 變化 | 樹籬 | ||||||||||||||
負債 | 成本 | 結果中 | 衍生物 | 總 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
其他金融負債,流動 | 676,391 | — | 247 | 676,638 | ||||||||||||
貿易和其他應付賬款,流動 | 1,742,214 | — | — | 1,742,214 | ||||||||||||
應付相關實體賬款,流動 | 12,291 | — | — | 12,291 | ||||||||||||
其他非流動金融負債 | 6,400,346 | — | — | 6,400,346 | ||||||||||||
應付賬款,非流動 | 435,147 | — | — | 435,147 | ||||||||||||
總 | 9,266,389 | — | 247 | 9,266,636 |
截至2023年12月31日
測量時間為 | 按公平值 | |||||||||||||||
攤銷 | 變化 | 樹籬 | ||||||||||||||
資產 | 成本 | 結果中 | 衍生物 | 總 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
現金及現金等價物 | 1,625,055 | 89,706 | — | 1,714,761 | ||||||||||||
其他金融資產,流動 | 152,683 | — | 22,136 | 174,819 | ||||||||||||
貿易及其他應收賬款,流動 | 1,385,910 | — | — | 1,385,910 | ||||||||||||
應收相關實體賬款,流動 | 28 | — | — | 28 | ||||||||||||
其他金融資產,非流動 | 34,485 | — | — | 34,485 | ||||||||||||
應收賬款,非流動 | 12,949 | — | — | 12,949 | ||||||||||||
總 | 3,211,110 | 89,706 | 22,136 | 3,322,952 |
F-44
測量時間為 | 按公平值 | |||||||||||||||
攤銷 | 變化 | 樹籬 | ||||||||||||||
負債 | 成本 | 結果中 | 衍生物 | 總 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
其他金融負債,流動 | 594,519 | — | 1,544 | 596,063 | ||||||||||||
貿易和其他應付賬款,流動 | 1,765,279 | — | — | 1,765,279 | ||||||||||||
應付相關實體賬款,流動 | 7,444 | — | — | 7,444 | ||||||||||||
其他非流動金融負債 | 6,341,669 | — | — | 6,341,669 | ||||||||||||
應付賬款,非流動 | 418,587 | — | — | 418,587 | ||||||||||||
總 | 9,127,498 | — | 1,544 | 9,129,042 |
注 8 -貿易賬户和其他應收賬款當前以及非應收賬款
截至 三月三十一日, | 截至 12月31日, | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
應收貿易賬款 | 1,258,820 | 1,185,792 | ||||||
其他應收賬款 | 182,119 | 277,845 | ||||||
貿易和其他應收賬款總額 | 1,440,939 | 1,463,637 | ||||||
減:預期信用損失 | (59,402 | ) | (64,778 | ) | ||||
淨貿易和應收賬款總額 | 1,381,537 | 1,398,859 | ||||||
減:非流動部分-應收賬款 | (12,371 | ) | (12,949 | ) | ||||
貿易應收賬款和其他應收賬款,流動 | 1,369,166 | 1,385,910 |
貿易應收賬款和其他應收賬款的公允價值與賬面價值沒有重大差異。
為了 確定預期信用損失,公司根據 共同信用風險和期限的特徵對客運和貨運的應收賬款進行分組。
截至2024年3月31日 | 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
預期 | 粗糙的書 | 減值虧損 | 預期 | 粗糙的書 | 減值虧損 | |||||||||||||||||||
投資組合成熟度 | 損失率(1) | 價值(2) | 規定 | 損失率(1) | 價值(2) | 規定 | ||||||||||||||||||
% | 因此,美元 | 因此,美元 | % | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||||||||||
最新 | 1% | 1,101,148 | (13,183 | ) | 1% | 1,022,845 | (12,672 | ) | ||||||||||||||||
從1天到90天 | 1% | 101,376 | (1,470 | ) | 3% | 102,977 | (2,989 | ) | ||||||||||||||||
從91天到180天 | 28% | 10,219 | (2,842 | ) | 25% | 8,350 | (2,048 | ) | ||||||||||||||||
從181天到360天 | 39% | 6,515 | (2,561 | ) | 44% | 7,868 | (3,491 | ) | ||||||||||||||||
超過360天 | 99% | 39,562 | (39,346 | ) | 100% | 43,752 | (43,578 | ) | ||||||||||||||||
總 | 1,258,820 | (59,402 | ) | 1,185,792 | (64,778 | ) |
(1) | 對應 至應收賬款合併預期利率。 |
(2) | 總賬面價值代表貿易應收賬款的最大信用風險價值。 |
F-45
幣種 貿易及其他應收賬款和非流動應收賬款餘額構成如下:
截至 三月三十一日, | 截至12月31日, | |||||||
貨幣 | 2024 | 2023 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
阿根廷比索 | 13,057 | 13,827 | ||||||
巴西雷亞爾 | 923,317 | 825,749 | ||||||
智利比索 | 75,847 | 75,050 | ||||||
哥倫比亞比索 | 10,669 | 12,720 | ||||||
歐元 | 88,249 | 90,699 | ||||||
美元 | 233,528 | 344,347 | ||||||
澳元 | 6,288 | 5,097 | ||||||
日圓 | 3,880 | 4,695 | ||||||
英鎊/英鎊 | 2,952 | 3,390 | ||||||
祕魯索爾 | 9,527 | 7,640 | ||||||
韓元 | 7,428 | 5,882 | ||||||
其他貨幣 | 6,795 | 9,763 | ||||||
總 | 1,381,537 | 1,398,859 |
貿易應收賬款的預期信用損失變動 如下:
期初餘額 | 核銷 | (增加)減少 | 期末餘額 | |||||||||||||
週期 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||
2023年1月1日至3月31日(未經審計) | (67,232 | ) | 3,091 | 6 | (64,135 | ) | ||||||||||
2023年4月1日至12月31日(未經審計) | (64,135 | ) | 4,031 | (4,674 | ) | (64,778 | ) | |||||||||
2024年1月1日至3月31日(未經審計) | (64,778 | ) | 4,966 | 410 | (59,402 | ) |
一旦 用盡司法前和司法收集工作,資產將從津貼中註銷。公司僅使用 備抵法而不是直接核銷以確保控制。
歷史和當前的重新談判並不重要,政策是逐個分析,根據 風險的存在對其進行分類,確定它們需要重新分類到司法前收款賬户。
信息呈列之日的 最大信用風險敞口是上述每一類應收賬款的公允價值。
截至2024年3月31日(未經審計) | 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
總暴露量 | 毛收入 | 暴露網 | 總暴露量 | 毛收入 | 暴露網 | |||||||||||||||||||
根據 | 受損 | 風險性 | 根據 | 受損的 | 風險性 | |||||||||||||||||||
平衡 | 暴露 | 濃度值 | 平衡 | 暴露 | 濃度值 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
應收貿易賬款 | 1,258,820 | (59,402 | ) | 1,199,418 | 1,185,792 | (64,778 | ) | 1,121,014 | ||||||||||||||||
其他應收賬款 | 182,119 | — | 182,119 | 277,845 | — | 277,845 |
沒有涵蓋信用風險的相關擔保,並且在結算時對其進行估值;不存在重大直接擔保 。現有擔保(如果適用)通過國際航空運輸協會做出。
F-46
注 9 -可從相關實體收取/支付給相關實體的帳户
(a) | 應收賬款 |
税號 | 關聯方 | 關係 | 國家/地區 起源 | 貨幣 | 截至 三月三十一日, 2024 | 自.起 12月31日, 2023 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||||
76.335.600-0 | 智利公園SA | 關聯董事 | 智利 | CLP | 2 | 2 | ||||||||||||
96.810.370-9 | Inversiones Costa Verde Ltda. y CPA。 | 關聯董事 | 智利 | CLP | 5 | 25 | ||||||||||||
外國 | 阿根廷航空有限公司 | 關聯董事 | 阿根廷 | 阿爾斯 | — | 1 | ||||||||||||
流動資產總額 | 7 | 28 |
(b) | 應付帳款 |
流動負債 | ||||||||||||||||||
税號 | 關聯方 | 關係 | 國家/地區 起源 | 貨幣 | 截至 三月三十一日, 2024 | 截至 12月31日, 2023 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||||
外國 | 卡塔爾航空公司 | 間接股東 | 卡塔爾 | 美元 | 4,895 | 2,312 | ||||||||||||
外國 | 達美航空公司 | 股東 | U.S.A. | 美元 | 7,396 | 5,132 | ||||||||||||
流動負債總額 | 12,291 | 7,444 |
關聯方之間的交易 是在利益相關方和充分知情方之間按照公平原則進行的。2024年期間負債的 交易期限為30天至1年,並且 交易結算的性質是貨幣性的。
F-47
注 10 -章程
庫存的 組成如下:
截至 | 截至 | |||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
技術股票(*) | 531,475 | 540,342 | ||||||
非技術股票(**) | 53,840 | 52,538 | ||||||
總 | 585,315 | 592,880 |
(*) | 對應 將用於自有和第三方維護服務的備件和材料。 |
(**) | 船上服務、制服和其他間接材料的消耗 |
這些 根據以下詳細信息,按平均購置成本扣除報廢準備金後進行估值:
截至 | 截至 | |||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
報廢撥備技術庫存 | 50,724 | 45,621 | ||||||
報廢備抵非技術庫存 | 3,541 | 5,228 | ||||||
總 | 54,265 | 50,849 |
產生的金額不超過各自的淨實現價值。
截至2024年3月31日,公司登記的利潤表為65,247日元(截至2023年3月31日期間為47,281日元),主要 與車載消耗和維護有關,這是銷售成本的一部分。
F-48
注 11 -其他財務資產
(a) | 其他金融資產的 組成如下: |
流動資產 | 非流動資產 | 總資產 | ||||||||||||||||||||||
截至 三月三十一日, | 截至 12月31日, | 截至 三月三十一日, | 截至 12月31日, | 截至 三月三十一日, | 截至 12月31日, | |||||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
(1)其他金融資產 | 未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||||||||||
保證金(飛機) | 29,252 | 31,624 | 14,475 | 9,736 | 43,727 | 41,360 | ||||||||||||||||||
衍生品保證金保證金 | 6,595 | 12,829 | — | — | 6,595 | 12,829 | ||||||||||||||||||
其他投資 | — | — | 494 | 494 | 494 | 494 | ||||||||||||||||||
提供的其他擔保 | 102,169 | 108,230 | 24,291 | 24,255 | 126,460 | 132,485 | ||||||||||||||||||
其他金融資產總計 | 138,016 | 152,683 | 39,260 | 34,485 | 177,276 | 187,168 | ||||||||||||||||||
(2)對衝衍生資產 | ||||||||||||||||||||||||
外幣衍生品的公允價值 | 3,132 | — | — | — | 3,132 | — | ||||||||||||||||||
燃油價格衍生品的公允價值 | 37,177 | 22,136 | — | — | 37,177 | 22,136 | ||||||||||||||||||
衍生資產總計 | 40,309 | 22,136 | — | — | 40,309 | 22,136 | ||||||||||||||||||
其他金融資產總額 | 178,325 | 174,819 | 39,260 | 34,485 | 217,585 | 209,304 |
公司維護的不同衍生品對衝合同在註釋18中描述。
(b) | 其他金融資產的 按貨幣劃分的餘額組成如下: |
截至 | 截至 | |||||||
類型的貨幣 | 3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
巴西雷亞爾 | 21,251 | 18,767 | ||||||
智利比索 | 5,698 | 6,440 | ||||||
哥倫比亞比索 | 1,454 | 1,461 | ||||||
歐元 | 7,265 | 7,974 | ||||||
美元 | 179,074 | 171,852 | ||||||
其他貨幣 | 2,843 | 2,810 | ||||||
總 | 217,585 | 209,304 |
F-49
注 12 -其他非金融資產
其他非金融資產的 組成如下:
流動資產 | 非流動資產 | 總資產 | ||||||||||||||||||||||
截至 | 截至 | 截至 | 截至 | 截至 | 截至 | |||||||||||||||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | 3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | 3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | ||||||||||||||||||||||
(a)預付款 | ||||||||||||||||||||||||
飛機保險和其他 | 20,858 | 25,992 | — | — | 20,858 | 25,992 | ||||||||||||||||||
其他 | 3,287 | 3,740 | 4,469 | 5,740 | 7,756 | 9,480 | ||||||||||||||||||
預付款總價 | 24,145 | 29,732 | 4,469 | 5,740 | 28,614 | 35,472 | ||||||||||||||||||
(b)合同資產(1) | ||||||||||||||||||||||||
GDS成本 | 18,203 | 22,738 | — | — | 18,203 | 22,738 | ||||||||||||||||||
信用卡佣金 | 34,667 | 37,200 | — | — | 34,667 | 37,200 | ||||||||||||||||||
旅行社佣金 | 10,772 | 12,421 | — | — | 10,772 | 12,421 | ||||||||||||||||||
預付款總價 | 63,642 | 72,359 | — | — | 63,642 | 72,359 | ||||||||||||||||||
(c)其他資產 | ||||||||||||||||||||||||
銷售税 | 92,598 | 81,785 | 10,218 | 13,753 | 102,816 | 95,538 | ||||||||||||||||||
其他税種 | 1,143 | 1,130 | — | — | 1,143 | 1,130 | ||||||||||||||||||
對國際航空電信學會(“SITA”)的貢獻 | 258 | 258 | 739 | 739 | 997 | 997 | ||||||||||||||||||
對航空服務公司的捐款 | — | — | 60 | 60 | 60 | 60 | ||||||||||||||||||
司法存款 | — | — | 145,902 | 148,329 | 145,902 | 148,329 | ||||||||||||||||||
其他資產總價 | 93,999 | 83,173 | 156,919 | 162,881 | 250,918 | 246,054 | ||||||||||||||||||
其他非金融資產總額 | 181,786 | 185,264 | 161,388 | 168,621 | 343,174 | 353,885 |
(1) 合同資產的移動:
累計 | ||||||||||||||||||||
翻譯 | ||||||||||||||||||||
初始餘額 | 激活 | 調整,調整 | 攤銷 | 期末餘額 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
2023年1月1日至3月31日(未經審計) | 48,567 | 47,152 | (8,020 | ) | (38,341 | ) | 49,358 | |||||||||||||
2023年4月1日至12月31日(未經審計) | 49,358 | 195,565 | 10,052 | (182,616 | ) | 72,359 | ||||||||||||||
2024年1月1日至3月31日(未經審計) | 72,359 | 60,704 | (951 | ) | (68,470 | ) | 63,642 |
F-50
注 13 -非流動資產和處置集團被歸類為待售
2024年3月31日和2023年12月31日分類為持作出售的非流動 資產和處置組詳細信息如下:
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
流動資產 | 未經審計 | |||||||
飛機 | 100,963 | 100,658 | ||||||
引擎和轉枱 | 1,900 | 2,012 | ||||||
其他資產 | — | — | ||||||
總 | 102,863 | 102,670 |
餘額按賬面價值和公允價值減去銷售成本中的較低者列報。這些資產的公允價值是根據類似資產或負債在活躍市場的報價確定的。這是根據附註3.3(2)所載的公允價值等級 進行的第二級計量。在 期間,經常性公允價值計量的水平之間沒有轉移。
資產 從物業、廠房和設備重新分類為非流動資產或分類為持有待出售的待處置資產 在2020年內,11架波音767飛機從物業、廠房和設備轉至非流動資產項或待處置資產組,分類為持有待出售。2021年,完成了5架飛機的銷售。2022年完成了3架飛機的銷售,2023年完成了1000架飛機的銷售。
在2021年,與機隊重組計劃相關,空中客車A350機隊的3台發動機從物業、廠房和設備轉移到非流動資產或歸類為持有待售的資產組進行處置,其中1台發動機的銷售在同年完成。此外,在2022年,最終完成了1台發動機的銷售,並將該機隊的一些材料和備件 轉移到非流動資產或歸類為持有出售的資產組進行處置。在2023年,完成了1台發動機、一些備件和材料的銷售。
在2022年期間,28架空中客車A319系列飛機從物業、廠房和設備轉移到非流動資產或資產組進行處置 歸類為持有待售。此外,34500美元萬費用的調整在業績中確認為其他 收益(虧損)的一部分,以按其可變現淨值記錄這些資產。在2023年期間,增加了與這些飛機相關的發動機, 產生了3,900美元萬的額外調整,這些調整作為其他收益(損失)的一部分記錄在結果中,以按其可變現淨值登記 這些資產。
在2022年,空客A320系列的6架飛機和8台發動機從房產、廠房和設備轉移到非流動資產或資產組進行處置,分類為持有待售,截至2022年12月31日,3架飛機的銷售完成,截至2023年12月31日,2架飛機和8台發動機的銷售完成。於2022年,確認了2,500美元萬費用的調整,以按其可變現淨值記錄這些資產,由於機隊重組過程已完成, 這些調整在業績中按職能計入其他費用的一部分。在2023年,6架空中客車A320飛機從物業、廠房和設備類別轉移到非流動資產或資產組待售類別。此外,在2023年期間,確認了900億美元萬的費用調整,以按其可變現淨值記錄這些資產。這些調整 按職能作為其他費用的一部分記錄在結果中。
在2023年,1架波音767系列飛機從物業、廠房和設備轉移到非流動資產或資產組進行處置 被歸類為持有以待出售。此外,300億美元萬費用的調整在業績中確認為其他 費用的一部分,以按其可變現淨值記錄這些資產。
F-51
被歸類為非流動資產的船隊和被歸類為持有待售的處置集團的詳細情況如下:
截至 | 截至 | |||||||||||
飛機 | 型號 | 3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||||
未經審計 | ||||||||||||
波音767 | 300F | 3 | 3 | |||||||||
空客A320 | 200 | 7 | 7 | |||||||||
空客A319 | 100 | 28 | 28 | |||||||||
總 | 38 | 38 |
注 14 -對子公司的投資
(a) | 投資 於附屬公司 |
公司對公司的投資被確認為對子公司的投資。所有被定義為子公司的公司均已 合併在LATAM Airlines Group SA的財務報表中和子公司。此次合併還包括特殊目的實體。
重要子公司的詳細信息 :
所有權 | ||||||||||||||
重要附屬公司名稱 | 國家/地區 公司 | 功能性 幣種 | 截至 三月三十一日, 2024 | 截至 12月31日, 2023 | ||||||||||
% | % | |||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||
祕魯拉丁航空股份有限公司 | 祕魯 | 美元 | 99.81000 | 99.81000 | ||||||||||
Lan Cargo SA | 智利 | 美元 | 99.89810 | 99.89810 | ||||||||||
Línea Aérea Carguera de Colombia SA | 哥倫比亞 | 美元 | 90.46000 | 90.46000 | ||||||||||
AEREO運輸公司 | 智利 | 美元 | 100.00000 | 100.00000 | ||||||||||
厄瓜多爾拉丁航空有限公司 | 厄瓜多爾 | 美元 | 100.00000 | 100.00000 | ||||||||||
Aerovías de Integración Regional SA | 哥倫比亞 | 警察 | 99.23168 | 99.23168 | ||||||||||
TAm Linhas aéreas SA | 巴西 | BRL | 100.00000 | 100.00000 | ||||||||||
ABSA巴西航空有限公司 | 巴西 | 美元 | 100.00000 | 100.00000 | ||||||||||
南方共同市場運輸公司 | 巴拉圭 | 派格 | 94.98000 | 94.98000 |
合併子公司對向母公司轉移資金沒有重大限制。
F-52
摘要 重要子公司的財務信息
利潤表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
3個月期間結束於 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日的財務狀況表 | 3月31日, 2024 | |||||||||||||||||||||||||||||||
重要附屬公司名稱 | 總 資產 | 當前 資產 | 非當前 資產 | 總 負債 | 當前 負債 | 非當前 負債 | 收入 | 網絡 收入/(損失) | ||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
祕魯拉丁航空股份有限公司 | 374,525 | 355,672 | 18,853 | 287,981 | 283,387 | 4,594 | 428,041 | 37,726 | ||||||||||||||||||||||||
Lan Cargo SA | 423,771 | 125,325 | 298,446 | 210,954 | 142,742 | 68,212 | 109,184 | 12,417 | ||||||||||||||||||||||||
Línea Aérea Carguera de Colombia SA | 198,792 | 70,791 | 128,001 | 75,948 | 75,661 | 287 | 65,747 | 15,964 | ||||||||||||||||||||||||
AEREO運輸公司 | 280,084 | 37,044 | 243,040 | 152,730 | 120,487 | 32,243 | 102,321 | (78 | ) | |||||||||||||||||||||||
厄瓜多爾拉丁航空有限公司 | 135,177 | 131,602 | 3,575 | 119,507 | 108,582 | 10,925 | 76,760 | (5,518 | ) | |||||||||||||||||||||||
Aerovías de Integración Regional SA | 136,330 | 131,216 | 5,114 | 143,470 | 140,594 | 2,876 | 139,887 | (13,755 | ) | |||||||||||||||||||||||
TAm Linhas Aéreas SA | 4,120,183 | 2,457,053 | 1,663,130 | 2,894,320 | 1,930,149 | 964,171 | 1,573,653 | 166,073 | ||||||||||||||||||||||||
ABSA Aerolinhas Brasileiras SA | 519,627 | 509,823 | 9,804 | 560,394 | 532,994 | 27,400 | 40,553 | (1,963 | ) | |||||||||||||||||||||||
南方共同市場運輸公司 | 42,679 | 40,024 | 2,655 | 22,640 | 20,744 | 1,896 | 15,123 | 3,203 |
利潤表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
3個月期間結束於 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的財務狀況表 | 3月31日, 2024 | |||||||||||||||||||||||||||||||
重要附屬公司名稱 | 總 資產 | 當前 資產 | 非當前 資產 | 總 負債 | 當前 負債 | 非當前 負債 | 收入 | 網絡 收入/(損失) | ||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
祕魯拉丁航空股份有限公司 | 334,481 | 312,628 | 21,853 | 285,645 | 281,208 | 4,437 | 329,455 | (14,356 | ) | |||||||||||||||||||||||
Lan Cargo SA | 391,430 | 122,877 | 268,553 | 189,019 | 157,003 | 32,016 | 78,329 | (25,684 | ) | |||||||||||||||||||||||
Línea Aérea Carguera de Colombia SA | 166,520 | 57,240 | 109,280 | 59,640 | 59,344 | 296 | 49,810 | (76 | ) | |||||||||||||||||||||||
AEREO運輸公司 | 280,117 | 37,436 | 242,681 | 151,066 | 117,121 | 33,945 | 110,248 | 17,092 | ||||||||||||||||||||||||
厄瓜多爾拉丁航空有限公司 | 152,676 | 149,155 | 3,521 | 131,488 | 120,917 | 10,571 | 61,164 | 4,033 | ||||||||||||||||||||||||
Aerovías de Integración Regional SA | 191,878 | 186,612 | 5,266 | 185,799 | 182,923 | 2,876 | 100,032 | (11,223 | ) | |||||||||||||||||||||||
TAm Linhas Aéreas SA | 4,119,149 | 2,417,115 | 1,702,034 | 3,024,805 | 2,061,406 | 963,399 | 1,228,158 | 28,873 | ||||||||||||||||||||||||
ABSA Aerolinhas Brasileiras SA | 500,177 | 490,548 | 9,629 | 538,982 | 510,978 | 28,004 | 37,756 | (25,297 | ) | |||||||||||||||||||||||
南方共同市場運輸公司 | 49,713 | 46,976 | 2,737 | 26,772 | 24,833 | 1,939 | 12,893 | 1,795 |
F-53
(b) | 非控股權益 |
國家 | 自.起 3月 31, | 自.起 十二月三十一日, | 自.起 3月 31, | 自.起 十二月三十一日, | ||||||||||||||||
股權 | 税 號 | 的 起源 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
% | % | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||||||||
拉丁美洲 祕魯航空公司 | 外國 | 祕魯 | 0.19000 | 0.19000 | 164 | 93 | ||||||||||||||
Aerovías de Integración Regional SA | 外國 | 哥倫比亞 | 0.77400 | 0.77400 | (5,152 | ) | (5,049 | ) | ||||||||||||
蜥蜴 Aérea Carguera de Colombia SA | 外國 | 哥倫比亞 | 9.54000 | 9.54000 | (6,898 | ) | (8,421 | ) | ||||||||||||
運輸 南方共同市場航空股份有限公司 | 外國 | 巴拉圭 | 5.02000 | 5.02000 | 1,006 | 1,152 | ||||||||||||||
Lan 貨物SA和子公司 | 93.383.000-4 | 智利 | 0.10196 | 0.10196 | 217 | 198 | ||||||||||||||
總 | (10,663 | ) | (12,027 | ) |
國家 | 對於
日終了期間 3月31日, | 對於
日終了期間 3月31日, | ||||||||||||||||||
收入 | 税 號 | 的 起源 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
% | % | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||||||
拉丁美洲 祕魯航空公司 | 外國 | 祕魯 | 0.19000 | 0.19000 | 72 | (726 | ) | |||||||||||||
Aerovías de Integración Regional SA | 外國 | 哥倫比亞 | 0.77400 | 0.78236 | (106 | ) | (88 | ) | ||||||||||||
蜥蜴 Aérea Carguera de Colombia SA | 外國 | 哥倫比亞 | 9.54000 | 9.54000 | 1,523 | — | ||||||||||||||
運輸 南方共同市場航空股份有限公司 | 外國 | 巴拉圭 | 5.02000 | 5.02000 | 161 | 90 | ||||||||||||||
Lan 貨物SA和子公司 | 93.383.000-4 | 智利 | 0.10196 | 0.10196 | 26 | (17 | ) | |||||||||||||
其他 公司 | — | (3 | ) | |||||||||||||||||
總 | 1,676 | (744 | ) |
F-54
注 15 -除良好資產外的無形資產
無形資產的詳細信息如下:
無形類別 資產 | 無形類別 資產 | |||||||||||||||
(淨額) | (毛額) | |||||||||||||||
截至 | 截至 | 截至 | 截至 | |||||||||||||
3月
31, 2024 | 12月31日
2023 | 3月
31, 2024 | 12月31日
2023 | |||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||||
機場時段 | 638,520 | 658,949 | 638,520 | 658,949 | ||||||||||||
忠誠度計劃 | 212,826 | 219,636 | 212,826 | 219,636 | ||||||||||||
計算機軟件 | 140,789 | 156,337 | 594,308 | 597,164 | ||||||||||||
開發軟件 | 131,864 | 117,010 | 131,864 | 117,010 | ||||||||||||
其他 資產 | 54 | 54 | 1,369 | 1,369 | ||||||||||||
總 | 1,124,053 | 1,151,986 | 1,578,887 | 1,594,128 |
a) | 除善意外的無形資產的變動: |
電腦 | ||||||||||||||||||||
軟件和 | ||||||||||||||||||||
別人 | 發展中 | 機場 | 忠誠度 | |||||||||||||||||
網絡 | 軟件 | 槽 | 程序 (1) | 總 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
截至2023年1月1日的年初餘額 | 143,575 | 107,652 | 625,368 | 203,791 | 1,080,386 | |||||||||||||||
添加 | — | 8,672 | — | — | 8,672 | |||||||||||||||
傳輸軟件和其他 | 34,826 | (34,830 | ) | — | — | (4 | ) | |||||||||||||
外匯 | 919 | 172 | 15,877 | 5,508 | 22,476 | |||||||||||||||
攤銷 | (14,447 | ) | — | — | — | (14,447 | ) | |||||||||||||
截至2023年3月31日的期末餘額(未經審計) | 164,873 | 81,666 | 641,245 | 209,299 | 1,097,083 | |||||||||||||||
截至2023年4月1日的年初餘額(未經審計) | 164,873 | 81,666 | 641,245 | 209,299 | 1,097,083 | |||||||||||||||
添加 | 298 | 70,174 | — | — | 70,472 | |||||||||||||||
傳輸軟件和其他 | 34,384 | (35,098 | ) | — | — | (714 | ) | |||||||||||||
外匯 | 1,693 | 268 | 17,704 | 10,337 | 30,002 | |||||||||||||||
攤銷 | (44,857 | ) | — | — | — | (44,857 | ) | |||||||||||||
截至12月的期末餘額 2023年31日 | 156,391 | 117,010 | 658,949 | 219,636 | 1,151,986 | |||||||||||||||
截至2024年1月1日的期初餘額 | 156,391 | 117,010 | 658,949 | 219,636 | 1,151,986 | |||||||||||||||
添加 | — | 16,178 | — | — | 16,178 | |||||||||||||||
傳輸軟件和其他 | 1,025 | (1,127 | ) | — | — | (102 | ) | |||||||||||||
外匯 | (1,052 | ) | (197 | ) | (20,429 | ) | (6,810 | ) | (28,488 | ) | ||||||||||
攤銷 | (15,521 | ) | — | — | — | (15,521 | ) | |||||||||||||
截至2024年3月31日的期末餘額(未經審計) | 140,843 | 131,864 | 638,520 | 212,826 | 1,124,053 |
每個期間的攤銷在合併損益表中行政費用項下確認。
截至2024年3月31日,計算機軟件和其他軟件的累計攤銷總額為454,834美元(截至2023年12月31日為442,142美元)。
F-55
b) | 減值 測試使用年限不確定的無形資產 |
自2024年3月31日起,公司僅保留CGU“Air Transport”。
CGU“航空運輸”考慮智利、祕魯、阿根廷、哥倫比亞、厄瓜多爾和巴西等國內市場以及美洲、歐洲、非洲和大洋洲的一系列區域和國際航線的旅客和貨物運輸。
截至2024年3月31日,尚未發現空運CGU出現減損跡象,需要進行新的減值測試。
截至2023年12月31日,根據會計政策,本公司進行了年度減值測試。
根據對使用價值的計算,確定了CGU的可回收數量。這些計算使用管理層批准的財務預算中的5年税後現金流預測。超出預算期間的現金流使用不超過長期平均增長率的增長率和估計平均量進行外推。
管理層的現金流預測包括與年度收入增長率、貼現率、通貨膨脹率、匯率和燃料價格有關的重大判斷和假設。年度收入增長率是基於過去的業績和管理層對其業務所在國家/地區市場發展的預期。CGU“空運”使用的折扣率是以税後美元確定的,反映了與每項業務相關的 國家/地區的具體風險。通貨膨脹率和匯率基於各國的現有數據和運營所在國家的中央銀行提供的信息,燃料價格是根據估計的生產水平、運營所在市場的競爭環境及其商業戰略確定的。
可回收價值是使用以下假設確定的:
CGU | |||||
空運 運輸 | |||||
年增長率(終端) | % | 0.0 – 4.3 | |||
匯率 | R$/US$ | 5.28 – 5.57 | |||
折扣 費率基於加權平均資本成本(WACC) | % | 8.7 – 10.7 | |||
燃料價格 | 美元/桶 | 100 |
減損測試的結果(包括對其主要變量的敏感性分析)顯示可收回金額超過 現金產生單位的賬面價值,因此未發現任何減損。
現金產生單位對年增長率、折扣、匯率以及燃油價格敏感。敏感性分析包括關鍵估計變更對確定可收回金額的個體 影響,即:
增加
WACC 最大 | 下降率
終端 增長 最小 | 增加 燃料價格 最大 美元/桶 | ||||||||||
% | % | |||||||||||
航空運輸 CGU | 10.7 | 0 | 100 |
在上述任何情況下,均未發現現金產生單位的損害。
F-56
註釋 16 -財產、工廠和設備
按財產、廠房和設備類別劃分的組成如下:
總的 賬面價值 | 累計折舊 | 淨 賬面價值 | ||||||||||||||||||||||
截至 | 截至 | 截至 | 截至 | 截至 | 截至 | |||||||||||||||||||
3月31日, | 十二月三十一日, | 3月31日, | 十二月三十一日, | 3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | ||||||||||||||||||||||
A)財產、廠房和設備 | ||||||||||||||||||||||||
建築 正在進行中(1) | 275,171 | 258,246 | — | — | 275,171 | 258,246 | ||||||||||||||||||
土地 | 43,606 | 44,244 | — | — | 43,606 | 44,244 | ||||||||||||||||||
建築 | 127,885 | 129,036 | (61,807 | ) | (61,478 | ) | 66,078 | 67,558 | ||||||||||||||||
廠房和設備 | 10,853,715 | 10,738,500 | (4,670,282 | ) | (4,508,356 | ) | 6,183,433 | 6,230,144 | ||||||||||||||||
自己的 飛機(3) | 9,956,696 | 9,856,365 | (4,414,742 | ) | (4,259,729 | ) | 5,541,954 | 5,596,636 | ||||||||||||||||
其他 (2) | 897,019 | 882,135 | (255,540 | ) | (248,627 | ) | 641,479 | 633,508 | ||||||||||||||||
機械設備 | 28,504 | 29,092 | (27,099 | ) | (27,716 | ) | 1,405 | 1,376 | ||||||||||||||||
信息 技術設備 | 163,002 | 163,382 | (145,830 | ) | (146,040 | ) | 17,172 | 17,342 | ||||||||||||||||
已修復 裝置和配件 | 183,502 | 186,179 | (131,897 | ) | (131,769 | ) | 51,605 | 54,410 | ||||||||||||||||
機動車輛 輛 | 49,741 | 49,560 | (44,244 | ) | (44,385 | ) | 5,497 | 5,175 | ||||||||||||||||
租賃權改進 | 263,104 | 266,631 | (55,774 | ) | (53,201 | ) | 207,330 | 213,430 | ||||||||||||||||
彙總 財產、廠房和設備 | 11,988,230 | 11,864,870 | (5,136,933 | ) | (4,972,945 | ) | 6,851,297 | 6,891,925 | ||||||||||||||||
b) 使用權 | ||||||||||||||||||||||||
飛機 (3) | 5,334,810 | 5,388,147 | (3,052,111 | ) | (3,243,065 | ) | 2,282,699 | 2,145,082 | ||||||||||||||||
其他 資產 | 275,000 | 248,614 | (183,339 | ) | (194,491 | ) | 91,661 | 54,123 | ||||||||||||||||
彙總 使用權 | 5,609,810 | 5,636,761 | (3,235,450 | ) | (3,437,556 | ) | 2,374,360 | 2,199,205 | ||||||||||||||||
總 | 17,598,040 | 17,501,631 | (8,372,383 | ) | (8,410,501 | ) | 9,225,657 | 9,091,130 |
(1) | 作為 2024年3月31日,包括向飛機制造商支付的預付款247,780泰銖(242,069泰銖) 截至2023年12月31日)。 |
(2) | 考慮 主要是可旋轉物和工具。 |
(3) | 那裏 被重新分類為非流動資產或資產組以供處置為持有待售 以下飛機:截至2023年12月31日,1架波音B767和6架空客A320(見註釋 13)。 |
F-57
(a) | 不動產、廠房和設備不同類別的變動 : |
植物和 | 信息
技術 | 固定 安裝與 | 馬達 | 租賃權 | 財產, 廠房及 | |||||||||||||||||||||||||||||||
施工
正在進行中 | 土地 | 建築物
網絡 | 設備
網絡 | 設備
網絡 | 配件 網絡 | 車輛
網絡 | 改進
網絡 | 設備
網絡 | ||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||
開幕 截至2023年1月1日的餘額 | 388,810 | 44,349 | 68,996 | 6,304,848 | 16,609 | 37,072 | 423 | 160,027 | 7,021,134 | |||||||||||||||||||||||||||
添加 | 3,185 | — | — | 139,859 | 1,246 | — | — | 2,283 | 146,573 | |||||||||||||||||||||||||||
出售 | — | — | — | (8,807 | ) | — | — | — | — | (8,807 | ) | |||||||||||||||||||||||||
退休 | — | — | — | (23,533 | ) | — | (1 | ) | — | — | (23,534 | ) | ||||||||||||||||||||||||
折舊 費用 | — | — | (1,024 | ) | (166,070 | ) | (1,402 | ) | (1,852 | ) | (17 | ) | (2,464 | ) | (172,829 | ) | ||||||||||||||||||||
外匯 兑換 | 1,131 | 535 | 375 | 7,538 | 164 | 611 | — | 3,807 | 14,161 | |||||||||||||||||||||||||||
其他 增加(減少)(*) | 9,921 | — | — | 30,211 | 59 | 64 | — | 4,768 | 45,023 | |||||||||||||||||||||||||||
更改, 總 | 14,237 | 535 | (649 | ) | (20,802 | ) | 67 | (1,178 | ) | (17 | ) | 8,394 | 587 | |||||||||||||||||||||||
關閉 截至2023年3月31日的餘額(未經審計) | 403,047 | 44,884 | 68,347 | 6,284,046 | 16,676 | 35,894 | 406 | 168,421 | 7,021,721 | |||||||||||||||||||||||||||
開幕 截至2023年4月1日的餘額(未經審計) | 403,047 | 44,884 | 68,347 | 6,284,046 | 16,676 | 35,894 | 406 | 168,421 | 7,021,721 | |||||||||||||||||||||||||||
添加 | 5,650 | — | — | 730,781 | 4,548 | 4,246 | — | 46,583 | 791,808 | |||||||||||||||||||||||||||
出售 | — | — | — | 6,106 | (1 | ) | — | (16 | ) | — | 6,089 | |||||||||||||||||||||||||
退休 | (83 | ) | — | — | (64,119 | ) | (12 | ) | (1 | ) | — | — | (64,215 | ) | ||||||||||||||||||||||
折舊 費用 | — | — | (3,080 | ) | (550,520 | ) | (4,516 | ) | (6,937 | ) | (51 | ) | (7,721 | ) | (572,825 | ) | ||||||||||||||||||||
外匯 兑換 | (405 | ) | 910 | 1,130 | 16,307 | 372 | 665 | 12 | 7,690 | 26,681 | ||||||||||||||||||||||||||
其他 增加(減少)(*) | (149,963 | ) | (1,550 | ) | 1,161 | (186,257 | ) | 275 | 20,543 | — | (1,543 | ) | (317,334 | ) | ||||||||||||||||||||||
更改, 總 | (144,801 | ) | (640 | ) | (789 | ) | (47,702 | ) | 666 | 18,516 | (55 | ) | 45,009 | (129,796 | ) | |||||||||||||||||||||
關閉 截至2023年12月31日餘額 | 258,246 | 44,244 | 67,558 | 6,236,344 | 17,342 | 54,410 | 351 | 213,430 | 6,891,925 | |||||||||||||||||||||||||||
開幕 截至2024年1月1日餘額 | 258,246 | 44,244 | 67,558 | 6,236,344 | 17,342 | 54,410 | 351 | 213,430 | 6,891,925 | |||||||||||||||||||||||||||
添加 | 1,977 | — | — | 187,933 | 1,575 | 143 | — | 119 | 191,747 | |||||||||||||||||||||||||||
出售 | — | — | — | (4 | ) | (8 | ) | — | — | — | (12 | ) | ||||||||||||||||||||||||
退休 | — | — | — | (10,452 | ) | — | (5 | ) | — | — | (10,457 | ) | ||||||||||||||||||||||||
折舊 費用 | — | — | (1,019 | ) | (183,457 | ) | (1,458 | ) | (2,247 | ) | (16 | ) | (2,730 | ) | (190,927 | ) | ||||||||||||||||||||
外匯 兑換 | (287 | ) | (638 | ) | (461 | ) | (13,641 | ) | (221 | ) | (1,831 | ) | — | (5,551 | ) | (22,630 | ) | |||||||||||||||||||
其他 增加(減少) | 15,235 | — | — | (26,723 | ) | (58 | ) | 1,135 | — | 2,062 | (8,349 | ) | ||||||||||||||||||||||||
更改, 總 | 16,925 | (638 | ) | (1,480 | ) | (46,344 | ) | (170 | ) | (2,805 | ) | (16 | ) | (6,100 | ) | (40,628 | ) | |||||||||||||||||||
關閉 截至2024年3月31日的餘額(未經審計) | 275,171 | 43,606 | 66,078 | 6,190,000 | 17,172 | 51,605 | 335 | 207,330 | 6,851,297 |
(*) | 這 金額包括以下重新分類為非流動資產或資產組的飛機 持作出售出售:截至2023年12月31日,1架波音B767 ThUS$(21,578)和6 空客A320 ThUS$(36,326)。 |
F-58
(b) | 資產使用權 : |
淨右 | ||||||||||||
使用 | ||||||||||||
飛機 | 其他 | 資產 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
年初餘額 截至2023年1月1日 | 1,326,821 | 63,706 | 1,390,527 | |||||||||
添加 | — | 1,099 | 1,099 | |||||||||
折舊 費用 | (37,800 | ) | (4,029 | ) | (41,829 | ) | ||||||
累積 翻譯調整 | 23 | 623 | 646 | |||||||||
其他 增加(減少) | (15,792 | ) | (2,094 | ) | (17,886 | ) | ||||||
總計 變化 | (53,569 | ) | (4,401 | ) | (57,970 | ) | ||||||
截至2023年3月31日的期末餘額(未經審計) | 1,273,252 | 59,305 | 1,332,557 | |||||||||
截至 的年初餘額 2023年4月1日(未經審計) | 1,273,252 | 59,305 | 1,332,557 | |||||||||
添加 | 1,013,314 | 1,889 | 1,015,203 | |||||||||
折舊 費用 | (140,770 | ) | (10,787 | ) | (151,557 | ) | ||||||
累積 翻譯調整 | 33 | 2,728 | 2,761 | |||||||||
其他 增加(減少) | (747 | ) | 988 | 241 | ||||||||
總計 變化 | 871,830 | (5,182 | ) | 866,648 | ||||||||
截至12月的期末餘額 2023年31日 | 2,145,082 | 54,123 | 2,199,205 | |||||||||
截至 的年初餘額 2024年1月1日 | 2,145,082 | 54,123 | 2,199,205 | |||||||||
添加 | 121,003 | 556 | 121,559 | |||||||||
折舊 費用 | (61,789 | ) | (2,778 | ) | (64,567 | ) | ||||||
累積 翻譯調整 | (6 | ) | (774 | ) | (780 | ) | ||||||
其他 增加(減少) | 78,409 | 40,534 | 118,943 | |||||||||
總計 變化 | 137,617 | 37,538 | 175,155 | |||||||||
截至2024年3月31日的期末餘額(未經審計) | 2,282,699 | 91,661 | 2,374,360 |
(c) | 艦隊 組成 |
包括飛機 | 包括飛機 | |||||||||||||||||||||||||
在
財產, 廠房及設備 | 作為
權利 使用資產 | 總計 艦隊 | ||||||||||||||||||||||||
截至 | 截至 | 截至 | 截至 | 截至 | 截至 | |||||||||||||||||||||
飛機 | 型號 | 3月
31, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | 3月
31, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | 3月
31, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | ||||||||||||||||||||||||
波音767 | 300ER | 11 | (3) | 11 | (3) | — | — | 11 | 11 | |||||||||||||||||
波音767 | 300F | 16 | (2) (3) | 16 | (2) (3) | 1 | 1 | 17 | 17 | |||||||||||||||||
波音777 | 300ER | 4 | 4 | 6 | 6 | 10 | 10 | |||||||||||||||||||
波音787 | 8 | 4 | 4 | 6 | 6 | 10 | 10 | |||||||||||||||||||
波音787 | 9 | 2 | 2 | 25 | 24 | 27 | 26 | |||||||||||||||||||
空客A319 | 100 | 11 | (2) | 11 | 1 | 1 | 12 | 12 | ||||||||||||||||||
空客A320 | 200 | 85 | (2) | 83 | (2) | 44 | 46 | (1) | 129 | 129 | ||||||||||||||||
空客A320 | 近地天體 | 1 | 1 | 23 | 23 | 24 | 24 | |||||||||||||||||||
空中客車A321 | 200 | 19 | 19 | 30 | 30 | 49 | 49 | |||||||||||||||||||
空客 A321 | 近地天體 | — | — | 9 | 7 | 9 | 7 | |||||||||||||||||||
總 | 153 | 151 | 145 | 144 | 298 | 295 |
(1) | 包括 一架短期租賃飛機,被排除在使用權之外。 |
(2) | 一些 這些機隊的飛機已重新分類為非流動資產或資產組, 處置為持作出售(見注13)。 |
(3) | 考慮 波音767- 300 ER到波音767- 300 F飛機的改裝。 |
F-59
(d) | 財產、廠房和設備折舊使用的方法 : |
有用 壽命(年) | ||||||||||
折舊 方法 | 最小值 | 最大值 | ||||||||
建築 | 直線 沒有剩餘價值 | 20 | 50 | |||||||
廠房和設備 | 帶有剩餘的直線 短途機隊的價值為20%,長途機隊的價值為36%。(*) | 5 | 30 | |||||||
信息技術設備 | 無剩餘直線 值 | 5 | 10 | |||||||
固定裝置和配件 | 無剩餘直線 值 | 10 | 10 | |||||||
機動車輛 | 無剩餘直線 值 | 10 | 10 | |||||||
租賃權改進 | 無剩餘直線 值 | 5 | 8 | |||||||
使用權資產 | 無剩餘直線 值 | 1 | 25 |
(*) | 除了 對於波音767- 300 ER、空客A320系列和波音767- 300 F機隊,考慮 由於其使用壽命延長至22年、25年和30年,剩餘價值較低 分別此外,某些技術組件會根據週期折舊 飛行了幾個小時。 |
(e) | 有關財產、工廠和設備的其他 信息: |
(i) | 已抵押作為擔保的財產、 工廠和設備: |
已質押作為擔保的財產、廠房和設備的描述 :
截止日期:
3月31日, 2024 | 截止日期:
十二月三十一日, 2023 | |||||||||||||||||||||
保證 代理人(1) | 債權人
公司 | vbl.承諾 資產 | 艦隊 | 現有 債務 | 圖書
值 | 現有 債務 | 圖書
值 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||||||||
威爾明頓 信託公司 | MUFG | 飛機和發動機 | 空客A319 | 2,227 | 12,018 | 2,703 | 12,326 | |||||||||||||||
空客A320 | 9,397 | 119,414 | 17,441 | 151,873 | ||||||||||||||||||
波音767 | 16,664 | 139,125 | 20,427 | 143,281 | ||||||||||||||||||
波音777 | 127,409 | 141,784 | 132,585 | 144,186 | ||||||||||||||||||
信貸 Agricole | 法國農業信貸銀行 | 飛機和發動機 | 空客A319 | 3,413 | 3,375 | 3,413 | 3,752 | |||||||||||||||
空客A320 | 190,001 | 136,506 | 190,001 | 142,075 | ||||||||||||||||||
空中客車A321 | 6,007 | 4,280 | 6,007 | 4,393 | ||||||||||||||||||
波音767 | 8,849 | 22,038 | 8,849 | 23,018 | ||||||||||||||||||
波音787 | 58,499 | 38,147 | 58,499 | 38,971 | ||||||||||||||||||
猶他州銀行 | 法國巴黎銀行 | 飛機 和發動機 | 波音787 | 168,792 | 205,503 | 171,704 | 208,601 | |||||||||||||||
合計 直接擔保 | 591,258 | 822,190 | 611,629 | 872,476 |
1. | 對於 銀團貸款,鑑於其自身特點,擔保代理人是債權人的代表 。 |
本期債務的金額按其名義價值列示。賬面淨值與作為抵押品授予的資產相對應。
此外,還有與物業、廠房和設備內登記的資產相關的間接擔保,其截至2024年3月31日的總債務為873,017美元(即截至2023年12月31日的898,166美元)。截至2024年3月31日,具有間接擔保的資產的賬面價值為1,910,744美元(即截至2023年12月31日的1,925,069美元)。
F-60
截至2024年3月31日,本公司持有與使用權資產相關的有效信用證,具體如下:
債權人 擔保 | 債務人 | 類型 | 價值 因此$ | 發佈 日期 | ||||||
通用電氣首都航空服務有限公司。 | 拉丁美洲 航空集團SA | 三個字母 信用 | 5,544 | 2024年12月6日 | ||||||
Empreendimentos Imobiliarios LTDA | 譚 Linhas Aéreas SA | 一個 信用證 | 25,820 | 四月 2024年29日 | ||||||
31,364 |
(Ii) | 承諾 和其他 |
已完全 折舊的資產和未來購買的承諾如下:
截至 | 截至 | |||||||
3月
31, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
總賬面價值 已完全折舊仍在使用的不動產、廠房和設備 | 290,948 | 288,454 | ||||||
收購承諾 飛機(*) | 15,700,000 | 15,700,000 |
(*) | 根據 到製造商的價格表。 |
飛機 購買承諾:
交付年份 | ||||||||||||||||||||
製造商 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027-2030 | 總 | |||||||||||||||
空中客車公司。 | ||||||||||||||||||||
A320neo 系列 | 3 | 11 | 9 | 65 | 88 | |||||||||||||||
波音公司 | ||||||||||||||||||||
波音 787-9 | - | - | - | 5 | 5 | |||||||||||||||
總 | 3 | 11 | 9 | 70 | 93 |
截至2024年3月31日,由於與空中客車公司簽署了不同的飛機採購合同,仍有88架空客A320系列飛機在2024年至2030年期間交付。根據製造商的價目表價格,大約為 ,因此為13,800,000美元。
截至2024年3月31日,由於與波音公司簽署了不同的飛機採購合同,仍有5架波音787夢幻客機在2027至2028年間交付。因此,根據製造商的標價,大約金額為1,900,000美元。
由於在當前製造商供應鏈的背景下與供應商進行了持續的討論,其中一些飛機的交付日期可能會被修改。
飛機 運營租賃承諾:
截至2024年3月31日,由於與AerCap Holdings N.V.簽署了不同的飛機運營租賃合同,仍將收到3架空中客車A320neo系列飛機 和4架交付日期在2025年內的波音787夢幻客機。
截至2024年3月31日,由於與Air Lease Corporation簽署了不同的飛機運營租賃合同,仍未收到1架交付日期在2024年內的A320neo系列空客飛機 。
F-61
截至2024年3月31日,由於與Avolon航空航天租賃有限公司簽署了不同的飛機運營租賃合同,仍未收到1架交付日期在2024年內的空中客車A320neo系列飛機。
截至2024年3月31日,由於與Air Lease Corporation簽署了不同的飛機運營租賃合同,仍未收到5架交付日期在2026至2027年之間的空中客車A321XLR 系列飛機。
(Iii) | 資本化 物業、廠房和設備的利息成本。 |
對於
期間結束 3月31日, | ||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||
未經審計 | ||||||||||
的平均費率 資本化利息成本的資本化 | % | 10.73 | 8.45 | |||||||
資本化利息成本 | 因此,美元 | 5,635 | 6,268 |
注 17 -現行税和税款
截至2024年3月31日的年度,根據該法的規定,採用半一體化税制和27%的税率 計算並記錄了所得税撥備。第21,210號,發佈於2020年2月24日智利共和國官方公報上,更新了税法。
遞延税的淨結果對應於 暫時性差異和税務損失產生的遞延税資產和負債的期間變化。
對於 產生資產和負債的税前價值的永久性差異, 未記錄遞延税,因為它們是由財務報表中記錄的交易引起的,並且不會對所得税 費用產生影響。
(a) | 當前 税 |
(a.1) 流動税收資產的組成如下:
當前資產 | 非流動資產 | 總資產 | ||||||||||||||||||||||
截至 | 截至 | 截至 | 截至 | 截至 | 截至 | |||||||||||||||||||
3月
31, 2024 | 12月31日
2023 | 3月
31, 2024 | 12月31日
2023 | 3月
31, 2024 | 12月31日
2023 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | ||||||||||||||||||||||
臨時 每月付款(預付款) | 41,439 | 18,982 | — | — | 41,439 | 18,982 | ||||||||||||||||||
其他 可收回信用額 | 25,837 | 28,048 | — | — | 25,837 | 28,048 | ||||||||||||||||||
流動納税資產合計 | 67,276 | 47,030 | — | — | 67,276 | 47,030 |
F-62
(a.2) 本期税務負債的構成如下:
流動負債 | 非流動負債 | 總負債 | ||||||||||||||||||||||
截至 | 截至 | 截至 | 截至 | 截至 | 截至 | |||||||||||||||||||
3月
31, 2024 | 12月31日
2023 | 3月
31, 2024 | 12月31日
2023 | 3月
31, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | ||||||||||||||||||||||
所得税撥備 | 2,658 | 2,371 | — | — | 2,658 | 2,371 | ||||||||||||||||||
當期納税負債總額 | 2,658 | 2,371 | — | — | 2,658 | 2,371 |
(b) | 遞延 個税 |
遞延税餘額如下:
資產 | 負債 | |||||||||||||||
截至 | 截至 | 截至 | 截至 | |||||||||||||
概念 | 3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | 3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||||
財產、廠房和設備 | (911,318 | ) | (941,136 | ) | 71,474 | 70,745 | ||||||||||
使用權資產 | (629,100 | ) | (585,957 | ) | 38 | 54 | ||||||||||
租賃負債 | 835,482 | 792,781 | (33 | ) | (74 | ) | ||||||||||
攤銷 | (111,321 | ) | (112,002 | ) | — | 10 | ||||||||||
規定 | 182,354 | 222,409 | 80,887 | 81,091 | ||||||||||||
金融工具的重新估值 | 4,844 | (889 | ) | — | — | |||||||||||
税損 | 617,497 | 613,264 | (87,107 | ) | (86,320 | ) | ||||||||||
無形資產 | — | — | 291,055 | 300,359 | ||||||||||||
其他 | 15,936 | 16,312 | 16,134 | 16,494 | ||||||||||||
總 | 4,374 | 4,782 | 372,448 | 382,359 |
遞延所得税資產和負債的餘額主要由長期轉回的暫時性差異組成。
F-63
遞延所得税資產和負債的變動
(b.1) 2023年1月1日至3月31日(未經審計)
打開 平衡 | 認可於 | 認可於 | 交易所 | 收尾 | ||||||||||||||||
資產/ | 已整合 | 全面 | 率 | 平衡 | ||||||||||||||||
(負債) | 收入 | 收入 | 變異 | 資產(負債) | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
物業、廠房 和設備 | (1,088,140 | ) | 11,142 | — | — | (1,076,998 | ) | |||||||||||||
使用權資產 | (367,182 | ) | 15,553 | — | — | (351,629 | ) | |||||||||||||
租賃負債 | 586,993 | (10,945 | ) | — | — | 576,048 | ||||||||||||||
攤銷 | (88,182 | ) | 1,162 | — | — | (87,020 | ) | |||||||||||||
規定 | (60,386 | ) | 14,106 | 70 | — | (46,210 | ) | |||||||||||||
金融工具的重新估值 | 2,438 | (2,343 | ) | (97 | ) | — | (2 | ) | ||||||||||||
税收損失(*) | 946,659 | (35,535 | ) | — | — | 911,124 | ||||||||||||||
無形資產 | (270,512 | ) | (436 | ) | — | (6,988 | ) | (277,936 | ) | |||||||||||
其他 | (398 | ) | 38 | — | — | (360 | ) | |||||||||||||
總 | (338,710 | ) | (7,258 | ) | (27 | ) | (6,988 | ) | (352,983 | ) |
(b.2) 2023年4月1日至12月31日(未經審計)
打開 平衡 | 認可於 | 認可於 | 交易所 | 收尾 | ||||||||||||||||
資產/ | 已整合 | 全面 | 率 | 平衡 | ||||||||||||||||
(負債) | 收入 | 收入 | 變異 | 資產(負債) | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
物業、廠房 和設備 | (1,076,998 | ) | 65,117 | — | — | (1,011,881 | ) | |||||||||||||
使用權資產 | (351,629 | ) | (234,382 | ) | — | — | (586,011 | ) | ||||||||||||
租賃負債 | 576,048 | 216,807 | — | — | 792,855 | |||||||||||||||
攤銷 | (87,020 | ) | (24,992 | ) | — | — | (112,012 | ) | ||||||||||||
規定 | (46,210 | ) | 186,847 | 681 | — | 141,318 | ||||||||||||||
金融工具的重新估值 | (2 | ) | (4,588 | ) | 3,701 | — | (889 | ) | ||||||||||||
税收損失(*) | 911,124 | (211,540 | ) | — | — | 699,584 | ||||||||||||||
無形資產 | (277,936 | ) | (5,771 | ) | — | (16,652 | ) | (300,359 | ) | |||||||||||
其他 | (360 | ) | 178 | — | — | (182 | ) | |||||||||||||
總 | (352,983 | ) | (12,324 | ) | 4,382 | (16,652 | ) | (377,577 | ) |
F-64
(b.3) 2024年1月1日至3月31日(未經審計)
打開 平衡 | 認可於 | 認可於 | 交易所 | 收尾 | ||||||||||||||||
資產/ | 已整合 | 全面 | 率 | 平衡 | ||||||||||||||||
(負債) | 收入 | 收入 | 變異 | 資產(負債) | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
物業、廠房 和設備 | (1,011,881 | ) | 29,089 | — | — | (982,792 | ) | |||||||||||||
使用權資產 | (586,011 | ) | (43,127 | ) | — | — | (629,138 | ) | ||||||||||||
租賃負債 | 792,855 | 42,660 | — | — | 835,515 | |||||||||||||||
攤銷 | (112,012 | ) | 691 | — | — | (111,321 | ) | |||||||||||||
規定 | 141,318 | (40,445 | ) | 594 | — | 101,467 | ||||||||||||||
金融工具的重新估值 | (889 | ) | 5,733 | — | — | 4,844 | ||||||||||||||
税收損失(*) | 699,584 | 5,020 | — | — | 704,604 | |||||||||||||||
無形資產 | (300,359 | ) | 146 | — | 9,158 | (291,055 | ) | |||||||||||||
其他 | (182 | ) | (16 | ) | — | — | (198 | ) | ||||||||||||
總 | (377,577 | ) | (249 | ) | 594 | 9,158 | (368,074 | ) |
(*) | 無法識別 遞延所得税資產: |
如果未來可能產生足夠的應税利潤,則確認遞延 税務資產。截至2024年3月31日,公司總計未確認遞延所得税資產3,483,065美元(截至2023年12月31日為3,572,528泰銖)其中 包括與2024年3月31日負税務結果12,097,966泰銖相關的遞延所得税資產(截至2023年12月31日,12,206,634美元)。
(費用) /遞延税和所得税收入:
對於
日終了期間 3月31日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
本期税(費用) 受益 | (14,894 | ) | 14,137 | |||||
調整 到上一年的本期税款 | — | — | ||||||
總計 本期税(費用)福利 | (14,894 | ) | 14,137 | |||||
(RST)/延期的福利 税收損失的税收確認 | — | — | ||||||
相對的遞延收入 對暫時差異的產生和扭轉徵税 | (249 | ) | (7,258 | ) | ||||
總計 遞延所得税 | (249 | ) | (7,258 | ) | ||||
收入 税(費用)/福利 | (15,143 | ) | 6,879 |
F-65
收入 税(費用)/收入福利:
對於
日終了期間 3月31日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
本期税(費用) 好處,外國 | (14,322 | ) | 14,393 | |||||
當前 國內税收(費用)福利 | (572 | ) | (256 | ) | ||||
總計 本期税(費用)福利 | (14,894 | ) | 14,137 | |||||
外國 遞延税收(費用)福利,用於税收損失補償 | — | — | ||||||
遞延税款(費用)福利, 外國 | (215 | ) | (1,040 | ) | ||||
推遲 國內税收(費用)福利 | (34 | ) | (6,218 | ) | ||||
總計 遞延税(費用)福利 | (249 | ) | (7,258 | ) | ||||
收入 税(費用)/福利 | (15,143 | ) | 6,879 |
智利法定税率的税前收入 (截至2024年和2023年3月31日為27%)
3個月內
期間已結束 | 3個月內
期間已結束 | |||||||||||||||
在 3月31日, | 在 3月31日, | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | % | % | |||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||
收入 使用法定税率的税收優惠/(費用) | (74,276 | ) | (30,828 | ) | (27.00 | ) | (27.00 | ) | ||||||||
税 税率變化的影響 | — | — | — | — | ||||||||||||
税 其他司法管轄區費率的影響 | (13,318 | ) | 1,762 | (4.84 | ) | 1.54 | ||||||||||
税 非應税收入的影響 | 10,261 | 1,564 | 3.73 | 1.37 | ||||||||||||
税 不允許費用的影響 | (8,201 | ) | (1,670 | ) | (2.98 | ) | (1.46 | ) | ||||||||
其他 增加(減少): | ||||||||||||||||
取消承認 提前終止飛機融資的遞延税務負債 | 10,179 | 13,608 | 3.70 | 11.92 | ||||||||||||
取消承認 無法收回的遞延所得税資產 | — | — | — | — | ||||||||||||
未確認遞延的 納税資產 | 67,789 | 22,141 | 24.64 | 19.39 | ||||||||||||
其他 增加(減少) | (7,577 | ) | 302 | (2.75 | ) | 0.26 | ||||||||||
總計 使用法定税率調整税收費用 | 59,133 | 37,707 | 21.50 | 33.02 | ||||||||||||
收入 使用有效税率的税收優惠/(費用) | (15,143 | ) | 6,879 | (5.50 | ) | 6.02 |
與計入股權的項目相關的遞延 税款:
對於
3個月 日止期間 3月31日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
延期總計 其他綜合收益組成部分徵税 | 594 | (27 | ) |
F-66
注 18 -其他財務負債
其他金融負債的 構成如下:
截至 | 截至 | |||||||
3月
31, 2024 | 12月31日
2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
當前 | ||||||||
(a) 付息貸款 | 365,002 | 292,982 | ||||||
(b) 租賃負債 | 311,389 | 301,537 | ||||||
(c) 對衝衍生工具 | 247 | 1,544 | ||||||
當前合計 | 676,638 | 596,063 | ||||||
非當前 | ||||||||
(a) 付息貸款 | 3,584,591 | 3,675,212 | ||||||
(b) 租賃負債 | 2,815,755 | 2,666,457 | ||||||
總計 非流動 | 6,400,346 | 6,341,669 |
(a) | 付息貸款 |
與信貸機構和債務工具的義務 :
截至 | 截至 | |||||||
3月
31, 2024 | 12月31日
2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
當前 | ||||||||
銀行 貸款(2) | 52,277 | 53,141 | ||||||
有擔保的 債務(4) | 29,101 | 28,697 | ||||||
其他 擔保債務(1) | 72,345 | 67,005 | ||||||
小計 銀行貸款 | 153,723 | 148,843 | ||||||
對公眾的義務 (3) | 76,370 | 34,731 | ||||||
金融租賃 | 134,810 | 109,304 | ||||||
其他 貸款 | 99 | 104 | ||||||
當前合計 | 365,002 | 292,982 | ||||||
非當前 | ||||||||
銀行 貸款(2) | 980,032 | 976,293 | ||||||
有擔保的 債務(4) | 266,813 | 275,225 | ||||||
其他 擔保債務(1) | 346,386 | 363,345 | ||||||
小計 銀行貸款 | 1,593,231 | 1,614,863 | ||||||
對公眾的義務 (3) | 1,252,184 | 1,268,107 | ||||||
金融租賃 | 739,176 | 792,242 | ||||||
總計 非流動 | 3,584,591 | 3,675,212 | ||||||
對金融機構的債務總額 | 3,949,593 | 3,968,194 |
(1) | 承諾的“循環信貸安排(RCF)”由飛機、發動機和備件組成的抵押品擔保,這些抵押品在2022年11月3日之前已全部支取。一旦脱離破產法第11章,線路即已全額支付,並於2024年3月31日和2023年12月31日可供使用。 |
F-67
(2) | 110000美元萬(截至2024年3月31日未償還的萬為108600美元)的“定期貸款b貸款”包括最低流動資金 限制,要求我們維持在綜合公司(拉塔姆航空集團S.A.)衡量的最低流動資金。級別,為75000美元萬。如果這些契約標準在任何時間點都未得到滿足,則可應貸款人的要求將債務加速為短期的 債務。截至2024年3月31日,公司遵守上述最低流動資金公約。 |
(3) | 本金總額45000萬的2027年到期的13.375%優先擔保票據和本金總額700美元的2029年到期的13.375%優先擔保票據包括最低流動資金限制,要求我們維持最低流動資金, 在綜合公司(拉塔姆航空集團S.A.)衡量。75000美元的萬水平。如果這些契約標準在任何時間點都未得到滿足,則可應貸款人的要求將債務加速為短期債務。自2024年3月31日起,本公司遵守上述最低流動資金契約。 |
(4) | 27500美元萬(截至2024年3月31日,未償還的萬為26700美元)的“備用引擎融資”包括最低流動資金 限制,要求我們維持最低流動資金,以綜合公司(拉塔姆航空集團S.A.)衡量。級別,為75000美元萬。此外,另一項分別針對拉塔姆航空集團和林哈斯 Aéreas S.A.測量的流動性限制最低水平為40000美元萬。如果這些契約標準在任何時候都未得到滿足,則應貸款人的要求,可將這些債務加速為短期債務。自2024年3月31日起,本公司遵守上述最低流動資金契約。 |
按生息貸款貨幣劃分的餘額 如下:
截至 | 截至 | |||||||
3月
31, 2024 | 12月31日
2023 | |||||||
貨幣 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||
未經審計 | ||||||||
智利比索(UF) | 145,478 | 160,730 | ||||||
美元 美元 | 3,804,115 | 3,807,464 | ||||||
總 | 3,949,593 | 3,968,194 |
F-68
分期到期至2024年3月31日的附帶貸款(未經審計)
債務人:LATAM航空集團SA和子公司,税號89.862.200-2, 智利。
名義價值 | 會計價值觀 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
更多 比 | 更多 比 | 更多 比 | 更多 | 更多 比 | 更多 比 | 更多 比 | 更多 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
至.為止 | 90天 | 一至 | 三到 | 比 | 總 | 至.為止 | 90天 | 一至 | 三到 | 比 | 總 | 每年一次 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債權人 | 90 | 一比一 | 三 | 五 | 五 | 標稱 | 90 | 一比一 | 三 | 五 | 五 | 會計學 | 有效 | 名義上的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
税號 | 債權人 | 國家/地區 | 貨幣 | 日數 | 年 | 年份 | 年份 | 年份 | 值 | 日數 | 年 | 年份 | 年份 | 年份 | 值 | 攤銷 | 率 | 率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 高盛 | U.S.A. | 美元 | 2,750 | 8,250 | 22,000 | 1,053,250 | — | 1,086,250 | 44,027 | 8,250 | 22,000 | 958,032 | — | 1,032,309 | 季刊 | 20.24 | 14.97 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
與 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公共的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
97.036.000-K | 桑坦德 | 智利 | UF | — | — | — | — | 144,291 | 144,291 | — | 1,187 | — | — | 144,291 | 145,478 | 在到期時 | 2.00 | 2.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
97.036.000-K | 桑坦德 | 智利 | 美元 | — | — | — | — | 3 | 3 | — | — | — | — | 3 | 3 | 在到期時 | 1.00 | 1.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 威爾明頓信託基金 公司 | U.S.A. | 美元 | — | — | — | 450,000 | 700,000 | 1,150,000 | 75,183 | — | — | 434,204 | 673,686 | 1,183,073 | 在到期時 | 15.00 | 13.38 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
有保證的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
義務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 法國巴黎銀行 | U.S.A. | 美元 | 3,001 | 9,393 | 27,054 | 29,216 | 100,128 | 168,792 | 3,999 | 9,393 | 26,409 | 28,827 | 99,810 | 168,438 | 季刊 | 6.92 | 6.92 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 威爾明頓信託基金 公司 | U.S.A. | 美元 | 3,874 | 11,767 | 32,534 | 34,271 | 44,963 | 127,409 | 3,942 | 11,767 | 32,533 | 34,271 | 44,963 | 127,476 | 季/月 | 8.73 | 8.73 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他固定 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
義務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 花旗銀行 | U.S.A. | 美元 | — | — | — | — | — | — | 34 | — | — | — | — | 34 | 季刊 | 1.00 | 1.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 摩根大通 | U.S.A. | 美元 | — | — | — | — | — | — | 17 | — | — | — | — | 17 | 季刊 | 0.63 | 0.63 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | Credit Agricole | 法國 | 美元 | 7,333 | 7,333 | 29,334 | 222,768 | — | 266,768 | 11,465 | 7,333 | 26,154 | 221,973 | — | 266,925 | 在到期時 | 9.39 | 9.39 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | MUFG | U.S.A. | 美元 | 11,872 | 36,308 | 4,155 | — | — | 52,335 | 11,903 | 36,308 | 4,155 | — | — | 52,366 | 季刊 | 7.11 | 7.11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 進出口銀行 | U.S.A. | 美元 | — | 5,005 | 40,842 | 42,307 | 10,955 | 99,109 | 280 | 5,005 | 40,842 | 42,307 | 10,955 | 99,389 | 季刊 | 2.29 | 2.05 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
融資租賃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | Natixis | 法國 | 美元 | 6,559 | 19,891 | 54,754 | 54,754 | 70,907 | 206,865 | 8,235 | 20,698 | 54,427 | 57,079 | 70,278 | 210,717 | 季刊 | 7.54 | 7.54 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 美國銀行 | U.S.A. | 美元 | 16,743 | 41,260 | 6,521 | — | — | 64,524 | 17,153 | 41,261 | 5,301 | — | — | 63,715 | 季刊 | 4.51 | 3.20 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 進出口銀行 | U.S.A. | 美元 | — | 32,988 | 184,716 | 136,646 | 58,722 | 413,072 | 1,891 | 32,988 | 183,253 | 136,645 | 58,763 | 413,540 | 季刊 | 4.12 | 3.30 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 猶他銀行 | U.S.A. | 美元 | 2,643 | 7,391 | 24,322 | 42,408 | 93,244 | 170,008 | 2,643 | 7,391 | 24,322 | 42,408 | 93,244 | 170,008 | 每月 | 10.71 | 10.71 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 各種 (*) | 美元 | 99 | — | — | — | — | 99 | 99 | — | — | — | — | 99 | 在到期時 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總 | 54,874 | 179,586 | 426,232 | 2,065,620 | 1,223,213 | 3,949,525 | 180,871 | 181,581 | 419,396 | 1,955,746 | 1,195,993 | 3,933,587 |
(*) | 債權人對已執行信用證的義務。 |
F-69
分期到期至2024年3月31日的附帶貸款(未經審計)
債務人:TAm SA和子公司,税務號02.012.862/0001-60,巴西
名義上的 值 | 會計 值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
多過 | 多過 | 更多 比 | 更多 | 多過 | 多過 | 更多 比 | 更多 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
至.為止 | 90天 | 一至 | 三到 | 比 | 總 | 至.為止 | 90天 | 一至 | 三到 | 比 | 總 | 每年一次 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債權人 | 90 | 一比一 | 三 | 五 | 五 | 標稱 | 90 | 一比一 | 三 | 五 | 五 | 會計學 | 有效 | 名義上的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
税號 | 國家 | 貨幣 | 日數 | 年 | 年份 | 年份 | 年份 | 值 | 日數 | 年 | 年份 | 年份 | 年份 | 值 | 攤銷 | 率 | 率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
融資租賃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | Natixis | 法國 | 美元 | 1,020 | 1,530 | 4,080 | 9,376 | — | 16,006 | 1,020 | 1,530 | 4,080 | 9,376 | — | 16,006 | 季刊 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總 | 1,020 | 1,530 | 4,080 | 9,376 | — | 16,006 | 1,020 | 1,530 | 4,080 | 9,376 | — | 16,006 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 已整合 | 55,894 | 181,116 | 430,312 | 2,074,996 | 1,223,213 | 3,965,531 | 181,891 | 183,111 | 423,476 | 1,965,122 | 1,195,993 | 3,949,593 |
F-70
分期到期至2023年12月31日的附帶貸款
債務人:LATAM航空集團SA和子公司,税號89.862.200-2, 智利。
名義上的 值 | 會計 值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
超過 | 超過 | 更多
比 | 更多 | 超過 | 超過 | 更多
比 | 更多 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向上 到 | 90天 | 一個 到 | 三個 到 | 比 | 總 | 向上 到 | 90天 | 一個 到 | 三個 到 | 比 | 總 | 每年一次 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債權人 | 90 | 致 一 | 三 | 五 | 五 | 標稱 | 90 | 致 一 | 三 | 五 | 五 | 會計學 | 有效 | 名義上的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
税 號 | 債權人 | 國家/地區 | 貨幣 | 日數 | 年 | 年份 | 年份 | 年份 | 值 | 日數 | 年 | 年份 | 年份 | 年份 | 值 | 攤銷 | 率 | 率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 桑坦德 | 西班牙 | 美元 | — | 季刊 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 戈德曼薩奇 | U.S.A. | 美元 | 2,750 | 8,250 | 22,000 | 1,056,000 | — | 1,089,000 | 44,891 | 8,250 | 22,000 | 954,293 | — | 1,029,434 | 季刊 | 20.31 | 15.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
義務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
與 的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公共的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
97.036.000-K | 桑坦德 | 智利 | UF | — | — | — | — | 160,214 | 160,214 | — | 516 | — | — | 160,214 | 160,730 | 在 到期 | 2.00 | 2.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
97.036.000-K | 桑坦德 | 智利 | 美元 | — | — | — | — | 3 | 3 | — | — | — | — | 3 | 3 | 在 到期 | 1.00 | 1.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 威爾明頓 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信託 公司 | U.S.A. | 美元 | — | — | — | 450,000 | 700,000 | 1,150,000 | — | 34,215 | — | 434,204 | 673,686 | 1,142,105 | 在 到期 | 15.00 | 13.38 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保證 義務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 法國巴黎銀行 | U.S.A. | 美元 | 2,912 | 9,168 | 26,772 | 28,945 | 103,907 | 171,704 | 3,936 | 9,168 | 26,121 | 28,553 | 103,541 | 171,319 | 季刊 | 6.98 | 6.98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 威爾明頓 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信託 公司 | U.S.A. | 美元 | 3,854 | 11,693 | 32,356 | 34,083 | 50,599 | 132,585 | 3,900 | 11,693 | 32,356 | 34,083 | 50,571 | 132,603 | 季/月 | 8.76 | 8.76 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 擔保義務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 花旗銀行 | U.S.A. | 美元 | — | — | — | — | — | — | 33 | — | — | — | — | 33 | 季刊 | 1.00 | 1.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | JP 摩根 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
大通 | U.S.A. | 美元 | — | — | — | — | — | — | 17 | — | — | — | — | 17 | 季刊 | 0.63 | 0.63 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 學分 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Agricole | 法國 | 美元 | — | 14,667 | 29,333 | 222,768 | — | 266,768 | 4,241 | 14,667 | 26,154 | 221,708 | — | 266,770 | 在 到期 | 9.43 | 9.43 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | MUFG | U.S.A. | 美元 | 11,768 | 35,960 | 16,374 | — | — | 64,102 | 11,805 | 35,960 | 16,374 | — | — | 64,139 | 季刊 | 7.11 | 7.11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | EXIM 銀行 | U.S.A. | 美元 | — | — | 40,662 | 42,122 | 16,325 | 99,109 | 282 | — | 40,662 | 42,122 | 16,325 | 99,391 | 季刊 | 2.29 | 2.05 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融租賃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | Natixis | 法國 | 美元 | 6,516 | 19,779 | 54,443 | 56,972 | 77,647 | 215,357 | 8,559 | 19,779 | 54,117 | 56,754 | 77,555 | 216,764 | 季刊 | 7.58 | 7.58 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 美國 銀行 | U.S.A. | 美元 | 17,374 | 49,311 | 17,492 | — | — | 84,177 | 17,905 | 49,311 | 15,731 | — | — | 82,947 | 季刊 | 4.41 | 3.16 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | EXIM 銀行 | U.S.A. | 美元 | — | — | 197,499 | 141,169 | 74,404 | 413,072 | 1,933 | — | 195,741 | 141,169 | 74,404 | 413,247 | 季刊 | 4.13 | 3.31 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 銀行 猶他 | U.S.A. | 美元 | 2,575 | 7,202 | 23,637 | 37,304 | 101,864 | 172,582 | 2,575 | 7,202 | 23,637 | 37,304 | 101,864 | 172,582 | 每月 | 10.71 | 10.71 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | 各種 (*) | 美元 | 104 | — | — | — | — | 104 | 104 | — | — | — | — | 104 | 在 到期 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總 | 47,853 | 156,030 | 460,568 | 2,069,363 | 1,284,963 | 4,018,777 | 100,181 | 190,761 | 452,893 | 1,950,190 | 1,258,163 | 3,952,188 |
(*) | 債權人對已執行信用證的義務。 |
F-71
分期到期至2023年12月31日的附帶貸款
債務人:TAm SA和子公司,税務號02.012.862/0001-60,巴西
名義價值 | 會計價值觀 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
多過 | 多過 | 更多 比 | 更多 | 多過 | 多過 | 更多 比 | 更多 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
至.為止 | 90天 | 一至 | 三到 | 比 | 總 | 至.為止 | 90天 | 一至 | 三到 | 比 | 總 | 每年一次 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債權人 | 90 | 一比一 | 三 | 五 | 五 | 標稱 | 90 | 一比一 | 三 | 五 | 五 | 會計學 | 有效 | 名義上的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
税號 | 國家 | 貨幣 | 日數 | 年 | 年份 | 年份 | 年份 | 值 | 日數 | 年 | 年份 | 年份 | 年份 | 值 | 攤銷 | 率 | 率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租賃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0-E | Natixis | 法國 | 美元 | 510 | 1,530 | 4,080 | 9,886 | — | 16,006 | 510 | 1,530 | 4,080 | 9,886 | — | 16,006 | 半年/季度 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總 | 510 | 1,530 | 4,080 | 9,886 | — | 16,006 | 510 | 1,530 | 4,080 | 9,886 | — | 16,006 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合併總數 | 48,363 | 157,560 | 464,648 | 2,079,249 | 1,284,963 | 4,034,783 | 100,691 | 192,291 | 456,973 | 1,960,076 | 1,258,163 | 3,968,194 |
(*) | 債權人對已執行信用證的義務。 |
F-72
(b) | 租賃責任: |
與報告期間對應的租賃負債變動 如下:
租賃 | ||||||||||||
飛機 | 其他 | 負債總額 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
截至2023年1月1日的年初餘額 | 2,134,972 | 81,482 | 2,216,454 | |||||||||
新合同 | — | 1,099 | 1,099 | |||||||||
租賃終止 | — | (203 | ) | (203 | ) | |||||||
重新談判 | (10,887 | ) | (2,737 | ) | (13,624 | ) | ||||||
付款 | (77,430 | ) | (6,944 | ) | (84,374 | ) | ||||||
應計利息 | 46,269 | 2,375 | 48,644 | |||||||||
匯兑差異 | 1 | 2,537 | 2,538 | |||||||||
累計平移調整 | (1 | ) | 2,455 | 2,454 | ||||||||
其他增加(減少) | (258 | ) | — | (258 | ) | |||||||
變化 | (42,306 | ) | (1,418 | ) | (43,724 | ) | ||||||
截至2023年3月31日的期末餘額(未經審計) | 2,092,666 | 80,064 | 2,172,730 | |||||||||
截至2023年4月1日的年初餘額(未經審計) | 2,092,666 | 80,064 | 2,172,730 | |||||||||
新合同 | 943,178 | 1,877 | 945,055 | |||||||||
租賃終止 | (13,258 | ) | (1,609 | ) | (14,867 | ) | ||||||
重新談判 | 3,693 | 4,956 | 8,649 | |||||||||
付款 | (298,576 | ) | (16,333 | ) | (314,909 | ) | ||||||
應計利息 | 166,231 | 7,258 | 173,489 | |||||||||
匯兑差異 | (1 | ) | (259 | ) | (260 | ) | ||||||
累計平移調整 | 7 | (2,158 | ) | (2,151 | ) | |||||||
其他增加(減少) | 258 | — | 258 | |||||||||
變化 | 801,532 | (6,268 | ) | 795,264 | ||||||||
截至2023年12月31日期末餘額 | 2,894,198 | 73,796 | 2,967,994 | |||||||||
截至2024年1月1日的期初餘額 | 2,894,198 | 73,796 | 2,967,994 | |||||||||
新合同 | 117,607 | 556 | 118,163 | |||||||||
租賃終止 | (1,920 | ) | (8 | ) | (1,928 | ) | ||||||
重新談判 | 78,844 | 41,770 | 120,614 | |||||||||
付款 | (139,869 | ) | (5,945 | ) | (145,814 | ) | ||||||
應計利息 | 68,963 | 3,531 | 72,494 | |||||||||
匯兑差異 | — | (2,605 | ) | (2,605 | ) | |||||||
子公司轉換差異 | — | (1,775 | ) | (1,775 | ) | |||||||
變化 | 123,626 | 35,524 | 159,150 | |||||||||
截至2024年3月31日的期末餘額(未經審計) | 3,017,824 | 109,320 | 3,127,144 |
公司在綜合業績中在財務成本項下確認與租賃負債相關的利息付款 (見附註26(c))。計算租賃負債的平均貼現率如下 。
貼現率 | 貼現率 | |||||||
三月 2024 | 十二月 2023 | |||||||
未經審計 | ||||||||
飛機 | 9.18 | % | 9.10 | % | ||||
其他 | 7.67 | % | 6.43 | % |
F-73
(c) | 對衝衍生品 |
流動負債 | 非流動負債 | 對衝衍生品總額 | ||||||||||||||||||||||
截至 3月31日, | 截至 十二月三十一日, | 截至 3月31日, | 自.起 十二月三十一日, | 截至 3月31日, | 自.起 十二月三十一日, | |||||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | ||||||||||||||||||||||
外幣衍生品的公允價值 | 247 | 1,544 | — | — | 247 | 1,544 | ||||||||||||||||||
對衝衍生品總額 | 247 | 1,544 | — | — | 247 | 1,544 |
外幣衍生品對應於期權、遠期和 掉期。
對衝操作
作為對衝工具持有的合同的淨資產/(負債)的公允價值(按衍生品類型列出)如下:
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
燃料選擇(1) | 37,177 | 22,136 | ||||||
外幣衍生品R$/巴西雷亞爾$(2) | 2,885 | (1,544 | ) |
(1) | 對衝與未來燃料購買價格變化中隱含的市場風險相關的現金流的重大變化 。這些合同被記錄為現金流對衝。 |
(2) | 對衝與匯率變化(特別是美元/巴西雷亞爾)隱含的市場風險相關的預期現金流的重大變化。該等合同被記錄為現金流對衝合同。 |
該公司僅維持現金流對衝。對於 燃料和貨幣對衝,受所述對衝影響的現金流將發生,並將影響自綜合財務狀況表之日起未來12個月內的業績。
所有對衝操作均針對極有可能的交易執行, 燃料對衝除外。參見注3。
有關每項對衝 操作的重新分類至損益,請參閲附註24(f),有關相關遞延税,請參閲附註17(b)。
F-74
注19 -貿易和其他應付賬款
貿易及其他應付賬款的組成如下:
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
當前 | ||||||||
(a)貿易和其他應付賬款 | 1,473,820 | 1,408,201 | ||||||
(b)應計負債 | 268,394 | 357,078 | ||||||
貿易和其他應付賬款總額 | 1,742,214 | 1,765,279 |
(a) | 貿易及其他應付賬款: |
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
貿易債權人 | 1,227,779 | 1,176,985 | ||||||
其他應付帳款 | 246,041 | 231,216 | ||||||
總 | 1,473,820 | 1,408,201 |
貿易及其他應付賬款詳情如下:
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
住宿費 | 250,930 | 249,291 | ||||||
維修 | 213,265 | 167,466 | ||||||
機場費用和飛越航班 | 153,284 | 138,901 | ||||||
搬運和地面搬運 | 144,492 | 133,114 | ||||||
供應商技術採購 | 142,048 | 126,302 | ||||||
飛機燃油 | 103,590 | 94,878 | ||||||
其他人員費用 | 93,514 | 96,351 | ||||||
租賃、維護和IT服務 | 91,644 | 100,842 | ||||||
專業服務和諮詢 | 76,939 | 63,756 | ||||||
機上服務 | 56,740 | 58,365 | ||||||
營銷 | 27,945 | 51,035 | ||||||
船員 | 21,831 | 25,936 | ||||||
空氣公司 | 17,439 | 26,371 | ||||||
代理銷售佣金 | 7,053 | 16,899 | ||||||
飛機保險 | 5,122 | 12,256 | ||||||
其他 | 67,984 | 46,438 | ||||||
貿易和其他應付賬款總額 | 1,473,820 | 1,408,201 |
F-75
(b) | 應計負債: |
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
飛機和發動機維護 | 34,621 | 129,473 | ||||||
應計人員費用 | 114,650 | 97,733 | ||||||
應付人員賬款(1) | 92,289 | 114,769 | ||||||
其他應計負債 | 26,834 | 15,103 | ||||||
應計負債總額 | 268,394 | 357,078 |
(1) | 參與利潤和獎金(注22字母b)。 |
注20 -其他條款
流動負債 | 非流動負債 | 總負債 | ||||||||||||||||||||||
截至 三月三十一日, | 截至 12月31日, | 截至 三月三十一日, | 截至 12月31日, | 截至 三月三十一日, | 截至 12月31日, | |||||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | ||||||||||||||||||||||
意外開支準備金(1) | ||||||||||||||||||||||||
税收或有事項 | 3,343 | 7,003 | 621,527 | 614,882 | 624,870 | 621,885 | ||||||||||||||||||
民事災難 | 5,788 | 7,702 | 153,379 | 142,305 | 159,167 | 150,007 | ||||||||||||||||||
勞工意外開支 | 402 | 367 | 194,883 | 155,501 | 195,285 | 155,868 | ||||||||||||||||||
其他 | — | — | 11,541 | 11,571 | 11,541 | 11,571 | ||||||||||||||||||
提供歐洲 | ||||||||||||||||||||||||
委員會調查(2) | — | — | 2,419 | 2,477 | 2,419 | 2,477 | ||||||||||||||||||
其他撥備總額(3) | 9,533 | 15,072 | 983,749 | 926,736 | 993,282 | 941,808 |
(1) | 意外開支準備金: |
税收或有事項對應於與適用於直接税和間接税的税收處理有關的訴訟和税收標準,這兩個階段都存在於行政和司法階段。
民事或有事項對應於針對公司提起的民事命令的不同要求。勞動或有事項對應於針對公司提交的勞動命令的不同要求 。
撥備在綜合收益表 中酌情確認為行政費用或税項費用。
本公司維持其他司法程序,個別的和累積的,不會對這些財務報表產生重大影響
(2) | 為歐洲委員會可能違反貨運市場自由競爭行為而提起的訴訟作出了規定。 |
(3) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他準備總額包括在與及其子公司進行業務合併時產生的或有事項的公允價值,其虧損概率低於50%,未在國際財務報告準則的正常應用過程中確認,且僅在業務合併的情況下才應根據國際財務報告準則確認。 |
F-76
規定的移動:
法律 | 歐盟委員會 | |||||||||||
索賠(1) | 調查(1) | 總 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
截至2023年1月1日的年初餘額 | 940,140 | 2,397 | 942,537 | |||||||||
增加撥備 | 96,150 | — | 96,150 | |||||||||
使用的撥備 | (8,921 | ) | — | (8,921 | ) | |||||||
按子公司折算的差額 | 14,734 | — | 14,734 | |||||||||
撥備的撤銷 | (90,077 | ) | — | (90,077 | ) | |||||||
匯兑差額 | (9,429 | ) | 35 | (9,394 | ) | |||||||
截至2023年3月31日的期末餘額(未經審計) | 942,597 | 2,432 | 945,029 | |||||||||
截至2023年4月1日的年初餘額(未經審計) | 942,597 | 2,432 | 945,029 | |||||||||
增加撥備 | 353,256 | — | 353,256 | |||||||||
使用的撥備 | (61,923 | ) | — | (61,923 | ) | |||||||
按子公司折算的差額 | (84,297 | ) | — | (84,297 | ) | |||||||
撥備的撤銷 | (220,041 | ) | — | (220,041 | ) | |||||||
匯兑差額 | 9,739 | 45 | 9,784 | |||||||||
截至2023年12月31日期末餘額 | 939,331 | 2,477 | 941,808 | |||||||||
截至2024年1月1日的期初餘額 | 939,331 | 2,477 | 941,808 | |||||||||
增加撥備 | 150,466 | 150,466 | ||||||||||
使用的撥備 | (20,214 | ) | (20,214 | ) | ||||||||
按子公司折算的差額 | (21,707 | ) | (21,707 | ) | ||||||||
撥備的撤銷 | (56,345 | ) | (56,345 | ) | ||||||||
匯兑差額 | (668 | ) | (58 | ) | (726 | ) | ||||||
截至2024年3月31日的期末餘額(未經審計) | 990,863 | 2,419 | 993,282 |
(1) | 請參閲註釋30中具有重大影響的訴訟和政府調查的詳細信息。 |
F-77
注21 -其他非財務負債
流動負債 | 非流動負債 | 總負債 | ||||||||||||||||||||||
截至 三月三十一日, | 截至 12月31日, | 截至 三月三十一日, | 截至 12月31日, | 截至 三月三十一日, | 自.起 12月31日, | |||||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | ||||||||||||||||||||||
遞延收入(1)(2) | 2,905,696 | 3,044,664 | 298,051 | 348,936 | 3,203,747 | 3,393,600 | ||||||||||||||||||
銷售税 | 12,404 | 17,801 | — | — | 12,404 | 17,801 | ||||||||||||||||||
保留權 | 50,552 | 48,649 | — | — | 50,552 | 48,649 | ||||||||||||||||||
其他税種 | 5,314 | 6,892 | — | — | 5,314 | 6,892 | ||||||||||||||||||
應付股息 | 252,032 | 174,549 | — | — | 252,032 | 174,549 | ||||||||||||||||||
其他應收賬款負債 | 16,242 | 9,351 | — | — | 16,242 | 9,351 | ||||||||||||||||||
其他非金融負債總額 | 3,242,240 | 3,301,906 | 298,051 | 348,936 | 3,540,291 | 3,650,842 |
遞延收入變動
遞延收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
初始餘額 | (1) 認可 | 使用 | 忠誠度計劃(獎勵和兑換) | 門票副本 | 折算差額 | 其他 規定 | 最終 平衡 | |||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日至3月31日(未經審計) | 2,953,289 | 3,350,319 | (3,249,507 | ) | 43,131 | (92,526 | ) | 22,314 | (6,876 | ) | 3,020,144 | |||||||||||||||||||||
2023年4月1日至12月31日(未經審計) | 3,020,144 | 10,888,640 | (10,255,989 | ) | (25,451 | ) | (299,472 | ) | 62,674 | 3,054 | 3,393,600 | |||||||||||||||||||||
2024年1月1日至3月31日(未經審計) | 3,393,600 | 3,778,075 | (3,826,388 | ) | (17,055 | ) | (91,890 | ) | (33,684 | ) | 1,089 | 3,203,747 |
(1) | 餘額主要包括截至2024年3月31日和2023年12月31日未提供的服務的遞延收入和常客LATAM PASS計劃的遞延收入。 |
LATAM PASS是LATAM的常客計劃, 允許通過積累可兑換機票或各種產品和服務的里程或積分,以多項福利和特權獎勵客户的偏好和忠誠度。客户每次乘坐LATAM和其他與該計劃相關的航空公司的航班,以及通過在商店購買或使用與該計劃在世界各地有協議的龐大公司網絡的服務,都可以積累里程或積分 LATAM Pass。
(2) | 截至2024年3月31日,遞延收入包括與達美航空公司補償有關的40,500泰銖,這筆款項在戰略聯盟實施之前的損益表中根據收入差額的估計確認。 |
F-78
附註22-僱員福利
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
退休金 | 70,277 | 57,785 | ||||||
退款付款 | 7,091 | 11,537 | ||||||
其他義務 | 62,477 | 53,296 | ||||||
員工福利負債總額 | 139,845 | 122,618 |
(a) | 退休、辭職和其他義務的變動: |
打開 | 增加(減少)當前服務 | 優勢 | 精算(收益) | 貨幣 | 結業 | |||||||||||||||||||
平衡 | 規定 | 付訖 | 損失 | 翻譯 | 平衡 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
2023年1月1日至31日 | 93,488 | 12,715 | (579 | ) | (5,777 | ) | 4,948 | 104,795 | ||||||||||||||||
2023年4月1日至12月31日(未經審計) | 104,795 | 45,721 | (6,122 | ) | (15,421 | ) | (6,355 | ) | 122,618 | |||||||||||||||
2024年1月1日至3月31日(未經審計) | 122,618 | 42,637 | (1,270 | ) | (15,295 | ) | (8,845 | ) | 139,845 |
計算智利撥備時使用的主要假設如下:
截至該期間為止 3月31日, | ||||||||
假設 | 2024 | 2023 | ||||||
未經審計 | ||||||||
貼現率 | 5.85 | % | 5.37 | % | ||||
預期加薪幅度 | 3.00 | % | 3.00 | % | ||||
週轉率 | 2.96 | % | 5.02 | % | ||||
死亡率 | RV-2020 | RV-2014 | ||||||
通貨膨脹率 | 3.23 | % | 3.46 | % | ||||
女性的退休年齡 | 60 | 60 | ||||||
男性退休年齡 | 65 | 65 |
貼現率基於智利中央銀行發行的債券,期限為20年。RV-2020和RV-2014死亡率表與智利金融市場委員會建立的死亡率表相對應。通貨膨脹率基於智利中央銀行發行的基於BCU和BCP的長期名義債券和通脹調整債券的收益率曲線。
在計算確定的福利債務的現值時,對貼現率、加薪、輪換和通貨膨脹等一些精算假設的變化很敏感。
F-79
對這些變量的敏感性分析如下:
對法律責任的影響 | ||||||||
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
貼現率 | ||||||||
應計負債的變化是增加1000億的結算價。 | (5,171 | ) | (3,913 | ) | ||||
應計負債的變化為減少1000億。p. | 5,902 | 4,369 | ||||||
工資增長率 | ||||||||
應計負債的變化是增加1000億的結算價。 | 5,487 | 4,133 | ||||||
應計負債的變化為減少1000億。p. | (4,983 | ) | (3,811 | ) |
(b) | 短期債務: |
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
利潤分享和獎金(*) | 92,289 | 114,769 |
(*) | 員工應付賬款(附註19字母b) |
與實現特定目標的年度激勵計劃有關的利潤和獎金的參與。
(c) | 總督察(企業獎勵計劃) |
為激勵公司高管留住人才,並因應《破產法》第11章程序的退出,本公司同意授予一項名為企業激勵計劃(以下簡稱CIP)的非常且 特殊激勵,該激勵將在遵守2023年4月25日董事會會議批准的條款、條款和條件的前提下強制執行並支付。總而言之,CIP 考慮了面向三個不同羣體或類別的員工的三個類別,無論他們是直接受僱於公司 ,還是受僱於LATAM集團的其他公司。這些類別如下:非執行員工;
不屬於全球高管會議的高管 “創業板”;以及創業板高管。這些組中的每個組的員工僅有資格享受與其 各自類別對應的CIP。這些CIP類別中的每個類別的條款都在2023年1月至12月期間傳達給各自的員工。
以下是有關CIP每個不同類別的更多背景信息。此外,在附註33中更詳細地描述了CIP的最後兩類(即非創業板高管和創業板高管)的主要條款和條件:
i) | 非執行員工:第一個子計劃針對的是截至2020年12月31日在LATAM受僱但截至2023年4月30日仍在其職位上的非執行員工,其中包括在特定日期以固定和有保證的現金支付,具體取決於僱用員工的國家/地區。 |
此子計劃適用於那些無法 符合以下兩個類別之一的資格的員工,或選擇不參加這些類別的有資格的員工。
F-80
Ii) | 不屬於創業板的高管:第二個子計劃適用於不屬於創業板的高級主管(全球高管會議--高級經理、經理、助理經理)。該計劃設想建立薪酬合成單位(以下簡稱為“單位”),通過引用,該單位被視為相當於LATAM航空集團一股股票的價格,因此, 如果該單位生效,工人有權獲得現金付款,其結果是將生效的單位數乘以LATAM航空集團的每股價值,該現金應根據CIP予以考慮。 |
在這種情況下,本計劃考慮兩種不同的獎金:(1)預扣獎金,由分配給相應員工的單位產生的現金金額組成,這些單位在第15個月按20%支付,在第24個月按80%支付,每種情況下,從第11章程序的退出日期(即2022年11月3日)(“退出日期”)開始計算。因此,這是對這些 員工的保證支付;以及(2)與LATAM航空集團及其子公司的某些財務指標相關的獎金, 反映在附註19(B)中,從離職日期起在第15個月生效20%,在第24個月生效80%。因此, 這是一筆最終付款,只有在達到這些指標時才會支付。
Iii) | 創業板高管:第三個子計劃適用於本公司S創業板高管(全球高管會議)(首席執行官及職位描述為“副總裁”或“董事”的員工)。從本質上講,該計劃考慮的是創造報酬 合成單位,通過參考方式,被視為相當於LATAM航空集團一股股票的價格,因此,如果它們生效,他們授予工人收到現金付款的權利,其結果是將生效的單位數量乘以必須根據CIP考慮的LATAM航空集團的每股價值。 |
這些單位分為:
(1)與員工在公司的永久職位有關的單位(“RSU”--保留股份單位);及(2)與員工在公司的永久職位及LATAM航空集團(LATAM Airlines Group S.A.)的業績有關的單位(“PSU”--績效 股份單位)。這一業績最終是根據LATAM航空集團在CIP條款和條件中的股價來衡量的。
因此,RSU和PSU都與時間的流逝相關聯,根據CIP設想的日曆以部分方式生效。對於RSU的情況,具有由部分擔保的歸屬,如 附註33中更詳細地解釋。另一方面,PSU還考慮到流動性市場的LATAM航空集團S.A.的份額的市場價值。然而,只要沒有這樣的流動性市場,股價就會根據有代表性的 交易來確定。如附註33中更詳細解釋的那樣,PSU構成或有付款和無擔保付款。
此外,根據CIP,部分創業板高管還將有權在特定日期獲得固定和保證的現金支付(“MPP”-管理 保障計劃)。符合此MPP條件的員工還將有資格獲得有限數量的額外MSU(“基於MPP的RSU”)。
在所有情況下,相關員工必須在相應的計提日期保留在公司的 身份,才有資格享受這些福利。
在截至2024年3月的一年中,與本CIP相關的應計金額為20.71美元,並記入了按職能分列的綜合收益表的“行政費用”項中。截至2024年3月31日,該計劃在合併財務狀況表中記錄的金額為131.28美元。
F-81
(d) | 僱傭費用詳列如下: |
截至該期間為止 3月31日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
薪金和工資 | 335,635 | 294,437 | ||||||
短期僱員福利 | 56,278 | 34,946 | ||||||
其他人員費用 | 33,839 | 30,482 | ||||||
總 | 425,752 | 359,865 |
附註23--應付賬款,非流動
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
飛機和發動機維修 | 369,992 | 348,578 | ||||||
艦隊(JOL) | 40,000 | 40,000 | ||||||
機場税和飛越税 | 8,361 | 11,337 | ||||||
關於休假和獎金的規定 | 16,633 | 18,518 | ||||||
其他應收賬款負債 | 161 | 154 | ||||||
應付賬款總額,非流動 | 435,147 | 418,587 |
附註24--權益
(a) | 資本 |
該公司的目標是保持適當的資本水平,使其能夠確保進入金融市場以實現其中長期目標, 優化其股東的回報並保持穩健的財務狀況。
本公司於2024年3月31日的實收資本為5,003,534美元,即5,003,534美元,分為同一系列的604,437,877,587股普通股(截至2023年12月31日,5,003,534美元分為604,437,877,587股),即單一系列名義普通股,沒有面值。截至2024年3月31日, 公司的授權股份總數相當於604,441,789,335股。沒有特殊的股份系列,也沒有特權。股票的形式及其發行、交換、廢止、滅失、置換等類似情況,以及股份轉讓,適用《公司法》及其規章的規定。
F-82
在2023年4月20日召開的公司特別股東大會上,同意:
I) 本公司資本減少7,501,896美元,但不改變其所分成的股份的數量和特徵 吸收本公司截至2022年12月31日的累計虧損;
Ii) 在不改變其所分得股份的數目及特徵的情況下,本公司於二零二二年十二月三十一日通過吸收於二零二二年一月根據公司法第二十七條的規定藉法律實施減少股本時產生的 相同金額的“庫藏股”權益賬户,將本公司股本減少178美元。
Iii) 扣除本公司S資本賬户“發行股份及新可換股票據的成本”,金額為810,279美元。
於2023年9月6日,透過Eduardo Diez Morello先生於聖地亞哥公證人授予的公開契據,根據編號15,327-2023,題為“Declaración de Colocación”y Vencimiento Plazo de Colocación Bonos Convertible“Series G”、“Series H”及“Series I”及ReductCión de Capital de Pleno Derho“的公開契據,本公司於2022年7月5日舉行的特別股東大會上同意增資時發行的可換股票據於2023年9月5日到期。因此,根據有關票據發行合約(“發行協議”)條款第六條第四項所述,截至該日,以該票據為標的之金額維持不變,因此於該日未予發行之可換股票據 為無效。為完整起見,現宣佈於配售期限屆滿時,123,605,720系列G系列可換股票據及37系列I系列可換股票據(統稱“未配售可換股票據”)仍未配售,金額分別為123,605,720美元及37美元(下稱“未配售金額”)。未配售可換股票據的轉換選擇權 以1,965,903,665股作為股本支持。
同樣,在上述契據中, 意識到,由於所有未配售的可轉換債券均已終止,由於它們已作廢,無法將其轉換為發行人的股份,因此本公司的股本份額減少了相當於未配售金額的金額。
因此,截至2023年9月6日,法律規定股本金額為123,606美元,相當於1,965,903,665股。於該日,本公司的法定股本總額已根據法律由5,127,182元(分為606,407,693,000股)及相同及獨特系列的5,003,576元(無面值)削減至5,003,576元(分為604,441,789,335股),其中5,003,534元(相當於604,437,877,587股)已繳足股款。到目前為止,餘額42美元,相當於3,911,748股,正在等待認購和支付,專門用於迴應42,398系列H系列可轉換票據的轉換。
F-83
(b) | 移動授權股份 |
下表顯示了在根據公司目前發行的可轉換票據行使相應的轉換選擇權的情況下,將交付的授權全額繳足股份和後備股份的變動情況:
截至2024年3月31日(未經審計) | 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
N°授權股份 | 根據轉換選擇權的行使而認購併支付或交付的股份 | 待配售的可轉換票據後備股份N° | 認購或不使用的股份數為N | N°授權股份 | 根據轉換選擇權的行使而認購併支付或交付的股份 | 待配售的可轉換票據後備股份N° | N°,共 要認購的股票 或未使用 | |||||||||||||||||||||||||
期初餘額 | 604,441,789,335 | 604,437,877,587 | 3,911,748 | — | 606,407,693,000 | 604,437,584,048 | 4,205,287 | 1,965,903,665 | ||||||||||||||||||||||||
可轉換票據H | — | — | — | — | — | 293,539 | (293,539 | ) | — | |||||||||||||||||||||||
減少全部權利(*) | — | — | — | — | (1,965,903,665 | ) | — | — | (1,965,903,665 | ) | ||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | — | (1,965,903,665 | ) | 293,539 | (293,539 | ) | (1,965,903,665 | ) | |||||||||||||||||||||
期末餘額 | 604,441,789,335 | 604,437,877,587 | 3,911,748 | — | 604,441,789,335 | 604,437,877,587 | 3,911,748 | — |
(*) | 見上文 字母(A),在同一説明中。 |
(c) | 股份 資本 |
下表顯示了股本的變動情況:
已繳費 | ||||
資本 | ||||
因此,美元 | ||||
截至2023年1月1日的初始餘額 | 13,298,486 | |||
轉換期權期間的配售-可轉換票據G | 17,401 | |||
吸收截至2022年12月31日的累計虧損(2) | (7,501,896 | ) | ||
庫藏股吸收(二) | (178 | ) | ||
扣除可轉換為股份的股票和債券的發行和配售成本(2) | (810,279 | ) | ||
小計 | (8,294,952 | ) | ||
截至2023年12月31日的期末餘額 | 5,003,534 | |||
截至2024年1月1日的初始餘額 | 5,003,534 | |||
在此期間沒有任何動靜。 | — | |||
截至2024年3月31日的期末餘額(未經審計) | 5,003,534 |
(1) | 它 僅包括作為償付第 第11章確認的債務交付的可轉換票據債券。 |
(2) | 如本附註a)所述,本公司於2023年4月20日召開的特別股東大會 上,同意吸收留存虧損並削減本公司的資本。 |
(d) | 庫房 股票 |
於2024年3月31日,本公司並無持有庫存股。剩餘的178美元相當於在其投資組合中所持股份全部權利減持時,為股票支付的金額與其賬面價值之間的差額。如本附註第(Br)封信a)所述,本公司於2023年4月20日召開的特別股東大會上,同意吸收本公司的 資本,金額為178美元。
F-84
(e) | 其他 轉換權的權益價值-可轉換票據 |
(e.1) | 備註 訂閲 |
發行可轉換票據是為了換取現金捐助,以換取破產法第11章程序的和解或 兩者的組合。為換取現金而發行的可轉換票據按公允價值(收到的現金)計價。為清償破產法第11章債權而發行的票據 是根據每組負債在出現日期結算時的折扣額進行估值的。 下表顯示了3張可轉換票據的面值、為達到其公允價值而進行的調整(如有)以及交易成本的 金額。歸類為權益的轉換期權是通過從整個複合工具的公允價值中減去負債部分的金額 確定的。在發行可轉換票據時,權益部分在其他權益項下確認。
截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||
總 | ||||||||||||||||
敞篷車 | 敞篷車 | 敞篷車 | 敞篷車 | |||||||||||||
概念 | 附註G | 註釋H | 注一 | 備註 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
面值 | 17,401 | — | — | 17,401 | ||||||||||||
發行日對可轉換票據公允價值的調整 | (14,401 | ) | — | — | (14,401 | ) | ||||||||||
小計 | (14,401 | ) | — | — | (14,401 | ) | ||||||||||
票據的公允價值 | 3,000 | — | — | 3,000 | ||||||||||||
發行日的權益部分 | 3,000 | — | — | 3,000 |
截至2024年3月31日止期間,沒有認購可轉換債券。
(e.2) | 票據轉換 為股票 |
截至2023年12月31日 ,以下票據已轉換為股份:
截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||
敞篷車 | 敞篷車 | 敞篷車 | 可兑換總額 | |||||||||||||
概念 | 附註G | 註釋H | 注一 | 備註 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
換算百分比 | 100.000 | % | 99.997 | % | 100.000 | % | ||||||||||
行使可轉換票據的轉換選擇權 | 1,133,397 | 1,372,798 | 6,863,427 | 9,369,622 | ||||||||||||
已轉換的票據總數 | 1,133,397 | 1,372,798 | 6,863,427 | 9,369,622 |
截至2024年3月31日,沒有任何債券轉換為股票。
發行歸類為權益的可轉換票據的 轉換選擇權是通過從整個複合票據(即可轉換票據)的公允價值中減去負債部分的金額來確定的。這已確認並計入扣除所得税影響後的 權益,隨後不會重新計量。此外,歸類為股權的轉換期權將 保留為股權,直到轉換期權被行使,在這種情況下,在股權中確認的餘額將轉移到 股本中。截至這些財務報表印發之日,未轉換為權益的部分對應於 ,即39美元。
(e.3) | 可轉換票據 |
G、H和I可轉換票據的合同條件考慮在結算各自的轉換選擇權時交付LATAM航空集團 S.A.的固定數量的股票。上述決定了可轉換票據 被歸類為股權工具,但債券H除外,該債券除考慮交付固定數量的股票外,還考慮支付1%的年息,並在一定條件下支付,並從退出日期後60天起應計。支付這筆利息將導致確認H類可轉換票據的負債部分。
於發行日期 ,負債部分的公允價值為102,031美元,按類似不可轉換票據的現行市場利率估計。
與負債部分相關的交易成本計入負債部分的賬面金額,並按實際利息法在可轉換票據的 期間攤銷。
F-85
(f) | 預留 股份支付 |
按股份支付儲備金的變動情況:
庫存 | ||||||||||||
打開 | 選擇權 | 結業 | ||||||||||
週期 | 平衡 | 平面圖 | 平衡 | |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
2023年1月1日至3月31日(未經審計) | 37,235 | — | 37,235 | |||||||||
2023年4月1日至12月31日(未經審計) | 37,235 | — | 37,235 | |||||||||
2024年1月1日至3月31日(未經審計) | 37,235 | — | 37,235 |
這些 準備金與2023年第一季度到期的股票支付計劃相關。沒有發行股權工具,也沒有支付與這些計劃相關的金額。
(g) | 其他 國家儲備 |
其他應收賬款儲備的變動:
與以下項目的交易 | ||||||||||||||||||||||||
打開 | 非控制性 | 法律 | 其他雜項 | 其他增加 | 結業 | |||||||||||||||||||
週期 | 平衡 | 利息 | 儲量 | 儲量 | (減少) | 天平 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
2023年1月1日至3月31日(未經審計) | (1,972,651 | ) | — | — | (4,076 | ) | — | (1,976,727 | ) | |||||||||||||||
2023年4月1日至12月31日(未經審計) | (1,976,727 | ) | 16,648 | (10,325 | ) | 800,388 | (1,170,016 | ) | ||||||||||||||||
2024年1月1日至3月31日(未經審計) | (1,170,016 | ) | — | — | — | — | (1,170,016 | ) |
其他應收賬款儲備餘額 包括以下內容:
截止日期: | 截止日期: | |||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
股份交易所的更高 價值(1) | 2,665,692 | 2,665,692 | ||||||
固定資產價值調整準備金 (2) | 2,620 | 2,620 | ||||||
具有非控股權益的交易 (3) | (211,582 | ) | (211,582 | ) | ||||
對新可轉換票據公允價值的調整(4) | (3,624,871 | ) | (3,624,871 | ) | ||||
其他 | (1,875 | ) | (1,875 | ) | ||||
總 | (1,170,016 | ) | (1,170,016 | ) |
(1) | 對應 由Sister Holdco S.A.(根據認購事項)及Holdco II S.A.(憑藉交換要約)收購的股份的股份價值(記錄於吸收合併完成聲明內)與LATAM Airlines Group S.A.於二零一二年六月二十二日交換的股份的公平價值之間的差額。 |
(2) | 與金融市場委員會在1979年第1529號通告中授權的固定資產技術重估相對應。重估是可選的,只能進行一次;原始準備金不能分配,只能資本化。 |
(3) | 餘額對應的是:Lan Pax Group S.A.e Inversiones Lan S.A.收購Aerovías de Integración Region S.A.股份所產生的損失,分別為3,480美元和20美元;以885美元收購巴西航空工業公司少數股權的公司,收購Inversiones Lan S.A.的少數股權,金額為(2)美元;通過Holdco厄瓜多爾公司收購Aerolane S.A.的少數股權,金額為(21,526)美元(3)收購Multiplus公司少數股權的損失(184,135美元),(4)通過LATAM航空集團以3 225美元收購LATAM航空公司PerúS.A.的少數股權,並通過Transportes Aéreos del Mercosur S.A.以3 383美元收購阿根廷LAN S.A.和Inversora Cordillera的少數股權。2023年期間的變動如下:(5)收購Aerovías de Integración Region S.A.的非控股權益,金額為23美元;(6)修訂公司章程中與發行子公司Aerovías de Integración股份溢價相關的 條款,總金額為5.097美元。 |
(4) | 為換取破產法第11章理賠而交付的可換股票據的公允價值調整是考慮到每組負債在出現日期結算時的折價而進行的。這些涉及:截至2023年12月31日的應收賬款和其他應付賬款的減記收益為2,564,707美元,截至2023年12月31日的金融負債減記收益為420,436美元,截至2023年12月31日的租賃負債減記收益為639,728美元。 |
F-86
(h) | 準備金 在其他全面收益中有效。 |
儲備金的變動對其他全面收益的影響:
貨幣 | 現金流 | 得(損)利 論價值的變化 | 精算收益 或在以下方面虧損 | |||||||||||||||||
翻譯 | 對衝 | 時間價值 | 確定的收益 | |||||||||||||||||
儲備 | 儲備 | 選項 | 計劃儲備 | 總 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
截至2023年1月1日的期初餘額 | (3,805,560 | ) | 36,542 | (21,622 | ) | (28,117 | ) | (3,818,757 | ) | |||||||||||
保監處確認的套期工具公允價值變動 | — | (30,725 | ) | 16,364 | — | (14,361 | ) | |||||||||||||
從OCI重新分類至損益 | — | (1,833 | ) | 5,598 | — | 3,765 | ||||||||||||||
遞延税金 | — | (97 | ) | — | — | (97 | ) | |||||||||||||
員工福利計劃的精算準備金 | — | — | — | (5,776 | ) | (5,776 | ) | |||||||||||||
按員工福利計劃列出的遞延税務精算國際會計準則 | — | — | — | 70 | 70 | |||||||||||||||
翻譯差異子公司 | (5,646 | ) | 1,849 | (5 | ) | — | (3,802 | ) | ||||||||||||
截至2023年3月31日的期末餘額(未經審計) | (3,811,206 | ) | 5,736 | 335 | (33,823 | ) | (3,838,958 | ) | ||||||||||||
因適用新會計準則而增加(減少) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
截至2023年4月1日的年初餘額(未經審計) | (3,811,206 | ) | 5,736 | 335 | (33,823 | ) | (3,838,958 | ) | ||||||||||||
保監處確認的套期工具公允價值變動 | — | (2,133 | ) | 9,370 | — | 7,237 | ||||||||||||||
從OCI重新分類至損益 | — | (24,735 | ) | 23,220 | — | (1,515 | ) | |||||||||||||
從OCI重新分類為對衝資產的價值 | — | (11,112 | ) | — | — | (11,112 | ) | |||||||||||||
遞延税金 | — | 3,701 | — | — | 3,701 | |||||||||||||||
員工福利計劃的精算準備金 | — | — | — | (15,416 | ) | (15,416 | ) | |||||||||||||
按員工福利計劃列出的遞延税務精算國際會計準則 | — | — | — | 680 | 680 | |||||||||||||||
翻譯差異子公司 | (19,405 | ) | (10,135 | ) | 22 | — | (29,518 | ) | ||||||||||||
截至2023年12月31日期末餘額 | (3,830,611 | ) | (38,678 | ) | 32,947 | (48,559 | ) | (3,884,901 | ) | |||||||||||
截至2024年1月1日的期初餘額 | (3,830,611 | ) | (38,678 | ) | 32,947 | (48,559 | ) | (3,884,901 | ) | |||||||||||
保監處確認的套期工具公允價值變動 | — | 72,299 | (28,589 | ) | — | 43,710 | ||||||||||||||
從OCI重新分類至損益 | — | (26,406 | ) | 8,812 | — | (17,594 | ) | |||||||||||||
員工福利計劃的精算準備金 | — | — | (15,291 | ) | (15,291 | ) | ||||||||||||||
按員工福利計劃列出的遞延税務精算國際會計準則 | — | — | 594 | 594 | ||||||||||||||||
翻譯差異子公司 | (43,750 | ) | (12 | ) | (38 | ) | — | (43,800 | ) | |||||||||||
截至2024年3月31日的期末餘額(未經審計) | (3,874,361 | ) | 7,203 | 13,132 | (63,256 | ) | (3,917,282 | ) |
(h.1) | 累積 翻譯差異 |
這些 源於對外國實體的任何投資(或功能貨幣與母公司不同的智利投資)的兑換產生的匯率差異,以及指定為此類投資對衝的貸款和其他外幣工具 。當投資(全部或部分)被出售或處置並且發生控制權喪失時,這些儲備在綜合收益表中顯示,作為出售或處置損失或收益的一部分。如果出售不涉及失去控制權, 這些儲備將轉移給非控股權益。
(h.2) | 現金 流量對衝準備金 |
這些 源自已被定義為現金流對衝的未完成衍生品合同每個期末的公允價值估值。當這些合同到期時,這些儲備金應該進行調整,並確認相應的結果。
F-87
(h.3) | 固定福利計劃的精算損益準備金 |
與 因精算假設變化和經驗 調整而導致的固定福利計劃現值義務的增加或減少相對應,這些調整是先前精算假設與已發生的實際事件之間差異的影響。
(i) | 保留 收益/(損失)保留收益/(損失)的變動: |
結果 | 其他 | |||||||||||||||||||
打開 | 對於 | 增加 | 結業 | |||||||||||||||||
週期 | 平衡 | 期間 | 分紅 | (減少)(1) | 平衡 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
2023年1月1日至3月31日(未經審計) | (7,501,896 | ) | 121,801 | 57,129 | — | (7,322,966 | ) | |||||||||||||
2023年4月1日至12月31日(未經審計) | (7,322,966 | ) | 460,030 | (231,678 | ) | 7,559,025 | 464,411 | |||||||||||||
2024年1月1日至3月31日(未經審計) | 464,411 | 258,279 | (77,483 | ) | — | 645,207 |
(1) | 其他增加(減少)的詳細信息如下: |
截至 | ||||
十二月三十一日, 2023 | ||||
因此,美元 | ||||
吸收累計損失(*) | 7,501,896 | |||
股息返還 | 57,129 | |||
總 | 7,559,025 |
(*) | 請參閲同一註釋下的 字母a)。 |
(j) | 每股股息 |
最低強制股息 | 最低強制股息 | ||||||||
股息描述 | 2024 | 2023 | |||||||
股息金額(ThUS$) | 77,483 | (*) | 174,549,000 | (**) | |||||
分配股息的股份數量 | 604,437,877,587 | 604,437,877,587 | |||||||
每股股息(美元) | 0.000128 | 0.000289 |
(*) | 它 對應於從與2024年淨利潤相關的股權中扣除的強制性最低股息撥備。如果 2024年實現淨利潤,則建議的最低股息必須在適當時得到董事會根據適用法規的批准。 |
(**) | 請參閲 注35。 |
F-88
注 25 -收入
收入詳細信息如下:
截至日期的期間 三月三十一日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
乘客 | 2,897,842 | 2,394,352 | ||||||
貨貨 | 369,357 | 377,290 | ||||||
總 | 3,267,199 | 2,771,642 |
注 26 -按性質分類的成本和費用
(a) | 成本 和運營費用 |
主要運營成本和管理費用詳細説明如下:
截至日期的期間 三月三十一日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
飛機燃油 | (1,024,373 | ) | (1,059,759 | ) | ||||
其他租金和着陸費 | (387,659 | ) | (297,345 | ) | ||||
飛機維修 | (194,231 | ) | (137,603 | ) | ||||
飛機租賃(*) | (1,233 | ) | (23,732 | ) | ||||
佣金 | (61,732 | ) | (49,980 | ) | ||||
客運服務 | (76,131 | ) | (63,133 | ) | ||||
其他運營費用 | (376,637 | ) | (272,953 | ) | ||||
總 | (2,121,996 | ) | (1,904,505 | ) |
(*) | 飛機租賃合同包括合同開始時按小時計價(PBH)的租賃付款,以及之後的固定租金付款 。對於包含以PBH為基礎的初始期限然後是固定金額的這些合同,使用權資產和租賃負債在合同修改之日確認。自合同修改之日起,這些金額將繼續在合同期限內按直線方式攤銷。因此,由於採用了租賃會計政策, 本年度的費用既包括可變付款的租賃費用(飛機租賃),也包括因使用權資產攤銷產生的費用(包括在下文b)的折舊項目中)和租賃負債的利息 (包括在下面的租賃負債信c中))。 |
截至日期的期間 三月三十一日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
支付租賃低價值資產的費用 | (5,645 | ) | (5,138 | ) | ||||
總 | (5,645 | ) | (5,138 | ) |
F-89
(b) | 折舊 和攤銷折舊及攤銷詳情如下: |
截至日期的期間 三月三十一日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
折舊(*) | (317,301 | ) | (263,607 | ) | ||||
攤銷 | (15,521 | ) | (14,447 | ) | ||||
總 | (332,822 | ) | (278,054 | ) |
(*) | 此金額中包括 的不動產、廠房和設備(見註釋16(a))的折舊以及被確認為使用權資產的飛機維護 。2024年3月31日折舊行中包含的維護費用金額為155,463泰銖(2023年同期為129,045泰銖)。 |
(c) | 財務 成本 |
財務成本詳細信息如下:
截至日期的期間 三月三十一日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
銀行貸款利息 | (100,010 | ) | (98,197 | ) | ||||
融資租賃 | (13,156 | ) | (15,168 | ) | ||||
租賃負債 | (73,283 | ) | (49,285 | ) | ||||
其他金融工具 | (4,936 | ) | (1,514 | ) | ||||
總 | (191,385 | ) | (164,164 | ) |
本附註中按性質列出的成本 和費用加上附註22中披露的員工費用,相當於合併收益表中按職能列出的銷售成本、 分銷成本、管理費用、其他費用和融資成本的總和。
F-90
注 27 -其他收入,按職能分類
其他 收入,按職能如下:
截至日期的期間 三月三十一日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
Tours | 15,064 | 11,176 | ||||||
海關和倉儲 | 7,201 | 6,197 | ||||||
維修 | 1,064 | 998 | ||||||
非航空公司產品LATam Pass收入 | 12,694 | 4,865 | ||||||
其他雜項收入 | 18,111 | 10,580 | ||||||
總 | 54,134 | 33,816 |
注 28 -外幣和匯率差異
拉丁航空集團股份有限公司的功能貨幣是美元,LATam擁有功能貨幣與美元不同的子公司,例如智利比索、阿根廷比索、哥倫比亞比索、巴西雷亞爾和委內瑞拉。
功能貨幣定義為實體運營的主要經濟環境的貨幣。對於每個實體和所有 其他貨幣被定義為外幣。
考慮到 上述情況,本説明中提到的按貨幣計算的餘額對應於 LATAM Airlines Group SA的每個實體的外幣總和和子公司。
以下 是所示日期的美元當前匯率:
截至 | 截至12月31日, | |||||||||||
3月31日, | 2023 | 2022 | ||||||||||
未經審計 | ||||||||||||
阿根廷比索 | 857.42 | 807.98 | 177.12 | |||||||||
巴西雷亞爾 | 5.00 | 4.85 | 5.29 | |||||||||
智利比索 | 981.71 | 877.12 | 855.86 | |||||||||
哥倫比亞比索 | 3,857.86 | 3,872.49 | 4,845.35 | |||||||||
歐元 | 0.92 | 0.90 | 0.93 | |||||||||
澳元 | 1.53 | 1.46 | 1.47 | |||||||||
玻利維亞諾 | 6.86 | 6.86 | 6.86 | |||||||||
墨西哥比索 | 16.61 | 16.91 | 19.50 | |||||||||
新西蘭元 | 1.67 | 1.58 | 1.58 | |||||||||
祕魯索爾 | 3.71 | 3.70 | 3.81 | |||||||||
巴拉圭瓜拉尼 | 7,377.0 | 7,270.6 | 7,332.20 | |||||||||
烏拉圭比索 | 37.35 | 38.81 | 39.71 |
F-91
外幣
流動和非流動資產中貨幣項目餘額的外幣詳細信息如下:
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金及現金等價物 | 335,432 | 386,216 | ||||||
阿根廷比索 | 2,982 | 1,808 | ||||||
巴西雷亞爾 | 4,114 | 7,108 | ||||||
智利比索 | 27,488 | 47,907 | ||||||
哥倫比亞比索 | 13,465 | 8,968 | ||||||
歐元 | 20,445 | 25,329 | ||||||
美元 | 209,411 | 237,251 | ||||||
其他貨幣 | 57,527 | 57,845 | ||||||
其他金融資產,流動 | 12,418 | 14,659 | ||||||
智利比索 | 2,998 | 4,367 | ||||||
歐元 | 3,633 | 3,722 | ||||||
美元 | 5,184 | 5,971 | ||||||
其他貨幣 | 603 | 599 | ||||||
其他非金融資產,流動 | 45,066 | 36,654 | ||||||
智利比索 | 12,036 | 12,354 | ||||||
歐元 | 4,151 | 5,310 | ||||||
美元 | 7,608 | 10,735 | ||||||
其他貨幣 | 21,271 | 8,255 | ||||||
貿易應收賬款和其他應收賬款,流動 | 285,960 | 279,586 | ||||||
阿根廷比索 | 12,681 | 12,831 | ||||||
智利比索 | 70,763 | 69,588 | ||||||
哥倫比亞比索 | 1,672 | 1,453 | ||||||
歐元 | 88,249 | 90,699 | ||||||
美元 | 75,957 | 68,893 | ||||||
其他貨幣 | 36,638 | 36,122 | ||||||
應收相關實體賬款,流動 | 7 | 27 | ||||||
智利比索 | 7 | 27 | ||||||
流動資產徵税 | 22,306 | 17,258 | ||||||
智利比索 | 2,999 | 2,202 | ||||||
哥倫比亞比索 | 5,139 | 6,084 | ||||||
祕魯太陽 | 11,837 | 7,108 | ||||||
其他貨幣 | 2,331 | 1,864 |
F-92
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | 701,189 | 734,400 | ||||||
阿根廷比索 | 15,663 | 14,639 | ||||||
巴西雷亞爾 | 4,114 | 7,108 | ||||||
智利比索 | 116,291 | 136,445 | ||||||
哥倫比亞比索 | 20,276 | 16,505 | ||||||
歐元 | 116,478 | 125,060 | ||||||
美元 | 298,160 | 322,850 | ||||||
其他貨幣 | 130,207 | 111,793 |
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
其他非流動金融資產 | 15,202 | 15,375 | ||||||
巴西雷亞爾 | 3,690 | 3,807 | ||||||
智利比索 | 2,700 | 2,073 | ||||||
歐元 | 3,632 | 4,252 | ||||||
美元 | 1,983 | 2,071 | ||||||
其他貨幣 | 3,197 | 3,172 | ||||||
其他非金融資產,非流動 | 10,116 | 9,856 | ||||||
巴西雷亞爾 | 10,034 | 9,789 | ||||||
其他貨幣 | 82 | 67 | ||||||
應收賬款,非流動 | 4,155 | 4,732 | ||||||
智利比索 | 4,155 | 4,732 | ||||||
遞延税項資產 | 701 | 1,048 | ||||||
哥倫比亞比索 | 507 | 859 | ||||||
美元 | 148 | 144 | ||||||
其他貨幣 | 46 | 45 | ||||||
非流動資產總額 | 30,174 | 31,011 | ||||||
巴西雷亞爾 | 13,724 | 13,596 | ||||||
智利比索 | 6,855 | 6,805 | ||||||
哥倫比亞比索 | 507 | 1,700 | ||||||
歐元 | 3,632 | 4,252 | ||||||
美元 | 2,131 | 2,230 | ||||||
其他貨幣 | 3,325 | 2,428 |
F-93
流動負債和非流動貨幣項目餘額的 外幣詳細信息如下:
長達90天 | 91天至1年 | |||||||||||||||
截至 | 截至 | 截至 | 截至 | |||||||||||||
3月31日, | 十二月三十一日, | 3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | |||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
其他金融負債,流動 | 4,768 | 4,331 | 1,842 | 1,010 | ||||||||||||
智利比索 | 1,615 | 1,364 | 1,265 | 702 | ||||||||||||
美元 | 2,618 | 2,510 | — | — | ||||||||||||
其他貨幣 | 535 | 457 | 577 | 308 | ||||||||||||
貿易和其他應付賬款,流動 | 542,447 | 616,032 | 6,574 | 9,583 | ||||||||||||
阿根廷比索 | 4,349 | 2,074 | 135 | 132 | ||||||||||||
巴西雷亞爾 | 13,088 | 13,401 | 757 | 922 | ||||||||||||
智利比索 | 100,698 | 128,838 | 1,857 | 1,560 | ||||||||||||
歐元 | 33,741 | 54,744 | 10 | 7 | ||||||||||||
美元 | 344,356 | 350,635 | 199 | 1,797 | ||||||||||||
祕魯索爾 | 38,985 | 42,347 | 3,585 | 4,994 | ||||||||||||
墨西哥比索 | 745 | 2,019 | — | — | ||||||||||||
英鎊,英鎊 | 3,667 | 17,379 | 1 | 11 | ||||||||||||
烏拉圭比索 | 1,076 | 706 | 4 | 39 | ||||||||||||
其他貨幣 | 1,742 | 3,889 | 26 | 121 | ||||||||||||
應付相關實體賬款,流動 | 6,431 | 5,154 | — | — | ||||||||||||
美元 | 6,431 | 5,154 | — | — | ||||||||||||
現行其他規定 | 17 | 16 | 6,889 | 12,429 | ||||||||||||
智利比索 | — | — | 4 | 4 | ||||||||||||
其他貨幣 | 17 | 16 | 6,885 | 12,425 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
其他非金融負債,流動 | 22,440 | 15,634 | 5,149 | 6,099 | ||||||||||||
阿根廷比索 | 1,500 | 836 | 757 | 445 | ||||||||||||
智利比索 | 12,694 | 4,338 | 2,181 | 4,026 | ||||||||||||
哥倫比亞比索 | 864 | 1,456 | 809 | 1,066 | ||||||||||||
美元 | 6,268 | 7,305 | 465 | 416 | ||||||||||||
其他貨幣 | 1,114 | 1,699 | 937 | 146 | ||||||||||||
流動負債總額 | 576,103 | 641,167 | 20,454 | 29,121 | ||||||||||||
阿根廷比索 | 5,849 | 2,910 | 892 | 577 | ||||||||||||
巴西雷亞爾 | 13,088 | 13,401 | 757 | 922 | ||||||||||||
智利比索 | 115,007 | 134,540 | 5,307 | 6,292 | ||||||||||||
哥倫比亞比索 | 864 | 1,456 | 809 | 1,066 | ||||||||||||
歐元 | 33,741 | 54,744 | 10 | 7 | ||||||||||||
美元 | 359,673 | 365,604 | 664 | 2,213 | ||||||||||||
其他貨幣 | 47,881 | 68,512 | 12,015 | 18,044 |
F-94
超過1至3年 | 超過3至5年 | 5年以上 | ||||||||||||||||||||||
截至 三月三十一日, | 截至 12月31日, | 截至 三月三十一日, | 截至 12月31日, | 截至 三月三十一日, | 截至 12月31日, | |||||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | 未經審計 | ||||||||||||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||||||||||
其他非流動金融負債 | 24,663 | 32,867 | 7,215 | 2,871 | 149,857 | 165,511 | ||||||||||||||||||
智利比索 | 9,229 | 17,020 | 6,935 | 2,500 | 149,301 | 164,942 | ||||||||||||||||||
美元 | 13,585 | 14,110 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
其他貨幣 | 1,849 | 1,737 | 280 | 371 | 556 | 569 | ||||||||||||||||||
應付賬款,非流動 | 64,258 | 72,783 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
智利比索 | 14,902 | 16,774 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
美元 | 47,772 | 54,441 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
其他貨幣 | 1,584 | 1,568 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
其他規定,非現行 | 48,837 | 49,427 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
阿根廷比索 | 4,059 | 3,570 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
巴西雷亞爾 | 41,248 | 42,244 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
哥倫比亞比索 | 389 | 395 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
歐元 | 2,978 | 3,053 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
美元 | 163 | 165 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
員工福利規定, | ||||||||||||||||||||||||
非當前 | 88,836 | 79,749 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
智利比索 | 84,230 | 76,247 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
美元 | 4,606 | 3,502 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
非流動負債總額 | 226,594 | 234,826 | 7,215 | 2,871 | 149,857 | 165,511 | ||||||||||||||||||
阿根廷比索 | 4,059 | 3,570 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
巴西雷亞爾 | 41,248 | 42,244 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
智利比索 | 108,361 | 110,041 | 6,935 | 2,500 | 149,301 | 164,942 | ||||||||||||||||||
哥倫比亞比索 | 389 | 395 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
歐元 | 2,978 | 3,053 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
美元 | 66,126 | 72,218 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
其他貨幣 | 3,433 | 3,305 | 280 | 371 | 556 | 569 |
F-95
截至 | 截至 | |||||||
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
外幣概況: | ||||||||
總資產 | 731,363 | 765,411 | ||||||
阿根廷比索 | 15,663 | 14,639 | ||||||
巴西雷亞爾 | 17,838 | 20,704 | ||||||
智利比索 | 123,146 | 143,250 | ||||||
哥倫比亞比索 | 20,783 | 18,205 | ||||||
歐元 | 120,110 | 129,312 | ||||||
美元 | 300,291 | 325,080 | ||||||
其他貨幣 | 133,532 | 114,221 | ||||||
總負債 | 980,223 | 1,073,496 | ||||||
阿根廷比索 | 10,800 | 7,057 | ||||||
巴西雷亞爾 | 55,093 | 56,567 | ||||||
智利比索 | 384,911 | 418,315 | ||||||
哥倫比亞比索 | 2,062 | 2,917 | ||||||
歐元 | 36,729 | 57,804 | ||||||
美元 | 426,463 | 440,035 | ||||||
其他貨幣 | 64,165 | 90,801 | ||||||
淨頭寸 | ||||||||
阿根廷比索 | 4,863 | 7,582 | ||||||
巴西雷亞爾 | (37,255 | ) | (35,863 | ) | ||||
智利比索 | (261,765 | ) | (275,065 | ) | ||||
哥倫比亞比索 | 18,721 | 15,288 | ||||||
歐元 | 83,381 | 71,508 | ||||||
美元 | (126,172 | ) | (114,955 | ) | ||||
其他貨幣 | 69,367 | 23,420 |
F-96
注 29 -每股收益(損失)
截至3月31日止的期間, | |||||||||
2024 | 2023 | ||||||||
未經審計 | |||||||||
基本每股收益 | |||||||||
應歸屬於母公司所有者的收入(即$) | 258,279 | 121,801 | |||||||
加權平均股數,基本 | 604,437,877,587 | (*) | 604,437,844,972 | (*) | |||||
基本每股收益(美元) | 0.000427 | 0.000202 |
截至3月31日止的期間, | |||||||||
2024 | 2023 | ||||||||
未經審計 | |||||||||
稀釋後每股收益 | |||||||||
應歸屬於母公司所有者的收入(即$) | 258,279 | 121,801 | |||||||
加權平均股數,稀釋後 | 604,441,789,335 | (**) | 606,407,693,000 | (**) | |||||
稀釋後每股收益(美元) | 0.000427 | 0.000201 |
(*) | 截至2024年3月31日 ,加權平均股數相當於2024年1月1日至2024年3月31日期間的已發行股份604,437,877,587股 。截至2023年3月31日,加權 基本股數量考慮2023年1月1日至2023年3月31日期間的604,437,584,048股流通股。從2023年1月10日至3月31日,由於可轉換票據H的部分轉換,流通股數量增加。 |
(**) | 截至2024年3月31日,加權稀釋股數為604,437,877,587股 ,2024年1月1日至2024年3月31日期間為3,911,748股。假設 於退出第(Br)章第11章之日發行的可換股票據全部兑換(見附註24中的股份變動)。截至2023年3月31日,加權稀釋股數量為2023年1月1日至2023年3月31日的604,437,584,048股,以及1月1日至31日的1,970,108,952股流通股。2023年3月,假設退出破產法第11章之日發行的 可轉換債券全部轉換。 |
F-97
附註 30--或有事項
I. | 訴訟 |
1) | LATAM航空集團及其子公司提起的訴訟 |
公司 | 法院 | 案例 編號 | 起源 | 試用階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
LATAM 財務有限公司 | 開曼羣島大法院 | - | 請求 臨時破產程序。 | LATAM Finance Limited於2020年5月26日向開曼羣島大法院提交了一份臨時清盤申請,涉及向美利堅合眾國破產法院提交的重組程序,開曼羣島大法院於2020年5月27日受理了該申請。2020年9月28日,LATAM Finance Limited提交了暫停清算的請願書。 2020年10月9日,開曼羣島大法院接受了請願書,並將臨時清盤狀態延長了6個月。2021年5月13日,LATAM財務有限公司提交請願書,要求暫停清盤。2021年5月18日,開曼羣島大法院接受了請願書,並將臨時清算地位延長至2021年10月9日。2021年12月1日,LATAM Finance Limited提交了暫停清算的請願書,開曼羣島大法院受理了該請願書。 這將臨時清算的地位延長至2022年4月9日。2022年8月22日,LATAM Finance Limited請求暫停開曼羣島大法院批准的清算。臨時清算延期至2022年10月9日,這一過程仍在繼續。開曼羣島大法院於2022年10月4日批准了這份請願書。2022年9月30日,LATAM Finance Limited提交了一份申請,要求確認與DIP出口和新的DIP設施相關的安全義務。2022年10月4日,大法院作出命令,批准這一申請。 目前訴訟仍在進行中。 | -0- |
F-98
公司 | 法院 | 案例 編號 | 起源 | 試用階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
標緻 財務有限公司 | 開曼羣島大法院 | - | 請求 臨時破產程序。 | 2020年5月26日,Peuco Finance Limited向開曼羣島大法院提交了一份臨時清盤請求,涉及向美利堅合眾國破產法院提交的重組程序,開曼羣島大法院於2020年5月27日受理了該申請。2020年9月28日,Peuco Finance Limited提交了暫停清算的請願書。 2020年10月9日,開曼羣島大法院受理了請願書,將臨時清算狀態延長了 6個月。這起訴訟仍在繼續進行。2021年5月13日,Peuco Finance Limited提交請願書,要求暫停清算。2021年5月18日,開曼羣島大法院接受了請願書,並將臨時清算地位延長至2021年10月9日。2021年12月1日,Peuco Finance Limited提交了暫停清算的請願書,開曼羣島大法院 受理了該請願書。這將臨時清算的地位延長至2022年4月9日。2022年8月22日,Peuco Finance Limited請求暫停開曼羣島大法院批准的清算。 臨時清算延長至2022年10月9日,程序繼續有效。開曼羣島大法院於2022年10月4日批准了這份請願書。2022年9月30日,Peuco Finance Limited提交了一份申請,要求確認與DIP出口和新DIP設施相關的安全義務。2022年10月4日,大法院發佈了一項命令,批准這一申請。目前,訴訟程序仍在進行中。 | -0- |
F-99
公司 | 法院 | 案例 編號 | 起源 | 試用階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
Piquero 租賃有限公司 | 開曼羣島大法院 | - | 請求 臨時破產程序。 | 2020年7月8日,Piquero租賃有限公司向開曼羣島大法院提交了一份臨時清算請求,涉及向美利堅合眾國破產法院提交的重組程序,開曼羣島大法院於2020年7月10日受理了該請求。皮奎羅租賃有限公司於2020年9月28日提出動議,要求暫停清算。2020年10月9日,開曼羣島大法院批准了這項動議,並將臨時清算地位延長了6個月。2021年5月13日,皮奎羅租賃有限公司提交請願書,要求暫停清算。2021年5月18日,開曼羣島大法院接受了請願書,並將臨時清算地位延長至2021年10月9日。2021年12月1日,皮奎羅租賃有限公司提交了暫停清算的請願書,開曼羣島大法院受理了該請願書。這 將臨時清算的狀態延長至2022年4月9日。2022年8月22日,Piquero租賃有限公司請求暫停開曼羣島大法院批准的清算。臨時清算延期至2022年10月9日,這一過程仍在繼續。目前,訴訟程序仍在進行中。 | -0- |
F-100
2) | LATAM航空集團及其子公司收到的訴訟 。 |
公司 | 法院 | 案例 編號 | 起源 | 試用階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
LATAM 航空集團S.A.y蘭貨運S.A. | Comisión歐洲 | - | 調查涉嫌侵犯貨運航空公司自由競爭行為,特別是燃油附加費。2007年12月26日,歐盟委員會競爭總局向Lan Cargo S.A.和LATAM Airlines Group S.A.通報了針對包括Lan Cargo S.A.在內的25家貨運航空公司的指示程序,原因是它們涉嫌違反歐洲航空貨運市場的競爭,尤其是涉嫌收取固定燃油附加費和運費。 | 2008年4月14日,歐盟委員會的通知得到了答覆。上訴是在2011年1月24日提起的。2015年5月11日,我們參加了一次聽證會,我們在聽證會上請求撤銷裁決,原因是 運營部分和裁決部分之間的裁決存在差異。運營部分提到了四起違規行為(取決於涉及的路線),但只提到了這四條路線中的一條。2010年11月9日,歐盟委員會競爭總局通知Lan Cargo S.A.和LATAM航空集團處以8,838美元(8.220.000歐元)的罰款。Lan Cargo S.A.和LATAM Airlines Group S.A.正在對這筆罰款提出上訴。2015年12月16日,歐洲法院因存在分歧而撤銷了歐盟委員會的決定。歐盟委員會沒有對這一決定提出上訴,但在2017年3月17日提出了一項新的決定,重申對原來的11家航空公司處以同樣的罰款。罰款總額為776,465,000歐元。它對Lan Cargo及其母公司LATAM航空集團處以相同的罰款,總計820歐元萬歐元。2017年5月31日,Lan Cargo S.A.和LATAM Airlines Group S.A.向歐盟總法院提交了一份請願書,要求撤銷這一決定。我們在2017年12月提出了辯護意見。2019年7月12日,我們出席了歐洲法院的聽證會,確認我們要求撤銷判決或以其他方式減少罰款金額的請願書。2022年3月30日,歐洲法院作出裁決,將我們的罰款金額從8,838克朗(8,220,000歐元)降至2,419克朗(2,240,000歐元)。此裁決於2022年6月9日被LAN Cargo S.A.和LATAM提起上訴。其他11家航空公司也對影響他們的裁決提出上訴。歐盟委員會對我們2022年9月7日的呼籲做出了迴應。LAN Cargo S.A.和LATAM於2022年11月11日答覆了委員會的論點。最後,歐盟委員會在2023年1月回覆了我們的辯護。2023年2月13日,LAN Cargo,S.A.和LATAM請求歐洲法院舉行口頭聽證會,以確保法院充分了解討論的一些要點。歐洲法院於2024年4月10日舉行了聽證會。 | 2,419 |
F-101
公司 | 法院 | 案例 編號 | 起源 | 試用階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
Lan 貨運集團y LATAM航空集團S.A. | 在Ovre Romerike Disrtict Court(Noruega)y Directie Juridische Zaken Afdeling Ceveil Recht(Países Bajos)中 | - | 貨運服務用户在私人訴訟中對歐洲航空公司提起的訴訟 是對貨運航空公司涉嫌違反競爭行為的調查的結果,特別是燃油附加費。 | 在挪威和荷蘭仍有兩起案件懸而未決,目前正處於證據確認階段。挪威案件自2014年1月以來一直處於停滯狀態 ,但荷蘭案件一直在司法活動中。在荷蘭,涉及此案的大多數航空公司已被迫撤回對LATAM和Lan Cargo的索賠,此前它們在紐約法院第11章訴訟中的索賠被駁回 。因此,漢莎航空公司、漢莎貨運公司、英國航空公司、法國航空公司、荷蘭皇家航空公司、馬丁內爾航空公司和新加坡航空公司已撤回索賠,現在只有泰國航空公司對LATAM和Lan Cargo的索賠仍在進行中。 | -0- | |||||
Aerolinas Brasileiras S.A. | 聯邦政府。 | 0008285-53.2015.403.6105 | 提出這一訴訟的方式是提交一份保證書,以中止CADE關於支付以下罰款的決定的效力:(1)ABSA:10,438美元;(2)Norberto Jochmann:1,201美元;(3)Hernan Merino:1,102美元;(4)Felipe Meyer:1,102美元。該行動還涉及CADE所要求的肯定義務,包括在一份發行量很大的報紙上發表譴責的義務。在這一過程中,聯邦法院也擱置了這一義務。等待CADE的聲明。Absa開始進行司法審查,以尋求進一步減少罰款金額。法官的決定於2019年3月12日公佈,我們於2019年3月13日提起上訴 | 10,850 |
F-102
公司 | 法院 | 案例 編號 | 起源 | 試用階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
Aerolinas Brasileiras S.A. | 聯邦政府。 | 0001872-58.2014.4.03.6105 | 2014年2月28日提交了一項帶有初步禁令動議的廢止訴訟,以取消與10831.005704/2006-43行政程序有關的PIS、LIMIONS、IPI和II的税務債務 | 該 聲明已於2016年1月29日通過身份驗證。2016年3月30日提交了一份新的保單,更改了PGFN要求的擔保 。2016年5月20日,該進程被髮送至PGFN,並於2016年3月6日公佈。該決定駁回了該公司在訴訟中的 請求。法院(TRF3)作出決定,取消部分債務,保留另一部分債務(公司已經欠下,但只需在程序結束時支付:3.850--19.252.271,21--可能--8.659--43299802,03--可能)。我們必須等待財政部上訴的裁決。 | 12,510 | |||||
譚 Linhas Aéreas SA | 法庭 地區聯邦區域法院。 | 2001.51.01.012530-0(19515.721154/2014-71、19515.002963/2009-12) | 提起普通司法訴訟,目的是宣佈不存在公司有義務收取航空基金的法律關係 。 | 為了暫停徵收税收抵免 ,向法院交付了260.223.373雷亞爾的保證金10--2012年/2013年的原始金額,目前等於 ,即82.473美元(412.369.986,27雷亞爾)。法院於2016年3月29日公佈了法院裁決,要求專家在30天內作出各方要求的所有澄清。原告於2016年6月21日提交了一份請願書,要求接受其顧問的意見並就糾紛作出緊急裁決。如果案件敗訴,不需要增加已經支付的保證金 。 | 82,473 | |||||
譚 Linhas Aéreas SA | 巴西聯邦祕書。 | 10880.725950/2011-05 | 提起普通司法訴訟,目的是宣佈不存在公司有義務收取航空基金的法律關係 。 | 該公司提出的 異議被駁回,這就是為什麼提出自願上訴的原因。此案於2015年6月8日被分配給巴西税務上訴行政委員會(CARF)第一普通小組。的呼籲被列入了2016年8月25日舉行的CARF會議。2016年10月7日公佈了將訴訟程序 轉為正式案件的協議。該公司已收到盡職調查結果並提出索賠。 我們必須等待行政決定。 | 36,404 |
F-103
公司 | 法院 | 案例 編號 | 起源 | 試用階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
譚 Linhas Aéreas SA | 巴西聯邦祕書。 |
10880.722.355/2014-52 | 2014年8月19日,聯邦税務局發佈了一份違規通知,聲明的補償抵免計劃(PIS)和為社保COFINS提供資金的 與航空運輸活動沒有直接關係。 | 已於2014年9月17日以行政方式提交了異議。2016年6月1日,下級法院做出了部分有利的裁決,推翻了之前的單獨罰款。2015年6月30日提交了一項自願補救措施,税務上訴委員會正在等待裁決。此案已送交税務上訴委員會第三判決科第四室第二小組(葡萄牙語縮寫為CARF)。CARF法官部分支持了該公司要求償還部分債務的上訴(我們沒有對另一部分提出上訴)。巴西財政部提出了一項特別補救措施。CARF在2019年9月駁回了該部的補救措施,但它提出了申訴,但被CARF否認。聯邦國税局的最終計算還在等待中。 | 11,365 | |||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | S聖保羅聯邦財政10?瓦拉 | 0061196-68.2016.4.03.6182 | 税收 2004年至2007年盈利性社會貢獻執行留置權編號0020869-47.2017.4.03.6182 | 此税務執法已於2017年2月16日提交給聯邦第10司法管轄區。2017年4月18日記錄了一份請願書,報告了我們提交抵押品的請求 。目前,原告正在等待原告對我們的請願書做出迴應。保證金已更換。 取證階段已經開始。 | 34,684 | |||||
[br]林哈斯Aéreas聯邦公司 | Receita祕書 | 5002912.29.2019.4.03.6100 | 一起行政訴訟中的借方糾紛訴訟
16643.000085/2009-47,在以前的説明中報告,其中包括一份通知,要求收回因分項使用費和使用商標而產生的淨利潤的收入和社會評估税 |
訴訟於2019年2月28日分配。2019年3月1日做出了一項決定,聲明不需要擔保。2020年04月06日林哈斯
Aéreas S.A.做出了有利的決定(判決)。國庫可以上訴。今天,我們在等待最後的決定。 |
10,093 | |||||
[br]林哈斯Aéreas聯邦公司 | 代表雷雷埃塔 | 10611.720852/2016-58 | 對進口商品的社會保障(COFINS)繳費不當 | 沒有可預測的決定日期,因為它取決於政府機構的法院。2023年6月29日,該公司決定 根據第246/2022號法律規定的法定扣除額,向國庫提出債務償還方案。 我們正在等待當局的迴應。 | 15,051 |
F-104
公司 | 法院 | 案例 編號 | 起源 | 試用階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | 德雷塞塔聯邦代表 | 16692.721.933/2017-80 | 巴西國税局發佈了違規通知,因為為與航空運輸沒有直接關係的 社會融合計劃(PIS)和社會保障基金繳費(COFINS)申請抵免 (指2012年)。 | 行政辯護於2018年5月29日提交。這一過程已成為一項司法程序。 | 30,330 | |||||
SNEA (斯迪納託國家航空公司) | 聯邦大學 聯邦大學 | 0012177- 54.2016.4.01.3400 | 針對空管部門(“DECEA”)收取的機場管制費(TAT-ADR)和進場管制費(TAT-APP)增加72%的索賠。 | 2024年1月30日,SNEA從二審(TRF1)獲得了關於其上訴的有利法院裁決。SNEA提出上訴 (要求澄清的動議),以澄清有關向法院交存的遺漏問題。該公司正在等待決定。 | 104,547 | |||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | 聯邦大學 聯邦大學 | 2001.51.01.020420-0 | (br})和其他航空公司提出了追索權索賠,要求認定收取機場附加費沒有法律或税務依據。 | 上級法院的裁決正在進行中。數額不明,因為即使是原告,但如果裁決 不利於它,可能會被勒令支付費用。 | -0- | |||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | 巴西聯邦政府 | 19515-720.823/2018-11 | 收取2013年11月至2017年12月期間SAT付款所稱差額的行政索賠。 |
答辯於2018年11月28日提交。法院於2019年8月駁回了公司的上訴 。然後在2019年9月17日,公司提出了一項自願上訴(CRSF(行政税務上訴委員會)),目前正在等待裁決。 |
122,853 |
F-105
公司 | 法院 | 案例 編號 | 起源 | 試用階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | 巴西聯邦政府 | 10880.938832/2013-19 | 裁決駁回了重新分配申請,並不等同於2011年第二季度的社會保障税(COFINS)抵免申報,這些申報被確定為在非累積系統中 | 行政辯護於2019年3月19日進行辯論。法院於2020年12月駁回了該公司的辯護。該公司 向巴西税務上訴行政委員會(CARF)提出了自願上訴,目前正在等待裁決。 | 22,080 | |||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | 巴西聯邦政府 | 10880.938834/2013- 16 | 裁決駁回了重新分配申請,並不等同於2011年第三季度的社會保障税(COFINS)抵免申報 ,這些申報被確定為非累積系統。 | 行政辯護於2019年3月19日進行辯論。法院於2020年12月駁回了該公司的辯護。該公司 向巴西税務上訴行政委員會(CARF)提出了自願上訴,目前正在等待裁決。 | 16,369 | |||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | 巴西聯邦政府 | 10880.938837/2013- 41 | 裁決駁回了重新分配申請,並不等同於2011年第四季度的社會保障税(COFINS)抵免申報,這些申報被確定為非累積系統。 | 行政辯護於2019年3月19日進行辯論。法院於2020年12月駁回了該公司的辯護。該公司 向巴西税務上訴行政委員會(CARF)提出了自願上訴,目前正在等待裁決。 | 21,354 | |||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | 巴西聯邦政府 | 10880.938838/2013- 96 | 裁決駁回了重新分配申請,並未將2012年第一季度的社會保障税(COFINS)抵免申報等同於被確定為非累積系統的申報。 | 我們 提出了我們的行政辯護。法院於2020年12月駁回了該公司的辯護。該公司向巴西税務上訴行政委員會(CARF)提出了自願上訴,目前正在等待裁決。 | 13,753 |
F-106
公司 | 法院 | 案例 編號 | 起源 | 試用階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
拉塔姆航空集團阿根廷,巴西,厄瓜多爾,y南方共同市場。 |
Juzgado de 1°Instancia en lo民用商業聯邦N°11 de la Ciudad de布宜諾斯艾利斯 |
1408/2017 | 耗材 Libres Coop。中達。於2017年3月14日就一項服務的提供提出了這項索賠。它請願要求退還某些費用,或對過去10年購買機票但沒有使用的乘客收取的費用差額。 | 位於布宜諾斯艾利斯市的聯邦商業和民事審判法院第11號。在就管轄權和管轄權進行了兩年的辯論後, 索賠被分配給了本法院,並於2019年3月19日提交了答辯。法院於2021年3月26日做出了有利於被告的裁決,駁回了原告提出的預防措施。原告多次要求開庭審理,但由於沒有通知以前的決議而被法院駁回。此案的取證階段尚未 開始。 | -0- | |||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 |
巴西聯邦政府 |
10.880.938842/2013- 54 | 該決定駁回了重新分配的請求,並不等同於COFINS 2012年第三季度的貸方報表,即已確定 屬於非累加系統。 | 我們 提出了我們的行政辯護。法院於2020年12月駁回了該公司的辯護。該公司向巴西税務上訴行政委員會(CARF)提出了自願上訴,目前正在等待裁決。 | 15,792 | |||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | 巴西聯邦政府 | 10.880.938844/2013- 43 | 該決定駁回了重新分配的請求,並不等同於COFINS 2012年第三季度的貸方報表,即已確定 屬於非累加系統。 | 我們 提出了我們的行政辯護。法院於2020年12月駁回了該公司的辯護。該公司提交了正在等待裁決的自願上訴(CARF)。 | 14,467 | |||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | 巴西聯邦政府 | 10880.938841/2013- 18 | 決定駁回了重新分配的請求,並不等同於COFINS 2012年第二季度的貸方報表,即已確定 屬於非累積系統。 | 我們 提出了我們的行政辯護。法院於2020年12月駁回了該公司的辯護。該公司提交了正在等待裁決的自願上訴(CARF)。 | 14,250 |
F-107
公司 | 法院 | 案例 編號 | 起源 | 試用階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | 巴西聯邦政府 | 10840.727719/2019- 71 | 收集2014年期間的PIS/COFINS税。 | 我們 在2020年1月11日提交了我們的行政辯護。法院於2020年12月駁回了該公司的辯護。公司 提交了一份正在等待裁決的自願上訴(CARF)。 | 43,655 | |||||
LATAM-厄瓜多爾航空公司 | 財政審判庭 | 17509-2014-0088 | 根據Management的説法,對2006年所得税申報單的 審計不允許燃料費用、費用和其他項目,因為沒有提供必要的支持。 | 2018年8月6日,區税務索賠法院作出裁定,駁回退還錯繳税款的請求。法院於9月5日提起上訴,要求撤銷這一判決,我們正在等待上訴法官的裁決。 截至2018年12月31日,律師們認為,追回這筆款項的可能性已降至30%-40%,因為行政部門向國家法院和司法機構施壓,要求裁決不影響政府收入 ,而且案件涉及的分歧基於支持費用的文件不足。 考慮到百分比損失(超過50%),已對此次回收進行了會計核銷。自此日起,西班牙國家法院已裁定不受理上訴,因此該公司正在分析是否採取其他行動或結束這一程序。該公司已決定不再繼續訴訟。 | 12,505 | |||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | 巴西聯邦政府 | 10880.910559/2017- 91 | 薪酬 不等同於焦炭 | 是關於Cofins的未經批准的補償。提交了行政抗辯(不一致宣言)。 法院於2020年12月駁回了公司的抗辯。該公司提出了一項自願上訴(CARF),目前正在等待裁決。 | 12,414 | |||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | 巴西聯邦政府 | 10880.910547/2017- 67 | 薪酬 不等同於焦炭 | 我們 提出了我們的行政辯護(Manifestação de Inconformidade)。法院駁回了公司的辯護 2020年12月。該公司提出了自願上訴(CARF),目前正在等待裁決。 | 14,328 | |||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | 巴西聯邦政府 | 10880.910553/2017- 14 | 薪酬 不等同於焦炭 | 我們 提出了我們的行政辯護(Manifestação de Inconformidade)。法院駁回了公司的辯護 2020年12月。該公司提出了自願上訴(CARF),目前正在等待裁決。 | 13,830 | |||||
[br]林哈斯·阿雷亞斯公司 | 巴西聯邦政府 | 10880.910555/2017- 11 | 薪酬 不等同於焦炭 | 我們 提出了我們的行政辯護(Manifestação de Inconformidade)。法院駁回了公司的辯護 2020年12月。該公司提出了自願上訴(CARF),目前正在等待裁決。 | 14,564 |
F-108
公司 | 法院 | 案件編號 | 起源 | 審判階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
林哈斯Aéreas S.A. | 巴西雷塞塔聯邦銀行 | 10880.910560/2017- 16 | 不等同於焦炭的薪酬 | 我們提出了我們的行政辯護(不一致宣言)。法院 於2020年12月駁回了該公司的辯護。該公司提出了一項自願上訴(CARF),目前正在等待裁決。 | 12,745 | |||||
林哈斯Aéreas S.A. | 巴西雷塞塔聯邦銀行 | 10880.910550/2017- 81 | 不等同於焦炭的薪酬 | 我們提出了我們的行政辯護(不一致宣言)。法院 於2020年12月駁回了該公司的辯護。該公司提出了一項自願上訴(CARF),目前正在等待裁決。 | 14,748 | |||||
TAm Linhas Aéreas SA | 巴西雷塞塔聯邦銀行 |
10880.910549/2017- 56
|
不等同於焦炭的薪酬 |
我們提交了我們的行政辯護 (不一致宣言)。法院於2020年12月駁回了該公司的辯護。該公司提交了 正在等待裁決的自願上訴(CARF)。 |
12,339 | |||||
TAm Linhas Aéreas SA | 巴西雷塞塔聯邦銀行 |
10880.910557/2017- 01
|
不等同於焦炭的薪酬 | 我們提出了我們的行政辯護(不一致宣言)。法院於2020年12月駁回了該公司的辯護。該公司提出了一項自願上訴(CARF),目前正在等待裁決。 | 11,691 | |||||
林哈斯Aéreas S.A. | 巴西聯邦監獄 |
10840.722712/2020- 05 |
涉及收集PIS/Cofins相稱性的行政審判(2015財年)。 |
我們提出了我們的行政辯護(《不一致宣言》)。目前還沒有做出決定。該公司提出了一項自願上訴(CARF),目前正在等待裁決。 |
34,083 | |||||
TAm Linhas Aéreas SA | 巴西聯邦監獄 | 10880.978948/2019- 86 | 是關於2015年第四季度Cofins的未經批准的補償/報銷。 | 於2020年7月14日提起行政抗辯。目前還沒有做出決定。該公司提出了一項自願上訴(CARF),目前正在等待裁決。 | 18,885 | |||||
TAm Linhas Aéreas SA | 巴西聯邦監獄 | 10880.978946/2019-97 | 關於2015年第三季度未批准的Cofins補償/報銷 | 於2020年7月14日提起行政抗辯。目前還沒有做出決定。該公司提出了一項自願上訴(CARF),目前正在等待裁決。 | 11,428 | |||||
林哈斯Aereas公司 | 巴西聯邦監獄 | 10880.978944/2019-06 | 是關於2015年第二季度Cofins的未審批補償/報銷 | 於2020年7月14日提起行政抗辯。目前還沒有做出決定。該公司提出了一項自願上訴(CARF),目前正在等待裁決。 | 12,108 |
F-109
公司 | 法院 | 案件編號 | 起源 | 審判階段 |
量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
LATAM航空集團S.A.
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23°聖地亞哥Juzgado Civil de Santiago |
C-8498-2020
|
美國國家消費者和用户公司(CONADECUS)對拉塔姆航空集團(LATAM Airlines Group S.A.)提起的集體訴訟,指控新冠肺炎疫情導致的航班取消違反了消費者權益保護法,要求廢除可能的濫用條款,處以罰款,並賠償損害,以維護消費者的集體利益。LATAM已經聘請了專業律師進行辯護。 | 2020年6月25日,我們接到了訴訟的通知。我們於2020年4月7日提交了一項動議,要求推翻宣佈CONADECUS提起的訴訟可受理的裁決,該裁決至今仍在等待 。2020年7月11日,我們請求法院遵守聖地亞哥第二民事法院作出的暫停本案的裁決,承認根據第20720號法律的外國重組程序,在所述程序持續的整個期間內,法院接受了這一請求。如果複議補救措施被駁回,CONADECUS提出複議補救,並對該決議提出上訴。法院於2020年8月3日駁回了複議,但駁回了上訴。2023年3月1日,上訴法院決定不開庭審理該案並就上訴作出宣判,因為在2023年1月,LATAM請求結束2020年7月17日決議在聖地亞哥第23民事法院C-8498-2020號案件中裁定的暫停程序,該程序的卷宗已發送給 一審繼續處理。2023年11月24日,法院駁回了拉塔姆提出的推翻宣佈CONADECUS提起的訴訟可受理的裁決的動議。因此,LATAM於2023年12月4日提交了答辯書。2024年3月27日舉行了和解聽證會,但沒有達成協議 。目前的金額尚不確定。 | -0- |
F-110
公司 | 法院 | 案件編號 | 起源 | 審判階段 | 金額 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
拉塔姆航空集團有限公司 | 聖地亞哥25°Juzgado Civil de Santiago | C-8903-2020 | AGRECU對拉泰航空集團提起集體訴訟,指控因新冠肺炎疫情導致的航班取消而違反消費者權益保護法,要求廢除可能的濫用條款,處以罰款,並賠償損害賠償,以維護消費者的集體利益。LATAM已經聘請了專業律師進行辯護。 | 2020年7月7日,我們接到了訴訟的通知。我們於2020年8月21日提交了對索賠的答覆。法院在2020年10月5日批准的那次聽證會上與AGRECU達成了和解。2020年10月7日,第25民事法院確認,批准和解的決定是終局的,具有約束力。CONADECUS於2020年10月4日提交了加入並反對該協議的簡報,該協議於2020年10月5日被駁回。它於2020年10月8日請願,要求於2020年10月8日正式更正,並於2020年10月22日廢除所有被駁回的訴訟程序,CONADECUS分別於2020年11月16日和2020年11月20日支付費用。LATAM分別於2021年5月19日、2021年11月19日和2022年5月19日提交了關於協定執行情況的報告,結束了就協定執行情況提出報告的義務。2022年12月28日,民事法院下令立案。國家消費者和用户協會(CONADECUS)向聖地亞哥上訴法院提起上訴,反對這些決定,並加入了14,213-2020號案件。爭論發生在2023年3月8日。在2023年8月8日的一項裁決中,上訴法院駁回了CONADECUS的上訴,包括費用。2023年8月26日,CONADECUS根據技術細節和實質內容提交了一份請願書,反對上訴法院的裁決,要求最高法院推翻該裁決。LATAM在2023年9月13日提交的一份案情摘要中請願,宣佈此類上訴不可受理。2023年11月30日,最高法院宣佈CONADECUS的請願書不可受理。2023年12月7日,LATAM請願上訴法院決定該程序的費用,這些費用必須由CONADECUS支付。程序費用於2023年12月19日確定,個人費用於2024年1月3日決定。初審法院的費用目前懸而未決,LATAM於2023年12月20日提交了請願書。CONADECUS目前沒有針對LATAM和AGRECU之間達成的和解的請願書。目前的金額尚不確定。 | -0- | |||||
林哈斯Aéreas S.A. | 巴西雷塞塔聯邦銀行 | 13074.726429/2021-41 | 這是關於2016年7月至2017年6月期間Cofins未經批准的補償/報銷。 | TAm提出了行政抗辯。(Manifestação de 不一致)。正在等待決定 | 19,531 |
F-111
公司 | 法院 | 案件編號 | 起源 | 審判階段 | 金額 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
TAm Linhas Aéreas SA | 巴西雷塞塔聯邦銀行 | 2007.34.00.009919- 3(0009850- 54.2007.4.01.3400) | 一項訴訟旨在審查對1/3的假期、生育津貼和事故病假徵税的社會保障繳款發生率。 | 正在等待決定 | 72,573 | |||||
TAm Linhas Aéreas SA | 巴西利亞勞工法庭/DF | 0000038- 25.2021.5.10.0017 | 這起民事訴訟是由國家飛行員工會提起的,要求命令該公司在飛行員處於戒備狀態時支付每日餐費。 | 聽證會定於2024年4月15日舉行。 | 13,933 | |||||
TAm Linhas Aéreas SA | 意大利聯邦大學 | 0052711- 85.1998.4.01.0000 | 因1988至1992年間的特許權協議中的經濟平衡被破壞而向聯邦聯盟收取差別價格的賠償要求。如果行動成功,賠償金額無法估計(價格凍結)。 | 這起訴訟始於1993年。1998年,有一個對有利的決定。這一過程到達了法院,2019年,判決對不利。該公司已提起上訴,目前正在等待裁決。 | -0- | |||||
林哈斯Aéreas S.A. | 聖保羅S法庭 | 1000115- 90.2022.5.02.0312 | 航空運輸工會正在請願,要求為維修/CML員工追溯和未來支付額外的危險和不健康工作的報酬。 | 在這種情況下,指令聽證會正在等待中,定於下午12:02舉行。2024年4月25日 | 15,709 | |||||
林哈斯Aéreas S.A. | 雷塞塔聯邦 | 15746.728063/2022- 00 | 這是一項針對2018年技術援助(SAT)支付違規行為的行政索賠。 | 行政辯護已經提交,正在等待決定。 | 17,749 |
F-112
公司 | 法院 | 案件編號 | 起源 | 審判階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
林哈斯Aéreas S.A. | 烏尼奧 聯邦政府 |
1003320-78.2023.4.06.3800 | 採取法律行動,討論10611.720630/2017-16年度行政流程的借方(因在DI-IMPORT申報中違反錯誤登記而被罰款) | 於2023年1月19日發佈。該公司獲得了一項預防措施,在不需要擔保的情況下暫停了收集。 正在等待國庫的迴應。這一決定對該公司有利,債務被取消。法澤達提交的補救措施正在進行中。 | 21,289 | |||||
塔姆 林哈斯 Aéreas S.A. |
烏尼奧 聯邦政府 |
12585.720017/2012-84 | 這是一份請願書,要求在2010年第三季度根據社會保障融資繳費計劃(葡萄牙語縮寫為COFINS)獲得(按比例)抵免。 | 提出了行政辯護,但被駁回。該公司向CARF提交了自願補救措施,但也被駁回。關於特殊補救措施的決定現正懸而未決。 | 10,348 | |||||
塔姆 林哈斯 Aéreas S.A. |
烏尼奧 聯邦政府 |
10880-982.487/2020-80 | 這是一份請願書,要求在2016年第四季度根據社會保障融資繳費計劃(葡萄牙語縮寫為COFINS)獲得(按比例)抵免 | 提出了行政辯護,但被駁回。該公司向CARF提交了自願補救措施。有關特殊 補救措施的決定現正懸而未決。 | 10,169 | |||||
塔姆 林哈斯 Aéreas S.A. |
烏尼奧 聯邦政府 |
10880-967.530/2022-49 | 這是一份收回積分(按比例)的請願書,在 2018年第一季度,根據社會保障繳款融資計劃(葡萄牙語縮寫為COFIN)。 | 提出了行政辯護。正在做出決定。 | 10,522 | |||||
塔姆 林哈斯 Aéreas S.A. |
烏尼奧 聯邦政府 |
10880-967.532/2022-38 | 這是一份收回積分(按比例)的請願書,在 2018年第二季度,根據社會保障繳款融資計劃(葡萄牙語縮寫為COFIN)。 | 已提出行政抗辯,正在等待決定。 | 11,290 |
F-113
公司 | 法院 | 案件編號 | 起源 | 審判階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
塔姆 林哈斯 Aéreas S.A. |
烏尼奧 聯邦政府 |
10880-967.533/2022-82 | 這是根據社會保障融資繳款計劃在2018年第四季度收回信貸(按比例)的請願書 (葡萄牙語縮寫為COFIN)。 | 已提出行政抗辯,正在等待決定。 | 19,883 | |||||
塔姆 林哈斯 Aéreas S.A. |
烏尼奧 聯邦政府 |
19613.725650/2023-86 | 社會融合計劃(葡萄牙語縮寫為PIS)和COFINS在請願書中就據稱2018年5月至2018年12月期間發生的應税 事件準備的違規通知。 | 已提出行政抗辯,正在等待決定。 | 13,968 | |||||
藍潭 航空公司 集團SA |
Tribunal de 防守 自由 競爭力 |
445-2022 | 2022年5月21日,阿貢薩向TDLC提交了一份請願書,要求採取初步準備措施,展示有關Aeran、DepoCargo、Sociedad Concesionaria Nuevo Pudahuel和Fast Air的文件,阿貢薩在請願書中聲稱,它受到了Arturo Merino Benitez國際機場進口貨物倉儲市場涉嫌反競爭行為的影響。 | FAST Air於2022年6月9日送達,2022年6月13日,它對這份請願書提出了反對,這一請願書在2022年7月19日被反壟斷法院(TDLC)部分維持,其中新的展覽日期定為8月22日(法院原定日期為2022年7月1日)。2022年7月25日,法航要求重新考慮後一項法院裁決,並請願縮小展覽的臨時範圍。FAST Air的請願書得到了支持,將披露的文件範圍進一步受到限制。8月12日,法航請願,要求為展會聽證會確定新的日期和時間。法院於8月17日批准了後者的請求,並將展覽日期定為8月31日。FAST Air帶着368份文件出現,並要求對所提供的所有信息保密和/或保密。公開版本已經作為最終版本添加到案件檔案中。AIRSAN於2023年4月20日在反壟斷法院(西班牙語縮寫為TDLC)開始了一項單獨但相關的非爭議性調查, 請願TDLC決定國家海關局豁免決議152的執行是否違反第211號法令。上述第152號決議批准阿貢薩作為北方倉庫設施的貨運倉庫運營。2024年1月10日,該案公開開庭審理,處於同意狀態。目前,具體金額尚不確定。 | -0- |
F-114
公司 | 法院 | 案件編號 | 起源 | 審判階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
藍潭 航空公司 集團SA |
Tribunal de 防守 自由 競爭力 |
489-2023 | 智利旅遊公司貿易協會提出了一項初步預防措施,要求停止實施LATAM的NDC系統,或者 暫停收取分銷成本回收費,並禁止LATAM限制通過間接分銷渠道獲得的門票庫存。 | 2023年5月24日,初步措施被初步否決。然而,在接受恢復Achet的上訴後,該決議於2023年6月8日被廢止,轉而部分接受預防措施,僅暫停 分銷成本回收費,並禁止對間接分銷渠道可用門票庫存的任何不合理限制。目前正在等待法院的最終裁決。在做出這樣的決定之前,初步措施不能實施。目前,具體金額尚不確定。 | -0- | |||||
藍潭 航空公司 集團SA |
23° Juzgado 公民德 聖地亞哥 |
C-8156-2022 | CONADECUS提起的集體訴訟 對陣拉丁美洲航空集團SA因取消門票而涉嫌違反《消費者保護法》 通過旅行社購買的國際航班。它請求處以罰款和損害賠償,以保護消費者的集體和/或分散利益。LATam聘請了專業的 法律顧問為其辯護。 | 我們收到了 2023年9月21日索賠。2023年9月30日,我們對宣佈的決定提出了重新考慮的補救措施 CONADECUS提起的訴訟可受理,該訴訟於2023年11月11日被法院駁回。2023年11月18日,LATam提交了 辯護聲明。目前金額尚未確定。 | -0- |
F-115
公司 | 法院 | 案件編號 | 起源 | 審判階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
塔姆 林哈斯 Aéreas S.A. |
烏尼奧 聯邦政府 |
10880.967587/2022-48 | 這是關於2018年第三季度不當支付每月聯邦社會援助繳款(Cofins,葡萄牙語縮寫為 )的未經認可的 賠償/補償和補救。 | 行政辯護已經提交,正在等待決定。 | 11,362 | |||||
藍潭 航空公司 集團SA |
Tribunal de 防守 自由 競爭力 |
NC-388-2011 | 2012年8月11日,民航總局(“JAC”,西班牙語簡稱“JAC”)就第37/2011號決定的條件八.4(“條件七.4”)向反壟斷法院(“TDLC”,西班牙語簡稱“TDLC”)提交了一份請願書。 請願書尋求對JAC在第37號決定發佈後分配給LATAM的23個頻率施加臨時5年的限制。 | LATAM於2023年8月27日向TDLC提交了一份簡報,請求駁回JAC要求澄清的請願書,因為這是改變情況的不適當請求VIII.4。TDLC在2023年9月13日駁回了JAC要求澄清的請願。JAC於2023年9月23日對TDLC駁回其澄清請願書的裁決提出上訴。LATAM請願 於2023年9月30日宣佈JAC的上訴不可受理。TDLC於2023年10月2日宣佈其可受理(它承認了要求處理的上訴),LATAM於2023年10月7日對該決定提出了複議補救,並附上了 法律意見。TDLC於2023年10月17日接受了LATAM的複議補救措施,並修改了先前的裁決,駁回了JAC要求澄清的請求。2023年10月23日,JAC向最高法院提出上訴,要求廢除TDLC決議,並請願宣佈可接受複議補救措施。2023年11月3日,LATAM成為事實上訴的一部分,並請求駁回上訴。2023年12月20日,TDLC向最高法院提交了一份報告。2024年1月6日,聯委會提交了一份關於TDLC報告的説明。2024年1月9日,LATAM提交了一份文件,以迴應JAC對TDLC報告的分析。最高法院於2024年3月15日一致駁回了對民航局判決的上訴。董事會於2024年3月21日對最高法院駁回其對判決的上訴的決定提出了複議補救。LATAM於2024年3月26日向最高法院提交了一份訴狀,要求駁回複議的補救措施。最高法院於2024年4月12日駁回了委員會的複議補救措施。本案中沒有懸而未決的上訴 。 | -0- | |||||
在另一個獨立但相關的過程中,JetSmart於2023年9月26日提交了一份非爭議性調查,涉及未來聖地亞哥-利馬航線航空頻率的公開招標條款。JetSmart請求發佈禁令,暫停招標,並維持目前的航空頻率分配,直到調查結束。TDLC於2023年10月2日宣佈調查可以受理,但只是開始了確定公共航空頻率招標條款中的規則是否違反第211號法令的程序,並駁回了臨時措施的請求。(繼續下一頁) |
F-116
公司 | 法院 | 案件編號 | 起源 | 審判階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
(從上一頁繼續) JAC於2023年10月6日成為此類動議的當事方,LATAM於2023年10月10日成為該過程的當事方,並要求駁回JetSmart提出的動議。2023年10月16日,TDLC考慮了LATAM提出的 考慮因素,駁回了JetSmart提出的兩項複議動議。2023年10月19日,CONADECUS請求 成為這一進程的一部分,並請求同樣的禁令,此前曾兩次被TDLC拒絕。2023年10月23日,LATAM向TDLC提交了一份簡報,要求駁回CONADECUS現在請求的SAID指令。2023年10月23日,JAC為聖地亞哥-利馬航線的13個國際頻率舉行了公開拍賣,LATAM贏得了其中的10個。2023年10月24日,JetSmart再次要求發佈禁制令,禁止聖地亞哥-利馬航線上的航空頻率公開招標。2023年11月2日,TDLC拒絕了JetSmart和CONADECUS提交的禁令請求。2023年12月5日,JetSmart 遵守TDLC程序命令,在智利官方報紙上發佈通知,呼籲感興趣的各方和利益相關者 提交關於JetSmart調查的信息和意見。2023年12月21日,民族團結政府要求成為該進程的幹預方,並要求延長提供背景資料的最後期限。TDLC接受了延期,將提供信息的截止日期保留為2024年2月5日。2024年2月1日,LATAM向TDLC提交了一份簡報,主張其立場,並提供了有關JetSmart調查的背景信息。國家經濟檢察官辦公室(FNE)、JAC、國家消費者服務局(SERNAC)、天空航空公司和CONADECUS也在2024年1月和2月提供了信息。民航委員會於2024年2月13日向反壟斷法院提交了一份澄清請願書,詢問是否可以就2024年到期的聖地亞哥-利馬航線上的 國際頻率進行招標。LATAM於2024年2月15日提交了一份簡報,稱任何事情都不需要澄清,請願書應被駁回。反壟斷法院於2024年2月15日裁定民航局敗訴,因為沒有模糊或可疑的方面需要澄清。 |
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塔姆 林哈斯 Aéreas S.A. |
烏尼奧 聯邦政府 |
10880.967612/2022-93 | 這是要求在2019年第一季度收回信用的請願書 Cofins(按比例) | 行政辯護已提交,正在等待裁決。 | 11,265 |
F-117
公司 | 法院 | 案件編號 | 起源 | 審判階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
塔姆 林哈斯 美國航空公司(S.A.) |
蘇必利爾 阿雷亞斯法庭 JUSTIça (STJ) |
0042711- 61.2007.8.05.0001 (1449899) |
涉及直接與GM Serviços Audiiliares de Transporte Aéreo Ltd.公司簽署的商業代理合同的審判。指控合同非正常結束,要求賠償。 | 上訴法院的程序尚待審理。 | 11,231 | |||||
藍潭 航空公司 集團SA 流蘇 每條 |
審裁處 財政 |
12511-2022 | 2022年10月11日提出的針對Intendencia 4070140000100號決議的3400萬美元上訴,該決議宣佈,公司於2022年9月20日對與2014年期間相對應的被控遺漏所得税和對違反《税法》第178條數字1的行為處以相關罰款的認定決議提出的索賠 毫無根據。主要反對意見涉及蘇納特不瞭解祕魯和智利之間CDI第8條的適用情況:i)從與西班牙信貸銀行簽訂的Latam Pass計劃排他性合同中獲得的收入,ii)向非航空公司合作伙伴出售里程的收入和相關成本(將Latam Pass計劃的里程出售給法律公司)。 | 這項決議正在等待中。 | 34,000 |
F-118
公司 | 法院 | 案件編號 | 起源 | 審判階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
塔姆 林哈斯 Aéreas S.A. |
UNINUO 聯邦 |
1012674-80.2018.4.01.3400 | 會員擁有的法律行動 根據銷售總額在工資單中收取繳款的權利。 | 此索賠已提交 2018年2020年1月,做出了對公司有利的決定,將根據 收取繳款 毛收入。該公司最近獲悉,高等法院做出了對繳款人不利的裁決。他們有 在最近的一項決定中,對貢獻者不利。2023年12月,該職位被撤回。 | -0- | |||||
藍潭 航空公司 祕魯SA |
審裁處 財政 |
快速旅行 Apelación N° 2545-2023 |
對決議提出上訴 Intendencia編號4070140000253,宣佈針對決定決議編號0120030126112至0120030126123和RM提出索賠 編號0120020037412至0120020037423部分成立。通過上述值提出的異議對應於 全國跨線(國內全國銷售)IGV的應税税基。 | 2022年9月16日,對Sunat發佈的裁決和罰款決議提出上訴;即,通過4070140000253號Intendencia決議,該公司提出的索賠部分成立,此外,(1)它將RD 0120030126112號附件01、04、05和06號更正為0120030126123號。,(Ii)第0120030126112號至第0120030126118號第0120030126118號和第0120030126118號第0120030126117號第0120030126117號和第0120030126117號第0120030126119號至第0120030126123號第0120030126123號和第0120020037412至0120020037423號第0120030126123號和第0120020037412號至第0120037423號第0120030126123號和第0120020037412號第0120020037423號第0120030126123號和第0120020037423號第0120030126123號和第0120020037423號第0120030126123號和第0120020037412號至0120037423號所載的2016年1月和7月税期對政府增值税有利的餘額。2023年1月11日,針對該決議提起上訴,該決議已於2024年4月10日通過RTF 3149-9-2024予以解決和通知,税務法院已通過該決議決定撤銷4070140000253號國際扶輪並着手撤銷該税。目前,該文件由Sunat持有,用於重新調查。 | 45,162 | |||||
藍潭 航空公司 祕魯SA |
總督察 國家級 管理 三葉草屬 (蘇納特) |
快速旅行 回收N° 4070340000412. |
關於間接處置不受後續税收控制的收入的第0120030130245號決議,與對確定2015年財政年度第三類淨收入的異議有關的第0120030130245號決議。 | 2023年1月26日,本公司對蘇納特發佈的裁定和罰款決議提出上訴。通過2023年12月19日Intendencia 4070340000928號決議,蘇納特宣佈本公司提出的上訴成立,因此,第012-003-0130232號、第012-003-0130245號決議和第012-002-0038314號罰款決議無效。目前,蘇納特的Fiscalización和Gerencia de Fiscalización Internonal y de Precios de Transferencia de la Intendencia de Contribuyentes Nacion ales正在等待發布必要的檢查要求,以糾正Intendencia de Impugnacones宣佈的無效缺陷。 | 185,987 |
F-119
公司 | 法院 | 案件編號 | 起源 | 審判階段 | 量 已提交(*) | |||||
因此,美元 | ||||||||||
塔姆 林哈斯 Aéreas S.A. |
烏尼奧 聯邦政府 |
10880-927.871/2023-62 | 這是一份請願書,要求從2020年上半年(按比例)收回社會保障資金繳款(葡萄牙語中的Cofins)。 | 行政辯護已經提交,正在等待決定。 | 12,932 | |||||
塔姆 林哈斯 A埃里斯 |
烏尼奧 聯邦政府 |
19613.720519/2024-11 | 2024年2月7日,巴西聯邦税務局對TAm Linhas Aéreas(19613.720519/2024- 11) 進行了税務評估,金額為52,281泰銖(253,565裏亞爾),與2019/2020年期間“PIS COFIN”(對總收入徵税的聯邦社會繳款 )的某些税收抵免有關。 | 行政辯護已經提交,正在等待決定。 | 50,752 | |||||
藍潭 航空公司 SA集團 流蘇 祕魯。 |
總督察 國家級 管理 三葉草屬 (蘇納特) |
— | 將在法定截止日期(即2024年4月26日)之前對成本決定第012003-0137152號至第012003-0137175號提出索賠,並對第012002-0039543號至第012002-0039565號罰款。 | 因上述數額受到質疑的反對意見涉及2017財政年度。對所得税的主要反對涉及祕魯國家海關和税務管理委員會無視祕魯和智利雙重徵税條約第8條的適用,該條約涉及:i)LATAM PASS計劃和Banco de Credito del祕魯銀行之間的排他性合同獲得的收入;以及ii)向非航空合作伙伴出售里程數的收入和相關成本(向法人實體出售LATAM PASS里程數)。對一般銷售税的主要反對涉及以下方面的税收抵免:i)通過LATAM PASS系統預訂由祕魯LATAM航空公司售票的航班;ii)由LATAM貨運分部提供的一般代理服務(將運輸 服務歸類為出口);iii)由LATAM航空公司祕魯提供的一般代理服務(銷售機票和聯運航班); 和iv)由Promotick發行的LATAM PASS獎品兑換服務。 | 50,700 |
F-120
為了處理2024年3月31日生效的法律程序產生的任何財務義務,無論是民事、税務還是勞工,LATAM航空集團及其子公司已計提撥備,這些撥備包括在附註20中披露的其他非現行撥備中。
為了不對結果產生負面影響, 公司沒有披露每個意外事件的個人成功概率。
(*) | 根據《國際會計準則第37號》第86段的規定,公司僅報告了所涉訴訟的金額,這些訴訟可以可靠地估計財務影響和任何追回的可能性,或有負債和或有資產。 |
二、政府調查。
1) | 2019年4月6日,LATAM航空集團收到國家經濟檢察官辦公室(FNE)發佈的決議,該決議 開始對LATAM PASS常客計劃進行第2530-19號調查。本次調查的最後一項活動對應於2019年5月收到的索取信息的請求。 |
2) | 2019年7月26日,智利國家消費者服務局(SERNAC)發佈了第12,711號普通決議,提議啟動 集體自願調解程序,有效地告知乘客在航班取消或沒有登機的情況下他們的權利,以及退還ART規定的各自登機費的義務。航空守則133 C。 公司自願決定參與這一程序,其中於2020年3月18日達成協議,這意味着從2021年9月1日起退還運輸費,初始金額為5,165美元,外加565美元,以及向每位自2020年3月18日以來沒有乘坐飛機的乘客提供信息,即他們的登機費是可用的。2021年1月18日,聖地亞哥第十四民事法院批准了上述協議。LATAM根據法律在全國報紙上發表了該決定的摘要。LATAM於2021年9月3日開始履行協議。2022年4月和10月,以及2023年4月和11月,外聘審計員提交了與國家消費者服務局(SERNAC)商定的初步報告。志願課程程序的實施於2023年9月3日結束。2024年3月,提交了外聘審計員的最後報告。 |
3) | 2019年10月15日,LATAM航空集團(LATAM Airlines Group S.A.)收到國家經濟檢察機關(“FNE”) 發佈的決議,開始對LATAM航空集團與達美航空公司(Delta Air Lines,Inc.)之間的協議展開調查。 2021年8月13日,FNE、達美航空和LATAM達成庭外協議,結束了這項調查。2021年10月28日, 自由競爭辯護法庭批准了LATAM和Delta與FNE達成的庭外協議。 |
4) | LATAM航空集團於2018年2月1日收到國家經濟檢察官(FNE)的決議,開始對航空貨運2484-18進行調查。2023年8月29日,國家經濟檢察官辦公室(FNE)決定將部分信息從此類調查中分離出來,並創建了一個新案件#2729-23,涉及疫情期間從聖地亞哥飛往復活節島的包機上的貨物運輸 。對案件2484-18的最新調查活動是2023年8月28日在 發佈的一封官方普通信,信中要求LATAM提供補充信息。那封信於2023年9月27日得到回覆。 |
5) | LATAM航空集團公司於2021年8月12日收到國家經濟檢察官(FNE)的一項決議,開始調查N°2669-21,該決議涉及TDLC對某些代碼共享協議的限制,遵守條件VII決議N°37/2011。2023年10月2日,FNE決定在此類調查中分離部分信息。案例#2737-23將涉及修改LATAM請願的LATAM和Delta之間的代碼共享協議 ;案例#2669-21將涉及剩餘的代碼共享協議。 關於2023年11月6日角色為2737-23的調查,FNE和LATAM達成了一項非司法協議 ,以允許修改LATAM和Delta之間的某些代碼共享協議。2023年12月7日,TDLC批准了LATAM和FNE達成的法外協議。 |
6) | 競爭主管部門發出詢問[或者獲得]致TAm Linhas Aéreas SA(LATam Airlines Brasil)旨在獲取有關某些定價問題的信息,該公司於2023年11月27日收到該信息。巴西拉丁航空公司正在與當局合作,並繼續致力於透明度並遵守所有適用的規則和法規。 |
7) | 競爭主管機構發出公函 [或者獲得]致信Linhas Aereas S.A.(巴西拉塔姆航空公司),尋求有關購買其他類型飛機的信息。該公司於2024年3月22日收到了這份報告。巴西拉塔姆航空公司正在與當局合作,並堅持其對透明度和遵守所有適用法律法規的承諾。 |
F-121
附註 31--承諾
(a) | 貸款產生的承諾額 |
關於公司為波音777飛機融資而承諾的由美利堅合眾國進出口銀行擔保的某些合同,LATAM航空集團 S.A.的一些財務指標在綜合基礎上設定了限制。在任何情況下,不遵守這些限制都不會加速貸款。
公司及其子公司沒有對公司或其子公司的財務指標進行信用限制的信用協議, 以下詳述的除外:
2022年10月12日,拉塔姆航空集團通過其佛羅裏達分公司與以摩根大通銀行(JP Morgan Chase Bank,N.A.)為首的五家銀行組成的財團完成了一項新的四年期循環信貸安排,金額為50000美元萬。截至2024年3月31日,該信貸安排尚未動用,完全可用。此外,拉塔姆航空集團公司與專業航空服務公司(佛羅裏達州的一家公司,拉塔姆航空集團的全資子公司)於2022年10月12日發佈了(I)2022年10月12日(經2022年11月3日修改)110000美元萬(截至2024年3月31日未償還萬為108600美元)的五年期定期貸款安排(“定期貸款b安排”),(Ii)2022年10月18日,本金總額為45000美元的2027年到期的13.375釐優先抵押票據(“2027年票據”)及(Iii)於2022年10月18日到期的2029年到期的13.375釐優先抵押票據(“2029年票據”,連同2027年票據,“票據”),本金總額為13.375美元。Exit RCF、定期貸款b融資和票據(統稱為“Exit融資”)共享相同的無形抵押品,主要由FFP(LATAM通行證忠誠度計劃)業務應收賬款、貨物業務應收賬款、某些老虎機、登機口和航線以及LATAM的知識產權和品牌組成。退出融資 包含某些條款,限制我們和我們的受限制子公司進行某些類型的限制性付款、產生債務或留置權、與其他公司合併或合併、處置資產、與 附屬公司進行某些交易、從事某些商業活動或進行某些投資。此外,協議還包括最低流動資金限制,要求我們維持在綜合公司(LATAM航空集團)衡量的最低流動資金。75000美元的萬水平。
2022年11月3日,拉塔姆航空集團有限公司通過其佛羅裏達分公司,與以北卡羅來納州花旗銀行為首的13家金融機構組成的財團修訂並延長了2016年循環信貸安排,由飛機、發動機和備件擔保,承諾總金額為60000美元萬。RCF包括在綜合公司層面衡量的最低流動資金限制(最低流動資金水平為75000美元萬),以及分別為拉泰航空集團和林哈斯航空公司衡量的最低流動資金限制(最低流動資金水平為40000美元萬)。遵守這些限制是提取額度的先決條件;如果使用 額度,則必須定期報告遵守上述限制的情況,如果不遵守這些限制,可能會觸發 加速貸款。截至2024年3月31日,這一信貸額度尚未提取,完全可用。
2022年11月3日,拉塔姆航空集團公司通過其佛羅裏達分行與法國農業信貸銀行公司和投資銀行等簽署了一項為期5年的信貸安排(“備用發動機融資”),通過其紐約分行作為融資代理和安排者,並由備用發動機擔保,本金為27500美元萬。截至2024年3月31日,備用發動機貸款項下的未償還金額為26680美元萬。該安排包括在綜合公司層面衡量的最低流動資金限制(最低流動資金水平為75000美元萬),以及針對拉塔姆航空集團有限公司和林哈斯公司單獨衡量的最低流動資金限制(共同衡量最低流動資金水平為40000美元萬)。
自2024年3月31日起,本公司遵守上述最低流動資金契約。
F-122
b) | 其他 承諾 |
截至2024年3月31日,本公司持有有效的信用證、保函和保證保險單,詳情如下:
債權人擔保 | 債務人 | 數量 | 類型 | 因此,價值為$ | 發佈日期 | |||||||
國家行政管理局三局局長 | 拉塔姆航空公司PerúS.A. | 49 | 信用證 | 205,849 | 2024年4月14日 | |||||||
SÉTIMA Turma DO Tribunal Regional Federation DA 1 è REGiíO- ProcediMENTO COMum CITVEL-DEECA- 0012177-54.2016.4.01.3400 | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 57,597 | 2025年4月20日 | |||||||
等腰 | 拉美航空集團SA | 2 | 信用證 | 82,000 | 2024年10月30日 | |||||||
聯合國聯盟(FAZENDA NACIONAL) | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 33,071 | 2024年7月30日 | |||||||
UNINUO FEDERAL - PGFN | ABSA Aerolinhas Brasileiras SA | 3 | 保證保險 | 38,901 | 2025年2月22日 | |||||||
UNINUO FEDERAL - PGFN | 林哈斯Aereas公司 | 4 | 保證保險 | 21,148 | 2024年9月28日 | |||||||
聯合會- FAZENDA NACIONAL | ABSA Aerolinhas Brasileiras SA | 2 | 保證保險 | 2,381 | 2025年4月14日 | |||||||
意大利聯邦大學 | 林哈斯Aereas公司 | 5 | 保證保險 | 11,234 | 2025年2月4日 | |||||||
FUNDCAO DE PROTECAO E DEFESA DO CONSUMBIDOR SEON | 林哈斯Aereas公司 | 11 | 保證保險 | 18,499 | 2024年4月2日 | |||||||
VARA Das高管任命FISCAIS ESTADUais 聖保羅- FORO DAS Executives CLARIES FISCAIS DE聖保羅 | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 9,759 | 2025年3月4日 | |||||||
美國另類保險公司C/O羅諾克保險集團公司 | 拉美航空集團SA | 17 | 信用證 | 5,905 | 2024年4月15日 | |||||||
聖保羅法院 | ABSA Aerolinhas Brasileiras SA | 2 | 保證保險 | 7,486 | 2999年12月31日 | |||||||
西班牙對外銀行 | 拉美航空集團SA | 1 | 信用證 | 3,800 | 2025年1月23日 | |||||||
1° VARA DE Executive起訴Fiscais E DE Crimes Countra A ORDEm TRib DA COm DE Fortaleza | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 3,203 | 2999年12月31日 | |||||||
ARQUITEURA DE PROTECHNOLOGY E DEFESA DO CONSUMIOR DO ESTDO RJ | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 1,423 | 2999年12月31日 | |||||||
邦德安全保險公司 | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 2,700 | 2024年7月20日 | |||||||
歐洲委員會 | 拉美航空集團SA | 1 | 信用證 | 2,598 | 2025年3月29日 | |||||||
UNIOO FEDERAL(FAZENDA NACIONAL) | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 2,806 | 2025年11月16日 | |||||||
17 ä VARA Courier VEL DA COMARCA DA CAPITITAL DE JOúO PESSO/PB | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 2,454 | 2028年6月25日 | |||||||
肯尼迪國際航空有限責任公司 | 拉美航空集團SA | 1 | 信用證 | 2,300 | 2025年1月27日 | |||||||
大都會爸爸康蒂(邁阿密-爸爸航空部門) | 拉美航空集團SA | 6 | 信用證 | 2,989 | 2024年4月9日 |
F-123
債權人擔保 | 債務人 | 數量 | 類型 | 因此,價值為$ | 發佈日期 | |||||||
烏拉圭國家服務 | 拉美-厄瓜多爾航空有限公司 | 4 | 信用證 | 2,130 | 2024年5月8日 | |||||||
VARA DE EXECUðES FISCAIS ESTADUais DA COMARCA DE SúO PAULO/SP -EXECUðúO FISCAL N.º 1507367- 03.2016.8.26.0014 | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 1,966 | 2025年4月24日 | |||||||
SOCIEDAD CONCESIONARIA NUEVO PUDAHUEL SA | 拉美航空集團SA | 20 | 信用證 | 1,040 | 2024年12月31日 | |||||||
14 è VARA FEDERAL DA SEðó JUDIICIARIA DO DISTRITTO FEDERAL /TribUNNAL:7 è TUMA DO TribUNAL REGIONAL FEDERAL DA 1 è REGIONAL-ANULATRURIA N.º 007263 -25.2008.4.01.3400 | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 1,813 | 2025年5月29日 | |||||||
FIANSYS A Tam LINHAS AÉREAS X JUZZ FEDERAL DE UMA DAS Varas DA SEðó JudiciÁria DE BRASðLIA/ | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 2,207 | 2999年12月31日 | |||||||
利馬機場合作夥伴SRL | 拉美航空集團SA | 22 | 信用證 | 2,867 | 2024年11月30日 | |||||||
聖保羅法院 | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 1,165 | 2999年12月31日 | |||||||
聯合國裁談會管理局波哥大 | 拉美航空集團SA | 4 | 信用證 | 1,432 | 2024年4月17日 | |||||||
JUIzo DE DIRECTO DA VARA DA FAZENDA PURICA ESTADUAL DA COMARCA DA CAPITITAL DO ESTDO RIO DE JANEiro | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 1,537 | 2999年12月31日 | |||||||
裏約熱內盧慕尼黑 | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 1,479 | 2999年12月31日 | |||||||
AENA AEROPURTOS S.A | 拉美航空集團SA | 2 | 信用證 | 2,370 | 2024年11月15日 | |||||||
洛杉磯市,機場部 | 拉美航空集團SA | 3 | 信用證 | 712 | 2024年4月15日 | |||||||
PARQUE DE MAETERRIAL AERONATICO DO GALEAO - PAMA GL | 林哈斯Aereas公司 | 1 | 保證保險 | 1,054 | 2024年6月18日 | |||||||
COPAC SA | 拉塔姆航空公司PerúS.A. | 16 | 信用證 | 2,784 | 2024年9月28日 | |||||||
總 | 542,659 |
與使用權資產相關的信用證 包含在註釋16不動產、廠房和設備信(d)附加信息不動產、 廠房和設備,數字為(i)作為抵押品交付的不動產、廠房和設備。
F-124
注 32 -與相關方的交易
(a) | 與關聯方的交易詳情 如下: |
關係性質 | 國家 | 性質: 關聯方 | 截至3月31日止期間, | |||||||||||||||||||
税號 | 關聯方 | 關聯方 | 原產地 | 交易記錄 | 貨幣 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||||||||
96.810.370-9 | Inversiones Costa Verde Ltda. y CPA。 | 關聯董事 | 智利 | 門票銷售 | CLP | 20 | 13 | |||||||||||||||
外國 | 阿根廷航空有限公司 | 關聯董事 | 阿根廷 | 收到的房地產租賃 | 阿爾斯 | (5 | ) | (25 | ) | |||||||||||||
收件箱恢復 | 阿爾斯 | — | 3 | |||||||||||||||||||
外國 | 卡塔爾航空公司 | 間接股東 | 卡塔爾 | 跨行接收服務 | 美元 | (7,702 | ) | (8,038 | ) | |||||||||||||
跨行提供服務 | 美元 | 11,446 | 13,719 | |||||||||||||||||||
收到的處理服務 | 美元 | (5 | ) | — | ||||||||||||||||||
提供的處理服務 | 美元 | 206 | — | |||||||||||||||||||
服務收到里程 | 美元 | (1,837 | ) | (231 | ) | |||||||||||||||||
提供的服務里程 | 美元 | 501 | — | |||||||||||||||||||
其他人提供/接受的服務 | 美元 | 121 | 520 | |||||||||||||||||||
外國 | 達美航空公司 | 股東 | U.S.A | 跨行接收服務 | 美元 | (73,152 | ) | (45,472 | ) | |||||||||||||
跨行提供服務 | 美元 | 65,450 | 47,908 | |||||||||||||||||||
服務收到里程 | 美元 | (7,966 | ) | — | ||||||||||||||||||
提供的服務里程 | 美元 | 2,011 | — | |||||||||||||||||||
收到的處理服務 | 美元 | (786 | ) | (188 | ) | |||||||||||||||||
提供房地產租賃 | 美元 | 19 | — | |||||||||||||||||||
其他人提供/接受的服務 | 美元 | 524 | 319 |
與關聯實體的應收賬款和應付賬款對應的餘額在註釋9中披露。
關聯方之間的交易 是在市場條件下進行的,並得到了適當的通知。
F-125
(b) | 補償 主要管理 |
考慮到副總裁、首席執行官的級別,公司已為此定義關鍵管理人員是定義公司政策和 宏觀指導方針並直接影響業務結果的高管。
截至日期的期間 3月31日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
報酬 | 3,399 | 3,911 | ||||||
董事會薪酬 | 244 | 152 | ||||||
非貨幣利益 | 163 | 163 | ||||||
短期利益 | 3,187 | 3,402 | ||||||
離職福利(*) | 521 | 13 | ||||||
總 | 7,514 | 7,641 |
根據現行法規,2023年4月20日召開的普通股東大會確定了從該日起至定於2024年第一季度召開的下一次普通股東大會期間董事會的年度薪酬金額 。在這方面,除基本薪酬外,還核準為董事會每名成員 增加一筆薪酬,按下列標準遞增:
(a) | 在他們被任命後的第一年至2023年11月15日,如果董事繼續在他們的職位上任職,每個董事將有權獲得相當於9,226,234個單位的薪酬 或“URA”的額外金額。 |
(b) | 對於他們被任命後的第二年,從他們被指定以來的一週年結束到2024年11月15日,在前面提到的相同條件下並經2024年第一季度的普通股東大會批准,每個董事將有權獲得另一筆相當於9,226,234 URA的額外金額。 |
(c) | 同樣,成為董事會委員會成員的每一位董事也將獲得相當於根據普通股東大會決議相應委員會成員作為董事有權獲得的增量薪酬計算的額外三分之一(1/3)的可變金額作為額外補償。 |
就付款而言,每個市建局的價值將被視為參考等同於公司股票的價格。 因此,市建局將按生效日期前10個工作日內該公司股票的股票交易加權平均價格(“加權平均價格”)支付。在計算加權平均價格時,LATAM的美國存托股票最終可能重新上市的國家證券交易所的交易以及在國家層面公認的外國交易所的交易將被考慮在內。
截至2024年3月31日和2023年3月31日,未支付URA金額。
F-126
注 33-基於股份的支付
(a) | LP3薪酬計劃(2020-2023年) |
公司為一羣高管實施了一項計劃,該計劃將持續到2023年3月,需求期為2020年10月至 2023年3月,期間收集百分比為年度和累計。該方法是對單位數量的估計,其中設定了行動價值的目標。
如果達到每年確定的股價目標,則獲得 利益。如果收益累計到最後一年, 總收益加倍(如果股價達到)。
此 薪酬計劃最終沒有執行,因為其收集所需的股價低於最初的目標。
(B) CIP(企業激勵計劃)
如附註22所示,在退出《破產法》第11章訴訟程序的背景下,公司為公司員工實施了人才保留計劃,該計劃分為三個類別。第一個選項(即非執行員工) 只是根據僱用員工的國家/地區,在特定日期向相應員工支付保證的現金付款。另一方面,其餘兩類(即非創業板高管和創業板高管)打算授予 個合成單位薪酬(“單位”),通過參考,這些單位被視為相當於LATAM航空集團一股的價格 ,因此,如果它們生效,工人有權獲得 現金付款,其結果是乘以為LATAM航空集團每股價值支付的單位數量,必須 根據CIP予以考慮。
下面是這兩個類別的更多詳細信息。
非創業板高管
第一個子計劃適用於不屬於GEM(全球高管會議-高級經理、經理、副經理)的高級管理人員。 在這方面,該計劃考慮兩種不同的獎金:(1)留任獎金,包括分配給相應員工的單位產生的金額,這些單位在第15個月支付20%,在第24個月支付80%,在每種情況下, 從第11章程序的退出日期(即2022年11月3日)(“退出日期”)開始計算。因此,這是對這些員工的 保證支付;以及(2)根據LATAM航空集團及其子公司的某些財務指標的合規性定義的獎金,如附註19(B)所示,自離職日期起分別於第15個月生效20%和第24個月生效 80%。因此,這是一筆臨時付款,只有在滿足這些指標的情況下才會支付。
GEM 高管
適用於屬於創業板的公司高級管理人員(首席執行官和工作描述為“副總裁”或“董事”的員工)。參加此計劃的員工有資格獲得單位現金付款。這些單位 如下:
1.“RSU” (保留股份單位):即與員工在公司的永久職位相關聯的單位,因此與時間的流逝相關聯。總體上,CIP考慮多達3,107,603,293個RSU,這些RSU通過以下 術語中的部分條款而生效。
作為一般規則,RSU將有資格在以下每個日期以三分之一的比率生效:第24個月、第36個月和第42個月,每種情況下,從退出日期開始計算。上述 以與LATAM航空集團發行的證券交易量有關的觸發事件(以下稱為VTE-成交量觸發事件)為準。實際支付的RSU數量將根據在相應確定日期作為VTE結果累積的淨資源來確定(以下, 此調整將稱為“按比例係數”)。
F-127
儘管有上述 ,CIP還考慮了“最低保證歸屬”,根據該規定,即使沒有發生VTE,下述RSU的百分比也將在指定的每個日期生效。如上所述,最終可能 已生效的RSU的淨值。
RSU的最低保證歸屬 | ||||
百分比 個單位 生效 | ||||
自退出日期起計的30個月 | 20 | % | ||
自退出日期起計的42個月 | 30 | % | ||
自退出日期起計的60個月 | 50 | % |
2. “PSU”(績效股份單位):即與員工在公司的永久任職和LATAM航空集團S.A.的業績(根據股價衡量)有關的單位。因此,與RSU一樣,這些單位與時間的流逝相關聯。然而,PSU也會考慮LATAM航空集團S.A.股份的市場價值,考慮到流動性 市場。然而,只要不存在這樣的流動性市場,股價將根據代表性交易確定。 CIP總體上考慮最多4,251,780,158個PSU,這些PSU通過以下條款中的部分條款生效。
作為一般規則,PSU將有資格在以下每個日期以三分之一的速度生效:第24個月、第36個月和第42個月,每種情況下,從退出日期開始計算。在符合(I)職業教育已發生的情況下;及(Ii)職業教育產生的銷售淨價除以已發行股份配售股份的價格之間的商 (下稱“淨價/ERO(股權發售)商”)大於150%。該增資是由拉泰航空集團於2022年7月5日召開的臨時股東大會(即0.01083865799美元)商定的。實際生效的PSU數量將根據係數比例和商淨價/單價確定)。
從上面可以看出,PSU構成了最終的、不能保證的付款。
此外,一些創業板高管還將有權在該計劃下的某些日期獲得固定和保證的現金支付(“MPP”- 管理保障計劃),費率分別為第18個月33%、第24個月34%和第30個月33%,均自退出日期起計算。另一方面,那些有資格獲得此MPP的員工也將有資格獲得有限數量的額外RSU(“基於MPP的RSU”)。CIP總共包括1,438,926,658個基於MPP的RSU。作為一般規則,基於MPP的RSU將有資格按照與RSU相同的條款和條件生效;但是,它們將有資格在以下日期以三分之一的速度生效:18個月、24個月和30個月,在每個情況下,從退出日期 起生效。這些單位的估值將相當於公司股份的價值減去生效時的ERO價格 。
在 所有情況下,相關員工必須在相應的計提日期仍留在公司,才有資格享受這些 福利。
鑑於 該計劃的特徵,其已根據IFRS 2“基於股份的付款”的規定進行記錄 ,並被視為“現金結算獎勵”,因此,按公允價值記錄為負債,該負債是 貿易和其他應付賬款以及員工福利撥備,非流動,該信息在 每份財務報表的截止日期更新,對本期損益產生影響,並按職能分類在中期合併利潤表的“行政費用”一行中。
F-128
公允價值是根據當前股價和對公司 股份未來價值的最佳估計乘以所授予的基礎單位數量確定的。該估計是根據公司的業務計劃及其 主要指標(例如EBITDART、調整後的淨債務)做出的。
截至2023年12月31日和2024年3月31日, 單位變動情況如下:
打開 餘額截至 01.01.2023 | 授與 在此期間 期間 | 既得 | 已鍛鍊 在此期間 期間 | 被沒收 在此期間 期間 | 期末結餘 於12月31日, 2023 | |||||||||||||||||||
RSU -保留 | — | 3,107,603,293 | — | — | (121,146,360 | ) | 2,986,456,933 | |||||||||||||||||
NSO-性能 | — | 4,251,780,158 | — | — | (242,192,091 | ) | 4,009,588,067 | |||||||||||||||||
MPPBASEDRSU -保護 | — | 1,438,926,658 | — | — | (192,047,245 | ) | 1,246,879,413 | |||||||||||||||||
總 | — | 8,798,310,109 | — | — | (555,385,696 | ) | 8,242,924,413 |
打開 截至目前的餘額 01.01.2024 | 授與 期間 期間 | 既得 | 已鍛鍊 期間 期間 | 被沒收 期間 期間 | 期末結餘 於3月31日, 2024 | |||||||||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||||||||||
RSU -保留 | 2,986,456,933 | — | — | (144,875,210 | ) | (34,817,892 | ) | 2,806,763,831 | ||||||||||||||||
NSO-性能 | 4,009,588,067 | — | — | — | (40,680,938 | ) | 3,968,907,129 | |||||||||||||||||
MPPBASEDRSU -保護 | 1,246,879,413 | — | — | — | (33,516,713 | ) | 1,213,362,700 | |||||||||||||||||
總 | 8,242,924,413 | — | — | (144,875,210 | ) | (109,015,543 | ) | 7,989,033,660 |
F-129
注 34 -現金流量報表
(a) | 公司已進行了以下具有非貨幣影響交易的交易 主要與融資租賃和租賃負債有關,參見附註19其他 金融負債。 |
(b) | 其他 現金流入(流出): |
截至該期間為止 3月31日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
限制性預付款 | — | 7,582 | ||||||
銀行佣金、已繳税款和其他 | (900 | ) | (382 | ) | ||||
金融交易税 | (1,970 | ) | (1,078 | ) | ||||
擔保 | 8,220 | (5,248 | ) | |||||
對衝工具付款 | 18,262 | 5,464 | ||||||
法庭押金 | (1,368 | ) | (5,951 | ) | ||||
衍生保證金擔保 | 6,181 | (17,322 | ) | |||||
衍生品溢價支付 | (2,241 | ) | (13,798 | ) | ||||
其他流入(流出)總額經營活動 | 35,972 | (30,733 | ) | |||||
從飛機銷售中收到的保證金 | 7,000 | — | ||||||
收回已收到的積分 | 20,589 | 20,111 | ||||||
其他流入(流出)總額投資活動 | 27,589 | 20,111 | ||||||
利率衍生品 | 1,538 | — | ||||||
金融交易税 | — | (2,946 | ) | |||||
預提税金 | (819 | ) | — | |||||
其他流入(流出)總計融資活動 | 719 | (2,946 | ) |
(c) | 分紅: |
截至該期間為止 3月31日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
南方共同市場運輸公司(*) | (289 | ) | — | |||||
已支付的股息總額 | (289 | ) | — |
(*) | 支付給少數股東的股息 |
F-130
(d) | 和解 融資活動產生的負債: |
現金流 | 非現金流流動 | |||||||||||||||||||||||||||
截至 | 付款 | 利息 | 截至 | |||||||||||||||||||||||||
義務 金融機構 | 十二月三十一日, 2023 | 獲取 資本(*) | 資本(**) | 利益 | 應計及 其他 | 重新分類 | 3月31日, 2024 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||||||||||||||
銀行貸款 | 1,029,434 | — | (2,750 | ) | (42,046 | ) | 47,671 | — | 1,032,309 | |||||||||||||||||||
擔保義務 | 303,922 | — | (8,088 | ) | (5,201 | ) | 5,281 | — | 295,914 | |||||||||||||||||||
其他擔保義務 | 430,350 | — | (11,767 | ) | (10,513 | ) | 10,661 | — | 418,731 | |||||||||||||||||||
對公眾的義務 | 1,302,838 | — | — | — | 25,716 | — | 1,328,554 | |||||||||||||||||||||
融資租賃 | 901,546 | — | (28,745 | ) | (11,971 | ) | 13,156 | — | 873,986 | |||||||||||||||||||
其他貸款 | 104 | — | — | — | (5 | ) | — | 99 | ||||||||||||||||||||
租賃責任 | 2,967,994 | — | (86,035 | ) | (59,779 | ) | 304,964 | — | 3,127,144 | |||||||||||||||||||
對金融機構的義務總額 | 6,936,188 | — | (137,385 | ) | (129,510 | ) | 407,444 | — | 7,076,737 |
現金流 | 非現金流流動 | |||||||||||||||||||||||||||
截至 | 付款 | 利息 | 截至 | |||||||||||||||||||||||||
義務 金融機構 | 十二月三十一日, 2022 | 獲取 資本(*) | 資本(**) | 利益 | 應計及 其他 | 重新分類 | 3月31日, 2023 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||||||||||||||
銀行貸款 | 1,385,995 | — | (2,750 | ) | (29,925 | ) | 55,672 | — | 1,408,992 | |||||||||||||||||||
擔保義務 | 325,061 | — | (4,533 | ) | (4,771 | ) | 4,824 | (1,790 | ) | 318,791 | ||||||||||||||||||
其他擔保義務 | 474,304 | — | (11,346 | ) | (10,230 | ) | 9,813 | 11,811 | 474,352 | |||||||||||||||||||
對公眾的義務 | 1,289,799 | — | — | — | 56,529 | — | 1,346,328 | |||||||||||||||||||||
融資租賃 | 1,088,239 | — | (63,734 | ) | (11,685 | ) | 15,150 | (13,123 | ) | 1,014,847 | ||||||||||||||||||
其他貸款 | 2,028 | — | — | — | (56 | ) | — | 1,972 | ||||||||||||||||||||
租賃責任 | 2,216,454 | — | (56,687 | ) | (27,687 | ) | 40,649 | — | 2,172,729 | |||||||||||||||||||
對金融機構的義務總額 | 6,781,880 | — | (139,050 | ) | (84,298 | ) | 182,581 | (3,102 | ) | 6,738,011 |
(*) | 2024年和2023年,公司未獲得融資。 |
(**) | 截至 2024年3月31日,貸款償還額為51,350泰銖,租賃負債付款為86,035泰銖,在融資活動流量中披露 ,截至2023年3月31日,貸款償還額為82,363泰銖,租賃負債付款為56,687泰銖,在融資活動流量中披露。 |
F-131
以下 是獲得的與融資相關的流量(付款)詳細信息:
截至3月31日期間 | ||||||||||||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
資本 | 付款 | 資本 | 付款 | |||||||||||||||||||||
流動 | 提高 | 資本 | 利息 | 提高 | 資本 | 利息 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
未經審計 | ||||||||||||||||||||||||
飛機融資 | — | (48,600 | ) | (18,766 | ) | — | (79,613 | ) | (18,321 | ) | ||||||||||||||
租賃責任 | — | (86,035 | ) | (59,779 | ) | — | (56,687 | ) | (27,687 | ) | ||||||||||||||
非飛機融資 | — | (2,750 | ) | (50,964 | ) | — | (2,750 | ) | (38,290 | ) | ||||||||||||||
對金融機構的債務總額 | — | (137,385 | ) | (129,509 | ) | — | (139,050 | ) | (84,298 | ) |
(e) | 預付款 飛機 |
對應於與飛機購買相關的現金流,這些現金流包含在合併現金流量表中的財產、廠房和設備購買 中。截至2024年31月3日和2023年31月3日,該公司並未為此概念流動。
(f) | 添加 財產、廠房和設備以及無形資產 |
截至該期間為止 3月31日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
產生的現金流量淨額 | ||||||||
購買房產、廠房和設備 | 102,484 | 97,886 | ||||||
與維護相關的添加 | 48,372 | 47,523 | ||||||
其他附加功能 | 54,112 | 50,363 | ||||||
購買無形資產 | 13,297 | 13,593 | ||||||
其他附加功能 | 13,297 | 13,593 |
(g) | 合併現金流量表中應用惡性通貨膨脹的淨影響相應 致: |
截至該期間為止 3月31日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未經審計 | ||||||||
經營活動產生(用於)的現金流量淨額 | 3,647 | (6,724 | ) | |||||
來自(用於)投資活動的淨現金流量 | — | 879 | ||||||
匯率變化對現金和現金等值物的影響 | (3,647 | ) | 5,845 | |||||
現金及現金等價物淨增(減) | — | — |
F-132
(h) | 租賃維修費 |
向供應商支付的貨物和服務費用包括與租賃維修資本化相關的支付價值66 906美元(截至2023年3月31日為28 602美元)。
附註 35--財務報表日期之後的事項
2024年3月1日,S將拉泰的企業評級從B上調至B+,展望為正面。此外,2024年4月12日,穆迪將LATAM的企業評級從B1(B+)上調至Ba3(BB-),展望為穩定。最後,4月30日,Feller Rate將當地評級從展望穩定的BBB-上調至展望正面的BBB。以上反映了對該公司一貫更強勁的信用指標及其持續業績的認可。
公司董事會於2024年4月3日召開會議,批准啟動公司美國存託憑證在紐約證券交易所(“紐交所”)的開市和重新上市程序(“美國存託憑證計劃的重啟”)。這一過程需要向美國證券交易委員會和紐約證券交易所提出各種程序和要求。
一旦滿足了前款提到的要求,並符合以下條件,董事會將最終決定是否批准美國存託憑證計劃並使其生效。本公司將作出以下決定: (I)一旦獲得支持本公司重組計劃(“重組計劃”)的主要債權人的同意,該重組計劃已根據美國破產法第(Br)章第11章在重組程序中獲得批准及確認,而沒有該計劃,本公司便不會走出上述重組程序 ;及(Ii)考慮市場狀況及本公司的最佳利益。這樣解決的ADR計劃的重排將適時地由一個新的重要事實提供信息,而最終確定ADR計劃的重排的過程 預計從2024年4月3日開始,需要長達6個月的時間。
此外,公司董事會在同一次會議上注意到布克·範·格爾芬提出的辭呈,自2024年4月24日起生效。由於這一辭職,在2024年4月25日召開的普通股東大會上,公司董事會成員連任,任期 自該日起兩年,同時選舉董事為威廉·德·武爾夫。
在同一次普通股東大會上,通過了董事會在2024年4月3日的常會上提出的末期股息分配,總額為174,549美元,相當於2023年淨收益的30%。付款日期為2024年5月16日。
自2024年3月31日起至該等財務報表發佈之日止,並不知悉任何其他財務或其他性質的事件對結餘或其解釋有重大影響。
LATAM航空集團及其子公司截至2024年3月31日的合併財務報表已在2024年5月2日的董事會特別會議上獲得批准。
F-133