附錄 8.1
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2024 年 7 月 17 日
蒙特利爾銀行，
100 國王街西，
1 加拿大第一廣場，
安大略省多倫多
加拿大 M5X 1A1。
女士們、先生們：
我們擔任加拿大特許銀行蒙特利爾銀行的特別美國聯邦税務顧問（ “銀行”），涉及本信附件A（“票據”）中列出的證券（“票據”）的發行和交付，如2024年7月9日的招股説明書補充文件（“招股説明書補充文件”）所述 參見 F-3 表格註冊聲明（文件編號 333-264388）中包含的2022年5月26日的招股説明書（“招股説明書”）（ “註冊聲明”）。我們特此向您確認，招股説明書補充文件中 “美國聯邦所得税注意事項” 標題下列出的美國税法聲明是我們的觀點，構成了公平和 準確總結持有票據的重大税收後果，但須遵守招股説明書中規定的限制和例外情況。
我們特此同意將本意見作為當前表格報告的證物提交 6-k 以引用方式納入註冊聲明，以及招股説明書補充文件中對我們意見的引用。因此，在給予這種同意時，我們並不承認我們屬於以下類別 根據經修訂的1933年《證券法》第7條需要獲得同意的人。
確實是你的，
/s/ 沙利文和克倫威爾律師事務所