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Omnibus激勵計劃成員2024-06-300001539638tbk：TwothousandNineteenoeStockAcquisePlan成員2019-12-310001539638tbk：TwothousandNineteenoeStockAcquisePlan成員2019-01-012019-12-310001539638tbk：TwothousandNineteenoeStockAcquisePlan成員2024-01-012024-06-300001539638tbk：TwothousandNineteenoeStockAcquisePlan成員2023-01-012023-06-300001539638美國-公認會計準則：員工股票期權成員2024-04-012024-06-300001539638美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-04-012023-06-300001539638美國-公認會計準則：受限的股票成員2024-04-012024-06-300001539638美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-04-012023-06-300001539638美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-01-012023-06-300001539638美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2024-04-012024-06-300001539638美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-04-012023-06-300001539638美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-06-300001539638tbk：基於市場的績效股票單元成員2024-04-012024-06-300001539638tbk：基於市場的績效股票單元成員2023-04-012023-06-300001539638tbk：DelivereBockAcquisePlan成員2024-04-012024-06-300001539638tbk：DelivereBockAcquisePlan成員2023-04-012023-06-300001539638tbk：DelivereBockAcquisePlan成員2024-01-012024-06-300001539638tbk：DelivereBockAcquisePlan成員2023-01-012023-06-300001539638tbk：付款部門成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員tbk：經紀人會員2024-06-300001539638tbk：付款部門成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員tbk：經紀人會員2023-12-310001539638tbk：付款部門成員2024-01-012024-06-300001539638tbk：付款部門成員2024-06-300001539638tbk：付款部門成員2023-12-310001539638tbk：付款部門成員tbk：經紀人會員2024-04-012024-06-300001539638tbk：付款部門成員tbk：經紀人會員2023-04-012023-06-300001539638tbk：付款部門成員tbk：經紀人會員2024-01-012024-06-300001539638tbk：付款部門成員tbk：經紀人會員2023-01-012023-06-300001539638tbk：付款部門成員tbk：FactorMember2024-04-012024-06-300001539638tbk：付款部門成員tbk：FactorMember2023-04-012023-06-300001539638tbk：付款部門成員tbk：FactorMember2024-01-012024-06-300001539638tbk：付款部門成員tbk：FactorMember2023-01-012023-06-300001539638tbk：付款部門成員美國-GAAP：其他客户成員2024-04-012024-06-300001539638tbk：付款部門成員美國-GAAP：其他客户成員2023-04-012023-06-300001539638tbk：付款部門成員美國-GAAP：其他客户成員2024-01-012024-06-300001539638tbk：付款部門成員美國-GAAP：其他客户成員2023-01-012023-06-300001539638tbk：付款部門成員2024-04-012024-06-300001539638tbk：付款部門成員2023-04-012023-06-300001539638tbk：付款部門成員2023-01-012023-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：BankingSegmentMember2024-04-012024-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：FactoringMember2024-04-012024-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：付款會員2024-04-012024-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員美國-公認會計準則：公司成員2024-04-012024-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員tbk：BankingSegmentMember2024-04-012024-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員tbk：FactoringMember2024-04-012024-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員tbk：付款會員2024-04-012024-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員美國-公認會計準則：公司成員2024-04-012024-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：BankingSegmentMember2023-04-012023-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：FactoringMember2023-04-012023-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：付款會員2023-04-012023-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員美國-公認會計準則：公司成員2023-04-012023-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員tbk：BankingSegmentMember2023-04-012023-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員tbk：FactoringMember2023-04-012023-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員tbk：付款會員2023-04-012023-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員美國-公認會計準則：公司成員2023-04-012023-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：BankingSegmentMember2024-01-012024-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：FactoringMember2024-01-012024-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：付款會員2024-01-012024-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員美國-公認會計準則：公司成員2024-01-012024-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員tbk：BankingSegmentMember2024-01-012024-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員tbk：FactoringMember2024-01-012024-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員tbk：付款會員2024-01-012024-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員美國-公認會計準則：公司成員2024-01-012024-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：BankingSegmentMember2023-01-012023-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：FactoringMember2023-01-012023-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：付款會員2023-01-012023-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員美國-公認會計準則：公司成員2023-01-012023-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員tbk：BankingSegmentMember2023-01-012023-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員tbk：FactoringMember2023-01-012023-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員tbk：付款會員2023-01-012023-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員美國-公認會計準則：公司成員2023-01-012023-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：BankingSegmentMember2024-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：FactoringMember2024-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：付款會員2024-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員美國-公認會計準則：公司成員2024-06-300001539638US-GAAP：部門間消除成員2024-06-300001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：BankingSegmentMember2023-12-310001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：FactoringMember2023-12-310001539638美國公認會計準則：運營部門成員tbk：付款會員2023-12-310001539638美國公認會計準則：運營部門成員美國-公認會計準則：公司成員2023-12-310001539638US-GAAP：部門間消除成員2023-12-310001539638tbk：AdamDNelson成員2024-01-012024-06-300001539638tbk：AdamDNelson成員2023-07-012023-09-300001539638tbk：AdamDNelson成員2023-09-300001539638tbk：EdwardJSchreyerMember2024-01-012024-06-300001539638tbk：EdwardJSchreyerMember2024-04-012024-06-300001539638tbk：EdwardJSchreyerMember2024-06-30
目錄表
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
___________________________________________________________
形式 10-Q
___________________________________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日
或
☐根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
由__至_的過渡期
佣金文件編號001-36722
___________________________________________________________
凱旋金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
___________________________________________________________
德克薩斯州20-0477066
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
公園中央大道12700號，1700套房
達拉斯, 德克薩斯州75251
（主要行政辦公室地址）
(214) 365-6900
(註冊人的電話號碼，包括區號)
___________________________________________________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x*o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
x
加速的文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的新聞報道公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則 o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐*x
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股-面值0.01美元， 23,363,651截至2024年7月15日，股票。
根據該法第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題交易
符號		註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元TFIN
納斯達克全球精選市場
各存托股份代表7.125%系列C固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，每股票面價值0.01美元
TFINP
納斯達克全球精選市場

目錄表
凱旋金融公司
表格10-Q
2024年6月30日
目錄
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
合併資產負債表
2
合併損益表
3
綜合全面收益表
4
合併股東權益變動表
5
合併現金流量表
7
合併財務報表簡明註釋
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
46
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
91
第四項。
控制和程序
92
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
93
項目1A.
風險因素
93
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
93
第三項。
高級證券違約
93
第四項。
煤礦安全信息披露
93
第5項。
其他信息
93
第6項。
陳列品
95
i
目錄表
第一部分-財務信息
第1項
財務報表
1
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併資產負債表
2024年6月30日和2023年12月31日
(以千為單位的美元金額)
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項$76,251 $93,072 
其他銀行的附息存款424,412 193,563 
現金和現金等價物合計500,663 286,635 
證券-公允價值易於確定的股權投資4,422 4,488 
證券-可供出售339,661 299,644 
證券-持有至到期，扣除信用損失撥備美元3,162及$3,190，分別為美元的公允價值3,576及$4,015，分別
2,787 2,977 
持有待售貸款1,051 1,236 
貸款，扣除信用損失備抵美元39,591及$35,219，分別
4,248,826 4,127,881 
聯邦住房貸款銀行和其他限制性股票14,040 14,278 
房舍和設備，淨額159,588 113,457 
大寫軟件，網絡30,582 22,365 
商譽233,709 233,709 
無形資產，淨額20,943 23,646 
銀行擁有的人壽保險42,225 41,946 
遞延税項淨資產6,641 8,800 
其他資產178,196 166,272 
總資產$5,783,334 $5,347,334 
負債和股東權益
負債
存款
無息$1,689,531 $1,632,022 
計息2,702,487 2,345,456 
總存款4,392,018 3,977,478 
聯邦住房貸款銀行預付款280,000 255,000 
附屬票據108,939 108,678 
次級債券42,042 41,740 
其他負債86,086 100,038 
總負債4,909,085 4,482,934 
承諾和或有事項-見註釋6和註釋7
股東權益-見注10
優先股45,000 45,000 
普通股，23,353,519和23,302,414分別發行流通股
291 290 
追加實收資本559,072 550,743 
庫存股，按成本計算(268,352)(265,038)
留存收益541,633 536,331 
累計其他綜合收益(虧損)(3,395)(2,926)
股東權益總額874,249 864,400 
總負債和股東權益$5,783,334 $5,347,334 
請參閲隨附的合併財務報表簡明註釋。
2
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併損益表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月
（美元金額以千計，每股金額除外）
(未經審計)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
利息和股息收入：
貸款，包括手續費$54,900 $57,258 $108,452 $109,796 
應收賬款貼現，包括費用40,028 39,819 77,937 80,723 
證券5,523 5,234 10,874 9,347 
FHLb和其他限制性股票234 219 466 344 
現金存款6,330 2,956 11,233 5,950 
利息收入總額107,015 105,486 208,962 206,160 
利息支出：
存款15,520 6,877 27,672 10,079 
附屬票據1,225 1,312 2,449 2,621 
次級債券1,162 1,090 2,346 2,124 
其他借款1,193 4,756 2,545 6,503 
利息支出總額19,100 14,035 35,012 21,327 
淨利息收入87,915 91,451 173,950 184,833 
信用損失費用（收益）4,155 2,643 10,051 5,256 
扣除信用損失費用（收益）後的淨利息收入83,760 88,808 163,899 179,577 
非利息收入：
押金手續費1,810 1,769 3,537 3,482 
信用卡收入2,085 2,119 3,953 4,087 
出售或贖回證券的淨收益（損失）— — — — 
出售貸款淨收益（損失）123 87 (69)3 
費用收入8,517 7,462 17,200 13,612 
保險佣金1,505 1,303 3,073 2,896 
其他3,127 (1,229)4,472 (1,547)
非利息收入總額17,167 11,511 32,166 22,533 
非利息支出：
薪酬和員工福利56,005 54,219 110,190 108,905 
居住、傢俱和設備8,565 7,292 16,201 13,995 
FDIC保險和其他監管評估641 868 1,294 1,286 
專業費用4,558 3,035 8,099 6,120 
無形資產攤銷2,869 3,001 5,593 5,851 
廣告和促銷2,008 1,629 3,222 3,001 
通信和技術14,307 11,904 26,201 23,250 
軟件攤銷1,357 1,043 2,531 2,030 
其他7,033 7,405 14,383 15,239 
總非利息支出97,343 90,396 187,714 179,677 
扣除所得税費用前的淨收入3,584 9,923 8,351 22,433 
所得税費用837 2,273 1,446 3,773 
淨收入$2,747 $7,650 $6,905 $18,660 
優先股股息(802)(802)(1,603)(1,603)
普通股股東可獲得的淨收入$1,945 $6,848 $5,302 $17,057 
普通股每股收益
基本信息$0.08 $0.30 $0.23 $0.73 
稀釋$0.08 $0.29 $0.22 $0.72 
請參閲隨附的合併財務報表簡明註釋。
3
目錄表
凱旋金融公司和子公司
綜合全面收益表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月
(以千為單位的美元金額)
(未經審計)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
淨收入$2,747 $7,650 $6,905 $18,660 
其他全面收入：
證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有收益(虧損)(344)608 (554)2,354 
税收效應82 (69)85 (439)
期內產生的未實現持有收益（損失），扣除税款(262)539 (469)1,915 
通過出售或贖回證券實現的金額的重新分類— — — — 
税收效應— — — — 
通過出售或贖回證券實現的金額的重新分類，扣除税款— — — — 
證券未實現收益（損失）變化，扣除税款(262)539 (469)1,915 
其他全面收益(虧損)合計(262)539 (469)1,915 
綜合收益$2,485 $8,189 $6,436 $20,575 
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4
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併股東權益變動表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月
(以千為單位的美元金額)
(未經審計)
優先股普通股其他內容
實繳-
資本		庫存股保留
收益		累計總
股東的
股權
清算
偏好
量		股份
傑出的		帕爾
量		股份
傑出的		成本其他
全面
收入(虧損)
餘額，2024年1月1日$45,000 23,302,414 $290 $550,743 5,683,841 $(265,038)$536,331 $(2,926)$864,400 
限制性股票和績效股票單位的歸屬— 9,877 — — — — — — — 
股票期權行權，淨額— 5,401 — 144 — — — — 144 
根據員工股票購買計劃發行普通股— 18,328 — 1,099 — — — — 1,099 
基於股票的薪酬— — — 3,627 — — — — 3,627 
購買庫藏股，淨— (1,023)— — 1,023 (81)— — (81)
優先股股息— — — — — — (801)— (801)
淨收入— — — — — — 4,158 — 4,158 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — (207)(207)
餘額，2024年3月31日$45,000 23,334,997 $290 $555,613 5,684,864 $(265,119)$539,688 $(3,133)$872,339 
限制性股票和績效股票單位的歸屬— 63,401 1 (1)— — — — — 
基於股票的薪酬— — — 3,439 — — — — 3,439 
喪失限制性股票獎勵— (278)— 21 278 (21)— — — 
購買庫藏股，淨— (44,601)— — 44,601 (3,212)— — (3,212)
優先股股息— — — — — — (802)— (802)
淨收入— — — — — — 2,747 — 2,747 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — (262)(262)
餘額，2024年6月30日$45,000 23,353,519 $291 $559,072 5,729,743 $(268,352)$541,633 $(3,395)874,249 
5
目錄表
優先股普通股其他內容
實繳-
資本		庫存股保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		總
股東的
股權
清算
偏好
量		股份
傑出的		帕爾
量		股份
傑出的		成本
餘額，2023年1月1日$45,000 24,053,585 $283 $534,790 4,268,131 $(182,658)$498,456 $(6,900)$888,971 
發行限制性股票獎勵— 6,852 — — — — — — — 
限制性股票和績效股票單位的歸屬— 366,892 4 (4)— — — — — 
股票期權行權，淨額— 758 — (33)— — — — (33)
基於股票的薪酬— — — 2,881 — — — — 2,881 
喪失限制性股票獎勵— (10,961)— 610 10,961 (610)— — — 
根據員工股票購買計劃發行普通股— 21,057 — 997 — — — — 997 
購買庫藏股，淨— (1,067,668)— — 1,067,668 (77,185)— — (77,185)
優先股股息— — — — — — (801)— (801)
淨收入— — — — — — 11,010 — 11,010 
其他全面收益(虧損)— — — — — — —1,376 1,376 
平衡，2023年3月31日$45,000 23,370,515 $287 $539,241 5,346,760 $(260,453)$508,665 $(5,524)$827,216 
限制性股票和績效股票單位的歸屬— 233,728 2 (2)— — — — — 
股票期權行權，淨額— 829 — (19)— — — — (19)
基於股票的薪酬— — — 3,320 — — — — 3,320 
喪失限制性股票獎勵— (451)— 25 451 (25)— — — 
購買庫藏股，淨— (334,736)— — 334,736 (4,438)— — (4,438)
優先股股息— — — — — — (802)— (802)
淨收入— — — — — — 7,650 — 7,650 
其他全面收益(虧損)— — — — — — — 539 539 
平衡，2023年6月30日$45,000 23,269,885 $289 $542,565 5,681,947 $(264,916)$515,513 $(4,985)$833,466 
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6
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併現金流量表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
(以千為單位的美元金額)
(未經審計)
截至6月30日的六個月，
20242023
經營活動的現金流：
淨收入$6,905 $18,660 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊7,604 6,567 
貸款淨增加(1,598)(2,800)
次級票據發行成本攤銷261 434 
初級次級債券攤銷302 286 
證券淨（增加）攤銷(593)(435)
無形資產攤銷5,593 5,851 
軟件攤銷2,531 2,030 
遞延税金，淨額2,243 8,727 
信用損失費用（收益）10,051 5,256 
基於股票的薪酬7,066 6,201 
股本證券淨（收益）虧損(468)(18)
淨OREO（收益）損失和估值調整16 — 
持有以供出售的貸款的來源(3,495)(1,392)
源自或購買以供出售的貸款出售收益1,368 1,320 
出售貸款淨（收益）損失69 (3)
經營租賃淨變動312 (154)
(增加)其他資產減少(22,774)(43,040)
其他負債增加(減少)(15,015)1,472 
經營活動提供(用於)的現金淨額378 8,962 
投資活動產生的現金流：
出售股權證券所得收益— 783 
購買可供出售的證券(83,261)(69,484)
出售可供出售的證券所得款項— 4,000 
可供出售的證券的到期、贖回和償付所得43,194 18,911 
持有至到期的證券的到期、贖回和償付所得的收益307 352 
購買為投資而持有的貸款(2,503)(18,842)
出售貸款所得款項18,016 43,950 
貸款淨變動(141,637)(234,158)
購置房舍和設備，淨額(53,735)(17,901)
出售奧利奧的淨收益64 — 
FHLb和其他限制性股票的（購買）贖回，淨值238 (13,847)
收購的無形資產(2,920)(3,042)
投資活動提供(用於)的現金淨額(222,237)(289,278)
融資活動的現金流：
存款淨增(減)414,540 122,130 
客户回購協議增加（減少）— (340)
聯邦住房貸款銀行預付款增加（減少）25,000 250,000 
優先股股息(1,603)(1,603)
股票期權行權，淨額144 (52)
員工股票購買計劃普通股發行的收益1,099 997 
購買庫藏股，淨(3,293)(81,623)
融資活動提供(用於)的現金淨額435,887 289,509 
現金及現金等價物淨增(減)214,028 9,193 
期初現金及現金等價物286,635 408,182 
期末現金及現金等價物500,663 417,375 
請參閲隨附的合併財務報表簡明註釋。
7
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併現金流量表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
(以千為單位的美元金額)
(未經審計)
截至6月30日的六個月，
20242023
補充現金流信息：
支付的利息$33,824 $18,924 
已繳納所得税，淨額$646 $13,979 
為經營租賃負債支付的現金$2,425 $2,763 
補充非現金披露：
已轉移至OREO的貸款$43 $— 
持有用於投資的貸款轉移為持有用於出售的貸款$16,388 $38,389 
取得使用權資產所產生的租賃負債$2,382 $3,228 
8
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)

注1-重要會計政策摘要
運營的性質
凱旋金融公司(與其子公司統稱為“凱旋金融”或“公司”，視情況而定)是一家總部設在得克薩斯州達拉斯的金融控股公司，提供多元化的支付、保理和銀行服務。隨附的綜合財務報表包括公司及其全資子公司Triumph CRA Holdings，LLC(“TCRA”)、Tbk Bank，SSB(“Tbk Bank”)、Tbk Bank的全資保理子公司Triumph Financial Services LLC(“Triumph Financial Services”)和Tbk Bank的全資子公司Triumph Insurance Group，Inc.(“TIG”)的賬目。TriumphPay是Tbk Bank，SSB的一個部門。
陳述的基礎
隨附的公司未經審計簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提供的指引編制。因此，簡明財務報表不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。
管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了所有被認為是公平列報所必需的正常和經常性調整。子公司之間的交易已被取消。某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。這些簡明的綜合財務報表應與公司截至2023年12月31日的10-k表格年度報告一併閲讀。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表明截至2024年12月31日的年度可能預期的業績。
運營細分市場
該公司的可報告部門由戰略業務部門組成，主要基於行業類別，其次是與產品來源、分銷方法、運營和服務相關的核心能力。細分市場的確定還考慮了組織結構，並與向首席運營決策者提供財務信息以評估細分市場業績、制定戰略和分配資源的情況一致。公司的首席運營決策者是凱旋金融公司的首席執行官。管理層已經確定，公司已經四可報告部門包括銀行業務、保理業務、支付業務和公司業務。
銀行業務部門包括Tbk銀行的業務。銀行部門的收入主要來自對可產生利息的資產的投資，以及銀行業典型的非利息收入。
保理業務包括凱旋金融服務公司的業務，其收入來自保理服務。
支付部門包括Tbk銀行的TriumphPay部門的業務，該部門是用於出示、審計和支付公路卡車運輸發票的支付網絡。付款部分的收入來自與發票付款有關的保理應收賬款的交易費和利息收入。這些保理應收賬款包括：(I)發票，我們向承運人提供快速支付機會，讓承運人在該發票的標準付款期限之前以折扣價收到付款，以換取將該發票轉讓給我們；(Ii)為貨運經紀提供在我們向承運人付款後與我們進行延長期限結算的能力，作為此類貨運經紀的額外流動資金選擇；以及(Iii)保理交易，即我們從其託運人客户處購買應付給該等貨運經紀的應收賬款。
公司部門包括控股公司融資和投資活動以及支持公司整體運營的管理和行政費用，如人力資源、會計、財務、風險管理和信息技術費用。
有關管理層經營部門和分配方法的進一步討論，請參閲附註15-業務部門信息。
9
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
採用新會計準則
2022年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02，“金融工具-信貸損失(專題326)，問題債務重組和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了ASC 310-40“應收款-債權人的問題債務重組”中針對採用ASU 2016-13年度引入的當前預期信用損失(“CECL”)模型的實體的不良債務重組(TDR)的會計指導(“TDR”)，“金融工具--信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量”(ASU 2016-13)。ASU 2022-02還要求公共企業實體披露“金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量”分專題326-20範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期總沖銷情況。
本公司前瞻性地採用了ASU 2022-02，自2023年1月1日起生效。採用ASU 2022-02並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
新發布但尚未生效的會計準則
2023年12月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2023-07，“分部報告(主題280)，對可報告分部披露的改進”(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07要求公共實體披露重大分部支出、其他分部項目的金額和描述、實體首席運營決策者(“CODM”)的頭銜和職位、CODM如何使用報告的損益計量來評估分部業績的解釋，以及臨時披露以前只需每年進行的某些分部相關披露。ASU 2023-07還澄清，擁有單一可報告分部的實體既要遵守新的分部報告要求，也要遵守現有的分部報告要求，如果滿足某些標準，則允許一個實體披露多個分部損益衡量標準。ASU 2023-07在2023年12月15日之後的會計年度和2024年12月15日之後的會計年度內的過渡期內對公司有效，並允許提前採用。本公司將在採用後更新與分部相關的披露。
2023年12月，FASB發佈了會計準則更新2023-09，“所得税(主題740)，所得税披露的改進”(“ASU 2023-09”)。ASU 2023-09要求公共實體在其税率調節表中披露有關聯邦、州和外國所得税的其他類別的信息，並在某些類別中提供有關調節項目的更多細節，如果項目滿足量化閾值。ASU 2023-09還要求所有實體披露已繳納的所得税(扣除退税後)，按聯邦、州和外國税收分列的年度期間，並根據數量門檻等按司法管轄區分列信息。ASU 2023-09在允許提前採用的情況下，在2024年12月15日之後的財年對公司有效。該公司將在採用後更新其所得税披露。
注2-證券
公允價值易於確定的股權證券
該公司持有的股權證券的公允價值可隨時確定為#美元。4,422,000及$4,488,0002024年6月30日和2023年12月31日。在公司的綜合損益表中，非利息收入公允價值可隨時確定的權益證券確認的已實現和未實現損益總額如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2024202320242023
在報告日期持有的權益證券的未實現收益(虧損)$(19)$(72)$(66)$— 
期內出售的權益證券的已實現收益(虧損)— — — 18 
$(19)$(72)$(66)$18 
10
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
公允價值不容易確定的股權證券
下表彙總了該公司對公允價值不容易確定的股權證券的投資：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日
公允價值不能輕易確定的股權證券，按成本計算
$68,525 $65,814 
根據可觀察到的價格變化向上調整，累計
10,163 10,163 
公允價值不容易確定的股本證券，賬面價值$78,688 $75,977 
不能輕易確定公允價值的股本證券包括聯邦住房貸款銀行和其他限制性股票，它們在公司的綜合資產負債表中單獨報告。公允價值不容易確定的股權證券還包括該公司對Trax Group，Inc.和Warehouse Solutions Inc.普通股的投資，賬面價值為#美元。9,700,000及$38,088,000分別於2024年6月30日。這兩項投資都已分配到我們的支付部門，幷包括在公司綜合資產負債表的其他資產中。
在公司的綜合損益表中，在非利息收入中沒有可隨時確定的公允價值的權益證券上確認的已實現和未實現收益(虧損)總額如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2024202320242023
報告日仍持有的股本證券的未實現收益（損失）$— $— $— $— 
期內出售的權益證券的已實現收益(虧損)534 — 534 — 
$534 $— $534 $— 
管理層監控其股權證券，但沒有可輕易確定類似股權工具中的可觀察交易的公允價值，也沒有任何跡象表明，這兩種跡象都需要將此類股權證券標記為公允價值。截至2024年6月30日的三個月和六個月內，未檢測到此類交易或出現損害跡象。
債務證券
債務證券已在財務報表中分類為可供出售或持有至到期。 下表彙總了債務證券的攤銷成本、公允價值和信用損失撥備以及在累計其他全面收益（損失）中確認的可供出售證券的未實現損益總額的相應金額以及持有至到期證券的未確認損益總額：
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		津貼
對於學分
損失		公平
價值
2024年6月30日
可供出售的證券：
住房抵押貸款支持證券$70,783 $9 $(5,677)$— $65,115 
資產支持證券1,035 — (2)— 1,033 
州和市3,490 — (100)— 3,390 
CLO證券267,164 1,409 — — 268,573 
公司債券267 — (8)— 259 
SBA集合證券1,385 4 (98)— 1,291 
可供出售的證券總額$344,124 $1,422 $(5,885)$— $339,661 
11
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
無法識別
損失		公平
價值
2024年6月30日
持有至到期的證券：
CLO證券$5,949 $— $(2,373)$3,576 
信貸損失準備(3,162)
持有至到期證券總額，扣除ACL$2,787 
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		信貸損失準備公平
價值
2023年12月31日
可供出售的證券：
住房抵押貸款支持證券$60,411 $221 $(4,793)$— $55,839 
資產支持證券1,188 — (18)— 1,170 
州和市4,560 1 (46)— 4,515 
CLO證券235,484 1,137 (330)— 236,291 
公司債券268 7 — — 275 
SBA集合證券1,642 3 (91)— 1,554 
可供出售的證券總額$303,553 $1,369 $(5,278)$— $299,644 
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
無法識別
損失		公平
價值
2023年12月31日
持有至到期的證券：
CLO證券$6,167 $30 $(2,182)$4,015 
信貸損失準備(3,190)
持有至到期證券總額，扣除ACL$2,977 
按合同到期日劃分的證券於2024年6月30日的攤銷成本和估計公允價值如下。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或不有通知或預付罰款的情況下收回或預付債務。
可供出售的證券持有至到期證券
(千美元)攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$573 $572 $— $— 
到期時間為一年至五年2,153 2,092 4,614 2,314 
從五年到十年不等46,719 46,832 1,335 1,262 
十年後到期221,476 222,726 — — 
270,921 272,222 5,949 3,576 
住房抵押貸款支持證券70,783 65,115 — — 
資產支持證券1,035 1,033 — — 
SBA集合證券1,385 1,291 — — 
$344,124 $339,661 $5,949 $3,576 
12
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
出售債務證券的收益以及相關的毛損益以及債務證券贖回的淨損益如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2024202320242023
收益$— $4,000 $— $4,000 
毛利— — — — 
總損失— — — — 
證券贖回的淨損益— — — — 
資產價值約為美元的債務證券29,754,000及$42,445,000分別於2024年6月30日和2023年12月31日質押以獲得公眾存款、客户回購協議以及法律要求或允許的其他目的。
可供出售證券的應計利息總計美元4,021,000及$3,789,000分別於2024年6月30日和2023年12月31日發佈，並被納入 其他資產在公司的合併資產負債表上。有 不是截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月，與債務證券相關的應計利息轉回利息收入。
下表總結了處於未實現虧損狀況且尚未記錄信用損失撥備的可供出售債務證券，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀況的時間長度進行彙總：
少於12個月12個月或更長時間總
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2024年6月30日
可供出售的證券：
住房抵押貸款支持證券$36,508 $(560)$27,500 $(5,117)$64,008 $(5,677)
資產支持證券1,033 (2)— — 1,033 (2)
州和市508 (7)2,345 (93)2,853 (100)
CLO證券— — — — — — 
公司債券259 (8)— — 259 (8)
SBA集合證券— — 1,018 (98)1,018 (98)
$38,308 $(577)$30,863 $(5,308)$69,171 $(5,885)
少於12個月12個月或更長時間總
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2023年12月31日
可供出售的證券：
住房抵押貸款支持證券$13,157 $(312)$32,885 $(4,481)$46,042 $(4,793)
資產支持證券1,170 (18)— — 1,170 (18)
州和市975 (13)2,424 (33)3,399 (46)
CLO證券2,576 (13)42,735 (317)45,311 (330)
公司債券— — — — — — 
SBA集合證券216 (9)1,059 (82)1,275 (91)
$18,094 $(365)$79,103 $(4,913)$97,197 $(5,278)
管理層評估未實現虧損頭寸的可供出售債務證券，以確定減損是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。考慮的因素包括（1）公允價值低於成本的程度，（2）發行人的財務狀況和近期前景，以及（3）公司在足以允許公允價值任何預期恢復的時間內保留其對證券的投資的意圖和能力。
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目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
於2024年6月30日，公司擁有92可出售未實現損失頭寸的債務證券，不計信貸損失。管理層無意出售任何該等證券，並相信本公司極有可能在收回成本前無須出售任何該等證券。隨着證券接近到期日或重新定價日期，或者如果此類投資的市場收益率下降，預計公允價值將回升。因此，截至2024年6月30日，管理層認為上表中詳述的未實現虧損是由於非信貸相關因素，包括利率和其他市場狀況的變化，因此本公司不是2024年6月30日可供出售債務證券的信貸損失撥備。
下表列出了持有至到期債務證券信貸損失準備的活動情況：
(千美元)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
持有至到期的CLO證券2024202320242023
信貸損失準備：
期初餘額$3,135 $2,585 $3,190 $2,444 
信用損失費用27 291 (28)432 
信貸損失準備期末餘額$3,162 $2,876 $3,162 $2,876 
本公司持有至到期的證券是對抵押貸款債券基金的未評級次級票據的投資。這些證券是證券化資本結構中最初級的證券，如果標的貸款組合的信用大幅惡化，則可能會暫停分配。*持有至到期證券的ACL在每個衡量日期按主要證券類型進行集體估計。於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司持有至到期的證券包括三對抵押貸款債券基金附屬票據的投資。這些證券的預期信貸損失是使用貼現現金流方法估計的，該方法考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。最終，這類CLO證券的已實現現金流將受到各種因素的推動，包括基礎貸款組合的信貸表現、資產管理公司對投資組合的調整，以及潛在贖回的時機。2024年6月30日，$4,615,000本公司持有至到期日的證券中，有60%被歸類為非應計證券。
注3 - 貸款和信貸損失撥備
持有待售貸款
下表列出了待售貸款：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日
1-4户住宅$1,875 $1,230 
商業廣告(824)6 
持有待售貸款總額$1,051 $1,236 
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(未經審計)
為投資而持有的貸款
貸款
下表列出了持作投資的貸款的攤銷成本和未付本金餘額：
2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)攤銷
成本		未付
本金		差異化攤銷
成本		未付
本金		差異化
商業地產$842,342 $843,323 $(981)$812,704 $813,623 $(919)
建築、土地開發、土地216,531 216,944 (413)136,720 137,209 (489)
1-4户住宅128,508 128,631 (123)125,916 126,096 (180)
農田58,495 58,639 (144)63,568 63,728 (160)
商業廣告1,092,280 1,095,214 (2,934)1,170,365 1,176,243 (5,878)
保理應收賬款1,207,480 1,211,145 (3,665)1,116,654 1,119,544 (2,890)
消費者7,596 7,597 (1)8,326 8,328 (2)
抵押倉庫735,185 735,185 — 728,847 728,847 — 
持有用於投資的貸款總額4,288,417 $4,296,678 $(8,261)4,163,100 $4,173,618 $(10,518)
信貸損失準備(39,591)(35,219)
$4,248,826 $4,127,881 
攤銷成本與未付本金之間的差額是由於：(1)與所購貸款有關的保費和折扣共計#美元。4,211,000及$6,861,000分別於2024年6月30日和2023年12月31日，以及(2)淨遞延發起和保理費用總計$4,050,000及$3,657,0002024年6月30日和2023年12月31日。
貸款的應計利息（不包括在投資性貸款的攤銷成本中）總計美元33,212,000及$30,686,000分別於2024年6月30日及2023年12月31日，並計入本公司綜合資產負債表的其他資產。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有231,415,000及$253,492,000與保理應收賬款相關的客户準備金。該等金額為客户為解決任何付款糾紛或收款不足而持有的儲備，可按客户指示用於支付客户對各種第三方的債務，定期發放給客户或由客户提取，並在綜合資產負債表中作為存款報告。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，計入保理應收賬款的2020年期間從運輸財務解決方案公司獲得的超公式預付款投資組合的餘額為#美元2,290,000及$3,151,000，分別為。截至這兩個日期，這些餘額已全部保留。
在2024年6月30日，公司單獨攜帶了$19,361,000美國郵政服務(“USPS”)因向最大的超公式預付投資組合承運商的賬户保理而產生的應收賬款(“誤發付款”)。這一數額與收購的超額公式預付款是分開的。該應收款項由USPS直接支付給該客户，違反了交付給USPS且先前由USPS兑現的轉讓通知，該金額隨後未由該客户按要求匯回給我們。USPS對其支付此類款項的義務提出異議，理由是提交給他們的通知據稱存在缺陷。我們是美國聯邦法院針對USPS的訴訟的一方，要求裁決USPS有義務直接向我們支付應收賬款。根據我們的法律分析和與我們的律師就此事提供建議的討論，我們仍然相信我們很可能會在這一訴訟中獲勝，美國郵政總局將有能力支付此類應收賬款。因此，我們沒有為截至2024年6月30日的餘額預留資金。
賬面金額為$的貸款1,480,032,000及$1,588,532,000截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別承諾確保聯邦住房貸款銀行借款能力和聯邦儲備銀行貼現窗口借款能力。
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(未經審計)
信貸損失準備
公司對ACL的估計反映了資產剩餘合同期限內的預期損失。合同條款不考慮延期、續簽或修改。 與持作投資的貸款相關的信用損失撥備（“ACL”）活動如下：
(千美元)起頭
天平		信用損失
費用		沖銷復甦收尾
天平
截至2024年6月30日的三個月
商業地產$5,666 $(228)$— $— $5,438 
建築、土地開發、土地2,666 (71)— 1 2,596 
1-4户住宅979 6 (14)1 972 
農田407 (12)— — 395 
商業廣告16,560 2,018 (1,237)31 17,372 
保理應收賬款11,192 2,166 (1,774)344 11,928 
消費者135 96 (77)2 156 
抵押倉庫641 93 — — 734 
$38,246 $4,068 $(3,102)$379 $39,591 
(千美元)起頭
天平		信用損失
費用		沖銷復甦收尾
天平
截至2023年6月30日的三個月
商業地產$4,292 $491 $— $— $4,783 
建築、土地開發、土地1,139 95 — 1 1,235 
1-4户住宅1,004 34 — 8 1,046 
農田472 4 — — 476 
商業廣告16,683 1,368 (5,124)50 12,977 
保理應收賬款17,581 1,521 (5,820)159 13,441 
消費者185 44 (133)70 166 
抵押倉庫889 (43)— — 846 
$42,245 $3,514 $(11,077)$288 $34,970 
16
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
(千美元)起頭
天平		信用損失
費用		沖銷復甦收尾
天平
截至2024年6月30日的六個月
商業地產$6,030 $(592)$— $— $5,438 
建築、土地開發、土地965 1,630 — 1 2,596 
1-4户住宅927 56 (14)3 972 
農田442 (47)— — 395 
商業廣告14,060 5,069 (1,821)64 17,372 
保理應收賬款11,896 2,722 (3,332)642 11,928 
消費者171 133 (194)46 156 
抵押倉庫728 6 — — 734 
$35,219 $8,977 $(5,361)$756 $39,591 
(千美元)起頭
天平		信用損失
費用		沖銷復甦收尾
天平
截至2023年6月30日的六個月
商業地產$4,459 $254 $— $70 $4,783 
建築、土地開發、土地1,155 78 — 2 1,235 
1-4户住宅838 203 (5)10 1,046 
農田483 (7)— — 476 
商業廣告15,918 2,315 (5,346)90 12,977 
保理應收賬款19,121 2,071 (8,113)362 13,441 
消費者175 65 (271)197 166 
抵押倉庫658 188 — — 846 
$42,807 $5,167 $(13,735)$731 $34,970 
在截至2024年6月30日的三個月中，所需ACL的增加是淨沖銷美元的函數。2,723,000和信貸損失費用為$4,068,000.
在截至2024年6月30日的6個月中，所需ACL的增加是淨沖銷#美元的函數。4,605,000和信貸損失費用為$8,977,000.
該公司使用貼現現金流(DCF)方法估計商業房地產、建築、土地開發、土地、1-4個家庭住宅、商業(不包括流動信貸和PPP)和消費貸款池的ACL。對於使用貼現現金法的所有貸款池，該公司利用和預測全國失業率作為虧損驅動因素。該公司還利用和預測全國零售額的一年百分比變化(商業房地產-非多户、商業綜合、商業農業、商業資產貸款、商業設備融資、消費者)、全國住房價格指數的一年百分比變化(1-4個家庭住宅和建築、土地開發、土地)或全國國內生產總值的一年百分比變化(商業房地產-多家庭)作為第二個虧損驅動因素，這取決於基礎貸款池的性質以及該損失驅動因素與預期未來虧損的相關性如何。所有貸款部門都使用了對虧損驅動因素的一致預測。該公司還預測了在預付款速度較高的DCF模型中使用的預付款速度，從而導致所需的ACL水平較低，反之亦然，預付款速度較短。這些假定的提前還款速度是基於我們按貸款類型劃分的歷史提前還款速度，根據未來利率環境的預期影響進行了調整。這些假設的提前還款速度的影響比前述的損失驅動因素假設的影響要小。
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凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
對於截至2024年6月30日的所有DCF模型，本公司已確定四個季度代表合理和可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史損失率。該公司利用來自信譽良好的獨立第三方的經濟預測，為其在四個季度預測期內的虧損驅動因素預測提供信息。本公司在制訂預測指標時，亦會考慮其他經濟預測的內部及外部指標。2024年6月30日與2023年12月31日相比，該公司預測全國失業率和全國國內生產總值的一年百分比變化微乎其微，同時預測全國房價指數的一年百分比變化有所改善，全國零售額的同比百分比變化有所下降。截至2024年6月30日的全國失業率，該公司預計第一季度失業率較低，隨後三個季度將逐步上升。對於全國零售額的百分比變化，該公司預計第一個預計季度將出現小幅增長，隨後在過去三個預計季度將下降至負水平，低於最近的實際水平。對於全國房價指數的百分比變化，該公司預計第一個預期季度將出現增長，隨後其餘三個季度將大幅下降至負值，這種負值水平將在第四個預期季度達到頂峯。對於全國國內生產總值的百分比變化，管理層預計，除第一個預計季度的正增長外，每個預計季度的增長率都將從低到接近於零。2024年6月30日，該公司使用其歷史預付款速度，並進行了最小程度的調整。
本公司使用損失率方法估計農田、流動信貸、保理應收賬款和抵押倉庫貸款池的預期信貸損失。對於每個貸款部門，本公司採用基於內部和同行歷史損失的預期損失率，並根據定性因素進行適當調整。用於計算使用損失率方法的池所需的ACL的損耗係數反映了上述預測的經濟狀況。
在截至2024年6月30日的三個月中，在合理和可支持的預測期內，預計虧損驅動因素和預付款假設的變化使所需的ACL增加了$1,104,000。貸款額和組合的變化使所需的ACL增加了$245,000。要求的特定準備金的變化不是不會對所需的ACL產生重大影響。期內淨撇賬為#美元。2,723,000.
在截至2023年6月30日的三個月中，預計虧損驅動因素和預付款假設在合理和可支持的預測期內發生了變化不是不會對所需的ACL產生重大影響。同樣，貸款額和貸款組合的變化也是如此不是在此期間，不會對ACL產生重大影響。所需特定儲備的減少使所需的ACL減少了$7,108,000。期內淨撇賬為#美元。10,789,000.
在截至2024年6月30日的六個月中，在合理和可支持的預測期內，預計虧損驅動因素和預付款假設的變化使所需的ACL增加了$2,008,000。貸款額和組合的變化使所需的ACL增加了$1,010,000。所需特定儲備的增加使所需的ACL增加了$1,354,000。期內淨撇賬為#美元。4,605,000.
在截至2023年6月30日的六個月內，在合理和可支持的預測期內，預計虧損驅動因素和預付款假設的變化不是不會對所需的ACL產生有意義的影響。同樣，貸款額和貸款組合的變化也是如此不是在此期間，不會對ACL產生有意義的影響。所需特定儲備的減少使所需的ACL減少了$8,019,000。期內淨撇賬為#美元。13,004,000.
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目錄表
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(未經審計)
下表列出了抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎，這些貸款經過單獨評估，以確定預期的信貸損失，以及分配給這些貸款的相關ACL：
(千美元)房地產帳目
應收賬款		裝備其他總ACL
分配
2024年6月30日
商業地產$5,788 $— $— $4,505 $10,293 $644 
建築、土地開發、土地306 — — — 306 — 
1-4户住宅757 — — — 757 97 
農田2,763 — 81 73 2,917 — 
商業廣告100 — 28,233 18,404 46,737 5,310 
保理應收賬款— 36,447 — — 36,447 6,233 
消費者— — — 159 159 — 
抵押倉庫— — — — — — 
總$9,714 $36,447 $28,314 $23,141 $97,616 $12,284 
以其他抵押品為擔保的商業貸款主要包括以借款人基礎企業價值為擔保的大額流動信用貸款。
截至2024年6月30日，計入應收賬款的超額公式預付款投資組合餘額為美元2,290,000並且完全保留了。截至2024年6月30日，計入應收賬款的錯誤付款餘額為美元19,361,000貫徹 不是ACL分配。
(千美元)房地產帳目
應收賬款		裝備其他總ACL
分配
2023年12月31日
商業地產$2,518 $— $— $— $2,518 $777 
建築、土地開發、土地— — — — — — 
1-4户住宅1,156 — — 22 1,178 113 
農田291 — — 677 968 — 
商業廣告920 — 18,259 21,772 40,951 3,322 
保理應收賬款— 39,577 — — 39,577 6,717 
消費者— — — 133 133 — 
抵押倉庫— — — — — — 
總$4,885 $39,577 $18,259 $22,604 $85,325 $10,929 
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目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
截至2023年12月31日，計入應收賬款的超額公式預付款投資組合餘額為美元3,151,000並攜帶$的ACL分配3,151,000.截至2023年12月31日，計入應收賬款的錯誤付款餘額為美元19,361,000貫徹 不是ACL分配。
逾期和未應計貸款
下表列出了合同逾期貸款的賬齡：
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90
天或更長		總
逾期		當前總逾期90
天或更長
和累積
2024年6月30日
商業地產$59 $— $9,289 $9,348 $832,994 $842,342 $— 
建築、土地開發、土地— — — — 216,531 216,531 — 
1-4户住宅1,923 354 361 2,638 125,870 128,508 — 
農田250 2,238 293 2,781 55,714 58,495 — 
商業廣告5,794 9,461 18,846 34,101 1,058,179 1,092,280 — 
保理應收賬款18,494 2,642 24,572 45,708 1,161,772 1,207,480 24,572 
消費者3 10 18 31 7,565 7,596 — 
抵押倉庫— — — — 735,185 735,185 — 
總$26,523 $14,705 $53,379 $94,607 $4,193,810 $4,288,417 $24,572 
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90
天或更長		總
逾期		當前總逾期90
天或更長
和累積
2023年12月31日
商業地產$— $74 $1,369 $1,443 $811,261 $812,704 $— 
建築、土地開發、土地— — — — 136,720 136,720 — 
1-4户住宅680 639 309 1,628 124,288 125,916 — 
農田173 — — 173 63,395 63,568 — 
商業廣告4,585 4,699 5,423 14,707 1,155,658 1,170,365 — 
保理應收賬款32,177 6,438 26,332 64,947 1,051,707 1,116,654 26,332 
消費者44 96 31 171 8,155 8,326 — 
抵押倉庫— — — — 728,847 728,847 — 
總$37,659 $11,946 $33,464 $83,069 $4,080,031 $4,163,100 $26,332 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，計入應收賬款的逾期超額預付款總額為美元2,290,000及$3,151,000，所有這些均被視為逾期90天或以上。截至2024年6月30日和2023年12月31日，錯誤定向付款總額為美元19,361,000，所有這些都被視為逾期90天或以上。鑑於應收賬款的性質，這些資產被披露為逾期90天或以上仍在應計;然而，公司不會確認資產的收入。從歷史上看，對逾期90天或以上的應收賬款確認的任何收入都不重要。
20
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
下表列出了非應計狀態貸款的攤銷成本基礎以及沒有相關信用損失準備的非應計狀態貸款的攤銷成本基礎：
2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)應計項目總額非應計項目
沒有ACL		應計項目總額非應計項目
沒有ACL
商業地產$10,228 $8,049 $2,447 $190 
建築、土地開發、土地306 306 — — 
1-4户住宅757 629 1,178 1,028 
農田2,917 2,917 968 968 
商業廣告46,736 25,759 40,951 33,188 
保理應收賬款— — — — 
消費者159 159 133 133 
抵押倉庫— — — — 
$61,103 $37,819 $45,677 $35,507 
下表列出了通過利息收入轉回的非應計貸款的應計利息：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2024202320242023
商業地產$— $— $— $16 
建築、土地開發、土地— — 2 — 
1-4户住宅— 6 1 6 
農田13 — 13 22 
商業廣告5 1 188 8 
保理應收賬款— — — — 
消費者— 1 — 1 
抵押倉庫— — — — 
$18 $8 $204 $53 
曾經有過不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，非應計貸款賺取的利息。
下表列出了有關不良貸款的信息：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日
非權責發生制貸款$61,103 $45,677 
逾期90天以上的應收賬款22,282 23,181 
$83,385 $68,858 
信用質量信息
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前抵押品和財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司定期對貸款進行信用風險分類，從而對貸款進行個別分析。一大批較小的餘額同質貸款，如消費貸款，主要根據支付狀況進行分析。本公司使用以下風險評級定義：
經過-通過評級的貸款具有低到平均的風險，不會以其他方式分類。
21
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
分類-分類貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的償還。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。某些分類貸款還有一個額外的特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不太可能。
管理層在確定貸款的修改、延期或續訂是否構成本期發起時考慮ASC 310-20中的指導。一般來説，本期信貸續訂在續訂時重新承保，並被視為本期起源，如下表所示。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據最近進行的分析，貸款的風險類別如下：
22
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
旋轉
貸款		旋轉
貸款
已轉換
至足月
貸款		總
(千美元)創始年份
2024年6月30日20242023202220212020之前
商業地產
經過$181,481 $142,640 $82,766 $95,297 $109,310 $45,094 $91,488 $14 $748,090 
分類— 91,381 662 1,544 665 — — — 94,252 
總商業地產$181,481 $234,021 $83,428 $96,841 $109,975 $45,094 $91,488 $14 $842,342 
年初至今毛沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
建築、土地開發、土地
經過$120,327 $87,171 $1,125 $992 $275 $2,624 $3,711 $— $216,225 
分類306 — — — — — — — 306 
總建設、土地開發、土地$120,633 $87,171 $1,125 $992 $275 $2,624 $3,711 $— $216,531 
年初至今毛沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4户住宅
經過$11,009 $22,198 $15,690 $18,061 $6,494 $20,936 $33,121 $212 $127,721 
分類19 2 — 90 — 419 257 — 787 
1—4户住宅$11,028 $22,200 $15,690 $18,151 $6,494 $21,355 $33,378 $212 $128,508 
年初至今毛沖銷$— $— $— $— $— $— $14 $— $14 
農田
經過$12,424 $6,585 $8,806 $4,678 $7,560 $14,038 $1,392 $81 $55,564 
分類68 184 2,238 — 14 427 — — 2,931 
耕地總面積$12,492 $6,769 $11,044 $4,678 $7,574 $14,465 $1,392 $81 $58,495 
年初至今毛沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業廣告
經過$201,925 $177,970 $135,676 $44,201 $29,181 $10,688 $430,463 $884 $1,030,988 
分類4,765 29,728 20,861 2,231 3,473 56 178 — 61,292 
總商業廣告$206,690 $207,698 $156,537 $46,432 $32,654 $10,744 $430,641 $884 $1,092,280 
年初至今毛沖銷$— $1,242 $29 $43 $490 $17 $— $— $1,821 
保理應收賬款
經過$1,166,979 $— $— $— $2,290 $— $— $— $1,169,269 
分類18,850 — — — 19,361 — — — 38,211 
已計入應收賬款總額$1,185,829 $— $— $— $21,651 $— $— $— $1,207,480 
年初至今毛沖銷$1,774 $1,558 $— $— $— $— $— $— $3,332 
消費者
經過$2,415 $2,300 $981 $416 $254 $1,053 $18 $— $7,437 
分類— 17 — 72 — 52 18 — 159 
總消費額$2,415 $2,317 $981 $488 $254 $1,105 $36 $— $7,596 
年初至今毛沖銷$— $175 $18 $— $— $1 $— $— $194 
抵押倉庫
經過$735,185 $— $— $— $— $— $— $— $735,185 
分類— — — — — — — — — 
抵押倉庫總數$735,185 $— $— $— $— $— $— $— $735,185 
年初至今毛沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
貸款總額
經過$2,431,745 $438,864 $245,044 $163,645 $155,364 $94,433 $560,193 $1,191 $4,090,479 
分類24,008 121,312 23,761 3,937 23,513 954 453 — 197,938 
貸款總額$2,455,753 $560,176 $268,805 $167,582 $178,877 $95,387 $560,646 $1,191 $4,288,417 
年初至今毛沖銷$1,774 $2,975 $47 $43 $490 $18 $14 $— $5,361 
23
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
旋轉
貸款		旋轉
貸款
已轉換
至足月
貸款		總
(千美元)創始年份
2023年12月31日20232022202120202019之前
商業地產
經過$244,388 $119,169 $98,484 $116,078 $16,351 $34,724 $88,547 $159 $717,900 
分類91,456 665 1,630 1,016 37 — — — 94,804 
總商業地產$335,844 $119,834 $100,114 $117,094 $16,388 $34,724 $88,547 $159 $812,704 
年初至今毛沖銷$108 $— $— $— $— $— $— $— $108 
建築、土地開發、土地
經過$91,557 $34,683 $1,668 $2,996 $2,928 $276 $2,612 $— $136,720 
分類— — — — — — — — — 
總建設、土地開發、土地$91,557 $34,683 $1,668 $2,996 $2,928 $276 $2,612 $— $136,720 
年初至今毛沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4户住宅
經過$22,637 $16,336 $19,542 $7,229 $2,462 $20,950 $35,373 $174 $124,703 
分類296 1 99 — 40 590 187 — 1,213 
1—4户住宅$22,933 $16,337 $19,641 $7,229 $2,502 $21,540 $35,560 $174 $125,916 
年初至今毛沖銷$5 $— $— $— $— $— $— $— $5 
農田
經過$13,140 $13,628 $5,586 $7,876 $2,296 $18,542 $1,359 $155 $62,582 
分類677 — — 18 86 205 — — 986 
耕地總面積$13,817 $13,628 $5,586 $7,894 $2,382 $18,747 $1,359 $155 $63,568 
年初至今毛沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業廣告
經過$269,496 $196,731 $79,125 $61,440 $24,583 $10,476 $472,269 $370 $1,114,490 
分類27,547 19,441 5,462 3,291 24 80 30 — 55,875 
總商業廣告$297,043 $216,172 $84,587 $64,731 $24,607 $10,556 $472,299 $370 $1,170,365 
年初至今毛沖銷$100 $4,619 $4,493 $499 $44 $49 $— $— $9,804 
保理應收賬款
經過$1,075,428 $— $— $3,151 $— $— $— $— $1,078,579 
分類18,714 — — 19,361 — — — — 38,075 
已計入應收賬款總額$1,094,142 $— $— $22,512 $— $— $— $— $1,116,654 
年初至今毛沖銷$5,374 $2,293 $— $3,330 $— $— $— $— $10,997 
消費者
經過$4,141 $1,442 $593 $406 $83 $1,488 $40 $— $8,193 
分類19 — 83 1 — 30 — — 133 
總消費額$4,160 $1,442 $676 $407 $83 $1,518 $40 $— $8,326 
年初至今毛沖銷$519 $25 $12 $3 $— $4 $— $— $563 
抵押倉庫
經過$728,847 $— $— $— $— $— $— $— $728,847 
分類— — — — — — — — — 
抵押倉庫總數$728,847 $— $— $— $— $— $— $— $728,847 
年初至今毛沖銷$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
貸款總額
經過$2,449,634 $381,989 $204,998 $199,176 $48,703 $86,456 $600,200 $858 $3,972,014 
分類138,709 20,107 7,274 23,687 187 905 217 — 191,086 
貸款總額$2,588,343 $402,096 $212,272 $222,863 $48,890 $87,361 $600,417 $858 $4,163,100 
年初至今毛沖銷$6,106 $6,937 $4,505 $3,832 $44 $53 $— $— $21,477 
24
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)

對經濟困難的借款人的貸款修改
下表列出了報告期內對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的攤銷成本基礎：
期限延長
截至三個月截至六個月
(千美元)攤銷成本佔投資組合的百分比攤銷成本佔投資組合的百分比
2024年6月30日
商業地產$194 — %$194 — %
消費者18 0.2 %18 0.2 %
$212 — %$212 — %
2023年6月30日
商業地產$116 — %$116 — %
商業廣告— — %1,218 0.1 %
$116 — %$1,334 — %
延期和降息
截至2024年6月30日的三個月截至2024年6月30日的六個月
(千美元)攤銷成本佔投資組合的百分比攤銷成本佔投資組合的百分比
商業地產$143 — %$143 — %
$161 — %$161 — %
延期和主要赦免
截至三個月截至六個月
(千美元)攤銷成本佔投資組合的百分比攤銷成本佔投資組合的百分比
2024年6月30日
商業廣告$4,128 0.4 %$4,128 0.4 %
$4,128 0.1 %$4,128 0.1 %
延遲付款
截至三個月截至六個月
(千美元)攤銷成本佔投資組合的百分比攤銷成本佔投資組合的百分比
2023年6月30日
商業地產$— — %$756 0.1 %
$— — %$756 — %
25
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
下表描述了修改對遇到財務困難的借款人的財務影響：
期限延長
截至三個月截至六個月
2024年6月30日
商業地產
修改添加了加權平均值 0.5年至修改貸款的有效期。
修改添加了加權平均值 0.5年至修改貸款的有效期。
消費者
修改添加了加權平均值 6.1年至修改貸款的有效期。
修改添加了加權平均值 6.1年至修改貸款的有效期。
2023年6月30日
商業地產
修改添加了加權平均值 0.3年至修改貸款的有效期。
修改添加了加權平均值 0.3年至修改貸款的有效期。
商業廣告不適用
修改添加了加權平均值 0.3年至修改貸款的有效期。
延期和降息
截至三個月截至六個月
2024年6月30日
商業地產
修改添加了加權平均值 1.0年至修改貸款有效期，並將加權平均合同利率從 12.5%到 10.0%.
修改添加了加權平均值 1.0年至修改貸款有效期，並將加權平均合同利率從 12.5%到 10.0%.
延期和主要赦免
截至三個月截至六個月
2024年6月30日
商業廣告
修改添加了加權平均值 1.8修改後的貸款有效期為年，並導致本金免除總計美元507,000.
修改添加了加權平均值 1.8修改後的貸款有效期為年，並導致本金免除總計 507,000.
延遲付款
截至三個月截至六個月
2023年6月30日
商業地產不適用
修改提供加權平均付款延遲 0.5好幾年了。
一般來説，如果向遇到財務困難的借款人提供的貸款被修改，公司將在可能的情況下尋求獲得信用增強。
下表列出了過去十二個月內修改的貸款的支付狀況：
2024年6月30日
(千美元)當前逾期
30-89天		逾期
90天或以上
商業地產$107,095 $— $— 
商業廣告20,806 3,559 — 
消費者18 — — 
$127,919 $3,559 $— 
26
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
於2024年6月30日，公司擁有不是向遇到財務困難的借款人提供額外資金的承諾，對於這些借款人，本公司修改了貸款條款，包括本金減免、利率下調、非微不足道的付款延遲或本期內延長期限。
有幾個不是向經歷財務困難的借款人提供的貸款，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內發生付款違約，並在違約前12個月被修改。違約在逾期90天或以上、註銷或喪失抵押品贖回權時確定。違約的修改貸款將單獨評估信貸損失撥備，或如果修改後的貸款被視為無法收回，貸款或部分貸款將被註銷，信貸損失撥備將相應調整。
住宅房地產貸款處於止贖過程中
於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司不是1-4個正在進行正式止贖程序的家庭住宅房地產貸款。
注4-商譽和無形資產
商譽和無形資產包括以下內容：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日
商譽$233,709 $233,709 
2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)總運載量
量		累計
攤銷		淨載運
量		總運載量
量		累計
攤銷		淨載運
量
核心存款無形資產$43,578 $(39,203)$4,375 $43,578 $(38,084)$5,494 
客户關係無形資產29,954 (21,537)8,417 29,954 (19,901)10,053 
軟件無形資產16,932 (13,052)3,880 16,932 (10,935)5,997 
其他無形資產6,419 (2,148)4,271 3,498 (1,396)2,102 
$96,883 $(75,940)$20,943 $93,962 $(70,316)$23,646 
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月內，善意和無形資產的變化如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2024202320242023
期初餘額$257,551 $265,959 $257,355 $265,767 
收購的無形資產— — 2,920 3,042 
無形資產攤銷(2,869)(3,001)(5,593)(5,851)
計入租賃收入的無形資產攤銷(30)— (30)— 
期末餘額$254,652 $262,958 $254,652 $262,958 
注5 - 可變利息實體
抵押貸款債務基金-已關閉
該公司持有以下封閉抵押貸款義務（“CLO”）基金的次級票據投資：
(千美元)供奉
日期		供奉
量
Trinitas CLO IV，Ltd(Trinitas IV)2016年6月2日$406,650 
Trinitas CLO V，Ltd(Trinitas V)2016年9月22日$409,000 
特里尼塔斯CLO VI有限公司(特里尼塔斯VI)2017年6月20日$717,100 
27
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
本公司投資於CLO基金附屬票據的賬面淨值合共為$，代表本公司因參與CLO基金而承受的最大虧損。2,787,000及$2,977,000分別於2024年6月30日及2023年12月31日，並在本公司綜合資產負債表內分類為持有至到期證券。
本公司進行了合併分析，以確認本公司是否需要在其財務報表中合併已關閉的CLO基金的資產、負債、權益或運營。本公司的結論是，已關閉的CLO基金為可變權益實體，本公司以投資於實體附屬票據的形式持有該等實體的可變權益。然而，公司也得出結論，公司沒有權力指導對實體經濟業績影響最大的活動。因此，本公司不是主要受益人，因此不需要在本公司的財務報表中合併已關閉的CLO基金的資產、負債、股本或運營。
注6-法律或有事項
本公司透過其直接及間接全資附屬公司購買及收取應付予持牌貨運經紀公司Surge Transport，Inc.(“Surge”)的應收賬款，作為向該等實體提供的保理服務的一部分。2023年7月24日，浪湧向佛羅裏達州中區的美國破產法院申請破產保護。關於破產程序，由汽車承運人、應急催收代理和保理公司組成的某些索賠人提出申訴，聲稱該等實體對就該等購買的應收賬款向本公司支付的金額擁有所有權權益或其他權利。法院尚未對此類投訴做出裁決。在對此類投訴作出不利裁決的情況下，Triumph可能被要求向此類索賠人交出或支付其從此類應收款上收取的全部或部分金額。該公司和訴訟當事人正在與2024年3月29日由Surge提交的重組計劃一起敲定所有索賠的有條件和解。該計劃尚未得到確認。由於任何損失敞口的存在或程度的不確定性，凱旋目前無法計算任何準備金損失。
此外，在正常業務過程中不時出現其他各種法律索賠，管理層認為，截至2024年6月30日，該等索賠將不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
注7-表外貸款承諾
為滿足客户的融資需求，本公司不時在正常業務過程中參與存在表外風險的金融工具。這些金融工具包括提供信貸的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險要素。本公司在金融工具的另一方不履行對提供信用證和備用信用證的承諾的情況下面臨的信用損失風險，由這些工具的合同金額表示。
該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內金融工具的信貸政策相同。
存在表外風險的金融工具的合同金額如下：
2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)固定費率可變利率總固定費率可變利率總
未使用的信貸額度$73,545 $505,552 $579,097 $53,822 $527,300 $581,122 
備用信用證$15,224 $8,060 $23,284 $15,013 $9,356 $24,369 
購買貸款的承諾$— $17,210 $17,210 $— $17,125 $17,125 
抵押貸款倉儲承諾$— $859,228 $859,228 $— $895,896 $895,896 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而沒有充分動用，因此上文披露的承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如本公司認為有需要，在發放信貸時所取得的抵押品金額，將根據管理層對客户的信用評估而定。
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目錄表
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合併財務報表簡明説明
(未經審計)
備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。如果客户出現違約，公司有權獲得相關抵押品，這些抵押品可能包括商業地產、實物廠房和物業、庫存、應收賬款、現金和有價證券。本公司在簽發信用證時所面對的信貸風險，與向其客户提供貸款服務所涉及的信貸風險大致相同。
購買貸款承諾是指公司購買的尚未結清的貸款。
抵押貸款倉庫承諾是無條件可取消的，代表公司批准的抵押貸款倉庫設施上的未使用容量。本公司保留以任何理由拒絕購買客户提供出售的任何按揭貸款的權利，並由本公司行使唯一及絕對酌情權。
本公司通過在本公司的綜合損益表上計入信貸損失費用，對錶外信貸風險計提信貸損失準備。截至2024年6月30日和2023年12月31日，表外信貸敞口的信貸損失準備金總額為1美元。3,940,000及$2,838,000並計入本公司綜合資產負債表的其他負債內。下表列出了表外信貸敞口的信貸損失費用：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2024202320242023
信用損失費用（收益）$60 $(1,162)$1,102 $(343)
注8-公允價值披露
公允價值是市場參與者在計量日進行的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利市場上就資產或負債將收取或轉讓負債將支付的交換價格（退出價格）。可用於計量公平值之輸入數據分為三個層次：
第1級-截至測量日期，實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第三級--重要的、不可觀察的輸入，反映了公司自身對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。
本附註中提出的資產和負債公允價值的確定方法與公司2023年10-k報表附註16中披露的方法一致。
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目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
下表概述了按經常性公平價值計量的資產和負債。
(千美元)公允價值計量使用總
公允價值
2024年6月30日1級2級3級
按公允價值經常性計量的資產
可供出售的證券
住房抵押貸款支持證券$— $65,115 $— $65,115 
資產支持證券— 1,033 — 1,033 
州和市— 3,390 — 3,390 
CLO證券— 268,573 — 268,573 
公司債券— 259 — 259 
SBA集合證券— 1,291 — 1,291 
$— $339,661 $— $339,661 
公允價值易於確定的股權證券
共同基金$4,422 $— $— $4,422 
持有待售貸款$— $1,051 $— $1,051 
賠款資產$— $— $1,088 $1,088 
收入分成資產$— $— $2,789 $2,789 
(千美元)公允價值計量使用總
公允價值
2023年12月31日1級2級3級
按公允價值經常性計量的資產
可供出售的證券
住房抵押貸款支持證券$— $55,839 $— $55,839 
資產支持證券— 1,170 — 1,170 
州和市— 4,515 — 4,515 
CLO證券— 236,291 — 236,291 
公司債券— 275 — 275 
SBA集合證券— 1,554 — 1,554 
$— $299,644 $— $299,644 
公允價值易於確定的股權證券
共同基金$4,488 $— $— $4,488 
持有待售貸款$— $1,236 $— $1,236 
賠款資產$— $— $1,497 $1,497 
收入分成資產$— $— $2,516 $2,516 
2024年或2023年期間，不同級別之間沒有轉移。
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目錄表
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(未經審計)
補償性資產
賠償資產的公允價值按預期將從Covenant收到的估計現金付款的現值計算，以彌補2020年期間收購的備兑超額公式預付款組合的可能損失。現金流按一定的比率貼現，以反映從聖約人收到付款的時間和收款的不確定性。賠償資產每季度審查一次，資產的變化在合併損益表中被記錄為對其他非利息收入或費用的調整(視情況而定)。補償性資產公允價值被認為是3級分類。截至2024年6月30日和2023年12月31日，預計將從Convenant收到的現金付款估計約為#美元1,145,000及$1,575,000，貼現率分別為5.0%和5.0%分別用於計算賠償資產的現值。賠償資產的期初餘額與公允價值期末餘額的對賬如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2024202320242023
期初餘額$1,292 $3,691 $1,497 $3,896 
企業合併中確認的補償性資產— — — — 
在收益中確認的補償性資產的公允價值變化(204)(121)(409)(326)
減少賠款— (1,665)— (1,665)
期末餘額$1,088 $1,905 $1,088 $1,905 
收入份額資產
2022年6月30日和2022年9月6日，公司成立並關閉二單獨的銷售協議二保理應收賬款的單獨投資組合。2022年6月30日的協議包含收入份額條款，使公司有權獲得相當於十五與出售的保理應收賬款組合相關的客户未來每月總收入的百分比。2022年9月6日的協議包含收入份額條款，使公司有權獲得以下金額十五至二十根據客户的不同，與出售的保理應收賬款組合相關的客户未來每月總收入的百分比。收入份額資產的公允價值在每個報告期計算，收入份額資產的公允價值變動在合併損益表中計入非利息收入。收入份額資產公允價值被認為是3級分類。
在2024年6月30日和2023年12月31日，預計將從買方收到的現金付款估計為公司在未來每月總收入中的份額為$3,754,000及$3,329,000，貼現率分別為10.0%用於計算收入分成資產的現值。 收入份額資產公允價值的年初餘額與期末餘額的對賬如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2024202320242023
期初餘額$2,689 $4,532 $2,516 $5,515 
確認的收入分成資產 — — — — 
收益中確認的收入份額資產公允價值變化407 (1,169)879 (1,789)
收到的收入分成付款(307)(310)(606)(673)
期末餘額$2,789 $3,053 $2,789 $3,053 
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目錄表
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合併財務報表簡明説明
(未經審計)
下表概述了按非經常性公平價值計量的資產。有 不是於2024年6月30日和2023年12月31日，按非經常性公允價值計量的負債。
(千美元)公允價值計量使用總
公允價值
2024年6月30日1級2級3級
抵押品依賴貸款
商業地產$— $— $1,534 $1,534 
1-4户住宅— — 32 32 
商業廣告— — 29,794 29,794 
保理應收賬款— — 30,214 30,214 
$— $— $61,574 $61,574 
(千美元)公允價值計量使用總
公允價值
2023年12月31日1級2級3級
抵押品依賴貸款
商業地產$— $— $1,480 $1,480 
1-4户住宅— — 37 37 
商業廣告— — 20,870 20,870 
保理應收賬款— — 32,860 32,860 
$— $— $55,247 $55,247 
抵押品依賴貸款特定的ACL分配：**如果根據當前信息和事件，本公司預計將通過經營或出售抵押品來償還金融資產，並且本公司已確定借款人在計量日期遇到財務困難，則貸款被視為抵押品依賴型貸款。根據預期現金流的現值、貸款的市場價格或貸款抵押品的基本公允價值，通過估計貸款的公允價值來衡量貸款的公允價值。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定，然後根據與抵押品清算相關的估計銷售和結算成本進行調整。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。例如，土地一般採用銷售比較法，而建築則採用收入和/或銷售比較法。不可觀察到的投入可能因個別資產而異，三種方法中的任何一種都不是主要方法。公司審查第三方評估的適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和成交成本，通常範圍為5%到 8評估價值的%。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定，這些報告根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。
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目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
本公司在2024年6月30日和2023年12月31日的經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量的金融工具的估計公允價值如下：
(千美元)攜帶
量		公允價值計量使用總
公允價值
2024年6月30日1級2級3級
金融資產：
現金及現金等價物$500,663 $500,663 $— $— $500,663 
證券-持有至到期2,787 — — 3,576 3,576 
以前未列示的貸款，毛額4,226,843 86,057 — 4,080,670 4,166,727 
FHLb和其他限制性股票14,040 不適用不適用不適用不適用
應計應收利息37,515 37,515 — — 37,515 
財務負債：
存款4,392,018 — 4,386,008 — 4,386,008 
聯邦住房貸款銀行預付款280,000 — 280,000 — 280,000 
附屬票據108,939 — 93,909 — 93,909 
次級債券42,042 — 43,561 — 43,561 
應計應付利息8,054 8,054 — — 8,054 

(千美元)攜帶
量		公允價值計量使用總
公允價值
2023年12月31日1級2級3級
金融資產：
現金及現金等價物$286,635 $286,635 $— $— $286,635 
證券-持有至到期2,977 — — 4,015 4,015 
以前未列示的貸款，毛額4,107,853 105,145 — 3,944,193 4,049,338 
FHLb和其他限制性股票14,278 不適用不適用不適用不適用
應計應收利息34,597 34,597 — — 34,597 
財務負債：
存款3,977,478 — 3,971,391 — 3,971,391 
聯邦住房貸款銀行預付款255,000 — 255,000 — 255,000 
附屬票據108,678 — 90,084 — 90,084 
次級債券41,740 — 43,072 — 43,072 
應計應付利息7,429 7,429 — — 7,429 
注：9-監管事項
本公司(在合併的基礎上)和Tbk銀行受到由聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司或Tbk銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和Tbk銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司和Tbk銀行保持總、普通股一級資本和一級資本對風險加權資產以及一級資本對平均資產的最低金額和比率(見下表)。管理層相信，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和Tbk銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求。
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目錄表
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(未經審計)
截至2024年6月30日和2023年12月31日，Tbk銀行的資本充足率超過了根據監管框架迅速採取糾正行動被歸類為“資本充足”所需的水平。要被歸類為“資本充足”，Tbk銀行必須保持最低總風險、基於普通股一級風險、基於一級風險和一級槓桿率，如下表所示。管理層認為，自2024年6月30日以來，沒有任何條件或事件改變了Tbk銀行的類別。
公司和Tbk銀行的實際資本金額和比率如下表所示。
(千美元)實際資本的最低要求
充分性目的		為了身體健康
大寫為
即時更正
訴訟條款
2024年6月30日量比率量比率量比率
總資本（風險加權資產）
凱旋金融公司$828,069 16.5%$401,355 8.0%不適用不適用
TBk銀行、TSB$786,774 15.8%$398,535 8.0%$498,168 10.0%
第一級資本(相對於風險加權資產)
凱旋金融公司$674,558 13.4%$301,017 6.0%不適用不適用
TBk銀行、TSB$745,209 15.0%$298,901 6.0%$398,535 8.0%
普通股一級資本（風險加權資產）
凱旋金融公司$587,516 11.7%$225,762 4.5%不適用不適用
TBk銀行、TSB$745,209 15.0%$224,176 4.5%$323,809 6.5%
一級資本(相對於平均資產)
凱旋金融公司$674,558 12.4%$216,501 4.0%不適用不適用
TBk銀行、TSB$745,209 13.7%$216,357 4.0%$270,447 5.0%
截至2023年12月31日
總資本（風險加權資產）
凱旋金融公司$806,667 16.7%$385,370 8.0%不適用不適用
TBk銀行、TSB$758,656 15.9%$382,508 8.0%$478,135 10.0%
第一級資本(相對於風險加權資產)
凱旋金融公司$661,833 13.7%$289,027 6.0%不適用不適用
TBk銀行、TSB$725,383 15.2%$286,881 6.0%$382,508 8.0%
普通股一級資本（風險加權資產）
凱旋金融公司$575,093 11.9%$216,770 4.5%不適用不適用
TBk銀行、TSB$725,383 15.2%$215,161 4.5%$310,787 6.5%
一級資本(相對於平均資產)
凱旋金融公司$661,833 12.6%$209,518 4.0%不適用不適用
TBk銀行、TSB$725,383 13.9%$209,406 4.0%$261,758 5.0%
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目錄表
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合併財務報表簡明説明
(未經審計)
在聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許下，公司選擇了推遲對亞利桑那州2016-13年度監管資本的估計影響的選項。“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量”，2020年1月1日生效。採用ASU 2016-13年度的初步影響以及採用ASU 2016-13年度後信貸損失準備的季度增加25%(統稱為“過渡調整”)推遲了兩年。兩年後，過渡調整的累計金額變得固定，並將在三年內平均逐步從監管資本計算中逐步取消，第三年確認約75%，第四年確認約50%，第五年確認約25%。五年後，暫時性的監管資本利好將完全逆轉。
Tbk銀行支付的股息僅限於本年度收益減去前兩年支付的股息，未經監管部門事先批准。
巴塞爾III監管資本框架規定的資本保存緩衝在2024年6月30日和2023年12月31日為2.5%。資本保護緩衝的目的是在經濟緊張時期吸收損失，並要求提高資本水平，以便進行資本分配和其他付款。未能達到全部緩衝金額將導致公司進行資本分配的能力受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付可自由支配的獎金。在2024年6月30日和2023年12月31日，公司和Tbk銀行的風險基礎資本超過了要求的資本保存緩衝。
注：10-股東權益
以下概述了Triumph Financial，Inc.的資本結構。
優先股系列C
(千美元，每股除外)2024年6月30日2023年12月31日
授權股份51,750 51,750 
已發行股份45,000 45,000 
流通股45,000 45,000 
每股面值$0.01 $0.01 
每股清算優先權$1,000 $1,000 
清算優先金額$45,000 $45,000 
股息率7.125 %7.125 %
股息支付日期 季度 季刊
普通股
2024年6月30日2023年12月31日
授權股份50,000,000 50,000,000 
已發行股份29,083,262 28,986,255 
庫存股份(5,729,743)(5,683,841)
流通股23,353,519 23,302,414 
每股面值$0.01 $0.01 
股票回購計劃
2023年2月1日，公司簽訂加速股份回購（“ASC”）協議，回購美元70,000,000公司普通股的份額。ASC是該公司此前宣佈的回購計劃的一部分，該計劃將最多回購 $100,000,000公司普通股的數量，並且在公司董事會根據該計劃授權的剩餘金額範圍內。根據ASC協議的條款，該公司收到了初始交付的 961,373普通股約佔 80預計回購總額的%。 2023年4月28日，ASB完成，公司收到額外交付的 247,954普通股。
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合併財務報表簡明説明
(未經審計)
注11 - 基於股票的薪酬
已從收入中扣除的股票補償費用為美元3,439,000及$3,320,000分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和美元7,066,000及$6,201,000分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。
2014年綜合激勵計劃
公司2014年綜合激勵計劃（“綜合激勵計劃”）規定授予不合格和激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位以及可能以公司普通股或基於其價值結算的其他獎勵。綜合激勵計劃項下可供發行的普通股最大股數為 2,900,000股份。
限制性股票獎
截至2024年6月30日止六個月，公司綜合激勵計劃項下未歸屬限制性股票獎勵（“RSA”）的變化摘要如下：
非既得RSSA股份加權平均
授予日期
公允價值
2024年1月1日未歸屬122,931 77.14 
授與— — 
既得(73,726)68.57 
被沒收(278)54.52 
截至2024年6月30日未歸屬48,927 90.18 
根據綜合激勵計劃授予員工的RSA通常立即或到期歸屬 四年. RSA的補償費用將根據發行日股票的公允價值在獎勵的歸屬期內確認。截至2024年6月30日，有美元852,000與未歸屬的RSSA相關的未確認補償成本。預計成本將在剩餘期間確認 0.92好幾年了。
限售股單位
截至2024年6月30日止六個月，公司綜合激勵計劃項下未歸屬的限制性股票單位（“RSU”）的變化摘要如下：
未歸屬的RSU股份加權平均
授予日期
公允價值
2024年1月1日未歸屬230,034 63.30 
授與68,346 71.79 
既得(64,291)64.03 
被沒收(4,510)54.96 
截至2024年6月30日未歸屬229,579 65.79 
根據綜合激勵計劃授予員工的RSU通常會歸屬 四年.受限制單位的補償費用將根據發行日期股票的公允價值在獎勵的歸屬期內確認。截至2024年6月30日，有美元9,040,000與未歸屬的受限制單位相關的未確認補償成本。預計成本將在剩餘期間確認 2.97好幾年了。
36
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(未經審計)
基於市場的績效股票單位
截至2024年6月30日止六個月，公司綜合激勵計劃項下未歸屬的市場績效股票單位（“市場績效股票單位”）的變化摘要如下：
基於非既得市場的PSE股份加權平均
授予日期
公允價值
2024年1月1日未歸屬115,888 $81.72 
授與63,720 114.72 
績效調整(2,841)— 
既得(8,987)98.03 
被沒收— — 
截至2024年6月30日未歸屬167,780 $93.10 
根據綜合激勵計劃授予員工的基於市場的PFA在以下情況下歸屬 三年.歸屬時發行的股份數量範圍從 0%到 175基於公司相對總股東回報(“TSR”)授予的基於市場的PSU的百分比，相對於特定同業銀行和金融科技公司集團的TSR，以及就本公司2023年和2024年的獎勵而言，可能包括高達200根據公司的絕對TSR，以其他方式獲得的獎勵的百分比。基於市場的PSU的補償費用將根據授予日獎勵的公允價值在獎勵歸屬期間確認。授予的基於市場的PSU的公允價值是使用蒙特卡洛模擬來估計的。預期波動率乃根據本公司及指定同業集團的歷史波動率釐定。履約期間的無風險利率是根據估值日期的國債恆定到期日收益率曲線得出的。
授予的以市場為基礎的PSU的公允價值是根據以下加權平均假設確定的：
截至6月30日的六個月，
20242023
授予日期2023年5月1日2023年5月1日
執行期間3.00年份3.00年份
股票價格$72.00 $51.25 
凱旋金融股價波動42.31 %49.33 %
無風險利率4.67 %3.76 %
截至2024年6月30日，有1美元11,165,000與基於非既有市場的PSU相關的未確認補償成本。預計這筆費用將在剩餘的2.42好幾年了。
37
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(未經審計)
股票期權
截至2024年6月30日止六個月，公司綜合激勵計劃項下股票期權的變化彙總如下：
股票期權股份加權平均
行權價格		加權平均
剩餘
合同條款
(單位：年)		集料
內在價值
(單位：千)
2024年1月1日未完成232,994 $43.40 
授與47,376 72.00 
已鍛鍊(5,401)26.71 
沒收或過期— — 
截至2024年6月30日未償還274,969 $48.65 6.49$9,217 
完全歸屬的股份和預計將於2024年6月30日歸屬的股份274,969 $48.65 6.49$9,217 
2024年6月30日可行使的股份165,998 $38.37 4.80$7,289 
截至2024年、2024年和2023年6月30日止六個月的股票期權相關資料如下：
截至6月30日的六個月，
(千美元，每股除外)20242023
行使期權的合計內在價值$289 $140 
從期權行使中收到的現金，淨額144 (52)
從期權行使中實現的税收優惠61 29 
已授予期權的加權平均每股公允價值$37.30 $25.20 
根據綜合激勵計劃授予員工的股票期權的行使價通常等於授予日公司普通股的市場價格，歸屬於四年，並擁有十年合同條款。授予的股票期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。預期波動率是根據公司的歷史波動率確定的。授予期權的預期期限是基於美國證券交易委員會簡化方法確定的，該方法將預期期限計算為加權平均歸屬時間與合同期限之間的中間點。期權預期期限的無風險利率是從估值日的國債恆定到期日收益率曲線得出的。
授予的股票期權的公允價值是根據以下加權平均假設確定的：
截至6月30日的六個月，
20242023
無風險利率4.52 %3.38 %
預期期限6.25年份6.25年份
預期股價波動46.50 %45.65 %
股息率— — 
截至2024年6月30日，有1美元2,352,000與綜合激勵計劃下授予的未歸屬股票期權相關的未確認補償成本。預計成本將在剩餘期間確認 3.23好幾年了。
38
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(未經審計)
員工購股計劃
截至2019年12月31日止年度，公司董事會通過並獲得公司股東批准了公司2019年員工股票購買計劃（“ESPP”）。根據ESPP， 2,500,000普通股保留髮行。ESPP使符合條件的員工能夠以每股相當於 85每次開始或結束時普通股公平市值中較低者的% 六個月提供期。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內， 18,328股票和21,057根據該計劃分別發行了股票。
注12 - 每股收益
計算每股盈利所用因素如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2024202320242023
基本信息
普通股股東淨收益$1,945 $6,848 $5,302 $17,057 
加權平均已發行普通股23,274,089 23,138,835 23,237,674 23,249,668 
基本每股普通股收益$0.08 $0.30 $0.23 $0.73 
稀釋
普通股股東淨收益$1,945 $6,848 $5,302 $17,057 
加權平均已發行普通股23,274,089 23,138,835 23,237,674 23,249,668 
稀釋效應：
假設股票期權的行使86,645 71,658 86,905 73,884 
限制性股票獎勵60,614 90,645 81,499 113,930 
限制性股票單位118,919 65,909 128,243 91,878 
績效股票單位-基於市場121,907 87,360 120,176 104,203 
員工購股計劃2,931 1,064 2,426 780 
普通股和稀釋性潛在普通股23,665,105 23,455,471 23,656,923 23,634,343 
稀釋後每股普通股收益$0.08 $0.29 $0.22 $0.72 
由於具有反稀釋性，在計算每股普通股稀釋收益時未考慮的股票如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
股票期權77,520 107,309 61,644 107,309 
限制性股票獎勵— 4,232 — 4,232 
限制性股票單位7,500 11,250 7,500 11,250 
績效股票單位-基於市場55,677 42,056 27,836 42,056 
員工購股計劃— — — — 
注：13-與客户簽訂合同的收入
本公司根據會計準則編纂主題606“與客户的合同收入”(“主題606”)記錄與客户的合同收入。根據主題606，公司必須確定與客户的合同，確定合同中的履約義務，確定交易價格，將交易價格分配到合同中的履約義務，並在公司履行履約義務時確認收入。在提供服務時，公司通常充分履行其與客户簽訂的合同的履約義務，交易價格可以是固定的或可變的；可以定期收費，也可以根據活動收費。除以下披露外，本公司在綜合損益表中列報來自與客户簽訂的合同的分類收入。
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(未經審計)
銀行業務和保理業務
銀行業務的收入主要來自對生息資產的投資以及銀行業常見的非利息收入，而保理業務的大部分收入來自購買的保理應收賬款的利息收入。大多數這種收入流屬於會計準則編纂專題310“應收款”(“專題310”)，該專題不屬於主題606。然而，在主題606下，有某些銀行業務和保理業務可以產生收入。本公司在綜合損益表的非利息收入中介紹了第606主題範圍內的重要銀行業務和保理業務創收活動，情況如下：
•押金手續費。存款手續費主要包括本公司存款客户用於賬户維護、賬户分析和透支服務的費用。賬户維持費和分析費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。
•信用卡收入。信用卡收入主要包括交換費。持卡人交易產生的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務時確認。
•OREO淨收益(虧損)和估值調整。當物業控制權轉移至買方時，本公司記錄出售OREO的收益或虧損，這通常發生在籤立契據時。當本公司為向買方出售OREO提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，OREO資產將被取消確認，並在將財產控制權移交給買方時記錄出售收益或損失。
•手續費收入。銀行業務和保理業務的手續費收入主要包括與交易有關的費用，包括電匯費用、ACH和支票費用、提前終止費以及從公司銀行業務和保理業務客户那裏賺取的其他費用。基於交易的費用在交易執行時確認，因為這是公司履行其履約義務的時間點。
•保險佣金。保險佣金是通過經紀保險單賺取的。公司對保險佣金的主要履約義務在執行經紀保單時得到履行，收入也得到確認。
付款區段
付款部分收入的一部分來自保理應收款和與發票付款有關的商業貸款的利息收入。這些保理應收賬款包括(I)我們向承運人提供快速付款機會以在該發票的標準付款期限之前以折扣方式收到付款的發票，以換取將該發票轉讓給我們；及(Ii)我們從其託運人客户購買應付給該等貨運經紀人的應收款的保理交易。支付部分還提供商業貸款，這是因為我們向某些經紀人提供了額外的流動性選項，使他們能夠在我們向他們的承運人付款後，以更長的期限與我們結算髮票。這類商業貸款餘額為#美元。02024年6月30日和2023年12月31日。是這樣的收入屬於主題310並且不在主題606的範圍之內。
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凱旋金融公司和子公司
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(未經審計)
其品牌名為TriumphPay的支付部門通過前瞻性解決方案將經紀商、託運人、保理和承運人聯繫起來，幫助各方通過凱旋支付對發票的處理和審核，成功管理承運人提供的服務的發票出示的生命週期，直到最終向承運人或保理付款。支付部門從支付的費用中賺取此類服務的交易收入它的客户接受其發票的審核和付款處理。交易收入記入綜合損益表的手續費收入，並受主題606的制約。交易費用在性質上可以是可變的。如果這類費用是可變的，它們通常是根據在規定的期間內執行的審計和付款交易的數量計算的，通常是一個日曆月。客户被收取每筆交易的固定費用或規定交易數量的固定最低費用，可變部分是超過所述最小交易數量的每筆交易的發票金額。如果適用，規定的最小交易數量通常按月重置。交易量和相關的可變費用在每個報告期都是已知和確認的。交易費用在性質上也可以是固定的，這種費用反映了在相關合同條款中按比例確認的固定年度金額。在可變和固定安排中，客户通常按月支付欠款，並按30天的期限付款，因此，不會推遲任何收入。
支付部門還為其客户提供對凱旋支付網絡的訪問，從而賺取網絡費用。網絡費用記入綜合損益表的費用收入，並受606主題的制約。網絡費用通常是固定的年度數額，並在相關合同條款中按比例確認。客户通常按月支付欠款，付款期限為30天，因此，不會推遲任何收入。
支付細分市場NT的服務包括一項單一的履行義務，即為客户提供隨時可用的支付和審計平臺，隨着服務的提供，這一點隨着時間的推移而得到滿足。鑑於其服務和相關收入的性質，在適用主題606時不會做出重大判斷，也不存在退款、保修或類似義務。
付款分段T與其客户的合同通常是短期的，通常可以由任何一方終止，而不會在通知期屆滿後支付解約金或退款。因此，合同是在事務級別定義的，不會超出已提供的服務範圍。合同通常自動續簽，沒有任何重大的實質性權利。其中一些合同包括分級定價，這種定價主要基於數量。每筆交易收取的費用根據特定期間的處理量向上或向下調整。管理層的結論是，這種基於數量的定價方法不構成未來的材料權利，因為費用範圍的變化通常提供給具有類似數量的客户類別。
支付額下降由於Mment是完成付款分部交易的本金，因此按毛數向客户收取的費用確認為交易收入。作為交易的委託人，支付部門控制着其平臺上的服務。支付部門對服務的履行負有主要責任，直接與客户簽訂合同，控制產品規格，並根據其服務定義價值建議。此外，支付部門在確定向客户收取的費用方面擁有完全的自由裁量權。支付部門還負責提供客户支持。
資本化合同成本包括：(I)遞延銷售佣金，即獲得客户合同的遞增成本；(Ii)遞延啟動成本，主要是直接工資成本，用於在公司產品向客户全面推出(上線)之前向客户提供實施服務。遞延銷售佣金按比例攤銷兩年考慮到初始合同期限、預期續約期限以及在此類續約期限內支付的銷售佣金。遞延的啟動成本按比例攤銷四年它估計資本化成本的受益期，從服務開始使用之日開始。遞延銷售佣金和遞延啟動費用已列入所附合並資產負債表中的其他資產，數額為#美元。281,000及$1,033,000分別為2024年6月30日和2024年6月30日394,000及$505,000分別於2023年12月31日。遞延銷售佣金和遞延啟動費用的攤銷包括在合併損益表的工資和員工福利中，對於截至2024年6月30日和2023年6月的六個月並不重要。
鑑於所提供服務的性質，付款部分不攜帶任何重大合同餘額。
下表顯示了支付部分來自外部客户的交易和網絡費用收入，按客户類別分列。
41
目錄表
凱旋金融公司和子公司
合併財務報表簡明説明
(未經審計)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2024202320242023
經紀人手續費收入$4,392 $2,607 $8,507 $4,963 
要素手續費收入1,296 1,367 2,591 2,643 
其他費用收入93 115 154 $181 
手續費總收入$5,781 $4,089 $11,252 $7,787 
注14-出租人經營租賃
下表顯示了公司的營業租賃收入，這些收入包括在公司綜合損益表的非利息收入中。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2024202320242023
固定付款$1,095 $— $1,095 $— 
可變支付方式553 — 553 — 
計入租賃收入的無形資產攤銷(30)— (30)$— 
手續費總收入$1,618 $— $1,618 $— 
注：15-業務細分信息
該公司應報告的部門是銀行、保理、支付和公司，這些部門是根據它們的業務流程和經濟特徵確定的。這一決定還考慮到了各種產品線的結構和管理。銀行業務部門包括Tbk銀行的業務。銀行部門的收入主要來自對利息資產的投資，以及銀行業典型的非利息收入。保理業務包括凱旋金融服務公司的業務，其收入來自保理服務。支付部門包括Tbk Bank的TriumphPay部門的業務，該部門為卡車運輸行業的託運人、經紀人和因素客户提供提示、審計和支付解決方案。付款部分的收入來自與發票付款有關的保理應收賬款的交易費和利息收入。這些保理應收賬款包括兩種發票，即我們向承運人提供快速支付機會，以便在該發票的標準付款期限之前以折扣方式收到付款，以換取將該發票轉讓給我們，以及向經紀商提供在我們向其承運人付款後以延長期限與我們結算髮票的能力，作為此類經紀商的一種額外流動資金選擇。
可直接歸因於公司銀行業務、保理業務和支付業務的支出也按此分配。該公司繼續在共享服務方面進行大量投資，使整個組織受益，這些費用將分配給公司部門。公司將此類費用分配給公司部門，以便公司首席運營決策者和投資者清楚地瞭解每個應報告部門的經營業績。
本公司根據一個月的SOFR期限將部門間利息支出分配給保理和支付部門，以滿足其資金需求。當付款部分是自籌資金，客户存款資金超過其保理應收賬款時，部門間利息收入根據聯邦基金有效利率分配。管理層認為，這種部門間利息分配恰當地反映了當前的利率環境。
報告分部和報告分部的財務信息不一定與其他金融機構報告的類似信息具有可比性。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致以前報告的分部財務數據未來發生變化。各分部的會計政策與本公司2023年10-k報表附註1中的“重要會計政策摘要”所述基本相同。
42
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(未經審計)
部門之間的交易主要包括借入的資金、支付網絡費用和服務費。部門間利息支出如上所述分配給保理業務和付款業務。支付網絡費用由保理部分向支付部分支付，以使用支付網絡。從2023年6月1日開始，與貨運經紀客户的保理交易從我們的保理部門轉移到我們的支付部門，以與TriumphPay的供應鏈金融產品產品保持一致。維修費由支付部分支付給保理部分，用於為此類產品提供服務。從2024年1月1日開始，保理和支付部門開始向我們的銀行部門支付費用，用於銀行部門執行各種使這些部門受益的銀行服務。信用損失費用根據細分市場的ACL確定進行分配。直接歸屬於某一部門的非利息收入和支出與分配給該部門的各種共享服務成本(如人力資源、會計、財務、風險管理和信息技術費用)一起分配給該部門。税項按綜合基礎繳税，並不分配作分部用途。
(千美元)
截至2024年6月30日的三個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$66,900 $34,307 $5,721 $87 $107,015 
部門間利息分配7,188 (9,198)2,010 — — 
利息支出總額16,713 — — 2,387 19,100 
淨利息收入(費用)57,375 25,109 7,731 (2,300)87,915 
信用損失費用（收益）1,961 2,176 (9)27 4,155 
扣除信用損失費用後的淨利息收入55,414 22,933 7,740 (2,327)83,760 
非利息收入7,599 2,016 5,867 1,685 17,167 
非利息支出32,865 20,695 17,070 26,713 97,343 
分部間淨非利息收入（費用）(1)
137 373 (510)— — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$30,285 $4,627 $(3,973)$(27,355)$3,584 
(千美元)
截至2023年6月30日的三個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$65,624 $36,368 $3,451 $43 $105,486 
部門間利息分配7,478 (9,358)1,880 — — 
利息支出總額11,634 — — 2,401 14,035 
淨利息收入(費用)61,468 27,010 5,331 (2,358)91,451 
信用損失費用（收益）831 1,481 41 290 2,643 
扣除信用損失費用後的淨利息收入60,637 25,529 5,290 (2,648)88,808 
非利息收入6,347 980 4,119 65 11,511 
非利息支出31,934 20,218 16,939 21,305 90,396 
分部間淨非利息收入（費用）(1)
— (97)97 — — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$35,050 $6,194 $(7,433)$(23,888)$9,923 
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(未經審計)
(千美元)
截至2024年6月30日的六個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$130,894 $67,059 $10,878 $131 $208,962 
部門間利息分配13,932 (18,103)4,171 — — 
利息支出總額30,217 — — 4,795 35,012 
淨利息收入(費用)114,609 48,956 15,049 (4,664)173,950 
信用損失費用（收益）6,488 3,531 60 (28)10,051 
扣除信用損失費用後的淨利息收入108,121 45,425 14,989 (4,636)163,899 
非利息收入14,075 4,919 11,410 1,762 32,166 
非利息支出63,994 39,388 33,555 50,777 187,714 
分部間淨非利息收入（費用）(1)
258 762 (1,020)— — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$58,460 $11,718 $(8,176)$(53,651)$8,351 
(千美元)
截至2023年6月30日的六個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$125,350 $74,525 $6,198 $87 $206,160 
部門間利息分配15,090 (18,512)3,422 — — 
利息支出總額16,582 — — 4,745 21,327 
淨利息收入(費用)123,858 56,013 9,620 (4,658)184,833 
信用損失費用（收益）2,754 2,030 41 431 5,256 
扣除信用損失費用後的淨利息收入121,104 53,983 9,579 (5,089)179,577 
非利息收入12,020 2,558 7,826 129 22,533 
非利息支出64,174 41,987 32,356 41,160 179,677 
分部間淨非利息收入（費用）(1)
— (362)362 — — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$68,950 $14,192 $(14,589)$(46,120)$22,433 
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(未經審計)
(1)分部間淨非利息收入（費用）包括：
(千美元)銀行業保理付款
截至2024年6月30日的三個月
從付款收到的貼現收入$— $750 $(750)
從Factoring收到的付款收入— (264)264 
從付款和代理獲得的銀行收入137 (113)(24)
分部間淨非利息收入（費用）$137 $373 $(510)
截至2023年6月30日的三個月
從付款收到的貼現收入$— $170 $(170)
從Factoring收到的付款收入— (267)267 
從付款和代理獲得的銀行收入— — — 
分部間淨非利息收入（費用）$— $(97)$97 
截至2024年6月30日的六個月
從付款收到的貼現收入$— $1,500 $(1,500)
從Factoring收到的付款收入— (529)529 
從付款和代理獲得的銀行收入258 (209)(49)
分部間淨非利息收入（費用）$258 $762 $(1,020)
截至2023年6月30日的六個月
從付款收到的貼現收入$— $170 $(170)
從Factoring收到的付款收入— (532)532 
從付款和代理獲得的銀行收入— — — 
分部間淨非利息收入（費用）$— $(362)$362 
以下總資產和貸款總額包括分部間貸款，並在合併中消除。
(千美元)
2024年6月30日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$5,252,768 $1,148,844 $520,737 $1,146,291 $(2,285,306)$5,783,334 
貸款總額$3,671,871 $1,035,159 $172,321 $— $(590,934)$4,288,417 
(千美元)
2023年12月31日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$4,918,527 $1,077,367 $546,985 $1,056,646 $(2,252,191)$5,347,334 
貸款總額$3,595,527 $941,926 $174,728 $— $(549,081)$4,163,100 
45
目錄表
第2項
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果
這一部分介紹了管理層對我們的財務狀況和經營結果的看法。以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合公司中期綜合財務報表和本季度報告10-Q表中其他部分的附註，以及公司截至2023年12月31日的年度報告10-K表中的綜合財務報表和附註和其他詳細信息一起閲讀。在本討論描述以前業績的範圍內，描述僅涉及所列期間，這可能不代表我們未來的財務結果。除歷史信息外，本次討論還包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致結果與管理層的預期大不相同。有關前瞻性陳述的進一步信息，請參閲本討論的“前瞻性陳述”部分。
概述
我們是一家金融控股公司，總部設在德克薩斯州達拉斯，根據《銀行控股公司法》註冊，提供多元化的支付、保理和銀行服務。截至2024年6月30日，我們的合併總資產為578.3億美元億，投資貸款總額為4.288美元，存款總額為4.392美元，股東權益總額為874.2美元。
通過我們全資擁有的銀行子公司Tbk Bank，我們提供傳統銀行服務、專注於需要專門金融解決方案的業務的商業貸款產品線，以及進一步使我們的貸款業務多樣化的國家貸款產品線。我們的銀行業務始於2010年，包括通過有機增長和收購發展起來的分行網絡，包括集中在科羅拉多州前線的分行網絡、愛荷華州和伊利諾伊州的Quad Cities市場以及德克薩斯州達拉斯的全方位服務分行。我們的傳統銀行服務包括全套貸款和存款產品和服務。這些活動集中在我們當地的市場區域，一些產品在全國範圍內提供。它們創造了穩定的核心存款來源和多樣化的資產基礎，以支持我們的整體運營。我們的資產貸款和設備貸款產品在全國範圍內提供，產生了誘人的回報。此外，我們在全國範圍內提供抵押貸款倉庫和流動信用貸款產品，以提供進一步的資產基礎多元化和穩定的存款。我們的銀行產品和服務具有相同的基本流程和相似的經濟特徵。
除了我們傳統的銀行業務外，我們還經營保理業務，主要專注於服務於越野卡車行業。這項業務涉及向卡車運輸業提供營運資金，方法是以折扣價購買中型至大型卡車運輸車隊(“承運人”)開具的發票，為此類承運人提供即時營運資金。我們在2012年通過收購我們的保理子公司凱旋金融服務公司開始了這些業務。凱旋金融服務公司在高度專業化的利基市場上運營，其保理應收賬款投資組合的收益率顯著高於我們上述其他貸款產品。考慮到它的收購，這項業務作為一家獨立的公司具有遺產和結構。
我們的支付業務TriumphPay是我們全資擁有的銀行子公司Tbk Bank的一個部門，是越野卡車運輸行業的支付網絡。TriumphPay最初被設計為一個平臺，用於管理第三方物流公司或第三方物流公司(“經紀商”)以及製造商和其他直接承運貨物的企業(“託運人”)的承運人支付，重點是通過為通過TriumphPay平臺接收此類付款的承運人提供QuickPay交易來增加資產負債表上計入應收賬款的交易。2021年，TriumphPay收購了HubTran，Inc.，這是一個軟件平臺，為處理和批准承運人發票提供工作流程解決方案，供經紀人批准或由向承運人提供營運資金的保理企業購買(“因素”)。在這類收購之後，TriumphPay的戰略從更注重利息收入的資本密集型資產負債表產品，轉變為專注於手續費收入的卡車運輸行業支付網絡。TriumphPay通過前瞻性的解決方案將經紀商、託運人、代理商和承運人聯繫在一起，這些解決方案通過處理和審核承運人提供的服務，幫助各方成功管理髮票出示的生命週期，直至最終支付給承運人或為承運人提供營運資金的因素。TriumphPay為經紀商提供供應鏈融資，使他們能夠更快地向運營商付款，並提高運營商的忠誠度。TriumphPay提供工具和服務，以提高自動化程度、減少欺詐、提高後臺效率並改善支付體驗。TriumphPay還在高度專業化的利基市場運營，擁有獨特的流程和關鍵的績效指標。
46
目錄表
截至2024年6月30日，我們的業務主要專注於為美國租車生態系統的參與者提供金融服務，包括經紀人、託運人、保理和承運人。在這樣的生態系統中，我們運營着我們的TriumphPay支付平臺，該平臺連接了這些各方，以簡化和優化運輸發票的出示、審計和支付。我們還通過我們的保理子公司凱旋金融服務公司作為承運人行業的資本提供者。我們的傳統銀行業務提供穩定、低成本的存款來支持我們的運營，提供多樣化的貸款組合來增加我們的資產負債表的穩定性，以及為出租卡車運輸生態系統的參與者提供一套傳統的銀行產品和服務，以加深我們與此類客户的關係。
我們已經確定我們的可報告部門是銀行、保理、支付和公司。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的銀行部門創造了我們總收入的60%(包括利息和非利息收入)，我們的保理部門創造了我們總收入的30%，我們的支付部門產生了我們總收入的9%，而我們的公司部門產生了不到我們總收入的1%。
2024年第二季度概述
截至2024年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為190萬美元，或每股稀釋後收益0.08美元，而截至2023年6月30日的三個月，普通股股東的淨收益為680萬美元，或每股稀釋後收益0.29美元。截至2024年6月30日的三個月，我們的平均普通股權益回報率為0.94%，平均資產回報率為0.19%。
截至2024年6月30日的6個月，普通股股東可獲得的淨收入為530萬美元，或每股稀釋後收益0.22美元，而截至2023年6月30日的6個月，普通股股東可獲得的淨收益為1710萬美元，或每股稀釋後收益0.72美元。截至2024年6月30日的六個月，我們的平均普通股權益回報率為1.28%，平均資產回報率為0.25%。
截至2024年6月30日，我們的總資產為5.783美元，其中投資貸款總額為4.288美元，而截至2023年12月31日，我們的總資產為5.347美元，投資貸款總額為4.163美元。在截至2024年6月30日的6個月中，用於投資的貸款總額增加了125.3美元。截至2024年6月30日，我們的銀行貸款佔我們總貸款組合的72%，從2023年12月31日的總計3.046美元增加到2024年6月30日的30.81億美元億，增長了1.1%。截至2024年6月30日，保理應收賬款佔我們總貸款組合的24%，從2023年12月31日的94190美元萬增加到2024年6月30日的103520美元萬，增長9.9%.我們的付款計入了應收賬款，2024年6月30日佔我們總貸款組合的4%，從2023年12月31日的17470美元萬減少到2024年6月30日的17230美元萬，減少了1.4%.
截至2024年6月30日，我們的總負債為4.909美元，其中存款總額為4.392美元，而截至2023年12月31日，我們的總負債為4.483美元，存款總額為3.977美元。在截至2024年6月30日的六個月裏，存款增加了414.5美元。
截至2024年6月30日，我們的股東權益總額為874.2美元。在截至2024年6月30日的6個月中，股東權益總額增加了980萬美元。資本比率保持強勁，截至2024年6月30日，一級資本和總資本與風險加權資產的比率分別為13.45%和16.51%。
在截至2024年6月30日的三個月裏，凱旋金融服務公司購買的發票總金額為2.542美元，平均發票金額為1,775美元。截至2024年6月30日的三個月，平均運輸發票金額為1,738美元。相比之下，去年同期發票購買量為2.733美元，平均發票金額為1,828美元，平均運輸發票金額為1,773美元。
在截至2024年6月30日的三個月裏，凱旋支付處理了610張萬發票，向運營商支付了總計66.88美元的億。相比之下，去年同期處理的萬發票數量為450張，總金額為4.940美元。
2024項注意事項
凱旋金融總部收購
2024年3月20日，我們在德克薩斯州達拉斯購買了一棟大樓，這座大樓將成為凱旋金融未來的總部。包括直接成本在內的收購價格為5,460美元萬，其中約5,170美元萬分配給土地和建築，290美元萬分配給與租賃相關的無形資產。
47
目錄表
與我們2020年7月收購TFS相關的項目
正如我們分別於2020年7月8日和2020年9月23日提交的美國證券交易委員會8-k表格中披露的那樣，我們收購了契約人物流集團(CVLG)的全資子公司TFS的運輸保理資產，並隨後修改了該交易的條款。在截至2024年6月30日的三個月中，與該交易相關的任何重大事態發展都沒有影響我們的經營業績。
截至2024年6月30日，收購的超公式墊款的賬面價值為230萬，收購的超公式墊款的總準備金為230萬，我們的賠償資產餘額為110萬，即在這些超額墊款被沖銷的情況下CVLG應向我們支付的款項的價值。
截至2024年6月30日，我們單獨支付了美國郵政服務(USPS)因計入最大超公式預付款承運人的賬户而產生的1940萬美元應收賬款(“誤定向付款”)。這一數額與收購的超額公式預付款是分開的。該應收款項由USPS直接支付給該客户，違反了交付給USPS且先前由USPS兑現的轉讓通知，該金額隨後未由該客户按要求匯回給我們。USPS對其支付此類款項的義務提出異議，理由是提交給他們的通知據稱存在缺陷。我們是美國聯邦法院針對USPS的訴訟的一方，要求裁決USPS有義務直接向我們支付應收賬款。根據我們的法律分析和與我們的律師就此事提供建議的討論，我們仍然相信我們很可能會在這一訴訟中獲勝，美國郵政總局將有能力支付此類應收賬款。因此，我們沒有為截至2024年6月30日的餘額預留資金。根據我們的政策，截至2024年6月30日，此類應收賬款的全額反映在不良和逾期保理應收賬款中。截至2024年6月30日，全部1940萬美元的錯誤定向付款金額超過了90天。
2023項注意事項
股權投資
2023年6月22日，我們向交通支出管理解決方案的領先者Trax Group，Inc.(“Trax”)進行了970美元的萬少數股權投資。對Trax的投資被計入股權投資，沒有根據計量替代方案計量的可隨時確定的公允價值，並計入我們綜合資產負債表的其他資產。
加速股票回購和股票回購計劃
2023年2月1日，我們簽訂了加速股份回購協議，回購7,000美元萬的普通股。ASR是我們之前宣佈的回購最多10000美元萬普通股計劃的一部分，在我們董事會根據該計劃批准的剩餘金額之內。在截至2023年3月31日的三個月內，我們收到了961,373股普通股的初步交付，約佔預期回購總額的80%。2023年4月28日，ASR完成，我們收到了額外交付的247,954股普通股。
卡車運輸和保理業務
我們保理業務收入變化的最大驅動因素是貨運市場的波動，特別是經紀運費，其定價主要基於現貨市場(反映市場承運人供應和託運人需求的實時平衡)，並受柴油價格波動的影響。2023年貨運的疲軟是運量下降和運力過剩的共同作用，這種疲軟一直持續到2024年上半年。最近幾個季度，每英里的平均費率有所下降，現貨匯率恢復到2019年以來的水平。對於現貨匯率市場，降幅略高於同期柴油價格的降幅。在2023年的大部分時間裏，直到2024年，現貨費率一直低於許多航空公司每英里的運營成本。因此，我們觀察到一些中小型卡車運輸公司要麼通過與較大的承運人簽約離開市場，要麼選擇出售其車隊或公司並轉向其他努力。這些情況匯合在一起，導致2023年上半年發票價格和新舊設備成本穩步下降。在整個2023年下半年和2024年上半年，這種新設備和舊設備的發票價格和成本一直低於最近幾年。
儘管運輸保理行業由於資金成本上升和平均發票減少而繼續與逆風作鬥爭，但我們有足夠的資金來源，融資成本可控，並有能力使保理收入多樣化。我們繼續將精力集中在提高效率、支持企業和增強客户體驗的技術計劃上，同時提供各種產品，以加強我們的客户在整個業務生命週期中的實力。我們的計劃是在保理業務部門實現可控增長，更加重視提高效率和盈利能力。

48
目錄表
財務亮點
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元，每股除外)2024202320242023
損益表數據：
利息收入$107,015 $105,486 $208,962 $206,160 
利息開支19,100 14,035 35,012 21,327 
淨利息收入87,915 91,451 173,950 184,833 
信用損失費用（收益）4,155 2,643 10,051 5,256 
扣除信用損失費用（收益）後的淨利息收入83,760 88,808 163,899 179,577 
非利息收入17,167 11,511 32,166 22,533 
非利息支出97,343 90,396 187,714 179,677 
所得税前淨收益(虧損)3,584 9,923 8,351 22,433 
所得税支出(福利)837 2,273 1,446 3,773 
淨收益(虧損)$2,747 $7,650 $6,905 $18,660 
優先股股息(802)(802)(1,603)(1,603)
普通股股東可獲得的淨利潤（損失）$1,945 $6,848 $5,302 $17,057 
每股數據：
普通股基本收益(虧損)$0.08 $0.30 $0.23 $0.73 
稀釋後每股普通股收益(虧損)$0.08 $0.29 $0.22 $0.72 
加權平均流通股-基本23,274,089 23,138,835 23,237,674 23,249,668 
加權平均流通股-稀釋23,665,105 23,455,471 23,656,923 23,634,343 
績效比-年化：
平均資產回報率0.19 %0.56 %0.25 %0.70 %
平均總股本回報率1.26 %3.64 %1.58 %4.43 %
平均普通股權益回報率0.94 %3.45 %1.28 %4.27 %
平均有形普通股權益回報率(1)
1.35 %5.16 %1.84 %6.37 %
貸款收益率(2)
9.10 %9.14 %9.10 %9.18 %
附息存款成本2.34 %1.13 %2.17 %0.85 %
總存款成本1.39 %0.68 %1.28 %0.50 %
總資金成本1.62 %1.23 %1.54 %0.97 %
淨息差(2)
7.07 %7.57 %7.18 %7.82 %
效率比92.64 %87.80 %91.07 %86.65 %
淨非利息費用與平均資產之比5.67 %5.79 %5.64 %5.88 %
49
目錄表
(千美元，每股除外)6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
資產負債表數據：
總資產$5,783,334 $5,347,334 
現金及現金等價物500,663 286,635 
投資證券346,870 307,109 
為投資持有的貸款，淨額4,248,826 4,127,881 
總負債4,909,085 4,482,934 
無息存款1,689,531 1,632,022 
計息存款2,702,487 2,345,456 
聯邦住房金融局取得進展280,000 255,000 
附屬票據108,939 108,678 
次級債券42,042 41,740 
股東權益總額874,249 864,400 
優先股股東權益45,000 45,000 
普通股股東權益829,249 819,400 
每股數據：
每股賬面價值$35.51 $35.16 
每股有形賬面價值(1)
$24.60 $24.12 
流通股期末23,353,519 23,302,414 
資產質量比率(3):
因貸款總額而逾期2.21 %2.00 %
不良貸款佔總貸款的比例1.94 %1.65 %
不良資產佔總資產的比例1.60 %1.42 %
不良貸款的ACL47.48 %51.15 %
ACL佔貸款總額0.92 %0.85 %
淨沖銷與平均貸款之比(4)
0.11 %0.47 %
資本比率：
一級資本與平均資產之比12.38 %12.64 %
一級資本與風險加權資產之比13.45 %13.74 %
普通股一級資本與風險加權資產11.71 %11.94 %
總資本與風險加權資產之比16.51 %16.75 %
總股東權益與總資產之比15.12 %16.17 %
有形普通股股東權益比率 (1)
10.39 %11.04 %
(1)公司使用某些非GAAP財務指標來提供有關公司運營業績的有意義的補充信息，並增強投資者對此類財務業績的整體瞭解。公司使用的非GAAP指標包括以下內容：
•"有形普通股股東權益“被定義為普通股東權益減去善意和其他無形資產。
•“有形資產總額“被定義為總資產減去商譽和其他無形資產。
•“每股有形賬面價值“被定義為有形普通股股東權益除以已發行普通股總數。這一衡量標準對投資者來説很重要，投資者對不同時期每股賬面價值的變化感興趣，但不包括無形資產的變化。
50
目錄表
•“有形普通股股東權益比率“被定義為有形普通股股東權益除以有形資產總額的比率。我們相信，這一衡量標準對市場上的許多投資者來説很重要，他們對普通股權益和總資產的相對變化感興趣，每個變化都不包括無形資產的變化。
•“平均有形普通股權益回報率“被定義為普通股股東可獲得的淨收入除以平均有形普通股股東權益。
(2)履約比率包括購入貸款的貼現增值，具體列示如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元，每股除外)2024202320242023
貸款貼現累加$1,127 $990 $1,598 $2,800 
(3)資產質量比率不包括持有的待售貸款，但不良資產佔總資產的比例除外。
(4)淨沖銷與平均貸款比率是截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度。
GAAP對非GAAP財務指標的調節
我們相信，上述非GAAP財務指標為管理層和投資者提供了有用的信息，這些信息是對我們的財務狀況、經營結果和根據GAAP計算的現金流量的補充；然而，我們承認我們的非GAAP財務指標有一些侷限性。下表提供了對非公認會計準則財務指標的更詳細分析：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元，每股除外)2024202320242023
平均股東權益總額$880,227 $841,979 $880,025 $850,002 
平均優先股清算偏好(45,000)(45,000)(45,000)(45,000)
普通股股東權益平均總額835,227 796,979 835,025 805,002 
平均善意和其他無形資產(256,552)(264,544)(256,327)(264,930)
平均有形普通股權益$578,675 $532,435 $578,698 $540,072 
普通股股東可獲得的淨收入$1,945 $6,848 $5,302 $17,057 
平均有形普通股權益578,675 532,435 578,698 540,072 
平均有形普通股權益回報率1.35 %5.16 %1.84 %6.37 %
效率比：
淨利息收入$87,915 $91,451 $173,950 $184,833 
非利息收入17,167 11,511 32,166 22,533 
營業收入105,082 102,962 206,116 207,366 
總非利息支出$97,343 $90,396 $187,714 $179,677 
效率比92.64 %87.80 %91.07 %86.65 %
淨非利息費用與平均資產比率：
總非利息支出$97,343 $90,396 $187,714 $179,677 
非利息收入總額17,167 11,511 32,166 22,533 
淨非利息費用$80,176 $78,885 $155,548 $157,144 
平均總資產$5,690,767 $5,461,946 $5,545,063 $5,386,429 
淨非利息費用與平均資產比率5.67 %5.79 %5.64 %5.88 %
51
目錄表
(千美元，每股除外)6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
股東權益總額$874,249 $864,400 
優先股(45,000)(45,000)
普通股股東權益總額829,249 819,400 
商譽和其他無形資產(254,652)(257,355)
有形普通股股東權益$574,597 $562,045 
已發行普通股23,353,519 23,302,414 
每股有形賬面價值$24.60 $24.12 
期末總資產$5,783,334 $5,347,334 
商譽和其他無形資產(254,652)(257,355)
期末有形資產$5,528,682 $5,089,979 
有形普通股股東權益比率10.39 %11.04 %
經營成果
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比。
淨收入
截至2024年6月30日止三個月，我們的淨利潤為270萬美元，而截至2023年6月30日止三個月的淨利潤為770萬美元，減少了500萬美元，即64.1%。
截至2024年6月30日的三個月
(千美元，每股除外)20242023$Change更改百分比
利息收入$107,015 $105,486 $1,529 1.4 %
利息開支19,100 14,035 5,065 36.1 %
淨利息收入87,915 91,451 (3,536)(3.9)%
信用損失費用（收益）4,155 2,643 1,512 57.2 %
扣除信用損失費用（收益）後的淨利息收入83,760 88,808 (5,048)(5.7)%
非利息收入17,167 11,511 5,656 49.1 %
非利息支出97,343 90,396 6,947 7.7 %
所得税前淨收益(虧損)3,584 9,923 (6,339)(63.9)%
所得税支出(福利)837 2,273 (1,436)(63.2)%
淨收益(虧損)$2,747 $7,650 $(4,903)(64.1)%
下文將進一步討論淨收入各組成部分變化的細節。
淨利息收入
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是產生利息的資產(包括貸款和證券)的利息收入與計息負債(包括存款和其他借款資金)產生的利息支出之間的差額。利率波動，以及計息資產和計息負債的數額和類型的變化，共同影響淨利息收入。我們的淨利息收入受到計息資產和計息負債的數量和組合變化的影響，稱為“數量變化”。它還受到賺取利息的資產的收益率和計息負債的利率變化的影響，這種變化被稱為“利率變化”。
52
目錄表
下表列出了平均資產、負債和權益的分佈，以及按平均計息負債賺取的利息收入和手續費以及平均計息負債支付的利息支出。平均餘額和利息包括歸類為持有待售的資產和存款。
截至6月30日的三個月，
20242023
(千美元)平均值
天平		利息
平均值
費率(4)
平均值
天平		利息
平均值
費率(4)
生息資產：
現金及現金等價物463,759 6,330 5.49 %227,696 2,956 5.21 %
應税證券328,987 5,501 6.73 %318,285 5,167 6.51 %
免税證券3,153 22 2.81 %10,399 67 2.58 %
FHLb和其他限制性股票7,598 234 12.39 %27,071 219 3.24 %
貸款(1)
4,195,669 94,928 9.10 %4,262,170 97,077 9.14 %
生息資產總額4,999,166 107,015 8.61 %4,845,621 105,486 8.73 %
無息資產：
現金及現金等價物77,389 73,176 
其他無息資產614,212 543,149 
總資產5,690,767 5,461,946 
計息負債：
存款：
生息需求748,699 1,164 0.63 %804,799 715 0.36 %
個人退休賬户49,917 175 1.41 %60,171 104 0.69 %
貨幣市場565,612 4,097 2.91 %506,782 1,685 1.33 %
儲蓄541,408 1,480 1.10 %529,952 475 0.36 %
存單257,292 1,945 3.04 %286,253 902 1.26 %
經紀定期存款433,096 5,698 5.29 %244,721 2,823 4.63 %
其他經紀存款71,196 961 5.43 %13,188 173 5.26 %
計息存款總額2,667,220 15,520 2.34 %2,445,866 6,877 1.13 %
聯邦住房貸款銀行預付款85,769 1,193 5.59 %363,901 4,756 5.24 %
附屬票據108,868 1,225 4.53 %108,115 1,312 4.87 %
次級債券41,951 1,162 11.14 %41,378 1,090 10.57 %
其他借款— — — %308 — — %
計息負債總額2,903,808 19,100 2.65 %2,959,568 14,035 1.90 %
無息負債和股權：
無息活期存款1,832,154 1,598,733 
其他負債74,578 61,666 
權益總額880,227 841,979 
負債和權益總額5,690,767 5,461,946 
淨利息收入87,915 91,451 
利差 (2)
5.96 %6.83 %
淨息差 (3)
7.07 %7.57 %
(1)餘額總額包括各自的非應計資產。
(2)淨利差是平均生息資產的收益率減去生息負債的利率。
(3)淨息差是淨利息收入與平均利息收益資產的比率。
(4)比率已按年化。
53
目錄表
下表列出了我們貸款組合獲得的貸款收益率：
截至6月30日的三個月，
20242023
(千美元)平均餘額利息平均費率平均餘額利息平均費率
銀行業貸款$3,035,612 $54,900 7.27 %$3,120,594 $57,258 7.36 %
應收保理款項976,087 34,307 14.14 %1,036,922 36,368 14.07 %
應收付款183,970 5,721 12.51 %104,654 3,451 13.23 %
貸款總額$4,195,669 $94,928 9.10 %$4,262,170 $97,077 9.14 %
截至2024年6月30日的三個月，我們的淨利息收入為8790萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的淨利息收入為9150萬美元，減少360萬美元，降幅3.9%，主要原因如下。
利息收入增加了150萬美元，增幅為1.4%，這是由於我們所有廣泛的利息資產類別(貸款除外)的收益率都有所增加。此外，平均可賺取利息的資產增加153.5元，增幅3.2%，而貸款總額則減少6,650萬元，跌幅1.6%。我們的高收益保理應收賬款的平均餘額減少了6,080萬美元，或5.9%，而我們經歷了平均付款保理應收賬款的增加。平均保理應收賬款的減少和保理應收賬款的增加是因為我們決定在2023年第二季度末將供應鏈融資應收賬款從保理部門轉移到付款部門。平均銀行貸款減少8,500萬元，跌幅2.7%，原因是住宅房地產、農田、商業、消費和按揭倉庫貸款的平均餘額減少。我們銀行貸款的利息收入受到我們較低收益的抵押貸款倉庫貸款產品的影響。截至2024年6月30日的三個月，抵押貸款倉庫的平均貸款餘額為681.7美元，而截至2023年6月30日的三個月為848.0美元。利息收入的一個組成部分是獲得的貸款組合的貼現增值和獲得的流動信用貸款。截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們確認購入貸款的貼現增加了110萬美元和100萬美元。
利息支出增加了510萬美元，增幅為36.1%，主要是由於下文討論的平均利率上升。期間平均計息負債增加，包括平均計息存款總額增加221.4元，增幅為9.1%。平均無息活期存款增加233.4美元至100萬美元。
截至2024年6月30日的三個月的淨息差從截至2023年6月30日的三個月的7.57%降至7.07%，降幅為50個基點或6.6%。
淨息差的下降主要是受平均計息負債成本增加75個基點的影響。平均成本上升，是由於宏觀經濟利率變化導致計息負債利率普遍上升所致。
我們淨息差的下降也受到截至2024年6月30日的三個月我們的計息資產收益率下降12個基點至8.61%的影響。這主要是由於同期貸款收益率下降4個基點至9.10%。我們保理應收賬款的收益率期間略有上升；然而，我們的平均保理應收賬款佔總平均貸款組合的百分比下降，這對我們的整體貸款收益率產生了重大影響。截至2023年6月30日、2024年和2023年，我們的運輸保理餘額通常比我們的非運輸保理餘額產生更高的收益率，分別佔我們保理投資組合的97%和95%。銀行業務和支付業務的收益率在一段時期內不斷下降。在此期間，非貸款收益率全面走高。
由於客户的服務存款，我們的抵押貸款倉庫業務幾個季度以來幾乎實現了自籌資金。截至2024年6月30日的三個月，此類存款的平均餘額為55880美元萬。這些存款是我們資產負債表上的無息存款。儘管這些存款被分類，但其中許多並不是真正免費的，因為我們的客户會以收益利息回扣而不是存款利息的形式獲得這些餘額的補償。因此，這種不計息的存款降低了我們的貸款收益率，而不是提高了我們的存款利率。值得注意的是，我們的淨息差不受這一安排的影響。在2024年第二季度，這些存款使我們的整體貸款收益率下降了60個基點，我們的總存款成本和資金成本將分別高出56個基點和53個基點。


54
目錄表
下表顯示了平均餘額(數量)和平均利率(利率)的變化對我們的計息資產所賺取的利息和我們的計息所產生的利息的影響：
截至三個月
2024年6月30日與2023年6月30日
增加（減少）由於：
(千美元)費率卷淨增長
生息資產：
現金及現金等價物$152 $3,222 $3,374 
應税證券155 179 334 
免税證券6 (51)(45)
FHLb和其他限制性股票615 (600)15 
貸款(644)(1,505)(2,149)
利息收入總額284 1,245 1,529 
計息負債：
生息需求536 (87)449 
個人退休賬户107 (36)71 
貨幣市場1,986 426 2,412 
儲蓄974 31 1,005 
存單1,262 (219)1,043 
經紀定期存款397 2,478 2,875 
其他經紀存款5 783 788 
計息存款總額5,267 3,376 8,643 
聯邦住房貸款銀行預付款306 (3,869)(3,563)
附屬票據(95)8 (87)
次級債券56 16 72 
其他借款— — — 
利息支出總額5,534 (469)5,065 
淨利息收入變動$(5,250)$1,714 $(3,536)
信用損失費用
信貸損失費用是指根據我們的判斷，在當前的預期信貸損失模型下，將信貸損失準備(“ACL”)維持在適當水平所需的費用金額。津貼數額的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。有關可供出售的債務證券、持有至到期的證券和持有以供投資的貸款的ACL方法的詳細討論，請參閲公司2023年Form 10-k的註釋1。
下表列出了信用損失費用的主要類別：
截至6月30日的三個月，
(千美元)20242023$Change%的變化
貸款信用損失費用(收益)$4,068 $3,514 $554 15.8 %
表外信用損失費用(收益)信用敞口60 (1,162)1,222 105.2 %
持有至到期證券的信用損失費用(收益)27 291 (264)(90.7)%
可供出售證券的信用損失費用— — — — 
信用損失費用(收益)合計$4,155 $2,643 $1,512 57.2 %
55
目錄表
對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券，本公司在每個計量日期對該證券進行評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎(減值)是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何與信貸無關的減值均在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。與信貸相關的減值在資產負債表上確認為折舊，限於攤餘成本基礎超過公允價值的金額，並通過信貸損失費用對收益進行相應的調整。於2024年6月30日及2024年3月31日，本公司確定，由於非信貸相關因素，所有可供出售的減值證券的公允價值均低於攤銷成本基礎。因此，在截至2024年6月30日止三個月內，本公司並無於該等日期計入ACL，亦無確認任何信貸損失開支。前一年同期也是如此。
持有至到期日證券(“HTM”)的折扣率乃按主要證券類別於每個衡量日期按集體基準估計。於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司持有至到期證券包括三項對抵押貸款債券(“CLO”)基金附屬票據的投資。這些證券的預期信貸損失是使用貼現現金流方法估計的，該方法考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。截至2024年6月30日和2024年3月31日，本公司按攤銷成本分別持有這些HTM證券590美元萬和610萬。這些餘額的所需acl在2024年6月30日為320萬，在2024年3月31日為310萬，導致本季度的信貸損失費用為2.7億美元萬。截至2023年6月30日的三個月，信貸損失費用為30美元萬。截至2024年6月30日，與CLO證券相關的過度抵押觸發器都沒有觸發。最終，這類CLO證券的已實現現金流將受到各種因素的推動，包括基礎貸款組合的信貸表現、資產管理公司對投資組合的調整，以及潛在贖回的時機。
截至2024年6月30日，我們的貸款ACL為3960萬美元，而截至2023年12月31日為3520萬美元，ACL與總貸款的比率分別為0.92%和0.85%。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，我們的貸款信用損失支出增加了60萬美元，增幅15.8%。
在截至2023年6月30日的三個月內，剩餘的兩個超額公式預付款客户中的一個出現了新的不利發展，導致我們註銷了該客户應支付的全部超額公式預付款。這導致了330萬美元的淨沖銷；然而，這一淨沖銷對信貸損失費用沒有影響，因為整個金額都是在上一期間預留的。根據與《公約》達成的協議，《公約》向我們償還了這筆減記的170萬美元。我們繼續保留2024年6月30日Over-Form Advance客户的全部餘額，總計230美元萬。
信貸損失費用的增加主要是由於所要求的特定準備金的變化。在截至2024年6月30日的三個月中，此類特定儲備增加了1美元萬，而去年同期減少了710美元萬。貸款組合的數量和組合的變化也推動了信貸損失費用期間的增加。這些變化導致截至2024年6月30日的三個月的信用損失費用為20美元萬，而去年同期的信用損失費用萬收益為20美元。公司在計算預期虧損的合理和可支持的預測期內預測的預計虧損驅動因素和預付款速度的變化，導致截至2024年6月30日的三個月的信貸損失支出為110億美元萬，而去年同期的信貸損失支出微不足道。
信用損失費用的增加被期內的淨沖銷活動部分抵消。截至2024年6月30日的三個月內淨沖銷為2.7億美元，而去年同期為10.8億美元。截至2024年6月30日止三個月的2.7億美元淨沖銷中約有2.1億美元在前期保留，而截至2023年6月30日止三個月的1.08億美元淨沖銷中約有8.1億美元在前期保留。該等前期準備金已納入上述特定準備金變化的討論中。
資產負債表外信貸風險的信貸損失費用增加 120萬美元，主要是由於未償還資金承諾的變化以及假設損失率的變化。
56
目錄表
非利息收入
下表列出了我們的主要非利息收入類別：
截至6月30日的三個月，
(千美元)20242023$Change%的變化
押金手續費$1,810 $1,769 $41 2.3 %
信用卡收入2,085 2,119 (34)(1.6)%
出售或贖回證券的淨收益（損失）— — — — %
出售貸款淨收益（損失）123 87 36 41.4 %
費用收入8,517 7,462 1,055 14.1 %
保險佣金1,505 1,303 202 15.5 %
其他3,127 (1,229)4,356 354.4 %
非利息收入總額$17,167 $11,511 $5,656 49.1 %
非利息收入增加570萬美元，即49.1%。上表中非利息收入選定組成部分的變化討論如下。
•費用收入.由於截至2024年6月30日的三個月內支付部門賺取的費用比去年同期增加了1.7億美元，費用收入增加了1.1億美元，增幅為14.1%。
•其他的。其他非利息收入增加了440萬美元，部分原因是截至2024年6月30日的三個月內，我們的收入分成資產收益為4000萬美元，而去年同期虧損為120萬美元。我們還確認了2024年3月收購的大樓1.6億美元的租金收入。此外，截至2024年6月30日的三個月內，我們確認了出售股權證券和其他資產的5000萬美元收益，而去年同期虧損1000萬美元。
非利息支出
下表列出了我們的主要非利息費用類別：
截至6月30日的三個月，
(千美元)20242023$Change%的變化
薪酬和員工福利$56,005 $54,219 $1,786 3.3 %
居住、傢俱和設備8,565 7,292 1,273 17.5 %
FDIC保險和其他監管評估641 868 (227)(26.2)%
專業費用4,558 3,035 1,523 50.2 %
無形資產攤銷2,869 3,001 (132)(4.4)%
廣告和促銷2,008 1,629 379 23.3 %
通信和技術14,307 11,904 2,403 20.2 %
軟件攤銷1,357 1,043 314 30.1 %
旅遊和娛樂1,513 1,555 (42)(2.7)%
其他5,520 5,850 (330)(5.6)%
總非利息支出$97,343 $90,396 $6,947 7.7 %
非利息支出增加690萬美元，增幅7.7%。下面將進一步討論非利息支出各組成部分中更重大變化的細節。
•工資和員工福利。薪資和員工福利支出增加180萬美元，或3.3%。員工工資和工資税增加了230美元萬和50美元萬。我們用於獎金支出的應計費用在萬期間增加了30美元。由於公司內部的有機增長，我們的員工規模在一段時間內不斷增加。截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月，我們的平均全職相當於員工人數分別為1,571.0人和1,480.7人。此外，員工保險費用增加了70美元萬。這些增長被佣金支出減少140億萬和臨時勞動力支出減少8萬萬所部分抵消。
57
目錄表
•入住率、傢俱和設備。入住率、傢俱和設備費用增加了130萬美元，或17.5%，主要是由於我們在2024年3月收購的大樓相關的11000萬美元萬費用。額外的增長是由我們業務期內的增長推動的。
•專業費用。專業費用增加了150萬美元，增幅為50.2%，這主要是由於萬在此期間法律和諮詢費增加了1.3億美元。
•通信和技術。通信和技術增加了240美元萬，增幅為20.2%，這主要是由於IT基礎設施、信息安全方面的支出增加，以及一段時期內旨在提高我們運營效率並改善我們技術平臺的功能和安全性的計劃。
•其他的。其他非利息支出包括與貸款相關的費用、培訓和招聘、郵資、保險和訂閲服務。其他非利息支出減少30萬美元，降幅5.6%。其他非利息支出期間沒有顯著差異。
所得税
所得税支出金額受税前收入金額、免税收入金額以及針對遞延税項利益而保留的估值免税額變化的影響。
所得税支出減少了1.5億美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的230萬美元下降到截至2024年6月30日的三個月的80萬美元。截至2024年6月30日的三個月的有效税率為23%，而截至2023年6月30日的三個月的有效税率為23%。
運營細分市場結果
我們的可報告部門是銀行、保理、支付和公司，這些部門是根據它們的業務流程和經濟特徵確定的。這一決定還考慮到了各種產品線的結構和管理。銀行業務部門包括Tbk銀行的業務。我們的銀行部門的收入主要來自對利息資產的投資，以及銀行業典型的非利息收入。保理業務包括凱旋金融服務公司的業務，其收入來自保理服務。支付部門包括Tbk Bank的TriumphPay部門的業務，該部門為卡車運輸行業的託運人、經紀人和因素客户提供提示、審計和支付解決方案。付款部分的收入來自與發票付款有關的保理應收賬款的交易費和利息收入。這些保理應收賬款包括兩種發票，即我們向承運人提供快速支付機會，以便在該發票的標準付款期限之前以折扣方式收到付款，以換取將該發票轉讓給我們，以及向經紀商提供在我們向其承運人付款後以延長期限與我們結算髮票的能力，作為此類經紀商的一種額外流動資金選擇。
直接歸因於我們的銀行業務、保理業務和支付業務的費用也是這樣分配的。我們繼續在共享服務方面進行大量投資，使整個組織受益，這些費用將分配給我們的公司部門。我們將這些費用分配給我們的公司部門，以便我們的首席運營決策者和投資者能夠清楚地瞭解每個可報告部門的經營業績。
我們根據一個月的SOFR期限將部門間利息支出分配給保理和支付部門，以滿足其資金需求。當付款部分是自籌資金，客户存款資金超過其保理應收賬款時，部門間利息收入根據聯邦基金有效利率分配。管理層認為，這種部門間利息分配恰當地反映了當前的利率環境。
報告分部和報告分部的財務信息不一定與其他金融機構報告的類似信息具有可比性。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致以前報告的分部財務數據未來發生變化。各分部的會計政策與本公司2023年10-k報表附註1中的“重要會計政策摘要”所述基本相同。
58
目錄表
部門之間的交易主要包括借入的資金、支付網絡費用和服務費。部門間利息支出如上所述分配給保理業務和付款業務。支付網絡費用由保理部分向支付部分支付，以使用支付網絡。從2023年6月1日開始，與貨運經紀客户的保理交易從我們的保理部門轉移到我們的支付部門，以與TriumphPay的供應鏈金融產品產品保持一致。維修費由支付部分支付給保理部分，用於為此類產品提供服務。從2024年1月1日開始，保理和支付部門開始向我們的銀行部門支付費用，用於銀行部門執行各種使這些部門受益的銀行服務。信用損失費用根據細分市場的ACL確定進行分配。直接歸屬於某一部門的非利息收入和支出與分配給該部門的各種共享服務成本(如人力資源、會計、財務、風險管理和信息技術費用)一起分配給該部門。税項按綜合基礎繳税，並不分配作分部用途。
下表列出了我們運營部門的主要運營結果：
(千美元)
截至2024年6月30日的三個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$66,900 $34,307 $5,721 $87 $107,015 
部門間利息分配7,188 (9,198)2,010 — — 
利息支出總額16,713 — — 2,387 19,100 
淨利息收入(費用)57,375 25,109 7,731 (2,300)87,915 
信用損失費用（收益）1,961 2,176 (9)27 4,155 
扣除信用損失費用後的淨利息收入55,414 22,933 7,740 (2,327)83,760 
非利息收入7,599 2,016 5,867 1,685 17,167 
非利息支出32,865 20,695 17,070 26,713 97,343 
分部間淨非利息收入（費用）(1)
137 373 (510)— — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$30,285 $4,627 $(3,973)$(27,355)$3,584 
(千美元)
截至2023年6月30日的三個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$65,624 $36,368 $3,451 $43 $105,486 
部門間利息分配7,478 (9,358)1,880 — — 
利息支出總額11,634 — — 2,401 14,035 
淨利息收入(費用)61,468 27,010 5,331 (2,358)91,451 
信用損失費用（收益）831 1,481 41 290 2,643 
扣除信用損失費用後的淨利息收入60,637 25,529 5,290 (2,648)88,808 
非利息收入6,347 980 4,119 65 11,511 
非利息支出31,934 20,218 16,939 21,305 90,396 
分部間淨非利息收入（費用）(1)
— (97)97 — — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$35,050 $6,194 $(7,433)$(23,888)$9,923 
(1)分部間淨非利息收入（費用）包括：
(千美元)銀行業保理付款
截至2024年6月30日的三個月
從付款收到的貼現收入$— $750 $(750)
從Factoring收到的付款收入— (264)264 
從付款和代理獲得的銀行收入137 (113)(24)
分部間淨非利息收入（費用）$137 $373 $(510)
截至2023年6月30日的三個月
從付款收到的貼現收入$— $170 $(170)
從Factoring收到的付款收入— (267)267 
從付款和代理獲得的銀行收入— — — 
分部間淨非利息收入（費用）$— $(97)$97 
59
目錄表
(千美元)
2024年6月30日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$5,252,768 $1,148,844 $520,737 $1,146,291 $(2,285,306)$5,783,334 
貸款總額$3,671,871 $1,035,159 $172,321 $— $(590,934)$4,288,417 
(千美元)
2023年12月31日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$4,918,527 $1,077,367 $546,985 $1,056,646 $(2,252,191)$5,347,334 
貸款總額$3,595,527 $941,926 $174,728 $— $(549,081)$4,163,100 
銀行業
(千美元)截至6月30日的三個月，
銀行業20242023$Change更改百分比
利息收入總額$66,900 $65,624 $1,276 1.9 %
部門間利息分配7,188 7,478 (290)(3.9)%
利息支出總額16,713 11,634 5,079 43.7 %
淨利息收入(費用)57,375 61,468 (4,093)(6.7)%
信用損失費用（收益）1,961 831 1,130 136.0 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入55,414 60,637 (5,223)(8.6)%
非利息收入7,599 6,347 1,252 19.7 %
非利息支出32,865 31,934 931 2.9 %
分部間淨非利息收入（費用）137 — 137 100.0 %
營業收入(虧損)$30,285 $35,050 $(4,765)(13.6)%
我們銀行部門的營業收入減少了480萬美元，降幅為13.6%。
我們銀行部門的總利息收入增加了130美元萬，或1.9%，這主要是由於我們銀行部門的非貸款利息收入資產的收益率和平均餘額增加。銀行業務部門的平均貸款和貸款收益率輕微下降，部分抵銷了這一增長。更具體地説，我們銀行部門的平均貸款(不包括部門間貸款)從截至2023年6月30日的三個月的31.21美元億下降到截至2024年6月30日的三個月的30.36美元億。由於保理業務部門的平均保理應收賬款餘額減少和付款業務部門的平均保理應收賬款餘額增加，分配給我們銀行業務部門的部門間利息收入在一段時間內下降。
利息支出增加510萬，或43.7%，原因是平均計息負債增加，包括同期平均計息存款總額增加22140萬，或9.1%。這一增長也是由於宏觀經濟利率變化導致計息負債利率上升所致。
本銀行業務的信貸損失費用由與貸款有關的信貸損失費用和與表外貸款承諾有關的信貸損失費用組成。截至2024年6月30日的三個月，與貸款相關的信貸損失支出為1.9億美元萬，而截至2023年6月30日的三個月，與貸款相關的信貸損失支出為200億美元萬。信貸損失費用的減少是由於我們的銀行分部期間淨沖銷減少所致。這一減少被公司在合理和可支持的預測期內預測的預計虧損驅動因素和預付款速度的變化以及我們銀行部門期間所需特定準備金的增加所推動的增長部分抵消了。我們銀行部門貸款組合的數量和組合的變化對信貸損失費用期間的變化沒有重大影響。
表外信貸敞口的信貸損失費用增加了110美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的120美元的萬收益到信貸損失費用，到截至2024年6月30日的三個月的微不足道的信用損失費用金額，主要是由於對基金的未償還承擔額的變化以及期間假設虧損率的變化。
我們銀行業務部門的非利息收入在一段時期內有所增加，原因是在截至2024年6月30日的三個月裏，出售股權證券和其他資產獲得了50美元的萬收益，而去年同期萬虧損了10美元。在我們的銀行業務分部期間，非利息收入的組成部分沒有其他重大變化。
60
目錄表
我們銀行部門的非利息支出略有增加，主要是由於專業費用增加了110美元萬，通信和技術費用增加了110美元萬。這些增長被我們銀行部門1200億美元的工資和員工福利支出(包括基於股票的薪酬支出的減少)萬的減少部分抵消。在我們的銀行業務分部期間，非利息支出的構成沒有其他重大變化。
截至2024年6月30日，我們銀行產品的未償餘額總額（不包括公司間貸款）增加了3450萬美元（即1.1%），達到308.1億美元。下表列出了我們的銀行貸款：
(千美元)6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023		$Change更改百分比
銀行業
商業地產$842,342 $812,704 $29,638 3.6 %
建築、土地開發、土地216,531 136,720 79,811 58.4 %
1-4户住宅128,508 125,916 2,592 2.1 %
農田58,495 63,568 (5,073)(8.0)%
商業-一般294,670 303,332 (8,662)(2.9)%
商業-農業50,604 47,059 3,545 7.5 %
商業-設備468,661 460,008 8,653 1.9 %
商業-基於資產的貸款203,634 246,065 (42,431)(17.2)%
商業-流動信貸74,711 113,901 (39,190)(34.4)%
消費者7,596 8,326 (730)(8.8)%
抵押倉庫735,185 728,847 6,338 0.9 %
銀行貸款總額$3,080,937 $3,046,446 $34,491 1.1 %
保理
(千美元)截至6月30日的三個月，
保理20242023$Change更改百分比
利息收入總額$34,307 $36,368 $(2,061)(5.7)%
部門間利息分配(9,198)(9,358)160 1.7 %
利息支出總額— — — — 
淨利息收入(費用)25,109 27,010 (1,901)(7.0)%
信用損失費用（收益）2,176 1,481 695 46.9 %
扣除信貸損失費用後的淨利息收入（費用）22,933 25,529 (2,596)(10.2)%
非利息收入2,016 980 1,036 105.7 %
非利息支出20,695 20,218 477 2.4 %
分部間淨非利息收入（費用）373 (97)470 484.5 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$4,627 $6,194 $(1,567)(25.3)%
61
目錄表
截至6月30日的三個月，
20242023
應收賬款應收賬款期末餘額$1,035,159,000 $997,842,000 
平均應收餘額收益率14.14 %14.07 %
本季度沖銷率0.15 %0.54 %
保值應收賬款--運輸集中97 %95 %
利息收入，包括手續費$34,307,000 $36,368,000 
非利息收入2,016,000 980,000 
部門間非利息收入750,000 170,000 
應收賬款總收入37,073,000 37,518,000 
平均使用的資金淨額873,355,000 918,439,000 
平均淨資金率17.07 %16.38 %
購入應收賬款$2,542,327,000 $2,732,976,000 
購入發票數量1,432,366 1,494,963 
平均發票大小$1,775 $1,828 
平均發票大小-運輸$1,738 $1,773 
平均發票大小-非運輸$4,561 $5,790 
(1)2023年6月30日包括一筆超過公式的預付款餘額的3.33億美元萬沖銷，這對本季度的淨沖銷率貢獻了約0.32個百分點。根據與《公約》達成的協議，《公約》向我們償還了這筆減記的170億萬美元。
我們保理部門的營業收入減少了160萬美元，降幅為25.3%。
我們的平均發票金額從截至2023年6月30日的三個月的1,828美元下降到截至2024年6月30日的三個月的1,775美元，降幅為2.9%。此外，購買的發票數量在此期間減少了4.2%。
我們保理業務部門的淨利息收入在一段時期內呈下降趨勢。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，總平均淨使用資金(NFE)下降了4.9%。平均非現金流量的減少是由於發票採購量減少和平均發票金額減少所致。這些反過來又是運輸市場疲軟的結果。請參閲最近的發展：卡車運輸部分下的進一步討論。我們高度集中於運輸保理餘額，這通常會產生比我們的非運輸保理餘額更高的收益率。2024年6月30日和2023年6月30日，這一濃度分別為97%和95%。我們保理部門的淨利息收入也受到部門間利息分配費用期間減少的影響。
我們保理部門的信用損失費用由與保理應收賬款相關的信用損失費用和與表外貸款承諾相關的信用損失費用組成。截至2024年6月30日的三個月，與保理應收賬款相關的信用損失費用為220億美元萬，而截至2023年6月30日的三個月，保理應收賬款的信用損失費用為150美元萬。保理應收賬款的信貸損失費用的增加是由於所需的特定準備金期間有所增加，以及保理應收賬款組合期間的數量和組合發生了變化。虧損假設的變動對期間內信貸損失費用期間的變動並無重大影響。這一增加被期間淨沖銷期的減少部分抵銷。在這兩個時期內，都沒有與表外信貸敞口相關的信貸損失費用。
由於在截至2024年6月30日的三個月中，我們的收入份額資產增加了40美元萬，而去年同期萬虧損120美元，我們保理部門的非利息收入同期有所增加。在我們的保理業務部門，非利息收入沒有其他顯著差異。
我們保理部門的非利息支出增加，主要是因為專業費用增加了70美元萬。在我們的保理部門，非利息支出沒有其他顯著差異。
62
目錄表
付款
(千美元)截至6月30日的三個月，
付款20242023$Change更改百分比
利息收入總額$5,721 $3,451 $2,270 65.8 %
部門間利息分配2,010 1,880 130 6.9 %
利息支出總額— — — — %
淨利息收入(費用)7,731 5,331 2,400 45.0 %
信用損失費用（收益）(9)41 (50)(122.0)%
扣除信用損失費用後的淨利息收入7,740 5,290 2,450 46.3 %
非利息收入5,867 4,119 1,748 42.4 %
非利息支出17,070 16,939 131 0.8 %
分部間淨非利息收入（費用）(510)97 (607)(625.8)%
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$(3,973)$(7,433)$3,460 46.5 %
截至6月30日的三個月，
20242023
供應鏈融資計入應收賬款$95,163,000 $93,751,000 
Quickpay計入應收賬款77,158,000 82,201,000 
應收賬款應收賬款期末餘額$172,321,000 $175,952,000 
供應鏈融資利息收入$2,649,000 $820,000 
快速支付利息收入3,072,000 2,631,000 
分部間利息收入2,010,000 1,880,000 
利息收入總額7,731,000 5,331,000 
經紀人非利息收入4,392,000 2,607,000 
要素非利息收入1,296,000 1,367,000 
其他非利息收入179,000 145,000 
部門間非利息收入264,000 267,000 
非利息收入總額6,131,000 4,386,000 
總收入$13,862,000 $9,717,000 
分部間利息費用分配$— $— 
信用損失費用（收益）(9,000)41,000 
非利息支出17,070,000 16,939,000 
分部間非利息費用774,000 170,000 
總費用$17,835,000 $17,150,000 
營業收入(虧損)$(3,973,000)$(7,433,000)
分部間利息費用— — 
折舊費用263,000 191,000 
軟件攤銷費用580,000 177,000 
無形攤銷費用1,687,000 1,729,000 
扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(虧損)$(1,443,000)$(5,336,000)
EBITDA利潤率(10)%(55)%
已處理的發票數量6,062,779 4,526,629 
已處理的付款金額$6,687,587,000 $4,940,317,000 
網絡發票量701,768 181,904 
網絡支付量$1,133,118,000 $299,948,000 
我們支付部門的運營虧損減少了350美元萬，降幅為46.5%。
63
目錄表
由於平均發票價格下降，我們的支付部門處理的發票數量從截至2023年6月30日的三個月的4,526,629張增加到截至2024年6月30日的三個月的6,062,779張，處理的付款金額從截至2023年6月30日的三個月的4.940美元增加到6.688美元。
當完全集成的TriumphPay付款人收到來自完全集成的TriumphPay收款人的發票時，就會發生“網絡交易”。所有網絡交易都包括在我們上面的支付處理量中。這些交易通過TriumphPay應用程序編程接口(“API”)與交易雙方當事人使用結構化數據來促進；類似於信用卡在銷售點終端的工作方式。這些整合在很大程度上自動化了這一過程，使其更便宜、更快、更安全。在截至2024年6月30日的三個月中，我們處理了701,768張網絡發票，網絡支付額為11.33美元億。在截至2023年6月30日的三個月中，我們處理了181,904張網絡發票，網絡支付額為29990美元萬。
淨利息收入增加，這是由於我們的支付部門的平均餘額增加，以及部門間利息分配期的增加。平均餘額增加的主要原因是前面討論過的供應鏈融資應收賬款。淨利息收入的增長被我們支付部門較低的收益率部分抵消。
非利息收入增加的原因是，與去年同期相比，凱旋支付在截至2024年6月30日的三個月中獲得的支付和審計費用(包括部門間費用)增加了1.7億美元。在我們的支付分部期間，非利息收入的組成部分沒有其他重大變化。
在我們的支付部分期間，非利息支出相對持平。通信和技術費用以及軟件攤銷增加了60美元萬，但在我們的支付部門期間，非利息支出的組成部分沒有其他顯著差異。
在截至2021年12月31日的一年中收購HubTran使TriumphPay能夠為交通運輸、服務經紀人和因素創建一個完全整合的支付網絡。TriumphPay已經提供了工具和服務，以提高自動化、減少欺詐、提高後臺效率和改善支付體驗。通過收購HubTran，TriumphPay通過增強其為託運人、第三方物流公司(即經紀商)及其承運人以及因素提供的提交、審計和支付能力，創造了額外的價值。收購HubTran是TriumphPay業務的一個有意義的轉折點，因為TriumphPay的戰略已從專注於利息收入的資本密集型資產負債表產品，轉向專注於手續費收入的卡車運輸行業的開環支付網絡。正是出於這個原因，管理層認為，扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益提高了投資者對支付部門財務業績的整體瞭解。此外，由於對HubTran的收購，管理層記錄了2,730美元的萬無形資產，導致了大量無形資產攤銷。
公司
(千美元)截至6月30日的三個月，
公司20242023$Change更改百分比
利息收入總額$87 $43 $44 102.3 %
部門間利息分配— — — — 
利息支出總額2,387 2,401 (14)(0.6)%
淨利息收入(費用)(2,300)(2,358)58 2.5 %
信用損失費用（收益）27 290 (263)(90.7)%
扣除信貸損失費用後的淨利息收入（費用）(2,327)(2,648)321 12.1 %
其他非利息收入1,685 65 1,620 2,492.3 %
非利息支出26,713 21,305 5,408 25.4 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$(27,355)$(23,888)$(3,467)(14.5)%
企業部門報告截至2024年6月30日的三個月營業虧損為2，740萬美元，而截至2023年6月30日的三個月營業虧損為2，390萬美元。我們企業部門運營虧損增加的原因是非利息費用增加，這是由於工資和福利費用增加了3.4億美元，2024年3月收購的大樓導致佔用費用增加了1.2億美元，以及通信和技術費用同期增加了50萬美元。截至2024年6月30日的三個月內確認的所收購建築的1.6億美元租金收入推動的非利息收入增加部分抵消了營業損失的增加。
64
目錄表
經營成果
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
淨收入
截至2024年6月30日止六個月，我們的淨利潤為690萬美元，而截至2023年6月30日止六個月為1，870萬美元，減少了1，180萬美元，即63.0%。
截至2024年6月30日的六個月
(千美元，每股除外)20242023$Change更改百分比
利息收入$208,962 $206,160 $2,802 1.4 %
利息開支35,012 21,327 13,685 64.2 %
淨利息收入173,950 184,833 (10,883)(5.9)%
信用損失費用（收益）10,051 5,256 4,795 91.2 %
扣除信用損失費用（收益）後的淨利息收入163,899 179,577 (15,678)(8.7)%
非利息收入32,166 22,533 9,633 42.8 %
非利息支出187,714 179,677 8,037 4.5 %
所得税前淨收益(虧損)8,351 22,433 (14,082)(62.8)%
所得税支出(福利)1,446 3,773 (2,327)(61.7)%
淨收益(虧損)$6,905 $18,660 $(11,755)(63.0)%
下文將進一步討論淨收入各組成部分變化的細節。
淨利息收入
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是產生利息的資產(包括貸款和證券)的利息收入與計息負債(包括存款和其他借款資金)產生的利息支出之間的差額。利率波動，以及計息資產和計息負債的數額和類型的變化，共同影響淨利息收入。我們的淨利息收入受到計息資產和計息負債的數量和組合變化的影響，稱為“數量變化”。它還受到賺取利息的資產的收益率和計息負債的利率變化的影響，這種變化被稱為“利率變化”。
65
目錄表
下表列出了平均資產、負債和權益的分佈，以及按平均計息負債賺取的利息收入和手續費以及平均計息負債支付的利息支出。平均餘額和利息包括歸類為持有待售的資產和存款。
截至6月30日的六個月，
20242023
(千美元)平均值
天平		利息
平均值
費率(4)
平均值
天平		利息
平均值
費率(4)
生息資產：
現金及現金等價物$412,228 $11,233 5.48 %$244,012 $5,950 4.92 %
應税證券325,165 10,828 6.70 %306,883 9,196 6.04 %
免税證券3,330 46 2.78 %11,763 151 2.59 %
FHLb和其他限制性股票10,624 466 8.82 %18,558 344 3.74 %
貸款(1)
4,120,518 186,389 9.10 %4,186,570 190,519 9.18 %
生息資產總額4,871,865 208,962 8.63 %4,767,786 206,160 8.72 %
無息資產：
現金及現金等價物83,369 83,730 
其他無息資產589,829 534,913 
總資產$5,545,063 $5,386,429 
計息負債：
存款：
生息需求$740,223 $2,015 0.55 %$820,467 $1,285 0.32 %
個人退休賬户50,675 338 1.34 %62,663 189 0.61 %
貨幣市場567,604 8,067 2.86 %502,456 2,815 1.13 %
儲蓄537,551 2,802 1.05 %537,404 784 0.29 %
存單260,427 3,810 2.94 %292,665 1,457 1.00 %
經紀定期存款358,807 9,438 5.29 %172,354 3,373 3.95 %
其他經紀存款44,528 1,202 5.43 %6,768 176 5.24 %
計息存款總額2,559,815 27,672 2.17 %2,394,777 10,079 0.85 %
聯邦住房貸款銀行預付款92,088 2,545 5.56 %251,961 6,503 5.20 %
附屬票據108,804 2,449 4.53 %108,009 2,621 4.89 %
次級債券41,875 2,346 11.27 %41,303 2,124 10.37 %
其他借款— — — %1,457 — — %
計息負債總額2,802,582 35,012 2.51 %2,797,507 21,327 1.54 %
無息負債和股權：
無息活期存款1,782,257 1,651,463 
其他負債80,199 87,457 
權益總額880,025 850,002 
負債和權益總額$5,545,063 $5,386,429 
淨利息收入$173,950 $184,833 
利差 (2)
6.12 %7.18 %
淨息差(3)
7.18 %7.82 %
(1)餘額總額包括各自的非應計資產。
(2)淨利差是平均生息資產的收益率減去生息負債的利率。
(3)淨息差是淨利息收入與平均利息收益資產的比率。
(4)比率已按年化。
66
目錄表
下表列出了我們貸款組合獲得的貸款收益率：
截至6月30日的六個月，
20242023
(千美元)平均值
天平		利息平均費率平均值
天平		利息平均費率
銀行業貸款$2,984,129 $108,452 7.31 %$3,019,168 $109,796 7.33 %
應收保理款項959,251 67,059 14.06 %1,073,434 74,525 14.00 %
應收付款177,138 10,878 12.35 %93,968 6,198 13.30 %
貸款總額$4,120,518 $186,389 9.10 %$4,186,570 $190,519 9.18 %
截至2024年6月30日的六個月，我們的淨利息收入為174.0美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨利息收入為184.8美元，減少1,080萬美元，降幅為5.8%，主要原因如下。
利息收入增加280萬美元，增幅1.4%，這是由於我們所有廣泛的利息資產類別(貸款除外)的收益率都有所增加。這項增長反映平均可賺取利息資產總額增加104.1元，增幅為2.2%，但平均貸款總額則減少6,610萬元，跌幅為1.6%。我們的高收益保理應收賬款的平均餘額減少了114.2美元，或10.6%，我們經歷了平均付款保理應收賬款的增加。平均保理應收賬款的減少和保理應收賬款的增加是因為我們決定在2023年第二季度末將供應鏈融資應收賬款從保理部門轉移到付款部門。平均銀行貸款減少3,500萬美元，降幅為1.2%，這是由於住宅房地產、農田、商業、消費和按揭倉庫貸款的平均餘額下降。我們銀行貸款的利息收入受到我們較低收益的抵押貸款倉庫貸款產品的影響。截至2024年6月30日的6個月，抵押貸款倉庫的平均貸款餘額為657.8美元，而截至2023年6月30日的6個月的平均貸款餘額為794.9美元。利息收入的一個組成部分是獲得的貸款組合的貼現增值和獲得的流動信用貸款。截至2024年和2023年6月30日的6個月，我們確認購入貸款的貼現增量分別為160萬美元和280萬美元。
利息支出增加1,370萬美元，增幅為64.2%，原因是計息負債的平均利率上升，如下所述。利息支出增加的另一個原因是平均計息負債增加510萬，即0.2%。更具體地説，平均總有息存款增加165.0元，增幅為6.9%。平均無息存款增加了13080美元萬。
截至2024年6月30日止六個月的淨息差由截至2023年6月30日止六個月的7.82%下降至7.18%，下降基點或8.2%。
我們淨息差的下降主要是由於我們的平均計息負債成本增加了97個基點。平均成本上升，是由於宏觀經濟利率變化導致計息負債利率普遍上升所致。
我們的淨息差受到截至2024年6月30日的六個月我們的計息資產收益率下降9個基點至8.63%的影響。這減少主要是由於同期貸款收益率下降8個基點至9.10%。保理收益在期間內相對持平，但平均保理應收賬款佔總貸款組合的百分比下降，這對總貸款收益率產生了顯著的下行影響。截至2023年6月30日、2024年和2023年，我們的運輸保理餘額通常比我們的非運輸保理餘額產生更高的收益率，分別佔我們保理投資組合的97%和95%。銀行業務和支付業務的收益率在同一時期有所下降，而非貸款收益率同期有所上升。
由於客户的服務存款，我們的抵押貸款倉庫業務幾個季度以來幾乎實現了自籌資金。截至2024年6月30日的6個月，此類存款的平均餘額為48470美元萬。這些存款是我們資產負債表上的無息存款。儘管這些存款被分類，但其中許多並不是真正免費的，因為我們的客户會以收益利息回扣而不是存款利息的形式獲得這些餘額的補償。因此，這種不計息的存款降低了我們的貸款收益率，而不是提高了我們的存款利率。值得注意的是，我們的淨息差不受這一安排的影響。在截至2024年6月30日的6個月中，這些存款使我們的整體貸款收益率下降了53個基點，我們的總存款成本和資金成本將分別高出51個基點和48個基點。

67
目錄表
下表顯示了平均餘額(數量)和平均利率(利率)的變化對我們的計息資產賺取的利息和我們的計息負債產生的利息的影響：
截至六個月
2024年6月30日與2023年6月30日
增加（減少）由於：淨增長
(千美元)費率卷
生息資產：
現金及現金等價物$699 $4,584 $5,283 
應税證券1,023 609 1,632 
免税證券11 (116)(105)
FHLb和其他限制性股票470 (348)122 
貸款(1,142)(2,988)(4,130)
利息收入總額1,061 1,741 2,802 
計息負債：
生息需求948 (218)730 
個人退休賬户229 (80)149 
貨幣市場4,326 926 5,252 
儲蓄2,017 1 2,018 
存單2,825 (472)2,353 
經紀定期存款1,161 4,904 6,065 
其他經紀存款7 1,019 1,026 
計息存款總額11,513 6,080 17,593 
聯邦住房貸款銀行預付款460 (4,418)(3,958)
附屬票據(190)18 (172)
次級債券190 32 222 
其他借款— — — 
利息支出總額11,973 1,712 13,685 
淨利息收入變動$(10,912)$29 $(10,883)
信用損失費用
信貸損失費用是指根據我們的判斷，在當前的預期信貸損失模型下，將信貸損失準備(“ACL”)維持在適當水平所需的費用金額。津貼數額的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。有關可供出售的債務證券、持有至到期的證券和持有以供投資的貸款的ACL方法的詳細討論，請參閲公司2023年Form 10-k的註釋1。
下表列出了信用損失費用的主要類別：
截至6月30日的六個月，
(千美元)20242023$Change%的變化
貸款信用損失費用$8,977 $5,167 $3,810 73.7 %
表外信貸風險敞口的信貸損失費用1,102 (343)1,445 421.3 %
持有至到期證券的信用損失費用(28)432 (460)(106.5)%
可供出售證券的信用損失費用— — — — 
信用損失費用總額$10,051 $5,256 $4,795 91.2 %
68
目錄表
對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券，本公司在每個計量日期對該證券進行評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎(減值)是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何與信貸無關的減值均在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。與信貸相關的減值在資產負債表上確認為折舊，限於攤餘成本基礎超過公允價值的金額，並通過信貸損失費用對收益進行相應的調整。於2023年12月31日及2024年6月30日，本公司確定所有減值可供出售的證券因非信貸相關因素而出現公允價值低於攤銷成本基礎的情況。因此，在截至2024年6月30日止六個月內，本公司並無於該等日期計入ACL，亦無確認任何信貸損失開支。前一年同期也是如此。
持有至到期日證券的ACL按主要證券類別於每個計量日期按集體基準估計。於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司持有至到期證券包括三項對抵押貸款債券(“CLO”)基金附屬票據的投資。這些證券的預期信貸損失是使用貼現現金流方法估計的，該方法考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司按攤銷成本分別持有590萬美元和620萬美元的HTM證券。截至2024年6月30日，這些餘額的acl為320美元萬，2023年12月31日為320美元萬，我們確認了截至2024年6月30日的6個月內信貸損失費用為2.8億美元萬的好處。截至2023年6月30日的6個月中，信貸損失費用為40萬美元。截至2024年6月30日，與CLO證券相關的過度抵押觸發器都沒有觸發。最終，這類CLO證券的已實現現金流將受到各種因素的推動，包括基礎貸款組合的信貸表現、資產管理公司對投資組合的調整，以及潛在贖回的時機。
截至2024年6月30日，我們的貸款ACL為3960萬美元，而截至2023年12月31日為3520萬美元，ACL與總貸款的比率分別為0.92%和0.85%。
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月，我們的貸款信用損失支出增加了380萬美元，增幅為73.7%。
在截至2023年6月30日的六個月內，剩餘的兩個超額公式預付款客户中的一個出現了新的不利發展，導致我們註銷了該客户應支付的全部超額公式預付款。這導致了330萬美元的淨沖銷；然而，這一淨沖銷對信貸損失費用沒有影響，因為整個金額都是在上一期間預留的。根據與《公約》達成的協議，《公約》向我們償還了這筆減記的170萬美元。我們繼續保留2024年6月30日Over-Form Advance客户的全部餘額，總計230美元萬。
信貸損失費用的增加主要是由於所要求的特定準備金的變化。在截至2024年6月30日的6個月中，此類特定儲備增加了140億美元萬，而去年同期減少了800億美元萬。貸款組合的數量和組合的變化也推動了信貸損失費用期間的增加。這些變化導致截至2024年6月30日的6個月的信貸損失支出為100美元萬，而去年同期的信貸損失支出萬收益為20美元。公司在計算預期虧損的合理和可支持的預測期內預測的預計虧損驅動因素和預付款速度的變化導致截至2024年6月30日的6個月的信貸損失支出為200美元萬，而去年同期的信貸損失支出為40美元萬。
信貸損失費用的增加由期內的淨撇賬活動部分抵銷。截至2024年6月30日的六個月，淨沖銷為460美元萬，而去年同期為1,300美元萬。在截至2024年6月30日的6個月中，約有190美元的萬淨沖銷是在前一時期預留的，而在截至2023年6月30日的6個月的1,300美元萬淨沖銷中，約有850美元萬是在前一時期預留的。這類前期準備金包括在上文關於具體準備金變化的討論中。
表外信貸敞口的信貸損失費用增加了140萬美元，主要是由於對基金的未償還承擔額和期間假設虧損率的變化。
69
目錄表
非利息收入
下表列出了我們的主要非利息收入類別：
截至6月30日的六個月，
(千美元)20242023$Change%的變化
押金手續費$3,537 $3,482 $55 1.6 %
信用卡收入3,953 4,087 (134)(3.3 %)
出售或贖回證券的淨收益（損失）— — — — %
出售貸款淨收益（損失）(69)3 (72)N/m
費用收入17,200 13,612 3,588 26.4 %
保險佣金3,073 2,896 177 6.1 %
其他4,472 (1,547)6,019 389.1 %
非利息收入總額$32,166 $22,533 $9,633 42.8 %
非利息收入增加960萬美元，即42.8%。上表中非利息收入選定組成部分的變化討論如下。
•費用收入.費用收入增加3.6億美元，增幅26.4%，主要是由於截至2024年6月30日的六個月內，TriumphPay賺取的支付費用比去年同期增加了3.5億美元。
•其他.其他非利息收入增加600萬美元，增幅389.1%，主要是由於截至2024年6月30日的六個月內我們的收入分成資產收益9000萬美元，而去年同期虧損180萬美元。我們還確認了2024年3月收購的大樓1.6億美元的租金收入。此外，截至2024年6月30日的六個月內，我們確認了出售股權證券和其他資產的5000萬美元收益，而去年同期虧損3000萬美元。
非利息支出
下表列出了我們的主要非利息費用類別：
截至6月30日的六個月，
(千美元)20242023$Change%的變化
薪酬和員工福利$110,190 $108,905 $1,285 1.2 %
居住、傢俱和設備16,201 13,995 2,206 15.8 %
FDIC保險和其他監管評估1,294 1,286 8 0.6 %
專業費用8,099 6,120 1,979 32.3 %
無形資產攤銷5,593 5,851 (258)(4.4 %)
廣告和促銷3,222 3,001 221 7.4 %
通信和技術26,201 23,250 2,951 12.7 %
軟件攤銷2,531 2,030 501 24.7 %
旅遊和娛樂3,022 3,453 (431)(12.5 %)
其他11,361 11,786 (425)(3.6 %)
總非利息支出$187,714 $179,677 $8,037 4.5 %
非利息費用增加800萬美元，即4.5%。非利息費用各個組成部分更重大變化的詳細信息將在下文進一步討論。
•工資和員工福利。薪資和員工福利支出增加130萬美元，或1.2%。員工工資增加了100美元萬，而工資税減少了20美元萬。我們用於獎金支出的應計費用在萬期間增加了150美元。由於公司內部的有機增長，我們的員工規模在一段時間內不斷增加。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，我們的平均全職相當於員工人數分別為1,544.7人和1,470.3人。員工保險費用增加了120美元萬，支付給員工的股票薪酬增加了100萬美元，與我們的401(K)繳費匹配相關的費用增加了50美元萬。這些增長被臨時勞動力支出減少180億美元萬和同期佣金支出減少200億萬所部分抵消。
70
目錄表
•入住率、傢俱和設備。入住率、傢俱和設備費用增加了220萬美元，或15.8%，主要是由於我們在2024年3月收購的大樓相關的11000萬美元萬費用。額外的增長是由我們業務期內的增長推動的。
•專業費用。專業費用增加了200萬美元，增幅為32.3%，這主要是由於萬在此期間法律和諮詢費增加了1.6億美元。
•通信和技術。通信和技術支出增加300萬美元，增幅12.7%，主要是由於IT基礎設施、信息安全以及旨在提高我們運營效率和提高我們技術平臺的功能和安全性的計劃增加了支出。
•其他的。其他非利息支出包括與貸款相關的費用、軟件攤銷、培訓和招聘、郵資、保險和訂閲服務。其他非利息支出在不同時期相對持平，因為不同時期沒有顯著差異。
所得税
所得税支出金額受税前收入金額、免税收入金額以及針對遞延税項利益而保留的估值免税額變化的影響。
所得税支出從截至2023年6月30日的6個月的380萬美元減少到截至2024年6月30日的6個月的140萬美元，降幅為61.7%。截至2024年6月30日的六個月的有效税率為17%，截至2023年6月30日的六個月的有效税率為17%。截至2024年6月30日的六個月的有效税率受到與高額補償個人相關的免税額調整的影響。截至2023年6月30日止六個月的實際税率受期內錄得的以業績為基礎的業績股票單位意外之利影響。
運營細分市場結果
我們的可報告部門是銀行、保理、支付和公司，這些部門是根據它們的業務流程和經濟特徵確定的。這一決定還考慮到了各種產品線的結構和管理。銀行業務部門包括Tbk銀行的業務。我們的銀行部門的收入主要來自對利息資產的投資，以及銀行業典型的非利息收入。保理業務包括凱旋金融服務公司的業務，其收入來自保理服務。支付部門包括Tbk銀行的TriumphPay部門的業務，該部門為卡車運輸行業的託運人、經紀人和因素客户提供提示、審計和支付解決方案。付款部分的收入來自與發票付款有關的保理應收賬款的交易費和利息收入。這些保理應收賬款包括兩種發票，即我們向承運人提供快速支付機會，以便在該發票的標準付款期限之前以折扣方式收到付款，以換取將該發票轉讓給我們，以及向經紀商提供在我們向其承運人付款後以延長期限與我們結算髮票的能力，作為此類經紀商的一種額外流動資金選擇。
在2023年3月31日之前，我們執行領導團隊的大部分工資和福利支出，以及其他銷售、一般和行政共享服務成本，包括人力資源、會計、財務、風險管理和大量信息技術支出，都分配給了銀行部門。在截至2023年3月31日的季度裏，管理層開始將這種分擔的服務成本分配給其公司部門。我們繼續在共享服務方面進行大量投資，使整個組織受益，通過將此類支出轉移到公司部門，我們的首席運營決策者和投資者現在可以更好地瞭解每個可報告部門的運營業績。對前幾個期間進行了修訂，以反映此類撥款並實現適當的可比性。
另外，在2023年3月31日之前，部門間利息支出是根據聯邦住房貸款銀行預付款利率的滾動平均分配給保理和支付部門(當支付部門不是自籌資金的時候)。如果付款部分是自籌資金，資金超過其保理應收賬款，則根據聯邦基金實際利率分配部門間利息收入。在截至2023年3月31日的季度內，我們開始根據一個月的SOFR期限向保理和支付部門分配部門間利息支出，以滿足其資金需求。當付款部分是自籌資金，資金超過其保理應收賬款時，部門間利息收入將繼續根據聯邦基金有效利率進行分配。管理層認為，在當前的利率環境下，這種部門間的利息分配更直觀。對前幾個期間進行了修訂，以反映此類撥款並實現適當的可比性。
71
目錄表
報告分部和報告分部的財務信息不一定與其他金融機構報告的類似信息具有可比性。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致以前報告的分部財務數據未來發生變化。各分部的會計政策與本公司2023年10-k報表附註1中的“重要會計政策摘要”所述基本相同。
部門之間的交易主要包括借入的資金、支付網絡費用和服務費。部門間利息支出如上所述分配給保理業務和付款業務。支付網絡費用由保理部分向支付部分支付，以使用支付網絡。從2023年6月1日開始，與貨運經紀客户的保理交易從我們的保理部門轉移到我們的支付部門，以與TriumphPay的供應鏈金融產品產品保持一致。維修費由支付部分支付給保理部分，用於為此類產品提供服務。信用損失費用根據細分市場的ACL確定進行分配。直接歸屬於某一部門的非利息收入和支出與分配給該部門的各種共享服務成本(如人力資源、會計、財務、風險管理和信息技術費用)一起分配給該部門。税項按綜合基礎繳税，並不分配作分部用途。保理業務僅包括由凱旋金融服務公司發起的保理業務。
下表列出了我們運營部門的主要運營結果：
(千美元)
截至2024年6月30日的六個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$130,894 $67,059 $10,878 $131 $208,962 
部門間利息分配13,932 (18,103)4,171 — — 
利息支出總額30,217 — — 4,795 35,012 
淨利息收入(費用)114,609 48,956 15,049 (4,664)173,950 
信用損失費用（收益）6,488 3,531 60 (28)10,051 
扣除信用損失費用後的淨利息收入108,121 45,425 14,989 (4,636)163,899 
非利息收入14,075 4,919 11,410 1,762 32,166 
非利息支出63,994 39,388 33,555 50,777 187,714 
分部間淨非利息收入（費用）(1)
258 762 (1,020)— — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$58,460 $11,718 $(8,176)$(53,651)$8,351 
(千美元)
截至2023年6月30日的六個月銀行業保理付款公司已整合
利息收入總額$125,350 $74,525 $6,198 $87 $206,160 
部門間利息分配15,090 (18,512)3,422 — — 
利息支出總額16,582 — — 4,745 21,327 
淨利息收入(費用)123,858 56,013 9,620 (4,658)184,833 
信用損失費用（收益）2,754 2,030 41 431 5,256 
扣除信用損失費用後的淨利息收入121,104 53,983 9,579 (5,089)179,577 
非利息收入12,020 2,558 7,826 129 22,533 
非利息支出64,174 41,987 32,356 41,160 179,677 
分部間淨非利息收入（費用）(1)
— (362)362 — — 
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$68,950 $14,192 $(14,589)$(46,120)$22,433 
(1)分部間淨非利息收入（費用）包括：
72
目錄表
(千美元)銀行業保理付款
截至2024年6月30日的六個月
從付款收到的貼現收入$— $1,500 $(1,500)
從Factoring收到的付款收入— (529)529 
從付款和代理獲得的銀行收入$258 $(209)$(49)
分部間淨非利息收入（費用）$258 $762 $(1,020)
截至2023年6月30日的六個月
從付款收到的貼現收入$— $170 $(170)
從Factoring收到的付款收入— (532)532 
從付款和代理獲得的銀行收入$— $— $— 
分部間淨非利息收入（費用）$— $(362)$362 
(千美元)
2024年6月30日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$5,252,768 $1,148,844 $520,737 $1,146,291 $(2,285,306)$5,783,334 
貸款總額$3,671,871 $1,035,159 $172,321 $— $(590,934)$4,288,417 
(千美元)
2023年12月31日銀行業保理付款公司淘汰已整合
總資產$4,918,527 $1,077,367 $546,985 $1,056,646 $(2,252,191)$5,347,334 
貸款總額$3,595,527 $941,926 $174,728 $— $(549,081)$4,163,100 
銀行業
(千美元)截至6月30日的六個月，
銀行業20242023$Change更改百分比
利息收入總額$130,894 $125,350 $5,544 4.4 %
部門間利息分配13,932 15,090 (1,158)(7.7 %)
利息支出總額30,217 16,582 13,635 82.2 %
淨利息收入114,609 123,858 (9,249)(7.5 %)
信用損失費用（收益）6,488 2,754 3,734 135.6 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入108,121 121,104 (12,983)(10.7 %)
非利息收入14,075 12,020 2,055 17.1 %
非利息支出63,994 64,174 (180)(0.3 %)
分部間淨非利息收入（費用）258 — 258 100.0 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$58,460 $68,950 $(10,490)(15.2 %)
我們銀行部門的營業收入減少了1050萬美元，降幅為15.2%。
總利息收入增加了550美元萬，或4.4%，主要是由於我們的銀行部門的非貸款利息收入資產的收益率和平均餘額增加。銀行業務部門的平均貸款和貸款收益率輕微下降，部分抵銷了這一增長。更具體地説，我們銀行部門的平均貸款(不包括部門間貸款)從截至2023年6月30日的6個月的30.19美元億下降到截至2024年6月30日的6個月的29.84美元億。由於保理業務部門的平均保理應收賬款餘額減少和付款業務部門的平均保理應收賬款餘額增加，分配給我們銀行業務部門的部門間利息收入在一段時間內下降。
利息支出增加1,360萬，或82.2%，主要是由於宏觀經濟利率變化導致銀行部門計息負債的利率上升。此外，平均有息存款總額增加165.0元，增幅為6.9%。
73
目錄表
本銀行業務的信貸損失費用由與貸款有關的信貸損失費用和與表外貸款承諾有關的信貸損失費用組成。截至2024年6月30日的6個月，與貸款相關的信貸損失費用為630美元萬，而截至2023年6月30日的6個月為310美元萬。信貸損失費用的增加是由於所需特定準備金的增加、公司在合理和可支持的預測期內預測的預計損失驅動因素和提前還款速度的變化，以及我們銀行部門期間貸款組合的數量和組合的變化。這一增加因期間淨沖銷期的減少而被部分抵消。
表外信貸敞口的信貸損失支出增加了50萬美元，從截至2023年6月30日的6個月的30美元萬的收益增加到截至2024年6月30日的6個月的20美元萬，主要是由於對基金的未償還承擔額和期間假設虧損率的變化。
由於在截至2024年6月30日的六個月中，出售股權證券和其他資產獲得了50美元的萬收益，而去年同期為虧損30美元，因此我們銀行部門的非利息收入在此期間有所增加。在我們的銀行業務分部期間，非利息收入的組成部分沒有其他重大變化。
我們銀行部門的非利息支出略有下降，主要是由於工資和員工福利支出減少了310萬，包括基於股票的薪酬的減少，部分被通信和技術費用以及專業費用分別增加210萬和120萬所抵消。在我們的銀行業務分部期間，非利息支出的構成沒有其他重大變化。
在截至2024年6月30日的六個月內，截至2024年6月30日，我們銀行產品的未償還餘額總額增加了3,450美元萬，即1.1%，達到30.81美元億。有關貸款餘額變化的進一步討論，請參閲下面的財務狀況部分：
(千美元)6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023		$Change更改百分比
銀行業
商業地產$842,342 $812,704 $29,638 3.6 %
建築、土地開發、土地216,531 136,720 79,811 58.4 %
1-4户住宅128,508 125,916 2,592 2.1 %
農田58,495 63,568 (5,073)(8.0 %)
商業-一般294,670 303,332 (8,662)(2.9 %)
商業-農業50,604 47,059 3,545 7.5 %
商業-設備468,661 460,008 8,653 1.9 %
商業-基於資產的貸款203,634 246,065 (42,431)(17.2 %)
商業-流動信貸74,711 113,901 (39,190)(34.4 %)
消費者7,596 8,326 (730)(8.8 %)
抵押倉庫735,185 728,847 6,338 0.9 %
銀行貸款總額$3,080,937 $3,046,446 $34,491 1.1 %
保理
(千美元)截至6月30日的六個月，
保理20242023$Change更改百分比
利息收入總額$67,059 $74,525 $(7,466)(10.0 %)
部門間利息分配(18,103)(18,512)409 2.2 %
利息支出總額— — — — 
淨利息收入48,956 56,013 (7,057)(12.6 %)
信用損失費用（收益）3,531 2,030 1,501 73.9 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入45,425 53,983 (8,558)(15.9 %)
非利息收入4,919 2,558 2,361 92.3 %
非利息支出39,388 41,987 (2,599)(6.2 %)
分部間淨非利息收入（費用）762 (362)1,124 310.5 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$11,718 $14,192 $(2,474)(17.4 %)
74
目錄表
截至6月30日的六個月，
20242023
應收賬款應收賬款期末餘額$1,035,159,000 $997,842,000 
平均應收餘額收益率14.06 %14.00 %
年初至今的核銷率(1)
0.27 %0.72 %
保值應收賬款--運輸集中97 %95 %
利息收入，包括手續費$67,059,000 $74,525,000 
非利息收入(2)
4,919,000 2,558,000 
部門間非利息收入1,500,000 170,000 
應收賬款總收入73,478,000 77,253,000 
平均使用的資金淨額856,245,000 947,241,000 
平均淨資金率17.26 %16.45 %
購入應收賬款$5,012,124,000 $5,660,080,000 
購入發票數量2,799,991 2,986,726 
平均發票大小$1,790 $1,895 
平均發票大小-運輸$1,754 $1,842 
平均發票大小-非運輸$4,321 $5,480 
(1)2023年6月30日包括一筆超過公式的預付款餘額的33萬美元萬沖銷，這對該期間的淨沖銷率貢獻了約0.31%。根據與《公約》達成的協議，《公約》向我們償還了這筆減記的170萬美元。
我們保理部門的營業收入減少了250萬美元，降幅為17.4%。
我們的平均發票金額從截至2023年6月30日的6個月的1,895美元下降到截至2024年6月30日的6個月的1,790美元，降幅為5.5%，同期購買的發票數量下降了6.3%。
我們保理業務部門的淨利息收入在一段時期內呈下降趨勢。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月中，總平均淨使用資金(NFE)下降了9.6%。平均非現金流量的減少是由於發票採購量減少和平均發票金額減少所致。這些反過來又是運輸市場疲軟的結果。請參閲最近的發展：卡車運輸部分下的進一步討論。我們在運輸保理餘額上保持高度集中，這通常會產生比我們的非運輸保理餘額更高的收益率。根據持有用於投資和持有出售的應收賬款計算，這一集中度在2023年6月30日為95%，在2024年6月30日為97%。我們保理部門的淨利息收入也受到部門間利息分配費用期間減少的影響。
我們保理部門的信用損失費用由與保理應收賬款相關的信用損失費用和與表外貸款承諾相關的信用損失費用組成。截至2024年6月30日的6個月，與保理應收賬款相關的信用損失費用為270萬美元，而截至2023年6月30日的6個月，保理應收賬款的信用損失費用為200美元萬。保理應收賬款的信貸損失費用的增加是由於所需的特定準備金期間有所增加，以及保理應收賬款組合期間的數量和組合發生了變化。虧損假設的變動對期間內信貸損失費用期間的變動並無重大影響。這一增加被期間淨沖銷期的減少部分抵銷。表外信貸敞口的信貸損失費用增加了90萬，從截至2023年6月30日的6個月的0美元萬增加到截至2024年6月30日的6個月的90美元萬，這主要是由於對資金期間的未償還承諾發生了變化。
我們保理部門非利息收入的增加主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中，我們保理部門的收入份額資產增加了90美元萬，而去年同期則虧損了180美元萬。在我們的保理分部期間，非利息收入的組成部分沒有其他重大變化。
非利息支出下降的主要原因是工資和福利支出減少了1.5億美元，包括股票薪酬減少，以及通信和技術費用同期減少了1.1萬美元。這些減少被萬同期專業費用增加80美元部分抵消。在我們的保理分部期間，非利息支出的構成沒有其他重大變化。
75
目錄表
付款
(千美元)截至6月30日的六個月，
付款20242023$Change更改百分比
利息收入總額$10,878 $6,198 $4,680 75.5 %
部門間利息分配4,171 3,422 749 21.9 %
利息支出總額— — — — %
淨利息收入15,049 9,620 5,429 56.4 %
信用損失費用（收益）60 41 19 46.3 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入14,989 9,579 5,410 56.5 %
非利息收入11,410 7,826 3,584 45.8 %
非利息支出33,555 32,356 1,199 3.7 %
分部間淨非利息收入（費用）(1,020)362 (1,382)(381.8)%
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$(8,176)$(14,589)$6,413 44.0 %
截至六個月
20242023
供應鏈融資計入應收賬款$95,163,000 $93,751,000 
Quickpay計入應收賬款77,158,000 82,201,000 
應收賬款應收賬款期末餘額$172,321,000 $175,952,000 
供應鏈融資利息收入$5,202,000 $821,000 
快速支付利息收入5,676,000 5,377,000 
分部間利息收入4,171,000 3,422,000 
利息收入總額15,049,000 9,620,000 
經紀人非利息收入8,507,000 4,963,000 
要素非利息收入2,591,000 2,643,000 
其他非利息收入312,000 220,000 
部門間非利息收入529,000 532,000 
非利息收入總額11,939,000 8,358,000 
總收入$26,988,000 $17,978,000 
分部間利息費用$— $— 
信用損失費用（收益）60,000 41,000 
非利息支出33,555,000 32,356,000 
分部間非利息費用1,549,000 170,000 
總費用35,164,000 32,567,000 
營業收入(虧損)$(8,176,000)$(14,589,000)
利息開支— — 
折舊費用507,000 206,000 
軟件攤銷費用1,107,000 355,000 
無形攤銷費用3,389,000 3,277,000 
扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(虧損)$(3,173,000)$(10,751,000)
EBITDA利潤率(12)%(60)%
已處理的發票數量11,779,795 8,787,283 
已處理的付款金額$13,067,267,000 $9,970,865,000 
網絡發票量1,322,977 341,257 
網絡支付量$2,168,217,000 $589,615,000 
我們支付部門的運營虧損減少了640美元萬，降幅為44.0%。
76
目錄表
我們的支付部門處理的發票數量從截至2023年6月30日的6個月的8,787,283張增加到截至2024年6月30日的6個月的11,779,795張，處理的付款金額從截至2023年6月30日的6個月的9.971億美元增長到截至2024年6月30日的6個月的13.067美元。
我們在2022年第一季度開始處理網絡交易。當完全集成的TriumphPay付款人收到來自完全集成的TriumphPay收款人的發票時，我們稱之為“網絡交易”。所有網絡交易都包括在我們上面的支付處理量中。這些交易是通過使用結構化數據的交易雙方通過TriumphPay API實現的；類似於信用卡在銷售點終端的工作方式。這些整合在很大程度上自動化了這一過程，使其更便宜、更快、更安全。在截至2024年6月30日的6個月中，我們處理了1,322,977張網絡發票，網絡支付額為21.68美元億。在截至2023年6月30日的6個月中，我們處理了341,257張網絡發票，網絡支付額為58960美元萬。
淨利息收入增加，這是由於我們的支付部門的平均餘額增加，以及部門間利息分配期的增加。平均餘額增加的主要原因是前面討論過的供應鏈融資應收賬款。淨利息收入的增長被我們支付部門較低的收益率部分抵消。
非利息收入增加，原因是凱旋支付在截至2024年6月30日的6個月中獲得的支付處理和審計費用(包括部門間費用)與去年同期相比增加了3.5億美元。在我們的支付分部期間，非利息收入的組成部分沒有其他重大變化。
非利息支出增加的主要原因是，與去年同期相比，截至2024年6月30日的6個月中，軟件攤銷增加了80美元萬，通信和技術支出增加了60美元萬。這些增長被我們支付部分期間工資和福利支出減少80美元萬部分抵消。在我們的付款分部期間，非利息支出的組成部分沒有其他重大變化。
2021年收購HubTran使TriumphPay能夠為卡車運輸創建一個完全集成的支付網絡；為經紀人和因素提供服務。TriumphPay已經提供了工具和服務，以提高自動化、減少欺詐、提高後臺效率和改善支付體驗。通過收購HubTran，TriumphPay通過增強其為第三方物流公司(即貨運經紀公司)及其承運人的呈報、審計和支付能力以及因素創造了額外的價值。收購HubTran是TriumphPay業務的一個有意義的轉折點，因為TriumphPay的戰略已從專注於利息收入的資本密集型資產負債表產品，轉向專注於手續費收入的卡車運輸行業的開環支付網絡。正是出於這個原因，管理層認為，扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益以及對該指標的調整加強了投資者對支付部門財務業績的整體瞭解。此外，由於HubTran的收購，管理層記錄了2,730美元的萬無形資產，自收購以來已導致大量攤銷。
公司
(千美元)截至6月30日的六個月，更改百分比
公司20242023$Change
利息收入總額$131 $87 $44 50.6 %
部門間利息分配— — — — 
利息支出總額4,795 4,745 50 1.1 %
淨利息收入(費用)(4,664)(4,658)(6)(0.1 %)
信用損失費用（收益）(28)431 (459)(106.5 %)
扣除信貸損失費用後的淨利息收入（費用）(4,636)(5,089)453 8.9 %
非利息收入1,762 129 1,633 1,265.9 %
非利息支出50,777 41,160 9,617 23.4 %
扣除所得税費用前的淨收益(虧損)$(53,651)$(46,120)$(7,531)(16.3 %)
截至2024年6月30日的六個月，公司部門報告運營虧損5,370萬美元，而截至2023年6月30日的六個月運營虧損為4,610美元萬。我們公司部門運營虧損的增加是由於非利息支出增加，這是工資和福利支出增加660美元萬的結果，2024年3月收購的大樓導致入住費增加160萬，以及同期通信和技術費用增加130億美元。增加的運營虧損被截至2024年6月30日的六個月內確認的收購大樓租金收入160萬所推動的非利息收入增加部分抵消。
77
目錄表
財務狀況
資產
截至2024年6月30日，總資產為57.83美元億，而截至2023年12月31日，總資產為53.47美元億，增加了43600美元萬，其組成部分如下所述。
貸款組合
截至2024年6月30日，持有的投資貸款為4.288美元，而2023年12月31日為4.163美元。
下表按投資組合細分顯示了我們的總貸款組合：
2024年6月30日2023年12月31日$Change更改百分比
(千美元)佔總數的百分比佔總數的百分比
商業地產$842,342 20 %$812,704 20 %$29,638 3.6 %
建築、土地開發、土地216,531 5 %136,720 3 %79,811 58.4 %
1-4户住宅128,508 3 %125,916 3 %2,592 2.1 %
農田58,495 1 %63,568 2 %(5,073)(8.0 %)
商業廣告1,092,280 25 %1,170,365 28 %(78,085)(6.7 %)
保理應收賬款1,207,480 29 %1,116,654 26 %90,826 8.1 %
消費者7,596 — %8,326 — %(730)(8.8 %)
抵押倉庫735,185 17 %728,847 18 %6,338 0.9 %
貸款總額$4,288,417 100 %$4,163,100 100 %$125,317 3.0 %
商業房地產貸款。 我們的商業房地產貸款增加了2960萬美元，增幅3.6%，原因是新貸款活動超過了還款。
建設和開發貸款。我們的建設和開發貸款增加了7980萬美元，增幅為58.4%，原因是發起和提取活動超過了償還和轉換為定期貸款的速度。
住宅房地產貸款。 我們的一至四個家庭住宅貸款增加了260萬美元，或2.1%，這是由於新的發債活動超過了支付。
農地貸款。我們的農田貸款減少了510萬美元，降幅為8.0%，原因是還款速度超過了適度的發債活動。
商業貸款。由於資產貸款餘額、流動信貸餘額和其他商業貸款餘額減少，我們的商業投資貸款減少7810萬美元，降幅6.7%。設備貸款餘額的增加以及農業貸款的增加部分抵消了減少的影響。我們的其他商業貸款產品，主要是源自社區銀行市場的一般商業貸款，減少了870萬美元，跌幅為2.9%。
下表顯示了我們的商業貸款：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日$Change更改百分比
商業廣告
裝備$468,661 $460,008 $8,653 1.9 %
資產為基礎的貸款203,634 246,065 (42,431)(17.2 %)
液體信用74,711 113,901 (39,190)(34.4 %)
農業50,604 47,059 3,545 7.5 %
其他商業貸款294,670 303,332 (8,662)(2.9 %)
商業貸款總額$1,092,280 $1,170,365 $(78,085)(6.7 %)
考慮到的時間表。 我們的代理應收賬款增加了9080萬美元，即8.1%。截至2024年6月30日，計入應收賬款的Over-Formula Advance投資組合餘額為2.3億美元。截至2024年6月30日，計入應收賬款的錯誤定向付款餘額為1，940萬美元。請參閲《運營分部業績》中對我們的代理子公司的討論，以分析影響本期期末代理應收賬款餘額變化的關鍵驅動因素。
78
目錄表
消費貸款。由於還款速度超過了適度的發放活動，我們的消費者貸款減少了70萬美元，即8.8%。
抵押倉庫。 我們的抵押倉庫設施 增額 630萬美元，或 0.9%，由於利用率的季節性變化。 鑑於抵押貸款發起市場條件，客户對抵押貸款倉庫設施的利用率可能會出現顯着的波動。 截至2024年6月30日止六個月，我們的平均抵押倉庫貸款餘額為6.578億美元，而截至2023年6月30日止六個月為7.949億美元。截至2024年6月30日的三個月，我們的平均抵押倉庫貸款餘額為6.817億美元，而截至2023年6月30日的三個月為8.48億美元。
下表列出了我們貸款組合的合同到期日（包括預定本金償還）以及固定利率貸款和浮動利率貸款之間的分佈：
2024年6月30日
(千美元)一年或一年
較少		一次過後
但在內心
五年		五之後但十五以內
年		經過十五
年		總
商業地產$399,193 $401,241 $41,849 $59 $842,342 
建築、土地開發、土地95,263 118,422 2,846 — 216,531 
1-4户住宅6,550 31,178 7,420 83,360 128,508 
農田6,150 30,922 20,200 1,223 58,495 
商業廣告330,186 735,572 26,522 — 1,092,280 
保理應收賬款1,207,480 — — — 1,207,480 
消費者1,292 5,237 1,059 8 7,596 
抵押倉庫735,185 — — — 735,185 
$2,781,299 $1,322,572 $99,896 $84,650 $4,288,417 
貸款對利率變化的敏感性：一次過後
但在內心
五年		五之後但十五以內
年		經過十五
年
預定（固定）利率
商業地產$255,098 $1,576 $— 
建築、土地開發、土地89,932 280 — 
1-4户住宅24,886 1,676 6,059 
農田26,763 1,410 — 
商業廣告535,247 19,615 — 
保理應收賬款— — — 
消費者5,237 1,059 8 
抵押倉庫— — — 
$937,163 $25,616 $6,067 
浮動利率
商業地產$146,143 $40,273 $59 
建築、土地開發、土地28,490 2,566 — 
1-4户住宅6,292 5,744 77,301 
農田4,159 18,790 1,223 
商業廣告200,325 6,907 — 
保理應收賬款— — — 
消費者— — — 
抵押倉庫— — — 
$385,409 $74,280 $78,583 
總$1,322,572 $99,896 $84,650 
79
目錄表
截至2024年6月30日，該公司的大部分非保理業務活動都是與某些州的客户進行的。德克薩斯州(24%)、伊利諾伊州(12%)、科羅拉多州(10%)和愛荷華州(5%)佔公司總貸款的51%，不包括保理應收賬款。因此，公司的信用風險敞口受到這些州經濟變化的影響。截至2023年12月31日，德克薩斯州(17%)、科羅拉多州(15%)、伊利諾伊州(12%)和愛荷華州(6%)佔公司總貸款的50%，不包括保理應收賬款。
此外，截至2024年6月30日，我們保理應收賬款的大部分(97%)是從運輸行業的卡車運輸車隊、業主運營商和貨運經紀人那裏購買的應收賬款，約佔我們總貸款組合的27%。雖然這種集中可能導致我們未來與保理業務有關的利息收入與美國運輸業的總體需求相關，但我們認為，由於我們限制了從個別債務人和債權人獲得的應收賬款金額，從而實現了多個公司和行業的多元化，因此我們的未償還投資組合的信用風險得到了適當緩解。截至2023年12月31日，我們保理應收賬款的97%，約佔我們總貸款組合的26%，是從運輸行業的卡車運輸車隊、業主運營商和貨運經紀人那裏購買的應收賬款。
不良資產
我們已經建立了程序，以幫助我們保持貸款組合的整體質量。此外，我們已通過承保指引，供我們的貸款人員遵守，並要求高級管理層審查擬議的信貸延期超過某些門檻。當存在犯罪行為時，我們會監測他們是否有任何負面或不利的趨勢。我們的貸款審查程序包括銀行子公司董事會批准貸款政策和承保指南、獨立貸款審查、銀行子公司管理貸款委員會批准大型信貸關係以及貸款質量文件程序。與其他金融機構一樣，我們面臨的風險是，由於總體經濟狀況，我們的貸款組合將受到借款人信用惡化的越來越大的壓力。
下表列出了截至指定日期我們的不良資產在不同資產類別中的分配情況。我們將不良資產分類為非應計貸款和證券、逾期90天以上的保理應收賬款、OREO和其他收回資產。不良貸款餘額反映了已記錄的對這些資產的投資，包括購買折扣的扣除。
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日
不良貸款：
商業地產$10,228 $2,447 
建築、土地開發、土地306 — 
1-4户住宅757 1,178 
農田2,917 968 
商業廣告46,736 40,951 
保理應收賬款22,282 23,181 
消費者159 133 
抵押倉庫— — 
不良貸款總額83,385 68,858 
持有至到期的證券4,615 4,766 
公允價值不容易確定的股權投資2,462 1,170 
擁有的其他不動產，淨額— 37 
其他收回的資產1,991 950 
不良資產總額$92,453 $75,781 
不良資產佔總資產的比例1.60 %1.42 %
不良貸款佔投資貸款總額的比例1.94 %1.65 %
逾期貸款總額與投資貸款總額之比2.21 %2.00 %
80
目錄表
不良貸款增加了1,450萬美元，或21.1%，這是因為增加了三筆設備融資貸款，分別為890美元的萬、390美元的萬和140美元的萬，所有這些貸款都以各種設備為抵押。此外，我們還增加了一筆790美元的萬多户貸款，完全以一個混合用途開發項目為抵押，以及一筆240美元的萬農田貸款，完全以農田為抵押。這些增長被萬非應計流動信貸關係減少2.6億美元、萬不良農業和農田關係償還1.2億美元、萬不良設備貸款償還1.2億美元、萬不良設備貸款償還1.00億美元以及不良保理應收賬款萬減少90%所部分抵消。根據我們的政策，整個1,940美元的錯誤方向付款萬都包括在不良貸款(具體來説，保理應收賬款)中。
由於上述活動和本期末持有的投資貸款總額的變化，不良貸款佔投資貸款總額的比例從2023年12月31日的1.65%增加到2024年6月30日的1.94%。
截至2024年6月30日，我們的不良資產佔總資產的比例從2023年12月31日的1.42%增加到1.60%。這是由於上述貸款活動和我們期末總資產的變化所致。
逾期貸款佔投資貸款總額的比例從2023年12月31日的2.00%上升至2024年6月30日的2.21%，這是由於逾期商業貸款的增加部分被逾期保理應收賬款的減少所抵消。萬收購的2,300美元保理超額公式預付款餘額和1,940美元萬錯向付款餘額都被認為是2024年6月30日到期的90天以上。
貸款信貸損失準備
資產負債表乃根據美國公認會計原則於每個資產負債表日估計的估值撥備，從貸款的攤銷成本基準中扣除，以列示貸款預期收取的淨額。當公司認為一筆貸款的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，貸款額度將減少相同的金額。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。請參閲本公司2023年Form 10-k的附註1和本報告其他部分包含的合併財務報表附註，以討論我們的貸款ACL方法。可為特定貸款分配ACL，但對於本公司判斷應註銷的任何貸款，均可獲得全部撥備。
貸款損失估值準備記錄在特定的風險餘額上，通常由抵押品依賴貸款和保理髮票組成，逾期90天以上，現金儲備為負。
下表按貸款類別列出了ACL：
2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)已分配
津貼		貸款%
投資組合		將ACL設置為
貸款		已分配
津貼		貸款%
投資組合		將ACL設置為
貸款
商業地產$5,438 20 %0.65 %$6,030 20 %0.74 %
建築、土地開發、土地2,596 5 %1.20 %965 3 %0.71 %
1-4户住宅972 3 %0.76 %927 3 %0.74 %
農田395 1 %0.68 %442 2 %0.70 %
商業廣告17,372 25 %1.59 %14,060 28 %1.20 %
保理應收賬款11,928 29 %0.99 %11,896 26 %1.07 %
消費者156 — %2.05 %171 — %2.05 %
抵押倉庫734 17 %0.10 %728 18 %0.10 %
貸款總額$39,591 100 %0.92 %$35,219 100 %0.85 %
ACL增加了440萬美元，漲幅12.4%。這一增長反映了460美元萬的淨沖銷和900美元萬的信貸損失費用。有關材料核銷和信用損失費用的討論，請參考《經營成果：信用損失費用》一節。截至季度末，我們剩餘的整個超額預付款頭寸從2023年12月31日的320萬美元下降到2024年6月30日的230美元萬，2024年6月30日的整個餘額已全部保留。截至2024年6月30日，錯誤定向付款金額為1,940美元萬。根據我們的法律分析和與我們的律師就此事提供建議的討論，我們仍然相信我們很可能會在這一訴訟中獲勝，美國郵政總局將有能力支付此類應收賬款。因此，我們沒有為截至2024年6月30日的餘額預留資金。
ACL變化的一個驅動因素是虧損驅動因素的變化，該公司預測2024年6月30日的預期虧損與2023年12月31日相比發生了變化。這種變化對公司在合理和可支持的預測期內的虧損驅動因素和假設產生了負面影響，導致ACL期內的萬增加了200億美元。
81
目錄表
該公司使用貼現現金流(DCF)方法估計商業房地產、建築、土地開發、土地、1-4個家庭住宅、商業(不包括流動信貸和PPP)和消費貸款池的ACL。對於使用貼現現金法的所有貸款池，該公司利用和預測全國失業率作為虧損驅動因素。該公司還利用和預測全國零售額的一年百分比變化(商業房地產-非多户、商業綜合、商業農業、商業資產貸款、商業設備融資、消費者)、全國住房價格指數的一年百分比變化(1-4個家庭住宅和建築、土地開發、土地)或全國國內生產總值的一年百分比變化(商業房地產-多家庭)作為第二個虧損驅動因素，這取決於基礎貸款池的性質以及該損失驅動因素與預期未來虧損的相關性如何。所有貸款部門都使用了對虧損驅動因素的一致預測。該公司還預測了在預付款速度較高的DCF模型中使用的預付款速度，從而導致所需的ACL水平較低，反之亦然，預付款速度較短。這些假定的提前還款速度是基於我們按貸款類型劃分的歷史提前還款速度，根據未來利率環境的預期影響進行了調整。這些假設的提前還款速度的影響比前述的損失驅動因素假設的影響要小。
對於截至2024年6月30日的所有DCF模型，本公司已確定四個季度代表合理和可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史損失率。該公司利用來自信譽良好的獨立第三方的經濟預測，為其在四個季度預測期內的虧損驅動因素預測提供信息。本公司在制訂預測指標時，亦會考慮其他經濟預測的內部及外部指標。2024年6月30日與2023年12月31日相比，該公司預測全國失業率和全國國內生產總值的一年百分比變化微乎其微，同時預測全國房價指數的一年百分比變化有所改善，全國零售額的同比百分比變化有所下降。截至2024年6月30日的全國失業率，該公司預計第一季度失業率較低，隨後三個季度將逐步上升。對於全國零售額的百分比變化，該公司預計第一個預計季度將出現小幅增長，隨後在過去三個預計季度將下降至負水平，低於最近的實際水平。對於全國房價指數的百分比變化，該公司預計第一個預期季度將出現增長，隨後其餘三個季度將大幅下降至負值，這種負值水平將在第四個預期季度達到頂峯。對於全國國內生產總值的百分比變化，管理層預計，除第一個預計季度的正增長外，每個預計季度的增長率都將從低到接近於零。2024年6月30日，該公司使用其歷史預付款速度，並進行了最小程度的調整。
本公司使用損失率方法估計農田、流動信貸、保理應收賬款和抵押倉庫貸款池的預期信貸損失。對於每個貸款部門，本公司採用基於內部和同行歷史損失的預期損失率，並根據定性因素進行適當調整。用於計算使用損失率方法的池所需的ACL的損耗係數反映了上述預測的經濟狀況。
下表顯示了我們的信用比率和對我們的信用損失費用的分析：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日
貸款信貸損失準備$39,591 $35,219 
持有用於投資的貸款總額$4,288,417 $4,163,100 
投資貸款總額備抵0.92 %0.85 %
非權責發生制貸款$61,103 $45,677 
持有用於投資的貸款總額$4,288,417 $4,163,100 
非應計貸款佔投資貸款總額的比例1.42 %1.10 %
貸款信貸損失準備$39,591 $35,219 
非權責發生制貸款$61,103 $45,677 
非應計貸款的信貸損失備抵64.79 %77.10 %
82
目錄表
截至6月30日的三個月，
20242023
(千美元)網絡
沖銷		平均貸款HFI淨沖銷率網絡
沖銷		平均貸款HFI淨沖銷率
商業地產$— $823,222 — %$— $715,484 — %
建築、土地開發、土地(1)219,988 — %(1)101,982 — %
1-4户住宅13 128,831 0.01 %(8)129,958 (0.01)%
農田— 57,328 — %— 67,797 — %
商業廣告1,206 1,113,004 0.11 %5,074 1,223,944 0.41 %
保理應收賬款1,430 1,160,057 0.12 %5,661 1,141,580 0.50 %
消費者75 8,092 0.93 %63 9,129 0.69 %
抵押倉庫— 681,671 — %— 870,285 — %
貸款總額$2,723 $4,192,193 0.06 %$10,789 $4,260,159 0.25 %
截至2024年6月30日的三個月內，季度迄今核銷的淨貸款減少了810萬美元，沒有單獨重大核銷。前期核銷包括上述全額預留超額配方預付款餘額的3.3億美元淨核銷。不包括超額公式預付款的應收賬款的淨沖銷為2.4億美元。此外，在截至2023年6月30日的三個月內，該公司註銷了兩筆流動信用貸款，註銷時餘額分別為320萬美元和160萬美元。在這兩個時期。
截至6月30日的六個月，
20242023
(千美元)網絡
沖銷		平均貸款HFI淨沖銷率網絡
沖銷		平均貸款HFI淨沖銷率
商業地產$— $818,326 — %$(70)$700,914 (0.01)%
建築、土地開發、土地(1)183,758 — %(2)99,818 — %
1-4户住宅11 127,683 0.01 %(5)129,627 — %
農田— 58,707 — %— 68,075 — %
商業廣告1,757 1,126,695 0.16 %5,256 1,210,339 0.43 %
保理應收賬款2,690 1,136,389 0.24 %7,751 1,167,402 0.66 %
消費者148 8,818 1.68 %74 9,378 0.79 %
抵押倉庫— 657,773 — %— 794,941 — %
貸款總額$4,605 $4,118,149 0.11 %$13,004 $4,180,494 0.31 %
今年到目前為止，沖銷的淨貸款減少了840美元萬，在截至2024年6月30日的六個月中沒有單獨的重大沖銷。前期沖銷包括前面提到的全額預留超式預付款餘額的3,330美元萬淨沖銷。不包括超式預付款的保理應收賬款的淨沖銷為450萬美元。此外，在截至2023年6月30日的6個月內，該公司註銷了兩筆流動信貸貸款，在註銷時的餘額分別為320美元萬和160美元萬。
證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們持有的股權證券的公允價值分別為440萬美元和450萬美元。這些證券代表對公開交易的社區再投資法案共同基金的投資，並受市場定價波動的影響，公允價值的變化反映在收益中。
83
目錄表
截至2024年6月30日，我們持有分類為可供出售的債務證券，公允價值為339.7美元，比2023年12月31日的299.6美元增加了4,000萬美元。下表説明瞭我們可供出售的債務證券的變化：
可供出售的債務證券：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日$Change%的變化
住房抵押貸款支持證券$65,115 $55,839 $9,276 16.6 %
資產支持證券1,033 1,170 (137)(11.7)%
州和市3,390 4,515 (1,125)(24.9)%
CLO證券268,573 236,291 32,282 13.7 %
公司債券259 275 (16)(5.8)%
SBA集合證券1,291 1,554 (263)(16.9)%
$339,661 $299,644 $40,017 13.4 %
我們的可供出售的CLO組合由投資級頭寸組成，這些頭寸在各自的證券化結構中處於高級別部分。截至2024年6月30日，本公司確定，由於非信貸相關因素，所有可供出售的減值證券的公允價值均低於其攤銷成本基礎。因此，公司在2024年6月30日沒有攜帶ACL。我們的可供出售的證券可用於質押以獲得FHLB借款和公共存款，或可出售以滿足流動性需求s.
截至2024年6月30日，我們持有的投資被歸類為持有至到期，扣除ACL後的攤銷成本為280萬美元，比2023年12月31日的300萬美元減少了20萬美元。有關這些證券的性質和所需ACL的進一步詳細信息，請參閲之前與我們持有至到期證券相關的信用損失費用討論，截止日期為2024年6月30日。
下表列出了我們債務證券的攤銷成本和平均收益率，按類型和合同期限分列：
截止日期：2024年6月30日
一年或更短時間一年後，但在五年內五年後，但在十年內十年後總
(千美元)攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率
抵押貸款支持證券$5 3.07 %$8,248 5.12 %$1,182 2.64 %$61,348 4.56 %$70,783 4.60 %
資產支持證券— — %— — %1,035 7.29 %— — %1,035 7.29 %
州和市573 3.87 %2,153 2.82 %261 2.23 %503 2.66 %3,490 2.92 %
CLO證券— — %— — %46,191 7.27 %220,973 7.33 %267,164 7.32 %
公司債券— — %— — %267 5.14 %— — %267 5.14 %
SBA集合證券— — %— — %398 2.73 %987 2.37 %1,385 2.47 %
可供出售的證券總額$578 3.87 %$10,401 4.65 %$49,334 7.09 %$283,811 6.71 %$344,124 6.70 %
持有至到期的證券：$— — %$4,614 — %$1,335 11.73 %$— — %$5,949 2.44 %
負債
截至2024年6月30日，負債總額為49.09億美元，而2023年12月31日為44.83億美元，增加了4.262億美元，其組成部分如下。
84
目錄表
存款
下表總結了我們的存款：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日$Change更改百分比
無息需求$1,689,531 $1,632,022 $57,509 3.5 %
生息需求847,387 757,455 89,932 11.9 %
個人退休賬户48,991 52,195 (3,204)(6.1 %)
貨幣市場592,667 568,772 23,895 4.2 %
儲蓄545,807 555,047 (9,240)(1.7 %)
存單252,641 265,525 (12,884)(4.9 %)
經紀定期存款414,987 146,458 268,529 183.3 %
其他經紀存款7 4 3 75.0 %
總存款$4,392,018 $3,977,478 $414,540 10.4 %
存款總額增加414.5元，增幅為10.4%，主要是由於無息活期存款、有息活期存款、貨幣市場存款及經紀定期存款增加。該公司的所有其他材料存款類別都出現了下降。其他經紀存款是從批發來源獲得的非到期存款。截至2024年6月30日，有息活期存款、無息存款、貨幣市場存款、其他經紀存款和儲蓄存款佔存款總額的84%，個人退休賬户、存單和經紀定期存款佔存款總額的16%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們估計未投保存款分別為1,877,635,000美元和1,840,621,000美元。
截至2024年6月30日，我們持有6800萬美元的定期存款，達到或超過聯邦存款保險公司(FDIC)的保險限額。下表提供了截至2024年6月30日超過FDIC保險限額的定期存款的期限分佈信息：
(千美元)完畢
$250,000
成熟性
3個月或更短時間$30,611 
超過3至6個月16,306 
超過6至12個月14,314 
超過12個月1,788 
$63,019 
85
目錄表
下表彙總了我們的平均存款餘額和加權平均利率：
截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
(千美元)平均值
天平		加權
平均費率		%
總		平均值
天平		加權
平均費率		%
總
生息需求$748,699 0.63 %17 %$804,799 0.36 %20 %
個人退休賬户49,917 1.41 %1 %60,171 0.69 %1 %
貨幣市場565,612 2.91 %13 %506,782 1.33 %13 %
儲蓄541,408 1.10 %12 %529,952 0.36 %13 %
存單257,292 3.04 %6 %286,253 1.26 %7 %
經紀定期存款433,096 5.29 %10 %244,721 4.63 %6 %
其他經紀存款71,196 5.43 %2 %13,188 5.26 %— %
計息存款總額2,667,220 2.34 %61 %2,445,866 1.13 %60 %
無息需求1,832,154 — 39 %1,598,733 — 40 %
總存款$4,499,374 1.39 %100 %$4,044,599 0.68 %100 %
截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
(千美元)平均值
天平		加權
平均收益率		%
總		平均值
天平		加權
平均收益率		%
總
生息需求$740,223 0.55 %17 %$820,467 0.32 %20 %
個人退休賬户50,675 1.34 %1 %62,663 0.61 %2 %
貨幣市場567,604 2.86 %13 %502,456 1.13 %12 %
儲蓄537,551 1.05 %12 %537,404 0.29 %13 %
存單260,427 2.94 %6 %292,665 1.00 %7 %
經紀定期存款358,807 5.29 %8 %172,354 3.95 %4 %
其他經紀存款44,528 5.43 %1 %6,768 5.24 %— %
計息存款總額2,559,815 2.17 %58 %2,394,777 0.85 %58 %
無息需求1,782,257 — 42 %1,651,463 — 42 %
總存款$4,342,072 1.28 %100 %$4,046,240 0.50 %100 %
該公司的存款基礎由大量客户組成，這些客户的賬户遍佈6個州的63個地點。我們的存款基礎在地理和行業方面都是多樣化的，主要由零售和中小型企業客户組成。我們的大部分存款都是FDIC保險的，我們在前一年看到的某些存款類型的流失似乎延續了我們在前幾個季度看到的趨勢：大流行時期激增餘額的正常化，以及對利率敏感的過剩餘額向其他投資的轉移。
其他借款
客户回購協議
以下是截至2024年6月30日和截至2023年12月31日的六個月的客户回購協議摘要：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日
期末未清償款項$— $— 
期末加權平均利率— %— %
本報告所述期間的平均每日結餘$— $723 
期內加權平均利率— %0.03 %
期內最高月末結餘$— $3,208 
我們的客户回購協議一般是隔夜到期的。這些餘額的差異可歸因於正常的客户行為和影響其流動性頭寸的季節性因素。
86
目錄表
聯邦住房金融局取得進展
以下提供了截至2024年6月30日止六個月和截至2023年12月31日止年度的FHLb預付款摘要：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日
期末未清償款項$280,000 $255,000 
期末加權平均利率5.64 %5.65 %
期內平均未償金額196,667 194,795 
期內加權平均利率5.56 %5.30 %
期內最高月末餘額280,000 530,000 
我們的FHLb預付款由資產抵押，包括某些貸款的一攬子抵押。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們來自FHLb的未使用和可用預付款分別為63640萬美元和58700萬美元。
附屬票據
以下提供了截至2024年6月30日我們的次級票據摘要：
(千美元)面值賬面價值到期日活期利率首次重新定價日期重新定價日的可變利率初始發行成本
附屬債券於2019年11月27日發行$39,500 $39,349 20294.875%11/27/2024三個月倫敦銀行同業拆息加3.330釐$1,218 
附屬債券於2021年8月26日發行70,000 69,590 20313.500%9/01/2026三個月SOFR加2.860%$1,776 
$109,500 $108,939 
附屬債券每半年支付一次利息，每半年支付一次，但不包括第一個重新定價日期，此後按年浮動利率每季度支付一次。吾等可於各自的首次重新定價日期及其後的任何預定利息支付日起，按贖回價格贖回全部或部分附屬債券，贖回價格相等於將贖回的附屬債券的未償還本金金額，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
附屬票據按賬面價值作為負債計入綜合資產負債表；然而，就監管而言，該等債務的賬面價值符合納入第二級監管資本的資格。與附屬票據有關的發行成本已從資產負債表上的附屬票據負債中扣除。債務發行成本採用有效利息法按到期日攤銷，並確認為利息支出組成部分。
附屬票據在償付權上從屬於本公司現有及未來的優先債務，並在結構上從屬於本公司附屬公司的現有及未來債務及其他債務。
次級債券
以下是截至2024年6月30日我們的次級債券摘要：
(千美元)面值賬面價值到期日利率
國家銀行股份資本信託II$15,464 $13,707 2033年9月
三個月SOFR+3.26%
國家銀行股份資本信託III17,526 13,759 2036年7月
三個月SOFR+1.64%
ColoEast資本信託I5,155 3,879 2035年9月
三個月SOFR+1.86%
ColoEast資本信託II6,700 5,005 2037年3月
三個月SOFR+2.05%
硅谷銀行法定信託I3,093 2,929 2032年9月
三個月SOFR+3.66%
山谷銀行法定信託II3,093 2,763 2034年7月
三個月SOFR+3.01%
$51,031 $42,042 
87
目錄表
這些債券是無擔保債務，發行給未合併子公司的信託公司。這些信託公司反過來又向無關投資者發行了具有相同支付條款的信託優先證券。債券可由本公司按面值加任何應計但未付利息贖回；然而，我們目前並無計劃在到期前贖回該等債券。債券的利息按季度計算，按合同利率計算，相當於三個月SOFR加2.41%的加權平均利差。作為2013年10月15日收購National BancShares，Inc.、2016年8月1日收購ColoEast和2017年12月9日收購硅谷的購買會計調整的一部分，我們將次級債券的賬面價值調整為截至各自收購日期的公允價值。債券的折價將繼續在到期時攤銷，並確認為利息支出的組成部分。
債券作為負債計入我們的綜合資產負債表；然而，出於監管目的，這些債務符合納入監管資本的資格，但受某些限制的限制。截至2024年6月30日，在計算一級資本時，所有4,200萬美元的賬面價值都是允許的。
資本資源與流動性管理
資本資源
截至2024年6月30日，我們的股東權益總額為874.2美元，而截至2023年12月31日，我們的股東權益總額為864.4美元，增加了980美元萬。在此期間，股東權益增加，主要是由於我們的淨收入為690萬美元。
流動性管理
我們對流動性的定義是，我們有能力產生足夠的現金，為當前的貸款需求、存款提取、其他現金需求和支付需求提供資金，並以其他方式持續運營。
我們在控股公司層面以及我們的銀行子公司層面管理流動性。這兩個層面的流動資金管理都是至關重要的，因為控股公司和我們的銀行子公司有不同的資金需求和來源，每一個都受到監管指導方針和要求的約束，要求最低水平的流動資金。我們相信我們的流動資金比率達到或超過該等指引，而我們目前的狀況足以滿足我們目前及未來的流動資金需求。
作為我們流動性管理過程的一部分，我們定期對我們的資產負債表進行壓力測試，以確保我們能夠持續承受意外的流動性衝擊，如突然或長期的物質存款流失。這一分析明確考慮了任何有意義的存款集中的直接流失，例如我們代表抵押貸款倉庫客户持有的服務存款。
我們的流動性需求主要通過運營現金流、收到貸款和投資組合中的預付和到期餘額、債務融資和增加客户存款來滿足。我們的流動資金狀況得到流動資產和負債的管理以及其他資金來源的支持。流動資產包括現金、銀行的利息存款、出售的聯邦基金、可供出售的證券以及我們投資和貸款組合中的到期或預付餘額。流動負債包括核心存款、購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款。其他資金來源包括出售貸款、中介存款、發行額外的抵押借款，如FHLB預付款或從美聯儲借款、發行債務證券和發行普通證券。有關我們的經營、投資和融資現金流的更多信息，請參閲我們的合併財務報表中提供的合併現金流量表。
除上述來源提供的流動資金外，我們的附屬銀行與其他銀行保持代理關係，以便在需要額外流動資金時出售貸款或購買隔夜資金。截至2024年6月30日，TBK銀行從聯邦儲備銀行貼現窗口有52060美元的未使用借款能力，以及與七家非關聯銀行的無擔保聯邦基金信貸額度，總計22750美元萬，沒有針對這些額度預付款的金額。此外，截至2024年6月30日，我們從聯邦住房金融局獲得了63640美元的未使用和可用的萬預付款。我們歷史上一直利用FHLB預付款來支持我們的抵押貸款倉庫貸款組合中波動的、有時是不可預測的餘額，我們仍然有能力這樣做。
合同義務
下表彙總了截至2024年6月30日我們對未來付款的合同義務和其他承諾。表中列出的債務金額僅反映本金金額，不包括我們有義務支付的利息金額。表中還排除了一些以現金結算的債務。這些被排除的項目反映在我們的綜合資產負債表中，包括沒有規定到期日的存款、應付貿易賬款和應計應付利息。
88
目錄表
應付款期限-2024年6月30日
(千美元)總一年或一年
較少		一次過後
但在內心
三年		三點之後
但在內心
五年		五點以後
年
聯邦住房貸款銀行預付款$280,000 $250,000 $15,000 $15,000 $— 
附屬票據109,500 — — — 109,500 
次級債券51,031 — — — 51,031 
經營租賃協議34,437 5,866 10,940 9,033 8,598 
規定到期日的定期存款716,619 687,628 24,220 4,771 — 
合同債務總額$1,191,587 $943,494 $50,160 $28,804 $169,129 
監管資本要求
我們的資本管理包括提供股權以支持我們目前和未來的運營。我們受到聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司或Tbk銀行的財務報表產生直接的實質性影響。有關我們的監管資本要求的進一步信息，請參閲本報告其他部分包括的綜合財務報表的附註9-監管事項。
表外安排
在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足我們客户的融資需求。這些交易包括提供信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，這些信用證在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險。有關進一步資料，請參閲本報告其他部分所載綜合財務報表簡明附註中附註7的表外貸款承諾。
關鍵會計政策和估算
我們的會計政策是理解管理層對我們的經營結果和財務狀況的討論和分析的基礎。我們確認了某些重大會計政策，這些政策在作出影響我們綜合財務報表中報告金額的某些估計和假設時涉及更高程度的判斷和複雜性。我們認為在編制我們的綜合財務報表時最關鍵的重要會計政策是確定信貸損失準備。自2023年12月31日以來，在“關鍵會計政策和估計”和我們的2023年Form 10-k綜合財務報表附註1中進一步描述的關鍵會計政策沒有任何變化。
近期發佈的會計公告
有關最近發佈的會計聲明及其對我們綜合財務報表的預期影響的詳細信息，請參閲本報告其他部分所附合並財務報表簡明附註中的附註1-重要會計政策摘要。
89
目錄表
前瞻性陳述
本文件包含根據1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和我們的財務表現等方面的當前看法。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將會”和“展望”等詞語或短語來作出，或這些詞語的負面版本，或具有未來或前瞻性的其他可比詞語。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於當前對本行業的預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多從本質上講是固有的不確定因素，超出了我們的控制範圍，尤其是與新冠肺炎相關的事態發展。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。
存在或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於以下幾點：
•總體上以及銀行和非銀行金融服務業的商業和經濟狀況，在全國和我們當地市場區域內；
•我們降低風險敞口的能力；
•我們保持歷史收益趨勢的能力；
•管理人員的變動；
•利率風險；
•我們的產品和服務集中在運輸業；
•與我們的貸款組合相關的信用風險；
•我們的貸款組合缺乏經驗；
•資產質量惡化和更高的貸款沖銷；
•處置不良資產所需的時間和精力；
•我們在為可能的貸款損失和其他估計建立準備金時所作的假設和估計不準確；
•與被收購業務的整合和任何未來收購相關的風險；
•我們成功地識別和解決與我們未來可能的收購相關的風險的能力，以及我們之前和可能的未來收購使投資者更難評估我們的業務、財務狀況和運營結果的風險，並削弱了我們準確預測未來業績的能力；
•缺乏流動性；
•我們持有的待售證券的公允價值和流動性的波動；
•投資證券、商譽、其他無形資產或遞延税項資產的減值；
•我們的風險管理策略；
•與我們的貸款活動相關的環境責任;
•銀行和非銀行金融服務業在國家、區域或地方的競爭加劇，這可能對定價和條款產生不利影響；
•我們財務報表和相關披露的準確性；
•我國財務報告內部控制存在重大缺陷；
•系統故障或故障，以防止我們的網絡安全遭到破壞；
•針對我們的訴訟和其他法律程序的發起和結果，或我們成為受制於我們的訴訟和其他法律程序；
•淨營業虧損結轉變動情況；
•聯邦税法或政策的變化；
90
目錄表
•最近和未來立法和監管變化的影響，包括銀行、證券和税收法律和法規的變化，如《多德-弗蘭克法案》及其監管機構對其的適用；
•政府的貨幣和財政政策；
•FDIC、保險和其他保險的範圍和費用的變化；
•未能獲得監管部門對未來收購的批准；
•增加我們的資本金要求。
上述因素不應被解釋為包羅萬象。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，我們不承擔任何義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事態發展或其他原因。新的因素不時出現，我們無法預測哪些因素會出現。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
資產負債管理與利率風險
我們資產和負債管理職能的主要目標是評估資產負債表內的利率風險，並在實現淨收益最大化和保持充足的流動性和資本水平的同時，對利率風險進行受控假設。我們子公司銀行的董事會監督我們的資產和負債管理職能，該職能由我們的首席財務官管理。我們的首席財務官定期與我們的高級執行管理團隊會面，以審查我們的資產和負債對市場利率變化、本地和全國市場狀況以及市場利率的敏感性。該小組還審查我們的流動性、資本、存款組合、貸款組合和投資頭寸。
作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的公允價值，但離到期時間較短的資產和有息負債除外。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公允價值的損失。
我們主要通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們通常不會為了管理利率風險而簽訂衍生品合約，但我們可能會選擇在未來這樣做。根據我們業務的性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。
我們使用一個利率風險模擬模型來檢驗淨利息收入和資產負債表的利率敏感性。對即時平行利率變動情景進行建模，並利用這些情景評估風險，併為預計淨息差的可接受變化建立風險敞口限制。這些情景被稱為利率衝擊，它們模擬利率的瞬時變化，並使用各種假設，包括但不限於貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策，以及資產和負債現金流的再投資和重置。我們還分析了股權作為衡量利率風險的次要指標的經濟價值。這是對淨利息收入的補充措施，其中計算的價值是資產的公允價值減去負債的公允價值的結果。股權的經濟價值是對利率風險的較長期看法，因為它衡量的是所有未來現金流的現值。利率變化對這一計算的影響是針對我們未來收益的風險進行分析的，並與淨利息收入分析一起使用。
91
目錄表
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的淨利息收入與不變利率的模擬變化：
2024年6月30日2023年12月31日
未來12個月月份
13-24		未來12個月月份
13-24
+400個基點11.1 %13.4 %17.0 %19.2 %
+300個基點8.3 %10.0 %12.8 %14.3 %
+200個基點5.5 %6.6 %8.5 %9.5 %
+100個基點2.8 %3.3 %4.3 %4.8 %
統一費率0.0 %0.0 %0.0 %0.0 %
-100個基點(3.7 %)(4.7 %)(4.7 %)(5.7 %)
-200個基點(7.4 %)(9.5 %)(9.4 %)(11.4 %)
-300個基點(11.1 %)(14.0 %)(14.3 %)(17.7 %)
-400個基點(14.9 %)(18.8 %)(18.0 %)(22.7 %)
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日我們股票經濟價值的變化，假設利率立即平行變化：
風險股權經濟價值（%）
2024年6月30日2023年12月31日
+400個基點14.6 %18.3 %
+300個基點11.7 %14.6 %
+200個基點8.6 %10.5 %
+100個基點4.8 %5.9 %
統一費率0.0 %0.0 %
-100個基點(6.7 %)(6.7 %)
-200個基點(13.8 %)(13.9 %)
-300個基點(21.2 %)(21.5 %)
-400個基點(28.9 %)(28.8 %)
許多假設被用來計算利率波動的影響。由於幾個因素，實際結果可能與我們的預測大不相同，包括利率變化的時機和頻率、市場狀況和收益率曲線的形狀。上述利率風險的計算並不包括本公司管理層可能因應預期利率變動而採取的風險管理行動，而實際結果亦可能因因應利率變動而採取的任何行動而有所不同。
作為我們資產/負債管理策略的一部分，我們的管理層強調發放期限較短的貸款以及浮動利率貸款，以限制加息帶來的負面風險。我們還希望獲得存款交易賬户，特別是無息或低息的非到期存款賬户，這些賬户的成本對利率變化不那麼敏感。我們打算將我們的戰略重點放在利用我們的存款基礎和運營平臺來增加這些存款交易賬户。
項目4
控制和程序
披露控制和程序
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估其控制和程序時作出判斷。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)在本報告所涉期間結束時有效。
92
目錄表
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
我們不時地參與各種與我們的業務活動相關的訴訟事宜。除下文所述外，吾等目前並無參與任何法律訴訟，而吾等相信訴訟結果會對吾等的業務、前景、財務狀況、流動資金、經營業績、現金流或資本水平產生重大不利影響。
我們是美國聯邦索賠法院訴訟的當事人，要求裁決美國郵政服務(“USPS”)有義務就其單獨支付給我們的客户(USPS的供應商根據其與此類實體簽訂的合同運輸郵件)向我們支付總計約1940美元萬的發票(“錯誤付款”)，這違反了向USPS提供的此類付款應直接支付給我們的通知(“錯誤定向付款”)。儘管我們認為我們有正當的索賠要求，即USPS有義務就此類應收賬款向我們付款，並且USPS將有能力支付此類款項，但這起訴訟中的問題是新的法律問題，幾乎沒有先例，不能保證法院會同意我們對這些問題的法律解釋。如果法院在這起訴訟中做出不利於我們的裁決，我們唯一的追索權將是針對我們的客户，他們在收到錯誤定向的付款時沒有按要求將款項匯給我們，並且可能沒有能力向我們支付此類款項。因此，在這種情況下，我們可能會招致高達全額錯誤定向付款的損失，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果造成重大影響。
本公司透過其直接及間接全資附屬公司購買及收取應付予持牌貨運經紀公司Surge Transport，Inc.(“Surge”)的應收賬款，作為向該等實體提供的保理服務的一部分。2023年7月24日，浪湧向佛羅裏達州中區的美國破產法院申請破產保護。關於破產程序，由汽車承運人、應急催收代理和保理公司組成的某些索賠人提出申訴，聲稱該等實體對就該等購買的應收賬款向本公司支付的金額擁有所有權權益或其他權利。法院尚未對此類投訴做出裁決。在對此類投訴作出不利裁決的情況下，Triumph可能被要求向此類索賠人交出或支付其從此類應收款上收取的全部或部分金額。該公司和訴訟當事人正在與2024年3月29日由Surge提交的重組計劃一起敲定所有索賠的有條件和解。該計劃尚未得到確認。由於任何損失敞口的存在或程度的不確定性，凱旋目前無法計算任何準備金損失。
第1A項。風險因素
與公司在截至2023年12月31日的年度報告中披露的10-k表格中披露的風險因素相比，公司的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
內幕交易安排和政策
93
目錄表
2023年9月6日，李先生。亞當·D·納爾遜，本公司的常務副祕書長總裁和總法律顧問，通過了一項書面計劃，行使和出售不合格的股票期權，以購買我們的普通股，旨在滿足規則10b5-1(C)根據交易法(“納爾遜交易計劃”)的積極防禦條件。納爾遜交易計劃涵蓋行使和出售最多20,160在(1)納爾遜交易計劃執行後90天和(2)公司在截至2023年9月30日的10-Q表格財務業績公開披露後的第二個交易日開始的幾次交易中購買公司普通股股票的非限定股票期權，並將在2024年11月29日之前停止或出售受納爾遜交易計劃約束的所有股票。自.起2024年7月11日，所有期權已根據納爾遜交易計劃行使(並出售由此產生的普通股)。
在……上面2024年5月6日、巴特勒先生。愛德華·J·施雷耶，本公司的常務副總裁兼首席運營官, 通過一份出售我們普通股的書面計劃，旨在滿足交易法下規則10b5-1(C)的積極防禦條件(“Schreyer交易計劃”)。Schreyer交易計劃涵蓋最多12,257在(1)執行Schreyer交易計劃後90天和(2)公司在截至2024年6月30日的10-Q表格中公開披露財務業績後的第二個交易日開始的幾次交易中，公司普通股的股票將在2025年1月31日之前或受Schreyer交易計劃約束的所有股票的出售時停止。
截至2024年第二季度末，無本公司所有其他董事或高管均採納了規則10b5-1的交易計劃，並無董事或高管終止規則10b5-1的交易計劃，或採納或終止非規則10b5-1的交易安排(定義見S-K規則第408(C)項)。
94
目錄表
項目6.展品
陳列品(標有“†”的展品表示管理合同或補償計劃或安排)
3.1
第二次修訂和重新修訂的註冊人成立證書，2014年11月7日生效，通過引用附件3.1併入，於2014年11月13日向美國證券交易委員會提交的8-k表格。
3.2
凱旋銀行第二次修訂和重新修訂的成立證書，通過引用附件3.1併入，形成8-k表，於2018年5月10日提交美國證券交易委員會。
3.3
凱旋銀行第二次修訂和重新修訂的成立證書，通過引用附件3.1併入，形成8-k表，於2022年12月1日提交給美國證券交易委員會。
3.4
第二次修訂和重新修訂的註冊人章程，於2014年11月7日生效，通過引用附件3.2併入，於2014年11月13日提交給美國證券交易委員會。
3.5
Triumph Bancorp，Inc.第二次修訂和重新修訂的章程的第1號修正案，通過引用附件3.2併入，以形成8-k表，於2018年5月10日向美國證券交易委員會提交。
3.6
Triumph Bancorp，Inc.第二次修訂和重新修訂章程的第2號修正案，通過引用附件3.2併入其中，以形成8-k表，於2022年12月1日提交給美國證券交易委員會。
10.1†
凱旋金融公司2014年綜合激勵計劃下限制性股票獎勵協議的格式。
10.2†
凱旋金融公司2014年綜合激勵計劃下業績限制性股票單位獎勵協議(銀行)的形式。
10.3†
凱旋金融股份有限公司2014年綜合激勵計劃下業績限制性股票單位獎勵協議(金融科技)的形式。
10.4†
Triumph Financial，Inc.2014綜合激勵計劃下的非限定期權協議格式。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)條對首席財務官的證明。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。
101.INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
* 根據法規S-k第601（a）（5）項，省略了附表和附件。任何遺漏的附表或附件的副本將應要求向美國證券交易委員會提供，但雙方可以根據《交易法》第240億.2條要求對如此提供的任何文件進行保密處理。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
凱旋金融公司
(註冊人)
日期：2024年7月17日/s/ Aaron P. Graft
亞倫·P·格拉芙特
總裁與首席執行官
日期：2024年7月17日/s/ W。布拉德利·沃斯
W.布拉德利·沃斯
首席財務官
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