美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人的報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934 年的《證券交易法》
在 2024 年 7 月期間。
委員會文件編號 333-
Zenvia Inc.
(註冊人章程中規定的確切名稱)
不適用
(將註冊人姓名翻譯成英文)
保利斯塔大道,2300 號,18 樓,182 號套房和 184
聖保羅,聖保羅,01310-300
巴西
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表明註冊人是提交還是將要每年申報 封面下的 20-F 表格或 40-F 表格的報告。
表格 20-F x 表格 40-F
用支票指示 標記註冊人是否按照法規 S-t 規則 101 (b) (1) 的允許以紙質形式提交 6-k 表格:
用支票指示 標記註冊人是否按照 S-t 法規 101 (b) (7) 的允許以紙質形式提交 6-k 表格:
|
Zenvia Inc. 截至3月未經審計的中期簡明合併財務報表 2024 年 31 日 |
|
內容
未經審計的中期簡明合併財務狀況表 | 1 |
未經審計的中期簡明合併損益表和其他綜合收益 | 3 |
未經審計的中期簡明綜合權益變動表 | 4 |
未經審計的中期簡明合併現金流量表 | 5 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | 6 |
Zenvia Inc.
截至2024年3月31日未經審計的中期簡明合併財務狀況表
(以千雷亞爾計)
資產 | 注意 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 |
流動資產 | |||
現金和現金等價物 | 5 | 71,525 | 63,742 |
貿易和其他應收賬款 | 7 | 171,905 | 148,784 |
可收回資產 | 8 | 34,983 | 28,058 |
預付款 | 9,063 | 5,571 | |
其他資產 | 6,962 | 4,176 | |
流動資產總額 | 294,438 | 250,331 | |
非流動資產 | |||
受限制的現金 | 6 | 6,578 | 6,403 |
可收回資產 | 8 | 12 | - |
預付款 | 865 | 1,109 | |
其他資產 | 10 | 10 | |
遞延所得税資產 | 20 | 108,054 | 91,971 |
財產、廠房和設備 | 9 | 14,518 | 14,413 |
無形資產 | 10 | 1,339,121 | 1,347,327 |
非流動資產總額 | 1,469,158 | 1,461,233 | |
總資產 | 1,763,596 | 1,711,564 |
1 |
Zenvia Inc.
截至2024年3月31日未經審計的中期簡明合併財務狀況表
(以千雷亞爾計)
負債 | 注意 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 |
流動負債 | |||
貿易和其他應付賬款 | 11 | 367,851 | 353,998 |
貸款、借款和債券 | 12 | 33,696 | 36,191 |
收購產生的負債 | 13 | 96,963 | 134,466 |
員工福利 | 59,257 | 50,085 | |
納税負債 | 16,779 | 18,846 | |
租賃負債 | 2,314 | 2,056 | |
遞延收入 | 8,156 | 11,547 | |
税款將分期支付 | 137 | 185 | |
流動負債總額 | 585,153 | 607,374 | |
非流動負債 | |||
收購產生的負債 | 13 | 193,919 | 160,237 |
貸款和借款 | 12 | 59,844 | 51,605 |
税收、勞動和民事風險條款 | 14 | 1,412 | 1,721 |
租賃負債 | 2,004 | 752 | |
員工福利 | 1,036 | 615 | |
衍生金融工具 | 22 | 82,406 | - |
税款將分期支付 | 302 | 313 | |
非流動負債總額 | 340,923 | 215,243 | |
公平 | 16 | ||
資本 | 1,007,522 | 957,525 | |
儲備 | 199,627 | 247,464 | |
外幣折算儲備 | 5,419 | 3,129 | |
股權的其他組成部分 | 283 | 283 | |
累計虧損 | (375,602) | (319,591) | |
歸屬於本公司所有者的權益 | 837,249 | 888,810 | |
非控股權益 | 271 | 137 | |
權益總額 | 837,520 | 888,947 | |
權益和負債總額 | 1,763,596 | 1,711,564 |
見隨附的中期簡明合併財務報表附註 聲明。
2 |
Zenvia Inc.
未經審計的中期簡明合併損益表和其他綜合報表 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的收入
(以千雷亞爾計)
截至3月31日的三個月期間 | |||
注意 | 2024 |
2023 (重述)* | |
收入 | 17 | 212,636 | 179,047 |
服務成本 | 18 | (131,779) | (100,098) |
毛利潤 | 80,857 | 78,949 | |
運營費用 | |||
銷售和營銷費用 | 18 | (27,359) | (27,442) |
一般和管理費用 | 18 | (31,270) | (31,447) |
研究和開發費用 | 18 | (14,796) | (14,004) |
預期信用損失備抵金 | 18 | (5,431) | (18,269) |
其他收入和支出,淨額 | 18 | (11,353) | (83) |
營業虧損 | (9,352) | (12,296) | |
財務收入(支出) | |||
財務費用 | 19 | (65,487) | (18,724) |
財務收入 | 19 | 5,283 | 2,625 |
財務費用,淨額 | (60,204) | (16,099) | |
税前虧損 | (69,556) | (28,395) | |
所得税和社會貢獻 | |||
遞延所得税和社會繳款 | 20 | 16,083 | 11,846 |
當期所得税和社會繳款 | 20 | (2,420) | (218) |
所得税和社會繳款總額 | 13,663 | 11,628 | |
該期間的損失 | (55,893) | (16,767) | |
收益(虧損)歸因於: | |||
公司所有者 | (56,011) | (16,839) | |
非控股權益 | 118 | 72 | |
每股虧損(以每股雷亞爾表示) | |||
基本 | (1.104) | (0.403) | |
稀釋 | (1.104) | (0.403) | |
其他綜合收入 | |||
隨後被重新分類為損益或可能被重新分類的項目 | |||
外幣業務的累計折算調整 | 2,290 | (3,611) | |
該期間的綜合虧損總額 | (53,603) | (20,378) | |
歸因於以下因素的全面虧損總額: | |||
公司所有者 | (53,721) | (20,450) | |
非控股權益 | 118 | 72 |
* 有關調整的討論見附註1.b
見隨附的中期簡明合併財務報表附註 聲明。
3 |
Zenvia Inc.
未經審計的中期簡明綜合權益變動表
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
(以千雷亞爾計)
其他綜合收入 | ||||||||
資本 | 資本儲備 | 留存收益(虧損) | 外幣折算儲備 | 股權的其他組成部分 | 歸屬於公司所有者 | 非控股權益 | 權益總額 | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | 957,525 | 244,913 | (258,587) | 9,485 | - | 953,336 | (96) | 953,240 |
該期間的損失(重報)* | - | - | (16,839) | - | - | (16,839) | 72 | (16,767) |
外幣業務的累計折算調整 | - | - | - | 288 | - | 288 | - | 288 |
發行股票 | - | 2,890 | - | - | - | 2,890 | - | 2,890 |
發行與企業合併相關的股票 | - | 185 | - | - | - | 185 | - | 185 |
基於股份的薪酬 | - | (2,580) | - | - | - | (2,580) | - | (2,580) |
截至2023年3月31日的餘額 | 957,525 | 245,408 | (275,426) | 9,773 | - | 937,280 | (24) | 937,256 |
2024 年 1 月 1 日的餘額 | 957,525 | 247,464 | (319,591) | 3,129 | 283 | 888,810 | 137 | 888,947 |
該期間的損失 | - | - | (56,011) | - | - | (56,011) | 118 | (55,893) |
股權的其他組成部分 | - | - | - | - | - | - | 16 | 16 |
外幣業務的累計折算調整 | - | - | - | 2,290 | - | 2,290 | - | 2,290 |
私募投資的增資(注16) | 49,997 | (49,159) | - | - | - | 838 | - | 838 |
基於股份的薪酬 | - | 1,322 | - | - | - | 1,322 | - | 1,322 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 1,007,522 | 199,627 | (375,602) | 5,419 | 283 | 837,249 | 271 | 837,520 |
* 有關調整的討論見附註1.b
見中期簡明合併財務報表附註。
4 |
Zenvia Inc.
未經審計的中期簡明合併現金流量表
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
(以千雷亞爾計)
截至3月31日的三個月期間 | |||
注意 | 2024 |
2023 (重述)* | |
經營活動產生的現金流 | |||
該期間的損失 | (55,893) | (16,767) | |
對以下各項的調整: | |||
所得税和社會繳款 | (13,663) | (11,628) | |
折舊和攤銷 | 18 | 22,797 | 20,133 |
預期信貸損失備抵金 | 7 | 5,431 | 1,850 |
税收、勞動和民事風險條款 | 14 | 696 | 741 |
提供獎金和利潤分成 | 10,307 | 7,159 | |
基於股份的薪酬 | 1,322 | 1,391 | |
貸款和借款的利息 | 12 | 3,794 | 6,788 |
租賃利息 | 175 | 112 | |
匯率變動、利息和現值調整 (APV) 關於收購產生的負債 |
284 | 3,268 | |
不動產、廠房和設備註銷的收益(虧損) | (2) | 89 | |
惡性通貨膨脹的影響 | 1,507 | 136 | |
增加衍生金融工具的公允價值 | 16 | 33.247 | 837 |
資產和負債的變化 | |||
貿易和其他應收賬款 | 7 | (28,552) | (15,789) |
預付款 | (3,248) | (844) | |
其他資產 | (13,208) | (14,825) | |
供應商 | 14,355 | 115,101 | |
員工福利 | (714) | 2,663 | |
其他負債 | 12,894 | 6,358 | |
來自經營活動的現金(用於) | (8,471) | 106,773 | |
為貸款和租賃支付的利息 | (3,172) | (6,360) | |
繳納的所得税 | (1,222) | (853) | |
淨現金流(用於)/來自經營活動 | (12,865) | 99,560 | |
來自投資活動的現金流 | |||
出售金融工具的收益 | - | 8,160 | |
受限制的現金 | 6 | (175) | - |
購置不動產、廠房和設備 | 9 | (57) | - |
收購無形資產 | 10 | (12,197) | (10,863) |
用於投資活動的淨現金 | (12,429) | (2,703) | |
來自融資活動的現金流 | |||
增資 | 16 | 49,997 | - |
貸款和借款的收益 | 12 | 11,867 | - |
支付債務發行成本 | 12 | 99 | - |
借款的支付 | 12 | (7,019) | (17,513) |
支付租賃負債 | (501) | (423) | |
收購子公司的分期付款 | 13 | (21,109) | (20,430) |
(用於)/來自融資活動的淨現金 | 33,334 | (38,366) | |
現金和現金等價物的匯率變化 | (257) | 288 | |
現金和現金等價物的淨(減少)/增加 | 7,783 | 58,779 | |
截至1月1日的現金和現金等價物 | 63,742 | 100,243 | |
截至3月31日的現金及現金等價物 | 71,525 | 159,022 |
* 有關調整的討論見附註1.b
見中期簡明合併財務報表附註。
5 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
1。 | 運營 |
Zenvia Inc.(“Zenvia”)成立於 2020 年 11 月, 作為一家在開曼羣島公司註冊處正式註冊的開曼羣島豁免有限責任公司。這些 合併財務報表包括公司及其子公司(統稱為 “公司”)。該公司 參與實施基於雲的平臺的多渠道通信,該平臺使組織能夠整合多個 其軟件中的通信功能(包括短信息服務或短信、WhatsApp、語音、網絡聊天和Facebook Messenger) 應用程序以及集團軟件即服務 (SaaS) 產品組合的組合,為客户提供統一的端到端客户 體驗 SaaS 平臺,以個性化方式與終端消費者進行數字互動。
截至2024年3月31日,該公司的合併工作量為負數 資本為290,145雷亞爾(流動資產為294,438雷亞爾,流動負債為584,583雷亞爾),主要來自減少 由於在與業務收購相關的年份中支付的款項,公司的現金狀況如項目所述 下文 (b) 至 (d)。
Zenvia的管理層在2022年的重點是增加毛利和 採取削減成本的舉措,例如審查其公司結構,這減少了公司目前的收入 員工人數增加9%,這與收購整合的加速一致。雖然這些行動對以下方面起到了重要作用 公司將在2023年改善現金產生,管理層致力於繼續追求新的運營效率 接下來的 12 個月。除了運營改善外,該公司還宣佈結束了與債權人的幾次重新談判, 包括銀行、債券持有人以及與過去併購活動相關的其他負債的持有人。這些重新談判包括 將銀行貸款和債券的還款期限從最長18個月延長至36個月(最終到期日為2026年12月),延長 與過去的併購相關的負債從最長36個月到最多60個月(最終到期日為2028年12月)以及轉換的可能性 某些併購負債轉化為Zenvia的股權(估計潛在轉換約佔併購負債總額的65%)。此外, 該公司宣佈,Zenvia的創始人兼首席執行官卡西奧·博布辛先生已向公司注資總額為5萬雷亞爾作為新股權。 管理層認為,將上述舉措與預期的未來運營現金流相結合就足夠了 以支付公司的中期和長期財務義務。儘管如此,管理層將繼續尋求優化 通過與供應商重新談判付款條款並預測未來收入來滿足公司的營運資金需求
6 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
客户。考慮到公司的短期財務合同 債務和承諾在實施上述重新談判和資本注入後,管理層預計會有現金 未來12個月的支出為76,728雷亞爾,主要用於其到期時的現有短期債務,包括利息和付款 由於收購。該公司認為,其營運資金和預計的運營現金流以及新的運營現金流來源 已經在談判中的融資將足以滿足公司未來十二個月的需求。結果 在這些因素中,管理層仍然合理地期望公司能夠在可預見的時間內繼續運營 未來。
a。 業務合併 — Movidesk Ltda(“Movidesk”)
2024年2月6日,巴西贊維亞與Movidesk重新談判了收益, 截至 2023 年 12 月 31 日,總餘額為 206,699 雷亞爾。付款期限已延長至總共60個月,最後到期日 2028年12月,Zenvia可以選擇將總債務的156,805雷亞爾轉換為股權,其中5萬雷亞爾可以在2024年9月之前轉換, 從2026年1月1日到合同期結束,剩餘餘額最多可以分6次兑換。
b。 更正錯誤 — 合併損益表、合併權益變動表的影響以及 現金流
2023年12月,公司確定了預期津貼 信貸損失被低估了。年度財務報表中對計算結果進行了重新評估,管理層進行了追溯性修訂 2023年第一季度僅供比較。
可以總結比較時期的回顧性變化 如下所示:
7 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
● | 合併財務狀況表 |
2023 年 3 月 31 日 | |||
最初 呈現 |
的影響 改變 |
之後 更改 | |
資產 | |||
貿易和其他應收賬款 | 186,060 | (16,109) | 169.951 |
流動資產總額 | 407,918 | (16,109) | 391.810 |
遞延所得税資產 | 100,601 | 3,019 | 103,620 |
非流動資產總額 | 1,489,735 | 3,019 | 1,492,754 |
總資產 | 1,897,653 | (13.089) | 1,884,564 |
股東權益 | |||
累計虧損 | (262,337) | (13,089) | (275,426) |
母公司的股權持有人 | 950,369 | (13,089) | 937,280 |
權益總額 | 950,345 | (13,089) | 937,256 |
權益和負債總額 | 1,897,653 | (13,089) | 1,884,564 |
● | 合併損益表 |
2023 年 3 月 31 日 | |||
最初 呈現 |
的影響 改變 |
之後 更改 | |
運營費用 | |||
預期信用損失備抵金 | (2,161) | (16,108) | (18,269) |
營業收益(虧損) | 3,812 | (16,108) | (12,296) |
税前利潤(虧損) | (12,287) | (16,108) | (28,395) |
遞延所得税和社會繳款 | 8,827 | 3,019 | 11,846 |
所得税和社會繳款總額 | 8,609 | 3,019 | 11,628 |
期限損失 | (3,678) | (13,089) | (16,767) |
損失可歸因於: | |||
公司所有者 | (3,750) | (13,089) | (16,839) |
每股虧損(以每股雷亞爾表示) | |||
基本 | (0.090) | (0.313) | (0.403) |
稀釋 | (0.090) | (0.313) | (0.403) |
其他綜合收入 | |||
外幣業務的累計折算調整 | (3,611) | 3,899 | 288 |
該期間的綜合收益(虧損)總額 | (7,289) | (9,190) | (16,479) |
公司所有者 | (7,361) | (9,190) |
(16,551) |
8 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
● | 權益變動 |
2023 年 3 月 31 日 | |||||||||||||
最初 呈現 |
的影響 改變 |
之後 更改 | |||||||||||
資本儲備 | 留存收益(虧損) | 翻譯儲備 | 歸屬於公司所有者 | 權益總額 | 資本儲備 | 留存收益(虧損) | 翻譯儲備 | 歸屬於公司所有者 | 權益總額 | ||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 | 244,913 | (258,587) | 9,485 | 953,336 | 953,240 | - | 244,913 | (258,587) | 9,485 | 953,336 | 953,240 | ||
該期間的損失 | - | (3,750) | - | (3,750) | (3,678) | (13,089) | - | (16,839) | - | (16,839) | (16,767) | ||
外幣業務的累計折算調整 | - | - | (3,611) | (3,611) | (3,611) | 3,899 | - | - | 288 | 288 | 288 | ||
發行股票 | 4,082 | - | - | 4,082 | 4,082 | (1,192) | 2,890 | - | - | 2,890 | 2,890 | ||
基於股份的薪酬 | 312 | - | - | 312 | 312 | (2,892) | (2,580) | - | - | (2,580) | (2,580) | ||
發行與企業合併相關的股票 | - | - | - | - | - | 185 | 185 | - | - | 185 | 185 | ||
截至2023年3月31日的餘額 | 249,307 | (262,337) | 5,874 | 950,369 | 950,345 | (13,113) | 245,408 | (275,426) |
9,773 |
937,280 | 937,256 |
9 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
● | 現金流 |
2023 年 3 月 31 日 | |||
最初 呈現 |
的影響 改變 |
之後 更改 | |
經營活動產生的現金流 | |||
該期間的利潤(虧損) | (3,678) | (13,089) | (16,767) |
所得税和社會繳款 | (8,609) | (3,019) | (11,628) |
基於股份的薪酬 | 5,290 | (3,899) | 1,391 |
預期信用損失備抵金 | 1,850 | 8,878 | 10,728 |
增加衍生金融工具的公允價值 | - | 837 | 837 |
貿易和其他應收賬款 | (31,898) | 16,109 | (15,789) |
其他資產 | (14,824) | (1) | (14,825) |
其他負債 | 3,548 | 2,810 | 6,358 |
經營活動產生(用於)的現金 | 99,812 | (252) |
99, 560 |
現金和現金等價物的匯率變化 | 36 | 252 | 288 |
2。 | 公司的子公司 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||
國家 | 直接 | 間接 | 直接 | 間接 | |
子公司 | % | % | % | % | |
Zenvia Mobile Servicos Digitais S.A. | 巴西 | 100 | - | 100 | - |
MkMB 解決方案科技有限責任公司 | 巴西 | - | 100 | - | 100 |
Total VoiceComunicaão S.A. | 巴西 | - | 100 | - | 100 |
羅達蒂汽車公司 | 美國 | - | 100 | - | 100 |
Zenvia 墨西哥 | 墨西哥 | - | 100 | - | 100 |
Zenvia Voice 有限公司 | 巴西 | - | 100 | - | 100 |
一對一引擎開發和 | 巴西 | - | 100 | - | 100 |
信息系統許可證 S.A. | |||||
Sensedata Technologia Ltda | 巴西 | - | 100 | - | 100 |
Rodati Services S.A. | 阿根廷 | - | 100 | - | 100 |
Movidesk S.A. | 巴西 | - | 98.04 | - | 98.04 |
Rodati Servicios,簡歷有限公司 | 墨西哥 | - | 100 | - | 100 |
羅達蒂汽車信息中心汽車有限公司 | 巴西 | - | 100 | - | 100 |
3. | 準備基礎 |
這三家公司的中期簡明合併財務報表 截至2024年3月31日的月期是根據國際會計準則第34號編制的,公司編制了以下財務報表 中期簡明合併財務報表不包括年度財務報表中要求的所有信息和披露的依據,應結合起來閲讀 公司截至2023年12月31日的年度合併財務報表。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
這些中期簡明合併財務報表的發佈 已於 2024 年 7 月 13 日獲得執行董事會的批准。
a。 | 測量基礎 |
編制了中期簡明合併財務報表 基於歷史成本,某些按公允價值計量的金融工具除外。有關測量的信息,請參見下文 (d) 項 位於惡性通貨膨脹經濟體的子公司的財務信息。
b。 | 本位幣和列報貨幣 |
列報了這些中期簡明合併財務報表 以巴西雷亞爾(R$)為單位,這是公司的本位貨幣。所有金額均四捨五入到最接近的千位數,除非 另有説明。
子公司 Rodati Motors Corporation 的本位幣 是美元。本公司的間接子公司具有以下本位貨幣:Rodati Motors Central de Informaóes de Veículos Automotores Ltda. 以當地貨幣巴西雷亞爾(BRL)作為其本位貨幣;Rodati Services S.A. 當地貨幣阿根廷比索(ARG)作為其功能貨幣;S.A.de CV. Rodati Servicios 的當地貨幣為墨西哥 比索(MEX),作為其功能貨幣。
c。 外幣折算
對於本位幣所使用的合併公司子公司 與巴西雷亞爾不同,中期財務報表在截止日期折算為雷亞爾。貨幣資產 以外幣計價的負債按報告日的匯率折算成本位貨幣. 以外幣公允價值計量的非貨幣資產和負債折算為本位貨幣 以確定公允價值時的匯率計算。根據歷史成本以外幣計量的非貨幣項目 按交易當日的匯率進行折算。外幣差額通常在利潤中確認,或 虧損並在財務成本範圍內列報。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
d。 | 高度惡性通貨膨脹經濟中的會計和報告 |
考慮到過去累積的通貨膨脹,2024年3月 阿根廷的五年增長率超過100%,惡性通貨膨脹經濟中會計和報告準則的採用變成了 對於位於阿根廷的子公司Rodati Services S.A. 來説是強制性的。
非貨幣資產和負債、權益和報表 在惡性通貨膨脹經濟體中運營的子公司的損益根據一般購買力的變化進行調整 貨幣的,採用一般價格指數。
本位幣為... 的實體的財務報表 基於當前成本方法的惡性通貨膨脹經濟體的貨幣是按資產負債表上的當前計量單位計算的 日期,並按該期間的收盤匯率折算成雷亞爾。報告了總體購買力變化的影響 作為公司損益表中的財務成本。
e。 | 估計和判斷的使用 |
在編制這些中期簡明合併財務報表時, 管理層做出的判斷和估計影響了公司會計政策和報告金額的適用 資產、負債、收入和支出。實際結果可能與這些估計值有所不同。估計值和基本假設是 持續進行審查。對估計數的修訂是前瞻性確認的。
(i) | 公允價值的計量 |
公司的一系列會計政策和披露要求 金融和非金融資產和負債的公允價值的計量。
評估過程包括定期審查重大不可觀察到的內容 數據和估值調整。是否使用第三方信息(例如經紀公司的報價或定價服務)來衡量 公允價值,然後評估過程分析從第三方獲得的證據,以支持此類估值的結論 符合《國際財務報告準則》的要求,包括在公允價值層次結構中對此類估值進行分類的級別。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
在衡量資產或負債的公允價值時,公司 儘可能使用可觀察的數據。根據信息(輸入)的層次結構將公允價值分為不同的級別 用於估值技術,如下所示:
— | 級別1:相同資產和負債在活躍市場上報價(未調整)的價格。 |
— | 第二級:除報價外,包括在第一級中可以觀察到的資產或負債的投入, 直接(價格)或間接(來自價格)。 |
— | 級別 3:資產或負債的輸入,不基於可觀察的市場數據(不可觀察) 輸入)。 |
公司承認公允價值層次結構層次之間的轉移 在發生變化的財務報表期結束時。
4。 | 新標準、修訂和標準解釋 |
4.1。 | 目前生效的新要求 |
在編制中期簡報時採用的會計政策 合併財務報表與編制公司年度合併財務報表時遵循的財務報表一致 截至2023年12月31日止年度的聲明,但採用自1月1日起生效的新標準除外st,2024。 公司尚未提前通過任何已發佈但尚未生效的標準、解釋或修正案。
以下經修訂的標準和解釋沒有實質內容 對公司合併財務報表的影響:
● 供應商融資安排——對國際會計準則第7號和第7號國際財務報告準則的修訂;
● 《國際財務報告準則第16號:銷售和回租中的租賃負債》的修訂;
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
4.2。 | 對國際會計準則1的修正:負債分類為流動或非流動 |
2020年1月和2022年10月,國際會計準則理事會發布了對段落的修正案 國際會計準則1第69至76條規定了將負債歸類為流動或非流動負債的要求。修正案澄清了:
• 推遲和解的權利是什麼意思
• 報告結束時必須有推遲權 期間
• 該分類不受以下可能性的影響 實體將行使其延期權
• 只有在可轉換負債中有嵌入式衍生品時才如此 本身就是一種股票工具,負債條款不會影響其分類嗎
此外,還引入了一項要求,規定實體必須 披露貸款協議產生的負債何時被歸類為非流動負債以及該實體推遲結算的權利 取決於十二個月內對未來契約的遵守情況。
公司審查了我們的契約披露以遵守修正案 《國際會計準則》第1號。
5。 | 現金和現金等價物以及金融投資 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
現金和銀行 | 25,138 | 30,053 |
90天內到期的短期投資 (a) | 46,387 | 33,689 |
現金和現金等價物總額 | 71,525 | 63,742 |
(a) | 高流動性的短期賺取利息的銀行存款很容易兑換 轉化為已知金額的現金,但價值變動的風險微乎其微。它們主要以利息收入為代表 銀行存款的利率從CDI利率(巴西銀行同業拆借利率)的100.5%至103.0%(2023年-60%至103.0%)不等。 |
6。 | 受限制的現金 |
三月份投資於銀行存款證的6,578雷亞爾金額 2024年是指Votorantim S.A. 貸款的合同擔保。最低擔保百分比:未清餘額的33% 的保證運營。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
7。 | 貿易和其他應收賬款 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
國內 | 211,025 | 185,099 |
國外 | 22,900 | 21,013 |
233,925 | 206,112 | |
預期信用損失備抵金 | (62,020) | (57,328) |
總計 | 171,905 | 148,784 |
預期信貸損失備抵金的變化如下:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
期初餘額 | (57,328) | (10,427) |
補充 | (6,432) | (49,247) |
逆轉 | 1,001 | - |
外匯變動 | (551) | (277) |
註銷 | 1,290 | 2,623 |
期末餘額 | (62,020) | (57,328) |
按到期日劃分的客户應收賬款明細如下:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
當前 | 183,171 | 154,846 |
逾期(天數): | ||
1—30 | 9,388 | 16,636 |
31-60 | 5,423 | 6,282 |
61—90 | 3,260 | 2,915 |
91—120 | 4,265 | 2,257 |
121—150 | 2,837 | 2,069 |
>150 | 25,581 | 21,107 |
總計 | 233,925 | 206,112 |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
8。 | 可收回資產 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
企業所得税 (IRPJ) (a) | 1,960 | 2,141 |
社會貢獻 (CSLL) (a) | 412 | 450 |
聯邦增值税 (PIS/COFINS) (b) | 29,902 | 23,147 |
其他 | 2,721 | 2,320 |
税收資產總額 | 34,995 | 28,058 |
當前 | 34,983 | 28,058 |
非當前 | 12 | - |
(a) | 所得税和社會繳款-餘額由預扣金額和公司預付款組成 前幾年繳納的所得税和社會繳款。 |
(b) | 由於2021年的税收重組,部分地區的税收分類發生了變化 所提供的服務,因此,公司已開始在非累積基礎上向PIS和COFINS(聯邦增值税)收取繳款 分別低於1.65%和7.6%的税率。在非累積基礎上,公司有資格獲得PIS和COFINS税收抵免 在運營商開具的短信費用發票上。 |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
9。 | 財產、廠房和設備 |
9.1。 | 餘額明細 |
年平均折舊率 (%) | 成本 | 累計折舊 | 2024 年 3 月 31 日的淨餘額 | |
傢俱和固定裝置 | 10 | 800 | (601) | 199 |
租賃權改進 | 10 | 1,607 | (1,303) | 304 |
數據處理設備 | 20 | 22,618 | (12,717) | 9,901 |
使用權 — 租賃 | 20 到 30 | 6,211 | (2,181) | 4,030 |
機械和設備 | 10 | 93 | (9) | 84 |
總計 | 31,329 | (16,811) | 14,518 |
年平均折舊率 (%) | 成本 | 累計折舊 | 2023 年 12 月 31 日的淨餘額 | |
傢俱和固定裝置 | 10 | 800 | (512) | 288 |
租賃權改進 | 10 | 1,609 | (1,262) | 347 |
數據處理設備 | 20 | 22,500 | (11,341) | 11,159 |
使用權 — 租賃 | 20 到 30 | 5,129 | (2,595) | 2,534 |
機械和設備 | 10 | 93 | (8) | 85 |
總計 | 30,131 | (15,718) | 14,413 |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
9.2。 | 不動產、廠房和設備的變動 |
平均年折舊率% | 2023 年 12 月 31 日 | 補充 | 處置 | 惡性通貨膨脹調整 | 交易所變體 | 2024年3月31日 | |
傢俱和固定裝置 | 800 | - | - | - | - | 800 | |
租賃權改進 | 1,607 | - | - | - | - | 1,607 | |
數據處理設備 | 22,502 | 57 | - | 41 | 18 | 22,618 | |
使用權 — 租賃 | 5,129 | 3,010 | (1,928) | - | - | 6,211 | |
機械和設備 | 93 | - | - | - | - | 93 | |
成本 | 30,131 | 3,067 | (1,928) | 41 | 18 | 31,329 | |
傢俱和固定裝置 | 10 | (512) | (89) | - | - | - | (601) |
租賃權改進 | 10 | (1,262) | (41) | - | - | - | (1,303) |
數據處理設備 | 20 | (11,341) | (1,319) | 2 | (41) | (18) | (12,717) |
使用權 — 租賃 | 20 到 30 | (2,595) | (575) | 989 | - | - | (2,181) |
機械和設備 | 10 | (8) | (1) | - | - | - | (9) |
(-) 累計折舊 | (15,718) | (2,025) | 991 | (41) | (18) | (16,811) | |
總計 | 14,413 | 1,042 | (937) | - | - | 14,518 |
18 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
平均年折舊率% | 2022年12月31日 | 補充 | 處置 | 惡性通貨膨脹調整 | 轉賬 | 交易所變體 | 2023 年 12 月 31 日 | |
傢俱和固定裝置 | 724 | 62 | (79) | - | 93 | - | 800 | |
租賃權改進 | 1,607 | 2 | - | - | - | - | 1,609 | |
數據處理設備 | 26,541 | 2,940 | (6,636) | 18 | (108) | (255) | 22,500 | |
使用權 — 租賃 | 5,313 | - | (184) | - | - | - | 5,129 | |
機械和設備 | 374 | - | (272) | - | (9) | - | 93 | |
其他固定資產 | 158 | - | (306) | - | 148 | - | - | |
成本 | 34,717 | 3,004 | (7,477) | 18 | 124 | (255) | 30,131 | |
傢俱和固定裝置 | 10 | (358) | (98) | 29 | - | (85) | - | (512) |
租賃權改進 | 10 | (1,100) | (163) | 1 | - | - | - | (1,262) |
數據處理設備 | 20 | (12,548) | (4,902) | 5,945 | (677) | 11 | 830 | (11,341) |
使用權 — 租賃 | 20 到 30 | (709) | (2,007) | 121 | - | - | - | (2,595) |
機械和設備 | 10 | (294) | (8) | 237 | - | 57 | - | (8) |
其他固定資產 | 10 到 20 | (118) | - | 225 | - | (107) | - | - |
(-) 累計折舊 | (15,127) | (7,178) | 6,558 | (677) | (124) | 830 | (15,718) | |
總計 | 19,590 | (4,174) | (919) | (659) | - | 575 | 14,413 |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
10。 | 無形資產 |
10.1。 | 餘額明細 |
年平均攤銷率% | 成本 | 攤銷 | 2024 年 3 月 31 日的淨餘額 | |
正在開發的無形資產 | - | 49,639 | - | 49,639 |
軟件許可 | - | 32,884 | (12,100) | 20,784 |
數據庫 | 20 到 50 | 800 | (647) | 153 |
善意 | - | 923,439 | - | 923,439 |
客户投資組合 | 10 | 135,848 | (114,599) | 21,249 |
非競爭 | 20 | 2,697 | (2,155) | 542 |
品牌和專利 | 20 | 29 | - | 29 |
平臺 | 10 到 20 | 479,619 | (156,333) | 323,286 |
總計 | 1,624,955 | (285,834) | 1,339,121 |
年平均攤銷率% | 成本 | 攤銷 | 2023 年 12 月 31 日的淨餘額 | |
正在開發的無形資產 | - | 47,124 | - | 47,124 |
軟件許可 | 20 到 50 | 32,217 | (10,085) | 22,132 |
數據庫 | 20 到 50 | 800 | (627) | 173 |
善意 | - | 923,439 | - | 923,439 |
客户投資組合 | 10 | 135,848 | (111,186) | 24,662 |
非競爭 | 20 | 2,697 | (1,954) | 743 |
品牌和專利 | 20 | 29 | - | 29 |
平臺 | 10 到 20 | 470,235 | (141,210) | 329,025 |
總計 | 1,612,389 | (265,062) | 1,347,327 |
20 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
10.2。 | 無形資產的變化 |
年平均攤銷率% | 2023 年 12 月 31 日 | 補充 | 轉賬 |
惡性通脹 調整 |
交易所變體 | 2024 年 3 月 31 日 | |
在建無形資產 | 47,124 | 11,622 | (9,476) | 281 | 88 | 49,639 | |
軟件許可 | 32,217 | 575 | 92 | - | - | 32,884 | |
數據庫 | 800 | - | - | - | - | 800 | |
善意 | 923,439 | - | - | - | - | 923,439 | |
客户投資組合 | 135,848 | - | - | - | - | 135,848 | |
不競爭 | 2,697 | - | - | - | - | 2,697 | |
品牌和專利 | 29 | - | - | - | - | 29 | |
平臺 | 470,235 | - | 9,384 | - | - | 479,619 | |
成本 | 1,612,389 | 12,197 | - | 281 | 88 | 1,624,955 | |
軟件許可 | 20 — 50 | (10,085) | (2,015) | - | - | - | (12,100) |
數據庫 | 10 | (627) | (20) | - | - | - | (647) |
客户投資組合 | 10 | (111,186) | (3,413) | - | - | - | (114,599) |
不競爭 | 20 | (1,954) | (201) | - | - | - | (2,155) |
平臺 | 10-20 | (141,210) | (15,123) | - | - | - | (156,333) |
(-) 累計攤銷 | (265,062) | (20,772) | - | - | - | (285,834) | |
總計 | 1,347,327 | (8,575) | - | 281 | 88 | 1,339,121 |
21 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
年平均攤銷率% | 2022年12月31日 | 補充 | 轉賬 | 處置 |
惡性通脹 調整 |
交易所變體 | 2023 年 12 月 31 日 | |
在建無形資產 | 41,707 | 47,253 | (40,714) | (5) | 522 | (1,639) | 47,124 | |
軟件許可 | 10,112 | 5,403 | 18,888 | (2,186) | - | - | 32,217 | |
數據庫 | 800 | - | - | - | - | - | 800 | |
善意 | 923,439 | - | - | - | - | - | 923,439 | |
客户投資組合 | 131,448 | - | 4,400 | - | - | - | 135,848 | |
不競爭 | 2,697 | - | - | - | - | - | 2,697 | |
品牌和專利 | 29 | - | - | - | - | - | 29 | |
平臺 | 452,814 | - | 17,421 | - | - | - | 470,235 | |
成本 | 1,563,046 | 52,656 | (5) | (2,191) | 522 | (1,639) | 1,612,389 | |
軟件許可 | 20 — 50 | (5,135) | (6,465) | 139 | 1,376 | - | - | (10,085) |
數據庫 | 10 | (547) | (80) | - | - | - | - | (627) |
客户投資組合 | 10 | (94,967) | (13,652) | (2,567) | - | - | - | (111,186) |
不競爭 | 20 | (1,146) | (808) | - | - | - | - | (1,954) |
平臺 | 10-20 | (84,019) | (59,624) | 2,433 | - | - | - | (141,210) |
(-) 累計攤銷 | (185,814) | (80,629) | 5 | 1,376 | - | - | (265,062) | |
總計 | 1,377,232 | (27,973) | - | (815) | 522 | (1,639) | 1,347,327 |
22 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
無形資產的攤銷包括16,180雷亞爾的金額 截至2024年3月31日的三個月期間(截至2023年3月31日的三個月期間為16,988雷亞爾)與無形資產攤銷有關 通過企業合併收購的資產,其中12,785雷亞爾(截至2023年3月31日的三個月期間為13,511雷亞爾)記錄在 服務費用和3,395雷亞爾(截至2023年3月31日的三個月期間為3,477雷亞爾)的管理費用。
該公司在12月及何時進行年度減值測試 情況表明,賬面價值可能會受到損害。公司無限期商譽和無形資產減值測試 壽命是根據使用價值計算得出的。用於確定不同現金產生的可收回金額的關鍵假設 單位已在截至2023年12月31日止年度的年度合併財務報表中披露。截至三月的期間 2024 年 31 月 31 日,公司沒有無形資產減值跡象,因此無需進行減值測試。
11。 | 貿易和其他應付賬款 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
國內供應商 | 248,676 | 243,186 |
國外供應商 | 4,251 | 3,897 |
客户預付款 | 1,102 | 2,220 |
關聯方 (a) | 108,143 | 89,594 |
其他應付賬款 | 5,679 | 15,101 |
總計 | 367,851 | 353,998 |
當前 | 367,851 | 353,998 |
非當前 | - | - |
(a) | 未清餘額與正常交易過程中的交易有關 與該公司股東Twilio Inc. 的業務往來(註釋23)。 |
23 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
12。 | 貸款、借款和債券 |
現金變動 |
變更不影響現金 | ||||||||||||
年利率 | 當前 |
非- 當前的 |
2023 年 12 月 31 日 | 收益 | 已付利息 | 攤銷成本 | 付款 | 產生的利息 | 2024 年 3 月 31 日 | 當前 |
非- 當前的 | ||
營運資金 | 100% CDI + 2.51% 至 6.55% | 30,148 | 39,519 | 69,667 | 11,867 | (2,509) | 65 | (5,990) | 3,061 | 76,161 | 26,893 | 49,268 | |
債券 | 18.16% | 6,043 | 12,086 | 18,129 | - | (488) | 34 | (1,029) | 733 | 17,379 | 6,803 | 10,576 | |
36,191 | 51,605 | 87,796 | 11,867 | (2,997) | 99 | (7,019) | 3,794 | 93,540 | 33,696 | 59,844 |
現金變動 |
變更不影響現金 | ||||||||||||
年利率 | 當前 |
非- 當前的 |
2022年12月31日 | 收益 | 已付利息 | 付款 | 攤銷成本 | 產生的利息 | 2023 年 12 月 31 日 | 當前 |
非- 當前的 | ||
營運資金 | 100% CDI + 2.51% 至 6.55% 和 8.60% | 62,335 | 63,499 | 125,834 | 30,000 | (17,533) | (85,239) | (662) | 17,267 | 69,667 | 30,148 | 39,519 | |
債券 | 18.16% | 27,206 | 13,794 | 41,000 | - | (4,168) | (22,471) | (400) | 4,168 | 18,129 | 6,043 | 12,086 | |
89,541 | 77,293 | 166,834 | 30,000 | (21,701) | (107,710) | (1,062) | 21,435 | 87,796 | 36,191 | 51,605 |
24 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
歸類為非流動負債的部分具有以下內容 付款時間表:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
2025 | 25,776 | 26,856 |
2026 | 34,068 | 24,749 |
總計 | 59,844 | 51,605 |
營運資金
2024 年 1 月 3 日,巴西贊維亞與布拉德斯科銀行簽署了一項修正案 S.A. 購買初始總額為30,000雷亞爾的CcB(Cedula de Crédito Bancário),當前餘額為11,073雷亞爾, 制定新的攤還計劃,包括36期付款,六個月的寬限期和30%的本金攤還期。
2024 年 1 月 4 日,Zenvia Brazil 與 Itaü 簽訂了協議 Unibanco S.A. 購買一家總金額為12,000雷亞爾的CcB(Cedula de Crédito Bancário),確定攤銷額 附表包括36筆分期付款、六個月的寬限期和30筆本金攤還期。
截至2024年3月31日,公司評估了貸款的契約條款 以及為季度計量提供資金。公司重新談判了契約以確保合規,沒有進行任何實質性調整 中期簡明合併財務報表中要求。
合同條款
公司有擔保金額為49,427雷亞爾的融資協議 減去作為抵押品的應收賬款的20%,以及記為流動資產的金融投資餘額,相當於三個 第一筆本金加利息的金額乘以。
該公司與布拉德斯科簽訂了金額為 11,205雷亞爾,其中擔保是從布拉德斯科作為客户獲得的信貸。
該公司已通過其子公司One to One進行融資 債券發行協議, 擔保條件是:(i) 向債權人至少等值應收款的信託轉讓, (i) 2023 年 11 月 30 日至 2024 年 12 月 31 日期間 4,000 雷亞爾;(ii) 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期間 3,000 雷亞爾;(iii) 2,000 雷亞爾 在 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日之間,必須通過債權人控制的託管賬户,並且在確認後 那個
25 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
擔保準備就緒,隨後向公司發放; 以及(ii)向債權人轉讓公司10%股票的信託轉讓。
盟約
2023年,公司重新談判了自2023年起適用的新條款 貸款和融資財務契約的2024年。最嚴格的淨債務與息税折舊攤銷前利潤的財務契約 我們目前的規定是,該比率不得超過2.5倍,該比率是在每個財政年度末進行衡量的。此外 除此之外,該公司還有其他與負債水平相關的契約。此外,我們的營運資金協議包含交叉違約 該條款可能由我們的其他融資協議下的違約觸發。交叉違約條款意味着違約 一筆貸款將導致我們的其他貸款違約。
2024 年 3 月 31 日,公司評估了其契約條款 貸款和融資,目的是減少不遵守年度衡量中全部限制條款的情況。 作為行動計劃的一部分,公司與金融機構重新談判了某些契約條款,獲得了豁免以確保 合規並獲得了這些機構的必要同意。該公司預計不會產生短期和中期影響 説明其因可能違反限制條款而導致的業務。
13。 | 收購產生的負債 |
企業合併產生的負債 | |||
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||
收購 Sirena | 2,254 | 3,496 | |
收購 D1 (i) | 24,547 | 20,769 | |
收購 SenseData | 38,005 | 41,943 | |
收購 Movidesk (ii) | 226,076 | 228,495 | |
收購產生的負債總額 | 290,882 | 294,703 | |
當前 | 96,963 | 134,466 | |
非當前 | 193,919 | 160,237 |
(i) 2024年2月6日,巴西Zenvia重新談判了D1的收益, 未繳總額為21,521雷亞爾。付款期限延長至總共36個月,寬限期為六個月,寬限期為30個月 付款,最終到期日為2026年12月。
(ii) 2024 年 2 月 6 日,Zenvia Brazil 與 Zenvia 重新談判了收益 Movidesk,截至2023年12月31日,總餘額為206,699雷亞爾。付款期限已延長至總共60個月,最後一次 到期日為2028年12月,Zenvia可選擇將約10萬雷亞爾的總債務轉換為股權,但須進行一定的轉換 雙方商定的截止日期。
26 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
在截至3月31日的三個月期間 | ||||
Sirena | D1 | Sensedata | Movidesk | |
2024 | 2,254 | 4,463 | 16,288 | 64,045 |
2025 | - | 8,926 | 21,717 | 1,249 |
2026 | - | 11,158 | - | 51,253 |
2027 | - | - | - | 55,852 |
2028 | - | - | - | 53,677 |
總計 | 2,254 | 24,547 | 38,005 | 226,076 |
14。 | 税收、勞動和民事風險條款 |
14.1。 | 可能損失的準備金 |
公司在其正常業務過程中需要繳税, 民事和勞工訴訟。管理層在其法律顧問意見的支持下,評估了訴訟結果的可能性 正在進行中, 而且需要記錄被認為足以彌補可能損失的風險準備金.
下表顯示了爭端條款的情況,可能是 損失和司法存款,指正在進行的訴訟和社會保障風險。
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
規定 | ||
服務税 (ISSQN) 訴訟 — Zenvia 公司 (a) | 40,833 | 39,855 |
勞動條款和其他條款 | 2,070 | 2,352 |
撥款總額 | 42,903 | 42,207 |
司法存款 | ||
服務税 (ISSQN) 司法存款 — 訴訟公司 Zenvia (a) | (40,874) | (39,895) |
勞工上訴、司法和其他存款 | (617) | (591) |
司法存款總額 | (41,491) | (40,486) |
總計 | 1,412 | 1,721 |
(a) | 與準備金和司法存款有關的負債金額 税收風險是指阿雷格里港市就服務税(ISSQN)對巴西Zenvia本身提起的訴訟。 |
14.2。 | 可能造成損失的突發事件 |
公司參與了可能造成損失的突發事件, 根據管理層在法律顧問的支持下編寫的評估。開啟
27 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
2024 年 3 月 31 日,儘可能歸類為應急總額 為 45,722 雷亞爾(截至 2023 年 12 月 31 日,為 75,655 雷亞爾)。最相關的案例如下:
税收:公司參與與行政有關的爭議 金額為41,781雷亞爾(截至2023年12月31日為40,640雷亞爾)的索賠與巴西聯邦税務機關處以的罰款有關 原因是未能為收購Kanon Servicos em Tecnologia da Informaão的資本收益繳納所得税 Ltda。由Spring Mobile Solutions Inc.的Zenvia Mobile在過去幾年
勞工:被評估為可能損失的勞務突發事件總額為2,307雷亞爾 截至 2024 年 3 月 31 日(截至 2023 年 12 月 31 日,2,551 雷亞爾)。與勞工有關的行動主要包括與佣金差異有關的問題, 可變薪酬和工資平價。
民事:被評估為可能損失的民事突發事件總額為1,316雷亞爾 截至 2024 年 3 月 31 日(截至 2023 年 12 月 31 日,為 961 雷亞爾)。
28 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
條款的變更如下:
規定 | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | 39,750 |
補充 | 5,731 |
逆轉 | (1,689) |
付款 | (1,585) |
截至2023年12月31日的餘額 | 42,207 |
補充 | 1,109 |
逆轉 | (413) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 42,903 |
司法存款的變化如下:
存款 | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | 37,781 |
補充 | 2,705 |
截至2023年12月31日的餘額 | 40,486 |
補充 | 1,014 |
付款 | (9) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 41,491 |
15。 | 長期激勵計劃和管理層薪酬 |
該公司向其高管提供 以及基於發行限制性A類普通股(“RSU”)的員工長期激勵計劃(“ILP”) 以及等同於 RSU 的現金支付。公司將以授予日計量的限制性股票單位的公允價值確認為支出 相應計劃規定的歸屬期間的直線基準,並附有相應的條目:股東權益 可股份行使的計劃;以及可以現金行使的計劃的負債。確認的累計支出反映了歸屬 期限以及公司對待交割股票數量的最佳估計。計劃費用在報表中確認 根據受益人履行的職能產生的損益。
x
2022年5月4日,行政長官 董事會批准了一項新的長期激勵計劃(“ILP 4”),該計劃將最多發放24萬個限制性股票單位(或以現金為基礎) 截至5月5日,向公司某些高管和員工支付相當於RSU的款項,其歸屬期為28個月, 2022年,對於某些高管和員工而言,還要實現某些毛利績效目標。根據ILP授予RSU 4% 部分發生在2022年第三季度,一筆準備金在合併利潤表中記錄為支出 或損失。
29 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
2023 年 2 月 24 日,行政長官 董事會批准了一項新的長期激勵計劃(“ILP 5”),該計劃將最多發放2,300,000份限制性股票單位(或以現金為基礎) 向公司某些高管和員工支付相當於 RSU(相當於 RSU)的款項,截至1月,歸屬期為36個月 2023 年 1 月 1 日。
2024 年 1 月 24 日,行政長官 董事會批准了一項新的長期激勵計劃(“ILP 6”),該計劃將最多發放2,300,000份限制性股票單位(或以現金為基礎) 截至1月,向公司某些高管和員工支付相當於RSU的款項,其歸屬期為36個月 2024 年 1 月 1 日。
截至2024年3月31日,該公司 有4,750,849個 “限制性股票單位” 未兑現,這些單位已獲批准,但尚未發行,與未來的歸屬條件有關。總計 合併財務報表中記錄的與未歸屬限制性股票單位相關的薪酬成本為1,322雷亞爾(截至2023年12月31日為2,314雷亞爾)。 的合併報表中記錄了總額為1,829雷亞爾(截至2023年3月31日的三個月期間為500雷亞爾)的支出 相對於限制性股票單位歸屬期的盈虧狀況。
日期 | 數量 | |||
格蘭特 | 授予 | 授予的股份 | 加權平均授予日公允價值(每股) | |
2021 年 8 月 9 日 | 12. 22. 2022 | 45,522 | 59.11 | |
2021 年 8 月 23 日 | 12. 22. 2022 | 11,436 | 84.50 | |
2021 年 8 月 24 日 | 12. 22. 2022 | 3,833 | 86.68 | |
05. 05. 2022 | 05. 09. 2024 | 240,000 | 75.72 | |
2023 年 3 月 13 日 | 12. 31. 2025 | 2,300,000 | 8.34 | |
02. 06. 2024 | 12. 31. 2026 | 2,300,000 | 7.35 | |
4,900,791 |
截至2024年3月31日,公司已發行4,750,849股股票(已發行股份),已保留 適用於基於共享的付款計劃。
三個月期限內已授股份的向前展期 2024 年 3 月 31 日,呈現如下:
30 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
合併 | |
截至 2022 年 12 月 31 日的未償還的 RSU | 295,334 |
授予的股份 | 2,300,000 |
已交付的股票 | (144,485) |
2023 年 12 月 31 日未償還的 RSU | 2,450,849 |
授予的股份 | 2,300,000 |
2024 年 3 月 31 日未償還的 RSU | 4,750,849 |
關鍵管理人員薪酬
主要管理人員薪酬包括以下內容:
在截至3月31日的三個月期間 | |||
2024 | 2023 | ||
短期員工福利 | 3,078 | 2,707 | |
其他長期福利 | 241 | - | |
解僱補助金 | - | 14 | |
基於股份的付款 | 610 | 38 | |
總計 | 3,929 | 2,759 |
31 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
16。 | 股權 |
股本
股東的 | 班級 | 2024 年 3 月 31 日 | % (i) | 2023 年 12 月 31 日 | % (i) |
Bobsin Corp | B | 9,578,220 | 18.88 | 9,578,220 | 22.92 |
Bobsin Corp | 一個 | 9,758,170 | 19.23 | 897,635 | 2.15 |
Oria Zenvia 聯合投資控股有限責任公司 | B | 7,119,930 | 14.03 | 7,119,930 | 17.04 |
Oria Tech Zenvia 聯合投資 — 多策略參與投資基金 | B | 4,329,105 | 8.53 | 4,329,105 | 10.36 |
Oria Tech I 創新股權投資基金 | B | 2,637,670 | 5.20 | 2,637,670 | 6.31 |
Twilio Inc. | 一個 | 3,846,153 | 7.58 | 3,846,153 | 9.20 |
D1 前股東 | 一個 | 1,942,750 | 3.83 | 1,942,750 | 4.65 |
SenseData 前股東 | 一個 | 94,200 | 0.19 | 94,200 | 0.23 |
Movidesk 前股東 | 一個 | 315,820 | 0.62 | 315,820 | 0.76 |
Spectra I-股權投資基金 | 一個 | 39,940 | 0.08 | 39,940 | 0.10 |
Spectra II-股權投資基金 | 一個 | 159,770 | 0.31 | 159,770 | 0.38 |
其他 | 一個 | 10,923,277 | 23.52 | 10,834,150 | 25.90 |
50,745,005 | 100 | 41,795,343 | 100 |
2024 年 2 月 6 日,公司發行了 8,860,535 股 A 類普通股 由於對Bobsin Corp進行了私募投資,向該公司進行了私募投資,從而增加了49,997雷亞爾的資本。依照 根據投資協議的條款,自投資截止之日起三年內,Bobsin Corp. 將有權 在發生時,獲得額外現金或我們發行的等值普通股作為其投資回報 未來的某些流動性或公司交易事件(例如股權後續行動的發生或由此產生的交易) 在我們的控制權變更中)“觸發事件”。此類投資回報的計算將與升值掛鈎 我們在這段時間內的股價。
發生以下情況時應支付的投資回報率(溢價) 流動性事件基於公司股票的價值。根據國際財務報告準則第9號,這種保費符合嵌入式的特徵 投資協議中的衍生品。在初始確認時,衍生品按公允價值計量,與投資分開 價值,並在不影響損益的情況下被認定為衍生金融負債。在隨後的測量中,任何變化 在衍生品的公允價值中確認損益。
32 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
2024 年 2 月 6 日(首次確認),增資 838 得到認可,嵌入式衍生品的價值為49,159美元。截至2024年3月31日,主要是由於公司股價升值 股價,嵌入式衍生品的公允價值增至82,406雷亞爾,利潤表中記錄了33,248雷亞爾或 損失作為財務開支。
17。 | 分部報告 |
17.1。 | 分割的基礎 |
出於管理目的,公司分為業務部門 基於其產品和服務,有兩個可報告的細分市場,如下所示:
可報告的區段 | 運營 |
SaaS(軟件即服務)
|
包括以下解決方案: 我。 Zenvia Atraction:積極獲取多渠道終端客户 利用數據情報和多渠道自動化的活動。 二。 Zenvia 轉換:使用多個線索將潛在客户轉化為銷售 溝通渠道。 三。 Zenvia 服務:使公司能夠提供客户服務 通過多個渠道提供結構化支持。 iv。 Zenvia 成功:通過以下方式保護和擴大客户收入 交叉銷售和向上銷售。 v. 諮詢:提供解決方案的商業智能團隊 通過使用SaaS和CPaaS來滿足客户需求,以增強終端消費者體驗。 |
CPaaS(通信平臺即服務) | 包括短信、語音、WhatsApp、Instagram和網絡聊天等服務,所有這些應用程序均由聊天機器人、單一客户視圖、旅程設計器、文檔編輯器和身份驗證進行編排和自動化。 |
17.2。 | 有關可報告區段的信息 |
下表列出了收入和服務成本信息 對於截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的公司運營部門,分別為:
33 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
在截至3月31日的三個月期間 | |||||||
2024 | 2023 | ||||||
CPaaS | SaaS的 | 合併 | CPaaS | SaaS的 | 合併 | ||
收入 | 135,816 | 76,820 | 212,636 | 110,462 | 68,585 | 179,047 | |
服務成本 | (85,528) | (46,251) | (131,779) | (64,429) | (35,669) | (100,098) | |
毛利潤 | 50,288 | 30,569 | 80,857 | 46,033 | 32,916 | 78,949 |
運營費用、財務收入、財務支出、税收和公平 某些金融資產和負債的價值損益不分配給各個細分市場,因為這些資產和負債是按照 總體羣體基礎。
17.3。 | 主要客户 |
2024 年 3 月,該公司有一位客户佔比超過 10% 的合併收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間,該客户分別佔11.7%和11.8%, 的合併收入。
17.4。 | 收入地理信息 |
公司按地理區域劃分的收入如下所示:
在截至3月31日的三個月中, | ||
2024 | 2023 | |
主要地域市場 | ||
巴西 | 178,122 | 160,095 |
美國 | 16,083 | 3,571 |
阿根廷 | 3,213 | 3,110 |
墨西哥 | 4,235 | 4,231 |
瑞士 | 58 | 82 |
哥倫比亞 | 980 | 1,625 |
祕魯 | 1,946 | 1,043 |
智利 | 505 | 897 |
其他 | 7,494 | 4,393 |
總計 | 212,636 | 179,047 |
34 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
18。 | 按性質劃分的成本和支出 |
在截至2024年3月31日的三個月期間 | |||||||
服務成本 | 銷售和營銷費用 | 一般管理費用 | 研究和開發費用 | 信用損失備抵金 | 其他收入和支出,淨額 | 總計 | |
人事開支 | |||||||
工資 | (3,747) | (9,280) | (7,098) | (1,733) | - | - | (21,858) |
好處 | (1,238) | (1,772) | (1,688) | (1,566) | - | - | (6,264) |
強制性社會保障繳款 | (1,052) | (2,600) | (2,718) | (2,783) | - | - | (9,153) |
補償 | (14) | (298) | (93) | (151) | - | - | (556) |
經費(休假/第13份工資) | (956) | (2,062) | (1,678) | (2,177) | - | - | (6,873) |
提供獎金和利潤分成 | (750) | (2,753) | (4,334) | (2,470) | - | - | (10,307) |
其他 | (2) | (106) | (282) | (53) | - | - | (443) |
總計 | (7,759) | (18,871) | (17,891) | (10,933) | - | - | (55,454) |
運營商費用/其他費用 | (107,500) | - | - | - | - | - | (107,500) |
折舊和攤銷 | (16,520) | (423) | (4,571) | (1,283) | - | - | (22,797) |
外包服務 | - | (937) | (5,783) | (997) | - | - | (7,717) |
租金/保險/公寓/水/能源 | - | - | (88) | - | - | - | (88) |
信用損失備抵金 | - | - | - | - | (5,431) | - | (5,431) |
營銷費用/活動 | - | (4,165) | (13) | - | - | - | (4,178) |
軟件許可 | - | (1,285) | (1,977) | (974) | - | - | (4,236) |
佣金 | - | (1,444) | - | - | - | - | (1,444) |
溝通 | - | (28) | (243) | (335) | - | - | (606) |
差旅費用 | - | (78) | (126) | (32) | - | - | (236) |
其他開支 | - | (128) | (578) | (242) | - | - | (948) |
賺錢 | - | - | - | - | - | (10,081) | (10,081) |
其他收入和支出,淨額 | - | - | - | - | - | (1,272) | (1,272) |
按性質分列的支出總額 | (131,779) | (27,359) | (31,270) | (14,796) | (5,431) | (11,353) | (221,988) |
35 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
在截至2023年3月31日的三個月期間 | |||||||
服務成本 | 銷售和營銷費用 | 一般管理費用 | 研究和開發費用 | 信用損失備抵金 | 其他收入和支出,淨額 | 總計 | |
人事開支 | |||||||
工資 | (2,887) | (9,032) | (9,104) | (966) | - | - | (21,989) |
好處 | (821) | (1,840) | (1,816) | (1,629) | - | - | (6,106) |
強制性社會保障繳款 | (648) | (2,376) | (2,731) | (3,036) | - | - | (8,791) |
補償 | (22) | (166) | (549) | (29) | - | - | (766) |
經費(休假/第13份工資) | (801) | (2,207) | (1,958) | (2,531) | - | - | (7,497) |
提供獎金和利潤分成 | (320) | (1,783) | (2,879) | (2,177) | - | - | (7,159) |
基於股份的支付 | (1) | (65) | (318) | (46) | - | - | (430) |
其他 | - | (179) | (208) | 196 | - | - | (191) |
總計 | (5,500) | (17,648) | (19,563) | (10,218) | - | - | (52,929) |
運營商費用/其他費用 | (78,812) | - | - | - | - | - | (78,812) |
折舊和攤銷 | (15,418) | (424) | (4,200) | (91) | - | - | (20,133) |
外包服務 | (333) | (658) | (4.137) | (3.524) | - | - | (8.652) |
租金/保險/公寓/水/能源 | - | (462) | (55) | - | - | - | (517) |
信貸損失備抵金 (i) | - | - | - | - | (18,269) | - | (18,269) |
營銷費用/活動 (ii) | - | (2,738) | (19) | - | - | - | (2,757) |
軟件許可 | - | (2,697) | (1,292) | (1,191) | - | - | (5,180) |
佣金 | - | (838) | - | (65) | - | - | (903) |
溝通 (ii) | (29) | (46) | (177) | (429) | - | - | (681) |
差旅費用 | - | (193) | (286) | (54) | - | - | (533) |
其他開支 | (6) | (1.738) | (1.718) | 1.568 | - | - | (1,894) |
其他收入和支出,淨額 | - | - | - | - | - | (83) | (83) |
按性質分列的支出總額 | (100,098) | (27,442) | (31,447) | (14,004) | (18,269) | (83) | (191,343) |
(i) 重報了2023年(附註1-b),以反映對臨時金額的調整。
(ii) 公司對一些比較餘額進行了重新分類,以改善列報和可比性 在本期間,對結果沒有任何影響,各分組的總數沒有變化,也沒有對評估產生任何影響 的契約。
36 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
19。 | 財務收入(支出) |
在截至3月31日的三個月期間 | ||
2024 | 2023 | |
財務費用 | ||
貸款和融資利息 | (3,062) | (5,123) |
債券利息 | (732) | (1,665) |
折扣 | (4,345) | (3,935) |
外匯損失 | (4,287) | (2,316) |
銀行費用和 IOF(金融交易税) | (1,111) | (503) |
其他財務費用 | (6,023) | (311) |
租賃合同的利息 | (175) | (112) |
衍生工具的損失 | (33,248) | (837) |
通貨膨脹調整 | (1,507) | (136) |
收購負債的利息和現值調整(APV) | (10,997) | (3,786) |
財務支出總額 | (65,487) | (18,724) |
財務收入 | ||
利息 | 84 | 1 |
外匯收益 | 906 | 732 |
金融工具利息 | 319 | 1,153 |
其他財務收入 | 1,317 | 184 |
收購負債的利息和現值調整(APV) | 2,657 | 555 |
財務收入總額 | 5,283 | 2,625 |
淨財務成本 | (60,204) | (16,099) |
37 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
20。 | 所得税和社會繳款 |
截至3月31日的三個月期間 | |||
2024 | 2023 | ||
臨時差額和税收損失的遞延税 | 16,083 | 11,846 | |
當期税收支出 | (2,420) | (218) | |
税收(收入)支出 | 13,663 | 11,628 |
20.1。 | 名義所得税與社會繳款之間的調節 費率和有效費率 |
截至3月31日的三個月期間 | |||
2024 | 2023 | ||
所得税和社會繳款前的虧損 | (69,556) | (28,395) | |
基本費率 | 34% | 34% | |
所得税和社會繳款 | 23,649 | 9,654 | |
税收優惠—— “Lei do Bem 11.196/05” | 3,548 | 493 | |
子公司未記錄税收虧損結轉 | (2,084) | 4,356 | |
其他 | (1,457) | (2,875) | |
衍生工具的損失 | (9,993) | - | |
税收優惠(費用) | 13,663 | 11,628 | |
有效費率 | 19,81% | 54,94% |
38 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
20.2。 | 遞延所得税和社會繳款的細目和變化 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||
遞延所得税資產 | |||
勞動、税收和民事風險準備金 | 13,883 | 13,551 | |
可疑賬款備抵金 | 5,948 | 4,781 | |
税收損失和社會繳款税的負基數 | 14,285 | 8,059 | |
為收購提供補償或重新談判 | 37,595 | 34,908 | |
商譽減值 | 33,059 | 33,059 | |
客户組合和平臺 | 19,268 | 16,154 | |
收購負債的利息和現值調整(APV) | 4,959 | 4,200 | |
其他暫時差異 | 5,842 | 4,044 | |
遞延所得税資產總額 | 134,839 | 118,756 | |
遞延所得税負債 | |||
善意 | (26,785) | (26,785) | |
遞延所得税負債總額 | (26,785) | (26,785) | |
遞延税淨額 | 108,054 | 91,971 | |
遞延税 — 資產 | 108,054 | 91,971 | |
遞延税 — 負債 | - | - |
截至2023年12月31日的餘額 | 91,971 |
增補 | 16,083 |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 108,054 |
39 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
21。 | 每股收益 |
每股基本收益的計算方法是除以 該期間的虧損按該期間存在的普通股的加權平均數計算。攤薄後的每股收益是計算得出的 通過將該期間的淨收入除以該期間存在的普通股的加權平均數加上加權平均數 將所有可能攤薄的普通股轉換為普通股後將發行的普通股。
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日這三個月期間,股票數量 用於計算歸屬於普通股股東的普通股的攤薄後每股淨虧損與股票數量相同 用於計算本報告所述期間歸屬於普通股股東的普通股每股基本淨虧損,因為可能 如果將稀釋股票包括在計算中,則具有反稀釋作用。下表顯示了計算中使用的虧損和份額數據 基本和攤薄後的每股收益。
截至3月31日的三個月期間 | |||
2024 | 2023 | ||
基本和攤薄後的每股收益 | |||
分子 | |||
分配給公司股東的期限的損失 | (56,011) | (16,839) | |
分母 | |||
普通股數量的加權平均值 | 50,745,005 | 41,766,228 | |
每股基本虧損和攤薄虧損(雷亞爾) | (1.104) | (0.403) |
40 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
22。 | 風險管理和金融工具 |
22.1。 | 金融工具的分類 |
金融工具的分類列於表中 下面:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||
攤銷成本 | 通過盈虧計算的公允價值 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 攤銷成本 | 通過盈虧計算的公允價值 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | |||
資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | 71,525 | - | - | - | - | 63,742 | - | - | - | - | ||
受限制的現金 | 6,578 | - | - | - | - | 6,403 | - | - | - | - | ||
貿易應收賬款 | 171,905 | - | - | - | - | 148,784 | - | - | - | - | ||
總資產 | 250,008 | - | - | - | - | 218,929 | - | - | - | - | ||
負債 | - | - | - | - | ||||||||
貸款和融資 | 93,540 | - | - | - | - | 87,796 | - | - | - | - | ||
貿易和其他應付款 | 367,851 | - | - | - | - | 353,998 | - | - | - | - | ||
衍生金融工具 | - | 82,406 | - | - | 82,406 | - | - | - | - | - | ||
收購產生的負債 | 290,882 | - | - | - | - | 292,152 | - | - | - | - | ||
負債總額 | 752,273 | 82,406 | - | - | 82,406 | 733,946 | - | - | - | - | ||
41 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
22.1.1。級別 3 測量
私募投資回報的公允價值為 使用不可觀察的輸入確定,因此被歸類為公允價值層次結構的第三級。使用的主要假設 在衡量衍生金融工具的公允價值時,介紹了計量和靈敏度分析 下面。
類型 | 估值技術 | 大量不可觀察的輸入 | 重大不可觀察計量與公允價值計量之間的相互關係 | ||
衍生金融工具(見附註16) | Black-Scholes模型。:估值模型考慮了包括股價波動率、到期時間、無風險利率在內的輸入 |
可觀察的輸入是歷史波動率 因為股票的歷史價格並不代表當前市場參與者對未來波動的預期。
|
在以下情況下,估計公允價值將增加(減少): 公司市值的波動性或發生率 在投資合同截止日期後的36個月內發生的觸發事件。
|
公允價值衡量的靈敏度分析:
2024 年 3 月 31 日 | |||||
變量 | Db 值 | +10% 衝擊 | -10% 衝擊 | 回報 (+10%) |
返回 (-10%) |
資產的波動性 | 95.14% | 104.66% | 85.63% | 84,517 | 81,230 |
美元無風險 | 4.22% | 4.64% | 3.80% | 83,505 | 82,296 |
BRL 無風險 | 9.75% | 10.72% | 8.77% | 81,737 | 84,077 |
美元/巴西雷亞爾匯率 | 4.9962 | 5.4958 | 4.4966 | 91,189 | 74,609 |
相關性(資產與平價) | -30.83% | -33.91% | -27.74% | 83,372 | 82,428 |
42 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
22.2。 | 金融風險管理 |
公司及其子公司面臨的主要財務風險 在開展活動時暴露的是:
(a) | 信用風險 |
這是由於在收集服務金額方面遇到任何困難造成的 提供給客户。公司及其子公司還因其賺取利息的銀行存款而面臨信用風險。 通過嚴格控制客户羣和積極的犯罪管理,將與提供服務相關的信用風險降至最低 通過明確的服務特許權政策.不存在與客户的交易集中和違約情況 水平在歷史上非常低。關於與金融機構相關的信用風險,公司及其子公司尋求 在金融機構中分散此類風險。
信用風險敞口
金融資產的賬面價值代表最大信用敞口。 財務信息日的最大信用風險敞口為:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
現金和現金等價物 | 71,525 | 63,742 |
受限制的現金 | 6,578 | 6,403 |
貿易應收賬款 | 171,905 | 148,784 |
總計 | 250,008 | 218,929 |
公司通過申請來確定其預期信用損失備抵額 根據歷史實際銷售損失計算的損失率。
此外,該公司認為應收賬款具有可觀的收益 信貸風險增加,並規定:
● 逾期超過180天的所有應收票據;
● 根據正在進行的重新談判,有待進一步信用分析的票據,這些分析列出了重大違約風險的指標, 失敗指標或司法追回正在進行的程序以及有現金惡化相關證據的客户。
43 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
(b) | 市場風險 |
利率和通貨膨脹風險:利率風險源於 按CDI(銀行間存款證)利率償還的部分債務和利息銀行存款,這可能會產生不利影響 利息和通貨膨脹率發生不利變化時的財務收入或支出。
(c) | 流動性風險 |
流動性風險包括公司資金不足的風險 用於結清其金融負債的資金。公司及其子公司的現金流和流動性控制非常密切 由公司管理層監督,以確保必要的現金運營收入和先前的籌資足夠 維持付款時間表,從而不會給公司及其子公司帶來流動性風險。
我們承諾並一直在採取所有必要的行動 我們認為有必要使公司能夠獲得資金,以確保其在未來十二年內繼續正常運營 幾個月,包括籌集新的信貸額度和/或發行新股票,以及其他選擇。
我們在下面列出了金融負債的合同到期日 包括支付估計的利息.
非衍生金融負債 | 賬面價值 | 合同現金流 | 最長 12 個月 | 1—2 年 | 2-3 年 | > 3 年 |
貸款、借款和債券 | 93,540 | 106,086 | 39,274 | 38,594 | 28,218 | - |
貿易和其他應付賬款 | 367,851 | 367,851 | 367,851 | - | - | - |
收購產生的負債 | 290,882 | 321,618 | 106,561 | 54,556 | 68,744 | 91,757 |
租賃負債 | 4,318 | 5,073 | 2,790 | 1,196 | 1,087 | - |
總計 | 756,591 | 800,628 | 516,476 | 94,346 | 98,049 | 91.757 |
(d) | 資本管理 |
公司的資本管理旨在確保足夠的信貸 維持評級和資本關係,以支持公司的業務並利用股東的價值。
44 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
公司通過調整其資本結構來控制其資本結構 經濟狀況。為了維持調整後的結構,公司可以派發股息,向股東返還資本,獲得 從新貸款、發行期票和合約衍生品交易中籌集資金。
該公司將其淨負債結構視為貸款和融資 減少現金和現金等價物。財務槓桿比率彙總如下:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |
貸款和借款 | 93,540 | 87,796 |
現金和現金等價物 | (71,525) | (63,742) |
淨負債 | 22,015 | 24,054 |
權益總額 | 837,819 | 888,810 |
淨負債/權益 (%) | 0.03 | 0.03 |
23。 | 關聯方 |
關聯方交易是在條件和價格下進行的 公司間交易由雙方建立,在合併中被清除。
截至2024年3月31日,該公司的貿易和其他應付賬款為108,143雷亞爾 (截至2023年12月31日為89,594雷亞爾)與股東Twilio Inc. 簽訂的協議與公司與Twilio Inc.達成的協議有關 確定短信費用的報銷。在截至2024年3月31日的三個月期間,公司的損益總額為 金額為4.347雷亞爾(截至2023年3月31日的三個月期間為3.933雷亞爾)。
正如附註16所解釋的那樣,截至2024年3月31日,公司承認 與投資協議相關的控股股東的金額為82,406雷亞爾(33,247雷亞爾的財務費用)的負債 簽署增資協議。
45 |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 (以千雷亞爾計) |
24。 | 報告期之後的活動 |
2024 年 4 月 12 日,巴西贊比亞與巴西銀行簽訂了協議 ABC Brasil S.A. 的商業票據總額為15,000雷亞爾,制定了包括18期分期付款的攤銷時間表, 六個月的寬限期和12期本金的分期付款。
2024 年 4 月 18 日,巴西贊比亞與巴西銀行簽訂了協議 桑坦德銀行股份有限公司購買總額為25,000雷亞爾的CcB(Cedula de Crédito Bancário),確定攤銷額 附表包括12期付款、三個月的寬限期和9期本金。
46 |
簽名
根據證券交易所的要求 根據1934年法案,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,報告經正式授權。
日期:2024 年 7 月 15 日
Zenvia Inc. |
作者: | //Cassio Bobsin |
姓名:Cassio Bobsin |
職務:首席執行官 |