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最大成員IIVI：B1系列可轉換優先股成員2021-03-012021-03-3100008203182021-03-012021-03-310000820318IIVI：B1系列可轉換優先股成員2022-01-012022-03-310000820318IIVI：B1系列可轉換優先股成員2021-07-012022-03-310000820318US-GAAP：A系列優選股票會員2022-01-012022-03-310000820318US-GAAP：A系列優選股票會員2021-01-012021-03-310000820318IIVI：BredeemableConvertible系列優先股成員2020-07-012021-03-310000820318IIVI：普通股等價物會員2022-01-012022-03-310000820318IIVI：普通股等價物會員2021-01-012021-03-310000820318IIVI：普通股等價物會員2021-07-012022-03-310000820318IIVI：普通股等價物會員2020-07-012021-03-310000820318US-GAAP：可轉換優先股成員2022-01-012022-03-310000820318US-GAAP：可轉換優先股成員2021-01-012021-03-310000820318US-GAAP：可轉換優先股成員2021-07-012022-03-310000820318US-GAAP：可轉換優先股成員2020-07-012021-03-310000820318US-GAAP：可贖回優先股會員2022-01-012022-03-310000820318US-GAAP：可贖回優先股會員2021-01-012021-03-310000820318US-GAAP：可贖回優先股會員2021-07-012022-03-310000820318US-GAAP：可贖回優先股會員2020-07-012021-03-31三：分段0000820318SRT: 合併淘汰會員2022-01-012022-03-310000820318US-GAAP：運營部門成員iivi：Photonic Solutions 會員2022-03-310000820318US-GAAP：運營部門成員IIVI：複合半導體會員2022-03-310000820318SRT: 合併淘汰會員2022-03-310000820318SRT: 合併淘汰會員2021-01-012021-03-310000820318SRT: 合併淘汰會員2021-07-012022-03-310000820318SRT: 合併淘汰會員2020-07-012021-03-310000820318IIVI：綜合股權激勵計劃成員2022-03-310000820318IIVI：股票期權和股票增值權會員2022-01-012022-03-310000820318IIVI：股票期權和股票增值權會員2021-01-012021-03-310000820318IIVI：股票期權和股票增值權會員2021-07-012022-03-310000820318IIVI：股票期權和股票增值權會員2020-07-012021-03-310000820318IIVI：限制性股票獎勵和限制性股票單位會員2022-01-012022-03-310000820318IIVI：限制性股票獎勵和限制性股票單位會員2021-01-012021-03-310000820318IIVI：限制性股票獎勵和限制性股票單位會員2021-07-012022-03-310000820318IIVI：限制性股票獎勵和限制性股票單位會員2020-07-012021-03-310000820318IIVI：績效股和績效股單位成員2022-01-012022-03-310000820318IIVI：績效股和績效股單位成員2021-01-012021-03-310000820318IIVI：績效股和績效股單位成員2021-07-012022-03-310000820318IIVI：績效股和績效股單位成員2020-07-012021-03-310000820318US-GAAP：利率互換成員2019-11-240000820318SRT: 場景預測成員US-GAAP：利率互換成員2022-06-300000820318US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他資產成員2022-03-310000820318美國公認會計準則：利率上限成員2022-02-230000820318SRT: 最低成員美國公認會計準則：利率上限成員2022-02-230000820318SRT: 最大成員美國公認會計準則：利率上限成員2022-02-230000820318美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：其他資產成員2022-03-310000820318iivi：iivinotes 會員2022-03-310000820318美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-03-3100008203182014-08-3100008203182014-08-012022-03-310000820318US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-06-300000820318US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-06-300000820318US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員美國公認會計準則：利率上限成員2021-06-300000820318US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-06-300000820318US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-07-012022-03-310000820318US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-07-012022-03-310000820318US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員美國公認會計準則：利率上限成員2021-07-012022-03-310000820318US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-07-012022-03-310000820318US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-03-310000820318US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-03-310000820318US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員美國公認會計準則：利率上限成員2022-03-310000820318US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-03-31 \
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
________________________________________________________________
表格 10-Q
________________________________________________________________
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
2022年3月31日 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內。
委員會文件號： 001-39375
________________________________________________________________
II-VI 已成立
（註冊人章程中規定的確切名稱）
________________________________________________________________
| | | | | | | | | | | |
| 賓夕法 | | 25-1214948 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | |
| 薩克森堡大道 375 號 | | 16056 |
| 薩克森堡， | PA | | （郵政編碼） |
| （主要行政辦公室地址） | | |
註冊人的電話號碼，包括區號： 724-352-4455
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | IIVI | 納斯達克全球精選市場 |
| A系列強制性可轉換優先股，無面值 | IIVIP | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量：
在 2022 年 5 月 6 日，
106,456,567 註冊人的普通股（無面值）已流通。
II-VI 已成立
索引
| | | | | | | | | | | |
| 頁號 |
| |
第一部分-財務信息 | |
第 1 項。 | | 財務報表： | |
| | 簡明合併資產負債表 — 2022年3月31日和2021年6月30日（未經審計） | 3 |
| | 簡明合併收益表——截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月（未經審計） | 4 |
| | 簡明綜合收益報表——截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月（未經審計） | 6 |
| | 簡明合併現金流量表——截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月（未經審計） | 7 |
| | 股東權益和夾層權益簡明合併報表——截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月（未經審計） | 8 |
| | 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 10 |
第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
第 3 項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第 4 項。 | | 控制和程序 | 35 |
第二部分-其他信息 | |
第 1 項。 | | 法律訴訟 | 37 |
第 1A 項。 | | 風險因素 | 37 |
| | | |
第 6 項。 | | 展品 | 38 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
II-VI 公司及其子公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
(000 美元)
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2022 | | 6月30日
2021 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,600,315 | | | $ | 1,591,892 | |
應收賬款-減去可疑賬款備抵金美元2,899 於2022年3月31日 和 $924 於 2021 年 6 月 30 日 | 653,095 | | | 658,962 | |
| 庫存 | 879,510 | | | 695,828 | |
| 預付和可退還的所得税 | 16,032 | | | 13,095 | |
| 預付資產和其他流動資產 | 84,847 | | | 67,617 | |
| 流動資產總額 | 4,233,799 | | | 3,027,394 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 1,320,191 | | | 1,242,906 | |
| 善意 | 1,292,649 | | | 1,296,727 | |
| 其他無形資產，淨額 | 657,590 | | | 718,460 | |
| | | |
| 遞延所得税 | 38,708 | | | 33,498 | |
| 其他資產 | 224,259 | | | 193,665 | |
| 總資產 | $ | 7,767,196 | | | $ | 6,512,650 | |
| 負債、夾層權益和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 長期債務的當前部分 | $ | 1,383,959 | | | $ | 62,050 | |
| 應付賬款 | 361,533 | | | 294,486 | |
| 應計薪酬和福利 | 141,461 | | | 181,491 | |
| 經營租賃流動負債 | 28,050 | | | 25,358 | |
| 應付應計所得税 | 35,508 | | | 20,295 | |
| 其他應計負債 | 173,370 | | | 145,909 | |
| 流動負債總額 | 2,123,881 | | | 729,589 | |
| 長期債務 | 928,745 | | | 1,313,091 | |
| 遞延所得税 | 74,523 | | | 73,962 | |
| 經營租賃負債 | 115,230 | | | 125,541 | |
| 其他負債 | 140,641 | | | 138,119 | |
| 負債總額 | 3,383,020 | | | 2,380,302 | |
| 夾層股權 | | | |
B系列可贖回可轉換優先股， 不 面值， 5% 累計；已授權- 215,000 股票；已發行- 75,000 2022年3月31日和2021年6月30日的股票；贖回價值-美元788,326 和 $759,583，分別地 | 756,411 | | | 726,178 | |
| 股東權益 | | | |
A系列優先股， 不 面值， 6% 累計；已授權- 5,000,000 股票；已發行- 2,300,000 2022年3月31日和2021年6月30日的股票 | 445,319 | | | 445,319 | |
普通股， 不 面值；授權- 300,000,000 股票；已發行- 120,319,353 2022年3月31日的股票； 119,126,585 2021 年 6 月 30 日的股票 | 2,045,850 | | | 2,028,273 | |
累計其他綜合收益 | 48,117 | | | 14,267 | |
| 留存收益 | 1,321,779 | | | 1,136,777 | |
| 3,861,065 | | | 3,624,636 | |
庫存股票，按成本計算； 13,868,570 2022年3月31日的股票以及 13,640,555 2021 年 6 月 30 日的股票 | (233,300) | | | (218,466) | |
| 股東權益總額 | 3,627,765 | | | 3,406,170 | |
| 負債總額、夾層權益和股東權益 | $ | 7,767,196 | | | $ | 6,512,650 | |
-見簡明合併財務報表附註。
II-VI 公司及其子公司
簡明合併收益表（未經審計）
（000美元，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
三月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 827,724 | | | $ | 783,232 | |
| | | |
| 成本、支出和其他支出（收入） | | | |
| 銷售商品的成本 | 506,051 | | | 493,242 | |
| 內部研究和開發 | 96,895 | | | 83,231 | |
| 銷售、一般和管理 | 118,009 | | | 121,678 | |
| 利息支出 | 43,499 | | | 13,034 | |
| 其他支出（收入），淨額 | 241 | | | (21,432) | |
| 總成本、支出和其他支出（收入） | 764,695 | | | 689,753 | |
| | | |
| 所得税前收益 | 63,029 | | | 93,479 | |
| | | |
| 所得税支出 | 14,027 | | | 12,387 | |
| | | |
| 淨收益 | $ | 49,002 | | | $ | 81,092 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 減去：優先股股息 | $ | 17,148 | | | $ | 7,013 | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 31,854 | | | $ | 74,079 | |
| | | |
| 每股基本收益 | $ | 0.30 | | | $ | 0.71 | |
| | | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 0.28 | | | $ | 0.66 | |
-見簡明合併財務報表附註。
II-VI 公司及其子公司
簡明合併收益表（未經審計）
（000美元，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
三月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 2,429,654 | | | $ | 2,297,885 | |
| | | |
| 成本、支出和其他支出（收入） | | | |
| 銷售商品的成本 | 1,490,190 | | | 1,418,219 | |
| 內部研究和開發 | 281,189 | | | 246,337 | |
| 銷售、一般和管理 | 358,234 | | | 328,403 | |
| 利息支出 | 72,752 | | | 45,833 | |
| 其他支出（收入），淨額 | (5,535) | | | (246) | |
| 總成本、支出和其他支出（收入） | 2,196,830 | | | 2,038,546 | |
| | | |
| 所得税前收益 | 232,824 | | | 259,339 | |
| | | |
| 所得税支出 | 41,701 | | | 44,081 | |
| | | |
| 淨收益 | $ | 191,123 | | | $ | 215,258 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 減去：優先股股息 | $ | 50,933 | | | $ | 20,353 | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 140,190 | | | $ | 194,905 | |
| | | |
| 每股基本收益 | $ | 1.32 | | | $ | 1.88 | |
| | | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 1.22 | | | $ | 1.78 | |
-見簡明合併財務報表附註。
II-VI 公司及其子公司
簡明綜合收益表（未經審計）
(000 美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
三月三十一日 | | 九個月已結束
三月三十一日 | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | |
| 淨收益 | $ | 49,002 | | | $ | 81,092 | | | $ | 191,123 | | | $ | 215,258 | | | | |
| 其他綜合收入： | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 327 | | | (18,400) | | | (11,461) | | | 81,191 | | | | |
扣除税款後的利率互換公允價值的變化6,519 和 $9967 在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，分別為美元2,299 和 $2,929 分別在截至2021年3月31日的三個月和九個月中 | 23,804 | | | 8,394 | | | 36,395 | | | 10,693 | | | | |
扣除税款後的利率上限公允價值的變化2,370 在截至2022年3月31日的三個月和九個月中 | 8,916 | | | — | | | 8,916 | | | — | | | | |
| 綜合收益 | $ | 82,049 | | | $ | 71,086 | | | $ | 224,973 | | | $ | 307,142 | | | | |
-見簡明合併財務報表附註。
II-VI 公司及其子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
(000 美元)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九個月 |
| 2022 | | 2021 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨收益 | $ | 191,123 | | | $ | 215,258 | |
| 為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊 | 153,714 | | | 138,300 | |
| 攤銷 | 59,820 | | | 61,570 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 57,424 | | | 54,417 | |
| 攤銷可轉換債務的折扣和債券發行成本 | 12,159 | | | 15,512 | |
| 債務清償成本 | — | | | 24,747 | |
| 外幣重新計量和交易的未實現虧損（收益） | (912) | | | 4,260 | |
| 股權投資的收益 | (1,641) | | | (2,011) | |
| 遞延所得税 | (8,917) | | | (2,959) | |
| | | |
| 變動產生的現金增加（減少）（扣除收購影響）： | | | |
| 應收賬款 | 3,764 | | | (8,454) | |
| 庫存 | (184,073) | | | (27,155) | |
| 應付賬款 | 27,056 | | | (2,320) | |
| | | |
| 所得税 | 19,957 | | | (7,592) | |
| 應計薪酬和福利 | (40,030) | | | (16,030) | |
| 其他營業淨資產（負債） | (13,437) | | | (691) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 276,007 | | | 446,852 | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| 不動產、廠房和設備的增建 | (195,991) | | | (105,331) | |
| 收購企業，扣除獲得的現金 | — | | | (34,431) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他投資活動 | (5,750) | | | (1,057) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (201,741) | | | (140,819) | |
| 來自融資活動的現金流 | | | |
| 發行普通股的收益 | — | | | 460,000 | |
| A系列優先股發行的收益 | — | | | 460,000 | |
| 發行B系列優先股的收益 | — | | | 750,000 | |
| 發行優先票據的收益 | 990,000 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| Finisar 票據的付款 | (14,888) | | | — | |
| | | |
| A期融資機制下的借款付款 | (46,538) | | | (121,538) | |
| 根據b條款貸款的借款付款 | — | | | (714,600) | |
| 循環信貸額度下的借款付款 | — | | | (74,000) | |
| 債務發行成本 | (10,197) | | | — | |
| 股票發行成本 | — | | | (58,596) | |
| 根據員工股票購買計劃行使股票期權和購買股票的收益 | 17,177 | | | 31,562 | |
| | | |
| 為履行員工的最低納税義務而支付的款項 | (14,948) | | | (8,253) | |
| 支付股息 | (27,608) | | | (13,419) | |
| 其他籌資活動 | (1,715) | | | (1,967) | |
| 融資活動提供的淨現金 | 891,283 | | | 709,189 | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 42,874 | | | 27,042 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增長 | 1,008,423 | | | 1,042,264 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,591,892 | | | 493,046 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,600,315 | | | $ | 1,535,310 | |
| 支付利息的現金 | $ | 24,158 | | | $ | 17,963 | |
| 為所得税支付的現金 | $ | 34,757 | | | $ | 53,696 | |
| 應付賬款中包括的不動產、廠場和設備的增加 | $ | 71,477 | | | $ | 21,650 | |
-見簡明合併財務報表附註。
II-VI 公司及其子公司
股東權益和夾層權益簡明合併報表（未經審計）
（000 美元，包括股份金額）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 優先股 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 留存收益 | | 國庫股 | | 總計 | | 夾層股權 |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | 股票 | | 金額 | | | 優先股 | | 金額 |
| 餘額-2021 年 6 月 30 日 | | 119,127 | | | $ | 2,028,273 | | | 2,300 | | | $ | 445,319 | | | $ | 14,267 | | | $ | 1,136,777 | | | (13,640) | | | $ | (218,466) | | | $ | 3,406,170 | | | 75 | | | $ | 726,178 | |
| 基於股份的薪酬活動和遞延薪酬活動 | | 844 | | | 30,567 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (200) | | | (12,935) | | | 17,632 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 74,464 | | | — | | | — | | | 74,464 | | | — | | | — | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,381) | | | — | | | — | | | — | | | (14,381) | | | — | | | — | |
扣除税款後的利率互換公允價值的變化734 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,681 | | | — | | | — | | | — | | | 2,681 | | | — | | | — | |
| 2021年3月發行的B系列股票的贖回價值增加 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (478) | | | — | | | — | | | (478) | | | — | | | 478 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,604) | | | — | | | — | | | (16,604) | | | — | | | 9,704 | |
| 亞利桑那州立大學 2020-06 年度 | | — | | | (56,388) | | | — | | | — | | | — | | | 44,916 | | | — | | | — | | | (11,472) | | | — | | | — | |
| 餘額-2021 年 9 月 30 日 | | 119,971 | | | $ | 2,002,452 | | | 2,300 | | | $ | 445,319 | | | $ | 2,567 | | | $ | 1,239,075 | | | (13,840) | | | $ | (231,401) | | | $ | 3,458,012 | | | 75 | | | $ | 736,360 | |
| 基於股份的薪酬活動和遞延薪酬活動 | | 82 | | | 16,854 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | (806) | | | 16,048 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67,657 | | | — | | | — | | | 67,657 | | | — | | | — | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,593 | | | — | | | — | | | — | | | 2,593 | | | — | | | — | |
扣除税款後的利率互換公允價值的變化2,714 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,910 | | | — | | | — | | | — | | | 9,910 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月發行的B系列股票的贖回價值增加 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (496) | | | — | | | — | | | (496) | | | — | | | 496 | |
| 分紅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,311) | | | — | | | — | | | (16,311) | | | — | | | 9,307 | |
| 餘額——2021 年 12 月 31 日 | | 120,053 | | | $ | 2,019,306 | | | 2,300 | | | $ | 445,319 | | | $ | 15,070 | | | $ | 1,289,925 | | | (13,853) | | | $ | (232,207) | | | $ | 3,537,413 | | | 75 | | | $ | 746,163 | |
| 基於股份的薪酬活動和遞延薪酬活動 | | 266 | | | 26,544 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | (1,093) | | | 25,451 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,002 | | | — | | | — | | | 49,002 | | | — | | | — | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 327 | | | — | | | — | | | — | | | 327 | | | — | | | — | |
扣除税款後的利率互換公允價值的變化6,519 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,804 | | | — | | | — | | | — | | | 23,804 | | | — | | | — | |
扣除税款後的利率上限公允價值的變化2,370 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,916 | | | — | | | — | | | — | | | 8,916 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 年 3 月發行的 b 系列股票的贖回價值增加 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (516) | | | — | | | — | | | (516) | | | — | | | 516 | |
| 分紅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,632) | | | — | | | — | | | (16,632) | | | — | | | 9,732 | |
| 餘額——2022 年 3 月 31 日 | | 120,319 | | | $ | 2,045,850 | | | 2,300 | | | $ | 445,319 | | | $ | 48,117 | | | $ | 1,321,779 | | | (13,869) | | | $ | (233,300) | | | $ | 3,627,765 | | | 75 | | | $ | 756,411 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 優先股 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 留存收益 | | 國庫股 | | 總計 | | 夾層股權 | |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | 股票 | | 金額 | | | 優先股 | | 金額 | |
| 餘額——2020 年 6 月 30 日 | | 105,916 | | | $ | 1,486,947 | | | — | | | $ | — | | | $ | (87,383) | | | $ | 876,552 | | | (13,356) | | | $ | (199,313) | | | $ | 2,076,803 | | | — | | | $ | — | | |
| 基於股份的薪酬活動和遞延薪酬活動 | | 575 | | | 16,764 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (120) | | | (5,498) | | | 11,266 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在承銷公開發行中發行的股票 | | 10,698 | | | 438,589 | | | 2,300 | | | 445,319 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 883,908 | | | — | | | — | | |
| 淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,266 | | | — | | | — | | | 46,266 | | | — | | | — | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,524 | | | — | | | — | | | — | | | 35,524 | | | — | | | — | | |
利率互換公允價值的變化，扣除税款（美元）152) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (555) | | | — | | | — | | | — | | | (555) | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,535) | | | — | | | — | | | (6,535) | | | — | | | — | | |
| 餘額——2020 年 9 月 30 日 | | 117,189 | | | $ | 1,942,300 | | | 2,300 | | | $ | 445,319 | | | $ | (52,414) | | | $ | 916,283 | | | (13,476) | | | $ | (204,811) | | | $ | 3,046,677 | | | — | | | $ | — | | |
| 基於股份的薪酬活動和遞延薪酬活動 | | 854 | | | 43,533 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | (1,318) | | | 42,215 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 87,900 | | | — | | | — | | | 87,900 | | | — | | | — | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 64,067 | | | — | | | — | | | — | | | 64,067 | | | — | | | — | | |
扣除税款後的利率互換公允價值的變化782 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,854 | | | — | | | — | | | — | | | 2,854 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,900) | | | — | | | — | | | (6,900) | | | — | | | — | | |
| 餘額——2020 年 12 月 31 日 | | 118,043 | | | $ | 1,985,833 | | | 2,300 | | | $ | 445,319 | | | $ | 14,507 | | | $ | 997,283 | | | (13,487) | | | $ | (206,129) | | | $ | 3,236,813 | | | — | | | $ | — | | |
| 基於股份的薪酬活動和遞延薪酬活動 | | 327 | | | 25,377 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (1,115) | | | 24,262 | | | — | | | — | | |
| 普通股回購 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 81,092 | | | — | | | — | | | 81,092 | | | — | | | — | | |
| 2021 年 3 月發行的 b 系列股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75 | | | 716,087 | | |
| 2021 年 3 月發行的 b 系列股票的贖回價值增加 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | 9 | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,400) | | | — | | | — | | | — | | | (18,400) | | | — | | | — | | |
扣除税款後的利率互換公允價值的變化2,299 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,394 | | | — | | | — | | | — | | | 8,394 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,004) | | | — | | | — | | | (7,004) | | | — | | | 104 | | |
| 餘額-2021 年 3 月 31 日 | | 118,370 | | | $ | 2,011,210 | | | 2,300 | | | $ | 445,319 | | | $ | 4,501 | | | $ | 1,071,362 | | | (13,490) | | | $ | (207,244) | | | $ | 3,325,148 | | | 75 | | | $ | 716,200 | | |
II-VI 公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1。演示基礎
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的II-VI Incorporated（“II-VI”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）的簡明合併財務報表未經審計。管理層認為，為公允列報所列期間而認為必要的所有調整均已包括在內。除非另有披露，否則所有調整均為正常的經常性調整。根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。這些簡明合併財務報表應與公司2021年8月20日10-k表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。截至2022年3月31日的三個月和九個月的簡明合併經營業績不一定表示整個財年的預期業績。截至2021年6月30日的簡明合併資產負債表信息來自公司經審計的合併財務報表。
公司正在密切監測 COVID-19 疫情及相關因素對我們業務各個方面的持續影響，包括對員工、供應商和客户的影響，以及對II-VI運營所在國家和市場的影響。特別是，公司繼續集中精力減輕對國內外業務造成的任何不利影響，首先是優先考慮員工、供應商和客户的安全。
我們之前在簡明合併收益表中將無形資產攤銷費用歸類為銷售、一般和管理（“SG&A”）費用。在我們的簡明合併收益表中，已開發技術無形資產的攤銷費用現在歸類為銷售成本，客户名單和商品名稱上的攤銷費用仍屬於銷售和收購費用。前一時期的金額與本期列報方式一致，這導致銷售成本增加，銷售和收購支出減少了美元10 百萬和美元29 截至2021年3月31日的三個月和九個月分別為百萬美元。
注意事項 2。最近發佈的財務會計準則
債務-帶有轉換和其他期權和衍生品及套期保值的債務-實體自有股權合約
2020年8月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了澳大利亞證券交易委員會第2020-06號更新，即債務——附帶轉換和其他期權的債務（副主題470-20）和衍生品和套期保值——實體自有股權合約（副主題815-40）（“亞利桑那州立大學2020-06”）。該更新通過取消兩種會計模型（即現金轉換模型和受益轉換特徵模型）並減少了可以與主合約分開識別的嵌入式轉換功能的數量，簡化了可轉換工具的會計。ASU 2020-06還提高了透明度，改善了可轉換工具的披露和每股收益指導。該公司自2021年7月1日起採用該標準。公司選擇使用修改後的回顧方法來報告變更的影響。該標準的採用影響了公司目前的未償債務 0.252022年到期的可轉換優先票據百分比（“II-VI可轉換票據”）。請參閲註釋 8。因採用對II-VI可轉換票據的影響而產生的債務。
注意事項 3。待進行連貫收購
2021 年 3 月 25 日，II-VI、Coherent, Inc. 和 II-VI（“合併子公司”）的全資子公司 Watson Merger Sub Inc. 簽訂了合併協議和計劃（“合併協議”）。根據合併協議的條款並遵守其中規定的條件，Merger Sub將與Coherent合併為Coherent，Coherent將繼續作為合併中倖存的公司和II-VI（“合併”）的全資子公司。
根據合併協議的條款，並在遵守其中規定的條件的前提下，在合併生效時（“生效時間”），Coherent的每股普通股，面值美元0.01 每股（“連貫共同點”）
在生效時間前夕發行和未償還的股票”）將被取消和消滅，並自動轉換為獲得以下對價的權利（統稱為 “合併對價”）：
(A) $220.00 現金，不計利息（“現金對價”），以及
(B) 0.91 II-VI中有效發行、已全額支付且不可估税的普通股， 不 每股面值（“II-VI普通股”）。
根據合併協議的條款，除董事限制性股票單位（定義見下文）外，每份在生效前夕到期的Coherent限制性股票單位獎勵（“Coherent RSU”）將自動轉換為以II-VI普通股計價的限時限制性股票單位，使持有人有權在結算後獲得相當於Coherent普通股數量的II-VI普通股數量相干的 RSU 乘以 (A) 之和 0.91，以及 (B) 通過將現金對價除以一股 II-VI 普通股的交易量加權平均價格獲得的商數 10-在合併結束（“收盤”）之前結束的交易日時段。對於受基於業績的歸屬條件和指標約束的Coherent RSU，受轉換後的Coherent RSU約束的II-VI普通股數量將在Coherent董事會根據生效前夕此類目標或指標的目標或實際實現水平中較高者確定獲得的Coherent RSU數量後確定。
轉換後的Coherent RSU通常將受到與生效時間前夕適用於獎勵的相同條款和條件的約束，前提是任何受基於績效的歸屬條件約束的Coherent RSU將僅受基於時間和服務的歸屬條件的約束。截至合併協議簽訂之日和生效前未償還的每個 Coherent RSU 都將有權獲得以下歸屬加速福利：
(A) 對於參與Coherent控制權變更和領導力變更遣散計劃（“CIC計劃”）的任何Coherent RSU持有者，在該參與者根據其中規定的條款和條件非自願解僱後，將獲得CIC計劃下的加速補助金；以及
(B) 對於任何未參與CIC計劃的持有人，在收盤之日後立即開始至2022年12月31日結束的期限內（“合格終止”），他或她無故 “理由” 終止了Coherent、II-VI或其各自子公司的僱傭關係， 50如果該持有人在2022日曆年最後一次適用授予該獎勵的歸屬日期之前仍受僱於Coherent、II-VI或其各自的子公司，則該持有人在2022日曆年根據收盤時生效的適用歸屬時間表本應在2022日曆年度歸屬的轉換後的Coherent RSU總數的百分比（減去該資格終止前在2022日曆年度歸屬的轉換後的Coherent RSU總數）。
向Coherent董事會（“董事限制性股份”）（無論是否歸屬）的非僱員發放的每份在生效時間前未償還的Coherent RSU都將自動歸屬並被取消並轉換為獲得合併對價的權利，就好像該董事RSU是在生效時間前夕以Coherent Component Stock的股票進行結算一樣。
II-VI和Coherent的董事會一致批准了合併和合並協議。II-VI向美國證券交易委員會（“SEC”）提交了有關合並的S-4表格註冊聲明，美國證券交易委員會宣佈該註冊聲明將於2021年5月6日生效。在各自公司於2021年6月24日舉行的特別會議上，II-VI的股東和Coherent的股東投票批准了與合併相關的提案。
合併的完成取決於經修訂的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法》及其頒佈的規則和條例規定的任何適用的等待期（或延長）的終止或到期，中國國家市場監管總局的批准，以及其他慣例成交條件的滿足和完成。在滿足或放棄每項成交條件的前提下，II-VI預計合併將在2022年第二個日曆季度末完成。但是，兩家公司無法控制的因素可能會導致合併延遲完成或根本無法完成。
在簽訂合併協議方面，根據截至2021年3月25日的承諾書（“承諾書”），II-VI已與北美摩根大通銀行、花旗集團環球市場有限公司、三菱日聯證券美洲有限公司、PNC資本市場有限責任公司、PNC資本市場有限責任公司、PNC銀行獲得全額承保的融資承諾，該承諾書的日期為2021年3月25日。全國協會、滙豐證券（美國）有限公司、美國滙豐銀行、全國協會、北美公民銀行、瑞穗銀行有限公司、BMO資本市場公司、蒙特利爾銀行、道明證券（美國）有限責任公司、多倫多道明銀行、紐約分行、北卡羅來納州道明銀行和賓夕法尼亞第一國民銀行（統稱，
“承諾方”），根據這些條款，承諾締約方承諾提供最多美元5.1 數十億美元的債務融資。II-VI和承諾方於2021年10月25日修訂並重述了承諾書（“經修訂和重述的承諾書”），以使該承諾書的某些修正生效，包括將承諾書下的承諾總額減少到美元4.99十億。承諾方提供經修訂和重述的承諾書中規定的債務融資的義務受一些慣例條件的約束。根據經修訂和重述的承諾書的條款，承諾各方承諾提供本金總額為美元的優先無抵押過渡貸款額度990 百萬（“過渡貸款承諾”）。由於優先票據（定義見附註8）的發行，過渡貸款承諾被終止，因此經修訂和重述的承諾書下的承付款總額為美元4.0 十億。
2021 年 12 月 10 日，II-VI 發行了 $990 百萬張優先票據。優先票據由公司的每家國內子公司擔保，這些子公司為其現有信貸協議下的義務提供擔保。優先票據是根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第144A條向合理認為是 “合格機構買家” 的人發行和出售的，要麼是根據證券法第S條向美國境外的人發行和出售。優先票據的利息將於每年的12月15日和6月15日支付，從2022年6月15日開始，利率為 5.000每年的百分比。優先票據將於2029年12月15日到期。
截至2021年12月10日，經修訂和重述的承諾書中設想的新定期貸款和新的循環信貸額度（定義見附註8）已全部定價和分配。公司打算在新期融資機制下借款，並使用發行和出售與合併有關的優先票據的淨收益。新的循環信貸額度預計將在收盤時同時提供。
在簽訂合併協議方面，II-VI與貝恩資本私募股權有限責任公司的子公司BCPE Watson（德國）SPV, LP（“投資協議”）簽訂了截至2021年3月30日的經修訂和重述的投資協議（“投資協議”）。根據投資協議的條款，II-VI於2021年3月31日向投資者發行、出售和交付 75,000 該公司新的b-1系列可轉換優先股的股份， 不 每股面值（“II-VI系列b-1可轉換優先股”），價格為美元1萬個 每股（“每股淨值價格”），因此總購買價格為美元750 百萬。除其他外，根據投資協議的條款和條件，公司和投資者還同意公司將向投資者發行、出售和交付：
•105,000 該公司新的b-2系列可轉換優先股的股份， 不 每股面值（“II-VI系列b-2可轉換優先股”，以及II-VI系列b-1可轉換優先股，“新的II-VI可轉換優先股”），每股收購價格等於每股權益價格，總收購價為美元1.05 十億美元，緊接在收盤前；以及
•如果由公司選擇並經投資者同意，則在收盤前不超過額外一次 35,000 II-VI系列b-2系列可轉換優先股（“Upsize股票”）的股份，每股收購價等於每股權益價格，因此Upsize股票的最高總收購價為美元350百萬。
在公司向投資者發出選擇發行Upsize股票的通知後，投資者於2021年6月8日通知公司同意在收盤前立即從公司購買Upsize股票，將投資者根據投資協議對II-VI的總股權承諾提高到美元2.15十億。
截至2022年3月31日的三個月和九個月中，與合併相關的費用尚未分配給運營部門，在附註13的 “未分配和其他部分” 中列報。分部報告。
注意事項 4。與客户簽訂合同的收入
公司認為，按終端市場分列收入可提供有關收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的最相關信息。
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的分類收入（000美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | 截至2022年3月31日的九個月 | |
| 光子的
解決方案 | | 化合物
半導體 | | | | | | 總計 | | 光子的
解決方案 | | 化合物
半導體 | | | | | 總計 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業 | $ | 18,372 | | | $ | 82,421 | | | | | | | $ | 100,793 | | | $ | 53,372 | | | $ | 251,721 | | | | | | $ | 305,093 | | | | | | | | |
| 通信 | 531,256 | | | 34,006 | | | | | | | 565,262 | | | 1,519,733 | | | 94,813 | | | | | | 1,614,546 | | | | | | | | |
| 航空航天與國防 | — | | | 45,096 | | | | | | | 45,096 | | | — | | | 136,405 | | | | | | 136,405 | | | | | | | | |
| 消費者 | 2194 | | | 41,773 | | | | | | | 43,967 | | | 6,615 | | | 164,615 | | | | | | 171,230 | | | | | | | | |
| 半導體 | 3,111 | | | 36,670 | | | | | | | 39,781 | | | 10,288 | | | 97,359 | | | | | | 107,647 | | | | | | | | |
| 其他 | 12,857 | | | 19,968 | | | | | | | 32,825 | | | 38,774 | | | 55,959 | | | | | | 94,733 | | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 567,790 | | | $ | 259,934 | | | | | | | $ | 827,724 | | | $ | 1,628,782 | | | $ | 800,872 | | | | | | $ | 2,429,654 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 | | 截至2021年3月31日的九個月 | |
| 光子的
解決方案 | | 化合物
半導體 | | | | | 總計 | | 光子的
解決方案 | | 化合物
半導體 | | | | 總計 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業 | $ | 12,081 | | | $ | 77,160 | | | | | | $ | 89,241 | | | $ | 33,305 | | | $ | 192,508 | | | | | $ | 225,813 | | | | | | | | |
| 通信 | 476,234 | | | 34,130 | | | | | | 510,364 | | | 1,403,960 | | | 105,702 | | | | | 1,509,662 | | | | | | | | |
| 航空航天與國防 | — | | | 51,686 | | | | | | 51,686 | | | — | | | 147,317 | | | | | 147,317 | | | | | | | | |
| 消費者 | 2,402 | | | 65,544 | | | | | | 67,946 | | | 5,924 | | | 237,011 | | | | | 242,935 | | | | | | | | |
| 半導體 | 2,082 | | | 27,648 | | | | | | 29,730 | | | 6,717 | | | 77,005 | | | | | 83,722 | | | | | | | | |
| 其他 | 15,182 | | | 19,083 | | | | | | 34,265 | | | 38,681 | | | 49,755 | | | | | 88,436 | | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 507,981 | | | $ | 275,251 | | | | | | $ | 783,232 | | | $ | 1,488,587 | | | $ | 809,298 | | | | | $ | 2,297,885 | | | | | | | | |
上表中包含的 “其他” 收入包括來自生命科學/醫療和汽車終端市場的收入。
合同負債
從客户那裏收到的款項是根據與客户簽訂的合同中規定的發票或賬單計劃進行的。合同負債與履行合同之前的賬單有關。履行履約義務後，合同負債被確認為收入。在截至2022年3月31日的九個月中，公司確認的收入為美元9 百萬美元與截至2021年6月30日作為合同負債包含在簡明合併資產負債表中的客户付款有關。該公司有 $65 截至2022年3月31日，簡明合併資產負債表中記錄的數百萬份合同負債。
注意事項 5。庫存
庫存的組成部分如下（000美元）： | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2022 | | 6月30日
2021 |
| 原材料 | $ | 316,342 | | | $ | 211,890 | |
| 工作進行中 | 386,042 | | | 336,391 | |
| 成品 | 177,126 | | | 147,547 | |
| $ | 879,510 | | | $ | 695,828 | |
注意事項 6。不動產、廠房和設備
財產、廠房和設備包括以下內容（000美元）： | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2022 | | 6月30日
2021 |
| 土地和改善 | $ | 20,208 | | | $ | 20,454 | |
| 建築物和裝修 | 425,996 | | | 419,157 | |
| 機械和設備 | 1,632,459 | | | 1,483,183 | |
| 在建工程 | 206,971 | | | 136,544 | |
| 融資租賃使用權資產 | 25000 | | | 25000 | |
| 2,310,634 | | | 2,084,338 | |
| 減去累計折舊 | (990,443) | | | (841,432) | |
| $ | 1,320,191 | | | $ | 1,242,906 | |
注意事項 7。商譽和其他無形資產
商譽賬面金額的變化如下（000美元）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的九個月 |
| 光子解決方案 | | 複合半導體 | | 總計 |
| 餘額——週期初 | $ | 1,053,028 | | | $ | 243,699 | | | $ | 1,296,727 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算 | (857) | | | (3,221) | | | (4,078) | |
| 餘額期末 | $ | 1,052,171 | | | $ | 240,478 | | | $ | 1,292,649 | |
截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司除商譽以外的無形資產的賬面總額和累計攤銷額如下（000美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
| 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
本書
價值 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 賬面淨值 |
| 科技 | $ | 475,864 | | | $ | (135,542) | | | $ | 340,322 | | | $ | 476,200 | | | $ | (106,802) | | | $ | 369,398 | |
| 商標名稱 | 22,719 | | | (7,247) | | | 15,472 | | | 22,660 | | | (6,233) | | | 16,427 | |
| 客户名單 | 467,436 | | | (165,640) | | | 301,796 | | | 469,154 | | | (136,519) | | | 332,635 | |
| 其他 | 1,569 | | | (1,569) | | | — | | | 1,576 | | | (1,576) | | | — | |
| 總計 | $ | 967,588 | | | $ | (309,998) | | | $ | 657,590 | | | $ | 969,590 | | | $ | (251,130) | | | $ | 718,460 | |
註釋 8.債務
截至所示日期，債務組成部分如下（000美元）： | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2022 | | 6月30日
2021 |
A期貸款，按定義按倫敦銀行同業拆借利率計息，再加上 1.375% | $ | 1,010,875 | | | $ | 1,057,412 | |
| | | |
| 債務發行成本、A期貸款和循環信貸額度 | (20,080) | | | (25,191) | |
| | | |
| | | |
5.000% 優先票據 | 990,000 | | | — | |
| 債務發行成本和折扣，優先票據 | (12,183) | | | — | |
0.50收購 Finisar 時假設的可轉換優先票據百分比 | — | | | 14,888 | |
0.25% 可轉換優先票據 | 344,951 | | | 344,969 | |
債務發行成本和折扣， 0.25% 可轉換優先票據 | (859) | | | (16,937) | |
| | | |
| 債務總額 | 2,312,704 | | | 1,375,141 | |
| 長期債務的當前部分 | (1,383,959) | | | (62,050) | |
| 長期債務，減去流動部分 | $ | 928,745 | | | $ | 1,313,091 | |
高級信貸設施
公司目前擁有高級信貸額度（定義見下文），北卡羅來納州美國銀行作為行政代理人、Swing Line貸款人和信用證發行人，其他貸款機構也參與其中。
管理優先信貸額度的信貸協議（“信貸協議”）規定了$的優先擔保融資2.425總計十億，包括
(i) 本金總額為 $1,255百萬美元用於五年期優先擔保第一留置權A期貸款額度（“A期貸款”），
(ii) 本金總額為美元720百萬美元用於七年期優先擔保定期b貸款額度（“定期b貸款”，與A期融資一起稱為 “定期貸款額度”），該額度在截至2020年9月30日的季度中已全額償還，以及
(iii) 本金總額為美元450百萬美元用於五年期優先擔保第一留置權循環信貸額度（“循環信貸額度”，與定期貸款額度一起稱為 “優先信貸額度”）。
信貸協議還規定信用證次級貸款額度不得超過美元25 百萬美元和週轉貸款次級融資額度最初不超過美元20 百萬。
公司有義務按季度分期償還A期融資的未償本金，等於 1.25A期融資初始本金總額的百分比，剩餘的未清餘額將於2019年9月24日五週年（“截止日期”）到期並支付。公司有義務在截止日期五週年之際償還循環信貸額度的未償本金（如果有）。儘管如此，優先信貸額度下的所有未清款項都將到期應付 120 如果（i）II-VI可轉換票據仍未償還以及（ii）公司循環信貸額度下的可用現金和借款不足以償還II-VI可轉換票據的本金，則在II-VI可轉換票據到期前幾天。II-VI可轉換票據包含在長期債務的流動部分中。公司有足夠的現金來償還II-VI可轉換票據的本金，因此，在簡明合併資產負債表中，優先信貸額度仍被歸類為長期債務。
公司在優先信貸額度下的義務由公司現有或未來的重要直接和間接國內子公司擔保，包括Finisar Corporation（“Finisar”）及其國內子公司（統稱為 “擔保人”），但某些例外情況除外。優先信貸額度下的借款由公司和擔保人幾乎所有資產的第一優先留置權擔保，但某些例外情況除外，包括沒有不動產為優先信貸額度提供擔保。
優先信貸額度下的未償金額將按年利率計息，利率等於歐元貨幣利率的適用利潤率或基準利率之上的適用利潤率，基準利率是參照 (a) 聯邦基金利率加上最高值確定的 0.50%，(b) 美國銀行，北卡羅來納州的最優惠利率和 (c) 歐元貨幣利率加 1.00％，每種情況均根據信貸協議的條款計算。在某些情況下，適用的利率會提高
與違約事件有關。該公司已簽訂利率互換合約，以對衝其在優先信貸額度下的浮動利率借款所面臨的利率風險。有關此利率互換的更多信息，請參閲附註15。
信貸協議包含有關優先信貸額度的慣常肯定和否定契約，包括對留置權、投資、債務、分紅、兼併和收購、資產處置和與關聯公司交易的限制。截至每個財政季度末，公司有義務將合併利息覆蓋率（根據信貸協議的條款計算）維持在不低於 3.00 到 1.00。公司有義務將合併後的總淨槓桿比率（根據信貸協議條款計算）維持在不高於 (i) 5.00 從截止日期之後的第一個完整財政季度開始，截止日期之後的前四個財政季度為1.00，（ii） 4.50 截至收盤日之後的第八個財季的第五財季為1.00，以及 (iii) 4.00 接下來的每個財政季度均為1.00。截至2022年3月31日，公司遵守了信貸協議下的所有財務契約。
此外，2021年12月2日，公司就優先票據的發行（定義見下文），由公司、作為行政代理的北卡羅來納州美國銀行及其貸款方簽署了一項信貸協議修正案。
新的優先信貸額度的分配和定價
截至2021年12月10日，本金總額為美元的新定期貸款A信貸額度（“新A期貸款額度”）850 百萬美元，新的定期貸款b信貸額度（“新定期b貸款”，以及新的A期融資機制的 “新定期貸款”），本金總額為美元2,800 百萬美元，以及本金總額為美元的新循環信貸額度（“新循環信貸額度”）350 按照《經修訂和重述的承諾書》的設想，每百萬美元均已按全額定價和分配。預計新學期融資將在收盤時同時獲得資金。新的循環信貸額度預計將在收盤時同時提供。新的A期貸款和新的循環信貸額度將分別計入倫敦銀行同業拆借利率的利息，但須遵守以下條件 0.00樓層百分比加上一個範圍 1.75% 到 2.50%，基於公司的總淨槓桿率。最初預計新的A期融資和新的循環信貸額度的借款將產生LIBOR plus的利息 2.00%。新的B期貸款將產生倫敦銀行同業拆借利率的利息（前提是 0.50% 樓層) 加上 2.75%。關於新的b期貸款，公司產生的費用為美元14截至2022年3月31日的三個月內為百萬美元，這已包含在簡明合併收益表中的利息支出中。新定期貸款和新循環信貸額度的最終文件預計將包括慣常的倫敦銀行同業拆借利率替代條款。
公司資本約為 $17 在截至2022年3月31日的九個月中，債券發行成本為百萬美元。這些資本化成本在簡明合併資產負債表中的預付資產和其他流動資產以及其他長期資產標題中列報。截至2022年3月31日的三個月和九個月中，與新定期融資相關的債務發行成本的攤銷總額為美元2百萬和美元3分別為百萬元，幷包含在簡明合併收益表的利息支出中。
5.0002029 年到期的優先票據百分比
2021 年 12 月 10 日，公司發行了 $990 百萬本金總額為 5.000根據截至2021年12月10日的契約（“契約”），公司與作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的2029年到期優先票據（“優先票據”）的百分比。優先票據由公司的每家國內子公司擔保，這些子公司為其在優先信貸額度下的義務提供擔保。優先票據的利息將於每年的12月15日和6月15日支付，從2022年6月15日開始，利率為 5.000每年百分比。優先票據將於2029年12月15日到期。
公司打算將發行優先票據的收益以及其他融資來源（包括新定期貸款和手頭現金）用於為現金對價、償還某些債務以及與合併相關的某些費用和支出提供資金。如果 (i) 合併在美國東部時間2022年12月15日晚上 11:59 當天或之前尚未完成，或 (ii) 公司以書面形式或其他書面形式通知受託人不再進行合併和/或合併協議已終止，則公司將被要求以等於的贖回價格贖回所有未償還的優先票據 100優先票據本金的百分比，加上截至但不包括適用的贖回日（“特別強制贖回日”）的應計和未付利息（如果有）。根據契約的條款，在 (i) 合併完成之日和 (ii) 特別強制贖回日期中較早者之前，優先票據的總收益不能用於任何目的，因此 $990 截至2022年3月31日，在簡明合併資產負債表中，數百萬的限制性現金被歸類為現金、現金等價物和限制性現金。
在2024年12月15日當天或之後，公司可以隨時或不時按契約中規定的贖回價格全部贖回優先票據，外加應計和未付利息（如果有），但不包括適用的贖回日。此外，在2024年12月15日之前的任何時候，公司可以選擇隨時全部或部分贖回優先票據，贖回價格等於 100贖回的優先票據本金的百分比，加上契約中規定的 “整合” 溢價，加上截至但不包括適用的贖回日的應計和未付利息（如果有）。儘管如此，在2024年12月15日之前，公司可以隨時不時地進行兑換 40優先票據本金總額的百分比，使用契約中規定的某些股票發行的收益，贖回價格等於 105.000其本金的百分比，加上截至但不包括適用的贖回日的應計和未付利息（如果有）。
該契約包含習慣性契約和違約事件，包括與付款違約、不遵守契約或優先票據中包含的契約或協議以及與破產事件相關的某些條款等相關的違約。截至2022年3月31日，公司遵守了契約下的所有契約。
過橋貸款承諾
在不違反經修訂和重述的承諾書條款的前提下，承諾方承諾除新定期貸款和新的循環信貸額度外，提供本金總額為美元的優先無抵押過渡貸款額度990 百萬（“過渡貸款承諾”）。由於優先票據的發行，過渡貸款承諾被終止，因此《經修訂和重述的承諾書》下的承諾總額為 $4.0 十億。在截至2022年3月31日的三個月中，沒有發生與過渡貸款承諾相關的費用。在截至2022年3月31日的九個月中，公司產生的支出為美元3 百萬美元與過渡貸款承諾有關，該承諾包含在簡明合併收益表的利息支出中。
0.50% 完成可轉換票據
2021 年 11 月 1 日，Finisar 向所有未償還款項的持有人交付 0.50Finisar發行的2036年到期的可轉換優先票據百分比（“Finisar票據”）是一份贖回通知，根據該通知，Finisar通知説，它將在2021年12月22日贖回Finisar根據Finisar票據的條款於2021年12月15日未回購且在2021年12月22日仍未償還的所有Finisar票據。2021 年 12 月 15 日，Finisar 回購了 $14.6Finisar票據持有人投標回購的本金總額為百萬的Finisar票據。2021年12月15日回購後仍未償還的Finisar票據的每位持有人都可以選擇獲得（i）等於的贖回價格 100已贖回的Finisar票據本金的百分比，加上已贖回的Finisar票據的應計和未付利息，或（ii）根據Finisar票據的條款轉換該持有人在2021年12月21日營業結束之前持有的全部或任何部分Finisar票據。根據這些持有人的選舉，公司發行了 45 普通股股票，支付約為 $0.3 截至2021年12月22日，共計100萬英鎊，用於結算已轉換的Finisar票據的轉換，並贖回所有剩餘的未償還Finisar票據。
0.25% 可轉換優先票據
2017 年 8 月，公司發行並出售了 $345 根據經修訂的1933年《證券法》第144A條的定義，向合格的機構買傢俬募的II-VI可轉換票據的本金總額為百萬美元。
最初，公司將轉換期權的價值作為權益部分單獨核算，由此產生的債務折扣作為額外的非現金利息支出攤銷。
隨着 ASU 2020-06 於 2021 年 7 月 1 日通過，公司撤消了該會計核算，選擇使用修改後的追溯法。採用導致費用增加了 $15百萬美元減至長期債務的當前部分，減少了美元3百萬美元歸遞延所得税，減少了美元11百萬轉化為股東權益。
初始轉換率為每1,000美元的II-VI可轉換票據本金中有21.25股II-VI普通股，相當於初始轉換價格為美元47.06 II-VI普通股的每股。在II-VI可轉換票據的整個期限內，轉換率可能會根據某些事件的發生進行調整。II-VI可轉換票據的折算價值為美元531 截至2022年3月31日的百萬美元和美元532 截至2021年6月30日，百萬美元（基於公司在當時結束的財政期最後一個交易日的收盤價）。
在2022年6月1日之前的工作日營業結束之前，II-VI可轉換票據只能在以下情況下兑換：
(i) 在截至2017年12月31日的財政季度之後開始的任何財政季度（僅在該財季內），前提是上次公佈的II-VI普通股銷售價格至少為 20 期間內的交易日（無論是否連續） 30 截至前一財季的最後交易日（包括在內）的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日轉換價格的百分比；
(ii) 在任何連續五個交易日期間（“計量期”）之後的五個工作日內，計量期內每個交易日每1,000美元的II-VI可轉換票據本金的交易價格低於 98II-VI 普通股上次公佈的銷售價格乘積的百分比以及每個此類交易日的兑換率；或
(iii) 在某些特定公司事件發生時。
無論上述情況如何，在2022年6月1日或之後直到2022年9月1日前一個工作日（“到期日”）營業結束之前，持有人都可以隨時轉換其II-VI可轉換票據。轉換後，公司將視情況在公司選舉中支付或交付現金、II-VI普通股或現金和II-VI普通股的組合。
轉換II-VI可轉換票據後，II-VI可轉換票據的持有人將不會收到任何代表應計和未付利息的現金付款。應計但未付的利息在轉換時將被視為已全額支付，而不是取消、取消或沒收。在截至2022年3月31日的季度中，票據可以兑換；轉換並不重要。因為上次報告的II-VI普通股的銷售價格至少為 20 期間的交易日 30 截至2022年3月31日的日曆季度最後一個交易日結束的連續交易日等於或大於 130II-VI可轉換票據佔每個適用交易日適用轉換價格的百分比，在2022年4月1日至2022年5月31日的財政期內，可由持有人選擇兑換。自2022年6月1日起，無論是否遵守任何其他轉換觸發條件，II-VI可轉換票據均可兑換，直到到期日前一個工作日營業結束為止。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月中與II-VI可轉換票據相關的確認利息支出總額（000美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
0.25% 合同優惠券 | | $ | 216 | | | $ | 216 | | | $ | 656 | | | $ | 656 | |
| 債務折扣和債務發行成本的攤銷，包括初始購買者折扣 | | 508 | | | 3,410 | | | 1,433 | | | 10,262 | |
| 利息支出 | | $ | 724 | | | $ | 3,625 | | | $ | 2,089 | | | $ | 10,918 | |
| | | | | | | | |
公佈的截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的負債部分的實際利率為 1% 和 5分別為％。
聚合可用性
該公司的總可用性為 $450 截至2022年3月31日，其循環信貸額度下達百萬美元。
注意事項 9。所得税
截至2022年3月31日，公司年初至今的有效所得税税率為 18與有效税率相比的百分比為 172021 年同期的百分比。公司的有效税率與美國法定税率之間的差異 21％是由於美國和外國司法管轄區之間的税率差異造成的。
美國公認會計原則規定了企業財務報表中確認的所得税不確定性的考慮，其中包括財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預計將採取的納税狀況的確認門檻和計量屬性。截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司的未確認所得税優惠總額（不包括利息和罰款）為美元40 百萬和美元38 分別為百萬。該公司已將不確定的税收狀況歸類為非流動所得税負債，因為這些款項預計不會在一年內支付。如果被識別，$34 截至2022年3月31日，未確認的税收優惠總額中有100萬美元將影響有效税
評分。公司確認簡明合併收益表中所得税條款中與不確定税收狀況相關的利息和罰款。未確認的所得税總額優惠中包含的應計利息和罰款金額為 $3 2022年3月31日和2021年6月30日均為百萬人。2018至2021財年仍可接受美國國税局的審查，2017至2021財年仍可接受某些州司法管轄區的審查，2011至2021財年仍可接受某些外國税收管轄區的審查。該公司目前正在紐約接受截至2018年6月30日至2019年6月30日的年度的審查，截至2017年4月30日至2019年4月28日的年度加利福尼亞州某些子公司的審查；印度截至2016年3月31日止年度的審查；菲律賓截至2018年6月30日至2019年6月30日的年度審查；德國截至2012年6月30日至2018年6月30日的年度審查；瑞士截至2020年6月30日的年度審查直到 2021 年 6 月 30 日。該公司認為，其用於這些税收事項的所得税儲備是足夠的。
注意 10。租約
公司的租賃負債根據租賃期內剩餘固定租賃付款的現值進行確認，使用公司可用的類似擔保借款的折扣率。為了衡量租賃負債，公司僅考慮在啟動時固定且可確定的付款。任何依賴於指數或利率的可變付款在發生時計為支出。公司將公共區域維護等非租賃部分列為租賃的一部分，並將其納入租賃資產和相應負債的初始計量中。公司的租賃條款和條件可能包括延長或終止的選項。當合理確定II-VI將行使該期權時，該期權即被確認。
公司的租賃資產還包括支付的任何租賃款項，不包括在啟動前收到的任何租賃激勵措施。租賃資產的減值測試方法與運營中使用的長期資產相同。
下表列出了租賃成本，包括短期租賃、租賃期限和折扣率（000 美元）： | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | 截至2022年3月31日的九個月 |
| 融資租賃成本 | | | |
| 使用權資產的攤銷 | $ | 417 | | | $ | 1,255 | |
| 租賃負債的利息 | 298 | | | 907 | |
| 融資租賃成本總額 | $ | 715 | | | $ | 2,162 | |
| 運營租賃成本 | 9,240 | | | 27,635 | |
| 轉租收入 | — | | | 507 | |
| 總租賃成本 | $ | 9,955 | | | $ | 29,290 | |
| | | |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金 | | | |
| 來自融資租賃的運營現金流 | $ | 298 | | | $ | 907 | |
| 來自經營租賃的運營現金流 | 8,899 | | | 26,565 | |
| 為來自融資租賃的現金流融資 | 332 | | | 954 | |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | | | |
| 融資租賃 | 9.8 | | |
| 經營租賃 | 6.7 | | |
| | | |
| 加權平均折扣率 | | | |
| 融資租賃 | 5.6 % | | |
| 經營租賃 | 5.8 % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 | | 截至2021年3月31日的九個月 |
| 融資租賃成本 | | | |
| 使用權資產的攤銷 | $ | 417 | | | $ | 1,250 | |
| 租賃負債的利息 | 315 | | | 957 | |
| 融資租賃成本總額 | $ | 732 | | | $ | 2,207 | |
| 運營租賃成本 | 9,212 | | | 27,147 | |
| 轉租收入 | 368 | | | 1,103 | |
| 總租賃成本 | $ | 9,576 | | | $ | 28,251 | |
| | | |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金 | | | |
| 來自融資租賃的運營現金流 | $ | 315 | | | $ | 957 | |
| 來自經營租賃的運營現金流 | 9,150 | | | 26,003 | |
| 為來自融資租賃的現金流融資 | 298 | | | 849 | |
注意 11。股票和可贖回優先股
強制性可轉換優先股
2020 年 7 月，公司發行了 2,300,000 的股份 6.00% A 系列強制可轉換優先股， 不 每股面值（“強制性可轉換優先股”）。
除非先前進行了轉換，否則強制性可轉換優先股的每股已發行股份將在強制轉換日（定義見關於設立強制性可轉換優先股的股份聲明）自動轉換為相當於不超過的II-VI普通股的數量 4.6512份額且不少於 3.8760 股票（“最低轉換率”），取決於II-VI普通股的適用市場價值，但須進行某些反稀釋調整。
除非發生某些根本性變化，否則強制性可轉換優先股的持有人可以在2023年7月1日之前的任何時候選擇按每股強制性可轉換優先股的最低轉換率全部或部分轉換該持有人的股份，但須進行某些反稀釋調整。
如果某些基本變化之一發生在2023年7月1日當天或之前，則強制性可轉換優先股的持有人將有權將其強制性可轉換優先股的股份全部或部分轉換為II-VI普通股，轉換率根據強制性可轉換優先股的條款確定，轉換率從此類變更的生效日期開始，包括該變更的生效日期和終止日期（包括該日期） 20 此類根本性變更生效之日後的日曆日（或者，如果較晚，則為該日期 20 持有人收到此類根本性變更通知後的日曆日，但絕不遲於2023年7月1日）。在此期間轉換強制性可轉換優先股股份的持有人還將獲得股息整數額，如果有的話，還將獲得累計股息金額，每種情況均根據強制性可轉換優先股的條款計算。
公司認可了 $7 百萬和美元21 截至2022年3月31日的三個月和九個月中，與強制性可轉換優先股相關的優先股股息分別為百萬股優先股股息，截至2022年3月31日，這些股息作為簡明合併資產負債表留存收益的減少列報。
下表列出了截至2022年3月31日的三個月和九個月的每股股息和確認的股息： | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | 九個月已結束
2022年3月31日 |
| 每股分紅 | $ | 3.00 | | | $ | 9.00 | |
| 強制性可轉換優先股股息（000美元） | $ | 6,900 | | | $ | 20,700 | |
可贖回可轉換優先股
2021 年 3 月，公司發行了 75,000 II-VI 系列 b-1 可轉換優先股的股份， 不 每股面值。請參閲註釋 3。正在等待連貫收購以獲取更多信息。
II-VI系列B-1可轉換優先股的股份可轉換為II-VI普通股的股份，如下所示：
•由持有人選擇，轉換價格為美元85 （i）在收盤時發行II-VI系列b-2可轉換優先股股票，（ii）合併協議終止或（iii）II-VI向投資者提出在發生根本性變化（定義見成立新II-VI的股票聲明中的定義）後的最早每股（“轉換價格”）VI 可轉換優先股）；以及
•在公司選舉時，如果II-VI普通股的交易量加權平均價格超過，則在2024年3月31日之後的任何時候按當時適用的轉換價格計算 150當時適用的轉換價格的百分比 20 任何交易天數 30 連續交易日。
II-VI系列B-1可轉換優先股的已發行股票目前具有投票權，在轉換後的基礎上與II-VI普通股作為一個類別進行投票，但有有限的例外情況。
在 2031 年 3 月 31 日或之後的任何時候：
•每位持有人都有權要求公司以每股贖回價格將其所有II-VI系列b-1可轉換優先股兑換為現金，等於此類股票的規定價值（定義見設立新的II-VI可轉換優先股的股份聲明）的總和，外加等於先前未添加到規定價值的此類股票的所有應計或已申報和未付股息的金額（此類價格 “贖回價格”，此類權利（“看跌期權”）；以及
•公司有權根據已發行的II-VI系列b-1可轉換優先股的總股數，按比例從所有持有人那裏按贖回價格全部或部分贖回現金。
就任何基本變更而言，根據關於設立新II-VI可轉換優先股的股份聲明中規定的程序，公司必須或將促使基本變更的倖存者提出回購當時已發行的每股II-VI系列B-1可轉換優先股的提議，由其持有人選擇並選擇，以每股現金收購價等於（i）此類股票的申報價值加上等於此類應計或申報的和未付的所有股息的金額截至回購之日尚未計入申報價值的股票加上（ii）如果在2026年3月31日之前，則為從回購之日起至2026年3月31日本應支付的所有股息的總金額（某些例外情況除外）。
如果公司違約了II-VI系列B-1可轉換優先股的付款義務並且這種違約行為無法在內部得到糾正 30 天，股息率將增加到 8每年百分比，並將額外增加 2每年百分比公司每季度違約，不超過 14每年%。
在行使看跌權和進行根本性變更後，II-VI系列B-1可轉換優先股可兑換為公司無法控制的現金，因此被歸類為夾層股權。
II-VI 系列 B-1 可轉換優先股最初按公允價值減去發行成本計量，再計入其贖回價值超過 10-年期（使用實際利率法），此類增量計為視同股息和普通股股東可獲得淨收益的減少。
公司認可了 $10百萬和美元30截至2022年3月31日的三個月和九個月中，分別有100萬股優先股股息，這些股息是截至2022年3月31日簡明合併資產負債表留存收益的減少額列報的。
下表列出了截至2022年3月31日的三個月和九個月的每股股息和確認的股息：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | 九個月已結束
2022年3月31日 | | |
| 每股分紅 | $ | 137 | | | $ | 403 | | | |
| 股息（000 美元） | 9,732 | | | 28,743 | | | |
| 視同分紅（000美元） | 516 | | | 1,490 | | | |
注意 12。每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。
普通股每股攤薄收益的計算方法是將普通股股東的攤薄後收益除以該期間普通股和可能具有稀釋作用的普通股的加權平均數。股權獎勵的稀釋效應是根據每個財政期的平均股價使用庫存股法計算的。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，攤薄後的已發行股票包括可通過股票期權、業績和限制性股票發行的二至六類普通股的稀釋效應，以及轉換未償可轉換債務後可發行的II-VI普通股的稀釋效應。
本來會產生反稀釋作用的潛在稀釋性股票不包括在普通股攤薄後每股收益的計算範圍內。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，攤薄後的每股收益不包括A系列強制性可轉換優先股和b系列可轉換優先股（採用If轉換法）的潛在稀釋效應，因為它們的影響具有反稀釋作用。
以下是截至2022年3月31日的三個月和九個月基本每股收益和攤薄後每股收益計算的分子和分母的對賬表（000美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
三月三十一日 | | 截至3月31日的九個月 | | |
| 2022 | | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | $ | 49,002 | | | | $ | 81,092 | | | $ | 191,123 | | | $ | 215,258 | | | | | |
| 扣除 A 系列優先股股息 | (6,900) | | | | (6,900) | | | (20,700) | | | (20,240) | | | | | |
| 扣除 B 系列股息和視同股息 | (10,248) | | | | (113) | | | (30,233) | | | (113) | | | | | |
| 普通股股東可獲得的基本收益 | $ | 31,854 | | | | $ | 74,079 | | | $ | 140,190 | | | $ | 194,905 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | | | | | | |
| 加回 II-VI 可轉換票據的利息（扣除税後） | $ | 571 | | | | $ | 3,066 | | | $ | 1,650 | | | $ | 9,199 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的攤薄收益 | $ | 32,425 | | | | $ | 77,145 | | | $ | 141,840 | | | $ | 204,103 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均份額 | 106,323 | | | | 104,767 | | | 106,079 | | | 103,883 | | | | | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | | | | | | |
| 普通股等價物 | 3,296 | | | | 4,203 | | | 3,001 | | | 3,424 | | | | | |
| II-VI 可轉換票據 | 7,330 | | | | 7,331 | | | 7,330 | | | 7,331 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 攤薄後的加權平均普通股 | 116,949 | | | | 116,302 | | | 116,410 | | | 114,637 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.30 | | | | $ | 0.71 | | | $ | 1.32 | | | $ | 1.88 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 0.28 | | | | $ | 0.66 | | | $ | 1.22 | | | $ | 1.78 | | | | | |
下表列出了在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，不包括在攤薄後每股收益計算之外的II-VI普通股的潛在股份（000），其影響將是反稀釋的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
三月三十一日 | | 九個月已結束
三月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股等價物 | 2 | | | 14 | | | 12 | | | 154 | |
| A 系列強制性可轉換優先股 | 8,915 | | | 8,915 | | | 8,915 | | | 8,915 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| B 系列可贖回優先股 | 9,217 | | | 98 | | | 9,105 | | | 33 | |
| 反攤薄股票總額 | 18,134 | | | 9,027 | | | 18,032 | | | 9,102 | |
注意 13。分部報告
公司使用 “管理方法” 模型報告其業務部門。這意味着公司根據首席運營決策者組織公司內部業務部門以制定運營決策和評估財務業績的方式來確定其可申報的業務領域。
公司在以下方面報告了其財務業績 二 細分市場：（i）化合物半導體和（ii）光子解決方案，公司的首席運營決策者根據這些細分市場接收和審查財務信息。公司根據分部營業收入評估業務板塊的業績，分部營業收入定義為扣除所得税、利息和其他收入或支出前的收益。由於市場、生產要求和每個細分市場特有的設施，這些細分市場是分開管理的。
每個部門的會計政策是一致的。儘可能將公司的公司費用和資產分配給各部門。截至2022年3月31日的三個月和九個月中，與待收購Coherent相關的費用尚未分配給運營部門，而是按未分配和其他列報。
下表按分部彙總了公司運營的精選財務信息（000美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 光子的
解決方案 | | 化合物
半導體 | | 未分配
& 其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 567,790 | | | $ | 259,934 | | | $ | — | | | $ | 827,724 | |
| 分部間收入 | 10,039 | | | 73,251 | | | (83,290) | | | — | |
| 營業收入 | 54,604 | | | 61,768 | | | (9,604) | | | 106,768 | |
| 利息支出 | — | | | — | | | — | | | (43,499) | |
| 其他費用，淨額 | — | | | — | | | — | | | (241) | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | (14,027) | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 49,002 | |
| 折舊和攤銷 | 44,402 | | | 28,415 | | | — | | | 72,817 | |
| 不動產、廠場和設備支出 | 18,415 | | | 75,887 | | | — | | | 94,302 | |
| 分部資產 | 4,991,163 | | | 2,776,033 | | | — | | | 7,767,196 | |
| 善意 | 1,052,171 | | | 240,478 | | | — | | | 1,292,649 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 光子的
解決方案 | | 化合物
半導體 | | 未分配
& 其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 507,981 | | | $ | 275,251 | | | $ | — | | | $ | 783,232 | |
| 分部間收入 | 12,209 | | | 61,272 | | | (73,481) | | | — | |
| 營業收入 | 48,286 | | | 52,522 | | | (15,728) | | | 85,080 | |
| 利息支出 | — | | | — | | | — | | | (13,034) | |
| 其他收入，淨額 | — | | | — | | | — | | | 21,432 | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | (12,387) | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 81,092 | |
| 折舊和攤銷 | 41,060 | | | 26,925 | | | — | | | 67,985 | |
| 不動產、廠場和設備支出 | 16,364 | | | 9,639 | | | — | | | 26,002 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的九個月 |
| 光子的
解決方案 | | 化合物
半導體 | | 未分配
& 其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 1,628,782 | | | $ | 800,872 | | | $ | — | | | $ | 2,429,654 | |
| 分部間收入 | 35,979 | | | 243,889 | | | (279,868) | | | — | |
| 營業收入 | 160,863 | | | 168,688 | | | (29,511) | | | 300,041 | |
| 利息支出 | — | | | — | | | — | | | (72,752) | |
| 其他收入，淨額 | — | | | — | | | — | | | 5,535 | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | (41,701) | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 191,123 | |
| 折舊和攤銷 | 129,388 | | | 84,147 | | | — | | | 213,535 | |
| 不動產、廠場和設備支出 | 55,277 | | | 140,714 | | | — | | | 195,991 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的九個月 |
| 光子的
解決方案 | | 化合物
半導體 | | 未分配
& 其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 1,488,587 | | | $ | 809,298 | | | $ | — | | | $ | 2,297,885 | |
| 分部間收入 | 27,866 | | | 193,171 | | | (221,037) | | | — | |
| 營業收入 | 147,159 | | | 173,494 | | | (15,728) | | | 304,925 | |
| 利息支出 | — | | | — | | | — | | | (45,833) | |
| 其他收入，淨額 | — | | | — | | | — | | | 246 | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | (44,081) | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 215,258 | |
| 折舊和攤銷 | 119,510 | | | 80,360 | | | — | | | 199,870 | |
| 不動產、廠場和設備支出 | 62,450 | | | 42,881 | | | — | | | 105,331 | |
注意 14。基於股份的薪酬
公司董事會修訂並重申了II-VI Incorporated 2018年綜合激勵計劃，該計劃在2018年11月的年會上獲得股東的批准。II-VI Incorporated 經修訂和重述的2018年綜合激勵計劃（“計劃”）在2020年11月的年會上獲得股東的批准。該計劃規定向公司員工、高級管理人員和董事授予不合格股票期權、股票增值權、限制性股份、限制性股票單位、遞延股份、績效股份和績效股份單位。根據該計劃授權發行的II-VI普通股的最大數量限制為 9,550,000 II-VI普通股股份，不包括根據可能納入本計劃的先前計劃沒收的任何剩餘股份。該計劃有以受贈人死亡、退休或殘疾為前提的條款。
所述期間的基於股份的薪酬支出如下（000美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 九個月已結束 三月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 股票期權和基於現金的股票增值權 | | $ | 1,635 | | | $ | 1,328 | | | $ | 4,107 | | | $ | 8,662 | |
| 限制性股票獎勵和基於現金的限制性股票單位獎勵 | | 13,317 | | | 12,089 | | | 44,449 | | | 37,972 | |
| 績效份額獎勵和基於現金的績效份額單位獎勵 | | 2,614 | | | 3,320 | | | 8,380 | | | 13,684 | |
| | | | | | | | |
| | $ | 17,566 | | | $ | 16,737 | | | $ | 56,936 | | | $ | 60,318 | |
注意 15。金融工具的公允價值
FASB將公允價值定義為在衡量日期市場參與者之間的有序交易中，資產和負債在主要市場或最有利市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交換價格（退出價格）。公司根據美國公認會計原則，使用既定的三級層次結構估算其金融工具的公允價值。層次結構基於截至計量日期資產或負債估值輸入的透明度，如下所示：
•級別1 —估值基於活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
•第二級 —估值基於活躍市場中類似資產和負債的報價，或該資產或負債在基本上整個金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的其他投入。
•級別 3 —估值基於對公允價值衡量具有重要意義的其他不可觀察的輸入。
層次結構中公允價值衡量標準的分類以對衡量具有重要意義的最低投入水平為基礎。
公司簽訂了名義金額為美元的利率互換1,075 百萬美元，通過將其有效轉換為固定利率來限制其浮動利率債務的敞口。公司根據一個月的倫敦銀行同業拆借利率接收款項，並按固定利率付款 1.52%。公司收到的款項下限為 0.00%。利率互換協議的生效日期為2019年11月24日，到期日為2024年9月24日。利率互換的初始名義金額計劃降至美元825 2022年6月將達到百萬美元，並將保持該金額直至到期日。該公司將該工具指定為現金流對衝工具，並認為該對衝關係在合同開始時有效。美元利率互換的公允價值18 截至2022年3月31日，在簡明合併資產負債表中的其他資產中確認了百萬美元。公允價值的變動計入簡明合併資產負債表的累計其他綜合收益，並重新歸類為基礎交易影響收益期間的利息支出，並重新歸類為簡明合併收益表。來自套期保值活動的現金流在簡明合併現金流量表中按與套期保值項目相同的類別進行報告，通常是運營現金流的一部分。利率互換的公允價值是使用廣泛接受的估值技術確定的，反映了利率互換的合同條款，包括到期期，雖然活躍市場沒有報價，但它使用可觀察的基於市場的投入，包括利率曲線。公允價值分析還考慮了信用估值調整，以反映公司和單一交易對手的不履約風險。利率互換被歸類為公允價值層次結構中的二級項目。
2022年2月23日，公司設定了利率上限（“上限”），生效日期為2023年7月1日。該上限管理公司部分浮動利率債務的利率變動風險。如果一個月的倫敦銀行同業拆借利率超過該上限，公司有權獲得付款 1.85%。從2023年7月開始，公司將開始支付固定的月度保費，年費率為 0.853上限的百分比。上限的名義金額從美元不等500百萬到美元1,500百萬。美元利率上限的公允價值11 截至2022年3月31日，在簡明合併資產負債表中的其他資產中確認了百萬美元。
該上限旨在反映公司信貸協議自生效之日起或直接替代協議的條款。公司將上限指定為現金流對衝本期內基於倫敦銀行同業拆借利率的利息支付的可變性
貸款。在套期保值關係的每個時期，與套期保值工具相關的全部公允價值變動將首先記錄在累計的其他綜合收益中。累計其他綜合收益中累積的金額將重新歸類為信貸協議中確認利息支出或直接替代協議中確認的同一時期或同一時期的利息支出。Cap的公允價值是使用廣泛接受的估值技術確定的，反映了Cap的合同條款，包括到期期，儘管活躍市場沒有報價，但它使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線。上限被歸類為公允價值層次結構中的二級項目。
公司根據截至2022年3月31日前最後一個交易日的報價估算了II-VI可轉換票據的公允價值；但是，II-VI可轉換票據的交易量有限，因此，該公允價值估計不一定是II-VI可轉換票據可以報廢或轉讓的價值。該公司得出結論，該公允價值衡量標準應歸類為二級。II-VI可轉換票據的賬面價值扣除未攤銷的折扣和發行成本。參見注釋 8。債務：有關公司債務安排的詳細信息。
公司根據截至2022年3月31日前最後一個交易日的報價估算了優先票據的公允價值；但是，優先票據的交易量有限，因此，該公允價值估計不一定是優先票據可以報廢或轉讓的價值。該公司得出結論，該公允價值衡量標準應歸類為二級。優先票據的賬面價值扣除未攤銷的折扣和發行成本。參見注釋 8。債務：有關公司債務安排的詳細信息。
截至2022年3月31日，II-VI可轉換票據和優先票據的公允價值和賬面價值如下（000美元）： | | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 賬面價值 |
| II-VI 可轉換票據 | $ | 539,879 | | | $ | 344,092 | |
| 高級票據 | 973,121 | | | 977,817 | |
現金和現金等價物的公允價值在公允價值層次結構中被視為第一級，由於這些工具的到期日較短，因此近似公允價值。公司的借款，包括其租賃義務和優先票據，不包括II-VI可轉換票據，在公允價值層次結構中被視為二級，其本金接近公允價值。
該公司不時購買外幣遠期匯兑合約，允許其在指定日期以預先確定的美元金額出售預計將從其出口銷售中獲得的特定金額的這些外幣。簽訂這些合同是為了限制出口銷售交易的貨幣匯率變動所帶來的交易風險，這些交易將在未來時期進行結算，否則將使公司根據各自貨幣的淨現金流總額面臨外幣風險。截至2022年3月31日，該公司的外幣遠期合約按公允價值入賬。這些工具的公允價值是根據活躍市場中類似資產和負債的報價（二級）進行估值來衡量的，並參照類似的金融工具進行估值，並根據信用風險和限制以及合同特有的其他條款進行了調整。截至2022年3月31日的三個月和九個月中，與這些合約相關的已實現虧損均為美元2百萬，幷包含在簡明合併收益表中的其他支出中。
注意 16。股票回購計劃
2014 年 8 月，公司董事會授權公司最多購買 $50 通過股票回購計劃（“計劃”）購買數百萬股二至六級普通股，該計劃要求不時在公開市場或私下交易中購買股票。該計劃沒有到期，可以隨時暫停或終止。公司購買的股票作為庫存股保留，可用於一般公司用途。該公司做到了 不在截至2022年3月31日的季度內，根據本計劃回購任何股票。截至2022年3月31日，公司已累計購買了 1,416,587 根據該計劃，II-VI普通股的股價約為美元22 百萬。截至2022年3月31日，根據該計劃可能購買的股票的美元價值約為美元28 百萬。
注意 17。累計其他綜合收益
截至2022年3月31日的九個月中，按組成部分分列的扣除税款的累計其他綜合收益（“AOCI”）的變化如下（000美元）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外
貨幣
翻譯
調整 | | 利息
費率
交換 | | 利息
費率
帽子 | | 已定義
好處
養老金計劃 | | 總計
累積其他
全面
收入 |
AOCI ——2021 年 6 月 30 日 | $ | 55,395 | | | $ | (31,773) | | | $ | — | | | $ | (9,355) | | | $ | 14,267 | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | (11,461) | | | 24,852 | | | 8,916 | | | — | | | 22,307 | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | — | | | 11,543 | | | — | | | — | | | 11,543 | |
| 本期其他綜合收益淨額（虧損） | (11,461) | | | 36,395 | | | 8,916 | | | — | | | 33,850 | |
| AOCI-2022年3月31日 | $ | 43,934 | | | $ | 4,622 | | | $ | 8,916 | | | $ | (9,355) | | | $ | 48,117 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
根據經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的定義，管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中包含的某些陳述是前瞻性陳述，包括有關預計增長率、市場、產品開發、財務狀況、資本支出和外匯敞口的陳述。前瞻性陳述也由 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目” 等詞語或類似表達方式來識別。
儘管我們的管理層認為本10-Q表季度報告中前瞻性陳述所依據的預期和假設有合理的依據，但無法保證管理層在前瞻性陳述中表達的預期、信念或預測會實際發生或被證明是正確的。除一般行業和全球經濟狀況外，可能導致實際業績與本10-Q表季度報告中前瞻性陳述中討論的前瞻性陳述存在重大差異的因素還包括但不限於：（i）此類前瞻性陳述所依據的任何一項或多項預期或假設未能被證明是正確的；（ii）與公司年度報告中討論的前瞻性陳述和其他 “風險因素” 相關的風險截至6月30日的財政年度的10-k表格2021年以及公司向美國證券交易委員會提交的其他報告中。無論是由於新信息、未來事件或事態發展還是其他原因，公司均不承擔更新這些前瞻性陳述中包含的信息的任何義務。
此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營；可能會出現新的風險因素，管理層無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，也無法評估任何個人風險因素或風險因素組合在多大程度上可能導致結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述僅基於我們目前獲得的信息，僅代表截至本報告發布之日。除非證券法要求，否則我們不承擔任何義務，也不打算更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。但是，投資者應查閲公司在隨後的10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告或向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會的其他披露中可能作出的任何具有前瞻性的進一步披露。
投資者還應注意，儘管公司會不時與證券分析師進行溝通，但此類溝通是根據適用的證券法進行的。投資者不應假設公司同意任何分析師發佈的任何聲明、任何分析的結論或報告，無論聲明或報告的內容如何。
概述
II-VI Incorporated（“II-VI”，“公司”、“我們” 或 “我們的”）是工程材料和光電元件領域的全球領導者，是一家垂直整合的製造公司，為通信、工業、航空航天和國防、消費電子、半導體資本設備、生命科學和汽車終端市場開發創新產品。該公司生產各種特定應用的光子和電子材料和組件，並以各種形式進行部署，包括與先進軟件的集成。
公司通過為我們的終端市場開發、製造和營銷廣泛的產品組合來創造收入、收益和現金流。我們還通過政府和客户資助的與開發和製造新技術、材料和產品相關的研發合同創造收入、收益和現金流。
我們的客户羣包括原始設備製造商、激光終端用户、高功率激光器的系統集成商、工業、光通信、消費電子、安全和監控應用的設備和設備製造商、美國政府主承包商以及各種美國政府機構。
隨着我們的發展，我們專注於擴大公司規模，持續從垂直整合中受益，同時努力成為所有競爭激烈的市場中的一流競爭對手。公司將來可能會選擇改變公司的運營或組織方式，以最有效地實施我們的戰略。
待進行連貫收購
2021年3月25日，II-VI、Coherent, Inc.（“Coherent”）和II-VI（“合併子公司”）的全資子公司沃森合併子公司簽訂了合併協議和計劃（“合併協議”）。根據合併協議的條款並遵守其中規定的條件，Merger Sub將與Coherent合併為Coherent，Coherent將繼續作為II-VI（“合併”）的合併和全資子公司中倖存的公司。
根據合併協議的條款，並根據其中規定的條件，在合併生效時（“生效時間”），在生效時間前夕發行和流通的每股Coherent普通股（“一致普通股”）將被取消和取消，並自動轉換為獲得以下對價（統稱為 “合併對價”）的權利：(A) 220.00美元現金，不含利息（“現金對價”），以及（B）有效發行、已全額付款的0.91％II-VI普通股的不可估税份額，每股沒有面值（“II-VI普通股”）。
根據合併協議的條款，除董事限制性股票單位（定義見下文）外，每份在生效前夕到期的Coherent限制性股票單位獎勵（“Coherent RSU”）將自動轉換為以II-VI普通股計價的基於時間的限制性股票單位，持有人有權在結算後獲得相當於受監管的Coherent Component Stock的股份數量相干 RSU 乘以 (A) 0.91 和 (B) 得到的商數之和將現金對價除以截至合併結束前（“收盤”）的10個交易日內，每股II-VI普通股的交易量加權平均價格。對於受基於業績的歸屬條件和指標約束的Coherent RSU，受轉換後的Coherent RSU約束的II-VI普通股數量將在Coherent董事會根據生效前夕此類目標或指標的目標或實際實現水平中較高者確定獲得的Coherent RSU數量後確定。
轉換後的Coherent RSU通常將受到與生效時間前夕適用於獎勵的相同條款和條件的約束，前提是任何受基於績效的歸屬條件約束的Coherent RSU將僅受基於時間和服務的歸屬條件的約束。截至合併協議簽訂之日和生效前未償還的每家Coherent RSU都將有權獲得某些歸屬加速福利。
向Coherent董事會（“董事限制性股份”）（無論是否歸屬）的非僱員發放的每份在生效時間前未償還的Coherent RSU都將自動歸屬並被取消並轉換為獲得合併對價的權利，就好像該董事RSU是在生效時間前夕以Coherent Component Stock的股票進行結算一樣。
II-VI和Coherent的董事會一致批准了合併和合並協議。II-VI向美國證券交易委員會提交了與合併有關的S-4表格上的註冊聲明，美國證券交易委員會宣佈該註冊聲明於2021年5月6日生效。在各自公司於2021年6月24日舉行的特別會議上，II-VI的股東和Coherent的股東投票批准了與合併有關的提案。
合併的完成取決於經修訂的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法》及其頒佈的規則和條例規定的任何適用的等待期（或延長）的終止或到期，中國國家市場監管總局的批准，以及其他慣例成交條件的滿足和完成。以滿足或放棄每項成交條件為前提，II-VI
預計合併將在2022年第二個日曆季度末完成。但是，兩家公司無法控制的因素可能會導致合併延遲完成或根本無法完成。
在簽訂合併協議方面，II-VI已根據截至2021年3月25日與摩根大通銀行、花旗集團環球市場公司、三菱日聯銀行有限公司、三菱日聯證券美洲公司、PNC資本市場有限責任公司、PNC資本市場有限責任公司、PNC銀行和PNC銀行簽訂的承諾書（“承諾書”）獲得了全額承保的融資承諾全國協會、滙豐證券（美國）公司、美國滙豐銀行、全國協會、北卡羅來納州公民銀行、瑞穗銀行有限公司、BMO Capital Markets Corp.、蒙特利爾銀行、道明證券（美國）有限責任公司、多倫多道明銀行、紐約分行、北卡羅來納州道明銀行和賓夕法尼亞第一國民銀行（統稱 “承諾方”），根據這些承諾，承諾方承諾提供高達51.25億美元的債務融資。II-VI和承諾締約方於2021年10月25日修訂並重述了承諾書（“經修訂和重述的承諾書”），以生效其中的某些修正案，包括將承諾總額減少至49.9億美元。承諾方提供經修訂和重述的承諾書中規定的債務融資的義務受一些慣例條件的約束。根據經修訂和重述的債務承諾書的條款，承諾方承諾提供本金總額為9.9億美元的優先無抵押過渡貸款額度（“過渡貸款承諾”）。由於優先票據（定義見附註8）的發行，過渡貸款承諾終止，因此經修訂和重述的承諾書下的承諾總額為40億美元。
2021年12月10日，II-VI發行了9.9億美元的優先票據本金總額。優先票據由公司的每家國內子公司擔保，這些子公司為其現有信貸協議下的義務提供擔保。根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第144A條，優先票據的發行和出售要麼被合理認為是 “合格機構買家” 的人，要麼是根據《證券法》S條向美國境外的人發行和出售的。優先票據的利息將於每年的12月15日和6月15日支付，從2022年6月15日開始，年利率為5.00％。優先票據將於2029年12月15日到期。
截至2021年12月10日，經修訂和重述的承諾書中設想的新定期貸款和新的循環信貸額度（定義見附註8）已全部定價和分配。公司打算在新期融資機制下借款，並使用發行和出售與合併有關的優先票據的淨收益。新的循環信貸額度預計將在收盤時同時提供。
公司打算使用發行優先票據的淨收益以及其他融資來源（包括附註3中進一步描述的新定期貸款）。等待本季度報告（表10-Q）第一部分第1項中的連貫收購和手頭現金，為現金對價、償還某些債務以及與合併相關的某些費用和支出提供資金。
如果 (i) 合併在2022年12月15日美國東部時間晚上11點59分當天或之前尚未完成，或者 (ii) 公司以書面形式通知受託人或以書面形式宣佈不再進行合併和/或合併協議已終止，則公司將被要求以等於優先票據本金100％加上應計和未付利息的贖回價格贖回所有未償優先票據，（如果有）到適用的兑換日期，但不包括適用的兑換日期。
在簽訂合併協議方面，II-VI與貝恩資本私募股權有限責任公司的子公司BCPE Watson（德國）SPV, LP（“投資協議”）簽訂了截至2021年3月30日的經修訂和重述的投資協議（“投資協議”）。根據投資協議的條款，2021年3月31日，II-VI以每股1萬美元（“每股股票價格”）的價格發行、出售並向投資者交付了公司新的b-1系列可轉換優先股（“II-VI系列b-1可轉換優先股”）的75,000股股票，總收購價為
7.5 億美元。除其他外，根據投資協議的條款和條件，公司和投資者還同意公司將向投資者發行、出售和交付：
•10.5萬股公司新的b-2系列可轉換優先股（“II-VI系列b-2可轉換優先股”），每股收購價等於每股權益價格，因此收盤前的總收購價為10.5億美元；以及
•在收盤前，如果由公司選擇並得到投資者的同意，則每股收購價格等於每股權益價格，最多可額外增加35,000股II-VI系列b-2可轉換優先股（“Upsize股票”），從而使Upsize股票的最高總收購價為3.5億美元。
在公司向投資者發出選擇發行Upsize股票的通知後，投資者於2021年6月8日通知公司，其同意在收盤前立即從公司購買Upsize股票，將投資者根據投資協議對II-VI的總股權承諾增加到21.5億美元。
截至2022年3月31日的九個月中，與合併相關的費用尚未分配給運營部門，在本季度報告中列報的未分配費用和其他費用。
關鍵會計估計
財務報表的編制和相關披露符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則，公司對其財務狀況和經營業績的討論和分析要求公司管理層做出影響其簡明合併財務報表和附註中報告的金額的判斷、假設和估計。公司於2021年8月20日發佈的10-K表年度報告中的合併財務報表附註1描述了編制公司合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。
新會計準則
參見注釋 2。最近發佈了本10-Q表季度報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表的財務會計準則，該準則描述了最近的會計公告，包括預計採用日期和對合並財務報表的估計影響（如果有）。
COVID-19 更新
為了應對 COVID-19 的全球傳播，各級政府已經實施了前所未有的應對措施，並將繼續實施前所未有的應對措施。總體而言，COVID-19 疫情及相關因素顯著限制了全球經濟活動，並造成了全球金融市場的巨大波動和混亂。為應對 COVID-19 疫情而採取的某些措施已對我們的業務、經營業績、財務狀況和股價產生不利影響，並將來可能會繼續產生重大不利影響。特別是，COVID-19 疫情繼續對全球貿易產生重大影響，這導致供應鏈和生產中斷，影響了我們的業務。
特別是，我們的供應鏈受到了為應對疫情而採取的各種措施的影響。在某些情況下，我們的供應商沒有足夠的材料、能力或能力向我們提供必要的組件，無法在正常水平或可預測的時間內繼續我們的製造業務或開發工作。我們還遇到了物流方面的限制和延誤，例如與航空貨運承運人相關的限制和延誤，以及由於運力有限和對貨運代理的高要求而導致的物流成本增加。由於這些因素，我們增加了某些物品的庫存，以減輕這些物流不確定性。同樣，我們的客户也經歷過並將繼續遭受運營中斷，這可能導致訂單減少、延遲或取消，並增加收款風險，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
COVID-19 疫情和相關應對措施對我們運營和財務業績的全部影響仍不確定，將取決於我們無法控制的許多因素，包括但不限於疫情的持續時間和嚴重程度、公共安全保護措施的實施以及疫情和相關因素對整個全球經濟，尤其是對我們產品的需求的影響。由於這些不確定性，我們目前無法合理估計對我們的相關影響。
經營業績（以百萬美元計，每股數據除外）
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的簡明合併收益報表中的部分項目（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
2022年3月31日 | | 三個月已結束
2021年3月31日 |
| | | 的百分比
收入 | | | | 的百分比
收入 |
| 總收入 | $ | 828 | | | 100 | % | | $ | 783 | | | 100 | % |
| 銷售商品的成本 | 506 | | | 61 | | | 493 | | | 63 | |
| 毛利率 | 322 | | | 39 | | | 290 | | | 37 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 內部研究和開發 | 97 | | | 12 | | | 83 | | | 11 | |
| 銷售、一般和管理 | 118 | | | 14 | | | 122 | | | 16 | |
| 利息和其他淨額 | 44 | | | 5 | | | (8) | | | (1) | |
| 所得税前收益 | 63 | | | 8 | | | 94 | | | 12 | |
| 所得税 | 14 | | | 2 | | | 12 | | | 2 | |
| 淨收益 | $ | 49 | | | 6 | % | | $ | 81 | | | 10 | % |
| | | | | | | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 0.28 | | | | | $ | 0.66 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
2022年3月31日 | | 九個月已結束
2021年3月31日 |
| | | 的百分比
收入 | | | | 的百分比
收入 |
| 總收入 | $ | 2,430 | | | 100 | % | | $ | 2,298 | | | 100 | % |
| 銷售商品的成本 | 1,490 | | | 61 | | | 1,418 | | | 62 | |
| 毛利率 | 940 | | | 39 | | | 880 | | | 38 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 內部研究和開發 | 281 | | | 12 | | | 246 | | | 11 | |
| 銷售、一般和管理 | 358 | | | 15 | | | 328 | | | 14 | |
| 利息和其他淨額 | 67 | | | 3 | | | 46 | | | 2 | |
| 所得税前收益 | 233 | | | 10 | | | 259 | | | 11 | |
| 所得税 | 42 | | | 2 | | | 44 | | | 2 | |
| 淨收益 | $ | 191 | | | 8 | % | | $ | 215 | | | 9 | % |
| | | | | | | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 1.22 | | | | | $ | 1.78 | | | |
合併
收入。截至2022年3月31日的三個月，收入增長了6％，達到8.28億美元，而上一財年同期為7.83億美元。截至2022年3月31日的九個月收入增長了6％，達到24.3億美元，而上一財年同期為22.98億美元。截至2022年3月31日的三個月和九個月中，收入的增長都受到工業、半導體資本設備和通信市場銷售增長的推動，但部分被消費電子以及航空航天和國防市場銷售的下降所抵消。
毛利率。截至2022年3月31日的三個月，毛利率為3.22億美元，佔總收入的39％，而上一財年同期為2.9億美元，佔總收入的37％，增長了190個基點。截至2022年3月31日的九個月的毛利率為9.4億美元，佔總收入的39％，而上一財年同期為8.8億美元，佔總收入的38％，增長了40個基點。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，收入的百分比增長是由產品組合的改善和出貨量的增加所推動的。
內部研究和開發。截至2022年3月31日的三個月，內部研發（“IR&D”）支出為9,700萬美元，佔收入的12％，而上一財年同期為8,300萬美元，佔收入的11％。截至2022年3月31日的九個月中，IR&D增長了14％，達到2.81億美元，而上一財年同期為2.46億美元。截至2022年3月31日的三個月和九個月的增長均由與為新客户應用啟動新設備相關的1300萬美元額外運營支出所推動。
銷售、一般和管理。截至2022年3月31日的三個月，銷售、一般和管理（“SG&A”）費用為1.18億美元，佔收入的14％，而上一財年同期為1.22億美元，佔收入的16％。截至2022年3月31日的九個月中，銷售和收購支出為3.58億美元，佔收入的15％，而上一財年同期為3.28億美元，佔收入的14％。截至2022年3月31日的三個月，銷售和收購佔收入的百分比與上一財年同期相比有所下降，這主要是公司整體成本控制措施的結果。與上一財年同期相比，截至2022年3月31日的九個月中，銷售和收購的增長主要是由於與合併相關的1300萬美元增量整合和交易支出。
利息和其他淨額。截至2022年3月31日的三個月，淨利息和其他支出為4400萬美元，而上一財年同期的收入為800萬美元。利息和其他淨額中包括借款利息支出、未合併投資的股票收益、外幣損益、債務發行成本的攤銷以及超額現金餘額的利息收入。在截至2022年3月31日的三個月中，利息和其他費用與上一財年同期相比淨增加了5200萬美元，這要歸因於本年度與合併融資相關的額外支出以及上一年度b系列優先股的市值收益達到1,100萬美元大關。在截至2022年3月31日的九個月中，利息和其他費用與上一財年同期相比淨增加了2200萬美元，這是由於本年度與合併融資相關的額外支出以及b系列優先股在上一年度的市值收益與去年同期相比的有利外幣波動部分抵消了這一增長。當前九個月的外幣收益為400萬美元，而截至2021年3月31日的九個月虧損為400萬美元。
所得税。截至2022年3月31日，公司年初至今的有效所得税率為18％，而上一財年同期的有效税率為17％。公司的有效税率與美國21％的法定税率之間的差異是由於美國和外國司法管轄區之間的税率差異所致。
分部報告
下文討論了公司應申報分部的收入和營業收入。營業收入與淨收益的不同之處在於，營業收入不包括其他支出（收入）中包含的某些運營費用——報告的淨額。管理層認為，營業收入對投資者來説是一個有用的衡量標準，因為它反映了管理層直接控制的細分市場業績的結果，管理層在評估分部業績時使用了營業收入。參見注釋 13。分部報告，適用於本10-Q表季度報告第一部分第1項中未經審計的合併財務報表，以獲取有關公司應申報分部的更多信息以及公司營業收入與淨收益的對賬，此處以引用方式納入此處。
光子解決方案（百萬美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
三月三十一日 | | % 增加 | | 九個月已結束
三月三十一日 | | % 增加 |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 收入 | $ | 568 | | | $ | 508 | | | 12% | | $ | 1,629 | | | $ | 1,489 | | | 9% |
| 營業收入 | $ | 55 | | | $ | 48 | | | 13% | | $ | 161 | | | $ | 147 | | | 9% |
截至2022年3月31日的三個月，收入增長了12％，達到5.68億美元，而上一財年同期為5.08億美元。截至2022年3月31日的九個月收入增長了9％，達到16.29億美元，而上一財年同期為14.89億美元。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，收入的增長主要是由於通信市場對產品的持續需求。
截至2022年3月31日的三個月，營業收入增長了13％，達到5,500萬美元，而上一財年同期的營業收入為4,800萬美元。截至2022年3月31日的九個月的營業收入增長了9％，達到1.61億美元，而上一財年同期的營業收入為1.47億美元。截至2022年3月31日的三個月和九個月中，營業收入的增長均由通信市場的增長推動，佔銷售額的百分比保持穩定。
化合物半導體（百萬美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
三月三十一日 | | % 增加（減少） | | 九個月已結束
三月三十一日 | | % 增加（減少） |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 收入 | $ | 260 | | | $ | 275 | | | (6)% | | $ | 801 | | | $ | 809 | | | (1)% |
| 營業收入 | $ | 62 | | | $ | 53 | | | 18% | | $ | 169 | | | $ | 173 | | | (3)% |
截至2022年3月31日的三個月，收入下降了6％，至2.6億美元，而上一財年同期的收入為2.75億美元。與截至2021年3月31日的三個月相比，3D傳感收入有所下降，這是由於設計變更導致單價降低，同時銷量低於同期水平。工業和半導體資本設備市場的增長部分抵消了這一下降。截至2022年3月31日的九個月收入下降了1％，至8.01億美元，而上一財年同期的收入為8.09億美元。在截至2022年3月31日的九個月中，收入略有下降，工業和半導體資本設備市場收入的增加抵消了3D傳感收入的減少。
截至2022年3月31日的三個月，營業收入增長了18％，達到6200萬美元，而上一財年同期的營業收入為5,300萬美元，這主要是由產品組合的變化推動的，其中包括通信市場利潤率的增加。截至2022年3月31日的九個月中，營業收入下降了3％，至1.69億美元，而上一財年同期的營業收入為1.73億美元，這主要是由於收入略有減少以及與為新客户應用程序啟動新設備相關的支出增加。
流動性和資本資源
從歷史上看，我們的主要現金來源來自運營、長期借款和客户的預付資金。其他現金來源包括髮行股票的收益、行使股票期權的收益以及出售股票投資和業務的收益。我們歷史上使用現金的用途是用於資本支出、投資研發、業務收購、支付未償債務的本金和利息、為獲得融資而支付債務和股票發行成本以及為履行員工的最低納税義務而付款。與我們在指定期間的現金來源和使用情況有關的補充信息如下所示：
現金來源（用途）（百萬）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九個月 |
| 2022 | | 2021 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 276 | | | $ | 447 | |
| 債券和股權發行的淨收益 | 990 | | | 1,611 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物及其他項目的影響 | 43 | | | 27 | |
| 根據員工股票購買計劃行使股票期權和購買股票的收益 | 17 | | | 32 | |
| 收購企業，扣除獲得的現金 | — | | | (34) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他物品 | (2) | | | (3) | |
| 債務發行成本 | (10) | | | — | |
| 為履行員工的最低納税義務而支付的款項 | (15) | | | (8) | |
| Finisar 票據的付款 | (15) | | | — | |
| 支付股息 | (28) | | | (13) | |
| 長期借款和信貸額度下的付款 | (47) | | | (910) | |
| 不動產、廠房和設備的增建 | (196) | | | (105) | |
經營活動：
截至2022年3月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金為2.76億美元，而上一財年同期經營活動提供的淨現金為4.47億美元。在截至2022年3月31日的九個月中，經營活動提供的現金流與上一財年同期相比有所減少，這主要是由於營運資金需求增加，以減輕供應鏈挑戰的影響，因此，支出
庫存同比增加1.57億美元。運營現金流減少的另一個驅動因素是淨收益同比減少2400萬美元。
投資活動：
截至2022年3月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金為2.02億美元，而上一財年同期的淨現金使用量為1.41億美元。用於為資本支出提供資金的現金同比增加了9,100萬美元，以繼續增加產能，以滿足對公司產品組合不斷增長的需求。截至2021年3月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金用於為資本支出以及對Ascatron Ab和Innovion Corporation的收購提供資金。
籌資活動：
截至2022年3月31日的九個月中，融資活動提供的淨現金為8.91億美元，而上一財年同期融資活動提供的淨現金為7.09億美元。本期的現金流出主要包括A期融資機制的付款（定義見下文）、回購、贖回和結算Finisar Corporation2036年到期的0.50％可轉換優先票據的轉換付款，以及支付II-VI已發行優先股的現金分紅，無面值。本年度融資活動提供的淨現金主要包括從發行優先票據獲得的淨收益。
公司打算使用發行優先票據的收益以及其他融資來源（包括新期融資和手頭現金），為現金對價、償還某些債務以及與合併有關的某些費用和開支提供資金。
高級信貸設施
該公司目前在北卡羅來納州美國銀行（作為行政代理人）、Swing Line貸款人和信用證發行人以及其他貸款機構擁有高級信貸額度。
管理優先信貸額度的信貸協議（“信貸協議”）規定優先擔保融資總額為24.25億美元，包括
(i) 五年期優先擔保第一留置權A期貸款額度（“A期貸款”）的本金總額為12.55億美元，
(ii) 在截至2020年9月30日的季度中全額償還的七年期優先有擔保定期貸款額度（“b定期貸款” 以及A期融資機制，即 “定期貸款額度”）的本金總額為7.2億美元，以及
(iii) 五年期優先擔保第一留置權循環信貸額度（“循環信貸額度”，加上定期貸款額度，即 “優先信貸額度”），本金總額為4.5億美元。
信貸協議還規定信用證次級融資機制不超過2 500萬美元，週轉貸款次級機制最初不超過2 000萬美元。
公司有義務按季度分期償還A期融資的未償本金，相當於A期融資初始本金總額的1.25％，剩餘未償餘額將在2019年9月24日五週年（“截止日期”）到期和支付。公司有義務在截止日五週年之際償還循環信貸額度（如果有）的未償還本金。儘管如此，如果（i）II-VI可轉換票據仍未償還，並且（ii）公司在循環信貸額度下的現金和借款不足以償還II-VI可轉換票據的本金，則優先信貸額度下的所有未償還款項將在公司目前未償還的2022年到期的0.25％可轉換優先票據（“II-VI可轉換票據”）到期前120天到期。II-VI可轉換票據包含在長期債務的當前部分中。公司有足夠的現金償還II-VI可轉換票據的本金，因此在簡明合併資產負債表中，優先信貸額度仍被歸類為長期債務。
公司在優先信貸額度下的義務由公司現有或未來的每家重要直接和間接國內子公司（統稱為 “擔保人”）擔保，但某些例外情況除外。優先信貸額度下的借款由公司和擔保人幾乎所有資產的第一優先留置權擔保，但有某些例外情況，包括沒有不動產為優先信貸額度提供擔保。
如果（i）II-VI可轉換票據仍未償還，並且（ii）公司沒有足夠的現金和借款來償還II-VI可轉換票據的本金，則優先信貸額度下的所有未償還款項將在公司目前未償還的II-VI可轉換票據到期前120天到期支付。
優先信貸額度下的未償金額的年利率等於歐元貨幣利率的適用利潤率或基準利率的適用利潤率，基準利率是參照（a）聯邦基金利率加0.50％、（b）北卡羅來納州美國銀行的最優惠利率和（c）歐元貨幣利率加1.00％的最高值，在每種情況下均根據信貸協議的條款計算。在與違約事件有關的某些情況下，適用的利率將增加。該公司已簽訂利率互換合同，以對衝其在優先信貸額度下的浮動利率借款的利率風險敞口。有關此利率互換的更多信息，請參閲附註15。
信貸協議包含有關優先信貸額度的慣常肯定和否定承諾，包括對留置權、投資、債務、股息、合併和收購、資產處置以及與關聯公司交易的限制。截至每個財政季度末，公司有義務維持不低於3.00至1.00的合併利息覆蓋率（根據信貸協議條款計算）。從Finisar截止日之後的第一個完整財季開始，公司有義務將合併後的總淨槓桿率（根據信貸協議條款計算）維持在不大於（i）5.00至1.00之間，從Finisar截止日之後的第一個完整財政季度開始，（ii）第五財季至包括Finisar截止日之後的第八個財政季度的合併總淨槓桿率為4.50至1.00，以及（iii）隨後每個財政季度的4.00至1.00。截至2022年3月31日，公司遵守了信貸協議下的所有財務契約。
此外，2021年12月2日，公司就優先票據的發行（定義見附註8），由公司、作為行政代理人的北美銀行及其貸款人之間對信貸協議進行修訂。
有關優先信貸額度和公司某些其他債務的更多信息載於附註8。本10-Q表季度報告第1部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表的債務。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
市場風險
本公司面臨外幣匯率的不利變動所產生的市場風險。在正常業務過程中，公司使用各種技術和衍生金融工具作為其整體風險管理戰略的一部分，該戰略主要側重於與馬來西亞林吉特、中國人民幣、瑞士法郎和日元相關的風險敞口。所使用的技術和儀器沒有發生重大變化。
利率風險
截至2022年3月31日，公司的借款總額包括浮動利率借款，這使公司面臨利率變動的影響。2019年11月24日，公司簽訂了利率互換合同，通過將其有效轉換為固定利率債務來限制其浮動利率債務的敞口。如果公司沒有有效地對衝其浮動利率債務，那麼將這些浮動利率借款的利率變動為100個基點，將導致截至2022年3月31日的三個月和九個月的額外利息支出分別為1,000萬美元和1,100萬美元。
2022年2月23日，公司設定了利率上限（“上限”），生效日期為2023年7月1日。由於該上限要到2023年7月才生效，因此對截至2022年3月31日的三個月和九個月的浮動利率借款沒有影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司管理層在公司首席執行官、首席財務官兼財務主管的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末的公司披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。公司的披露控制措施旨在合理地保證我們根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在規定的時間內記錄、處理、彙總和報告
證券交易委員會規則和表格中規定的期限。應當指出，任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設，並且無法保證任何設計在未來的所有潛在條件下，無論多麼遙遠，都能成功實現其既定目標。但是，控制措施旨在為實現控件的既定目標提供合理的保證。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序自本10-Q表季度報告所涉期末起生效。
財務報告內部控制的變化
在公司最近結束的財季中，公司對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條）未實施任何已對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變動。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司及其子公司不時參與與其業務相關的各種索賠、訴訟和監管程序。這些問題的解決都受到各種不確定性的影響，這些問題可能會以不利的方式得到對公司不利的解決。管理層在諮詢法律顧問後認為，這些法律和監管程序產生的最終負債（如果有）不會對公司的財務狀況、流動性或經營業績產生重大影響。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，請仔細考慮第一部分 “第1A項” 中討論的因素。風險因素” 見我們截至2021年6月30日的10-K表年度報告，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。這些風險因素並不是公司面臨的唯一風險。目前未知或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | |
展覽
數字 | | 展品描述 | | 參考 |
| 10.1 | | II-VI Incorporated致羅納德·巴索的錄用信 | | 隨函提交。 |
| 31.01 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | | 隨函提交。 |
| 31.02 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 | | 隨函提交。 |
| 32.01 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（b）條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官進行認證 | | 隨函提供。 |
| 32.02 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (b) 條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 節對首席財務官進行認證 | | 隨函提供。 |
| 101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 | | |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | |
| 104 | | 封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| II-VI 已成立 |
| （註冊人） |
| | |
| 日期：2022 年 5 月 10 日 | 作者： | /s/ 小文森特·馬特拉 |
| | 小文森特·馬特拉
首席執行官 |
| | |
| 日期：2022 年 5 月 10 日 | 作者： | /s/瑪麗·簡·雷蒙德 |
| | 瑪麗·簡·雷蒙德
首席財務官兼財務主管 |