團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓, D.C. 20549
表格
(標記 一)
或者
對於 財政年度結束
或者
對於
過渡期從
或者
日期 確實需要這份空殼公司報告
佣金
文件號:
(精確 註冊人姓名(如其章程所規定)
不適用
(翻譯 註冊人姓名改成英文)
(管轄權 公司或組織機構)
(地址 主要行政辦公室)
電話:
(姓名, 電話、電子郵件和/或傳真號碼和公司聯繫人地址)
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊或待註冊:
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
美國存托股票, |
* | 不是 用於交易,但僅與美國存托股票的上市有關 紐約證券交易所。 |
證券 根據該法第 12 (g) 條註冊或待註冊:
無
(標題 同類)
證券 根據該法第15 (d) 條,有舉報義務:
無
(標題 同類)
註明已發行股票的數量
截至過渡報告所涉期末,發行人的每種資本或普通股類別:
指示
根據《證券法》第405條的定義,如果註冊人是知名的經驗豐富的發行人,則用勾號標記。☐ 是的 ☒
如果
本報告是年度報告或過渡報告,請用複選標記註明註冊人是否不需要根據本節提交報告
1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條。☐ 是的 ☒
注意 — 勾選上面的複選框不會減輕註冊人根據證券第13或15(d)條提交報告的責任 1934 年的《交換法》免除他們在這些條款下的義務。
指示
用複選標記註冊人(1)是否已提交證券交易所第13條或第15(d)條要求提交的所有報告
在過去的12個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)的1934年法案,以及(2)
在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。☒
指示
通過複選標記註冊人是否已以電子方式提交了根據規則要求提交的所有交互式數據文件
S-T 法規(本章第 232.405 節)在過去 12 個月內(或註冊人所需的更短期限)第 405 條
必須提交此類文件)。☒
指示 通過複選標記註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是新興增長型申報人 公司。參見 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “新興成長型公司” 的定義 在《交易法》第120億.2條中。
大型加速過濾器 ☐ | 非加速文件管理器 ☐ | ||||
新興成長型公司 |
如果
根據美國公認會計原則編制財務報表的新興成長型公司,用複選標記註明註冊人是否為註冊人
已選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則†
根據《交易法》第13(a)條提供。
† | 這個 術語 “新的或修訂的財務會計準則” 是指發佈的任何更新 之後由財務會計準則委員會編纂的《會計準則》 2012 年 4 月 5 日。 |
指示
勾選註冊人是否提交了管理層對有效性評估的報告和證明
根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)條對註冊人財務報告的內部控制
編制或發佈審計報告的公共會計師事務所。
如果
證券是根據該法第12(b)條註冊的,用複選標記註明註冊人的財務報表是否
申報中包含的反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。
指示 勾選這些錯誤更正中是否有任何是需要對基於激勵的薪酬進行回收分析的重述 根據第 240.100-1 (b) 條,註冊人的任何執行官在相關的恢復期內收到的。☐
指示 通過勾選註冊人使用哪種會計基礎來編制本申報文件中包含的財務報表:
美國 GAAP ☒ | 國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》☐ | 其他 ☐ |
如果 在回答前一個問題時勾選了 “其他”,用勾號註明哪個財務報表項目 註冊人已選擇關注。☐ 第 17 項 ☐ 第 18 項
如果
這是一份年度報告,用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(定義見聯交所第 120億條.2)
Act)。☐ 是的
(適用 僅適用於在過去五年中參與破產程序的發行人)
指示 通過複選標記註冊人是否已提交第 12、13 或 15 (d) 條要求提交的所有文件和報告 1934 年《證券交易法》是在根據法院確認的計劃分配證券之後頒佈的。☐ 是的 ☐ 沒有
桌子 的內容
頁面 | ||
導言 | ii | |
前瞻性信息 | iv | |
第一部分 | 1 | |
第 5 項。運營和財務審查和前景 | 1 | |
項目 8。財務信息 | 17 | |
第二部分 | 18 | |
項目 13。違約、拖欠股息和拖欠款項 | 18 | |
項目 14。對證券持有人的權利和所得用途的實質性修改 | 18 | |
第三部分 | 19 | |
項目 17。財務報表 | 19 | |
項目 18。財務報表 | 19 | |
項目 19。展品 | 19 | |
簽名 | 21 |
我
導言
在 除非另有説明或除非上下文另有要求,否則本過渡報告:
● | “廣告” 指我們的美國存托股份,其中每五股代表兩股 A 類普通股 股份; |
● | “AMTD 資產” 指尚乘資產集團,一家開曼羣島豁免的有限責任公司 責任及其子公司; |
● | “AMTD “集團” 或 “控股股東” 指尚乘集團有限公司(原 名為尚乘集團有限公司),一家英屬維爾京羣島公司; |
● | “課堂 “普通股” 是指我們的A類普通股,每股面值0.0001美元; |
● | “課堂 b “普通股” 是指我們的b類普通股,每股面值0.0001美元; |
● | “法國” 指法蘭西共和國; |
● | “秒” 指美國證券交易委員會; |
● | “股份” 或 “普通股” 是指我們的A類普通股和b類普通股 股份; |
● | “美元” 或 “美元” 是指美國的法定貨幣;以及 |
● | “我們,” “我們” 或 “我們的公司” 是指開曼羣島尚乘數字有限公司 有限責任豁免公司及其子公司。 |
演示 的財務數據
我們改變了會計基礎 從國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》(IFRS)到美國 公認會計原則,或美國公認會計原則。我們截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的合併財務報表 以及截至2023年10月31日的六個月以及截至2021年、2022年和2023年4月30日以及2023年10月31日的六個月包括在本次過渡的其他地方 報告是根據美國公認會計原則編寫的。截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的年度的歷史財務業績 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的歷史財務業績也根據美國公認會計原則進行了調整。
四捨五入 和貨幣
任何 任何表格中列為總額的金額與其中所列金額之和之間的差異都是四捨五入造成的。 我們的報告貨幣是美元。
ii
解釋性的 筆記
2024 年 4 月 30 日,董事會 尚乘數碼公司的董事批准將財政年度結束時間從4月30日改為10月31日。這種變化源於持續的 控股股東尚乘集團的全球擴張及其調整各財年年終日期的必要性 其子公司。
作為變化的結果 在財政年度結束時,我們必須在20-F表格上提交這份過渡報告,過渡期為2023年5月1日至 2023 年 10 月 31 日。提交這份過渡報告後,我們的下一個完整財政年度將是截至2024年10月31日的財政年度。除非 另有説明,本過渡報告中所有提及 “財政年度” 的內容均指過渡之前的財政年度 期限,於4月30日結束。我們編制了2023年5月1日至2023年10月31日過渡期的合併財務報表 根據美國公認會計原則,未經審計。我們注意到,本過渡報告是根據證券第13a-10(g)(4)條提交的 經修訂的1934年《交易法》允許我們僅對20-F表格中的第5、8.A.7.、13、14和17或18項作出迴應。
iii
向前看 信息
這個 過渡報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。除歷史陳述以外的所有陳述 事實是前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他可能導致的因素 我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的業績、表現或成就存在重大差異。
你 可以通過 “可能”、“可能”、“將” 等詞語或短語識別這些前瞻性陳述 “會”、“期望”、“預測”、“瞄準”、“估計”、“打算”、“打算” “計劃”、“相信”、“可能會”、“潛在”、“繼續” 或其他類似內容 表達式。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件的預期和預測,以及 我們認為可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略和財務需求的財務趨勢。這些 前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述:
● | 我們的 目標和戰略; |
● | 我們的 未來的業務發展、財務狀況和經營業績; |
● | 這 我們行業的趨勢、預期增長和市場規模; |
● | 預期 我們的收入、成本或支出的變化; |
● | 我們的 對我們產品和服務的需求和市場接受度的期望; |
● | 競爭 在我們的行業中; |
● | 我們的 所得款項的擬議用途; |
● | 政府 與我們的行業相關的政策和法規; |
● | 波動 在全球總體經濟和商業條件下;以及 |
● | 假設 與前述任何內容相關的或相關的。 |
你 應閲讀本過渡報告和我們在本過渡報告中提及並作為本次過渡的證物提交的文件 完整地進行報告,前提是我們未來的實際結果可能與我們的預期存在重大差異。其他欄目 本過渡報告討論了可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的因素。此外,我們在 不斷變化的環境。新的風險因素不時出現,我們的管理層不可能預測所有的風險因素, 我們也無法評估所有因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際影響 結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。我們對所有前瞻性陳述進行了限定 通過這些警示性聲明。
你 不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。在此次過渡中做出的前瞻性陳述 報告僅涉及截至本過渡報告發表聲明之日的事件或信息。我們保證不是 有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
iv
第一部分
第 5 項。 運營和財務審查和前景
這個 以下對我們的財務狀況和經營業績的討論是基於我們的,應與之一起閲讀 本20-F表過渡報告中包含的合併財務報表和相關附註。該報告包含 前瞻性陳述。請參閲 “前瞻性信息”。在評估我們的業務時,您應該仔細考慮 在 “第 3 項” 標題下提供的信息。表格年度報告中的關鍵信息——D. “風險因素” 20-F於2023年8月23日向美國證券交易委員會提交了我們的2023年年度報告。我們提醒你 我們的業務和財務業績受到重大風險和不確定性的影響。
我們 將我們的會計基礎從《國際財務報告準則》改為美國公認會計原則。我們截至4月的年度合併財務報表 2021 年 30 日、2022 年和 2023 年以及截至 2023 年 10 月 31 日以及截至 2021 年 4 月 30 日、2022 年和 2023 年 10 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日的六個月包括 本過渡報告的其他部分是根據美國公認會計原則編寫的。
運營 結果
我們 是一個全面的數字解決方案平臺,總部位於法國,業務跨越多個垂直領域,包括數字領域 解決方案服務、數字媒體、內容和營銷服務、數字投資以及酒店運營、酒店和貴賓 服務。
我們主要創造收入 來自我們的數字解決方案服務、數字媒體、內容和營銷服務業務、數字化的費用和佣金 投資,以及酒店運營、酒店和貴賓服務業務。我們的收入為2530萬美元,2530萬美元 以及截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的財政年度的3310萬美元,以及1,390萬美元 在截至2022年10月31日和2023年10月31日的六個月中,分別為870萬美元。我們的淨利潤為2,210萬美元, 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的財政年度的2580萬美元和4,080萬美元,以及1,070萬美元和3,080萬美元 分別在截至2022年10月31日和2023年10月31日的六個月中。我們繼續深化 並通過交叉銷售滿足客户獨特需求的解決方案,從我們與客户的關係中獲利。
鑰匙 影響我們經營業績的因素
我們的 企業受到金融市場狀況和經濟狀況的重大影響。全球宏觀經濟環境 仍然面臨着許多挑戰。金融市場和經濟狀況可能會受到我們無法控制的許多因素的負面影響, 例如難以進入資本市場, 控制外匯, 匯率變化, 利率上升或通貨膨脹, 增長率放緩或負增長,政府參與資源分配,難以履行財政承諾 及時採取行動, 恐怖主義, 政治不確定性, 流行病或疫情, 內亂, 政府的財政或其他經濟政策, 以及任何監管改革的時間和性質.冠狀病毒病(COVID-19)在許多國家的全球傳播 在世界各地,以及 COVID-19 造成的旅行限制此前曾導致全球經濟困境。最近的地緣政治 不確定性也有所增加,預計將繼續給全球經濟狀況帶來不確定性,併產生不利影響 影響一般投資者的信心。
這個 俄烏衝突、哈馬斯-以色列衝突和對紅海航運的襲擊加劇了各地的地緣政治緊張局勢 世界。由於烏克蘭和烏克蘭之間的衝突,信貸和金融市場經歷了極端的波動和混亂 俄國。俄羅斯-烏克蘭衝突對烏克蘭食品出口的影響導致了食品價格的上漲,從而導致了通貨膨脹 更籠統地説。預計衝突還將產生進一步的全球經濟後果,包括嚴重減少的可能性 流動性和信貸可用性、消費者信心下降、經濟增長下降、通貨膨脹率上升和不確定性 關於經濟和政治穩定。此外,美國和其他國家對俄羅斯實施了制裁,制裁加劇了 俄羅斯可能採取報復行動,包括髮起網絡攻擊的風險。
不利 金融市場和經濟狀況可能會對客户的業務產生負面影響,並嚴重減少對我們的需求 產品和服務,加劇價格競爭,因此可能會對我們的業務、財務狀況產生重大不利影響, 和運營結果。
1
費率 數字解決方案服務的採用率——亞洲的金融服務
消費者 在亞洲,人們正在迅速接受數字銀行、保險和其他數字金融服務。這種轉變進一步加速了 COVID-19 疫情,迫使很大一部分人口採用數字手段開展工作、教育和商業活動並開展活動 他們受到各種社交距離措施和旅行限制的約束,因此以電子方式進行金融交易。此外, 全球化和數字化促進了人員、商品和服務的跨境流動。已經增加了 亞洲經濟體之間的貿易,這將使像我們這樣能夠提供無縫、全面的數字化服務的金融機構受益 跨境金融解決方案。
這個 我們從數字解決方案服務和金融服務業務中獲得的收入將在很大程度上取決於其增長率 全球人口擁抱數字解決方案服務——金融服務。我們預計我們未來的數字解決方案將快速增長 服務金融服務,為我們收入規模的增長做出了貢獻。但是,全球市場難道不應該接受數字化嗎 解決方案服務——金融服務——正如我們預期的那樣,我們未來的經營業績可能會受到影響。
我們的 擴展到新市場並提供新產品和服務的能力
數字解決方案服務-金融服務業務是一項高度重視的業務 受監管的行業,數字金融許可證通常在不同的產品類型和不同地區分別受到監管。 為了提供一站式跨區域數字解決方案服務——滿足客户不斷變化的需求的金融服務, 對我們來説,獲得多個監管制度的許可證很重要。將來,我們可能會考慮申請銀行牌照 在亞洲,在法規允許的情況下,也可以考慮在其他領域獲得金融牌照,例如數字保險,數字資產 交易所和數字支付。如果我們無法向新市場擴張,我們未來的經營業績可能會受到影響。
在 同時,我們必須繼續提供新產品和服務,以吸引新客户並留住我們的 現有客户。如果我們無法提供新的產品和服務來吸引和留住客户,那麼我們未來的經營業績 可能會受到影響。
我們的 在酒店市場的競爭能力和季節性
這個 提供酒店服務的市場競爭激烈且分散。進入門檻低,新的競爭對手可能會進入 隨時進入市場。我們目前或潛在的競爭對手包括全球酒店品牌,區域連鎖酒店,獨立酒店, 在線旅行社和房屋共享和租賃服務以及短期/度假租賃。對我們來説,快速做出迴應至關重要 有效地適應新的或不斷變化的機會、技術、標準或客户要求。我們的成功取決於我們的能力 維護我們的品牌聲譽和服務質量,使我們的業務或服務與競爭對手區分開來。
這個 由於季節性,酒店業還會受到收入波動的影響。我們的房產經歷的時期 更高的收入主要取決於他們的地理位置、房產類型和特定地點內的競爭組合。
我們的 吸引、留住和激勵人才的能力
它 對我們吸引、留住和激勵人才至關重要,因為我們的業務是人力資本密集型的。我們相信確實如此 在競爭中投資人才(可以説是我們最重要的資產)和有吸引力的薪酬待遇是必要和習慣性的 吸引、留住和激勵合格的員工。我們管理層的關鍵成員也是我們公司的股東,這確保 利益和激勵措施與我們的業績相一致。我們在財政年度的員工成本(包括董事薪酬) 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日分別為620萬美元、930萬美元和990萬美元,佔24.5%、36.8%, 以及我們同期總收入的29.8%。我們的員工成本歷來由基於現金和基於股份的人員成本組成 薪酬和福利。儘管如此,高度激勵的專業人員和其他人才有可能使我們取得更大的成就 業務前景和經營成果。
2
鑰匙 運營結果的組成部分
收入
我們的收入包括(i)數字解決方案服務——金融服務 收入,(ii)數字解決方案服務——非金融服務收入,(iii)酒店運營、酒店和貴賓服務收入, 以及 (iv) 數字媒體、內容和營銷服務收入。
我們的費用收入主要來自四個業務領域:(i)數字化 解決方案服務-金融服務,目前完全由保險經紀收入組成,我們在其中收取費用和佣金 來自保險購買者,直接支付給我們或通過保險提供商合作伙伴支付,(ii) 數字解決方案服務 — 非金融服務,我們確認合同期內的費用收入,(iii) 數字媒體、內容和營銷 服務業務收入,我們通過投資和開發多媒體渠道來創建和推廣數字內容 用户和觀眾通過全面的傳統和數字電影、播客、網絡研討會等內容媒體訪問內容媒體 內容提供商和在線媒體平臺提供的直播視頻,以及(iv)酒店運營、酒店和貴賓服務,這意味着 自2023年2月收購尚乘資產以來的酒店和房地產投資以及酒店運營和管理。
在截至4月30日的年度中, | 在截至10月31日的六個月中 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
(在 數千,百分比除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數字解決方案服務-非金融服務業務收入 | 23,740 | 94.0 | 23,689 | 93.7 | 28,037 | 84.8 | 12,822 | 92.1 | 1,278 | 14.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||
數字解決方案服務-金融服務業務收入 | 1,511 | 6.0 | 1,514 | 6.0 | 1,540 | 4.7 | 580 | 4.2 | 486 | 5.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||
數字媒體、內容和營銷服務業務收入 | - | - | 68 | 0.3 | 1,294 | 3.9 | 516 | 3.7 | 27 | 0.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
酒店運營、酒店和貴賓服務業務收入 | - | - | - | - | 2,195 | 6.6 | - | - | 6,882 | 79.4 | ||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | 25,251 | 100.0 | 25,271 | 100.0 | 33,066 | 100.0 | 13,918 | 100.0 | 8,673 | 100.0 |
變更 以公允價值計量且計入損益(FVTPL)的金融資產的公允價值
我們 記錄以FVTPL計量的金融資產與我們的數字投資和電影投資相關的公允價值變化。
員工 福利支出
我們的 僱員福利支出主要包括員工工資、獎金和董事費。
場所 和辦公費用
我們的 房舍和辦公費用主要包括房舍費用、辦公水電費和其他雜項辦公開支。
合法 和專業費用
我們的法律和專業費用主要包括審計服務,專業人員 責任保險以及與我們持續建立和完善組織結構有關的專業和法律費用.
折舊 和攤銷
我們的 折舊和攤銷主要包括無形資產的攤銷。
3
廣告 和促銷費用
我們的 廣告和促銷費用主要包括為推廣和增強我們的品牌而產生的費用。
金融 成本
我們的 財務成本主要包括銀行借款的利息支出和應付給非控股股東的金額。
其他 開支
我們的 其他費用主要包括差旅和業務發展費用、捐款和其他雜項開支。
其他 收入
其他 收入包括利息收入和其他非經常性雜項收入。
其他 收益和損失
其他損益包括 (i) 匯兑淨收益或虧損, (ii) 追回註銷的賬目和其他應收賬款, 以及 (iii) 出售子公司的收益.
税收
我們有所得税支出 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的財政年度以及六個財政年度的320萬美元、300萬美元、450萬美元和200萬美元 分別截至2023年10月31日的月份。以下總結了我們在開曼羣島和香港適用的税率。
開曼島 島嶼
這個 開曼羣島目前不根據利潤, 收入, 收益對開曼羣島以外的個人或公司徵税, 或讚賞。除了郵票以外,開曼羣島政府沒有其他可能對我們產生重大影響的税收 職責,可能適用於在開曼羣島簽訂或執行後移交給開曼羣島管轄的文書。 此外,開曼羣島不對股息支付徵收預扣税。
洪 Kong
我們的 香港子公司對運營產生的首2,000,000港元的應納税所得額繳納8.25%的香港利得税 在香港。任何超過2,000,000港元的應納税收入均需繳納16.5%的香港利得税。根據香港税法,我們的 香港子公司對我們的境外收入免徵香港所得税。此外,支付的股息來自 我們在香港的子公司無需繳納任何香港預扣税。
4
結果 運營的
在截至年底的年度 四月三十日 | 在已結束的六個月中 十月 31, | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
(以千計,百分比除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | 25,251 | 100.0 | 25,271 | 100.0 | 33,066 | 100.0 | 13,918 | 100.0 | 8,673 | 100.0 | ||||||||||||||||||||||||||||||
員工福利支出 | (6,193) | ) | (24.5) | ) | (9,293) | ) | (36.8 | ) | (9,868 | ) | (29.8) | ) | (3,761) | ) | (27.0 | ) | (3,074) | ) | (35.4 | ) | ||||||||||||||||||||
廣告和促銷費用 | (328 | ) | (1.3) | ) | (522) | ) | (2.1) | ) | (655) | ) | (2.0) | ) | (318) | ) | (2.3) | ) | (177) | ) | (2.0) | ) | ||||||||||||||||||||
房舍和辦公費用 | (674) | ) | (2.7 | ) | (741) | ) | (2.9 | ) | (996) | ) | (3.0 | ) | (482) | ) | (3.5 | ) | (1,486 | ) | (17.1) | ) | ||||||||||||||||||||
法律和專業費用 | (883) | ) | (3.5 | ) | (3,010) | ) | (11.9 | ) | (2,891) | ) | (8.7) | ) | (1,199) | ) | (8.6 | ) | (1,338 | ) | (15.4) | ) | ||||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | (631) | ) | (2.5) | ) | (846) | ) | (3.3) | ) | (1,312 | ) | (4.0 | ) | (421) | ) | (3.0 | ) | (1,441 | ) | (16.6) | ) | ||||||||||||||||||||
其他開支 | (430) | ) | (1.7) | ) | (405) | ) | (1.6) | ) | (2,442) | ) | (7.4 | ) | (498) | ) | (3.6) | ) | (4,586) | ) | (52.9) | ) | ||||||||||||||||||||
財務成本 | — | — | — | — | (1,195 | ) | (3.6) | ) | — | — | (3,403) | ) | (39.2) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
以公允價值計量且計入損益的金融資產公允價值的變化(“FVTPL”) | 9,063 | 35.9 | 16,940 | 67.0 | 15,386 | 46.5 | 351 | 2.5 | 16,279 | 187.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他收入 | 171 | 0.7 | 867 | 3.4 | 16,052 | 48.5 | 4,852 | 34.9 | 8,988 | 103.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他收益和虧損,淨額 | (39) | ) | (0.2 | ) | 609 | 2.4 | 153 | 0.5 | (42) | ) | (0.3) | ) | 14,342 | 165.4 | ||||||||||||||||||||||||||
税前利潤 | 25,307 | 100.2 | 28,870 | 114.2 | 45,298 | 137.0 | 12,400 | 89.1 | 32,777 | 378.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
所得税支出 | (3,173) | ) | (12.5 | ) | (3,030) | ) | (11.9 | ) | (4,485) | ) | (13.6 | ) | (1,731) | ) | (12.4 | ) | (1,991) | ) | (23.0) | ) | ||||||||||||||||||||
該期間的利潤 | 22,134 | 87.7 | 25,840 | 102.3 | 40,813 | 123.4 | 10,669 | 76.7 | 30,786 | 355.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的其他綜合收益(支出): | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
不會被重新歸類為損益的項目: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
從本位幣折算成列報貨幣時的匯兑差額 | (574) | ) | (2.3) | ) | (4,145) | ) | (16.4) | ) | (30) | ) | (0.1) | ) | — | — | 1,168 | 13.5 | ||||||||||||||||||||||||
隨後可能重新歸類為損益的項目: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
國外業務折算產生的匯兑差額 | 107 | 0.4 | (106 | ) | (0.4 | ) | (960) | ) | (2.9 | ) | (111) | ) | (0.8 | ) | (956) | ) | (11.0) | ) | ||||||||||||||||||||||
合資企業其他綜合支出的份額 | — | — | — | — | 377 | 1.1 | — | — | 126 | 1.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||
107 | 0.4 | (106 | ) | (0.4 | ) | (583) | ) | (1.8) | ) | (111) | ) | (0.8 | ) | (830) | ) | (9.5) | ) | |||||||||||||||||||||||
該期間的其他綜合收益(支出) | (467) | ) | (1.9) | ) | (4,251) | ) | (16.8 | ) | (613) | ) | (1.9) | ) | (111) | ) | (0.8 | ) | 338 | 4.0 | ||||||||||||||||||||||
該期間的綜合收入總額 | 21,667 | 85.8 | 21,589 | 85.5 | 40,200 | 121.5 | 10,558 | 75.9 | 31,124 | 359.1 |
5
細分信息
我們在四個可報告的領域報告運營業績:數字化 解決方案服務-金融服務,數字解決方案服務-非金融服務,酒店運營,酒店和貴賓服務, 以及與我們的業務範圍相對應的數字媒體、內容和營銷服務等。下表列出了某些內容 本報告期內我們應申報分部的財務信息。
在截至4月30日的年度中, | 在已結束的六個月中 十月 31, | |||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
(以千計) | ||||||||||||||||||||
數字解決方案服務-非金融服務 | ||||||||||||||||||||
分部收入 | 23,740 | 23,689 | 28,037 | 12,822 | 1,278 | |||||||||||||||
分部業績(1) | 18,605 | 17,527 | 21,470 | 9,939 | 486 | |||||||||||||||
數字解決方案服務-金融服務 | ||||||||||||||||||||
分部收入 | 1,511 | 1,514 | 1,540 | 580 | 486 | |||||||||||||||
分部業績(1) | 140 | 122 | 87 | 39 | (707) | ) | ||||||||||||||
酒店運營、酒店和貴賓服務 | ||||||||||||||||||||
分部收入 | — | — | 2,195 | — | 6,882 | |||||||||||||||
分部業績(1) | — | — | (1,185 | ) | — | (2,189 | ) | |||||||||||||
數字媒體、內容和營銷服務及其他 | ||||||||||||||||||||
分部收入 | — | 68 | 1,294 | 516 | 27 | |||||||||||||||
以FVTPL計量的金融資產公允價值的變化 | 9,063 | 16,940 | 15,386 | 351 | 16,279 | |||||||||||||||
分部業績(1) | 9,130 | 17,491 | 19,287 | 3,423 | 16,114 | |||||||||||||||
分部總業績 | 27,875 | 35,140 | 39,659 | 13,401 | 13,704 |
注意:
(1) | 分段 結果代表分部收入和以FVTPLS計量的金融資產公允價值的變化減去歸因於FVTPLS的直接成本 適用的細分市場。 |
截至2023年10月31日的六個月比較 至截至2022年10月31日的六個月
數字解決方案服務-非金融服務 段
數字解決方案服務的收入——非金融服務 該分部從截至2022年10月31日的六個月的1,280萬美元下降至截至10月31日的六個月的130萬美元, 2023年和該分部的利潤從截至2022年10月31日的六個月的990萬美元下降至六個月的50萬美元 已於 2023 年 10 月 31 日結束,這主要是由於我們專注於從全球知識分子那裏創造長期穩定的價值 我們收購的財產所有權,從而重新設計了我們與全球商業夥伴的合作和關係,儘管 所有這些步驟都需要時間才能實現。
數字解決方案服務-金融服務 段
數字解決方案服務的收入-金融服務 該分部從截至2022年10月31日的六個月的60萬美元下降至截至10月31日的六個月的50萬美元, 2023年和該分部的業績從截至2022年10月31日的六個月的3.9萬美元利潤變為70萬美元的虧損 在截至2023年10月31日的六個月中,主要是由於截至10月的六個月中產生的運營費用增加 2023 年 31 日。
酒店運營、酒店和貴賓服務 段
我們收購了酒店業務, 2023 年 2 月的酒店和貴賓服務業務。酒店運營、酒店和貴賓服務板塊的收入為 截至2023年10月31日的六個月為690萬美元,截至10月31日的六個月中,該分部虧損為220萬美元, 2023。
數字媒體、內容 和營銷服務等
數字媒體的利潤, 內容、營銷服務及其他板塊,主要包括以FVTPL計量的金融資產公允價值的變化 截至2023年10月31日的六個月中,我們對創新公司和電影的投資為1,630萬美元,而0.4美元 截至2022年10月31日的六個月中為百萬美元,這主要是由於出售電影收益權所得收益。
6
用於區段對賬 收入與合併收入之比以及分部業績與税前合併利潤的對賬,見我們的合併附註6 財務報表包含在本過渡報告的其他地方。
截至2023年10月31日的六個月比較 至截至2022年10月31日的六個月
收入
我們從合同中獲得的收入 截至2023年10月31日的六個月為870萬美元,而截至10月31日的六個月為1,390萬美元, 2022年。
● | 數字解決方案服務-金融服務。我們來自數字解決方案服務——金融服務板塊的佣金收入從截至2022年10月31日的六個月的60萬美元下降到截至2023年10月31日的六個月的50萬美元。 |
● | 數字解決方案服務-非金融服務。我們在數字解決方案服務——非金融服務領域的費用收入從截至2022年10月31日的六個月的1,280萬美元下降到截至2023年10月31日的六個月的130萬美元,這主要是由於我們專注於從收購的全球知識產權中創造長期和穩定的價值,從而重新設計了我們與全球業務夥伴的合作和關係,儘管所有這些步驟都需要時間才能實現。 |
● | 酒店運營、酒店和貴賓服務。我們於 2023 年 2 月收購了酒店運營、酒店和貴賓服務業務。截至2023年10月31日的六個月中,酒店運營、酒店和貴賓服務板塊的收入為690萬美元。 |
● | 數字媒體、內容和營銷服務等。我們來自數字媒體、內容和營銷服務及其他板塊的數字媒體、內容和營銷服務收入從截至2022年10月31日的六個月的50萬美元下降至截至2023年10月31日的六個月的27,000美元。 |
計量的金融資產公允價值的變化 在 FVTPL
我們的公允價值變化 截至2022年10月31日的六個月中,以FVTPL計量的金融資產為40萬美元,而以FVTPL計量的金融資產為1,630萬美元 截至 2023 年 10 月 31 日的六個月。差異主要歸因於實現 來自截至2023年10月31日的六個月中某些電影收益權投資的收益。
7
員工福利 費用
我們的員工福利支出 從截至2022年10月31日的六個月的380萬美元降至截至10月31日的六個月的310萬美元,下降了18.3%, 2023年,主要是由於全球經濟放緩和地緣政治不確定性增加導致成本控制措施收緊。
廣告和促銷費用
我們的廣告和促銷 支出下降了44.3%,從截至2022年10月31日的六個月的30萬美元降至截至10月的六個月的20萬美元 2023 年 31 日,主要是由於在截至2023年10月31日的六個月中,促銷活動有所減少。
房舍和辦公費用
我們的辦公場所和辦公費用 從截至2022年10月31日的六個月的50萬美元增加到截至10月31日的六個月的150萬美元,增長了208.3%, 2023年主要是由於尚乘收購後業務產生的增量成本 資產。
法律和專業費用
我們的法律和專業 在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中,費用相對穩定在120萬美元至130萬美元。
折舊和攤銷
我們的折舊和攤銷 支出從截至2022年10月31日的六個月的40萬美元增加到截至六個月的140萬美元,增長了242.3% 2023年10月31日主要歸屬於尚乘資產旗下的酒店物業。
其他開支
我們的其他支出增加了 增長了820.9%,從截至2022年10月31日的六個月的50萬美元降至截至2023年10月31日的六個月的4.6美元 歸因於 (i) 尚乘資產增加了280萬美元的酒店運營費用,以及 (ii) 該份額 合資企業的損失為140萬美元。
財務成本
在截至10月的六個月中,我們的財務成本從零增加 2022年31日至截至2023年10月31日的六個月中的340萬美元,主要歸因於 我們的增量借款以及尚乘資產的整合,這些尚乘資產有未償還的銀行貸款為標的房地產融資 屬性。
其他收入
我們的其他收入增加了 從截至2022年10月31日的六個月的490萬美元增至截至2023年10月31日的六個月的900美元,增長了85.2%,主要是 由於 (i) 銀行存款產生的額外利息收入使銀行利息收入增加,以及 (ii) 我們的控股股東應付的帶息淨平均未清餘額增加。
其他收益和虧損,淨額
我們 與其他虧損相比,截至2022年10月31日的六個月中錄得其他虧損42,000美元 截至2023年10月31日的六個月中,收益為1,430萬美元。區別主要在於 可歸因於出售從事數字解決方案服務(非金融服務)的子公司的收益 14.7 萬美元。
所得税支出
我們產生了所得税支出 在截至2022年10月31日和2023年10月31日的六個月中,分別為170萬美元和200萬美元。我們所得税的增加 支出源於截至2023年4月30日的財政年度中應納税利潤的增加。
年度利潤
由於上述情況, 我們的利潤從截至2022年10月31日的六個月的1,070萬美元增加到截至10月的六個月的3,080萬美元 2023 年 31 日。
8
財政年度已結束 2023 年 4 月 30 日與截至 2022 年 4 月 30 日的財政年度相比
數字解決方案服務-金融服務 段
數字解決方案服務的收入和分部利潤- 截至2023年4月30日的財年,金融服務板塊分別穩定在150萬美元和10萬美元。
數字解決方案服務 -非金融服務板塊
數字解決方案服務的收入——非金融服務 分部從截至2022年4月30日的財年的2370萬美元增加到截至4月30日的財年的2,800萬美元, 2023年和該分部的利潤從截至2022年4月30日的財年的1750萬美元增加到該財年的2150萬美元 截至2023年4月30日的財年,主要是由於續訂合同的合同金額增加導致費用收入增加 在截至2023年4月30日的財政年度中,現有客户和新客户的新合同。
酒店運營、酒店和貴賓服務 段
酒店運營的收入, 截至2023年4月30日的財年,酒店和貴賓服務板塊為220萬美元,該分部虧損為120萬美元 自我們於2023年2月完成對尚乘資產的收購以來。
數字媒體、內容 和營銷服務等
數字媒體的利潤, 內容、營銷服務及其他板塊,主要包括以FVTPL計量的金融資產公允價值的變化 截至2023年4月30日的財年,我們對創新公司和電影的投資為1,930萬美元,而17.5美元 截至2022年4月30日的財年為百萬美元,主要是由於某些投資的已實現和未實現的公允價值收益 以及截至2023年4月30日的財政年度中數字媒體、內容和營銷服務收入的增長。
用於區段對賬 收入與合併收入之比以及分部業績與税前合併利潤的對賬,見我們的合併附註6 財務報表包含在本過渡報告的其他地方。
截至2023年4月30日的財政年度比較 至截至2022年4月30日的財政年度
收入
我們與客户簽訂合同的收入從2530萬美元增加了 截至2022年4月30日的財年為截至2023年4月30日的財政年度的3310萬美元,這主要是由於擴張 我們的數字解決方案服務——非金融服務業務和數字媒體、內容和營銷服務業務,以及 收購酒店業務、酒店和貴賓服務業務。
● | 數字解決方案服務-金融服務。在截至2022年4月30日和2023年4月30日的財年中,我們來自數字解決方案服務——金融服務板塊的佣金收入穩定在150萬美元。 |
● | 數字解決方案服務-非金融服務。我們來自數字解決方案服務——非金融服務板塊的費用收入從截至2022年4月30日的財年的2370萬美元增加到截至2023年4月30日的財年的2,800萬美元,這主要是由於在截至2023年4月30日的財年中,現有客户續訂的合同金額和新客户的新合同總額增加。 |
● | 酒店運營、酒店和貴賓服務。我們於 2023 年 2 月收購了酒店運營、酒店和貴賓服務業務。從那時起,我們在該領域的服務收入為220萬美元。 |
● | 數字媒體、內容和營銷服務等。我們來自數字媒體、內容和營銷服務及其他板塊的數字媒體、內容和營銷服務收入從截至2022年4月30日的財年的68,000美元增加到截至2023年4月30日的財年的130萬美元,這主要是由於在截至2023年4月30日的財年中擴大了數字媒體、內容和營銷服務。 |
計量的金融資產公允價值的變化 在 FVTPL
我們的公允價值變化 截至2022年4月30日的財年,以FVTPL計量的金融資產為1,690萬美元,而該財年為1,540萬美元 截至2023年4月30日的財政年度,主要是由於該財年某些投資的已實現和未實現公允價值收益 截至 2023 年 4 月 30 日的財年。
9
員工福利支出
我們的員工福利支出 從截至2022年4月30日的財年的930萬美元增加到截至4月30日的財年的990萬美元,增長了6.2%, 2023 年,主要是由於員工成本和員工人數的增加與我們的業務增長保持一致。
廣告和促銷費用
我們的廣告和促銷 支出從截至2022年4月30日的財年的50萬美元增加到截至4月的財年的70萬美元,增長了25.5% 2023 年 30 日,主要是由於我們在截至2023年4月30日的財年中隨着業務擴張而增加了促銷活動。
房舍和辦公費用
我們的辦公場所和辦公室 支出從截至2022年4月30日的財年的70萬美元增加到截至財年的100萬美元,增長了34.4% 2023年4月30日主要是由於我們在截至2023年4月30日的財政年度中進行了業務擴張。
法律和專業費用
我們的法律和專業 費用從截至2022年4月30日的財年的300萬美元略有下降4.0%至截至財年的290萬美元 2023 年 4 月 30 日。
折舊和攤銷
我們的折舊和攤銷 支出從截至2022年4月30日的財政年度的80萬美元增加到截至4月的財年的130萬美元,增長了55.1% 2023 年 30 日主要是由於酒店運營、酒店和貴賓服務板塊產生的折舊增加 於 2023 年 2 月收購。
其他開支
我們的其他支出增加了 主要從截至2022年4月30日的財年的40萬美元增至截至2023年4月30日的財年的240萬美元,增長了503.0% 由於2023年2月完成對尚乘資產的收購後產生的酒店運營成本以及增加 我們在2022年7月上市後的管理費用。
財務成本
我們的財務成本增加了 截至2023年4月30日的財年從零增至120萬美元,這主要是由於與之相關的利息支出 2023年2月收購的酒店運營、酒店和貴賓服務業務的應付貸款。
10
其他收入
我們的其他收入增加了 截至2023年4月30日的財年增長了1751.4%,至1,610萬美元,這主要是由於某些票據產生的利息收入 2022年7月上市後來自我們最終控股公司的應收賬款和某些應收賬款。
所得税支出
我們產生了所得税支出 截至2022年4月30日和2023年4月30日的財年分別為300萬美元和450萬美元。我們所得税支出的增加 源於截至2023年4月30日的財政年度的應納税利潤增加。
年度利潤
由於上述情況, 我們的利潤從截至2022年4月30日的財年的2580萬美元增加到截至4月的財年的4,080萬美元 2023 年 30 日。
財政年度已結束 2022年4月30日與截至2021年4月30日的財政年度相比
數字解決方案服務-金融服務部門
數字的收入 截至2022年4月30日的財年,金融服務板塊穩定在150萬美元,該分部的利潤保持不變 截至2022年4月30日的財年穩定在10萬美元,這主要是由於在此期間產生的員工福利支出增加 截至 2022 年 4 月 30 日的財政年度。
數字解決方案服務-非金融服務部門
數字解決方案服務的收入——非金融服務 在截至2021年4月30日和2022年4月30日的財年中,該分部保持穩定在2370萬美元,該分部的利潤從18.6美元下降 截至2021年4月30日的財年為百萬美元,至截至2022年4月30日的財政年度的1,750萬美元,這主要是由於增長 在截至2022年4月30日的財政年度中產生的員工福利支出。
數字媒體、內容 和營銷服務等
數字媒體的利潤, 內容、營銷服務及其他板塊,主要包括以FVTPL計量的金融資產公允價值的變化 截至2022年4月30日的財年,我們對創新公司的投資為1,750萬美元,而這一數字為910萬美元 在截至2021年4月30日的財年中,主要是由於截至該財年的某些投資的已實現和未實現收益 2022年4月30日。
用於區段對賬 收入與合併收入之比以及分部業績與税前合併利潤的對賬,見我們的合併附註6 財務報表包含在本過渡報告的其他地方。
財政年度已結束 2022年4月30日與截至2021年4月30日的財政年度相比
收入
我們的合同收入 在截至2021年4月30日和2022年4月30日的財年中,客户穩定在2530萬美元。
● | 數字化 解決方案服務-金融服務。我們從數字解決方案中獲得的佣金收入 服務——金融服務板塊在本財年保持穩定在150萬美元 截至 2021 年 4 月 30 日和 2022 年 4 月 30 日的年度。 |
● | 數字解決方案服務-非 金融服務。我們從數字解決方案服務中獲得的費用收入——非金融 截至4月30日的財政年度,服務板塊穩定在2370萬美元, 2021 年和 2022 年。 |
11
● | 數字媒體、內容和營銷服務等。我們來自數字媒體、內容和營銷服務及其他板塊的數字媒體、內容和營銷服務收入從截至2021年4月30日的財年的零增加到截至2022年4月30日的財年的68,000美元,這主要是由於在截至2022年4月30日的財年中開始提供數字媒體、內容和營銷服務。 |
更改 以FVTPL計量的金融資產的公允價值
我們的公允價值變化 截至2021年4月30日的財年,以FVTPL計量的金融資產為910萬美元,而該財年為1,690萬美元 截至2022年4月30日的財年,主要是由於截至4月30日的財年中某些投資的已實現和未實現收益, 2022年。
員工福利支出
我們的員工福利支出 從截至2021年4月30日的財年的620萬美元增加到截至4月30日的財年的930萬美元,增長了50.1%, 2022年,主要是由於員工成本的增加、基於股份的薪酬和員工人數與我們的業務增長保持一致。
廣告和促銷費用
我們的廣告和促銷費用從0.3美元增長了59.1% 截至2021年4月30日的財年為百萬美元,至截至2022年4月30日的財政年度的50萬美元,這主要是由於以下方面的增加 在截至2022年4月30日的財政年度中,為應對我們的業務擴張而開展的促銷活動。
房舍和辦公費用
我們的辦公場所和辦公費用 在截至2021年4月30日和2022年4月30日的財政年度中,穩定在70萬美元。
法律和專業 費用
我們的法律和專業 費用從截至2021年4月30日的財政年度的90萬美元大幅增加到該財年的300萬美元,增長了240.9% 截至2022年4月30日,主要是由於為我們的上市做準備而產生的法律和專業費用。
折舊和攤銷
我們的折舊和攤銷 支出從截至2021年4月30日的財年的60萬美元增加到截至4月的財年的80萬美元,增長了34.1% 2022年30日主要是由於作為8月業務合併的一部分收購的無形資產進行了全年攤銷 2020年以及截至2022年4月30日的財政年度中收購的某些無形資產。
12
其他開支
我們的其他開支仍然存在 在截至2021年4月30日和2022年4月30日的財政年度中,穩定在40萬美元,這主要是由於疫情導致的成本控制趨於嚴格 截至2022年4月30日的財政年度的情況。
所得税支出
我們產生了所得税支出 截至2021年4月30日和2022年4月30日的財年分別為320萬美元和300萬美元。我們的所得税支出的減少 這是由於截至2022年4月30日的財政年度的應納税利潤減少所致。
年度利潤
由於上述情況, 我們的利潤從截至2021年4月30日的財年的2,210萬美元增加到截至4月的財年的2580萬美元 2022 年 30 日。
最近發佈的會計 聲明
最近發佈的相關會計公告清單 對我們而言,包含在本過渡報告其他地方的合併財務報表附註2中。
A. 流動性 和資本資源
我們的主要流動性來源 為我們的運營和投資活動提供資金的是運營活動提供的淨現金,控股股東提供的資金, 歷史股權融資活動、銀行借款和公開募股收益。截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日, 我們分別有1.529億美元和1.348億美元的現金及現金等價物。我們的現金和現金等價物主要包括 庫存現金和一般銀行餘額的百分比,不包括代表客户的處置集團信託銀行餘額的現金和現金等價物 現金,不限制提款或使用。
我們的銀行借款總額為 截至 2023 年 10 月 31 日,6,560 萬美元。我們的一筆5,060萬美元的銀行借款由酒店物業作為附帶利息擔保 利率比香港銀行同業拆借利率高出 1.65%,還款日期為2023年10月至2025年4月,包含可償還款日期 要求條款。另一筆銀行的1,500萬美元借款是無抵押的,利率比每日《華爾街日報》低0.25% 在截至2024年10月31日的年度中,最優惠利率和應付賬款。
我們相信我們目前的 現金和現金等價物以及我們預期的運營現金流將足以滿足我們預期的營運資金需求 以及至少未來12個月的資本支出。我們可能會不時決定提高我們的流動性狀況或增加流動性 我們通過額外融資為未來運營和投資提供現金儲備。額外股權的發行和出售將 導致我們的股東進一步稀釋。債務的產生將導致固定債務的增加,並可能導致固定債務的增加 導致運營契約限制我們的運營。我們無法向您保證將以金額或金額提供融資 如果有的話,按照我們能接受的條款進行。
13
現金 流量
下表列出了 我們在所述期間的現金流量摘要:
在截至4月30日的年度中, | 在已結束的六個月中 十月 31, | |||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
(以千計) | ||||||||||||||||||||
合併現金流數據摘要 | ||||||||||||||||||||
來自(用於)經營活動的淨現金 | 10,690 | 10,250 | 15,501 | (691) | ) | 21,360 | ||||||||||||||
來自(用於)投資活動的淨現金 | 16,528 | (49,139) | ) | (119,494) | ) | (3,747) | ) | (35,990) | ) | |||||||||||
來自(用於)融資活動的淨現金 | 1,018 | — | 243,462 | 128,926 | (3,969 | ) | ||||||||||||||
現金和現金等價物的淨增加(減少) | 28,236 | (38,889) | ) | 139,469 | 124,888 | (18,599) | ) | |||||||||||||
年初/期初的現金和現金等價物 | 25,317 | 53,631 | 14,337 | 14,337 | 153,661 | |||||||||||||||
外匯匯率變動的影響 | 78 | (405) | ) | (145 | ) | (73) | ) | 27 | ||||||||||||
年末/期末的現金和現金等價物 | 53,631 | 14,337 | 153,661 | 138,752 | 135,089 | |||||||||||||||
由以下人員代表: | ||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 53,631 | 14,337 | 152,930 | 138,752 | 134,843 | |||||||||||||||
歸類為待售資產的現金和現金等價物 | — | — | 731 | — | 246 | |||||||||||||||
53,631 | 14,337 | 153,661 | 138,752 | 135,089 |
運營 活動
產生的淨現金來自 截至2023年10月31日的六個月的經營活動為2140萬美元,其中包括我們的税前利潤 經非現金項目以及運營資產和負債變動影響調整後的3,280萬美元。的調整 非現金項目包括以FVTPL計量的金融資產公允價值的1,630萬美元變動,1,470萬美元的收益 出售子公司,900萬美元的利息收入,部分被340萬美元的財務成本和140萬美元的財務成本所抵消 合資企業虧損的百萬份額。構成運營資產和負債變動的主要項目 是 (i) 1,690萬美元的其他應付賬款和應計款項,以及 (ii) 580萬美元的預付款、存款和其他應收賬款。
截至財政年度的經營活動產生的淨現金 2023年4月30日為1,550萬美元,其中包括經非現金項目調整後的4,530萬美元的税前利潤以及 運營資產和負債變化的影響。非現金項目的調整包括1,540萬美元的公允價值變動 按FVTPL計量的金融資產,1,590萬美元的銀行和其他利息收入,20萬美元的股份支付,40美元 合資企業的虧損份額為百萬美元,財務成本為120萬美元,折舊和攤銷額為130萬美元。這個 造成運營資產和負債變動的主要項目是 (i) 應收賬款增加430萬美元 主要歸因於數字解決方案服務——提供的非金融服務收入,(ii)增加了450萬美元 合同負債主要歸因於從數字解決方案服務(非金融服務業務)收到的預付費用, (iii) 預付款、存款和其他應收賬款減少150萬美元,以及 (iv) 納税410萬美元
截至財政年度的經營活動產生的淨現金 2022年4月30日為1,030萬美元,其中包括經非現金項目調整後的税前利潤2890萬美元,以及 運營資產和負債變化的影響。非現金項目的調整包括1,690萬美元的公允價值變動 按FVTPL計量的金融資產、70萬美元的銀行和其他利息收入、110萬美元的股份支付以及0.8美元 百萬美元的折舊和攤銷。造成運營資產和負債變化的主要項目是 (i) 應收賬款減少380萬美元,主要歸因於數字解決方案服務的結算增加- 非金融服務收入,(ii)合同負債減少300萬美元,主要歸因於數字解決方案 服務——提供的非金融服務,(iii) 應計費用和其他應付賬款增加140萬美元,主要是由於增加所致 上市應計費用,以及(iv)530萬美元的納税
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截至財政年度的經營活動產生的淨現金 2021年4月30日為1,070萬美元,其中包括經非現金項目調整後的税前利潤2530萬美元,以及 運營資產和負債變化的影響。非現金項目的調整包括910萬美元的公允價值變動 以FVTPL計量的金融資產、60萬美元的折舊和攤銷以及10萬美元的股份支付。這個 造成運營資產和負債變動的主要項目是 (i) 應收賬款增加750萬美元 主要歸因於數字解決方案服務的增加——非金融服務收入,(ii)減少160萬美元 主要歸因於預付款減少的預付款和其他應收賬款,(iii) 其他應付賬款減少230萬美元 以及主要歸因於其他應付賬款減少的應計款項,以及 (iv) 主要是合同負債增加120萬美元 歸因於數字解決方案服務的預收——非金融服務收入。
投資活動
用於投資的淨現金 截至2023年10月31日的六個月的活動為3,600萬美元,這主要歸因於3,640萬美元的淨預付款 向尚乘集團就集團內部的國庫資金分配向尚乘集團。
用於投資的淨現金 截至2023年4月30日的財政年度的活動為1.195億美元,這主要歸因於(i)1.792億美元的淨收入 與集團內部國庫資金分配相關的尚乘集團到期金額變動產生的現金流出,(ii) 出售所得收益 FVTPL的金融資產為5,820萬美元,(iii)收購尚乘資產產生的390萬美元淨現金流入,(iv)對價 為收購電影版權投資支付了550萬美元,以及(v)收到了310萬美元的利息。
用於投資的淨現金 截至2022年4月30日的財政年度的活動為4,910萬美元,這主要歸因於(i)4,780萬美元的淨現金 與集團內部國庫資金分配相關的尚乘集團應付金額變動所產生的流出,(ii)電影結算 270萬美元的收益權投資,(iii)20萬美元的無形資產收購,(iv)支付的對價為3.8美元 百萬美元用於收購電影版權投資。
來自投資活動的淨現金 截至2021年4月30日的財政年度為1,650萬美元,這歸因於(i)1,000萬美元的收款 來自處置投資和以公允價值計入損益的增加金融資產的650萬美元付款,(ii) 收購子公司產生的淨現金流入270萬美元,以及(iii)到期金額變動的淨現金流入1,030萬美元 來自集團公司,用於集團內部的國庫資金分配。
融資活動
用於融資的淨現金 截至2023年10月31日的六個月的活動為400萬美元,這主要歸因於340萬美元的融資 已支付的費用。
來自融資活動的淨現金 截至2023年4月30日的財年為2.435億美元,這歸因於(i)1,500萬美元的銀行借款收益, 以及(ii)2.292億美元的股票發行和首次公開募股上市的淨收益。
融資中沒有現金 截至2022年4月30日的財政年度的活動。
來自融資活動的淨現金 截至2021年4月30日的財政年度為100萬美元,這歸因於(i)通過普通股發行的350萬美元 股票,以及 (ii) 應付給集團公司的與集團內部資金有關的250萬美元淨現金流出 資金分配。
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資本支出
我們的資本支出是 截至2021年4月30日的財年為22,300美元,截至2022年4月30日的財年為232,700美元,1,700美元 截至2023年4月30日的財政年度,截至2023年10月31日的六個月為17,000美元。我們將進行資本支出 以滿足我們業務的預期增長。我們打算用現有的現金和銀行餘額為未來的資本支出提供資金。
我們看了好幾部電影 與第三方獨立生產企業簽訂的收入權協議,根據該協議,我們有權獲得由以下內容產生的收益 某些電影節目的發行。根據協議,如果預算超支,我們有義務進一步繳款 電影節目的和捐款金額受協議條款的約束。
我們沒有簽訂任何 財務擔保或其他承諾,以擔保任何第三方的付款義務。除了簽發的認股權證 2019年12月,並於2020年3月全面行使,我們沒有簽訂任何與我們的股票掛鈎的衍生合約 歸類為股東權益,或未反映在我們的合併財務報表中。此外,我們沒有 轉移到未合併實體的資產中任何作為信貸、流動性或市場風險的留存權益或或有權益 對此類實體的支持。我們在任何提供融資、流動性和市場風險的未合併實體中沒有任何可變權益 或向我們提供信貸支持,或向我們提供租賃、套期保值或研發服務。
除了上面討論的以外, 截至2023年10月31日,我們沒有任何重大資本和其他承諾、長期債務或擔保。
控股公司結構
AMTD Digital Inc. 是一家控股公司 自己沒有實質性業務的公司。我們主要通過子公司開展業務。因此,我們的能力 支付股息取決於我們子公司支付的股息。如果我們現有的子公司或任何新成立的子公司出現問題 將來,他們自己償還債務,管理其債務的工具可能會限制他們向我們支付股息的能力。
b. 研究和 開發、專利和許可等
請參閲 “第 4 項。信息 關於公司—B. 業務概述—技術” 和 “第 4 項。公司信息—B. 業務概述—知識分子 我們的2023年年度報告中的 “房地產”。
C. 趨勢 信息
其他地方披露的除外 在這份過渡報告中,我們沒有發現自11月以來的任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件 2023 年 1 月 1 日合理可能對我們的總收入、盈利能力、流動性或資本產生重大不利影響 資源,或者導致披露的財務信息不一定代表未來的經營業績或財務狀況 條件。
D. 關鍵 會計估計
關鍵會計估計 與本過渡報告其他部分所列合併財務報表中的披露一致。
16
第 8 項。財務信息
A. 合併 報表和其他財務信息
我們已經添加了合併 作為本過渡報告的一部分提交的財務報表。
法律訴訟
我們可能會不時受到各種法律或行政的約束 我們正常業務過程中產生的索賠和訴訟。我們過去和過去都沒有,也沒有子公司或聯營公司 ventures 現在或曾經是我們認為會單獨或提起的任何訴訟、仲裁或行政訴訟的當事方 總體而言,對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
訴訟或任何其他法律 或行政程序,無論結果如何,都可能導致鉅額成本和資源轉移,包括 我們管理層的時間和精力。有關法律或行政程序對我們的潛在影響,請參閲 “第 3 項。關鍵信息— D. 風險因素——與我們的業務和行業相關的風險——我們可能會受到訴訟、監管調查和訴訟 而且不一定能成功地為自己辯護以免受此類索賠或訴訟” 和 “項目3.關鍵信息— D. 風險因素——與我們的業務和行業相關的風險——我們可能會面臨知識產權侵權索賠,這可能是 我們的2023年年度報告既耗時又昂貴,並可能導致我們失去重要權利。”
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第二部分
第 13 項。違約、拖欠股息和拖欠款項
沒有。
第 14 項。對證券持有人的權利和所得用途的實質性修改
材質修改 對證券持有人的權利
請參閲 “第 10 項。額外 信息” 在我們的2023年年度報告中描述了證券持有人的權利,這些描述保持不變。
所得款項的用途
以下 “使用 收益” 信息與F-1表格(文件編號:333-256322)上與我們的首次公開有關的註冊聲明有關 發行代表640萬股A類普通股的16,000,000份美國存託憑證,以及承銷商全面行使期權 以每股7.80美元的首次發行價向我們額外購買240萬股美國存託憑證,相當於96萬股A類普通股 廣告。美國證券交易委員會於2022年7月14日宣佈該註冊聲明生效。尚乘環球市場有限公司是代表 承銷商的。
我們籌集了1.292億美元 在扣除承保折扣和佣金以及應付的發行費用後,首次公開募股的淨收益中 由我們提供,包括我們從承銷商充分行使向我們購買額外產品的選擇權中獲得的淨收益 ADS。與首次公開募股相關的公司賬户總支出為1,430萬美元, 其中包括首次公開募股的1,000萬美元承保折扣和佣金以及430萬美元的其他費用 以及我們首次公開募股的費用。所有交易費用均不包括對我們公司董事或高級管理人員的付款 或其關聯公司、擁有我們超過10%或以上股權證券的人或我們的關聯公司。沒有來自的淨收益 首次公開募股直接或間接支付給我們的任何董事或高級管理人員或其同事,這些人持有10% 或更多我們的股權證券或我們的關聯公司。
從7月15日起的這段時間內 2022年至2023年10月31日,我們已使用首次公開募股淨收益中的約2,060萬美元來支持我們的 業務擴張和增長,以及用於一般公司用途。我們仍打算使用首次公開募股的收益, 正如我們在F-1表格上的註冊聲明中所披露的那樣,以滿足未來許可證申請、收購的資本要求, IT 基礎設施和人力資源支持我們的業務擴張和增長,並將剩餘部分用於一般企業用途。
18
第三部分
第 17 項。財務報表
我們選擇提供 根據項目18提交的財務報表。
第 18 項。財務報表
合併財務 AMTD Digital Inc. 的聲明包含在本過渡報告的末尾。
第 19 項。展品
展品編號 | 文檔 | |
1.1 | 經修訂和重述的註冊人備忘錄和章程(參照我們最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交的F-1表格(文件編號333-256322)註冊聲明附錄3.1併入) | |
1.2 | 註冊人的美國存託憑證樣本(參照我們的F-1表格(文件編號333-256322)註冊聲明附錄4.1合併,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
2.1 | 註冊人的普通股樣本證書(參照我們的F-1表格註冊聲明(文件編號333-256322)附錄4.2納入,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
2.2 | 註冊人、存託人和註冊人美國存託憑證的所有持有人之間的存款協議表格(參照我們最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交的經修訂的F-1表格(文件編號333-256322)註冊聲明附錄4.3納入) | |
2.3 | 尚乘蜘蛛網股票激勵計劃(參照我們 F-1 表格(文件編號 333-256322)註冊聲明附錄 10.1 納入,經修訂,最初於 2021 年 5 月 20 日向美國證券交易委員會提交) | |
2.4 | 證券描述(參照我們於2022年8月30日向美國證券交易委員會提交的20-F表格(文件編號001-40463)年度報告的附錄2.4納入) | |
4.1 | 註冊人與註冊人執行官之間的僱傭協議表格(參照我們的F-1表格註冊聲明(文件編號 333-256322)附錄10.2納入,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.2 | 註冊人與註冊人董事和執行官之間的賠償協議表格(參照我們的 F-1 表格(文件編號 333-256322)註冊聲明附錄 10.3 納入,經修訂,最初於 2021 年 5 月 20 日提交給美國證券交易委員會) | |
4.3 | 註冊人與其控股股東於2021年5月18日簽訂的主交易協議(參照我們的F-1表格註冊聲明(文件編號 333-256322)附錄10.4併入,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.4 | 註冊人與其控股股東於2021年5月18日簽訂的過渡服務協議(參照我們的F-1表格註冊聲明(文件編號 333-256322)附錄10.5併入,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.5 | 註冊人與其控股股東於2021年5月18日簽訂的禁止競爭協議(參照我們的F-1表格(文件編號 333-256322)的附錄10.6納入,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.6 | 註冊人與其控股股東之間的訂婚信,日期為2020年10月1日(參照我們的F-1表格(文件編號 333-256322)註冊聲明附錄10.7,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.7 | 註冊人與擔任投資經理並代表惠理大中華高收益基金的惠理香港有限公司於2019年12月19日簽訂的股票購買協議(參照我們在F-1表格(文件編號 333-256322)上的註冊聲明(文件編號 333-256322)附錄10.8併入,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.8 | 註冊人與貓眼娛樂於2019年12月19日簽訂的股票購買協議(參照我們的F-1表格(文件編號 333-256322)註冊聲明附錄10.9併入,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.9 | 註冊人與EverGlory Strategic Investment Limited於2020年1月31日簽訂的股票購買協議(參照我們的F-1表格(文件編號 333-256322)註冊聲明附錄10.10,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) |
19
4.10 | 註冊人與Infinity Power Investments Limited於2020年1月31日簽訂的股票購買協議(參照我們的F-1表格(文件編號 333-256322)註冊聲明附錄10.11納入,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.11 | 註冊人蔡志文先生與保利鉑金企業有限公司於2020年3月5日簽訂的股份購買協議(參照我們的F-1表格(文件編號 333-256322)註冊聲明附錄10.12併入,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.12 | 註冊人與Chestnut Business Limited於2020年4月9日簽訂的股票購買協議(參照我們的F-1表格(文件編號 333-256322)註冊聲明附錄10.13,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.13 | 註冊人PolicyPal Pte之間的股票購買協議Ltd.、Valenzia Wen Yin Yap 及其中所列的銷售股東於 2020 年 6 月 11 日(參照我們最初於 2021 年 5 月 20 日向美國證券交易委員會提交的經修訂的 F-1 表格(文件編號 333-256322)註冊聲明附錄 10.14 合併) | |
4.14 | 註冊人與NSGP Holdings Limited於2020年7月30日簽訂的股票購買協議(參照我們的F-1表格(文件編號 333-256322)註冊聲明附錄10.15,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.15 | 註冊人與尚乘資產阿爾法集團於2021年3月8日簽訂的股份購買協議(參照我們的F-1表格(文件編號333-256322)註冊聲明附錄10.16,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.16 | 註冊人與尚乘教育集團於2021年3月8日簽訂的股份購買協議(參照我們的F-1表格(文件編號 333-256322)註冊聲明附錄10.17併入,經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.17 | 註冊人與尚乘IDEA集團於2022年8月15日簽訂的股份購買協議(參照我們於2022年8月30日向美國證券交易委員會提交的20-F表格(文件編號:001-40463)年度報告的附錄4.17納入) | |
4.18# | 註冊人與地區銀行之間的商業貸款協議,日期為 2023 年 2 月 15 日 | |
11.1 | 註冊人商業行為和道德守則(參照我們 F-1 表格(文件編號 333-256322)註冊聲明附錄 99.1 納入,經修訂,最初於 2021 年 5 月 20 日提交給美國證券交易委員會) | |
12.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行首席執行官認證 | |
12.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的首席財務官認證 | |
13.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行首席執行官認證 | |
13.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行首席財務官認證 | |
101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 | |
101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展方案文檔 | |
101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
104 | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) |
* | 隨函提交。 |
** | 隨函提供。 |
# | 該展覽的部分內容已被省略或編輯。 |
20
簽名
註冊人特此證明 它符合提交20-F表格的所有要求,並且已正式要求並授權下列簽署人簽署該表格 以其名義提交過渡報告。
尚乘數字有限公司 | |||
作者: | /s/ 勞倫斯·李 | ||
姓名: | 勞倫斯·李 | ||
標題: | 首席執行官 | ||
日期: | 2024年7月16日 |
21
AMTD 數字公司
索引 到合併財務報表
頁面 | |
合併 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的年度以及截至2023年10月31日的六個月的損益表和其他綜合收益表 | F-2 |
合併 截至2020年5月1日、2021年4月30日、2022年和2023年4月30日以及2023年10月31日的財務狀況表 | F-3 |
合併 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的年度以及截至2023年10月31日的六個月的權益變動表 | F-4 |
合併 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的年度以及截至2023年10月31日的六個月的現金流量表 | F-5 |
注意事項 轉至合併財務報表 | F-6 |
審計師姓名:
PCAOB#:
地址:
1800明古倫街
#03 -01 明古倫
電話: +65 6980 6300
F-1
AMTD 數字公司
合併 損益表和其他綜合收益表
(全部 金額以千美元(“美元”)為單位,股票和每股數據除外)
截至4月30日的年度 | 六個月
已結束 十月 31, | |||||||||||||||||
注意事項 | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||
與客户簽訂合同的收入 | 5 | |||||||||||||||||
員工福利支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
廣告和促銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
房舍和辦公費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
法律和專業費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
財務成本 | 7 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
其他開支 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
以公允價值計量且計入損益的金融資產公允價值的變化(“FVTPL”) | 8 | |||||||||||||||||
其他收入 | 9 | |||||||||||||||||
其他收益和虧損,淨額 | 10 | ( | ) | |||||||||||||||
税前利潤 | ||||||||||||||||||
所得税支出 | 11 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
年度/期間的利潤 | 12 | |||||||||||||||||
該年/期間的其他綜合(支出)收入: | ||||||||||||||||||
不會被重新歸類為損益的項目: | ||||||||||||||||||
從本位幣折算成列報貨幣時的匯兑差額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
隨後可能重新歸類為損益的項目: | ||||||||||||||||||
國外業務折算產生的匯兑差額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
合資企業其他綜合支出的份額 | ||||||||||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
本年度/期間的其他綜合(支出)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
年度/期間的綜合收入總額 | ||||||||||||||||||
年度/期間的利潤(虧損)可歸因於: | ||||||||||||||||||
-公司所有者 | ||||||||||||||||||
-非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
該年/期間的綜合收益(支出)總額歸因於: | ||||||||||||||||||
-公司所有者 | ||||||||||||||||||
-非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
每股收益 | 13 | |||||||||||||||||
-基本(美元) | ||||||||||||||||||
-稀釋(美元) |
這個 附註是合併財務報表的組成部分。
F-2
AMTD 數字公司
合併 財務狀況表
(全部 金額(以千美元計)
截至 5月1日 | 截至4月30日, | 截至 十月 31, | ||||||||||||||||||||
注意事項 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||
非流動資產: | ||||||||||||||||||||||
善意 | 17 | |||||||||||||||||||||
財產、廠房和設備 | 18 | |||||||||||||||||||||
無形資產 | 19 | |||||||||||||||||||||
預付款、存款和其他應收賬款 | 21 | |||||||||||||||||||||
FVTPL 的金融資產 | 20 | |||||||||||||||||||||
在合資企業中的權益 | 16 | |||||||||||||||||||||
非流動資產總額 | ||||||||||||||||||||||
流動資產: | ||||||||||||||||||||||
應收賬款 | 21 | |||||||||||||||||||||
預付款、存款和其他應收賬款 | 21 | |||||||||||||||||||||
尚乘集團應付金額(定義見附註1) | 29 | |||||||||||||||||||||
其他子公司應付的款項 | ||||||||||||||||||||||
非控股股東的應付金額 | 29 | |||||||||||||||||||||
FVTPL 的金融資產 | 20 | |||||||||||||||||||||
信託銀行餘額 | ||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||
歸類為待售資產 | 15 | |||||||||||||||||||||
流動資產總額 | ||||||||||||||||||||||
總資產 | ||||||||||||||||||||||
權益和負債 | ||||||||||||||||||||||
流動負債: | ||||||||||||||||||||||
客户以信託方式持有的資金 | ||||||||||||||||||||||
應付賬款 | 22 | |||||||||||||||||||||
其他應付賬款和應計款 | 22 | |||||||||||||||||||||
銀行借款 | 23 | |||||||||||||||||||||
應付給非控股股東的金額 | 29 | |||||||||||||||||||||
應付給直屬控股公司的款項 | ||||||||||||||||||||||
應付給其他子公司的款項 | ||||||||||||||||||||||
合同負債 | 24 | |||||||||||||||||||||
應繳所得税 | ||||||||||||||||||||||
與歸類為待售資產相關的負債 | 15 | |||||||||||||||||||||
流動負債總額 | ||||||||||||||||||||||
非流動負債: | ||||||||||||||||||||||
合同負債 | 24 | |||||||||||||||||||||
遞延所得税負債 | 25 | |||||||||||||||||||||
非流動負債總額 | ||||||||||||||||||||||
負債總額 | ||||||||||||||||||||||
資本和儲備: | ||||||||||||||||||||||
股本 | 26 | |||||||||||||||||||||
國庫股 | 26 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
儲備 | ||||||||||||||||||||||
歸屬於本公司所有者的權益 | ||||||||||||||||||||||
非控股權益 | ( | ) | ||||||||||||||||||||
權益總額 | ||||||||||||||||||||||
權益和負債總額 |
這個 附註是合併財務報表的組成部分。
F-3
AMTD 數字公司
合併 權益變動表
(全部 金額(以千美元計)
歸屬於公司所有者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分享 首都 | 分享 保費 | 財政部 股份 | 基於股份 付款 保留 | 交換 保留 | 資本 保留 | 已保留 收入 | 總計 | 非- 控制 利益 | 總計 公正 | |||||||||||||||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
於 2020 年 5 月 1 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度利潤(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度其他綜合(支出)收入: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
翻譯中出現的匯兑差異 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
該年度的綜合(支出)收入總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收購子公司(附註14 (b)) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票的發行(附註26(a)和(e)) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬(注 30) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 年 4 月 30 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度利潤(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度的其他綜合支出: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
翻譯中出現的匯兑差異 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
該年度的綜合(支出)收入總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非全資附屬公司發行股份(附註19) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬(附註30) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
於2022年4月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度利潤(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該年度的其他綜合(支出)收入: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
翻譯中出現的匯兑差異 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
合資企業其他綜合收益的份額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該年度的綜合(支出)收入總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票的發行(附註26 (g)) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
回購本公司股份(附註26 (h)) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
收購受共同控制的子公司(附註14 (a)) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬(附註30) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 4 月 30 日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
利潤 該期間的(損失) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 該期間的綜合收入(支出): | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
翻譯中出現的匯兑差異 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
的份額 合資企業的其他綜合收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 該期間的綜合收益(支出) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
的發行 股票(附註 26 (j)) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在不失去控制權的情況下變更子公司的股權 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬(附註30) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 10 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
這個 附註是合併財務報表的組成部分。
F-4
AMTD 數字公司
合併 現金流量表
(全部 金額(以千美元計)
截至4月30日的年度 | 六個月已結束 十月 31, | |||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
來自經營活動的現金流 | ||||||||||||||||
税前利潤 | ||||||||||||||||
對以下各項的調整: | ||||||||||||||||
合資企業虧損份額 | ||||||||||||||||
利息收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
財務成本 | ||||||||||||||||
折舊 | ||||||||||||||||
攤銷 | ||||||||||||||||
追回註銷的應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
基於股份的支付 | ||||||||||||||||
FVTPL金融資產公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
出售子公司的收益 | ( | ) | ||||||||||||||
未實現的匯兑收益 | ( | ) | ||||||||||||||
營運資金變動前的運營現金流 | ( | ) | ||||||||||||||
信託銀行餘額減少(增加) | ( | ) | ||||||||||||||
應收賬款(增加)減少 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
預付款、存款和其他應收賬款減少 | ||||||||||||||||
客户信託資金的增加(減少) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
應付賬款(減少)增加 | ( | ) | ||||||||||||||
其他應付賬款和應計款增加(減少) | ( | ) | ||||||||||||||
合同負債增加(減少) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
運營產生的現金 | ||||||||||||||||
已退還利得税(已支付) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
經營活動產生的淨現金 | ||||||||||||||||
來自投資活動的現金流 | ||||||||||||||||
在FVTPL增加金融資產 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
在FVTPL處置金融資產的收益 | ||||||||||||||||
從電影收益權投資中獲得回報 | ||||||||||||||||
購置不動產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
收購無形資產 | ( | ) | ||||||||||||||
收購子公司,扣除收購的現金 | ||||||||||||||||
收到的利息 | ||||||||||||||||
向第三方貸款 | ( | ) | ||||||||||||||
向第三方償還貸款 | ||||||||||||||||
進軍尚乘集團 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
向非控股股東預付款 | ( | ) | ||||||||||||||
尚乘集團的還款 | ||||||||||||||||
非控股股東的還款 | ||||||||||||||||
向其他子公司預付款 | ( | ) | ||||||||||||||
其他子公司的還款 | ||||||||||||||||
來自(用於)投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
來自融資活動的現金流 | ||||||||||||||||
銀行借款的收益 | ||||||||||||||||
發行股票的收益 | ||||||||||||||||
尚乘集團的預付款 | ||||||||||||||||
向尚乘集團還款 | ( | ) | ||||||||||||||
來自其他子公司的預付款 | ||||||||||||||||
向其他子公司還款 | ( | ) | ||||||||||||||
向非控股股東還款 | ( | ) | ||||||||||||||
已支付的財務費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
來自(用於)融資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||||||||||
現金和現金等價物的淨增加(減少) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
年初/期初的現金和現金等價物 | ||||||||||||||||
外匯匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
年末/期末的現金和現金等價物 | ||||||||||||||||
由以下人員代表: | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||||||||||
歸類為待售資產的現金和現金等價物 | ||||||||||||||||
這個 附註是合併財務報表的組成部分。
F-5
AMTD 數字公司
筆記 到合併財務報表
(全部 金額以千美元(“美元”)為單位,股票和每股數據除外)
1。 | 將軍 |
AMTD Digital Inc.(“公司”)註冊成立, 9月12日根據《開曼羣島公司法》在開曼羣島註冊為豁免有限責任公司, 2019。公司通過其子公司(統稱為 “集團”)主要參與提供數字解決方案 服務 — 金融服務、數字解決方案服務-非金融服務、數字媒體、內容和營銷服務 以及酒店運營、接待和重要人物(“VIP”)服務。
公司的最終持股 公司,尚乘集團有限公司(“尚乘集團”),一家在英屬維爾京羣島(“英屬維爾京羣島”)註冊的私人公司 該公司的直接控股公司是尚乘IDEA集團,這是一家在開曼羣島註冊的上市公司。
2。 | 準備的基礎 |
準備的基礎
集團的合併財務報表已經編制 根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)。出於這個目的 在編制合併財務報表時,如果合理預期此類信息,則該信息被視為重要信息 影響主要用户的決策。
在編制合併財務報表時,公司的 期初合併財務狀況表於2020年5月1日,即公司從國際過渡之日編制 符合美國公認會計原則的財務報告準則(“IFRS”)。公司在過渡其《國際財務報告準則》時沒有做出任何調整 符合美國公認會計原則的合併財務報表。
合併財務報表是按歷史記錄編制的 成本基礎,不包括按公允價值計量的以公允價值計量的計入損益的金融資產。
最近的會計公告
公司考慮所有會計的適用性和影響 標準更新(“華碩”)。管理層定期審查已發佈的新會計準則。
2016年6月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度的《金融工具-信貸》 損失(主題326),要求各實體衡量在報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失 以歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測為基礎。這取代了現有的已發生損失模型 並適用於計量以攤銷成本計量的金融資產信貸損失。亞利桑那州立大學 2016-13 年度隨後進行了修訂 作者:亞利桑那州立大學 2018-19 年,主題326的編纂改進,金融工具——信貸損失,亞利桑那州立大學 2019-04 年的編纂改進 轉至主題 326,金融工具——信貸損失,主題 815,衍生品和對衝,以及主題 825,金融工具,以及 亞利桑那州立大學 2019-05,有針對性的過渡救濟。2019年11月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-10年度,延長了採用的生效日期 亞利桑那州立大學 2016-13 年度。2019年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2019-11年度,以澄清其在亞利桑那州立大學326中的新信用減值指導方針。因此,對於 非小型報告實體的公共實體,亞利桑那州立大學2016-13年度及其修正案在財政年度和過渡期內有效 在這些財政年度內,從2019年12月15日之後開始。對於所有其他實體,本指南及其修正案將生效 適用於2022年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。作為一家新興的成長型公司, 公司於2023年5月1日通過了該指導方針,該亞利桑那州立大學的通過並未對其合併財務產生重大影響 聲明。
F-6
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筆記 到合併財務報表
(全部 金額以千美元(“美元”)為單位,股票和每股數據除外)
2。 | 準備基礎-(續) |
最近 會計聲明-(續)
2018年8月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2018-13號 “公允價值” 衡量(主題820):公允價值計量披露要求的披露框架變更”(“亞利桑那州立大學2018-13”)。 亞利桑那州立大學2018-13年度修改了公允價值衡量的披露要求。亞利桑那州立大學2018-13財年對所有實體有效 以及從2019年12月15日之後開始的這些財政年度內的過渡期,任何已刪除或修改的內容均允許提前採用 披露。刪除和修改後的披露是在追溯的基礎上通過的,新的披露是根據預期通過的 基礎。
公司在首次採用之日採納了本指導方針,並且 該亞利桑那州立大學的採用並未對其合併財務報表產生重大影響。
2019 年 12 月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2019-12 號所得税(主題) 740) —簡化所得税的會計處理。亞利桑那州立大學2019-12年度旨在簡化所得税的核算。它刪除了某些內容 主題740中一般原則的例外情況,並修訂了現有指南以提高應用的一致性。亞利桑那州立大學 2019-12 年生效 適用於2020年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期,允許提前採用。該公司 於2020年5月1日通過了本指導方針,該亞利桑那州立大學的通過並未對其合併財務報表產生重大影響。
3. | 重要的會計政策 |
(a) | 基礎 的整合 |
合併財務報表包括財務報表 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的年度以及截至2023年10月31日的六個月的公司及其子公司的股份。子公司 是公司直接或間接控制的實體。當集團對被投資方擁有控制權,暴露在外,控制權就會實現 或有權改變其參與被投資者的收益,並有能力通過其權力影響這些回報 優先於被投資者(即賦予集團當前指導被投資方相關活動的能力的現有權利)。
如果事實,專家組將重新評估其是否控制了被投資者 而且情況表明, 上述三種控制要素中的一項或多項發生了變化.
子公司的財務報表也是為此編制的 報告期以公司名義,使用一致的會計政策。子公司的業績從合併之日起合併 該集團獲得控制權, 並將繼續合併直至這種控制終止之日.
損益以及其他綜合收益的每項(如果有) 歸因於本集團母公司的所有者(包括普通股東和永續證券持有人)以及 非控股權益,即使這會導致非控股權益出現赤字餘額。所有集團內部資產和 合併後,與集團成員之間的交易相關的負債、股權、收入、支出和現金流全部抵消。
子公司的非控股權益單獨列報 來自集團的股權,這些股權代表當前的所有權權益,使其持有人有權獲得相應的股份 清算時相關子公司的淨資產。
F-7
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筆記 到合併財務報表
(全部 金額以千美元(“美元”)為單位,股票和每股數據除外)
3. | 重要會計政策-(續) |
(a) | 基礎 整合-(續) |
集團的變化 對現有子公司的權益
集團在未變更的子公司中的權益發生變化 導致集團失去對子公司的控制權計為股權交易。集團的賬面金額 對股權和非控股權益的相關組成部分進行了調整,以反映其相對權益的變化 子公司,包括根據集團的規定將相關儲備金在集團與非控股權益之間進行再歸屬 以及非控股權益的相應權益。
非控股權益金額之間的任何差異 進行調整,支付或收到的對價的公允價值直接在權益中確認並歸屬於所有者 公司。
當集團失去對子公司的控制權時,資產和負債 其中的附屬權益和非控股權益(如果有)被取消承認。收益或虧損在損益中確認並進行計算 作為 (i) 收到的對價的公允價值總和與任何留存利息的公允價值之間的差額 以及 (ii) 子公司歸屬於本公司所有者的資產(包括商譽)的賬面金額和負債。 先前在其他綜合收益中確認的與該子公司有關的所有金額均按集團直接入賬的方式入賬 處置子公司的相關資產或負債。保留在前子公司的任何投資的公允價值為 控制權喪失之日被視為初始確認後的公允價值,或者(如果適用) 初始確認對聯營公司或合資企業的投資的成本。
(b) | 商業 組合 |
企業是一組綜合的活動和資產,其中包括 投入和實質性過程共同極大地提高了創造產出的能力.獲得的過程是 如果它們對繼續生產產出的能力至關重要,包括擁有必要條件的有組織的工作人員隊伍,則視為實質性的 執行相關流程所需的技能、知識或經驗,或者它們對繼續生產的能力有重大貢獻 產出,被認為是獨一無二的或稀缺的,或者如果不花費大量成本、精力或延遲延續能力,就無法取而代之 生產產出。
收購企業,普通業務合併除外 使用採集方法計算控制權。企業合併中轉讓的對價按公允價值計量, 其計算方法是集團轉讓資產的收購日公允價值與其產生的負債之和 集團歸被收購者的前所有者以及集團發行的股權以換取被收購方的控制權。與收購相關 成本通常在發生的損益中確認。
在收購之日,收購的可識別資產和負債 假定按其公允價值確認,但以下情況除外:
● | 遞延所得税資產或負債以及資產或負債 根據相關指導方針確認和衡量與僱員福利安排相關的內容; |
● | 與股份支付相關的負債或權益工具 本集團為取代股份支付安排而訂立的收購方安排或以股份為基礎的付款安排 根據相關指導對被收購方進行衡量; |
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(全部 金額以千美元(“美元”)為單位,股票和每股數據除外)
3. | 重要會計政策-(續) |
(b) | 業務合併- (續) |
● | 歸類為持有的資產(或處置組) 銷售額是根據該標準衡量的;以及 |
● | 租賃負債目前已確認和計量
剩餘租賃付款的價值,就好像收購之日收購的租約是新租約一樣,但以下租賃除外
租賃條款的結束時間為 |
商譽以對價總額的超出部分來衡量 被收購方的任何非控股權益的金額以及收購方先前持有的股權的公允價值 被收購方(如果有)的權益超過所購可識別資產的淨額和收購時承擔的負債 日期。如果在重新評估後,購置的可識別資產和承擔的負債的淨額超過對價總和 被收購方的任何非控股權益的金額以及收購方先前持有的權益的公允價值 在被收購方(如果有的話)中,超出部分立即被確認為討價還價的收購收益。
當前所有權權益的非控股權益,以及 在進行清算時,其持有人有權按比例獲得相關子公司淨資產的份額是 按公允價值計量。
商業 共同控制下的組合
這個 公司使用歷史賬面價值和預期價值對與受共同控制的實體的業務合併進行核算 基礎(此處稱為前身會計),其中涉及公司對合並的預期會計處理 它發生的日期。對於前任會計:
● | 資產和負債 被收購實體的財務報表在控制方的合併財務報表中按賬面金額列報。公允價值 不需要測量。 |
● | 損益表反映 合併各方的結果。 |
● | 沒有新的商譽出現 在前身會計中。 |
● | 兩者之間有什麼區別 所給的對價以及被收購實體在當日資產和負債的總賬面價值 交易在資本儲備中確認。 |
(c) | 善意 |
善意 收購企業產生的款項按收購企業之日確定的成本記賬(見會計) 上述保單)減去累計減值損失(如果有)。
對於 減值測試的目的,將商譽分配給集團的每個現金產生單位(或一組現金產生單位) 單位)預計將受益於組合的協同效應,這是監測商譽的最低水平 用於內部管理目的,不超過運營部門。
一個 每年或更多地對已分配商譽的現金產生單位(或一組現金產生單位)進行減值測試 經常發生在有跡象表明設備可能受損時。對於報告期內因收購而產生的商譽, 已分配商譽的現金生成單位(或一組現金產生單位)在結束前進行減值測試 在該報告期內。如果可收回金額少於其賬面金額, 減值損失首先用於減少任何商譽的賬面金額,然後按比例分配給其他資產 以該單位(或一組現金產生單位)中每項資產的賬面金額為基礎。
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3. | 重要會計政策-(續) |
(c) | 商譽-(續) |
開啟 處置相關的現金產生單位或現金產生單位集團中的任何現金產生單位,應歸屬 商譽金額包含在確定處置損益金額時。當集團處置某項業務時 在現金產生單位(或一組現金產生單位中的現金產生單位)內,處置的商譽金額 的計量依據的是已處置的業務(或現金產生單位)的相對價值以及所處的部分 保留現金生成單位(或現金生成單位組)。
(d) | 公允價值計量 |
該集團衡量其電影收益權投資和股權投資 在每個報告期結束時按公允價值計算。公允價值是出售資產或為轉讓而支付的價格 計量之日市場參與者之間有序交易中的一項負債。公允價值衡量基於 推定出售資產或轉移負債的交易要麼在資產的主要市場上進行 或負債,或者在沒有主要市場的情況下,在資產或負債的最有利市場中。校長或 集團必須能夠進入最有利的市場。資產或負債的公允價值是使用假設來衡量的 假設市場參與者的行為符合其最佳經濟利益,市場參與者在對資產或負債進行定價時會使用它。
本集團使用適合具體情況的估值技術 並且有足夠的數據來衡量公允價值,最大限度地利用相關的可觀測投入,並最大限度地減少 使用不可觀察的輸入。
計量或披露公允價值的所有資產和負債 在合併財務報表中,根據最低級別按公允價值層次結構進行分類,如下所述 對整個公允價值計量具有重要意義的輸入:
第 1 級 — 基於活躍市場的報價(未經調整) 對於相同的資產或負債
第 2 級 — 基於估值技術,其中最低的 對公允價值衡量具有重要意義的水平輸入是可以直接或間接觀察到的
第 3 級 — 基於估值技術,其中最低的 對公允價值衡量具有重要意義的水平輸入是不可觀察的
對於 本集團確定,定期在合併財務報表中以公允價值確認的資產和負債 通過重新評估分類(基於最低級別的輸入,即 在每個報告期結束時,對整個公允價值計量具有重要意義)。
(e) | 非金融資產減值 |
最後 在本報告所述期間, 專家組審查了其不動產、廠房和設備及無形資產的賬面金額 使用壽命,以確定是否有任何跡象表明這些資產遭受了減值損失。如果有這樣的跡象 存在,則估算相關資產的可收回金額,即預計產生的未貼現現金流總和 從資產或資產組的使用和最終處置開始。財產、廠房和設備以及無形資產的可收回金額 具有固定壽命的資產是指資產組的估計可收回金額(即最低的可識別現金流水平,即 在很大程度上獨立於其他資產組的淨現金流)。將減值損失確認為折舊或可攤銷的損失 僅當資產(資產組)的賬面金額超過其可收回金額時,資產(資產組)。如果資產無法收回, 那麼一項資產(資產組)的減值是參照該資產(資產組)的公允價值計算的 與其賬面金額相比。
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3. | 重要會計政策-(續) |
(e) | 非財務減值 資產-(續) |
小組在繼續工作之前進行初步定性評估 對商譽和無限期無形資產進行定量測試。如果專家組根據定性評估得出結論, 分配給無形資產的商譽或無限期終身無形資產的申報單位受到減值的可能性不大, 則專家組無需對該報告單位或無限期無形資產進行定量測試.
壽命無限的無形資產是單獨估算的。 如果無限期終身無形資產的公允價值低於該資產的公允價值,則確認該資產的減值損失 賬面金額。商譽分配給那些屬於運營部門或比運營部門低一個級別的申報單位 級別(組件級別),如果它構成具有離散財務信息的業務,並且定期進行分部管理 審查該細分市場的經營業績。如果分配商譽的申報單位的賬面金額,商譽就會受到損害 超過報告單位的公允價值。減值是指申報單位賬面金額超過其公允金額 價值。
在測試中,公司資產不分配給資產組,壽命長 減值資產。確定了另一個高級資產組別(可能在實體層面),並對其進行減值測試 在對相關的較低級別資產組進行了測試之後。
如果減值的公允價值不撤銷,則減值損失不予撤銷 資產或資產組隨後增加。
(f) | 與客户簽訂合同的收入 |
當控制權時,將確認與客户簽訂合同的收入 向客户轉讓商品或服務的金額應反映集團預期應得的對價 以換取這些商品或服務。
當合約中的對價包含可變金額時, 估計了集團將有權獲得的對價金額,以換取向客户轉讓商品或服務。 可變對價是在合同開始時估算出來的,並受到限制,直到收入極有可能出現重大逆轉為止 在隨後出現與可變對價相關的不確定性時,確認的累計收入金額不會出現 已解決。
收入來自數字解決方案的佣金和費用 服務-來自數字解決方案服務的金融服務和會員費-非金融服務,來自數字媒體的收入, 內容和營銷服務,以及來自酒店運營、酒店和貴賓服務的收入。
數字化 解決方案服務 — 金融服務
這個
集團通過促進保險公司合作伙伴與個人/企業之間的安排來賺取佣金收入。該服務
向客户承諾提供有效的保險或再保險單。佣金收入通常是百分比
被保險人支付的保費,通常取決於保險或再保險單的類型以及保險公司的合作伙伴。
收入是在保險合同執行和生效後的某個時間點確認的。集團允許信用期延長
到
數字化 解決方案服務-非金融服務
這個
集團向其企業客户提供會員計劃的獨家訪問權限,並按具體情況協商固定會員費
在與每位客户簽訂合同時依據並達成協議。數字解決方案服務-非金融服務部門提供
其成員有機會與知名企業會員、知名企業高管和合作夥伴建立聯繫。的合同條款
在截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的年度中籤訂的合同通常介於
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筆記 到合併財務報表
(全部 金額以千美元(“美元”)為單位,股票和每股數據除外)
3. | 重要會計政策-(續) |
(f) | 合同收入 與客户共享-(續) |
數字化 媒體、內容和營銷服務
這個 集團通過其多媒體渠道向其客户提供數字媒體、內容和營銷服務。該集團確認收入 在顯示內容的合同期限內,數字媒體、內容和營銷服務的情況。
酒店 運營、酒店和貴賓服務
這個 集團為酒店客人提供住宿和其他輔助服務。酒店業務、酒店和貴賓的收入 隨着時間的推移,服務是根據在完全滿足相關績效方面取得的進展來確認的 義務,因為酒店客人同時獲得和消費集團表現所提供的福利 小組表演。
一個 合同責任代表集團有義務將服務轉讓給本集團已收到對價的客户 (或應付一定數額的對價)來自客户。
(g) | 合同負債 |
合同負債在付款和收到款項時予以確認 或者在集團轉讓相關商品或服務之前,客户應付款(以較早者為準)。合同負債 當集團根據合同履行合同(即將相關商品或服務的控制權移交給 客户)。
對於某些客户,集團要求預付款併入賬 例如其他應付賬款和應計賬款中的合同負債等預付費用。預付費用根據所用時間確認為收入 在服務期內。
(h) | 國外 貨幣 |
在 編制集團每個實體的財務報表,以非本位貨幣進行的交易 該實體(外幣)按交易之日的現行匯率進行確認。在最後 每個報告期, 以外幣計價的貨幣項目均按該日的現行匯率重新折算。
非貨幣 以外幣歷史成本計量的項目不予重新翻譯。
交易所 貨幣項目結算和貨幣項目重新折算產生的差額在損益中確認 在它們出現的時期。
對於 列報合併財務報表、集團業務的資產和負債的目的是 使用每個報告期結束時的通行匯率折算成集團的列報貨幣.收入 和支出項目按該期間的平均匯率折算,除非在此期間匯率大幅波動 該期限,在這種情況下,使用交易之日的匯率。出現的匯兑差異(如果有)是 在其他綜合收益中確認,在外匯儲備項下累計為權益(歸因 酌情分配給非控股權益)。
開啟 處置外國業務(即處置集團在外國業務中的全部權益,或處置涉及 失去對子公司(包括外國業務)的控制權),所有以權益形式累積的匯兑差額 歸屬於公司所有者的該項業務被重新歸類為損益。
(i) | 員工福利 |
退休 福利成本
付款 當員工提供有資格獲得的服務時,退休金計劃被確認為一項支出 捐款。
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3. | 重要會計政策-(續) |
(i) | 員工 好處-(續) |
短期員工福利
短期員工福利得到認可 按僱員提供服務時預計支付的福利金的未貼現金額計算。所有短期員工福利 被確認為支出。
應計福利的負債被確認 在扣除任何已支付的金額後,發放給員工(例如工資和薪金以及年假)。
(j) | 政府 補助金 |
直到政府補助金才得到承認 有合理的保證,該小組將遵守其附帶條件並將收到補助金。
政府補助金被確認為利潤 或在小組將贈款打算用於支付的相關費用列為支出期間出現系統性損失 來補償。
與收入相關的政府補助金是 應收賬款,作為對已發生的費用或損失的補償,或為立即向集團提供財務支持而應收賬款 在未來相關費用變為應收款期間不計入損益.提供此類補助金 在其他收入下。
(k) | 基於股份的付款 |
股權結算的基於股份的支付交易
授予員工的限制性普通股
以股權結算的股份方式向員工付款 按授予日股票工具的公允價值計量。
的公允價值 在授予日確定的以股權結算的股份為基礎的付款,不考慮所有非市場歸屬 條件在歸屬期內按直線計算支出。
當限制性普通股歸屬時, 先前在基於股份的支付準備金中確認的金額將轉入股票溢價。
(l) | 財產、廠房和設備 |
不動產、廠房和設備按成本減去累計折舊後列報 以及任何減值損失。不動產、廠房和設備的成本包括其購買價格和任何直接可歸因 將資產恢復到其工作狀態和地點以供其預期用途的成本。
財產、廠房和設備項目發生後產生的支出 投入運營,例如維修和保養,通常在發生當年的損益中記作損益。在 在確認標準得到滿足的情況下,重大檢查的支出將計入賬面金額的資本化 資產作為替代品。如果需要間隔更換財產、廠房和設備的大部分內容, 集團確認具有特定使用壽命的個人資產等部件,並相應地對其進行折舊。
折舊是按直線計算的,以註銷 每項財產、廠房和設備在估計使用壽命內的成本與剩餘價值的關係。
財產、廠房和設備物品的各個部分有不同之處 使用壽命,該物品的成本在合理的基礎上在各部件之間分配,每個部分分別折舊。剩餘的 至少在每個財政年度結束時對價值、使用壽命和折舊方法進行審查,並在適當時進行調整。
財產、廠房和設備,包括任何重要物品 最初確認的部分在處置時或預計其使用或處置不會帶來未來的經濟利益時被取消承認。任何 資產被取消確認當年的處置收益或虧損或退休收益或虧損是兩者之間的差額 淨銷售收入和相關資產的賬面金額。
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3. | 重要會計政策-(續) |
(m) | 無形資產 |
單獨收購的無形資產
使用壽命有限的無形資產 單獨收購的資產按成本減去累計攤銷和任何累計減值損失進行記賬。的攤銷 使用壽命有限的無形資產按其估計使用壽命進行直線認定。估計有用 在每個報告期結束時對壽險和攤銷方法進行審查,並將估計值的任何變動的影響考慮在內 因為在前瞻性的基礎上。
企業中收購的無形資產 組合
企業合併中收購的無形資產 與商譽分開確認,最初按收購日的公允價值確認(被視為 他們的成本)。
隨後 在初始確認之前,以有限的使用壽命的企業合併中獲得的無形資產按成本減去累積的成本進行報告 攤銷和任何累計減值虧損為其在重估之日的公允價值減去隨後的累計損失 攤銷和任何累計減值損失,其基礎與單獨收購的無形資產相同。無形資產 在使用壽命無限的業務合併中收購,按成本扣除任何隨後的累計減值損失進行記賬。
無形資產在處置時被取消確認, 或者當預計使用或處置將來不會帶來經濟利益時.因取消確認無形資產而產生的收益和損失, 按淨處置收益與資產賬面金額之間的差額計量,在以下情況下計入損益 該資產被取消認可。
(n) | 税收 |
所得税包括當期税和遞延税。與所得税有關的 對確認的外部損益的項目而言,外部損益被確認為外部損益,可以是其他綜合收益,也可以直接計入權益。
當期税收資產和負債按預期金額計量 根據已經頒佈或實質性頒佈的税率(和税法)向税務機關追回或支付給税務機關 在本報告所述期間結束之前, 考慮到專家組所在國的解釋和慣例 運營。
使用負債法,對所有臨時税收提供遞延税 報告期結束時資產和負債的税基與其財務賬面金額之間的差異 報告目的。
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3. | 重要會計政策-(續) |
(o) | 金融工具-投資和其他金融資產 |
集團的金融資產分為金融資產 按公允價值計入損益以及貸款和應收賬款。分類取決於金融資產的性質和目的,以及 是在初次確認時確定的。
按公允價值計入損益的金融資產
股票投資通常以公允價值計量,但會有變化 以公允價值確認的損益計算。
貸款和應收賬款
貸款和應收賬款被歸類為待售或持有用於投資。 當集團持有其意圖和能力在可預見期內持有的原始或已購買的貸款或應收賬款時 將來或到期或還清時,應將貸款或應收賬款歸類為投資持有。為投資而持有的貸款和應收賬款 按攤銷成本計量。如果集團打算出售貸款或應收賬款,則應對貸款或應收賬款進行分類 作為待售物品。歸類為待售貸款的貸款和應收賬款按成本或公允價值的較低者計量,或計入賬款 如果選擇了公允價值期權,則按公允價值計算。
所有常規方式的購買或出售金融資產均得到確認 並在交易日期的基礎上取消承認.
常規方式的購買或銷售是指購買或出售財務 需要在市場法規或慣例規定的時限內交付資產的資產。
後續測量
金融資產的後續計量取決於其分類 如下所示:
按攤餘成本計算的金融資產
隨後使用攤銷成本計量的金融資產 實際利息法,可能會出現減值。收益和虧損在合併利潤表中確認 或資產被取消確認, 修改或減值時的損失.
實際利息法是一種計算攤銷額的方法 金融資產的成本以及在相關時期內分配利息收入和利息支出的成本。有效利率 是準確折扣預計的未來現金收入和付款(包括該表格中支付或收到的所有費用和積分)的費率 在整個財務預期壽命期內(實際利率、交易成本和其他溢價或折扣)不可分割的一部分 資產,或酌情縮短期限,改為初始確認時的淨賬面金額。
按公允價值計入損益的金融資產
以公允價值計入損益的金融資產 按公允價值計算的合併財務狀況報表,其中公允價值的淨變動計入損益。
該類別包括衍生工具和股權投資 該集團沒有不可逆轉地選擇通過其他綜合收益按公允價值對其進行分類.派生的股息收入 在合併損益表中,在集團的正常業務過程中被確認為收入,前提是正確的 一旦確定付款,與股息相關的經濟利益很可能會流向集團和 可以可靠地衡量股息金額。
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3. | 重要會計政策-(續) |
(p) | 取消對金融資產的承認 |
本集團取消確認金融資產 放棄對這些資產的控制權。只有在滿足以下所有條件的情況下,專家組才交出對轉讓資產的控制權 滿足。
● | 法律控制:移交的資產與集團隔離, 即在法律上置於集團無法控制的地區。 |
● | 實際控制權:(i) 受讓人有權質押或 交換其收到的資產(或受益權益);以及(ii)不附帶任何條件(a)限制受讓人收取 利用其質押權或交換權,以及 (b) 為集團帶來的好處不僅僅是微不足道的好處。 |
● | 有效控制:集團未保持有效控制 超過轉讓的金融資產或與這些轉讓資產相關的第三方受益權益。 |
在取消對轉移的金融資產的認可時, 收益或損失是根據賬面金額的金融資產賬面金額與賬面金額之間的差額確認的 收到的資產收益或取消確認的分紅利息的總和。
(q) | 減值 金融資產 |
本集團利用了預期的信貸損失 (“ECL”) 模型用於確定反映其對應收賬款預期信貸損失的最佳估計的備抵額, 預付款, 存款和其他應收款, 這些應收賬款記為負債以抵消應收款.ECL 模型是在之後準備的 考慮歷史經驗、當前狀況以及合理且可支持的經濟預測,以估計預期的信貸損失。 應收賬款、預付款、存款和其他應收賬款在被視為無法收回時予以註銷。應收賬款的回收 先前註銷的記作壞賬支出的減少額。
該集團使用簡化的流速矩陣方法 估算應收賬款的預期信貸損失。信貸損失備抵金是針對以下應收賬款估算的 根據使用測量模型和管理判斷相結合的集體評估,共享相似的風險特徵。 該方法考慮了包括歷史老齡化時間表和前瞻性宏觀經濟狀況在內的因素。
披露了預期信用損失備抵額 相應地在有關説明中。
一般方法
ECL 模型基於單次測量 在儀器的整個生命週期內實現全壽命 ECL 的方法。
利息收入是根據總額計算的 金融資產的賬面金額,除非金融資產受到信用減值,在這種情況下,利息收入的計算依據是 按金融資產的攤銷成本計算。
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3. | 重要會計政策-(續) |
(q) | 減值 金融資產-(續) |
信用減值金融資產
當金融資產出現信用減值時 或發生了更多對該金融資產的預計未來現金流產生不利影響的事件。有證據表明 信用減值的金融資產包括有關以下事件的可觀察數據:
a) | 發行人或借款人的重大財務困難; |
b) | 違約,例如違約或逾期事件; |
c) | 借款人的貸款人,出於與借款人有關的經濟或合同原因 財務困難,向借款人授予了貸款人原本不會考慮的特許權; |
d) | 借款人進入破產的可能性越來越大 或其他財務重組;或 |
e) | 該金融資產活躍市場的消失 因為財務困難。 |
註銷政策
該集團在那裏註銷金融資產 信息表明交易對手陷入嚴重的財務困境,沒有現實的復甦前景,因為 例如,當對手被清算或已進入破產程序時。
註銷的金融資產可能仍是主體 根據專家組的追回程序開展的執法活動,並酌情考慮法律諮詢。註銷 構成取消識別事件。任何後續追回的款項均列為損益。
ECL 的測量和識別
ECL 的測量是概率的函數 違約時的虧損(即違約時的損失幅度)和違約時的風險敞口。的評估 違約情況下違約和損失的概率基於歷史數據和前瞻性信息。ECL 的估計反映 無偏差的概率加權金額,以相應的違約風險作為權重確定。
通常,ECL 是所有人的區別 根據合同應向集團支付的合同現金流以及集團預計將獲得的現金流, 按初始確認時確定的實際利率進行折現。
ECL 適用於與客户簽訂的合同產生的貿易應收賬款 在集體基礎上考慮,同時考慮逾期信息和相關信用信息,例如前瞻性信息 宏觀經濟信息。
為了進行集體評估,專家組考慮 制定分組時應考慮以下特徵:
● | 逾期狀態; |
● | 債務人的性質、規模和行業;以及 |
● | 外部信用評級(如果有)。 |
管理層定期對該分組進行審查 確保每個羣體的組成部分繼續具有相似的信用風險特徵。
利息收入是根據總額計算的 金融資產的賬面金額,除非金融資產受到信用減值,在這種情況下,利息收入的計算依據是 按金融資產的攤銷成本計算。
集團確認減值收益或虧損 通過調整賬面金額計算所有金融工具的損益,合同中的貿易應收賬款除外 向客户匯款,通過損失補貼賬户確認相應的調整。
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3. | 重要會計政策-(續) |
(r) | 金融負債 |
初始識別和測量
金融負債最初是分類的 確認為按攤銷成本或公允價值計入損益的金融負債(認股權證和衍生金融工具), 視情況而定。
所有金融負債均在最初確認 按公允價值計算,對於按攤銷成本計算的金融負債,則扣除直接歸屬交易成本。交易 直接歸因於以公允價值通過損益收購金融負債的成本立即予以確認 盈利或虧損。
集團的金融負債包括 應付賬款、銀行借款、其他應付賬款和應計賬款中包含的金融負債、衍生金融負債和可兑換 債券。
後續測量
隨後的金融負債計量 取決於它們的分類,如下所示:
攤銷後的金融負債 成本
初始確認後,計息貸款 借款隨後使用實際利率法按攤銷成本計量,除非貼現產生影響 將是無關緊要的,在這種情況下,它們是按成本列報的。當負債為盈虧時,收益和虧損被確認為損益 通過實際利率攤還程序取消承認。
攤銷成本是通過考慮以下因素計算的 收購的任何折扣或溢價以及作為實際利率組成部分的費用或成本。實際利息 利率攤銷包含在財務成本的損益中。
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3. | 重要會計政策-(續) |
(s) | 取消承認 的金融負債 |
當以下情況時,金融負債將被取消承認 責任下的義務被解除或取消,或到期。
當現有財務負債被替換時 由同一貸款人的另一家貸款人以實質性不同的條款進行,或者現有負債的條款已有實質性修改,例如 交換或修改被視為對原始責任的取消承認和對新責任的承認,而區別 在相應賬面金額之間確認損益。
(t) | 歸類為債務或股權 |
債務和股權工具被歸類為 要麼是金融負債, 要麼根據合同安排的實質內容和財務定義作為權益 負債和股票工具。
(u) | 股票工具 |
股票工具是任何有證據的合約 扣除其所有負債後的實體資產的剩餘權益。公司發行的股票工具得到認可 按收到的收益扣除直接發行費用。
回購公司自有股權工具 直接在權益中確認和扣除。購買、出售、發行或取消的損益不在損益中確認 公司自有股票工具。
(v) | 現金和現金等價物 |
現金和現金等價物顯示在 合併財務狀況表包括:
(a) | 現金,包括手頭現金和活期存款,不包括受監管限制導致此類餘額不再符合現金定義的銀行餘額;以及 |
(b) | 現金等價物,包括短期(通常最初的到期日為三個月或更短)、高度流動的投資,這些投資很容易轉換為已知金額的現金,其價值變動風險微乎其微。持有現金等價物的目的是履行短期現金承諾,而不是用於投資或其他目的。 |
就合併報表而言 在現金流中,現金和現金等價物由上文定義的現金和現金等價物組成。
F-19
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3. | 重要會計政策-(續) |
(w) | 信託銀行餘額 |
信託銀行存款餘額是相互關聯的 適用於客户在開展保險經紀業務的受監管活動過程中存入的款項。這些客户的 資金存放在隔離的銀行賬户中。本集團作為代理人向保險公司投保客户的可保風險 因此,通常無權獲得保費,也無權對此類交易產生的索賠負責。除了佣金以外 該交易所得的收入被確認為集團的收入,因此集團不確認從客户那裏收到的其他款項 以盈利或虧損為主。客户的資金在信託銀行餘額中確認,並確定了相應的存款負債 有利於保險公司或保單持有人,並在合併財務狀況表中確認為客户的款項 信託持有。但是,該集團目前沒有強制執行的用存款來抵消這些應付賬款的權利 集團有權保留這些交易產生的任何現金餘額的利息收入。
(x) | 對合資企業的投資 |
合資企業是一種聯合安排 據此, 共同控制該安排的各方對合資企業的淨資產擁有權利.聯合控制是 通過合同商定分享某項安排的控制權,這種控制權只有在有關活動的決定要求時才存在 共享控制權的各方一致同意。
集團對合資企業的投資 在按成本計算的合併財務狀況表中列報,並按權益法列報集團在淨資產中所佔份額 會計扣除任何減值損失。編制用於權益會計目的的合資企業的財務報表 對於類似情況下的類似交易和事件,使用與集團相同的會計政策。適當的調整 已規定合資企業的會計政策與集團的會計政策相一致。本集團在收購後的份額 合資企業的業績和其他綜合收益包含在合併損益表中併合並 分別是綜合收益表。除損益和其他綜合資產以外的合資企業淨資產的變化 除非此類變動導致集團持有的所有權權益發生變化,否則不計入收入。當羣組的份額時 合資企業的虧損超過集團在該合資企業中的權益超過集團在該合資企業中的權益 合資企業,集團停止確認其在進一步虧損中所佔份額。額外損失的確認僅限於 集團代表合資企業承擔了法律或推定義務或支付了款項。
關於收購合資公司的投資 風險投資,投資成本超過集團在可識別資產和負債淨公允價值中所佔份額的任何部分 被投資方的商譽確認為商譽,包括在投資的賬面金額中。本集團的任何超出部分 經重新評估後,可識別資產和負債的淨公允價值佔投資成本的份額得到確認 在收購投資期間立即盈利或虧損。
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3. | 重要會計政策-(續) |
(x) | 聯合投資 企業-(續) |
只有在以下情況下才能確認合資企業投資的減值 減值不是暫時的。價值損失的證據可能包括但不一定限於不存在 收回投資賬面金額的能力或被投資方無法維持合理的盈利能力 投資的賬面金額。低於賬面金額的合資企業投資的公允價值可能表明 合資企業投資的損失。除暫時下降外,合資企業投資的減值損失是 確認為損益,此類減值損失隨後無法撤銷。
當集團實體與聯合體進行交易時 集團的合資企業,與合資企業的交易產生的利潤和虧損在集團的合併賬單中確認 財務報表僅限於與集團無關的合資企業權益。
(y) | 持有待售的非流動資產 |
非流動資產(和處置組)是 如果賬面金額將主要通過銷售交易而不是通過繼續進行收回,則將其歸類為待售 使用。只有當資產(或處置組)可以立即以其當前狀態出售時,該條件才被視為滿足 僅受出售此類資產(或處置集團)的通常和慣常條款的約束,出售此類資產(或處置組)的可能性很大。管理 必須承諾出售,預計在自銷售之日起一年內有資格被認定為已完成的銷售 分類。
當集團承諾實施銷售計劃時 涉及子公司失去控制權時,該子公司的所有資產和負債均被歸類為待售資產 無論集團在此之後是否保留相關子公司的非控股權益,均符合上述標準 銷售。
非流動資產(和處置組)已分類 持有待售資產按其先前賬面金額和公允價值減去出售成本的較低值來衡量,金融資產除外 在《國際財務報告準則第9號》的範圍內,繼續根據相關章節規定的會計政策進行衡量。
(z) | 借款成本 |
借款成本不能直接歸因 購置、建造或生產符合條件的資產被確認為該期間的損益支出 它們是產生的。
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4。 | 估計不確定性的關鍵來源 |
在小組的申請中 會計政策如附註3所述,公司必須對會計政策做出判斷、估計和假設 從其他來源看不出來的資產和負債的賬面金額。估計值和基本假設 是以歷史經驗和其他被認為相關的因素為基礎的。實際結果可能與這些估計值有所不同。
估計值和基本假設 正在進行審查。對會計估計數的修訂在估計數的期限內予以確認 如果修訂僅影響該時期,則修訂;如果修訂同時影響修訂期和未來時期,則在修訂期內修訂 當前和未來時期。
以下是有關的主要假設 未來以及每個報告期結束時可能存在重大風險的估計不確定性的其他關鍵來源 在下一個財政年度內對資產和負債賬面金額進行重大調整。
非上市股權投資的公允價值以及 電影收益權投資
集團的非上市股票工具 電影收益權投資按公允價值計量,公允價值根據不可觀察的重大投入確定 使用估值技術。在確定相關的估值技術和相關投入時需要判斷和估計 其中。與這些因素相關的假設的變化可能會導致對這些工具的公允價值進行重大調整。
信用風險管理和ECL估算
信用風險是指交易對手的風險 將違約其合同義務,給集團造成財務損失。該小組採取了只處理問題的政策 信譽良好的交易對手,以此作為減輕違約造成的財務損失風險的一種手段。集團對交易對手的風險敞口 受到持續監控,已達成的交易的總價值分散在經批准的交易對手之間。信貸敞口 受交易對手限額的控制,管理層定期審查和批准這些限額。
記錄的金融資產賬面金額 在合併財務報表中,以任何損失備抵為總額計算,代表集團的最大信貸敞口 風險。
附註中提及的應收賬款除外 21,流動資金的信用風險有限,因為交易對手主要是信譽良好的銀行。本公司的董事 在考慮交易對手的財務背景和信譽後,考慮其他應收賬款的信用風險並不大。 截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日以及2023年10月31日,其他應收賬款的ECL被視為微不足道。
公司董事持續監督 直屬控股公司的信貸質量和財務狀況以及風險敞口水平,以確保後續行動 被用來收回債務。公司董事根據歷史結算記錄,過去的經驗進行個人評估, 以及作為合理和支持性的前瞻性信息的定量和定性信息(即預測信息) 國際信用評級機構預期的違約率)。截至 2021 年 4 月 30 日、2022 年和 2023 年 4 月 30 日以及 10 月 31 日, 2023年,直接控股公司應付金額的ECL被認為微不足道。
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合併後的附註 財務報表
(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
5。 | 收入 |
年 2021 年 4 月 30 日結束
細分市場 | 數字解決方案
服務 — 非金融 服務 | 數字化解決方案 服務 — 金融的 服務 | 數字媒體, 內容,以及 營銷 服務 和其他人 | 總計 | ||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
服務類型 | ||||||||||||||||
數字解決方案服務-非金融服務 | ||||||||||||||||
數字解決方案服務-金融服務 | ||||||||||||||||
總計 | ||||||||||||||||
收入確認時間 | ||||||||||||||||
一個時間點 | ||||||||||||||||
隨着時間的推移 | ||||||||||||||||
總計 |
截至2022年4月30日的財年
細分市場 | 數字解決方案
服務 — 非金融 服務 | 數字化解決方案 服務 — 金融的 服務 | 數字媒體, 內容,以及 營銷 服務 和其他人 | 總計 | ||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
服務類型 | ||||||||||||||||
數字解決方案服務-非金融服務 | ||||||||||||||||
數字解決方案服務-金融服務 | ||||||||||||||||
數字媒體、內容和營銷服務 | ||||||||||||||||
總計 | ||||||||||||||||
收入確認時間 | ||||||||||||||||
一個時間點 | ||||||||||||||||
隨着時間的推移 | ||||||||||||||||
總計 |
F-23
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合併後的附註 財務報表
(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
5。 | 收入-(續) |
收入分列 來自與客户的合同-(續) |
截至 2023 年 4 月 30 日的財年
細分市場 | 數字解決方案服務 — 非金融 服務 | 數字化解決方案 服務 — 金融的 服務 | 酒店 操作, 款待 和貴賓 服務 | 數字媒體, 內容,以及 營銷 服務 和其他人 | 總計 | |||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
服務類型 | ||||||||||||||||||||
數字解決方案服務 — 非 金融服務 | ||||||||||||||||||||
數字解決方案服務 — 金融 服務 | ||||||||||||||||||||
數字媒體、內容和營銷服務 | ||||||||||||||||||||
酒店運營、酒店和貴賓服務 | ||||||||||||||||||||
總計 | ||||||||||||||||||||
收入確認時間 | ||||||||||||||||||||
一個時間點 | ||||||||||||||||||||
隨着時間的推移 | ||||||||||||||||||||
總計 |
六 截至 2023 年 10 月 31 日的月份
細分市場 | 數字解決方案服務 — 非金融 服務 | 數字化解決方案 服務 — 金融的 服務 | 酒店 操作, 款待 和貴賓 服務 | 數字媒體, 內容,以及 營銷 服務 和其他人 | 總計 | |||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
服務類型 | ||||||||||||||||||||
數字解決方案服務 — 非 金融服務 | ||||||||||||||||||||
數字解決方案服務 — 金融 服務 | ||||||||||||||||||||
數字媒體、內容和營銷服務 | ||||||||||||||||||||
酒店運營、酒店和貴賓服務 | ||||||||||||||||||||
總計 | ||||||||||||||||||||
收入確認時間 | ||||||||||||||||||||
一個時間點 | ||||||||||||||||||||
隨着時間的推移 | ||||||||||||||||||||
總計 |
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合併後的附註 財務報表
(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
6。 | 運營部門 |
該小組
在以下地區經營其業務
(a) | 這個 數字解決方案服務——非金融服務板塊:集團為其機構和企業客户提供 獨家訪問會員計劃; |
(b) | 這個 數字解決方案服務——金融服務板塊:集團主要為企業客户提供保險 經紀服務; |
(c) | 酒店 運營、酒店和貴賓服務部門:集團從事酒店投資、酒店運營、酒店和貴賓服務 自2023年2月收購尚乘資產以來;以及 |
(d) | 數字媒體、內容和營銷服務及其他 細分市場:集團從事數字媒體、內容和營銷業務,集團在其中創建和推廣數字解決方案 通過投資和開發多媒體渠道來提供內容,通過全面的渠道為用户和受眾提供對內容媒體的訪問 內容提供商和在線媒體平臺提供的傳統和數字電影、播客、網絡研討會和直播視頻庫 並通過戰略投資投資投資投資經營數字非金融許可業務的創新科技公司。 |
分部收入和 結果
在截至年底的年度 2021 年 4 月 30 日
數字化解決方案 服務 — 非金融 服務 | 數字化 解決方案 服務 — 金融的 服務 | 數字媒體, 內容,以及 營銷 服務 和其他人 | 合併 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
分部收入 | ||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
來自關聯方的收入 | ||||||||||||||||
以FVTPL計量的金融資產公允價值的變化 | ||||||||||||||||
分部利潤 | ||||||||||||||||
未分配: | ||||||||||||||||
其他收益和損失 | ( | ) | ||||||||||||||
公司開支 | ( | ) | ||||||||||||||
税前利潤 |
F-25
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合併後的附註 財務報表
(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
6。 | 運營部門-(續) |
分部收入和 結果-(續)
數字解決方案
服務 — 非金融 服務 | 數字化解決方案 服務 — 金融的 服務 | 數字媒體, 內容,以及 營銷 服務 和其他人 | 合併 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
分部收入 | ||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
來自關聯方的收入 | ||||||||||||||||
以FVTPL計量的金融資產公允價值的變化 | ||||||||||||||||
分部利潤 | ||||||||||||||||
未分配: | ||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
其他收益和損失 | ||||||||||||||||
公司開支 | ( | ) | ||||||||||||||
税前利潤 |
數字解決方案
服務 — 非金融 服務 | 數字化解決方案 服務 — 金融的 服務 | 酒店 操作, 款待 和貴賓 服務 | 數字媒體, 內容,以及 營銷 服務 和其他人 | 合併 | ||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
分部收入 | ||||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||||||
來自關聯方的收入 | ||||||||||||||||||||
以FVTPL計量的金融資產公允價值的變化 | ||||||||||||||||||||
分部利潤/(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||||
未分配: | ||||||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||||||
其他收益和損失 | ||||||||||||||||||||
公司開支 | ( | ) | ||||||||||||||||||
税前利潤 |
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合併後的附註 財務報表
(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
6。 | 運營部門-(續) |
分部收入和 結果-(續)
數字解決方案
服務 — 非金融 服務 | 數字化解決方案 服務 — 金融的 服務 | 酒店 操作, 款待 和 VIP 服務 | 數字媒體, 內容,以及 營銷 服務 和其他人 | 合併 | ||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
分部收入 | ||||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||||||
來自關聯方的收入 | ||||||||||||||||||||
以FVTPL計量的金融資產公允價值的變化 | ||||||||||||||||||||
分部利潤/(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
未分配: | ||||||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||||||
其他收益和損失 | ||||||||||||||||||||
公司開支 | ( | ) | ||||||||||||||||||
税前利潤 |
運營的會計政策 分部與附註3中描述的集團會計政策相同。分部利潤(虧損)代表 未分配某些其他收入、其他收益和虧損、公司開支的每個細分市場的利潤/虧損, 包括中央管理費用和董事薪酬。這是衡量標準 向 CodM 報告,用於資源分配和績效評估。
CodM 根據以下條件做出決定 每個細分市場的經營業績。由於CodM不定期列報分部資產和分部負債的分析,因此未對分部資產和分部負債進行分析 為資源分配和績效評估的目的審查此類信息。因此,只有 列出了分部收入和分部業績。
地理信息
在此期間
截至2021年4月30日的財年,該集團的收入來自
根據服務地點,外部客户為美元
在截至2022年4月30日的年度中,集團的客户收入(視地點而定)
的服務,均為美元
在截至2023年4月30日的年度中,集團的客户收入(視地點而定)
的服務,均為美元
在截至2023年10月31日的六個月中,集團的收入
根據服務地點,來自客户的費用為美元
F-27
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合併後的附註 財務報表
(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
7。 | 財務成本 |
截至4月30日的年度 | 六個月
已結束 十月 31, | |||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
銀行借款利息 | ||||||||||||||||
應付給非控股股東的金額的利息 | ||||||||||||||||
8。 | 以FVTPL計量的金融資產公允價值的變化 |
披露了在FVTPL處置金融資產的細節 在註釋 20 中。
9。 | 其他收入 |
截至4月30日的年度 | 六個月 已結束 十月 31, | |||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
銀行和其他利息收入 | ||||||||||||||||
政府補助 | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
10。 | 其他收益和虧損,淨額 |
截至4月30日的年度 | 六個月 已結束 十月 31, | |||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
淨匯兑收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
追回註銷的賬款和其他應收賬款 | ||||||||||||||||
出售子公司的收益 | ||||||||||||||||
( | ) |
在這六個月中 截至2023年10月31日,公司出售了某些主要從事數字解決方案服務的子公司——非 金融服務。
F-28
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合併後的附註 財務報表
(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
11。 | 所得税支出 |
截至4月30日的年度 | 六個月 已結束 十月 31, | |||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
香港利得税 | ||||||||||||||||
-當前税收 | ||||||||||||||||
-前幾年的準備金(超過)不足 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
遞延税(附註 25) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
在兩級利潤下
香港的税率制度,第一個港元
新加坡 CiT 的計算公式為
本公司的子公司成立
在加拿大,需繳納聯邦和安大略省所得税,總税率為
截至4月30日的年度 | 六個月 已結束 十月 31, | |||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
税前利潤 | ||||||||||||||||
按16.5%的國內所得税税率徵税 | ||||||||||||||||
出於納税目的不可納税的收入的税收影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
出於納税目的不可扣除的費用的税收影響 | ||||||||||||||||
合資企業虧損份額的税收影響 | ||||||||||||||||
未確認税收損失的税收影響 | ||||||||||||||||
以前未確認的税收損失的使用情況 | ( | ) | ||||||||||||||
前幾年的撥備(超過)不足 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
在其他司法管轄區運營的子公司不同税率的影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
年度/期間的所得税支出 |
該集團有未使用的税款
美元損失
F-29
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合併後的附註 財務報表
(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
12。 | 年度/期間的利潤 |
截至4月30日的年度 | 六個月 已結束 十月 31, | |||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
人事費 | ||||||||||||||||
工資、津貼和其他福利 | ||||||||||||||||
退休金計劃供款(注) | ||||||||||||||||
合資企業虧損份額(包括其他開支) | ||||||||||||||||
折舊和攤銷 |
注意: | 這個 集團為香港和新加坡的所有符合條件的員工提供強制性公積金計劃和中央公積金計劃, 分別地。這些計劃的資產與集團的資產分開存放,存放在受託人控制的基金中。 |
13。 | 每股收益 |
截至4月30日的年度 | 六個月 已結束 十月 31, | |||||||||||||||
收入數字的計算方法如下: | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
截至4月30日的年度 | 六個月 已結束 十月 31, | |||||||||||||||
股票數量 | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||||
以每股基本收益為目的的普通股加權平均數 | ||||||||||||||||
攤薄潛在普通股的影響——限制性普通股和限制性股票單位 | ||||||||||||||||
以攤薄後的每股收益為目的的普通股加權平均數 |
14。 | 收購子公司 |
(a) | 2023年收購尚乘資產 |
2022年8月,尚乘IDEA集團與公司
已簽訂某些協議,該公司據此收購
F-30
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合併後的附註 財務報表
(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
14。 | 收購子公司-(續) |
(a) | 2023年收購尚乘資產-(續) |
交易已完成並且
尚乘資產自2023年2月6日起由公司在共同控制下使用前身進行業務合併
前瞻性會計。尚乘資產的對價和資產淨值之間的差額約為
美元
未確認任何與收購相關的成本 作為截至2023年4月30日的年度的支出。
美元 | ||||
在合資企業中的權益 | ||||
財產、廠房和設備 | ||||
現金和現金等價物 | ||||
應收賬款 | ||||
預付款、存款和其他應收賬款 | ||||
非控股股東的應付金額 | ||||
應付賬款 | ( | ) | ||
其他應付賬款和應計款 | ( | ) | ||
合同負債 | ( | ) | ||
銀行借款 | ( | ) | ||
應付給非控股股東的金額 | ( | ) | ||
應付尚乘集團的款項 | ( | ) | ||
( | ) |
收購產生的儲備金: | ||||
對價已轉移 | ||||
另外:尚乘資產的非控股權益 | ( | ) | ||
另外:尚乘資產子公司的非控股權益 | ||||
減去:已確認的購置淨資產金額 | ||||
已支付現金對價 | ||||
加:獲得的現金和現金等價物餘額 | ||||
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合併後的附註 財務報表
(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
14。 | 收購子公司-(續) |
(b) | 2020 年收購 PolicyPal 私人有限公司(“PolicyPal”) |
2020 年 8 月 3 日,集團收購了
美元 | ||||
現金 | ||||
本公司的普通股 | ||||
總計 |
作為考慮因素的一部分
收購 PolicyPal,
與收購相關的成本總額為美元
美元 | ||||
財產、廠房和設備 | ||||
無形資產 | ||||
應收賬款、存款和其他應收賬款 | ||||
現金和現金等價物 | ||||
賬户和其他應付賬款 | ( | ) | ||
遞延所得税負債 | ( | ) | ||
F-32
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合併後的附註 財務報表
(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
14。 | 收購子公司-(續) |
(b) | 收購 2020 年的 PolicyPal-(續) |
收購的資產和 收購之日確認的負債-(續):
這些交易的合同總金額
和其他購置的應收賬款總額為美元
無形資產代表發達國家
技術。此類無形資產按直線分期攤銷
美元 | ||||
對價已轉移 | ||||
另外:非控股權益( | ||||
減去:購置的淨資產 | ( | ) | ||
收購產生的商譽 |
非控制性
興趣(
收購PolicyPal後產生了商譽,因為合併的成本包括控制權溢價。在 此外,為收購支付的對價實際上包括與預期協同效應收益相關的金額, 收入增長、未來市場發展和PolicyPal員工隊伍的集結。這些福利不單獨確認 來自商譽,因為它們不符合可識別的無形資產的確認標準。
這些收購所產生的商譽沒有任何商譽 出於税收目的,預計可以扣除。
美元 | ||||
已支付現金對價 | ( | ) | ||
加:獲得的現金和現金等價物餘額 | ||||
此次收購的影響 關於該小組的結果:
集團本年度的利潤
截至 2021 年 4 月 30 日止的損失包括美元的損失
如果此次收購已於 2020 年 5 月 1 日完成,
截至2021年4月30日的財年,該集團的收入將為美元
在確定形式時 該集團的收入和利潤如果在今年年初被收購PolicyPal,則該公司的董事會 計算廠房和設備的折舊以及根據產生的公允價值獲得的無形資產的攤銷 在企業合併的初始會計中,而不是收購前確認的賬面金額 財務報表。
F-33
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合併後的附註 財務報表
(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
15。 | 歸類為待售資產/與歸類為待售資產相關的負債 |
2023 年 4 月,公司簽訂了處置協議 其數字解決方案服務的一部分——金融服務。2023 年 10 月,該公司打算出售其部分酒店 運營、酒店和貴賓服務。歸屬於這些業務的資產和負債,預計將在內部出售 十二個月,被歸類為待售處置組,並在合併財務報表中單獨列報 位置(見下文)。該處置小組是集團數字解決方案服務的一部分,金融服務板塊是 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日,以及截至 2023 年 10 月 31 日的部分酒店運營、酒店和貴賓服務。淨收益 預計處置額將超過相關資產和負債的淨賬面金額,因此不會出現減值損失 已被認可。這兩個處置組均在 2023 年 10 月 31 日之後處置。
截至4月30日 2023 | 截至 十月 31, 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
善意 | ||||||||
財產、廠房和設備 | ||||||||
無形資產 | ||||||||
應收賬款 | ||||||||
預付款、存款和其他應收賬款 | ||||||||
子公司少數股東的應付款 | ||||||||
信託銀行餘額 | ||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||
歸類為待售資產的總資產 | ||||||||
客户以信託方式持有的資金 | ( | ) | ||||||
應付賬款 | ( | ) | ||||||
應付尚乘集團的款項 | ( | ) | ||||||
其他應付賬款和應計款 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延所得税負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
與歸類為待售資產相關的負債總額 | ( | ) | ( | ) |
16。 | 對合資企業的興趣 |
截至4月30日, | 截至 十月 31, | |||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
扣除累計份額後的合資企業投資成本 損失和其他綜合支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
應由合資企業支付 | ||||||||||||||||
合資企業應付的款項是無抵押的, 免息,按需支付。
姓名 | 的地方 公司 | 的百分比 所有權 持有的利息 由 公司 | 主要活動 | |||||||
DHI 控股 (S) 私人有限公司 | % | 和 VIP 服務 新加坡 |
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合併後的附註 財務報表
(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
16。 | 在合資企業中的權益-(續) |
截至 四月三十日 2023 | 截至 十月 31, 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
總資產 | ||||||||
負債總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
集團所有權比例 | % | % | ||||||
集團在合資企業淨資產中所佔份額 | ( | ) | ( | ) | ||||
應由合資企業支付 | ||||||||
在合資企業中的權益 | ||||||||
合資企業的其他信息 | ||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||
應付給股東的款項 | ( | ) | ( | ) | ||||
銀行借款 | ( | ) | ( | ) |
二月 6, 2023 到 四月三十日 2023 | 5月1日 2023 到 十月 31, 2023 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
收入 | ||||||||
該期間的損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
該期間的其他綜合支出 | ||||||||
該期間的綜合收入總額 | ( | ) | ( | ) |
17。 | 善意 |
美元 | ||||
成本 | ||||
截至 2020 年 5 月 1 日 | ||||
收購子公司(附註14 (b)) | ||||
交易所調整 | ( | ) | ||
截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||
交易所調整 | ( | ) | ||
截至2022年4月30日 | ||||
重新歸類為待售(註釋15) | ( | ) | ||
交易所調整 | ||||
截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日 |
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(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
17。 | 善意——(續) |
出於截至2021年4月30日和2022年4月30日的減值測試的目的,
商譽已分配給提供數字解決方案服務的現金生成單位——金融服務。可恢復的
該現金產生單位的金額是根據使用價值計算確定的,該計算使用基於財務狀況的現金流預測
管理層批准的涵蓋5年期的預算,税前折扣率為
管理層認為,任何合理的可能性 這些假設的任何變化都不會導致該現金產生單位的賬面金額超過其可收回金額。
18。 | 不動產、廠房和設備 |
酒店 屬性 | 計算機 設備 | 總計 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
成本 | ||||||||||||
截至 2020 年 5 月 1 日 | ||||||||||||
收購子公司(附註14 (b)) | — | |||||||||||
補充 | — | |||||||||||
截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
補充 | — | |||||||||||
交易所調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||
截至2022年4月30日 | ||||||||||||
補充 | — | |||||||||||
在收購子公司時收購(附註14 (a)) | ||||||||||||
重新歸類為待售(註釋15) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
交易所調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2023年4月30日 | ||||||||||||
補充 | ||||||||||||
出售子公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
重新歸類為待售(註釋15) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
交易所調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2023年10月31日 | ||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||
截至 2020 年 5 月 1 日 | ||||||||||||
為當年提供 | ||||||||||||
截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
為當年提供 | ||||||||||||
截至2022年4月30日 | ||||||||||||
為當年提供 | ||||||||||||
重新歸類為待售(註釋15) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
交易所調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2023年4月30日 | ||||||||||||
在此期間提供 | ||||||||||||
出售子公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
重新歸類為待售 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
交易所調整 | ||||||||||||
截至2023年10月31日 | ||||||||||||
承載價值 | ||||||||||||
截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
截至2022年4月30日 | ||||||||||||
截至2023年4月30日 | ||||||||||||
截至2023年10月31日 |
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(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
18。 | 財產、廠房和設備-(續) |
計算機設備 | ||
酒店房產 | 在較短的使用壽命範圍內 |
的酒店物業
美元
19。 | 無形資產 |
開發的技術 | 品牌 名稱 | 總計 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
成本 | ||||||||||||
截至 2020 年 5 月 1 日 | ||||||||||||
收購子公司(注 (14 (b)) | ||||||||||||
交易所調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
補充 | ||||||||||||
交易所調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
截至2022年4月30日 | ||||||||||||
重新歸類為待售(註釋15) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
交易所調整 | ||||||||||||
截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日 | ||||||||||||
攤銷 | ||||||||||||
截至 2020 年 5 月 1 日 | ||||||||||||
年度收費 | ||||||||||||
截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
年度收費 | ||||||||||||
交易所調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2022年4月30日 | ||||||||||||
年度收費 | ||||||||||||
重新歸類為待售(註釋15) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
交易所調整 | ||||||||||||
截至2023年4月30日 | ||||||||||||
該期間的費用 | ||||||||||||
截至2023年10月31日 | ||||||||||||
承載價值 | ||||||||||||
截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
截至2022年4月30日 | ||||||||||||
截至2023年4月30日 | ||||||||||||
截至2023年10月31日 |
期間
截至2022年4月30日的財年,集團用現金收購了其數字媒體、內容和營銷業務的品牌名稱
對美元的考慮
無形資產按直線攤銷 基礎如下:
開發的技術 | ||
品牌名稱 |
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(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
20。 | FVTPL 的金融資產 |
截至4月30日 | 截至 十月 31, | |||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
非上市股權證券(注 (i)) | ||||||||||||||||
電影收益權投資(注(ii)) | ||||||||||||||||
呈現為: | ||||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||||
非當前 | ||||||||||||||||
注意事項:
(i) |
在截至2022年4月30日的年度中,集團向獨立第三方出售了以FVTPL計量的金融資產,收益為美元 |
在截至2023年4月30日的年度中,集團以美元對價向獨立第三方出售了以FVTPL計量的金融資產
在截至10月31日的六個月中,
2023 年,集團以美元對價將以 FVTPL 計量的金融資產出售給獨立第三方
(ii) |
F-38
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(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
21。 | 應收賬款、預付款、存款和其他應收賬款 |
截至4月30日, | 截至 十月 31, | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
數字解決方案服務應收的佣金——金融 服務 | |||||||||||||
數字解決方案服務產生的應收賬款— 非金融服務 | |||||||||||||
酒店運營、酒店和貴賓服務應收賬款 | |||||||||||||
應收賬款總額 | |||||||||||||
處置時應收對價 | |||||||||||||
預付款 | |||||||||||||
存款 | |||||||||||||
應收票據(附註 (i)) | |||||||||||||
其他應收款(注 (ii)) | |||||||||||||
遞延發行成本 | |||||||||||||
預付認購債券指示(注 (iii)) | |||||||||||||
預付款、存款和其他應收賬款 |
呈現為: | |||||||||||||
當前 | |||||||||||||
非當前 | |||||||||||||
注意事項:
(i) |
(ii) |
(iii) |
這個
集團允許將數字解決方案服務產生的應收佣金存入期長達15天—
金融服務和信貸期從 0 到
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合併後的附註 財務報表
(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
22。 | 應付賬款、其他應付賬款和應計賬款 |
截至4月30日, | 截至 十月 31, | |||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
數字解決方案服務產生的應付賬款——金融 服務 | ||||||||||||||||
酒店運營、接待和貴賓服務產生的應付賬款 | ||||||||||||||||
應付賬款總額 | ||||||||||||||||
電影收益權投資的應付對價 | ||||||||||||||||
應付給前子公司 | ||||||||||||||||
其他應付賬款和應計款 | ||||||||||||||||
應計發行成本 | ||||||||||||||||
其他應付賬款和應計賬款總額 |
23。 |
截至4月30日, | 截至 十月 31, | |||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
美元-無抵押 | ||||||||||||||||
港幣-有擔保 | ||||||||||||||||
截至 2023 年 4 月 30 日和
2023 年 10 月 31 日,銀行借款(美元)
這些銀行
借款的加權平均合同利率為
截至2023年4月30日和2023年10月31日,集團有銀行借款
以美元計
截至2023年4月30日和2023年10月31日,集團有銀行借款
以美元計
24。 | 合同負債 |
截至4月30日, | 截至 十月 31, | |||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
數字解決方案服務——非金融服務收入 | ||||||||||||||||
數字媒體、內容和營銷服務收入 | ||||||||||||||||
酒店運營、酒店和貴賓服務收入 | ||||||||||||||||
呈現為: | ||||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||||
非當前 | ||||||||||||||||
根據以下條件,合同負債分為流動負債和非流動負債 集團向客户轉移服務的最早義務。
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(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
25。 | 遞延所得税負債 |
無形的 資產 | ||||
美元 | ||||
截至 2020 年 5 月 1 日 | ||||
收購子公司(附註14 (b)) | ||||
貸記損益(附註11) | ( | ) | ||
交易所調整 | ( | ) | ||
截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||
貸記損益(附註11) | ( | ) | ||
交易所調整 | ( | ) | ||
截至2022年4月30日 | ||||
貸記損益(附註11) | ( | ) | ||
重新歸類為與歸類為待售資產相關的負債(附註15) | ( | ) | ||
交易所調整 | ||||
截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日 |
F-41
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(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
26。 | 股本和庫存股 |
A 類普通股 | B 類普通股 | 總計 | 庫存股— b 類普通的 股份 | |||||||||||||||||||||||||||||
的數量 股份 | 分享 首都 | 的數量 股份 | 分享 首都 | 的數量 股份 | 分享 首都 | 的數量 股份 | 分享 首都 | |||||||||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||
每股0.0001美元的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已授權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不適用 | 不適用 | |||||||||||||||||||||||||||||||
已發行並已全額支付 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2020 年 5 月 1 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
發行股票(附註(a)和(e)) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬(注 (b)) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
收購子公司(注 (c)) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股份轉讓(注 (d)) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
截至 2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股份轉讓(注 (f)) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年4月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股票的發行(注 (g)) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股票回購(注 (h)) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
收購子公司(注 (i)) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 4 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股票的發行(注 (j)) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 10 月 31 日(注 (k)) |
注意事項:
(a) |
(b) |
(c) |
(d) |
(e) |
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(所有金額均以千計 美元(“美元”),股票和每股數據除外)
26。 | 分享 資本和庫存股-(續) |
(f) |
(g) |
(h) |
(i) |
(j) |
(k) |
27。 | 信用風險和 減值評估 |
信用風險是指本集團的風險 交易對手違反合同義務,導致集團蒙受財務損失。集團的信用風險敞口 主要歸因於應收賬款、其他應收賬款和存款、銀行餘額、信託銀行餘額和金額 應由尚乘集團、合資企業和非控股股東支付。本集團不持有任何抵押品或其他信用增值 以彌補與其金融資產相關的信用風險。
該集團進行了減值評估 適用於ECL模型下的金融資產。有關集團信用風險管理、最大信用風險敞口和 相關減值評估(如果適用)彙總如下:
佣金 數字解決方案服務產生的應收賬款 — 金融服務、數字解決方案產生的應收賬款 服務 — 非金融服務和酒店運營、酒店和貴賓服務應收賬款
該集團的信用風險集中在
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27。 | 信用風險和 減值評估-(續) |
佣金 數字解決方案服務產生的應收賬款 — 金融服務、數字解決方案產生的應收賬款 服務 — 非金融服務和酒店運營、酒店和貴賓服務應收賬款-(續)
此外,集團根據ECL模型進行減值評估 關於數字解決方案服務的應收佣金——有大量餘額或信用減值的金融服務以及賬户 數字解決方案服務產生的應收賬款——非金融服務個人。剩餘的應收佣金和 酒店運營、酒店和貴賓服務的應收賬款根據共同的信用風險特徵進行集體評估和分組 參照集團逾期未清餘額, 債務人的性質, 規模和行業以及外部信用評級. 公司評估數字解決方案服務(金融服務和賬户)產生的應收佣金的ECL 根據歷史觀察到的違約率、債務人的預期壽命和前瞻性,從酒店運營服務中收取的應收賬款 無需過度成本或精力即可獲得的信息。前瞻性信息是通過公開使用來考慮的 可用的經濟數據和預測,包括宏觀經濟數據,例如國內生產總值增長和失業率。在截至4月30日的年度中 2021、2022和2023年以及截至2023年10月31日的六個月,該集團評估了ECL中因數字交易產生的應收佣金 解決方案服務 — 金融服務、數字解決方案服務產生的應收賬款 — 非金融服務 而且旅館業務, 招待和貴賓服務的應收賬款微不足道, 因此不確認損失備抵金.
信託銀行餘額和銀行餘額
信託銀行餘額的信用風險以及 銀行存款有限,因為交易對手是信譽良好的銀行,具有國際信貸機構規定的高信用評級。 該小組參照與違約概率有關的信息,對ECL的信託銀行餘額和銀行餘額進行了評估 以及因違約外部信用評級機構公佈的相應信用評級等級而造成的損失.基於平均損失 利率、信託銀行餘額和銀行存款餘額的ECL被認為微不足道,因此沒有損失備抵金 認可。
尚乘集團、合資企業應付的款項 和非控股股東
該小組定期評估 尚乘集團、合資企業和非控股股東的經營業績。集團在這些方面的信用風險 由於這些實體的財務狀況良好, 餘額被認為很低。管理層認為沒有 自首次確認以來,這些金額的信用風險顯著增加,集團根據ECL提供了減值。 在截至2021年4月30日、2022年和2023年4月30日的年度以及截至2023年10月31日的六個月中,集團對尚乘集團、合資企業的應付金額向ECL進行了評估 而且非控股股東微不足道,因此不確認損失補貼。
對價應收款、其他應收款 和存款
作為應收賬款的對價, 其他應收賬款和存款,專家組定期審查每個債務人的可收回金額,以確保充足的應收賬款和存款 對無法收回的債務確認減值損失。集團根據ECL模型對此進行減值評估 分別考慮應收款、其他應收款和存款。專家組認為,沒有顯著增加 這些金額自首次確認以來的信用風險,集團根據ECL提供了減值。在結束的歲月裏 2021 年 4 月 30 日、2022 年和 2023 年 4 月 30 日,以及截至2023 年 10 月 31 日的六個月,該集團對ECL的對價應收賬款、其他應收賬款和存款的評估為 微不足道, 因此不確認損失備抵金.
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28。 | 的公允價值計量 金融工具 |
集團的部分金融工具 出於財務報告的目的,按公允價值計量。公司管理層負責確定適當的 估值技術和公允價值計量的投入。
在估算公允價值時,本集團使用 在可用的範圍內,可觀察到的市場數據。如果沒有第一級投入,專家組將參考價格 最近的交易或聘請第三方合格估值師進行估值。
公司管理層緊密合作 與合格的外部估值師合作,為模型建立適當的估值技術和投入。管理報告 向公司董事會提交調查結果,以解釋公允價值波動的原因。
(i) | 公平 本集團定期按公允價值計量的金融資產的價值 |
集團對私募股權的投資
在每個報告期結束時按公允價值計量。
截至的公允價值 | |||||||||||||||||||
4月30日 | 10月31日, | 公允價值 | 估值技術 | ||||||||||||||||
金融資產 | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | 等級制度 | 和關鍵輸入 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
FVTPL 的金融資產-非上市股權證券 | 第 2 級 | ||||||||||||||||||
— | — | 第 3 級 | |||||||||||||||||
電影收益權投資 | — | — | — | 第 2 級 | |||||||||||||||
第 3 級 |
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28。 | 公允價值計量 金融工具的——(續) |
(i) | 公平 定期以公允價值計量的集團金融資產的價值-(續) |
非上市投資 歸類為 股票工具 在 FVTPL | 電影 收入 權利 投資 | 總計 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
於 2020 年 5 月 1 日 | ||||||||||||
損益總收益 | ||||||||||||
轉移 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
補充 | ||||||||||||
交易所調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
2021 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
損益總收益 | ||||||||||||
從 2 級轉移到 3 級 | ||||||||||||
收到投資回報 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
交易所調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
2022 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
損益總收益 | ||||||||||||
新投資 | ||||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
交易所調整 | ( | ) | ||||||||||
2023 年 4 月 30 日 | ||||||||||||
損益總收益 | ||||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
交易所調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
2023 年 10 月 31 日 |
(ii) | 公平 定期未按公允價值計量的金融資產和金融負債的價值 |
公司認為,賬面金額 在合併財務報表中按攤銷成本記錄的集團金融資產和金融負債約為 由於這些工具的短期性質,它們的公允價值。此類公允價值是按照一般原則確定的 基於折扣現金流分析的公認定價模型。
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29。 | 相關的 派對披露 |
截至4月30日的年度 | 六個月 已於 10 月 31 日結束 | |||||||||||||||||
關係 | 交易的性質 | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||
終極控股公司 | ||||||||||||||||||
終極控股公司 | ||||||||||||||||||
終極控股公司 | ||||||||||||||||||
其他子公司 | ||||||||||||||||||
一家關聯公司 | ||||||||||||||||||
直屬控股公司 | ||||||||||||||||||
直屬控股公司 | ||||||||||||||||||
終極控股公司 |
密鑰補償 管理人員
本公司的董事被考慮在內 成為公司的關鍵管理人員。報酬 關鍵管理人員的數量是根據個人表現和市場趨勢來確定的。
集中式現金 管理和主要的非現金交易
行使小組的財務職能 在尚乘集團旗下進行集中管理,公司間資金轉賬在尚乘集團內各實體之間進行。財務職能 在尚乘集團層面管理可用資金,並將資金分配給尚乘集團內的多個實體進行運營。在五月 2019年8月和2021年4月,尚乘集團內的某些實體已根據以下規定簽訂了公司間融資和抵消協議 為了結算目的,某些公司間應收賬款和應付賬款應抵減到這些應收賬款中。這些構成了實質性的非現金 交易。
在截至2021年4月30日的年度中,金額
尚乘集團的應付款、尚乘集團的應付款、其他子公司應付的款項以及應付給其他子公司的款項,共計
到美元
在截至 2023 年 4 月 30 日的年度中,
團體已回購
截至
2022年4月30日,尚乘集團的到期金額是無抵押的、免息的,可按需償還。截至 2023 年 4 月 30 日和
2023 年 10 月 31 日,尚乘集團的到期金額為無抵押款項,利息為
截至 2023 年 4 月 30 日,到期金額為 非控股股東是無抵押的、無息的,可按要求償還。
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29。 | 相關的 當事方披露-(續) |
集中式現金 管理和主要非現金交易-(續)
截至 2023 年 4 月 30 日和
2023 年 10 月 31 日,應付給非控股股東的金額包括 (i) 美元的計息餘額
30。 | 基於共享 補償 |
2020 年 8 月 3 日,公司批准了
2021 年 7 月 31 日,公司
授予了
2021 年 9 月 3 日,子公司 PolicyPal
公司的,已授權
非歸屬股份和限制性股票單位不是 可轉讓,不得出售或質押,持有人沒有投票權或分紅權。如果是非既得股東 在授予之日三週年之前,因任何原因終止集團的僱傭關係,持有人的權利 非既得股份和限制性股票單位將有效終止。已發行的非既得股份和限制性股票單位將被沒收和 在沒有任何考慮的情況下自動轉讓給集團並由集團重新收購。
限制品的總公允價值
授予日的股票和限制性股票單位為美元
基於股份的付款
支出總額為美元
截至十月
2023 年 31 日有美元
31。 | 待處理的索賠和訴訟 |
該小組定期接受法律或行政管制 正常業務過程中的程序。此類訴訟由專家組的法律顧問審查。該集團沒有 認為集團參與的任何未決法律訴訟將對其業務和經營業績產生重大影響 或現金流。
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