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包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300000927066US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000927066US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000927066US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000927066US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300000927066US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300000927066US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300000927066US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-09-300000927066US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-09-300000927066US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-09-300000927066US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300000927066US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300000927066US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300000927066US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-06-300000927066US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-06-300000927066US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-06-300000927066US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310000927066US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310000927066US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310000927066US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300000927066US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300000927066US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300000927066US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-09-300000927066US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-09-300000927066US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-09-300000927066US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-09-300000927066US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-09-300000927066US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-09-300000927066US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-09-300000927066US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000927066US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000927066US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300000927066US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000927066美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000927066US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000927066美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000927066US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000927066SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300000927066DVA: 其他公司成員DVA：息税折舊攤銷前利潤率營業收入績效目標或質量利潤率會員SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300000927066DVA: 其他公司成員DVA：息税折舊攤銷前利潤率營業收入績效目標或質量利潤率會員SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300000927066dva: 外部來源會員DVA：美國透析及相關實驗室服務成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000927066dva: 外部來源會員DVA：美國透析及相關實驗室服務成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000927066dva: 外部來源會員DVA：美國透析及相關實驗室服務成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000927066dva: 外部來源會員DVA：美國透析及相關實驗室服務成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000927066US-GAAP：次級細分市場間淘汰會員DVA：美國透析及相關實驗室服務成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000927066US-GAAP：次級細分市場間淘汰會員DVA：美國透析及相關實驗室服務成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000927066US-GAAP：次級細分市場間淘汰會員DVA：美國透析及相關實驗室服務成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000927066US-GAAP：次級細分市場間淘汰會員DVA：美國透析及相關實驗室服務成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000927066DVA：美國透析及相關實驗室服務成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000927066DVA：美國透析及相關實驗室服務成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000927066DVA：美國透析及相關實驗室服務成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000927066DVA：美國透析及相關實驗室服務成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000927066US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000927066US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000927066US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000927066US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000927066US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：次級細分市場間淘汰會員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000927066US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：次級細分市場間淘汰會員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000927066US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：次級細分市場間淘汰會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000927066US-GAAP：所有其他細分市場成員US-GAAP：次級細分市場間淘汰會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000927066US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000927066US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000927066US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000927066US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000927066DVA: 會計準則更新會員2023-07-01



美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 ___________ 到 _________ 的過渡時期
委員會文件號： 1-14106
logoa33.jpg
DAVITA INC.
特拉華 51-0354549
（公司註冊狀態） （美國國税局僱主識別號）
第 16 街 2000 號
丹佛，CO80202
電話號碼 (720)631-2100
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每節課的標題： 交易品種：註冊的每個交易所的名稱：
普通股，面值0.001美元 DVA紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☒加速過濾器☐
    
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）是☐不是 ☒
截至2023年11月3日，註冊人的已發行普通股數量約為 91.3 百萬股。


DAVITA INC.
索引

   頁號
  第一部分財務信息 
    
第 1 項。 
簡明合併財務報表：
 
  
截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併收益表以及
2022年9月30日
1
  
截至三個月和九個月的綜合收益表
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
2
  
截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表
3
  
截至2023年9月30日的九個月的合併現金流量表以及
2022年9月30日
4
  
截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併權益表以及
2022年9月30日
5
  
簡明合併財務報表附註
7
第 2 項。 
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
23
第 3 項。 
關於市場風險的定量和定性披露
40
第 4 項。 
控制和程序
41
    
  第二部分。其他信息 
第 1 項。 
法律訴訟
42
第 1A 項。 
風險因素
42
第 2 項。 
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
42
第 3 項。
優先證券違約
42
第 4 項。
礦山安全披露
42
第 5 項。
其他信息
42
第 6 項。 
展品
43
  
簽名
44
    

我


DAVITA INC.
合併收益表
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）


截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
透析患者服務收入$2,951,950 $2,846,494 $8,602,669 $8,372,874 
其他收入169,382 102,200 391,731 320,132 
總收入3,121,332 2,948,694 8,994,400 8,693,006 
運營費用：    
患者護理費用2,067,315 2,085,555 6,181,348 6,120,872 
一般和行政376,883 365,447 1,072,513 975,486 
折舊和攤銷188,423 194,414 550,166 538,534 
股權投資收益，淨額(7,228)(8,509)(22,502)(24,696)
運營費用總額2,625,393 2,636,907 7,781,525 7,610,196 
營業收入495,939 311,787 1,212,875 1,082,810 
債務支出(98,080)(99,680)(302,361)(256,057)
債務清償和修改成本— — (7,962)— 
其他損失，淨額(19,650)(4,898)(14,525)(7,968)
所得税前收入378,209 207,209 888,027 818,785 
所得税支出68,848 42,515 161,621 163,757 
淨收入309,361 164,694 726,406 655,028 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益(62,729)(59,328)(185,536)(162,731)
歸屬於 DaVita Inc. 的淨收益$246,632 $105,366 $540,870 $492,297 
歸屬於DaVita Inc. 的每股收益：  
基本淨收入$2.70 $1.16 $5.95 $5.24 
攤薄後的淨收益$2.62 $1.13 $5.80 $5.07 
每股收益的加權平均股數：
基礎股票91,322 91,160 90,937 93,959 
攤薄後的股票94,041 93,263 93,317 97,153 
參見簡明合併財務報表附註。
1

DAVITA INC.
綜合收益合併報表
（未經審計）
（以千美元計）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
淨收入$309,361 $164,694 $726,406 $655,028 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：  
利率上限協議的未實現收益：  
未實現的收益6,996 41,312 28,305 95,660 
將淨已實現（收益）虧損重新歸類為淨收益(21,198)1,033 (55,895)3,100 
外幣折算未實現（虧損）收益：(47,644)(66,100)27,878 (95,064)
其他綜合（虧損）收入(61,846)(23,755)288 3,696 
綜合收入總額247,515 140,939 726,694 658,724 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益(62,729)(59,328)(185,536)(162,731)
歸屬於DaVita Inc.的綜合收益$184,786 $81,611 $541,158 $495,993 
見簡明合併財務報表附註。

2

DAVITA INC.
合併資產負債表
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）
2023年9月30日2022年12月31日
資產  
現金和現金等價物$449,458 $244,086 
限制性現金及等價物95,667 94,903 
短期投資11,713 77,693 
應收賬款2,024,827 2,132,070 
庫存109,620 109,122 
其他應收賬款352,965 413,976 
預付資產和其他流動資產91,109 78,839 
應收所得税— 4,603 
流動資產總額3,135,359 3,155,292 
不動產和設備，扣除累計折舊美元5,650,912 和 $5,265,372，分別地
3,097,483 3,256,397 
經營租賃使用權資產2,509,416 2,666,242 
無形資產，扣除累計攤銷額 $37,738 和 $49,772，分別地
185,403 182,687 
權益法和其他投資565,394 231108 
長期投資45,320 44,329 
其他長期資產302,142 315,587 
善意7,088,223 7,076,610 
 $16,928,740 $16,928,252 
負債和權益  
應付賬款$435,417 $479,780 
其他負債808,000 802,469 
應計薪酬和福利770,184 692,654 
經營租賃負債的流動部分393,440 395,401 
長期債務的當前部分108,558 231,404 
應繳所得税22,331 18,039 
流動負債總額2,537,930 2,619,747 
長期經營租賃負債2,342,170 2,503,068 
長期債務8,285,146 8,692,617 
其他長期負債184,944 105,233 
遞延所得税753,871 782,787 
負債總額14,104,061 14,703,452 
承付款和意外開支
受看跌期權條款約束的非控股權益1,445,403 1,348,908 
股權：  
優先股 ($)0.001 面值， 5,000 已獲授權的股份； 無 已發行）
— — 
普通股 ($)0.001 面值， 450,000 已獲授權的股份； 91,348 和 90,411 已發行的股票
並分別於2023年9月30日和2022年12月31日尚未到期）
91 90 
額外的實收資本552,651 606,935 
留存收益715,357 174,487 
累計其他綜合虧損(68,898)(69,186)
DaVita Inc. 股東權益總額1,199,201 712,326 
不受看跌期權條款約束的非控股權益180,075 163,566 
權益總額1,379,276 875,892 
 $16,928,740 $16,928,252 
參見簡明合併財務報表附註。
3

DAVITA INC.
合併現金流量表
（未經審計）
（以千美元計）
截至9月30日的九個月
 20232022
來自經營活動的現金流：  
淨收入$726,406 $655,028 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： 
折舊和攤銷550,166 538,534 
債務消滅造成的損失7,132 — 
股票薪酬支出82,313 77,904 
遞延所得税(17,767)(35,637)
股權投資虧損（收益），淨額40,121 (417)
其他非現金費用，淨額1,633 16,035 
扣除收購和剝離影響後的運營資產和負債的變化：
應收賬款118,148 (135,632)
其他流動資產32,132 43,739 
其他長期資產1,101 (49,326)
應付賬款(33,837)38,870 
應計薪酬和福利65,279 35,491 
其他流動負債10,822 87,248 
所得税(1,878)(37,770)
其他長期負債(7,945)(13,219)
經營活動提供的淨現金1,573,826 1,220,848 
來自投資活動的現金流： 
增加財產和設備(409,011)(409,391)
收購(7,990)(43,811)
資產和業務出售的收益24,907 116,088 
購買持有至到期的債務投資(30,419)(94,602)
購買其他債務和股權投資(6,693)(3,322)
持有至到期債務投資的收益94,414 40,660 
出售其他債務和股權投資的收益3,930 3,763 
其他— (782)
購買權益法投資(276,006)(28,176)
權益法投資的分配3,364 2490 
用於投資活動的淨現金(603,504)(417,083)
來自融資活動的現金流：
借款2,468,335 1,705,913 
償還長期債務(2,992,248)(1,557,358)
遞延和債務相關融資成本(53,466)— 
購買庫存股票— (802,228)
對非控股權益的分配(203,381)(188,592)
與股票購買和獎勵相關的淨付款(41,155)(42,248)
來自非控股權益的出資11,579 11,382 
出售額外非控股權益的收益50,962 3,673 
收購非控股權益(7,875)(20,770)
用於融資活動的淨現金(767,249)(890,228)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響3,063 (6,283)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）206,136 (92,746)
年初的現金、現金等價物和限制性現金338,989 554,960 
期末現金、現金等價物和限制性現金$545,125 $462,214 
見簡明合併財務報表附註。
4

DAVITA INC.
合併權益表
（未經審計）
（千美元和股票）
截至2023年9月30日的三個月
 非-
控制
利益
視乎而定
放置物資		DaVita Inc. 股東權益非-
控制
不是興趣
視乎而定
放置物資
 普通股額外
付費
首都		已保留
收入		庫存股累積的
其他
綜合的
損失
 股票金額股票金額總計
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$1,423,549 91,271 $91 $555,680 $468,725 — $— $(7,052)$1,017,444 $188,626 
綜合收入：
淨收入44,572 246,632 246,632 18,157 
其他綜合收入(61,846)(61,846)
股票獎勵計劃77 (4,750)(4,750)
以股票結算的股票為基礎
補償費用		27,071 27,071 
非控股權益的變化
來自：
分佈(52,382)(26,821)
捐款4,493 140 
部分購買(179)(179)(27)
公允價值重新測量25,171 (25,171)(25,171)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$1,445,403 91,348 $91 $552,651 $715,357 — $— $(68,898)$1,199,201 $180,075 
                                                
截至2023年9月30日的九個月
 非-
控制
利益
視乎而定
放置物資		DaVita Inc. 股東權益非-
控制
不是興趣
視乎而定
放置物資
 普通股額外
付費
首都		已保留
收入		庫存股累積的
其他
綜合的
損失
 股票金額股票金額總計
截至2022年12月31日的餘額$1,348,908 90,411 $90 $606,935 $174,487 — $— $(69,186)$712,326 $163,566 
綜合收入：
淨收入131,523 540,870 540,870 54,013 
其他綜合收入288 288 
股票獎勵計劃937 1 (53,353)(53,352)
以股票結算的股票為基礎
補償費用		80,579 80,579 
非控股權益的變化
來自：
分佈(133,656)(69,725)
捐款10,102 1,477 
收購和資產剝離13,077 13,077 30,776 
部分購買(700)(5,361)(5,361)(32)
公允價值重新測量89,226 (89,226)(89,226)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$1,445,403 91,348 $91 $552,651 $715,357 — $— $(68,898)$1,199,201 $180,075 
參見簡明合併財務報表附註。


5

DAVITA INC.
合併權益表
（未經審計）
（千美元和股票）
截至2022年9月30日的三個月
 非-
控制
利益
視乎而定
放置物資		DaVita Inc. 股東權益非-
控制
不是興趣
視乎而定
放置物資
 普通股額外
付費
首都		已保留
收入		庫存股累積的
其他
綜合的
損失		 
 股票金額股票金額總計
截至2022年6月30日的餘額$1,385,821 98,179 $98 $578,272 $741,268 (5,973)$(603,058)$(111,796)$604,784 $170,390 
綜合收入：
淨收入39,205 105,366 105,366 20,123 
其他綜合損失(23,755)(23,755)
已發行的股票購買股票
股票獎勵計劃20 (986)(986)
以股票結算的股票為基礎
補償費用		27,619 27,619 
非控股權益的變化
來自：
分佈(48,275)(22,002)
捐款1,996 270 
收購和資產剝離867 
部分購買(215)(3,339)(3,339)(193)
公允價值重新測量(7,779)7,779 7,779 
購買庫存股票(2,122)(184,796)(184,796)
2022 年 9 月 30 日的餘額$1,370,753 98,199 $98 $609,345 $846,634 (8,095)$(787,854)$(135,551)$532,672 $169,455 
    

截至2022年9月30日的九個月
 非-
控制
利益
視乎而定
放置物資		DaVita Inc. 股東權益非-
控制
不是興趣
視乎而定
放置物資
 普通股額外
付費
首都		已保留
收入		庫存股累積的
其他
綜合的
損失		 
 股票金額股票金額總計
2021 年 12 月 31 日的餘額$1,434,832 97,289 $97 $540,321 $354,337 — $— $(139,247)$755,508 $180,640 
綜合收入：
淨收入113,157 492,297 492,297 49,574 
其他綜合收入3,696 3,696 
股票獎勵計劃9101(55,359)(55,358)
以股票結算的股票為基礎
補償費用		77,835 77,835 
非控股權益的變化
來自：
分佈(125,534)(63,058)
捐款9,300 2,082 
收購和資產剝離2,392 939 939 867 
部分購買(11,633)(6,609)(6,609)(193)
公允價值重新測量(52,218)52,218 52,218 
其他457 (457)
購買庫存股票(8,095)(787,854)(787,854)
2022 年 9 月 30 日的餘額$1,370,753 98,199 $98 $609,345 $846,634 (8,095)$(787,854)$(135,551)$532,672 $169,455 
    

參見簡明合併財務報表附註。
6

DAVITA INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

除非本10-Q表季度報告中另有説明，否則 “公司”、“我們”、“我們的” 及類似條款均指DaVita Inc.及其合併子公司。
1。簡明合併中期財務報表
本報告中未經審計的簡明合併中期財務報表由公司編制。管理層認為，公允列報經營業績所需的所有調整均反映在這些簡明的合併中期財務報表中。所有重要的公司間賬户和交易均已清除。這些財務報表的編制要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的收入、支出、資產、負債、意外開支和非控股權益金額，但須遵守看跌準備金。這些財務報表和附註所依據的最重要的估計和假設通常涉及收入確認和應收賬款、某些公允價值估計、所得税和意外損失的會計處理。這些中期財務報表中反映的經營業績不一定代表年度經營業績。這些簡明的合併中期財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告（2022年10-K）中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。前一期間的分類符合本期的列報方式。公司對截至這些簡明合併中期財務報表發佈之日的後續事件進行了評估，幷包括了所有必要的調整和披露。
2。收入確認
下表彙總了按主要付款人來源劃分的公司分部收入：
截至2023年9月30日的三個月截至2022年9月30日的三個月
美國透析其他 — 輔助服務合併美國透析其他 — 輔助服務合併
透析患者服務收入：
醫療保險和醫療保險優勢$1,515,860 $1,515,860 $1,535,680 $1,535,680 
醫療補助和託管醫療補助207,327 207,327 193,853 193,853 
其他政府90,549 $128,980 219,529 86,852 $116,084 202,936 
商用965,331 68,192 1,033,523 880,812 56,170 936,982 
其他收入：
醫療保險和醫療保險優勢137,149 137,149 78,345 78,345 
醫療補助和託管醫療補助331 331 412 412 
商用16,063 16,063 6,484 6,484 
其他 (1)
6,239 11,832 18,071 6,056 10,903 16,959 
取消分部間收入(24,289)(2,232)(26,521)(22,957)—(22,957)
總計$2,761,017 $360,315 $3,121,332 $2,680,296 $268,398 $2,948,694 
(1) 其他主要包括在公司相應業務領域中賺取的管理服務費，以及來自公司美國綜合腎臟護理（IKC）和其他輔助服務和國際業務的其他非患者服務收入。
7

DAVITA INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

截至2023年9月30日的九個月截至2022年9月30日的九個月
美國透析其他 — 輔助服務合併美國透析其他 — 輔助服務合併
透析患者服務收入：
醫療保險和醫療保險優勢$4,538,264 $4,538,264 $4,529,300 $4,529,300 
醫療補助和託管醫療補助629,118 629,118 570,380 570,380 
其他政府265,119 $376,530 641,649 253,731 $349,633 603,364 
商用2,676,758 183,578 2,860,336 2,570,054 164,302 2,734,356 
其他收入：
醫療保險和醫療保險優勢317,624 317,624 255,204 255,204 
醫療補助和託管醫療補助1,296 1,296 1,181 1,181 
商用20,888 20,888 16,029 16,029 
其他 (1)
18,822 38,108 56,930 18,124 29,584 47,708 
取消分部間收入(66,698)(5,007)(71,705)(64,516)—(64,516)
總計$8,061,383 $933,017 $8,994,400 $7,877,073 $815,933 $8,693,006 
(1) 其他主要包括在公司相應業務領域中賺取的管理服務費，以及來自公司美國綜合腎臟護理（IKC）和其他輔助服務和國際業務的其他非患者服務收入。
估算收入存在很大的不確定性，其中許多不確定性需要幾年才能解決。這些估算值受持續的保險承保範圍變化、地域覆蓋範圍的差異、對合同承保範圍的不同解釋和其他付款人問題以及患者問題，包括適用的主要和次要保險的確定、患者保險承保範圍的變化和福利的協調。隨着時間的推移對這些估計數的完善，收入的正負調整均在本期內予以確認。
透析患者服務收入。收入是根據公司對公司履行履約義務預計將收取的交易價格的估計來確認的。透析患者服務收入是在根據這些估計提供服務期間確認的。收入主要包括政府和商業健康計劃為患者提供的透析服務所支付的款項。
其他收入。其他收入包括公司非透析輔助服務獲得的收入，以及公司未合併的門診透析業務管理和行政服務費。其他收入是在提供服務期間估計的。該公司的綜合腎臟護理（IKC）收入包括根據風險安排獲得的收入，包括基於價值的護理（VBC）安排。根據其VBC安排，對於低於或高於基準的患者的總醫療護理費用，公司承擔全部或分擔的財務風險。公司在這些合同中產生損益的基準通常基於向保險實體（公司的交易對手）支付的基礎保費，並在適用的情況下進行調整，或者基於趨勢或調整後的醫療成本目標。
3.每股收益
每股基本收益的計算方法是將歸屬於公司的淨收益除以已發行普通股的加權平均數。加權平均已發行普通股包括限制性股票單位獎勵，這些獎勵由於接受者滿足了明確的歸屬條款或退休資格要求而不再被沒收。
攤薄後的每股收益包括根據庫存股法計算的未償還股票結算的增值權和未歸屬股票單位的稀釋效應。
8

DAVITA INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

用於計算基本每股收益和攤薄後每股收益的分子和分母的對賬情況如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
歸屬於 DaVita Inc. 的淨收益$246,632 $105,366 $540,870 $492,297 
已發行股票的加權平均值：
基礎股票91,322 91,160 90,937 93,959 
假設庫存計劃是遞增的2719 2,103 2,380 3,194 
攤薄後的股票94,041 93,263 93,317 97,153 
歸屬於DaVita Inc.的每股基本淨收益$2.70 $1.16 $5.95 $5.24 
歸屬於DaVita Inc.的攤薄後每股淨收益$2.62 $1.13 $5.80 $5.07 
反稀釋股票結算的獎勵不包括在計算範圍內 (1)
271 1,260 615 878 
(1) 與股票獎勵相關的股票不包括在攤薄後的分母計算中，因為根據庫存股法，它們具有反稀釋作用。
4。短期和長期投資
該公司的短期和長期債務和股權投資包括歸類為持有至到期的債務工具和公允價值或贖回價值易於確定的股權投資，如下所示：
 2023年9月30日2022年12月31日
債務
證券		股權
證券		總計債務
證券		股權
證券		總計
存款證和其他定期存款$20,430 $— $20,430 $82,879 $— $82,879 
對共同基金和普通股的投資— 36,603 36,603 — 39,143 39,143 
 $20,430 $36,603 $57,033 $82,879 $39,143 $122,022 
短期投資$5,419 $6,294 $11,713 $67,872 $9,821 $77,693 
長期投資15,011 30,309 45,320 15,007 29,322 44,329 
 $20,430 $36,603 $57,033 $82,879 $39,143 $122,022 
債務證券。該公司的短期債務投資主要是銀行存款證，合同期限超過三個月，但少於一年。該公司的長期債務投資是合同期限超過一年的銀行定期存款。這些債務證券記作持有至到期日，按攤銷成本入賬，攤銷成本約為2023年9月30日和2022年12月31日的公允價值。
股權證券。公司持有某些股票投資，這些投資的公允價值可以從公開市場上輕鬆確定。公司剩餘的短期和長期股權投資存放在信託中，為與公司不合格遞延薪酬計劃相關的現有債務提供資金。
9

DAVITA INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

5。善意
按應申報分部劃分的商譽賬面價值的變化如下：
美國透析其他 — 輔助服務合併
2021 年 12 月 31 日的餘額$6,400,162 $646,079 $7,046,241 
收購16,750 32,297 49,047 
資產剝離(87)(3,263)(3,350)
外幣和其他調整— (15,328)(15,328)
截至2022年12月31日的餘額$6,416,825 $659,785 $7,076,610 
收購— 4,688 4,688 
外幣和其他調整— 6,925 6,925 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$6,416,825 $671,398 $7,088,223 
2023 年 9 月 30 日的餘額：
善意$6,416,825 $789,338 $7,206,163 
累計減值費用— (117,940)(117,940)
$6,416,825 $671,398 $7,088,223 
該公司做到了 不 確認截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中的任何商譽減值費用。
該公司的業務繼續受到冠狀病毒（COVID-19）影響的影響。儘管該公司目前預計 COVID-19 不會對其業務造成重大不利影響，但無法保證 COVID-19 累積影響的規模不會對公司的一項或多項業務產生重大不利影響。除其他外，COVID-19 的累積影響可能包括對腎臟患者羣體死亡率的累積影響，以及對美國和全球經濟某些狀況和發展、勞動力市場狀況、通貨膨脹和貨幣政策的累積影響。
自公司上次年度商譽減值評估之日以來，事態發展、事件、經營業績變化和其他關鍵情況的變化並未使管理層認為，截至2023年9月30日，公司任何申報單位的公允價值都很可能低於其各自的賬面金額。除2022年10-k中包含的公司合併財務報表附註10中進一步描述的公司的德國腎臟保健報告部門外， 無 截至2023年9月30日，該公司的各種其他申報單位被認為存在重大商譽減值的風險。 
6。權益法和其他投資
公司對某些其他醫療保健和醫療保健相關業務的私人證券維持股權法和其他小額投資，具體如下：
2023年9月30日2022年12月31日
莫扎克醫療控股有限責任公司$342,315 
亞太合資企業98,215 $99,141 
其他股權法合夥企業112,305 116,403 
調整後的成本法和其他投資12,559 15,564 
$565,394 $231108 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司確認的股權投資收益為美元22,502 和 $24,696，分別來自其對非合併透析合夥企業的權益法投資。該公司還確認了其他權益法投資的股權投資虧損為美元38,653 和 $1,974 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別是其他（虧損）收入。
10

DAVITA INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

開啟 2022年5月25日，該公司與美敦力公司及其子公司（統稱 “美敦力”）簽訂了一項協議，通過美敦力向該公司分拆部分權益出售，成立一家新的、獨立的、以腎臟保健為重點的醫療器械公司（Mozarc Medical Holding LLC，簡稱 Mozarc），該協議收盤生效 2023 年 4 月 1 日。該公司持有 50莫扎克的百分比表決權益，美敦力持有另一方 50投票權權益百分比。公司不持有Mozarc的控股財務權益，因此按權益法對該投資進行核算，權益法收益或虧損在 “其他收益（虧損）淨額” 中確認，延遲一個月。
收盤時，公司向美敦力支付了估計的收購價款，包括某些交易成本調整，為美元44,651，但須遵守某些慣常的收盤後調整，並向Mozarc捐贈了某些其他非現金資產，估計價值為美元14,000。此外, 公司同意向美敦力支付額外對價，最高可達 $300,000 如果在2024年至2028年之間實現了某些監管、商業和財務里程碑。收盤時，該公司和美敦力還分別額外捐款了美元224,415 向莫扎克提供現金以資助其發展計劃。
該公司對莫扎克的投資的初始估計成本為 $375,326，它代表為公司在莫扎克的投資支付和出資的現金金額之和、出資的非現金資產的估計公允價值、公司應付給美敦力在莫扎克的利息的或有對價的估計公允價值為美元86,200，以及完成此項交易所產生的直接費用。上述成本估算基於管理層現有的最佳信息，但仍可能發生變化，具體取決於雙方尚未完成的收盤後收購價格調整的最終確定以及相關的第三方估值報告的最終定稿。截至2023年9月30日，公司應付給美敦力的或有對價的賬面價值接近其估計的公允價值。
公司對Mozarc的權益法投資的記錄成本及其從該投資中獲得的潛在權益法收益（或虧損）仍有待根據第三方估值報告最終確定以下各項的公允價值估算：公司向莫扎克出資的非現金資產、公司應付給美敦力的或有對價，以及莫扎克基礎淨資產的估值，包括其無形資產、固定資產、租賃和某些營運資金項目，其中一些其中某些尚待最終量化收盤後的收購價格調整。
有關公司其他權益法投資的進一步描述，請參閲2022年10-k中包含的公司合併財務報表附註9。
11

DAVITA INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

7。長期債務
長期債務包括以下內容：
截至2023年9月30日
9月30日
2023		2022年12月31日到期日利率
估計的公允價值 (1)
高級擔保信貸額度：  
定期貸款 A-1 (2)
$1,242,188 
(3)
SOFR+CSA +2.00%$1,220,449 
定期貸款 B-12,610,643 $2,660,831 8/12/2026SOFR+CSA +1.75%$2,578,010 
新的循環信貸額度 (2)
— 
(3)
SOFR+CSA +2.00%$— 
先前定期貸款 A— 1,498,438 8/12/2024
(4)
$— 
先前的循環信貸額度— 165,000 8/12/2024
(4)
$— 
高級筆記：
4.625% 優先票據2,750,000 2,750,000 6/1/20304.625 %$2,258,438 
3.75% 優先票據1,500,000 1,500,000 2031 年 2 月 15 日3.75 %$1,143,750 
收購債務和其他應付票據 (5)
97,657 120,562 2023-20366.89 %$97,657 
融資租賃債務 (6)
250,695 273,688 2024-20394.48 %
未償債務本金總額8,451,183 8,968,519 
折扣、保費和遞延融資成本 (7)
(57,479)(44,498)
 8,393,704 8,924,021 
減少當前部分(108,558)(231,404)
 $8,285,146 $8,692,617 
(1) 對於公司的優先擔保信貸額度和優先票據，公允價值估算基於出價和賣出報價。pically是二級投入。對於收購債務和其他應付票據，賬面價值根據使用二級利率輸入對現值的估計，列出的賬面價值近似於其估計的公允價值。
(2) 公司定期貸款A-1和新的循環信貸額度的利率可能會根據公司在管理其優先擔保信貸額度的信貸協議下的槓桿率進行調整。根據公司截至2023年9月30日的槓桿比率，公司在2023年第四季度的有效利率將為SOFR加上CSA+ 1.75其定期貸款A-1和新的循環信貸額度的百分比。
(3) 未償定期貸款A-1和新的循環信貸額度餘額的到期日為 2028年4月28日，除非在定期貸款b-1到期日前91天有任何定期貸款b-1仍未償還，在這種情況下，未償定期貸款A-1和新的循環信貸額度餘額將在該91天到期（2026年5月13日)。
(4) 截至2023年3月31日，公司當時存在的信貸額度的利率為倫敦銀行同業拆借利率加上有效的利率利率 1.75先前定期貸款A和先前的循環信貸額度的百分比。
(5) 收購債務和其他應付票據的利率是根據截至2023年9月30日生效的當前固定和浮動利率組成部分得出的加權平均利率。
(6) 融資租賃債務以其初始時的近似現值來衡量。列出的利率是未償融資租賃中嵌入的加權平均貼現率。
(7) 截至2023年9月30日，公司優先擔保信貸額度的賬面金額已減少了美元的折扣2,724 以及美元的遞延融資成本34,688，公司優先票據的賬面金額因遞延融資成本而減少了美元32,668 並增加了美元的債務溢價12,601。截至2022年12月31日，公司優先擔保信貸額度的賬面金額減少了美元的折扣3,497 以及美元的遞延融資成本18,816，公司優先票據的賬面金額因遞延融資成本而減少36,203 並增加了美元的債務溢價14,018。
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DAVITA INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

截至2023年9月30日的長期債務的預定到期日如下：
2023 年（今年剩餘時間）$29,877 
2024$110,271 
2025$129,871 
2026$2,660,604 
2027$113,551 
2028$1,014,649 
此後$4,392,360 
開啟 2023 年 4 月 3 日，該公司簽訂了其優先擔保信貸協議（信貸協議）的第二修正案（第二修正案）。第二修正案修改了信貸協議，除其他外，將定期貸款b-1的利息定價從倫敦銀行同業拆借利率+過渡 1.75% 至基於擔保隔夜融資利率 (SOFR) 的前瞻性定期利率（Term SOFR）+ 1.75% 加上額外的信用利差調整 (CSA)，前提是調整後的利率不得低於 0.00%，並更新信貸協議中有關定期貸款b-1的後續利率條款。截至2023年9月30日，公司b-1定期貸款所有未償部分的CSA為 0.11%。該公司在第二季度通過了關於參考利率改革的會計準則更新（ASU）第2020-04號和亞利桑那州立大學第2022-06號，並運用了其實際權宜之計之一，將定期貸款b-1的修正案視為非實質性修改。
開啟 2023 年 4 月 28 日，公司簽訂了信貸協議的第三修正案（第三修正案，以及第二修正案的修正案）。第三修正案修改了信貸協議，除其他外，使用本金總額為美元的有擔保定期貸款A-1融資為其定期貸款A和循環信貸額度進行再融資1,250,000 以及本金總額不超過美元的有擔保循環信貸額度1,500,000 (前述內容分別稱為新的A-1定期貸款和新的循環信貸額度).
新的定期貸款A-1和新的循環信貸額度最初按定期SOFR計息，外加CSA為 0.10%，利率幅度為 2.00％，根據經修訂的信貸協議下公司的槓桿比率進行調整，範圍可能介於 1.25% 到 2.25%，前提是調整後的税率不得低於 0.00%。新的定期貸款A-1要求從開始攤還季度本金 2023年9月30日 為 $7,813 前四筆款項每季度，美元15,625 對於第五至第十六次付款，每季度，美元23,438 第十七至第十九次付款每季度支付，餘額到期日為 2028年4月28日。新的循環信貸額度為五年。但是，根據第三修正案，如果定期貸款b-1中的任何一部分在定期貸款b-1到期日前91天仍未償還，則定期貸款A-1和新的循環信貸額度即到期，在這種情況下，定期貸款A-1餘額和新循環信貸額度的任何未償餘額應在該91天到期（2026年5月13日)。
公司高級擔保信貸額度下的借款由DaVita Inc.的幾乎所有成員提供擔保和擔保。”s 以及公司國內子公司的某些資產，其排名優先於所有無抵押債務。根據該貸款的條款，新的定期貸款A-1、定期貸款b-1和新的循環信貸額度下的借款優先權等同於該證券和相關附屬擔保。經修訂的信貸協議包含某些慣常的肯定和否定條款，例如對允許的投資金額（包括收購）、股票回購、股息支付、贖回和承擔其他債務的各種限制或限制。只要公司根據修正案計算的槓桿率如下，其中許多限制和限制就不適用 4.00:1.00。此外，修正案要求遵守每季度測試的最大槓桿率協議 5.00:1.00 至 2026 年 6 月 30 日以及 4.50:1.00 之後。
在2023年第二季度，公司使用了新定期貸款A-1和初始借款的部分收益40 萬 在新的循環信貸額度上，用於償還其先前定期貸款A和先前循環信貸額度的剩餘未償本金餘額以及應計利息和費用，金額為美元1,602,199。剩餘的借款在資產負債表中增加了用於一般公司用途的現金。
除了上述預付款外，在2023年前九個月中，公司根據其優先擔保信貸額度定期還款和其他本金，總額為美元54,011 關於其先前的定期貸款 A, $7,813 定期貸款 A-1 和 $50,188 定期貸款 b-1。
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簡明合併財務報表附註—（續）
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

由於上述交易，公司確認的債務清償和修改成本為美元7,962 在2023年第二季度，部分包括因償還公司先前定期貸款A和先前循環信貸額度的所有未償本金餘額而註銷的債務的遞延融資成本以及本次交易產生的部分費用。對於被認為已清償和再借入的債務，公司在美元現金流量表中確認了建設性融資現金流出和融資現金流入434,393 和 $15萬 儘管實際沒有支付或收到任何資金，但分別適用於定期貸款A和先前的循環信貸額度。再來一美元715,019 在本次再融資中考慮清償的債務中，屬於非現金融資活動。
2023年9月30日之後，下述公司2019年利率上限協議具有的經濟效應，即限制了公司對等金額的浮動利率債務（包括所有b-1定期貸款和部分新定期貸款A-1）的SOFR可變利率變動的最大敞口。剩下的 $352,831 新定期貸款A-1的未償本金餘額受基於SOFR的利率波動的影響。 這些上限協議被指定為現金流套期保值，因此，其公允價值的變化將在其他綜合收益中報告。自每份上限協議生效之日起，最初為上限支付的保費將在每份上限協議的期限內按直線分攤為債務支出。這些上限協議不包含信用風險相關特徵。
在2023年第二和第三季度，公司簽訂了幾項遠期利率上限協議，如下所述，這些協議的經濟效果是限制了公司對公司浮動利率債務特定部分的SOFR可變利率變動的敞口（2023年上限協議）。這些2023年上限協議被指定為現金流套期保值，因此，其公允價值的變化將在其他綜合收益中報告。這些2023年上限協議不包含信用風險或有特徵，將按下表所述生效和到期。這些2023年上限協議中的某些名義金額會隨着時間的推移向下攤銷。
2023年10月18日，公司簽訂了幾項名義總額為50萬美元的遠期利率上限協議，這些協議於2024年6月28日生效，並於2026年12月31日到期；以及一項名義總額為25萬美元的遠期利率上限協議，該協議於2024年12月31日生效，並於2025年12月31日到期（合稱為2023年10月上限協議）。這些2023年10月的上限協議具有經濟效應，限制了公司對公司特定部分浮動利率債務的SOFR可變利率變動的敞口，並且不包含信用風險或有特徵。此外，2023年10月的上限協議被指定為現金流套期保值，因此，其公允價值的變化將在其他綜合收益中報告。
最後，在第二季度末及截至第二季度末，公司將其優先擔保信貸額度和相關的套期保值利率上限的可變利率基礎從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR。這種過渡涉及該債務與2019年第二季度部分利率上限之間的SOFR與LIBOR的利率不匹配，但在整個過渡期間及之後，該公司的利率套期保值仍然非常有效。
這一過渡是通過《公司優先擔保信貸額度債務信貸協議修正案》完成的，對於公司2019年未償利率上限，則通過國際互換和衍生品協會（ISDA）的銀行同業拆借利率（IBOR）備用補充協議和IBOR備用協議來完成，這些協議是在預期倫敦銀行同業拆借利率終止時制定的。該ISDA協議納入了與倫敦銀行同業拆借利率相關的衍生品的備用匯率，這促進了它們向替代參考利率的過渡。該公司一直遵守這項ISDA協議，截至2023年6月30日，已將其所有基於倫敦銀行同業拆借利率的衍生品敞口轉移到SOFR。
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簡明合併財務報表附註—（續）
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

下表彙總了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的未償利率上限協議，這些協議在合併資產負債表上歸類為其他長期資產：
 九個月已結束
2023年9月30日		公允價值
名義金額SOFR 速率最大生效日期到期日期債務支出（抵消）記錄的 OCI 增益9月30日
2023		2022年12月31日
2019 年上限協議$3,500,000 2.00%6/30/20206/30/2024$(74,475)$28,901 $90,048 $139,755 
2023 年上限協議$20 萬 3.75%6/28/202412/31/2025$1,047 $2,238 
2023 年上限協議$1,000,000 
4.00% (1)
6/28/202412/31/2025$3,142 $12,379 
2023 年上限協議$1,000,000 
4.75% (2)
6/28/202412/31/2025$751 $9,056 
2023 年上限協議$800,000 3.75%6/30/202412/31/2025$3,871 $8,836 
(1) 自 2025 年 1 月 1 日起，最高税率為 4.00% 減少到 3.75這些利率上限的百分比。
(2) 自 2025 年 1 月 1 日起，最高税率為 4.75% 減少到 4.00這些利率上限的百分比。
有關從累計其他綜合虧損中重新分類並記為與公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月利率上限協議相關的債務支出（抵消額）的金額的更多詳情，請參閲附註10。
由於公司2019年利率上限協議中的可變利率上限，公司在2023年第三季度末其優先擔保信貸額度的加權平均實際利率為 4.70％，基於截至2023年9月30日其優先擔保信貸額度的當前有效利潤率，詳見上表。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司對所有債務的加權平均實際利率，包括利率上限和債務折扣攤銷的影響，為 4.61%，截至 2023 年 9 月 30 日為 4.56%.
截至2023年9月30日，該公司的利率是固定的，經濟上固定在大約 54% 和 95分別佔其總債務的百分比。
截至2023年9月30日，該公司在其優先擔保信貸額度下有未提取的循環信貸額度：美元1,500,000。該循環信貸額度下的可用信貸減去該貸款機制下未償還的信用證的金額，其中有 無 截至 2023 年 9 月 30 日。該公司還有大約$的信用證151,387 截至2023年9月30日，根據單獨的雙邊擔保信用證貸款未付款。
8。承付款和意外開支
公司的大部分收入來自政府計劃，可能會因以下原因進行調整：（i）政府機構或承包商的審查，因此提出的任何事項的解決可能需要很長時間才能完成；（ii）不同的醫療保險承包商或監管機構對政府法規的不同解釋；（iii）對患者的醫療診斷或所提供服務的醫療必要性的不同看法；以及（iv）追溯性申請或者對政府的解釋要求。此外，由於潛在的退款索賠、政府行動或商業付款人的其他索賠，公司來自商業付款人的收入可能會進行調整。
該公司在嚴格監管的行業中運營，是各種訴訟、要求、索賠、起訴的當事方、政府調查（通常源於基塔姆訴訟）和審計（包括但不限於調查或其他因其自我報告涉嫌違法行為的義務而採取的行動）和其他法律訴訟的當事方，包括但不限於下文所述的訴訟。公司記錄某些法律程序和監管事項的應計費用，前提是公司確定可能出現不利結果，並且可以合理估計損失金額。截至2023年9月30日和2022年12月31日，除去預期的第三方追回款後，公司與法律訴訟和監管事項有關的應計總額並不重要。儘管這些應計金額反映了公司對截至應計之日這些事項可能損失的最佳估計，但記錄的金額可能與這些事項的實際損失金額存在重大差異，任何此類損失的預期第三方追回款最終都可能無法收回。此外，在某些情況下，無法估計可能的損失或超額損失的範圍
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簡明合併財務報表附註—（續）
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

應計金額（如果有）可能是由於法律訴訟和監管事項固有的不可預測性質造成的，這也可能受到各種因素的影響，包括但不限於它們可能涉及不確定的金錢損害賠償索賠，或可能涉及罰款、罰款或非金錢補救措施；存在新的法律理論或法律不確定性；涉及有爭議的事實；代表監管政策的轉變；處於訴訟的早期階段；或可能導致訴訟的變化商業慣例。此外，對於任何此類訴訟，公司可能會有不同級別的司法審查。
以下是對公司所受的某些訴訟、索賠、政府調查和審計以及其他法律訴訟的描述。
某些政府調查和相關程序
2017年美國科羅拉多州檢察官調查：2017年11月，美國科羅拉多特區檢察官辦公室通知公司，該公司正在對可能涉及DaVita Kidney Care以及該公司幾家全資子公司的聯邦醫療違法行為進行調查。除DaVita腎臟護理外，此事目前還包括對DaVita Rx、DaVita實驗室服務公司（DaVita Labs）和RMS Lifeline Inc.（生命線）的調查。在2018年8月、2019年5月和2021年7月，該公司每年都收到美國檢察官辦公室根據英國金融行為管理局提供的與本次調查有關的刑事調查報告。2020年5月，該公司出售了其在Lifeline的權益，但該公司保留了生命線業務的某些負債，包括與本次調查相關的負債。該公司將繼續在這項調查中與政府合作。
2020年美國新澤西州檢察官調查：2020年3月，美國新澤西特區檢察官辦公室向該公司發出傳票和刑事調查證，內容涉及該辦公室和賓夕法尼亞東區美國檢察官辦公室正在進行的調查。傳票和刑事調查局要求提供有關多個主題的信息，包括公司與醫生和醫生團體的某些合資安排、醫療董事協議以及其五年期企業誠信協議的遵守情況，該協議的期限已到期 2019 年 10 月 22 日。2022年11月，該公司獲悉，美國新澤西特區檢察官辦公室於2022年4月1日通知美國新澤西特區地方法院，其決定不選擇幹預美國事務。Doe訴DaVita Inc.並提交了解僱條款。2022年4月13日，美國新澤西特區地方法院無偏見地駁回了此案。2022年10月12日，美國賓夕法尼亞東區檢察官辦公室通知賓夕法尼亞州東區美國地方法院，其決定此時不選擇幹預美國事務。Bayne 訴 DaVita Inc. 等人然後，法院通過2022年10月14日的命令開封了經修訂的申訴，該申訴指控違反了聯邦和州虛假索賠法。2023年5月，私人關係人向公司提交了第二份經修正的投訴。2023年7月14日，公司提出動議，要求駁回經修訂的第二份申訴。2023年8月4日，私人關係人提出了第三次修正申訴。2023年10月18日，公司提出動議，要求駁回經修正的第三次投訴。
2020年加州保險部調查：2020年4月，加州保險部（CDI）向該公司發出了與該辦公室正在進行的調查有關的調查傳票。CDI 於 2020 年 9 月發出了取代傳票，並於 2021 年 9 月又發出了一張傳票。這些傳票要求提供有關多個主題的信息，包括但不限於公司與患者就美國腎臟基金（AKF）的保險計劃和財務援助進行的溝通、對患者更換保險提供商的決定可能產生的影響的分析，以及與向AKF捐款或捐款有關的文件。該公司將繼續與CDI合作進行此項調查。
2023年哥倫比亞特區總檢察長辦公室調查：2023年1月，哥倫比亞特區總檢察長辦公室就對AKF的反壟斷調查向該公司發佈了CID。CID涵蓋了自2016年1月1日起的時期，即現在。萬億美元。CID要求提供有關多個主題的信息，包括但不限於公司與AKF的溝通、與向AKF捐款有關的文件以及與患者、提供者和保險公司就AKF的溝通。該公司正在與政府合作進行這項調查。
* *
儘管公司無法預測是否或何時會啟動訴訟程序，也無法預測何時可以解決這些問題（上述情況除外），但此類調查在文件和證人請求的各個階段以及與監管機構的持續討論中持續很長一段時間的情況並不少見
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簡明合併財務報表附註—（續）
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

隨着時間的推移而發展。除了上述具體的調查和訴訟外，公司還經常接受州或聯邦政府機構的其他調查，其中許多調查與關係人提出的集體投訴有關。作為談判解決待決或未來政府調查或關係人訴訟的一部分，公司可能同意接受的負面調查結果或條款和條件，除其他外，可能導致對公司的鉅額罰款或賠償，公司支付鉅額款項，損害公司聲譽，需要改變公司的業務慣例，影響公司與公司業務相關的各種關係和/或合同，將來無法參與醫療保險，醫療補助和其他聯邦醫療保健計劃，如果對公司、其董事會或管理層成員提起刑事訴訟，則可能受到刑事處罰，其中任何一項都可能對公司產生重大不利影響。
其他議事錄
2021年反壟斷起訴書和假定集體訴訟：2021年7月14日，美國科羅拉多特區地方法院大陪審團就美國訴DaVita Inc.等案對公司及其前首席執行官撤回了起訴書，指控DaVita前首席執行官簽訂的不招攬高級員工的協議違反了《謝爾曼法》第1條。2022年4月15日，陪審團作出了有利於公司的裁決，宣佈公司及其前首席執行官的所有罪名無罪。2022年4月20日，法院作出無罪判決並結案。2021年8月9日，DaVita Inc.及其前首席執行官被列為伊利諾伊州北區美國地方法院針對門診醫療中心員工反壟斷訴訟的合併假定集體訴訟的被告。該集體訴訟申訴稱，被告違反了《謝爾曼法案》第1條，並試圖在2012年2月1日至2021年1月5日期間代表公司僱用的某些個人羣體提起訴訟。2022年9月26日，法院駁回了該公司的解僱動議。該公司對集體訴訟投訴中的指控以及所謂的違反《謝爾曼法案》的行為提出異議，並打算據此為該訴訟辯護。
此外，公司不時受到因其業務性質而產生的其他訴訟、要求、索賠、政府調查和審計以及法律訴訟的約束，包括但不限於合同糾紛，例如與付款人、供應商和其他人的合同糾紛、與員工有關的事項以及專業和一般責任索賠。公司還不時以原告的身份啟動因合同或其他事項而產生的訴訟或其他法律程序。
* *
除上述情況外，公司無法預測公司不時受理的各種法律程序和監管事項的最終結果，包括本附註8中描述的法律訴訟和監管事宜，也無法預測這些事項的解決時機或這些事項發展的最終損失或影響，這可能會對公司的收入、收益和現金流產生重大不利影響。此外，任何涉及公司的法律訴訟或監管事務，無論是否有理，都非常耗時，通常需要管理層的注意並導致鉅額法律費用，並可能導致大量運營資源的轉移，可能會影響公司與公司業務相關的各種關係和/或合同，或以其他方式損害公司的業務、經營業績、財務狀況、現金流或聲譽。
已解決的問題
2016年美國德克薩斯州檢察官調查：2016年2月，該公司的全資子公司DaVita Rx, LLC（DaVita Rx）收到了德克薩斯州北區美國檢察官辦公室的民事調查要求（CID）。政府對有關DaVita Rx向政府提交或導致向政府提交虛假處方藥付款索賠的指控進行了聯邦《虛假索賠法》（FCA）調查，並對該公司與製藥製造商的關係進行了調查。調查結束後，政府和指定州拒絕幹預此事。2023年4月5日，德克薩斯州北區美國地方法院下令解封有關美國法律事務的申訴。Grenon 訴 DaVita Rx, LLC 等人投訴未送達該公司。2023年5月31日，私人關係人提交了自願駁回所有索賠的通知。2023年6月1日，美國德克薩斯州北區地方法院無偏見地駁回了此事。
* *
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（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

其他承諾
如有必要，公司還可能承諾向公司管理、公司擁有非控股權益或由第三方全資擁有的某些非合併透析業務提供營運資本9,279。
9。股東權益
基於股票的薪酬
在截至2023年9月30日的九個月中，公司授予 1,343 股票結算的限制性和績效股票單位，授予日公允價值總額為美元103,599 加權平均預期壽命約為 3.4 年份。
截至2023年9月30日，該公司擁有美元149,839 根據公司的股權薪酬和員工股票購買計劃，估計但未確認的股票薪酬支出總額。公司預計將在加權平均剩餘期限內確認這筆費用 1.4 年份。
股票回購
該公司有 不 在 2022 年 12 月 31 日之後回購了所有股票。
10。累計其他綜合虧損
截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的九個月
利息
費率上限
協議		國外
貨幣
翻譯
調整		累積的
其他
綜合的
損失		利息
費率上限
協議		國外
貨幣
翻譯
調整		累積的
其他
綜合的
損失
期初餘額$85,297 $(92,349)$(7,052)$98,685 $(167,871)$(69,186)
未實現收益（虧損）9,319 (47,644)(38,325)37,712 27,878 65,590 
相關所得税(2,323)— (2,323)(9,407)— (9,407)
 6,996 (47,644)(40,648)28,305 27,878 56,183 
重新歸類為淨收入(28,244)— (28,244)(74,475)— (74,475)
相關所得税7,046 — 7,046 18,580 — 18,580 
 (21,198)— (21,198)(55,895)— (55,895)
期末餘額$71,095 $(139,993)$(68,898)$71,095 $(139,993)$(68,898)
截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的九個月
利息
費率上限
協議		國外
貨幣
翻譯
調整		累積的
其他
綜合的
損失		利息
費率上限
協議		國外
貨幣
翻譯
調整		累積的
其他
綜合的
損失
期初餘額$55,237 $(167,033)$(111,796)$(1,178)$(138,069)$(139,247)
未實現收益（虧損） 55,045 (66,100)(11,055)127,460 (95,064)32,396 
相關所得税(13,733)— (13,733)(31,800)— (31,800)
 41,312 (66,100)(24,788)95,660 (95,064)596 
重新歸類為淨收入1,377 — 1,377 4,132 — 4,132 
相關所得税(344)— (344)(1,032)— (1,032)
 1,033 — 1,033 3,100 — 3,100 
期末餘額$97,582 $(233,133)$(135,551)$97,582 $(233,133)$(135,551)
    
利率上限協議淨已實現虧損重新歸類為淨收益，在相應的合併收益表中記作債務支出。更多細節請參見注釋 7。
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（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

11。可變利益實體 (VIE)
截至2023年9月30日，這些簡明合併財務報表包括VIE的總資產284,761 以及VIE對第三方的總負債和非控制權益為美元160,526。與2022年10-k中包含的公司合併財務報表附註23中所述的情況相比，公司與VIE的安排的性質或其對VIE的判斷沒有重大變化。
12。金融工具的公允價值
公司根據某些估值技術來衡量某些資產、負債和非控股權益的公允價值，這些估值技術包括市場參與者在對這些資產、負債、臨時權益和承諾進行定價時將使用的可觀察或不可觀察的輸入和假設。公司還將定期按公允價值計量的資產、負債和臨時股票歸入財務會計準則委員會（FASB）定義的相應公允價值層次級別。
下表彙總了截至2023年9月30日公司按公允價值定期計量的資產、負債和臨時股權：
總計的報價為
活躍的市場
對於相同的資產
（第 1 級）		重要的其他
可觀察的輸入
（第 2 級）		意義重大
不可觀察
輸入
（第 3 級）
資產    
股票證券投資$36,603 $36,603 $— $— 
利率上限協議$122,557 $— $122,557 $— 
負債   
收購的或有收益負債$19,377 $— $— $19,377 
臨時股權    
受看跌期權條款約束的非控股權益$1,445,403 $— $— $1,445,403 
有關截至2023年9月30日的三個月和九個月內受看跌準備金約束的非控股權益變動的對賬，請參閲合併權益表。
股票證券投資是指對各種開放式註冊投資公司（共同基金）和普通股的投資，按公允價值入賬，根據報告的市場價格或贖回價格（如適用）估計。有關進一步的討論，請參見注釋 4。
利率上限協議按公允價值記錄，估值模型採用收益法和普遍接受的估值技術，使用活躍市場中類似資產和負債的收盤價輸入以及報價間隔內其他相關的可觀察市場投入，例如當前利率、遠期收益率曲線、隱含波動率和信用違約掉期定價。該公司認為，這些利率上限協議結算後可能實現的最終金額與目前公佈的公允價值估計不會有重大差異。 有關進一步的討論，請參見注釋 7。
截至2023年9月30日，公司有與業務收購相關的或有收益債務，這可能導致公司向前所有者總共支付高達約美元的款項54,387 下次是否實現了某些績效目標或質量利潤率 一年 到 五年。這些或有收益負債的估計公允價值衡量標準主要基於不可觀察的輸入，包括關鍵財務指標，例如扣除利息、税項、折舊和攤銷前的預計收益（EBITDA）、收入和其他關鍵績效指標。這些或有收益負債的估計公允價值是從每個報告日開始重新計量的，並且可能會根據關鍵假設的任何重大變化而波動，例如公司用於將債務折現為現值的信用風險調整後利率的變化。
根據歷史收益、收入組合和其他可能影響未來業績的業績指標，受看跌期權準備金約束的非控股權益的估計公允價值主要基於淨資產的估計清算價值或每個標的透析合夥企業收益倍數的較高者。用於這些估值的倍數來自近年來觀察到的美國非關聯方之間透析業務的所有權交易，
19

DAVITA INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

而適用於每個透析合夥企業的具體估值倍數主要取決於其最近和預期的收入結構和貢獻利潤率。截至2023年9月30日，這些估值中使用的加權平均倍數（一次息税折舊攤銷前利潤）的增加或減少將使這些非控股權益的估計公允價值變化約美元185,000。有關公司估算受看跌義務約束的非控股權益公允價值的方法的進一步討論，請參閲2022年10-k中包含的公司合併財務報表附註17和24。
該公司對其優先擔保信貸額度和優先票據的公允價值估算基於這些工具的報價和賣出價，通常為二級投入。有關公司債務的進一步討論，請參閲附註7。
其他金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、其他應計負債、租賃負債和債務。由於結算的短期性質，債務和租賃負債以外的金融工具餘額按大致公允價值在2023年9月30日的簡明合併財務報表中列報。
13。分部報告
該公司的運營部門包括其美國透析及相關實驗室服務業務（其美國透析業務）、美國IKC業務、美國其他輔助服務和國際業務（統稱為輔助服務）以及公司行政支持。
該公司的獨立運營部門包括其美國透析及相關實驗室服務業務、美國IKC業務、美國其他輔助服務、在每個外國主權司法管轄區的腎臟護理業務，以及其對亞太合資企業（APAC JV）和Mozarc的股權法投資。美國透析及相關實驗室服務業務符合可單獨報告的細分市場資格，所有其他運營細分市場均已合併並披露在其他細分市場類別中。有關公司如何確定和衡量其運營部門業績的進一步描述，請參閲2022年10-k中包含的公司合併財務報表附註25。
20

DAVITA INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

以下是分部收入、分部營業利潤率（虧損）的摘要，以及分部營業利潤率與所得税前合併收益的對賬情況：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
分部收入：  
美國透析  
透析患者服務收入：  
外部來源$2,754,778 $2,674,240 $8,042,561 $7,858,939 
細分市場間收入24,289 22,957 66,698 64,526 
美國透析患者服務收入2,779,067 2,697,197 8,109,259 7,923,465 
其他收入：
外部來源6,239 6,056 18,822 18,134 
細分市場間收入— — — (10)
美國透析總收入2,785,306 2,703,253 8,128,081 7,941,589 
其他—輔助服務
透析患者服務收入197,172 172,254 560,108 513,935 
其他外部來源163,143 96,144 372,909 301,998 
細分市場間收入2,232 — 5,007 — 
輔助服務總收入362,547 268,398 938,024 815,933 
分部淨收入總額3,147,853 2,971,651 9,066,105 8,757,522 
取消細分市場間收入(26,521)(22,957)(71,705)(64,516)
合併收入$3,121,332 $2,948,694 $8,994,400 $8,693,006 
分部營業利潤率（虧損）：  
美國透析$509,135 $351,474 $1,330,992 $1,230,715 
其他—輔助服務28,098 (15,271)(18,372)(56,689)
分部總營業利潤率537,233 336,203 1,312,620 1,174,026 
將分部營業收入核對至
所得税前的合併收益：		  
企業行政支持(41,294)(24,417)(99,745)(91,217)
合併營業收入495,939 311,787 1,212,875 1,082,810 
債務支出(98,080)(99,680)(302,361)(256,057)
債務清償和修改成本— — (7,962)— 
其他損失，淨額(19,650)(4,898)(14,525)(7,968)
所得税前的合併收入$378,209 $207,209 $888,027 $818,785 
按應申報分部劃分的折舊和攤銷費用如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
美國透析$175,908 $184,688 $514,710 $507,320 
其他—輔助服務12,515 9,726 35,456 31,214 
 $188,423 $194,414 $550,166 $538,534 
21

DAVITA INC.
簡明合併財務報表附註—（續）
（未經審計）
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）

按應報告分部分列的財產和設備支出如下：
截至9月30日的九個月
 20232022
美國透析$363,895 $363,046 
其他—輔助服務45,116 46,345 
 $409,011 $409,391 
 
按應申報分部分列的資產摘要如下：
2023年9月30日2022年12月31日
美國透析$14,574,707 $15,084,454 
其他—輔助服務2,354,033 1,843,798 
合併資產$16,928,740 $16,928,252 
14。新的會計準則
最近採用的新標準
2020年3月，財務會計準則委員會發布了2020-04號會計準則更新（ASU），參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響。亞利桑那州立大學2020-04號為將美國公認會計原則應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外情況，但須遵守某些標準，即參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的利率。該亞利桑那州立大學的修正案自2020年3月12日起生效，公司可以選擇在2022年12月31日之前適用修正案。2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-06號《參考利率改革（主題848）：推遲主題848的日落日期》，將選舉日期延長至2024年12月31日。自2022年1月1日起，某些不影響公司的倫敦銀行同業拆借利率（包括一週和兩個月的美元倫敦銀行同業拆借利率）已停止或不再具有代表性。剩餘的美元倫敦銀行同業拆借利率期限自2023年7月1日起停止或不再具有代表性。此更改將有 不 對公司借款能力的影響。該亞利桑那州立大學的應用沒有對其合併財務報表產生重大影響。有關公司債務的進一步討論，請參閲附註7。
22

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告，包括本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述，因此應受1995年《私人證券訴訟改革法》提供的 “前瞻性陳述” 安全港的保護。除其他外，這些前瞻性陳述可能包括有關我們的資產負債表和流動性、支出抵消、收入、賬單和收款、供應可用性或成本、治療量、混合預期（例如商業保險患者百分比或人數）、DaVita對冠狀病毒（COVID-19）疫情的應對和持續影響、COVID-19 疫情對美國和全球經濟的持續影響、勞動力市場狀況以及對以下方面的總體影響的陳述我們的患者和隊友，以及有關我們未來運營、財務狀況和前景、支出、戰略舉措、政府和商業支付率、與基於價值的護理、綜合腎臟護理和Medicare Advantage（MA）計劃註冊相關的預期、對競爭加劇和市場變化的預期，包括與透析和透析前市場的新進入者或潛在進入者相關的聲明，以及創新技術、藥物或其他治療的潛在影響，以及我們正在進行的股票回購程序。除歷史事實陳述外，本報告中的所有陳述均為前瞻性陳述。在不限制前述內容的前提下，包含 “期望”、“打算”、“將”、“可以”、“計劃”、“預測”、“相信” 等詞語的陳述旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於DaVita當前的預期，僅基於截至本報告發布之日可獲得的信息。除非法律要求，否則DaVita沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於情況變化、新信息、未來事件還是其他原因。由於涉及大量已知和未知風險和不確定性的許多因素，未來的實際事件和結果可能與任何前瞻性陳述存在重大差異。除其他外，這些風險和不確定性包括：
•當前的宏觀經濟和市場狀況以及全球事件，其中許多是相互關聯的，除其他外，與通貨膨脹、利率上升、勞動力市場狀況、工資壓力、不斷變化的貨幣政策以及 COVID-19 疫情對我們的患者、隊友、醫生合作伙伴、供應商、業務、運營、聲譽、財務狀況和經營業績的持續影響有關；病毒的進一步傳播或捲土重來，包括新菌株的出現所致病毒的；持續的疫情對我們收入和治療量減少導致的非獲得性增長的影響；COVID-19 對慢性腎臟病（CKD）人口和患者羣體的影響，包括對這些患者死亡率的影響；對我們的商業組合或商業保險計劃所涵蓋的患者數量的任何潛在負面影響；透析和透析前市場新進入者或潛在進入者的潛在影響以及創新技術、藥物或其他治療對我們患者的潛在影響和工業；我們的能力成功實施成本節約舉措；供應鏈挑戰和中斷；隊友流失率和培訓成本上升以及工資和工資支出增加，部分原因是持續的勞動力市場條件和對臨牀人員的高需求，所有這些都可能加劇下文討論的許多其他風險和不確定性，而且在許多情況下，即使疫情持續平息，疫情和上述全球經濟狀況對我們業務的影響仍可能持續側面;
•高薪商業付款人計劃產生的利潤集中，平均已實現支付率持續面臨下行壓力；此類計劃下患者人數或百分比的減少，包括但不限於限制或禁止使用和/或提供慈善保費援助，這可能會導致收入或患者損失，這是由於我們對患者將如何應對經濟援助的任何變化做出了錯誤的假設慈善組織，或者由於付款人實施限制性計劃設計而導致的組織，包括但不限於為迴應美國最高法院在瑪麗埃塔紀念醫院員工健康福利計劃等人訴DaVita Inc.等人案中的裁決而採取的行動（瑪麗埃塔）；監管機構和立法者將如何以及是否會對瑪麗埃塔的決定做出迴應，包括但不限於他們是否會發布監管指南或通過新立法；法院將如何解釋可能適用於限制性計劃設計的其他反歧視條款；瑪麗埃塔裁決是否可能產生其他潛在的負面影響；以及這些項目的時機；
•正在進行的醫療改革、變更或新的立法、法規或指導方針、其執行或相關訴訟在多大程度上導致我們服務的承保範圍或報銷率降低，註冊或選擇高薪商業計劃的患者人數減少，包括併購計劃或對我們的業務或運營的其他重大影響；或者我們對患者將如何應對任何此類事態發展做出了錯誤的假設；
•適用於我們的法律、法規或要求的潛在變化所產生的風險，例如潛在和擬議的聯邦和/或州立法、法規、投票、行政行動或其他舉措，包括但不限於與醫療保健、反壟斷事務，包括限制性契約和/或勞工事務相關的舉措；
23

•我們吸引、留住和激勵隊友的能力以及我們管理運營成本增加或生產率的能力下降，這無論是由於透析行業持續增加的工會組織活動、立法或其他變化、勞動力需求、勞動力市場的波動和不確定性、當前充滿挑戰和競爭激烈的勞動力市場條件還是其他原因；
•我們應對充滿挑戰的美國和全球經濟和市場條件的能力，除其他外，包括我們成功發現成本節省機會和實施成本節約計劃的能力，例如增加使用第三方服務提供商來開展某些活動的持續舉措、與診所優化和產能利用率提高相關的舉措以及採購機會等；
•我們有能力在所需的時間框架內，在複雜、動態和高度監管的環境中成功實施有關綜合腎臟護理和基於價值的護理計劃以及家庭透析的戰略，包括維持現有業務；滿足增長預期；收回投資；與付款人、第三方供應商和其他人簽訂協議，條件具有競爭力，並酌情證明精算合理；為運營、協議和安排制定結構遵守不斷變化的規章制度；尋找、培訓和留住合適的員工；進一步發展我們的綜合醫療和其他能力，以大規模提供具有競爭力的計劃；
•降低醫療保險末期腎臟疾病計劃、州醫療補助或其他政府計劃下的政府支付率以及併購基準結構的影響；
•我們或我們的業務夥伴不遵守任何隱私或安全法，或者我們或第三方違反任何涉及盜用、丟失或其他未經授權使用或披露機密信息的安全漏洞；
•法律和合規風險，例如我們持續遵守複雜的、有時是不斷變化的政府法規和要求；
•政治環境和相關事態發展對當前醫療保健市場和我們業務的影響，包括與《平價醫療法案》、交易所和當前醫療保健市場的許多其他核心方面，以及美國最高法院和現任總統政府和國會多數席位的構成；
•藥物執業模式、報銷和付款政策及流程或藥品定價的變化，包括缺氧誘發因素等；
•我們有能力發展和維持與醫生和醫院的關係，改變醫生的隸屬關係模式，以及政府或私營部門推出的新的護理模式或其他舉措的出現，這些舉措可能會侵蝕我們的患者基礎並影響報銷率；
•我們有能力以對我們有利或完全有利的條件完成我們可能宣佈或正在考慮的收購、合併、處置、合資企業或其他戰略交易，成功整合任何收購的業務、合資企業或其他戰略交易，或成功擴展我們在美國以外市場的業務和服務，或擴展到透析服務以外的業務或產品；
•來自透析提供商和其他機構的競爭持續加劇，以及其他潛在的市場變化，包括但不限於增加對透析和透析前市場新進入者的投資和向其提供的資金；
•我們現金流的可變性，包括但不限於任何延長的賬單或收款週期；我們將來可能無法產生或獲得足夠現金來償還債務或為其他流動性需求提供資金的風險；以及我們可能無法在債務到期時以對我們有利或根本不利的條件進行再融資的風險；
•可能影響我們在股票回購計劃下回購股票的能力和任何此類股票回購時機的因素，以及我們使用大量可用資金回購股票；
•因在我們的財務報表中使用會計估計、判斷和解釋而產生的風險；
•我們的商譽、投資或其他資產減值；
•我們與環境、社會和治理（ESG）事項相關的願望、目標和披露，包括影響ESG標準、衡量標準和報告要求的不斷變化的監管要求；符合我們可持續發展標準的供應商的可用性；以及我們在勞動力市場招聘、培養和留住多元化人才的能力；以及
•我們截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告（2022年10-K）、截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度的10-Q表季度報告，以及我們不時向美國證券交易委員會（SEC）提交或提供的任何後續報告中討論的風險和不確定性。
以下內容應與我們的簡明合併財務報表一起閲讀。
24

公司概述
我們的主要業務是為美國的患者提供透析和相關的實驗室服務，我們稱之為我們的美國透析業務。我們還經營我們的美國綜合腎臟護理（IKC）業務、我們的美國其他輔助服務以及我們的國際業務（我們統稱為輔助服務）以及我們的企業管理支持。我們的美國透析業務是美國領先的腎臟透析服務提供商，為患有慢性腎衰竭（也稱為終末期腎臟疾病（ESRD）或末期腎臟疾病（ESKD）的患者提供腎臟透析服務。
總體經濟和市場狀況
總體經濟和市場狀況的發展可能會對我們的患者、隊友、醫生合作伙伴、供應商、業務、運營、聲譽、財務狀況、經營業績、股價、現金流和/或流動性產生重大不利影響。這些外部因素和條件中有許多是相互關聯的，包括通貨膨脹、利率上升、勞動力市場狀況、工資壓力、COVID-19 對我們的患者和其他 ESKD 或 CKD 患者死亡率的持續影響、供應鏈挑戰以及創新技術或治療的潛在影響和應用。同時發生的全球事件可能會進一步加劇其中某些影響，例如俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突以及以色列、加沙及周邊地區的武裝衝突，這些衝突繼續推動全球的社會政治和經濟不確定性。
運營和財務影響
2023年第三季度，治療量與第二季度相比大致持平。在 COVID-19 對患者死亡率的負面影響方面，我們繼續得到改善。由於 COVID-19 對患者死亡率的累積和複合負面影響以及對患者普查的相關不利影響，全年來看，我們的收入和治療量繼續受到負面影響。我們預計，由於死亡率等的複合影響，在死亡率正常化之後的一段時間內，這種影響可能會繼續對我們的收入和非獲得性增長產生負面影響。隨着時間的推移，新入院率、治療量、未來收入和非獲得性增長等也可能繼續受到負面影響，以至於ESKD和CKD人羣的死亡率較高。這些累積影響的規模可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生重大的不利影響。
持續的全球經濟狀況以及政治和監管的發展，例如一般勞動力、供應鏈和通貨膨脹壓力，也增加了並將繼續增加我們的開支，包括人員和勞動力成本。儘管與上一季度相比，第三季度的工資略有改善，但今年迄今為止，我們的薪酬水平仍與去年相比有所提高。我們預計，由於最近的立法變化，例如我們在加利福尼亞州實施參議院第525號法案的條款，以及培訓成本的增加等因素，人員和勞動力成本的增加肯定會繼續。這些成本增加的累積影響可能是巨大的。此外，我們行業的工會組織活動有所增加，包括工會在某些競爭對手的診所提交請願書，其中一些診所投票決定組建工會。潛在的人員短缺或與隊友相關的其他潛在事態發展或中斷，如果是實質性的，最終可能導致某些中心計劃外關閉或對臨牀運營產生不利影響，或者可能以其他方式對我們提供透析服務的能力或提供這些服務的成本等產生重大不利影響。
上述成本通脹趨勢給我們現有的成本結構帶來了壓力，如上所述，我們預計，隨着通貨膨脹和供應鏈壓力以及艱難的勞動力市場條件的繼續，某些成本的增加將持續下去。在第三季度，我們繼續實施成本節約機會，並投資其他舉措，以幫助緩解這些成本和數量壓力。這些機會包括通過持續的舉措來實現一般和管理成本效率，這些舉措使我們更多地使用第三方服務提供商來執行某些活動，包括財務和會計職能以及相關的信息技術職能，從而實現預期的成本節約。除其他外，這些機會和投資還包括與診所優化、產能利用率提高和採購機會相關的舉措，以及對收入週期管理的投資。我們已經因繼續實施其中某些舉措而產生了費用，預計將繼續產生費用。無法保證我們能夠成功執行這些舉措，也無法保證它們會達到預期或成功地幫助抵消這些艱難條件的影響。
其他事態發展
與新技術或創新技術、藥物和其他治療相關的醫療保健市場的發展有可能影響ESKD患者羣體的增長率，或可能導致透析需求的減少
25

治療以及圍繞此類新技術、藥物和其他療法開發的不確定性可能會推動我們股價的波動。例如，2023年10月，諾和諾德的Ozempic®（一種胰高血糖素樣肽1（GLP-1）受體激動劑的臨牀研究因療效而提前停止。這一事態發展給市場帶來了不確定性，即這些或其他類似類別的藥物或新藥物或治療對ESKD患者羣體增長率的潛在影響。我們預計，第三方將在今年晚些時候和2024年上半年發佈有關GLP-1及其在腎臟保健中的潛在應用的更多信息，而此類信息的發佈或有關當前或未來新技術或創新技術、藥物和其他療法的任何其他信息的發佈可能會推動我們股價的波動。ESKD患者羣體增長率或對我們服務的需求的任何持續或顯著下降，無論是由於與新技術或創新技術、藥物、治療或其他相關的發展所致，都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況、現金流和股價產生重大不利影響。
我們未能調整業務和運營以應對這些事態發展或其他市場動態，或者未能根據適用的法律、監管或合規要求適當實施這些成本節約計劃，都可能對我們提供透析服務的能力或提供這些服務的成本等產生不利影響。如果這種不利影響是重大或持續的，則最終可能會對我們的業務、聲譽、經營業績、財務狀況、現金流和股價產生重大不利影響。
我們認為，上述總體經濟和市場狀況將在未來繼續影響公司。我們認為，它們的最終影響將取決於高度不確定和難以預測的未來發展。
財務業績
以下討論包括對截至2023年9月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月對比的財務狀況和經營業績的分析，以及截至2023年9月30日的九個月的年初至今與截至2022年9月30日的九個月相比的分析。
合併經營業績
下表彙總了我們按業務領域劃分的收入、營業收入和調整後的營業收入。參見下表對我們每個業務領域的業績的討論。在以下結果討論中確定多個驅動因素時，將按數量級順序列出它們：
三個月結束了2023 年第三季度對比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金額百分比
（以百萬美元計）
收入：
美國透析$2,785$2,731$542.0%
其他 — 輔助服務3632927124.3%
取消細分市場間收入(27)(22)(5)(22.7)%
合併收入總額$3,121$3,000$1214.0%
營業收入（虧損）：
美國透析$509$461$4810.4%
其他 — 輔助服務28(22)50227.3%
企業行政支持(41)(34)(7)(20.6)%
營業收入$496$405$9122.5%
調整後的營業收入（虧損）(1)：
美國透析$537$487$5010.3%
其他 — 輔助服務28(22)50227.3%
企業行政支持(41)(33)(8)(24.2)%
調整後的營業收入$525$432$9321.5%
由於採用四捨五入的數字，某些列、行或百分比的總和可能不一致。
(1) 有關按應申報分部對調整後營業收入的對賬，請參閲下文 “非公認會計準則指標的對賬” 部分。
26

九個月已結束2023年第三季度年初至今對比2022年第三季度年初至今
9月30日
2023		9月30日
2022		金額百分比
（以百萬美元計）
收入：
美國透析$8,128$7,942$1862.3%
其他 — 輔助服務93881612215.0%
取消細分市場間收入(72)(65)(7)(10.8)%
合併收入總額$8,994$8,693$3013.5%
營業收入（虧損）：
美國透析$1,331$1,231$1008.1%
其他 — 輔助服務(18)(57)3968.4%
企業行政支持(100)(91)(9)(9.9)%
營業收入$1,213$1,083$13012.0%
調整後的營業收入（虧損）(1)：
美國透析$1,425$1,281$14411.2%
其他 — 輔助服務(18)(57)3968.4%
企業行政支持(98)(91)(7)(7.7)%
調整後的營業收入$1,308$1,133$17515.4%
由於採用四捨五入的數字，某些列、行或百分比的總和可能不一致。
(1) 有關按應申報分部對調整後營業收入的對賬，請參閲下文 “非公認會計準則指標的對賬” 部分。
美國透析運營業績
治療量：
三個月結束了2023 年第三季度對比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金額百分比
透析治療7,306,9487,231,24275,7061.0%
每天的平均治療次數92,49392,708(215)(0.2)%
治療天數79.078.01.01.3%
正常的非獲得性治療增長 (1)
0.5%(0.2)%
由於採用四捨五入的數字，某些列、行或百分比的總和可能不一致。
（1）正常的非獲得性治療增長反映了治療量的同比增長，調整後不包括收購和其他類似交易，並進一步調整了給定季度的治療天數和組合與上一季度相比的正常化。
九個月已結束2023年第三季度年初至今對比2022年第三季度年初至今
9月30日
2023		9月30日
2022		金額百分比
透析治療21,655,61821,714,773(59,155)(0.3)%
每天的平均治療次數92,54592,798(253)(0.3)%
治療天數234.0234.0——%
由於採用四捨五入的數字，某些列、行或百分比的總和可能不一致。
我們在美國的透析治療量與我們的營業收入和支出直接相關。我們在2023年第三季度在美國的透析治療量比2023年第二季度增加的主要原因是增加了一個治療日和非獲得性增長。由於混合治療天數和住院治療減少，每日平均治療量減少，部分抵消了這一增長。
27

在截至2023年9月30日的九個月中，我們在美國的透析治療量比截至2022年9月30日的九個月有所減少，這主要是由每日平均治療減少和住院治療減少所致，但患者人數的增加部分抵消了這一點。
收入：
三個月結束了2023 年第三季度對比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金額百分比
（以百萬美元計，每個治療數據除外）
總收入$2,785$2,731$542.0%
每次治療的平均患者服務收入$380.33$376.73$3.601.0%
由於採用四捨五入的數字，某些列、行或百分比的總和可能不一致。
九個月已結束2023年第三季度年初至今對比2022年第三季度年初至今
9月30日
2023		9月30日
2022		金額百分比
（以百萬美元計，每個治療數據除外）
總收入$8,128$7,942$1862.3%
每次治療的平均患者服務收入$374.46$364.89$9.572.6%
由於採用四捨五入的數字，某些列、行或百分比的總和可能不一致。
與2023年第二季度相比，美國透析2023年第三季度每項治療的平均患者服務收入有所增加，這主要是由於商業和Medicare Advantage組合的有利變化、平均報銷率的淨增長以及其他正常波動。我們的美國透析平均患者每次治療服務收入受到醫院住院收入減少的負面影響。
截至2023年9月30日的九個月中，美國透析平均患者每次治療的服務收入與截至2022年9月30日的九個月相比有所增加，這主要是由正常的年費率增長、商業和Medicare Advantage組合的有利變化以及2023年基準費率提高導致的醫療保險費率的淨增長部分被2022年4月分階段增加1％和自2022年7月1日起的全額2％所抵消。這一變化的其他驅動因素包括改善以前被認為無法收回的預留餘額的現金收款情況。
2023年10月27日，醫療保險和醫療補助服務中心（CMS）發佈了一項最終規則，更新了2024日曆年的Medicare ESRD預期支付系統付款率和政策。除其他外，最終規則更新了ESRD機構提供的腎臟透析服務的急性腎損傷透析付款率以及ESRD質量激勵計劃的要求。CMS估計，該規定的總體影響將在2024年使ESRD設施的平均報銷額提高2.1％。
運營費用：
三個月結束了2023 年第三季度對比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金額百分比
（以百萬美元計，每個治療數據除外）
患者護理費用$1,827$1,826$10.1%
一般和行政28127920.7%
折舊和攤銷17617242.3%
股權投資收益(8)(8)——%
運營費用和費用總額$2,276$2,270$60.3%
每次治療的患者護理費用$250.08$252.57$(2.49)(1.0)%
由於採用四捨五入的數字，某些列、行或百分比可能無法求和或重新計算。
28

九個月已結束2023年第三季度年初至今對比2022年第三季度年初至今
九月三十日
2023		9月30日
2022		金額百分比
（以百萬美元計，每個治療數據除外）
患者護理費用$5,485$5,469$160.3%
一般和行政 (1)
819755648.5%
折舊和攤銷51550781.6%
股權投資收益(22)(21)(1)(4.8)%
運營費用和費用總額$6,797$6,711$861.3%
每次治療的患者護理費用$253.30$251.88$1.420.6%
由於採用四捨五入的數字，某些列、行或百分比可能無法求和或重新計算。
（1）截至2022年9月30日的九個月的一般和管理費用包括約5100萬美元的宣傳費用，用於對抗工會政策努力，包括加利福尼亞州的投票倡議。
影響營業收入的費用
關閉費用。在 2023 年第三季度，我們繼續對門診容量需求和利用率進行戰略審查，這既受到 COVID-19 疫情導致某些市場的患者普查下降的影響，也受到我們在增加家庭透析患者比例方面的舉措和進展的影響。這項持續審查始於2022年第三季度，導致過去幾個季度關閉中心容量的費用高於正常水平。這些產能關閉成本包括報廢資產的淨虧損、租賃成本、資產減值以及加速折舊和攤銷。
在2023年第三季度，我們因關閉美國透析中心而產生的費用約為2400萬美元，這使我們的患者護理費用增加了440萬美元，一般和管理費用增加了340萬美元，折舊和攤銷費用增加了1,620萬美元。相比之下，在2023年第二季度，美國透析中心的關閉量約為2,110萬美元，這使我們的患者護理成本增加了570萬美元，一般和管理費用增加了780萬美元，折舊和攤銷費用增加了760萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，美國透析中心的關閉量約為6,730萬美元，這使我們的患者護理成本增加了2,270萬美元，一般和管理費用增加了1,600萬美元，折舊和攤銷費用增加了2,860萬美元。相比之下，在截至2022年9月30日的九個月中，美國透析中心的關閉量約為5,030萬美元，這使我們的患者護理費用增加了1,470萬美元，一般和管理費用增加了1,390萬美元，折舊和攤銷費用增加了2170萬美元。
我們將繼續通過合併和/或關閉中心來優化我們在美國的透析中心佔地面積，並預計在接下來的幾個季度中，我們的中心關閉率將保持在較高水平。
遣散費。在2022年第四季度，我們承諾制定一項計劃，以提高某些一般和行政支持職能的效率並節省成本。根據該計劃，我們確認了與美國透析業務的終止和其他福利承諾相關的費用。該計劃包括在2023年第三和第二季度分別支付430萬美元和500萬美元的額外費用，在截至2023年9月30日的九個月中分別收取2630萬美元的額外費用。
患者護理費用。2023年第三季度美國透析患者每次治療的護理費用較2023年第二季度有所下降，這主要是由於我們的虛擬電力購買安排推動的小型設備支出和公用事業費用減少。這一變化的其他驅動因素包括藥品成本、專業費用、醫療用品支出、合同工資和差旅費用的降低。此外，由於2023年第三季度治療量增加，我們的固定其他直接運營費用對每次治療的患者護理費用產生了積極影響。我們的患者每次治療費用受到薪酬支出增加的負面影響，包括工資和員工人數的增加、索賠量增加導致的健康福利支出以及保險成本的增加。
截至2023年9月30日的九個月中，美國透析患者每次治療的護理費用較截至2022年9月30日的九個月有所增加，這主要是由於薪酬支出增加，包括工資率和員工人數的增加，以及專業費用、醫療用品費用、維修和維護費用以及差旅費用的增加。如上所述，這一變化的其他驅動因素包括由我們的虛擬電力購買安排推動的公用事業支出增加，以及中心關閉成本的增加。此外，由於2023年治療減少，我們的固定其他直接運營費用對每次治療的患者護理費用產生了不利影響。這些增長被藥品成本和合同工資的下降部分抵消。
29

一般和管理費用。美國2023年第三季度透析的一般和管理費用比2023年第二季度有所增加，這主要是由於對我們慈善基金會的捐款、管理會議費用和IT相關成本的增加。如上所述，薪酬支出、中心關閉成本和長期激勵薪酬的減少部分抵消了這些增長。
截至2023年9月30日的九個月中，美國透析的一般和管理費用比截至2022年9月30日的九個月有所增加，這主要是由於薪酬開支的增加，包括工資率和遣散費的增加，如上所述。這一變化的其他驅動因素包括2022年第二季度出售我們自主開發的房產所確認的收益、與IT相關的成本和差旅費用的增加，以及對我們慈善基金會的捐款增加。這些增長被宣傳成本的減少部分抵消，包括2023年收到的與2022年宣傳費用相關的退款，以及專業費用的減少。
折舊和攤銷。截至2023年9月30日的季度美國透析折舊和攤銷費用與截至2023年6月30日的季度相比有所增加，這主要是由於與中心關閉相關的加速折舊，如上所述，但與企業信息技術項目相關的折舊減少部分抵消了這一點。
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月美國透析折舊和攤銷費用增加，這主要是由於與中心關閉相關的加速折舊，如上所述，以及我們於2022年5月投入使用的新臨牀系統推出後整整一年的折舊。由於運營中心數量減少，與租賃權益改善相關的折舊減少部分抵消了這些增長。
股權投資收益。與2023年第二季度相比，2023年第三季度的美國透析股票投資收益保持相對平穩，截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比，美國透析股票投資收益保持相對平穩。
營業收入和調整後的營業收入：
三個月結束了2023 年第三季度對比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金額百分比
（以百萬美元計）
營業收入$509$461$4810.4%
調整後的營業收入 (1)
$537$487$5010.3%
(1) 有關按應申報分部對調整後營業收入的對賬，請參閲下文 “非公認會計準則指標的對賬” 部分。
九個月已結束2023年第三季度年初至今對比2022年第三季度年初至今
九月三十日
2023		9月30日
2022		金額百分比
（以百萬美元計）
營業收入$1,331$1,231$1008.1%
調整後的營業收入 (1)
$1,425$1,281$14411.2%
(1) 有關按應申報分部對調整後營業收入的對賬，請參閲下文 “非公認會計準則指標的對賬” 部分。
如上所述，與2023年第二季度相比，美國2023年第三季度以及截至2023年9月30日的九個月的美國透析營業收入與截至2022年9月30日的九個月相比，受到了中心關閉和遣散費用的影響。
如上所述，2023年第三季度美國透析營業收入和調整後營業收入受到每次治療和透析治療的平均患者服務收入增加的積極影響。營業收入和調整後的營業收入也受到小型設備支出、公用事業支出（如上所述）、藥品成本、合同工資、與信息技術項目相關的折舊費用的減少以及專業費用和長期激勵性薪酬的減少的積極影響。營業收入和調整後的營業收入受到薪酬支出、健康福利支出、保險費用、慈善基金會捐款和信息技術相關成本增加的負面影響。
30

如上所述，截至2023年9月30日的九個月中，美國透析營業收入和調整後營業收入受到每項治療的平均患者服務收入增加的積極影響。如上所述，美國透析營業收入和調整後營業收入也受到藥品成本、合同工資和宣傳成本下降的積極影響。營業收入和調整後的營業收入都受到薪酬支出增加、銷售收益減少和透析治療減少的負面影響，均如上所述。美國透析營業收入和調整後營業收入也受到差旅費用、信息技術相關費用、維修和維護費用、醫療用品支出、公用事業費用（如上所述）、專業費用和對我們慈善基金會捐款的增加的影響。
其他—輔助服務
我們的其他業務包括輔助服務，這些服務主要與我們向患者網絡提供透析服務的核心業務相一致。截至2023年9月30日，這些業務主要包括我們的美國IKC業務、某些美國其他輔助業務（包括我們的臨牀研究項目、移植軟件業務和風險投資集團）以及我們的國際業務。
這些輔助服務在2023年第三季度和截至2023年9月30日的九個月中分別創造了約3.63億美元和9.38億美元的收入，分別約佔我們合併收入的12％和10％。
截至2023年9月30日，DaVita IKC在基於風險的綜合護理安排中為約59,000名患者提供了綜合護理和疾病管理服務，為其他綜合護理安排中的另外16,000名患者提供了綜合護理和疾病管理服務。我們還預計將為我們的業務增加額外的服務，並在未來根據情況採取額外的戰略舉措，其中可能包括與透析無關的醫療保健服務等。
有關與IKC及其輔助服務相關的風險的討論，請參閲我們的2022年10-k第一部分第1A項風險因素中的風險因素的討論，標題為 “美國綜合腎臟護理、美國其他輔助服務以及我們現在或將來運營或投資的國際業務...” 和 “如果我們無法成功實施我們的綜合腎臟護理和基於價值的護理計劃的戰略...”
截至2023年9月30日，我們的國際透析業務通過位於美國以外的11個國家的總共359個門診透析中心提供透析和管理服務。
31

輔助服務運營業績
三個月結束了2023 年第三季度對比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金額百分比
（以百萬美元計）
收入：
美國 IKC$158$94$6468.1%
美國其他輔助設備47(3)(42.9)%
國際200190105.3%
輔助服務總收入$363$292$7124.3%
營業（虧損）收入：
美國 IKC$11$(39)$50128.2%
美國其他輔助設備(2)(2)——%
國際 (1)
1920(1)(5.0)%
輔助服務總營業收入（虧損）$28$(22)$50227.3%
調整後的經營（虧損）收入 (2)：
美國 IKC$11$(40)$51127.5%
美國其他輔助設備(2)(2)——%
國際 (1)
1920(1)(5.0)%
輔助服務調整後營業收入總額（虧損）$28$(22)$50227.3%
由於採用四捨五入的數字，某些列、行或百分比的總和可能不一致。
(1) 截至2023年9月30日和2023年6月30日的三個月，報告的營業收入和調整後營業收入包括從我們的亞太合資企業確認的權益法收益中分別約40萬美元和120萬美元的外幣收益。
(2) 有關按應申報分部劃分的調整後經營（虧損）收入的對賬，請參閲下文 “非公認會計準則指標的對賬” 部分。
32

九個月已結束2023年第三季度年初至今對比2022年第三季度年初至今
九月三十日
2023		9月30日
2022		金額百分比
（以百萬美元計）
收入：
美國 IKC$351$276$7527.2%
美國其他輔助設備181715.9%
國際569523468.8%
輔助服務總收入$938$816$12215.0%
營業（虧損）收入：
美國 IKC$(66)$(90)$2426.7%
美國其他輔助設備(7)(8)112.5%
國際 (1)
54411331.7%
輔助服務運營虧損總額$(18)$(57)$3968.4%
調整後的經營（虧損）收入 (2)：
美國 IKC$(65)$(90)$2527.8%
美國其他輔助設備(7)(8)112.5%
國際 (1)
54411331.7%
輔助服務調整後的營業虧損總額$(18)$(57)$3968.4%
由於採用四捨五入的數字，某些列、行或百分比的總和可能不一致。
(1) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中報告的營業收入和調整後營業收入包括我們的亞太合資企業（APAC JV）確認的權益法收益中分別約100萬美元和470萬美元的外幣收益。
(2) 有關按應申報分部劃分的調整後經營（虧損）收入的對賬，請參閲下文 “非公認會計準則指標的對賬” 部分。
收入
與2023年第二季度相比，IKC2023年第三季度的收入有所增加，這是由於共享儲蓄淨增加以及我們的特殊需求計劃收入增加。由於我們的臨牀研究項目收入減少，2023年第三季度的美國其他輔助收入與2023年第二季度相比有所下降。與2023年第二季度相比，2023年第三季度的國際收入有所增加，這主要是由於增加了一個治療日，以及與收購相關的增長。
由於共享儲蓄和與我們的特殊需求計劃相關的收入淨增加，截至2023年9月30日的九個月中，IKC的收入與截至2022年9月30日的九個月相比有所增加。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，美國其他輔助服務收入保持相對平穩。由於與收購相關的增長以及某些國家的平均報銷率的提高，截至2023年9月30日的九個月中，我們的國際收入較截至2022年9月30日的九個月有所增加。
影響營業收入的費用——遣散費和其他費用
在2022年第四季度，與美國透析類似，我們承諾制定一項計劃，以提高某些一般和行政支持職能的效率並節省成本，以及其他管理費用。根據該計劃，我們在截至2023年9月30日的九個月中確認了與IKC業務的終止和其他福利承諾相關的費用為40萬美元。
營業收入（虧損）和調整後的營業收入（虧損）
如上所述，與2023年第二季度相比，IKC2023年第三季度的營業收入和調整後營業收入受到收入增加的影響，但部分抵消了我們特殊需求計劃的醫療成本增加以及對綜合護理支持職能的持續投資。其他美國輔助服務營業虧損和
33

與2023年第二季度相比，2023年第三季度調整後的營業虧損保持平穩。2023年第三季度的國際營業收入和調整後營業收入較2023年第二季度有所下降，這主要是由於第二季度與先前收購相關的或有對價的公允價值發生了有利的變化，但如上所述，收入增加以及亞太合資企業外幣波動導致的股票收入減少部分抵消。
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，IKC的營業虧損和調整後的營業虧損有所下降，這主要是由於上述收入的增加，但對綜合護理支持職能的持續投資部分抵消了這一增長。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，美國其他輔助服務運營虧損和調整後的營業虧損保持相對平穩。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的國際營業收入和調整後營業收入有所增加，這主要是由上述收入增長所推動的，但部分被我們的亞太合資企業外幣波動以及與我們的國際透析中心相關的其他直接運營費用導致的股權收益減少所抵消。
企業行政支持
三個月結束了2023 年第三季度對比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金額百分比
（以百萬美元計）
企業行政支持$(41)$(34)$(7)(20.6)%
九個月已結束2023年第三季度年初至今對比2022年第三季度年初至今
9月30日
2023		9月30日
2022		金額百分比
（以百萬美元計）
企業行政支持$(100)$(91)$(9)(9.9)%
與截至2023年6月30日的季度相比，截至2023年9月30日的季度以及截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比，公司行政支持費用增加，這主要是由於律師費的增加。
公司層面的費用
三個月結束了2023 年第三季度對比 2023 年第二季度
9月30日
2023		6月30日
2023		金額百分比
（以百萬美元計）
債務支出$98$104$(6)(5.8)%
債務清償和修改成本$—$8$(8)(100.0)%
其他（虧損）收入，淨額$(20)$1$(21)(2,100.0)%
有效所得税税率18.2%16.5%1.7%
歸屬於 DaVita Inc. 的有效所得税税率 (1)
21.8%21.3%0.5%
歸屬於非控股權益的淨收益$63$68$(5)(7.4)%
(1) 有關我們歸屬於DaVita Inc. 的有效所得税税率的對賬，請參閲下文 “非公認會計準則指標的對賬” 部分。
34

九個月已結束2023年第三季度年初至今對比2022年第三季度年初至今
9月30日
2023		9月30日
2022		金額百分比
（以百萬美元計）
債務支出$302$256$4618.0%
債務清償和修改成本$8$—$8100.0%
其他損失，淨額$(15)$(8)$(7)(87.5)%
有效所得税税率18.2%20.0%(1.8)%
歸屬於 DaVita Inc. 的有效所得税税率 (1)
22.9%24.9%(2.0)%
歸屬於非控股權益的淨收益$186$163$2314.1%
(1) 有關我們歸屬於DaVita Inc. 的有效所得税税率的對賬，請參閲下文 “非公認會計準則指標的對賬” 部分。
債務支出
與2023年第二季度相比，2023年第三季度的債務支出有所下降，這主要是由於我們的加權平均未償信貸額度餘額和加權平均實際利率的下降。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的債務支出有所增加，這主要是由於我們的加權平均有效利率的上升，但部分被我們的加權平均未償信貸額度餘額的減少所抵消。
截至2023年9月30日的三個月，我們的總加權平均實際利率為4.61％，而截至2023年6月30日的三個月的加權平均實際利率為4.67％。有關我們債務組成部分的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註7。
債務清償和修改成本
截至2023年9月30日的九個月包括800萬澳元的債務清償和修改成本，這些費用與我們先前的定期貸款A和先前的循環信貸額度的再融資有關。這些成本部分由註銷的這部分債務的遞延融資成本和作為債務再融資一部分產生的費用構成。
其他（虧損）收入，淨額
與2023年第二季度其他收入相比，2023年第三季度的其他虧損是由莫扎克的淨虧損推動的，這是由於第二季度確認的對莫扎克貢獻的非現金資產的1400萬美元收益（莫扎克收益）。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的其他虧損有所增加，這主要是由莫扎克淨虧損的增加，包括莫扎克的收益，但部分被利息收入的增加所抵消。
有效所得税税率
與2023年第二季度相比，2023年第三季度的有效所得税税率和歸因於DaVita Inc.的有效所得税率有所增加，這主要是由於我們在第二季度結束2016-2017納税年度聯邦國税局考試後確認的股票薪酬和一次性福利所產生的確認税收優惠減少，但第三季度確認的最終納税申報表的福利部分抵消了這一點。
截至2023年9月30日的九個月中，有效所得税税率和歸屬於DaVita Inc.的有效所得税税率與截至2022年9月30日的九個月相比有所下降，這主要是由於預測的不可扣除宣傳支出減少以及2023年第三季度最終確定的納税申報表中確認的更大福利。
歸屬於非控股權益的淨收益
2023年第三季度歸因於非控股權益的淨收入比2023年第二季度有所下降，這是由於某些美國透析合作伙伴的收益減少。截至2023年9月30日的九個月中，歸屬於非控股權益的淨收益較截至2022年9月30日的九個月有所增加，這是由於某些美國透析合作伙伴的盈利能力提高。
35

應收賬款
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的美國透析應收賬款餘額分別為17.08億美元和18.99億美元，分別相當於約57天和66天的未償收入（DSO）。DSO的減少主要是由於某些付款人的收款有所改善。我們的DSO是根據本季度每天的平均收入計算的。從2023年第二季度到2023年第三季度，一年以上的未清應收賬款賬面金額沒有重大變化。
流動性和資本資源
下表彙總了我們的現金、現金等價物和限制性現金的主要來源和用途：
截至9月30日的九個月2023年第三季度年初至今對比2022年第三季度年初至今
20232022金額百分比
（百萬美元，千股）
經營活動提供的淨現金：
淨收入$726$655$7110.8%
淨收入中的非現金項目6645966811.4%
其他營運資金變動19132159496.9%
其他(7)(63)5688.9%
$1,574$1,221$35328.9%
用於投資活動的淨現金：
資本支出：
日常維護/信息技術/其他$(287)$(284)$(3)(1.1)%
開發和搬遷(122)(125)32.4%
收購支出(8)(44)3681.8%
出售自開發房產的收益5107(102)(95.3)%
其他(192)(71)(121)(170.4)%
$(604)$(417)$(187)(44.8)%
用於融資活動的淨現金：
扣除發行量的債務（付款）$(521)$149$(670)(449.7)%
遞延和債務相關融資成本(53)—(53)(100.0)%
對非控股權益的分配(203)(189)(14)(7.4)%
來自非控股權益的出資121119.1%
股票獎勵活動和其他股票發行(41)(42)12.4%
股票回購—(802)802100.0%
其他40(17)57335.3%
$(767)$(890)$12313.8%
回購的股票總數—8,095(8,095)(100.0)%
自由現金流 (1)
$979$742$23731.9%
由於顯示四捨五入的數字，某些列或行可能無法求和。
(1) 有關我們自由現金流的對賬，請參閲下文 “非公認會計準則指標的對賬” 部分。
合併現金流
截至2023年9月30日的九個月中，來自經營活動的合併現金流與截至2022年9月30日的九個月相比有所增加，這主要是由於經營業績的改善、現金收集、現金税和其他營運資金項目的減少。
36

截至2023年9月30日的九個月中，自由現金流較截至2022年9月30日的九個月有所增加，這主要是由於經營活動提供的淨現金的增加被非控股權益分配的增加和自建物業出售收益的減少部分抵消。
在此期間，現金的主要用途包括淨債務還款，其中包括償還我們先前定期貸款A和先前循環信貸額度的剩餘未償本金餘額，分別為14.44億美元和1.5億美元。現金的其他用途包括優先擔保信貸額度下的定期和其他本金還款，前期定期貸款A的總額約為5400萬美元，新定期貸款A-1的800萬美元，b-1定期貸款的5000萬美元，循環信貸額度的1,500萬美元額外淨還款額，以及其他債務安排下的額外所需付款。此外，我們確認了與優先擔保信貸協議修正案相關的3000萬美元遞延融資成本的融資現金流出，以及2023年遠期利息上限協議的2,300萬美元上限溢價費用。在此期間，重要的現金來源包括定期貸款A的再融資，以及本金總額為12.5億美元的有擔保定期貸款A-1融資的循環信貸額度。
相比之下，2022年同期包括我們先前循環信貸額度的淨提款2.75億美元，淨債務還款額，包括優先擔保信貸額度下的定期強制性本金還款，前期定期貸款A的總額約為6600萬美元，定期貸款b-1的2,100萬美元，以及其他債務安排下的額外所需付款。此外，在截至2022年9月30日的九個月中，我們使用現金回購了8,094,661股普通股。
透析中心佔地面積
下表按擁有或運營的透析中心數量顯示了我們透析業務的足跡：
美國國際
三個月結束了
九月三十日		九個月已結束
九月三十日		三個月結束了
九月三十日		九個月已結束
九月三十日
20232022202320222023202220232022
期初運營的中心數量2,7032,8102,7242,815353349350339
收購的中心—5—52348
發達的中心5618333183
非自有管理資產淨變動或
管理中心 (1)
1(1)3(1)1215
封閉式和封閉式中心 (2)
—(9)(3)(16)—(2)(2)(2)
封閉中心 (3)
(15)(35)(48)(60)—(1)(2)(1)
期末運營的中心數量2,6942,7762,6942,776359352359352
(1) 代表我們管理或向其提供管理服務但擁有非控股權益或由第三方全資擁有的透析中心，包括我們在亞太地區的合資中心。
(2) 代表已出售和/或關閉但未留住大多數患者的透析中心。
(3) 代表已關閉的透析中心，大多數患者被保留並轉移到我們其他現有的門診透析中心。
可用流動性
截至2023年9月30日，我們在15億美元的優先擔保信貸額度下有未提取的循環信貸額度。這項新的循環信貸額度下的可用信貸將減去該循環信貸額度下所有未償還的信用證金額，截至2023年9月30日，沒有任何信用證。根據一項單獨的雙邊擔保信用證安排，我們另外還有大約1.51億美元的未償信用證。
有關我們長期債務的組成部分及其利率，請參閲簡明合併財務報表附註7。我們可能會不時尋求通過額外的債務融資或其他資本選擇來獲得資金或為現有債務再融資。
我們認為，我們來自運營和其他流動性來源的現金流，包括來自優先擔保信貸額度下的可用資金和資本市場準入，將足以為我們在可預見的將來（包括未來12個月）內根據債務協議和其他義務的定期還本付息提供資金。我們的主要經常性流動性來源是來自運營的現金和來自借款的現金，這些現金受總體經濟影響，
37

我們無法控制的財務、競爭、監管和其他因素，如我們的2022年10-k第一部分第1A項風險因素中所述。
非公認會計準則指標的對賬
下表提供了根據美國公認會計原則（GAAP）列報的調整後營業收入（虧損）與營業收入（虧損）的對賬表，適用於我們的美國透析應申報板塊、我們的美國IKC業務、我們的美國其他輔助服務、我們的國際業務以及將它們合併並作為我們的其他細分市場類別披露的總輔助服務，此外還包括我們的公司行政支持。之所以提出這些非公認會計準則或 “調整後” 指標，是因為管理層認為這些指標是我們公認會計原則業績的有用補充，但不是替代品。
具體而言，管理層使用調整後的營業收入（虧損）來比較和評估我們一段時間內以及與競爭對手的業績，分析我們業務的潛在趨勢，制定運營預算和預測以及用於激勵性薪酬的目的。我們認為，這種非公認會計準則指標也有助於投資者和分析師評估我們一段時間內的表現以及相對於競爭對手的表現，以及分析我們業務的潛在趨勢。我們還認為，本演示文稿排除了某些我們認為不代表我們正常經營業績的項目，從而增強了用户對我們正常營業收入的理解。
此外，我們對歸屬於DaVita Inc.的收入的有效所得税税率不包括非控股所有者的收入，該收入主要與非納税實體有關。我們認為，調整後的有效所得税税率有助於管理層、投資者和分析師評估我們的業績，並對歸因於DaVita Inc的普通業績產生的所得税建立預期。
最後，我們的自由現金流是指經營活動提供的淨現金減去對非控股權益的分配和所有資本支出（包括開發資本支出、日常維護和信息技術），加上非控股權益的繳款和出售自主開發房產的收益。管理層使用這一衡量標準來評估我們為收購提供資金和履行還本付息義務的能力，我們認為，該衡量標準作為GAAP下經營活動和其他指標產生的現金流的輔助手段，對投資者和分析師同樣有用。
重要的是要記住，這些非公認會計準則 “調整後” 指標不是衡量公認會計原則下財務業績的指標，不應與其最具可比性的GAAP指標分開考慮，也不能作為其替代品。
截至2023年9月30日的三個月
美國透析輔助服務公司管理合併
美國 IKC美國其他國際總計
（以百萬美元計）
營業收入（虧損）$509$11$(2)$19$28$(41)$496
中心關閉費2424
遣散費和其他費用4—5
調整後的營業收入（虧損）$537$11$(2)$19$28$(41)$525
由於顯示四捨五入的數字，某些列或行可能無法求和或重新計算。
截至2023年6月30日的三個月
美國透析輔助服務公司管理合併
美國 IKC美國其他國際總計
（以百萬美元計）
營業收入（虧損）$461$(39)$(2)$20$(22)$(34)$405
中心關閉費2121
遣散費和其他費用5———5
調整後的營業收入（虧損）$487$(40)$(2)$20$(22)$(33)$432
由於顯示四捨五入的數字，某些列或行可能無法求和或重新計算。
38

截至2023年9月30日的九個月
美國透析輔助服務公司管理合併
美國 IKC美國其他國際總計
（以百萬美元計）
營業收入（虧損）$1,331$(66)$(7)$54$(18)$(100)$1,213
中心關閉費6767
遣散費和其他費用26——128
調整後的營業收入（虧損）$1,425$(65)$(7)$54$(18)$(98)$1,308
由於顯示四捨五入的數字，某些列或行可能無法求和或重新計算。
截至2022年9月30日的九個月
美國透析輔助服務公司管理合併
美國 IKC美國其他國際總計
（以百萬美元計）
營業收入（虧損）$1,231$(90)$(8)$41$(57)$(91)$1,083
中心關閉費5050
調整後的營業收入（虧損）$1,281$(90)$(8)$41$(57)$(91)$1,133
由於顯示四捨五入的數字，某些列或行可能無法求和或重新計算。
三個月結束了九個月已結束
9月30日
2023		6月30日
2023		9月30日
2023		9月30日
2022
（以百萬美元計）（以百萬美元計）
所得税前收入$378$295$888$819
減去：非控股所有者的收入主要歸因於非税收
付款實體		(63)(68)(186)(163)
歸屬於 DaVita Inc. 的所得税前收入$315$227$702$655
所得税支出$69$49$162$164
減去：歸屬於非控股權益的所得税——(1)(1)
歸屬於 DaVita Inc. 的所得税支出$69$48$161$163
歸屬於 DaVita Inc. 的收入的有效所得税税率21.8%21.3%22.9%24.9%
由於顯示四捨五入的數字，某些列或行可能無法求和或重新計算。
九個月已結束
9月30日
2023		9月30日
2022
（以百萬美元計）
經營活動提供的淨現金$1,574$1,221
為將經營活動提供的淨現金與自由現金流進行對賬而進行的調整：
對非控股權益的分配(203)(189)
來自非控股權益的出資1211
日常維護和信息技術支出(287)(284)
開發和搬遷支出(122)(125)
出售自開發房產的收益5107
自由現金流$979$742
由於顯示四捨五入的數字，某些列或行可能無法求和。
資產負債表外安排和合約義務總額
除了資產負債表上反映的債務和經營租賃負債外，我們還有與信用證相關的承諾，以及與我們管理的非合併透析企業的股權投資相關的某些營運資本融資債務，以及我們管理的由第三方全資擁有的某些營運資本融資債務。欲瞭解更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註8。
39

我們還可能有義務收購第三方在我們許多持有多數股權的透析合夥企業和其他非合併實體中持有的非控股權益。這些義務以看跌期權條款的形式出現，第三方所有者可在每項具體看跌期限內酌情行使。有關這些債務以及我們如何衡量和報告這些債務的更多信息，請參閲本報告所含簡明合併財務報表附註12以及2022年10-k所含合併財務報表附註17和24。
有關我們長期債務的到期日和其他條款的信息，請參閲簡明合併財務報表附註7。
截至2023年9月30日，我們在與優先擔保信貸額度分開的雙邊擔保信用證額度下的未清信用證總額約為1.51億美元。
截至2023年9月30日，我們與多家供應商簽訂了尚未簽訂的購買協議，以購買固定數量的透析設備、零件、藥品和用品。如果我們在任何一年未能履行這些合同下的最低購買承諾，我們需要向供應商支付差額，如2022年10-k所列公司合併財務報表附註17所進一步描述的那樣。
新會計準則
參見簡明合併財務報表附註14中關於新會計準則的討論。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率和外幣敏感度
與截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第7A項所述的利率風險或外幣兑換風險相比，公司的利率風險或外幣匯率風險的性質沒有實質性變化。
下表提供了有關截至2023年9月30日我們對利率變動敏感的金融工具的信息。有關公司長期債務組成部分及其利率的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併中期財務報表附註7。
 預計到期日  平均利率
公平
價值 (1)
 202320242025202620272028此後總計
 （以百萬美元計）
長期債務：          
固定利率$4$30$34$44$31$29$4,391$4,5634.42%$3,465
可變費率$26$80$96$2,617$82$986$1$3,8884.73%$3,833
(1) 代表公司長期債務的公允價值，不包括融資租賃。更多細節見簡明合併財務報表附註7。
在第二季度末及截至第二季度末，公司將其優先擔保信貸額度的浮動利率基礎和相關的套期保值利率上限從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR。這種過渡涉及該債務與2019年第二季度部分利率上限之間的SOFR與LIBOR的利率不匹配，但在整個過渡期間及之後，該公司的利率套期保值仍然非常有效。
所有按其條款採用可變利率的債務，包括所有定期貸款B-1和定期貸款A-1，的預定本金還款已包含在上述預期到期日表的可變利率表中。此外，定期貸款B-1和定期貸款A-1的本金已包含在所列平均浮動利率的計算中。
但是，截至2024年6月30日，定期貸款b-1的本金26.11億美元和A-1定期貸款（上限債務）的8.89億美元本金的SOFR上限為2.00％。截至2023年9月30日，適用的SOFR利率高於該2.00％，這使得該上限債務的利率 “經濟上固定”，除非或直到適用的SOFR利率在剩餘的上限期內回落至2.00％以下。
結果，截至2023年9月30日，固定和經濟固定債務總額為80.64億美元，平均利率為4.30％，而未受上限限制的浮動利率債務總額為3.88億美元，平均利率為10.30％。
40

有關公司利率上限協議的更多詳情，請參閲附註7。
 名義金額合同到期日  公平
價值
 202320242025202620272028此後接收變量
 （以百萬美元計）
2019 年上限協議$3,500$—$3,500$—$—$—$—$—
SOFR 高於 2.00% (1)
$90.0
2023 年上限協議$200$—$100$100$—$—$—$—SOFR 高於 3.75%$2.2
2023 年上限協議$1,000$—$250$750$—$—$—$—
SOFR 高於 4.00% (2)
$12.4
2023 年上限協議$1,000$—$250$750$—$—$—$—
SOFR 高於 4.75% (3)
$9.1
2023 年上限協議$800$—$400$400$—$—$—$—SOFR 高於 3.75%$8.8
(1) 根據ISDA銀行同業拆借利率備用協議的定義，符合衍生工具條件的倫敦銀行同業拆借利率合約在2023年6月30日倫敦銀行同業拆借利率停止後過渡到SOFR利率加信用利差調整。
(2) 自2025年1月1日起，這些利率上限的最高利率為4.00％，降至3.75％。
(3) 自2025年1月1日起，這些利率上限的4.75％的最高利率降至4.00％。
第 4 項。控制和程序
管理層已建立並維持披露控制和程序，旨在確保在根據經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並確保收集此類信息並將其傳達給公司管理層，包括其首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）作為適於及時就所需的披露作出決定。
在本報告所涉期結束時，我們在公司首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對截至2023年9月30日根據《交易法》要求設計和運作的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至當日我們的交易法報告（包括本報告），公司的披露控制和程序按照《交易法》的要求有效。管理層認識到，這些控制和程序只能為預期結果提供合理的保證，而且估計和判斷仍然是維持有效控制和程序過程中固有的。
在本報告所涉財季度的評估中發現，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
41

第二部分。
其他信息
第 1 項。法律訴訟
本第二部分第1項所要求的信息是參照本報告所載簡明合併財務報表附註8中 “承付款和意外開支” 標題下所列信息納入本報告的。
第 1A 項。風險因素
我們先前向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告（2022年10-K）第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。您應仔細考慮我們的2022年10-k中包含的風險，以及本10-Q表季度報告中的所有其他信息，包括本10-Q表季度報告第一部分第2項中標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的前瞻性陳述。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股票回購
從2023年1月1日至2023年9月30日，該公司沒有回購任何股票。
截至2023年11月7日，根據目前的授權，我們有大約15.96億美元可用於額外股票回購。儘管該股票回購授權沒有到期日，但我們仍受股票回購限制，包括在我們目前的優先擔保信貸額度下。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
42

第 6 項。展品
展覽  
數字
31.1
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的第 13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 條，於 2023 年 11 月 7 日對首席執行官進行認證。ü
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14（a）條或第15d-14（a）條，於2023年11月7日對首席財務官進行認證。ü
   
32.1
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條，於 2023 年 11 月 7 日對首席執行官進行了認證。ü
   
32.2
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條於 2023 年 11 月 7 日頒發的首席財務官認證。ü
   
101.INS
XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。ü
   
101.SCH
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。ü
   
101.CAL
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。ü
   
101.DEF
內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔。ü
   
101.LAB
內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔。ü
   
101.PRE
內聯 XBRL 分類擴展演示文稿，鏈接庫文檔。ü
104
封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，包含在附錄 101 中）。ü


43

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
 DAVITA INC.
    
 來自： /s/ 克里斯托弗·貝裏
   克里斯托弗·貝裏
   首席會計官*
日期：2023 年 11 月 7 日
 
*Berry先生以正式授權官員的身份代表註冊人簽署了協議，並以註冊人的首席會計官的身份簽署了協議。




44