附錄 99.1
簡明合併中期財務報表
在結束的三個月和六個月中
2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月
(除非另有説明,否則以千加元表示)
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務狀況表 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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截至5月31日, |
截至11月30日 |
|||||||||||
注意事項 |
2024 |
2023 |
||||||||||
($) |
($) |
|||||||||||
資產 |
||||||||||||
流動資產 |
||||||||||||
現金和現金等價物 |
3 | 17,246 | 21,589 | |||||||||
受限制的現金 |
3 | 118 | 118 | |||||||||
其他應收賬款 |
522 | 594 | ||||||||||
預付費用和押金 |
4 | 2,205 | 1,379 | |||||||||
其他資產 |
181 | 47 | ||||||||||
20,272 | 23,727 | |||||||||||
非流動資產 |
||||||||||||
開墾沉積物 |
494 | 494 | ||||||||||
勘探和評估資產 |
5 | 56,655 | 56,815 | |||||||||
土地、財產和設備 |
6 | 3,327 | 3,233 | |||||||||
投資合夥人 |
7 | 9,120 | 6,297 | |||||||||
投資合資企業 |
1,223 | 1,232 | ||||||||||
長期投資 |
8 | 47,833 | 45,080 | |||||||||
138,924 | 136,878 | |||||||||||
負債 |
||||||||||||
流動負債 |
||||||||||||
應付賬款和應計負債 |
1,674 | 1,757 | ||||||||||
由於合資經營 |
28 | 30 | ||||||||||
應付關聯方款項 |
12 | 32 | 239 | |||||||||
租賃負債 |
81 | 66 | ||||||||||
應繳所得税 |
5 | 1,789 | 7 | |||||||||
應繳預扣税 |
246 | 245 | ||||||||||
3,850 | 2,344 | |||||||||||
非流動負債 |
||||||||||||
租賃負債 |
344 | 329 | ||||||||||
康復條款 |
893 | 888 | ||||||||||
遞延所得税負債 |
254 | 904 | ||||||||||
5,341 | 4,465 | |||||||||||
股權 |
||||||||||||
已發行資本 |
9 | 182,827 | 176,584 | |||||||||
儲備 |
9 | 14,992 | 13,493 | |||||||||
留存收益 |
12,264 | 20,176 | ||||||||||
累計其他綜合虧損 |
(79,299) | ) | (81,010) | ) | ||||||||
歸屬於本公司股東的權益總額 |
130,784 | 129,243 | ||||||||||
非控股權益 |
10 | 2,799 | 3,170 | |||||||||
133,583 | 132,413 | |||||||||||
138,924 | 136,878 |
承諾(注14)
2024 年 7 月 12 日經董事會批准並授權發佈。
/s/ “大衞·孔” |
/s/ “帕特·奧巴拉” |
||
大衞·孔 董事 |
Pat Obara 首席財務官 |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分
Goldmining Inc. 綜合虧損簡明合併中期報表 在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月中 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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在這三個月裏 |
六個月來 |
|||||||||||||||||||
已於 5 月 31 日結束 |
已於 5 月 31 日結束 |
|||||||||||||||||||
注意事項 |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
||||||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||||||
開支 |
||||||||||||||||||||
諮詢費 |
157 | 57 | 277 | 130 | ||||||||||||||||
折舊 |
6 | 85 | 39 | 162 | 83 | |||||||||||||||
董事費、薪金和福利 |
12 | 532 | 537 | 1,053 | 946 | |||||||||||||||
勘探費用 |
5 | 1,217 | 700 | 1,932 | 1,299 | |||||||||||||||
一般和行政 |
2,668 | 2,058 | 4,604 | 3,736 | ||||||||||||||||
專業費用 |
482 | 1,566 | 966 | 2,756 | ||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
9,10 | 692 | 1,029 | 1,944 | 1,904 | |||||||||||||||
關聯公司虧損份額 |
7 | 2 | - | 403 | - | |||||||||||||||
合資企業投資虧損份額 |
- | 13 | 68 | 13 | ||||||||||||||||
在收到礦產期權付款後追回款項 |
5 | - | - | (3,200 | ) | (1,134 | ) | |||||||||||||
5,835 | 5,999 | 8,209 | 9,733 | |||||||||||||||||
營業虧損 |
(5,835) | ) | (5,999 | ) | (8,209 | ) | (9,733) | ) | ||||||||||||
其他物品 |
||||||||||||||||||||
股息收入 |
- | 287 | - | 574 | ||||||||||||||||
修改保證金貸款造成的損失 |
- | (129) | ) | - | (259) | ) | ||||||||||||||
利息收入 |
206 | 103 | 438 | 189 | ||||||||||||||||
其他收入(虧損) |
35 | (53) | ) | 31 | (87) | ) | ||||||||||||||
融資成本 |
(9) | ) | (444) | ) | (18) | ) | (958) | ) | ||||||||||||
淨外匯收益 |
20 | 101 | 11 | 6 | ||||||||||||||||
税前期間的淨虧損 |
(5,583) | ) | (6,134) | ) | (7,747) | ) | (10,268) | ) | ||||||||||||
當期所得税支出 |
5 | (13) | ) | (15) | ) | (1,781) | ) | (15) | ) | |||||||||||
遞延所得税回收(費用) |
(96 | ) | (925) | ) | 1,057 | (2,903) | ) | |||||||||||||
該期間的淨虧損 |
(5,692) | ) | (7,074) | ) | (8,471) | ) | (13,186 | ) | ||||||||||||
可歸因於: |
||||||||||||||||||||
本公司股東 |
(5,470) | ) | (6,924) | ) | (8,056) | ) | (13,036) | ) | ||||||||||||
非控股權益 |
(222) | ) | (150) | ) | (415) | ) | (150) | ) | ||||||||||||
該期間的淨虧損 |
(5,692) | ) | (7,074) | ) | (8,471) | ) | (13,186 | ) | ||||||||||||
其他綜合損失 |
||||||||||||||||||||
隨後不會被重新歸類為淨收益或虧損的項目: |
||||||||||||||||||||
短期投資的未實現收益(虧損) |
8 | 2 | 14 | (2) | ) | |||||||||||||||
長期投資的未實現收益(虧損) |
8 | (705) | ) | (6,802) | ) | 2,591 | (20,092) | ) | ||||||||||||
長期投資的遞延税收回收(支出) |
94 | 915 | (353) | ) | 2,712 | |||||||||||||||
隨後可能重新歸類為淨收益或虧損的項目: |
||||||||||||||||||||
外幣折算調整 |
(477) | ) | 281 | (528) | ) | 1,087 | ||||||||||||||
該期間的綜合虧損總額 |
(6,772) | ) | (12,678) | ) | (6,747) | ) | (29,481) | ) | ||||||||||||
可歸因於: |
||||||||||||||||||||
本公司股東 |
(6,561 | ) | (12,528) | ) | (6,345) | ) | (29,331) | ) | ||||||||||||
非控股權益 |
10 | (211) | ) | (150) | ) | (402) | ) | (150) | ) | |||||||||||
該期間的綜合虧損總額 |
(6,772) | ) | (12,678) | ) | (6,747) | ) | (29,481) | ) | ||||||||||||
基本和攤薄後的每股淨虧損 |
(0.03 | ) | (0.04) | ) | (0.04) | ) | (0.08) | ) | ||||||||||||
已發行股票、基本股和攤薄後股票的加權平均數 |
186,030,955 | 168,724,064 | 184,841,158 | 167,814,112 |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分
Goldmining Inc. 權益變動簡明合併中期報表 在截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日的六個月中 (未經審計,以千加元表示,股票和每股金額除外) |
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累積的 |
可歸因 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
致股東 |
非- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
的數量 |
已發行 |
已保留 |
全面 |
的 |
控制 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
注意事項 |
股票 |
資本 |
儲備 |
收益 |
損失 |
公司 |
興趣愛好 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年11月30日的餘額 |
163,669,818 | 150,879 | 11,930 | 27,984 | (55,702) | ) | 135,091 | - | 135,091 | |||||||||||||||||||||||||||
行使的期權 |
9 | 573,993 | 939 | (231) | ) | - | - | 708 | - | 708 | ||||||||||||||||||||||||||
限制性股票權歸屬 |
9 | 141,926 | 230 | (230) | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
美國金礦 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
首次公開募股的淨收益 |
- | - | - | 20,707 | - | 20,707 | 3,402 | 24,109 | ||||||||||||||||||||||||||||
GoldMining授予的限制性股票、行使的認股權證和公開市場股票的購買 |
- | - | - | (646) | ) | - | (646) | ) | 928 | 282 | ||||||||||||||||||||||||||
在市場上提供的產品: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以現金形式發行的普通股 |
5,797,627 | 10,036 | - | - | - | 10,036 | - | 10,036 | ||||||||||||||||||||||||||||
代理費和發行成本 |
- | (251) | ) | - | - | - | (251) | ) | - | (251) | ) | |||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
9 | - | - | 1,666 | 197 | - | 1,863 | 41 | 1,904 | |||||||||||||||||||||||||||
股票發行成本的遞延税收優惠 |
- | 48 | - | - | - | 48 | - | 48 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 |
- | - | - | - | (16,295) | ) | (16,295) | ) | - | (16,295) | ) | |||||||||||||||||||||||||
該期間的淨虧損 |
- | - | - | (13,036) | ) | - | (13,036) | ) | (150) | ) | (13,186 | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 5 月 31 日的餘額 |
170,183,364 | 161,881 | 13,135 | 35,206 | (71,997) | ) | 138,225 | 4,221 | 142,446 | |||||||||||||||||||||||||||
行使的期權 |
9 | 1,797,500 | 2,054 | (574) | ) | - | - | 1,480 | - | 1,480 | ||||||||||||||||||||||||||
限制性股票權歸屬 |
9 | 124,670 | 186 | (186) | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
美國金礦 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
首次公開募股的淨收益 |
- | - | - | (193) | ) | - | (193) | ) | 194 | 1 | ||||||||||||||||||||||||||
GoldMining授予的限制性股票、行使的認股權證和公開市場股票的購買 |
- | - | - | 671 | - | 671 | 253 | 924 | ||||||||||||||||||||||||||||
在市場上提供的產品: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以現金形式發行的普通股 |
11,152,526 | 12,733 | - | - | - | 12,733 | - | 12,733 | ||||||||||||||||||||||||||||
代理費和發行成本 |
- | (318) | ) | - | - | - | (318) | ) | - | (318) | ) | |||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
9,10 | - | - | 1,118 | 217 | - | 1,335 | 48 | 1,383 | |||||||||||||||||||||||||||
股票發行成本的遞延税收優惠 |
- | 48 | - | - | - | 48 | - | 48 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 |
- | - | - | - | (9,013) | ) | (9,013) | ) | (8) | ) | (9,021) | ) | ||||||||||||||||||||||||
該期間的淨虧損 |
- | - | - | (15,725) | ) | - | (15,725) | ) | (1,538) | ) | (17,263) | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 |
183,258,060 | 176,584 | 13,493 | 20,176 | (81,010) | ) | 129,243 | 3,170 | 132,413 | |||||||||||||||||||||||||||
行使的期權 |
9 | 7,500 | 9 | (2) | ) | - | - | 7 | - | 7 | ||||||||||||||||||||||||||
限制性股票權歸屬 |
9 | 217,780 | 268 | (268) | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
在市場上提供的產品: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以現金形式發行的普通股 |
9 | 5,162,918 | 6,110 | - | - | - | 6,110 | - | 6,110 | |||||||||||||||||||||||||||
代理費和發行成本 |
9 | - | (153) | ) | - | - | - | (153) | ) | - | (153) | ) | ||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
9,10 | - | - | 1,769 | 144 | - | 1,913 | 31 | 1,944 | |||||||||||||||||||||||||||
股票發行成本的遞延税收優惠 |
- | 9 | - | - | - | 9 | - | 9 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收入 |
- | - | - | - | 1,711 | 1,711 | 13 | 1,724 | ||||||||||||||||||||||||||||
該期間的淨虧損 |
- | - | - | (8,056) | ) | - | (8,056) | ) | (415) | ) | (8,471) | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 |
188,646,258 | 182,827 | 14,992 | 12,264 | (79,299) | ) | 130,784 | 2,799 | 133,583 |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分
Goldmining Inc. 現金流量簡明合併中期報表 在截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日的六個月中 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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在截至的六個月中 |
||||||||
5月31日 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
運營活動 |
||||||||
該期間的淨虧損 |
(8,471) | ) | (13,186 | ) | ||||
對不涉及現金的項目的調整: |
||||||||
折舊 |
162 | 83 | ||||||
增生 |
19 | 17 | ||||||
融資成本 |
18 | 958 | ||||||
合資企業投資虧損份額 |
68 | 13 | ||||||
基於股份的薪酬 |
1,944 | 1,904 | ||||||
短期投資的未實現收益 |
(28) | ) | - | |||||
長期投資的未實現虧損 |
- | 70 | ||||||
貸款修改損失 |
- | 259 | ||||||
關聯公司虧損份額 |
403 | - | ||||||
遞延所得税支出(回收) |
(1,057) | ) | 2,903 | |||||
在收到礦產期權付款後追回款項 |
(3,200 | ) | (1,134 | ) | ||||
淨外匯虧損 |
- | 131 | ||||||
非現金營運資金項目的淨變動: |
||||||||
其他應收賬款 |
72 | (281) | ) | |||||
預付費用和押金 |
(640) | ) | (966) | ) | ||||
應付賬款和應計負債 |
(269) | ) | (53) | ) | ||||
應付所得税 |
1,783 | - | ||||||
應繳預扣税 |
- | 16 | ||||||
應付關聯方款項 |
(207) | ) | (149 | ) | ||||
用於經營活動的現金 |
(9,403) | ) | (9,415) | ) | ||||
投資活動 |
||||||||
對勘探和評估資產的投資 |
(306) | ) | (501) | ) | ||||
購買證券 |
(190) | ) | (1,592) | ) | ||||
投資合資企業 |
(133 | ) | (3) | ) | ||||
購買設備 |
(180 | ) | (14) | ) | ||||
特許權使用費回購 |
(99) | ) | - | |||||
填海沉積物 |
- | 30 | ||||||
用於投資活動的現金 |
(908) | ) | (2,080) | ) | ||||
融資活動 |
||||||||
市場發行的淨收益 |
5,957 | 9,785 | ||||||
美國金礦業首次公開募股的淨收益 |
- | 24,256 | ||||||
美國金礦認股權證行使的收益 |
- | 3,685 | ||||||
行使期權時發行的普通股的收益 |
7 | 708 | ||||||
公開市場購買美國金礦業股票 |
- | (3,403) | ) | |||||
支付租賃負債 |
(54) | ) | (52) | ) | ||||
保證金貸款的本金支付 |
- | (5,116) | ) | |||||
為保證金貸款支付的利息 |
- | (716) | ) | |||||
融資活動產生的現金 |
5,910 | 29,147 | ||||||
匯率變動對現金的影響 |
58 | 62 | ||||||
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加(減少) |
(4,343) | ) | 17,714 | |||||
現金和現金等價物以及限制性現金 |
||||||||
期初 |
21,707 | 8,325 | ||||||
期末 |
17,364 | 26,039 |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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1。 |
企業信息 |
GoldMining Inc. 成立於 《商業公司法》 (不列顛哥倫比亞省)於 2009 年 9 月 9 日生效,並繼續在 《加拿大商業公司法》 (加拿大)於2016年12月6日。該公司及其子公司(統稱為 “公司” 或 “GoldMining”)是一家上市礦產勘探公司,專注於收購、勘探和開發巴西、哥倫比亞、美國、加拿大和祕魯的項目。
GoldMining Inc. '的普通股(“GoldMining Shares”)在多倫多證券交易所(“TSX”)上市,股票代碼為 “GOLD”,在美國紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)上市,股票代碼為 “GLDG”,在法蘭克福證券交易所上市,股票代碼為 “BSR”。公司的總部和主要地址位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街1188號1830套房,V6E 4A2。
2023年4月24日,該公司在內華達州擁有多數股權的子公司美國金礦公司(“美國金礦業”)完成了首次公開募股(“本次發行”)(註釋10.1)。美國金礦擁有位於美國阿拉斯加的惠斯勒項目,其普通股和認股權證(“美國金礦股票” 和 “美國金礦認股權證”)在納斯達克資本市場(“納斯達克”)上市,代碼分別為 “USGO” 和 “USGOW”。
2。 |
準備基礎 |
2.1 合規聲明
這些簡明的合併中期財務報表是根據國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》編制的,適用於編制包括國際會計準則第34號中期財務報告在內的中期財務報表。
公司在這些簡明合併中期財務報表中適用的重要會計政策與截至2023年和2022年11月30日止年度的公司年度合併財務報表附註3中描述的相同。這些簡明的合併中期財務報表應與公司最新的年度合併財務報表一起閲讀。
公司的合併財務報表均按歷史成本編制,但按公允價值計量的金融工具除外。公司的合併財務報表及其控股子公司的合併財務報表以加元(“美元” 或 “美元”)列報,這是公司的報告貨幣,除非另有説明,否則所有價值均四捨五入至最接近的千位數。
公司董事會於2024年7月12日批准發佈截至2024年5月31日的三個月和六個月期間的簡明合併中期財務報表。
2.2 重要的會計判斷和估計
這些簡明的合併中期財務報表的編制要求管理層做出判斷和估計,並形成假設,這些假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層持續評估其對資產、負債、收入和開支的判斷和估計。管理層使用歷史經驗和它認為在給定情況下合理的其他各種因素作為其判斷和估計的依據。在不同的假設和條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。
有關在適用對簡明合併中期財務報表中確認金額影響最大的會計政策時做出的判斷的信息與公司年度合併財務報表附註3中描述的判斷一致。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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3. |
現金和現金等價物以及限制性現金 |
5月31日 |
11月30日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
現金和現金等價物包括: |
||||||||
銀行和手頭現金 |
4,194 | 7,291 | ||||||
定期存款 |
13,052 | 14,298 | ||||||
總計 |
17,246 | 21,589 |
金額為118美元(2023年11月30日:118美元)的限制性現金與銀行為企業財務目的擔保而持有的定期存款有關。
4。 |
預付款 |
2024年5月31日 |
2023年11月30日 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
預付企業發展費用 |
231 | 700 | ||||||
預付保險 |
185 | 419 | ||||||
其他預付費用 |
1,789 | 260 | ||||||
總計 |
2,205 | 1,379 |
(1) |
預付款涉及美國金礦業向一家技術諮詢公司預付的現金,用於管理惠斯勒項目的勘探計劃。 |
5。 |
勘探和評估資產 |
在結束的三個月裏 |
在截至的六個月中 |
|||||||||||||||
5月31日 |
5月31日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
期初餘額 |
56,973 | 57,738 | 56,815 | 56,788 | ||||||||||||
獲得的礦權和財產 |
99 | - | 99 | - | ||||||||||||
礦產期權付款 |
85 | 279 | 306 | 501 | ||||||||||||
57,157 | 58,017 | 57,220 | 57,289 | |||||||||||||
回收估計值的變化 |
(16) | ) | (5) | ) | (16) | ) | (17) | ) | ||||||||
外幣折算調整 |
(486) | ) | 220 | (549) | ) | 960 | ||||||||||
期末餘額 |
56,655 | 58,232 | 56,655 | 58,232 |
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
![]() |
以項目為基礎的勘探和評估資產如下:
5月31日 |
11月30日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
拉米娜 |
15,306 | 14,926 | ||||||
蒂蒂裏比 |
12,221 | 12,161 | ||||||
克魯塞羅 |
7,268 | 7,135 | ||||||
耶洛奈夫 |
7,055 | 7,061 | ||||||
Cachoeira |
6,117 | 6,489 | ||||||
聖豪爾赫 |
5,154 | 5,467 | ||||||
亞魯馬利托 |
1,693 | 1,685 | ||||||
惠斯勒 |
1,072 | 1,076 | ||||||
蘇魯賓 |
334 | 354 | ||||||
巴蒂斯唐 |
231 | 246 | ||||||
Montes Aureos 和 Trinta |
176 | 187 | ||||||
雷亞 |
28 | 28 | ||||||
總計 |
56,655 | 56,815 |
阿爾瑪登
2022年6月13日,公司及其子公司與NevGold Corp.(“NevGold”)和NevGold的子公司簽訂了期權協議(“期權協議”),根據該協議,除其他外,該公司同意將收購該公司Almaden項目(現名為肉豆蔻山)100%股份的期權授予NevGold的子公司。根據其條款,公司於2022年7月4日(“期權協議截止日期”)完成了對NevGold子公司4,444,444股NevGold普通股(“NevGold股票”)的期權授予,公允價值為2,489美元。
要行使期權,NevGold必須:
● |
在2023年1月1日至2024年1月1日期間,向GoldMining的子公司額外支付總額為6,000美元的款項,NevGold在以下日期通過發行NevGold股票支付了這筆款項: |
o |
2023 年 1 月 1 日:1,500 美元 |
o |
2023 年 7 月 1 日:1,500 美元 |
o |
2024 年 1 月 1 日:3,000 美元 |
● |
完成該項目的合格支出總額為2,250美元,其中包括2023年6月1日當天或之前的1,500美元(已完成),以及2023年12月31日當天或之前的750美元(已完成)。 |
● |
此外,NevGold必須根據以下條件向GoldMining支付總額不超過7,500美元的成功或有付款,在NevGold當選時以現金或股票支付: |
o |
完成積極的初步經濟評估後獲得 500 美元 |
o |
完成積極的初步可行性研究後獲得 2,500 美元 |
o |
完成一項積極的可行性研究後獲得 4,500 美元 |
根據期權協議,在截至2022年11月30日的年度中,公司還完成了對NevGold的初始戰略投資,以每股0.675美元的價格認購了1,481,481股NevGold股票,這是基於期權協議簽訂之日前30個交易日NevGold股票的交易量加權平均價格(“VWAP”),認購總額為1,000美元。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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GoldMining同意在某些條件下購買額外的NevGold股權,金額不超過1,250美元,以及NevGold在2022年11月30日之前宣佈的某些合格融資中籌集的總收益的40%,以較低者為準。公司通過簽訂協議,通過經紀私募購買NevGold的2,976,200個單位(“單位”),完成了股票和認股權證的購買,該協議於2022年12月5日結束,總收購價為1,250美元。每個單位的價格為每單位0.42美元,包括NevGold的一股普通股(每股 “NevGold普通股”)和NevGold的一份普通股購買權證(每份完整認股權證,“NevGold認股權證”)的一半。每份NevGold認股權證使持有人有權在2024年12月5日之前以0.60美元的行使價購買一股普通股。
根據期權協議,公司於2023年1月1日和2023年7月13日分別收到NevGold的3,658,536股和4,109,589股普通股,公允價值分別為1,134美元和1,562美元。
2024年1月18日,根據期權協議,公司收到了1,000萬股NevGold普通股,公允價值為3,200美元。由於在收到期權付款之日,Almaden項目的賬面價值為零美元,因此在截至2024年5月31日的六個月中,公司在收到礦產期權付款後收回了3,200美元。
因此,該公司已完成向NevGold子公司出售Almaden項目的工作。迄今為止根據期權協議收到的期權收益應在2024財年納税,因此在截至2024年5月31日的六個月中,確認了1,781美元的當期所得税支出。截至2024年5月31日,與出售阿爾瑪登項目相關的當前應繳所得税為1,789美元。
克魯塞羅
2024年4月,該公司的一家子公司向米納斯布埃納文圖拉公司支付了7萬美元,以將其Crucero項目的現有第三方淨冶煉廠回報率(“NSR”)特許權使用費從5%降至3%。公司可以在2034年4月25日當天或之前的任何時候額外支付20萬美元,將特許權使用費進一步降低至1%的NSR。包括交易成本在內的總支付金額為99美元,在截至2024年5月31日的六個月中已資本化為勘探和評估資產。
蘇魯賓
該公司的蘇魯賓項目由位於巴西帕拉州的蘇魯賓和裏奧諾沃特許權組成。在截至2023年11月30日的年度中,該公司繼續努力就延期《賈巴斯協議》下的裏約諾沃特許權進行談判,但未能達成可接受的條款,並向房地產供應商提供了終止通知,但須經供應商接受。結果,在截至2023年11月30日的年度中,該公司減值了與裏約諾沃特許權相關的勘探和評估資產,金額為1,809美元。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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勘探支出
在所述期間按項目分列的勘探支出如下:
在這段時間內 |
||||||||||||||||||||
在結束的三個月裏 |
在截至的六個月中 |
註冊成立, |
||||||||||||||||||
5月31日 |
5月31日 |
2009 年 9 月 9 日至 |
||||||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
2024年5月31日 |
||||||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
||||||||||||||||
惠斯勒 |
662 | 277 | 998 | 451 | 11,416 | |||||||||||||||
聖豪爾赫 |
345 | 83 | 468 | 133 | 2,325 | |||||||||||||||
蒂蒂裏比 |
95 | 51 | 165 | 110 | 2,514 | |||||||||||||||
亞魯馬利托 |
22 | 91 | 155 | 121 | 582 | |||||||||||||||
拉米娜 |
40 | 122 | 73 | 366 | 3,289 | |||||||||||||||
雷亞 |
32 | 55 | 41 | 60 | 408 | |||||||||||||||
克魯塞羅 |
17 | - | 20 | 1 | 650 | |||||||||||||||
Cachoeira |
4 | 18 | 10 | 37 | 6,826 | |||||||||||||||
耶洛奈夫 |
- | 2 | 2 | 18 | 1,361 | |||||||||||||||
其他勘探費用 |
- | 1 | - | 2 | 3,943 | |||||||||||||||
總計 |
1,217 | 700 | 1,932 | 1,299 | 33,314 |
6。 |
土地、財產和設備 |
右邊- |
||||||||||||||||||||||||||||
使用資產 |
||||||||||||||||||||||||||||
建築物和 |
辦公室 |
(辦公室和) |
探索 |
|||||||||||||||||||||||||
土地 |
營地結構 |
裝備 |
倉庫空間) |
裝備 |
車輛 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年11月30日的餘額 |
1,060 | 1,163 | 186 | 516 | 240 | 365 | 3,530 | |||||||||||||||||||||
補充 |
- | 1,174 | 16 | 830 | 72 | 82 | 2,174 | |||||||||||||||||||||
處置 |
- | - | - | (800) | ) | - | - | (800) | ) | |||||||||||||||||||
回收估計值的變化 |
- | 6 | - | - | - | - | 6 | |||||||||||||||||||||
外幣折算的影響 |
12 | 13 | 10 | 2 | 4 | 5 | 46 | |||||||||||||||||||||
截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 |
1,072 | 2,356 | 212 | 548 | 316 | 452 | 4,956 | |||||||||||||||||||||
補充 |
- | - | 11 | 63 | 43 | 126 | 243 | |||||||||||||||||||||
處置 |
- | - | - | (162) | ) | - | - | (162) | ) | |||||||||||||||||||
外幣折算的影響 |
5 | 12 | (3) | ) | 2 | - | - | 16 | ||||||||||||||||||||
截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 |
1,077 | 2,368 | 220 | 451 | 359 | 578 | 5,053 | |||||||||||||||||||||
累計折舊 |
||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年11月30日的餘額 |
- | 674 | 170 | 255 | 240 | 365 | 1,704 | |||||||||||||||||||||
折舊 |
- | 78 | 25 | 94 | 2 | 3 | 202 | |||||||||||||||||||||
處置 |
- | - | - | (205 | ) | - | - | (205 | ) | |||||||||||||||||||
外幣折算的影響 |
- | 8 | 4 | 1 | 4 | 5 | 22 | |||||||||||||||||||||
截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 |
- | 760 | 199 | 145 | 246 | 373 | 1,723 | |||||||||||||||||||||
折舊 |
- | 78 | 11 | 56 | 7 | 10 | 162 | |||||||||||||||||||||
處置 |
- | - | - | (162) | ) | - | - | (162) | ) | |||||||||||||||||||
外幣折算的影響 |
- | 4 | (3) | ) | 2 | (1) | ) | 1 | 3 | |||||||||||||||||||
截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 |
- | 842 | 207 | 41 | 252 | 384 | 1,726 | |||||||||||||||||||||
賬面淨值 |
||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 11 月 30 日 |
1,072 | 1,596 | 13 | 403 | 70 | 79 | 3,233 | |||||||||||||||||||||
2024 年 5 月 31 日 |
1,077 | 1,526 | 13 | 410 | 107 | 194 | 3,327 |
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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7。 |
投資合夥人 |
2023年7月13日,根據與NevGold簽署的關於Almaden項目的期權協議,該公司獲得了NevGold的4,109,589股普通股(註釋5),將其在NevGold的所有權從17.6%增加到22.0%。由於NevGold的所有權增加到20%以上,該公司得出結論,它對NevGold具有重大影響力。截至2023年7月13日,該公司按公允價值計入其他綜合收益(“FVTOCI”)的6,335美元投資被取消確認並重新歸類為聯營投資(注8)。2023年7月13日之後,公司對NevGold的投資將使用權益法進行記錄。
在截至2024年5月31日的六個月中,公司收購了NevGold的1,000萬股普通股(註釋5)。截至2024年5月31日,該公司持有NevGold的26,670,250股股份,公允價值約為1160萬美元,佔28.4%的所有權權益。
以下概述了截至2024年5月31日的六個月和截至2023年11月30日的年度中對聯營公司的投資變動:
截至2022年11月30日的餘額 |
$ | - | ||
投資 NevGold-2023 年 7 月 13 日 |
6,335 | |||
NevGold 的虧損份額 |
(147) | ) | ||
OCI 在 NevGold 中的份額 |
78 | |||
稀釋NevGold所有權權益所得收益 |
31 | |||
截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 |
$ | 6,297 | ||
投資 NevGold-2024 年 1 月 18 日 |
3,200 | |||
NevGold 的虧損份額 |
(724) | ) | ||
OCI 在 NevGold 中的份額 |
26 | |||
稀釋NevGold所有權權益所得收益 |
321 | |||
截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 |
$ | 9,120 |
NevGold的權益會計基於其截至2024年3月31日的公佈業績以及對2024年3月1日至2024年5月31日期間業績的估計。以下是NevGold截至2024年3月31日的簡明合併中期財務狀況報表摘要,按100%計算:流動資產——1,032美元,非流動資產——25,847美元,總資產——26,879美元,流動負債——1,522美元,非流動負債——465美元,淨資產——24,892美元。以下是NevGold截至2024年3月31日的三個月的簡明合併中期虧損報表摘要,按100%計算:營業虧損——416美元,增幅——4美元,業務發展——165美元,諮詢費、工資和董事費——130美元,折舊——17美元,佔用、管理和一般費用——44美元,過户代理和上市費——40美元,專業費用——16美元,利息收入——4美元,非控股權益——零美元,淨虧損——412美元,綜合虧損——112美元。
截至2024年5月31日的三個月,在NevGold估計的淨虧損中,該公司的股本份額為53美元(截至2023年5月31日的三個月——零美元),減去NevGold所有權攤薄後的51美元收益,合2美元。
在截至2024年5月31日的六個月中,NevGold估計淨虧損中,該公司的股本份額為724美元(截至2023年5月31日的六個月——零美元),減去NevGold所有權攤薄後的321美元收益,合403美元。
8。 |
長期投資 |
截至2024年5月31日,該公司的長期投資包括以FVTOCI計量的Gold Royalty Corp.(“GRC”)的股權證券。股票證券的長期投資根據市場報價按公允價值入賬,未實現收益或虧損不計入收益,列為其他綜合收益或虧損。有關以FVTOCI衡量的長期投資變動,請參閲下表。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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投資黃金特許權使用費公司
在截至2024年5月31日的六個月中,公司通過公開市場購買紐約證券交易所的設施,以包括交易成本在內的190美元收購了10萬股GRC普通股。
NevGold 公司
在截至2023年11月30日的年度中,公司對NevGold普通股的投資從長期投資重新歸類為聯營投資(注7)。
下表概述了截至2024年5月31日的六個月和截至2023年11月30日的年度中公司對GRC和NevGold的長期投資變動:
截至11月30日 |
截至5月31日, |
|||||||||||||||||||||||||||||||
2023 |
2024 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
的數量 認股權證(1) |
的數量 |
公允價值 |
補充 |
未實現收益(虧損) |
未實現收益(虧損) |
重新分類為 短期 投資 |
公允價值 |
|||||||||||||||||||||||||
對 GRC 的投資 |
- | 21,533,125 | 45,052 | 190 | 2,591 | - | - | 47,833 | ||||||||||||||||||||||||
投資NevGold-認股權證(2) |
1,488,100 | - | 28 | - | - | - | (28) | ) | - | |||||||||||||||||||||||
45,080 | 190 | 2,591 | - | (28) | ) | 47,833 |
截至11月30日 |
截至11月30日 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
2022 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
的數量 |
的數量 |
公允價值 |
補充 |
未實現收益(虧損) |
未實現收益(虧損) |
取消對投資的承認 測量於 FVTOCI |
公允價值 |
|||||||||||||||||||||||||
對 GRC 的投資 |
- | 21,433,125 | 75,557 | 654 | (31,159) | ) | - | - | 45,052 | |||||||||||||||||||||||
投資NevGold-股票(3) |
- | 16,670,250 | 2,282 | 3,737 | 316 | (6,335) | ) | - | ||||||||||||||||||||||||
投資NevGold-認股權證 |
1,488,100 | - | - | 208 | - | (180 | ) | - | 28 | |||||||||||||||||||||||
77,839 | 4,599 | (30,843) | ) | (180 | ) | (6,335) | ) | 45,080 |
(1) 截至 2024 年 5 月 31 日。
(2) 在截至2024年5月31日的六個月中,金額被重新歸類為短期投資。
(3) 在截至2023年11月30日的年度中,該公司對NevGold的投資(最初以FVTOCI計量)被取消確認並重新歸類為聯營投資(注7)。
(4) 截至 2023 年 11 月 30 日。
9。 |
股本 |
9.1 已授權
公司的法定股本由無限數量的沒有面值的普通股組成。
市場股票計劃
2022年12月30日,公司與一個代理商集團簽訂了股權分配協議,該協議涉及一項市場股權分配計劃(“ATM計劃”)。新的自動櫃員機計劃取代了之前的自動櫃員機計劃,該計劃根據其條款於2023年1月1日到期。根據新的自動櫃員機計劃,該公司可以分配高達5000萬美元(或等值的加元)的ATM股票。根據新的ATM計劃出售的ATM股票在出售時在多倫多證券交易所或紐約證券交易所(如適用)以現行市場價格出售。自動櫃員機股票的銷售是根據2022年12月30日的股權分配協議(“2022年分銷協議”)的條款進行的。除非公司或代理商在其中允許的情況下提前終止,否則新的自動櫃員機計劃將在以下日期中較早者終止:(a)根據自動櫃員機計劃出售的自動櫃員機股票的總銷售收益達到5000萬美元(或等值加元)之日;或(b)2023年11月27日。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
![]() |
2023年11月24日,公司簽訂了一項新的自動櫃員機計劃,該計劃取代了之前根據其條款於2023年11月27日到期的自動櫃員機計劃。根據新的自動櫃員機計劃,公司可以分配高達5000萬美元(或等值的加元)的ATM股票。根據新的自動櫃員機計劃出售的自動櫃員機股票(如果有)將按出售時多倫多證券交易所或紐約證券交易所(如適用)的現行市場價格出售。自動櫃員機股票的銷售將根據2023年11月24日的股權分配協議(“2023年分銷協議”)的條款進行。除非公司或代理商在其中允許的情況下提前終止,否則新的自動櫃員機計劃將在以下日期終止:(a)根據自動櫃員機計劃出售的自動櫃員機股票的總銷售收益達到5000萬美元(或等值加元)之日;或(b)2024年12月31日,以較早者為準。
在截至2024年5月31日的六個月中,公司根據自動櫃員機計劃發行了5,162,918股普通股,總收益為6,110美元,向代理人支付的佣金總額為153美元。
9.2 |
儲備 |
限制性股票 ($) |
分享期權 |
認股權證 |
總計 |
|||||||||||||
截至2022年11月30日的餘額 |
35 | 8,354 | 3,541 | 11,930 | ||||||||||||
行使的期權 |
- | (231) | ) | - | (231) | ) | ||||||||||
限制性股票權歸屬 |
(230) | ) | - | - | (230) | ) | ||||||||||
基於股份的薪酬 |
278 | 1,388 | - | 1,666 | ||||||||||||
截至 2023 年 5 月 31 日的餘額 |
83 | 9,511 | 3,541 | 13,135 | ||||||||||||
行使的期權 |
- | (574) | ) | - | (574) | ) | ||||||||||
限制性股票權歸屬 |
(186) | ) | - | - | (186) | ) | ||||||||||
基於股份的薪酬 |
103 | 1,015 | - | 1,118 | ||||||||||||
截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 |
- | 9,952 | 3,541 | 13,493 | ||||||||||||
行使的期權 |
- | (2) | ) | - | (2) | ) | ||||||||||
限制性股票權歸屬 |
(268) | ) | - | - | (268) | ) | ||||||||||
基於股份的薪酬 |
377 | 1,392 | - | 1,769 | ||||||||||||
截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 |
109 | 11,342 | 3,541 | 14,992 |
9.3 |
分享期權 |
公司的股票期權計劃(“期權計劃”)於2011年1月28日獲得公司董事會(“董事會”)的批准,並於2012年10月30日、2013年10月11日、2016年10月18日、2019年4月5日和2022年3月14日進行了修訂和重述。根據期權計劃的條款,董事會可以指定公司或其任何子公司的董事、高級職員、僱員和顧問,或向公司或其任何子公司提供服務的個人或公司的員工,有資格獲得激勵性股票期權(“期權”),以收購董事會可能確定的數量的GoldMining股票,如此授予的每種期權的期限最多為自撥款之日起五年。在期權持有人繼續為公司服務期間,期權根據歸屬時間表歸屬。任何時候為發行期權計劃授予的期權而保留的GoldMining股票的最大數量為公司資本中已發行和流通的GoldMining股份的10%。在2022年5月19日舉行的年度股東大會和特別會議上,公司股東根據其條款確認、批准和批准了經修訂和重述的期權計劃。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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以下概述了公司期權的走勢:
的數量 選項 |
加權 平均值 行使價格 ($) |
|||||||
截至2022年11月30日的餘額 |
14,003,075 | 1.61 | ||||||
已授予 |
125,000 | 1.38 | ||||||
已鍛鍊(1) |
(579,500) | ) | 1.24 | |||||
已取消/已沒收 |
(17,500 | ) | 1.83 | |||||
已過期 |
(293,380) | ) | 1.61 | |||||
截至 2023 年 5 月 31 日的餘額 |
13,237,695 | 1.63 | ||||||
已授予 |
3,575,000 | 1.09 | ||||||
已鍛鍊 |
(1,797,500 | ) | 0.82 | |||||
已過期 |
(70,000 | ) | 0.78 | |||||
截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 |
14,945,195 | 1.60 | ||||||
已授予 |
323,234 | 1.21 | ||||||
已鍛鍊(2) |
(7,500 | ) | 0.89 | |||||
已過期 |
(50,000 | ) | 0.95 | |||||
截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 |
15,210,929 | 1.59 |
(1) 在截至2023年5月31日的三個月和六個月中,公司分別發行了301,993股和573,993股普通股,加權平均交易價格分別為1.48美元和1.51美元。普通股是根據行使579,500股股票期權發行的,其中1,993股普通股是根據行使淨行使7,500股股票期權而發行的。
(2) 在截至2024年5月31日的三個月和六個月中,公司分別發行了5,000股和7,500股普通股,加權平均交易價格分別為1.20美元和1.23美元。
授予期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的,其加權平均假設如下:
六個月 已結束 5月31日 2024 |
六個月 已結束 五月, 2023 |
|||||||
無風險利率 |
3.97% | 3.82% | ||||||
預期壽命(年) |
2.88 | 2.83 | ||||||
預期的波動率 |
50.27% | 56.80% | ||||||
預期股息收益率 |
0.00% | 0.00% | ||||||
估計沒收率 |
1.34% | 0.13% |
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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截至2024年5月31日未償還和可行使的期權摘要如下:
未償期權 |
可行使期權 |
|||||||||||||||||||||||||
運動 價格 |
的數量 選項 傑出 |
加權 平均值 運動 價格 ($) |
加權 平均值 剩餘的 合同的 生活 (年) |
的數量 選項 可鍛鍊 |
加權 平均值 運動 價格 ($) |
加權 平均值 剩餘的 合同的 生活 (年) |
||||||||||||||||||||
0.96 美元 |
- | 1.08 | 2,077,000 | 1.05 | 0.22 | 2,077,000 | 1.05 | 0.22 | ||||||||||||||||||
1.09 美元 |
- | 1.59 | 4,278,234 | 1.12 | 4.32 | 2,229,559 | 1.14 | 4.22 | ||||||||||||||||||
1.60 美元 |
- | 1.82 | 4,083,000 | 1.60 | 3.48 | 4,083,000 | 1.60 | 3.48 | ||||||||||||||||||
1.83 |
- | 2.00 美元 | 2,657,695 | 1.83 | 2.45 | 2,657,695 | 1.83 | 2.45 | ||||||||||||||||||
2.01 美元 |
- | 3.38 | 2,115,000 | 2.77 | 1.51 | 2,115,000 | 2.77 | 1.51 | ||||||||||||||||||
15,210,929 | 1.59 | 2.82 | 13,162,254 | 1.67 | 2.57 |
根據Black-Scholes期權定價模型,在截至2024年5月31日的三個月和六個月中,被確認為股份薪酬支出的期權的公允價值分別為464美元和1,392美元(截至2023年5月31日的三個和六個月:分別為693美元和1,388美元)。
9.4 |
受限制的股份權利 |
公司的限制性股票計劃(“退休儲蓄計劃”)於2018年11月27日獲得公司董事會(“董事會”)的批准。根據退休儲蓄計劃的條款,董事會可以指定有資格獲得限制性股票權利(“RSR”)的公司董事、高級管理人員、員工和顧問,根據接收方在公司持續任職期間的限制期限表,收購董事會可能確定的數量的GoldMining股票。沒有現金結算的替代方案。在2019年5月25日舉行的公司年度股東大會上,公司股東根據其任期批准了退休儲蓄計劃。
在接收方繼續為公司服務期間,RSR根據歸屬時間表歸屬。該公司將RSR歸類為股票工具,因為公司有能力和意圖以普通股結算獎勵。標準RSR的薪酬支出是根據每個RSR的公允價值計算的,該公允價值由授予之日公司普通股的收盤價值確定。公司確認RSR歸屬期內的薪酬支出。該公司預計將在歸屬後通過從國庫發行普通股來結算RSR。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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以下概述了公司RSR的動向:
的數量 RSR |
加權平均值 ($) |
|||||||
截至2022年11月30日的餘額 |
229,426 | 1.61 | ||||||
既得 |
(141,926) | ) | 1.62 | |||||
截至 2023 年 5 月 31 日的餘額 |
87,500 | 1.60 | ||||||
已授予 |
403,700 | 1.23 | ||||||
既得 |
(124,670 | ) | 1.49 | |||||
截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 |
366,530 | 1.23 | ||||||
已授予 |
6,098 | 1.23 | ||||||
既得 |
(217,780) | ) | 1.23 | |||||
截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 |
154,848 | 1.23 |
在截至2024年5月31日的三個月和六個月中,被確認為基於股份的薪酬支出的RSR的公允價值為146美元和377美元(截至2023年5月31日的三個月和六個月:109美元和286美元)。
10。 |
非控股權益 |
10.1 美國金礦業股票交易
截至2024年5月31日,GoldMining持有9,878,261股美國金礦業股票,約佔美國金礦業已發行普通股和122,490份美國金礦認股權證的79.7%,並擁有GoldMining的共同管理層和普通董事。該公司得出結論,在美國金礦發行之後,它控制了美國金礦業,因此將繼續整合該實體。美國金礦業的收益和虧損包含在GoldMining的合併綜合虧損報表中,歸屬於美國金礦的淨虧損和綜合虧損分別披露歸屬於非控股權益(“NCI”)。美國GoldMining淨資產中的NCI反映在合併財務狀況表和合並權益變動表中。截至2024年5月31日,這些合併財務報表中的NCI為2799美元,僅與美國金礦業有關。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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下表顯示了美國金礦的資產和負債:
5月31日 |
||||
2024 |
||||
($) |
||||
資產 |
||||
現金和現金等價物 |
12,413 | |||
受限制的現金 |
118 | |||
預付費用和押金 |
1,463 | |||
其他應收賬款 |
166 | |||
其他資產 |
37 | |||
土地、財產和設備 |
1,585 | |||
勘探和評估資產 |
73 | |||
15,855 | ||||
負債 |
||||
應付賬款和應計負債 |
482 | |||
應繳預扣税 |
246 | |||
康復條款 |
417 | |||
租賃責任 |
176 | |||
應付關聯方款項 |
2 | |||
1,323 |
有關美國金礦業淨虧損的明細,請參閲分段信息附註13。
下表彙總了截至2024年5月31日的六個月中美國金礦業的現金流活動:
在截至的六個月中 |
||||
5月31日 |
||||
2024 |
||||
($) |
||||
用於經營活動的現金 |
(2,922) | ) | ||
用於投資活動的現金 |
(172) | ) | ||
融資活動產生的現金 |
(17) | ) | ||
匯率變動對現金的影響 |
63 | |||
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加 |
(3,048) | ) | ||
現金和現金等價物以及限制性現金 |
||||
期初 |
15,579 | |||
期末 |
12,531 |
美國金礦業 市場股票計劃
2024年5月15日,美國金礦公司與一個代理銀團簽訂了股權分配協議,該協議由H.C. Wainwright & Co., LLC作為牽頭代理人,勞倫森銀行證券和羅斯資本合夥人作為聯合代理人,勞倫森銀行證券和羅斯資本合夥人作為聯合代理人。
根據美國金礦開採自動櫃員機計劃,美國金礦可能會分配高達550萬美元的美國金礦股票。根據美國GoldMining aTm計劃出售的美國GoldMining股票(如果有)將按照1933年《美國證券法》頒佈的第415條的定義通過法律允許的任何方式進行的 “市場上” 發行,包括但不限於直接在納斯達克或通過納斯達克或美國任何其他現有交易市場進行的美國金礦股份的銷售。對於任何此類銷售,將向代理商支付固定現金佣金率,即根據美國GoldMining aTm計劃出售的每股總銷售價格的2.5%。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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根據適用的加拿大證券法,在美國 GoldMining aTM 下可能發行的證券過去和將來都沒有資格在加拿大向公眾進行要約或出售。
在截至2024年5月31日的六個月中,美國金礦沒有根據美國金礦自動櫃員機計劃分發任何普通股。
10.2 美國金礦業股票期權
2023年2月6日,美國金礦業通過了一項長期激勵計劃(“2023年激勵計劃”)。2023年激勵計劃的目的是激勵美國金礦業或其子公司的員工、董事以及某些顧問和顧問繼續為美國金礦業或其子公司服務。2023年激勵計劃規定授予不合格股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票單位、績效獎勵、限制性股票獎勵和其他現金和股票獎勵。根據2023年獎勵激勵計劃可發行的普通股總數不得超過已發行和流通普通股的10%。
以下概述了美國金礦業股票期權的走勢:
的數量 選項 |
加權 平均值 行使價格 (美元) |
|||||||
截至2022年11月30日的餘額 |
- | - | ||||||
已授予 |
82,500 | 10.00 | ||||||
2023 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日的餘額 |
82,500 | 10.00 | ||||||
已授予 |
99,050 | 10.00 | ||||||
截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 |
181,550 | (1) | 10.00 |
(1) 截至2024年5月31日,未償還的美國金礦業股票期權的加權平均剩餘合同期限為4.38年。
授予的美國GoldMining股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的,其加權平均假設如下:
六個月 已結束 5月31日 2024 |
六個月 已結束 5月31日 2023 |
|||||||
無風險利率 |
4.50% | 3.47% | ||||||
預期壽命(年) |
3.00 | 3.00 | ||||||
預期的波動率(1) |
54.93% | 61.34% | ||||||
預期股息收益率 |
0.00% | 0.00% | ||||||
估計沒收率 |
0.00% | 0.00% |
(1) 由於在授予之日之前,美國GoldMining普通股的交易歷史有限,因此預期的波動率基於該行業中一組可比公司的歷史股價波動。美國金礦的運營時間與股票期權的預期壽命相似。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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在截至2024年5月31日的三個月和六個月中,美國金礦業確認了美國金礦業授予的股票期權的76美元和163美元(截至2023年5月31日的三個月和六個月:149美元)的基於股份的薪酬支出。
10.3 美國金礦業限制性股票
2022年9月23日,美國金礦業公司通過了一項股權激勵計劃(“傳統激勵計劃”)。傳統激勵計劃規定授予限制性股票獎勵。傳統激勵計劃的目的是激勵美國金礦業或其子公司的員工、董事以及某些顧問和顧問繼續為美國金礦業或其子公司服務。根據限制性股票獎勵的授予,可發行的最大普通股數量為美國金礦公司1,000,000股普通股。
2022年9月23日,美國金礦業根據傳統激勵計劃向美國金礦業和金礦業的某些執行官、董事和顧問發放了共計63.5萬股基於績效的限制性普通股(“限制性股票”),其條款於2023年5月4日修訂。
限制性股票受到限制,除其他外,在滿足某些績效條件之前,禁止其轉讓。此外,如果在適用期限內未滿足這些條件,則限制性股票將被視為沒收並由其持有人移交給美國金礦公司,無需進一步考慮。在截至2023年11月30日的年度中,已發行的285,750股限制性股票滿足了業績條件。截至2024年5月31日,有349,250股限制性股票仍在流通,但須遵守某些業績條件。
在截至2024年5月31日的三個月和六個月中,美國金礦業確認了與美國金礦限制性股票相關的6美元和12美元(截至2023年5月31日的三個月和六個月:49美元和51美元)的基於股份的薪酬支出。
10.4 美國金礦認股權證
以下概述了美國金礦業普通股購買權證的變動:
的數量 認股權證 |
加權平均值 行使價格 (美元) |
|||||||
截至2022年11月30日的餘額 |
- | - | ||||||
首次公開募股時發行的普通股購買權證 |
2,000,000 | 13.00 | ||||||
已鍛鍊 |
(210,513) | ) | 13.00 | |||||
截至 2023 年 5 月 31 日的餘額 |
1,789,487 | 13.00 | ||||||
已鍛鍊 |
(48,195) | ) | 13.00 | |||||
2023 年 11 月 30 日和 2024 年 5 月 31 日的餘額 |
1,741,292 | (1) | 13.00 |
(1)截至2024年5月31日,未償還的美國金礦業普通股購買權證的加權平均剩餘合同期限為1.90年。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
![]() |
11。 |
金融工具 |
公司的金融資產包括現金和現金等價物、限制性現金、其他應收賬款、短期投資、回收存款和長期投資。公司的金融負債包括應付賬款和應計負債,應付給合資企業的應付賬款和應計負債。公司使用以下層次結構來確定和披露金融工具的公允價值:
● |
級別 1:相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。 |
● |
第二級:所有投入對記錄的公允價值產生重大影響的其他技術,這些公允價值可以直接或間接觀察。 |
● |
級別3:使用對記錄的公允價值有重大影響的投入的技術,這些投入不是基於可觀察的市場數據。 |
公司應付合資企業和應付給關聯方的現金和現金等價物、限制性現金、其他應收賬款、應付賬款和應計負債由於結算期限短而接近公允價值。公司的短期投資和對股票證券普通股的長期投資按公允價值定期計量,在公允價值層次結構中被歸類為第一級。短期和長期投資的公允價值以短期和長期投資的報價為基礎。購買NevGold股票的認股權證的公允價值最初是在剩餘基礎上確定的,隨後使用Black-Scholes估值模型進行衡量。所使用的重要投入在公開市場上很容易獲得,因此被歸類為二級。Black-Scholes模型中用於權證估值的輸入包括無風險利率、波動率和股息收益率。
11.1 金融風險管理目標和政策
公司運營產生的財務風險是貨幣風險、利率風險、信用風險、流動性風險和股票價格風險。這些風險源於正常的運營過程,進行的所有交易都是為了支持公司繼續經營的能力。下文列出了與公司金融工具相關的風險以及公司如何減輕這些風險的政策。管理層管理和監控這些風險,以確保及時有效地實施適當的措施。
11.2 貨幣風險
該公司的運營費用和收購成本以美元、巴西雷亞爾、哥倫比亞比索和加元計價。匯率波動的風險主要來自外幣兑公司及其子公司的本位貨幣。該公司沒有訂立任何用於管理外匯波動的衍生工具;但是,管理層會監控外匯敞口。
公司以外幣計價的貨幣資產的加元等價物如下:
截至5月31日, |
截至11月30日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
資產 |
||||||||
美國美元 |
60,466 | 60,652 | ||||||
巴西雷亞爾 |
26 | 30 | ||||||
哥倫比亞比索 |
223 | 546 | ||||||
總計 |
60,715 | 61,228 |
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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公司以外幣計價的貨幣負債的加元等值僅以美元計算,總額為344美元。
截至2024年5月31日,加元兑美元的匯率變動對GRC投資的影響為10%,扣除税後,將對截至2024年5月31日的六個月的其他綜合虧損產生約4,137美元的影響。根據截至2024年5月31日的餘額,加元兑美元匯率變動10%對公司其他金融工具的影響將對截至2024年5月31日的六個月的淨虧損產生1,229美元的影響。
11.3 利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因利率變動而波動的風險。公司的利率風險敞口源於利率對其現金和現金等價物、限制性現金、定期存款和租賃負債的影響,後者按固定利率計息。公司現金和現金等價物、限制性現金和租賃負債的利率風險微乎其微。該公司未訂立任何用於管理利率波動的衍生工具。
11.4 信用風險
信用風險是指客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務時發生意外損失的風險。公司的信用風險主要與公司的銀行存款餘額有關。
公司通過持有超過加拿大附表一特許銀行及其美國附屬機構的現金和現金等價物以及超過政府存款保險金額的限制性現金,來降低與銀行存款餘額相關的信用風險。實際上,我們在金融機構持有的所有現金和現金等價物都超過了政府的保險限額。公司的最大信用風險敞口等於其現金和現金等價物的賬面價值,以及超過每家金融機構的政府存款保險承保金額的限制性現金。為了減輕其信用風險敞口,公司密切監控其金融機構。
11.5 流動性風險
流動性風險是指公司無法結算或管理與金融負債相關的債務的風險。為了管理流動性風險,公司密切監控其流動性狀況,並確保有足夠的資金來源為其項目和運營提供資金。截至2024年5月31日,該公司的營運資金(流動資產減去流動負債)為16,422美元。公司應付給關聯方的其他應收賬款、預付費用、存款、應付賬款和應計負債、租賃負債和應付預扣税款預計將在一年內實現或結算。美國金礦業的現金和現金等價物以及12,531美元的限制性現金以及3,324美元的其他資產不可由GoldMining或GoldMining的其他子公司使用(附註10.1)。
公司目前擁有現金和現金等價物餘額,可使用其自動櫃員機計劃,使公司能夠以現金形式發行股票,並擁有可供其支配的流動資產。該公司擁有在納斯達克上市的美國金礦業的98.8萬股股票和1.2萬份認股權證(截至2024年5月31日的收盤股價和認股權證交易價格分別為6.08美元和0.43美元,公允價值為8190萬美元(合6,010萬美元)),紐約證券交易所上市的Gold Royalty Corp. 的2153萬股股票(截至2024年5月31日的收盤價為1.63美元,公允價值為4,780萬美元)(3510萬美元))和NevGold的2667萬股股票(公允價值為1160萬美元)。GoldMining認為,其手頭現金、以美國GoldMining、GRC和NevGold股票為抵押的未來借款的能力以及獲得其自動櫃員機計劃的機會,將使公司能夠滿足自合併財務報表發佈之日起的未來十二個月的營運資金需求。
11.6 股票價格風險
由於持有長期投資,公司面臨股票價格風險。該公司不積極交易其長期投資。其長期投資的股票價格受到包括大宗商品價格在內的各種潛在因素的影響。根據公司截至2024年5月31日持有的長期投資,其長期投資股票價格的10%變動將對截至2024年5月31日的六個月的其他綜合虧損產生約4,137美元的影響,扣除税款。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
![]() |
12。 |
關聯方交易 |
12.1 關聯方交易
合併財務報表中未在其他地方披露的關聯方交易如下:
● |
在截至2024年5月31日的三個月和六個月中,公司向Blender Media Inc. 支付了與網站設計、視頻製作、網站託管服務和營銷服務有關的一般和管理費用(截至2023年5月31日的三個月:43美元和49美元),該公司由公司聯席主席之一的直系家庭成員控制。截至2024年5月31日,預付費用包括支付給Blender Media的83美元(2023年11月30日:230美元)的服務費。 |
關聯方交易以雙方商定的金額為基礎。在截至2024年5月31日的六個月中,除本文披露的內容外,公司沒有與任何關聯方簽訂任何合同或承擔任何承諾或義務。
12.2 與密鑰管理人員的交易
主要管理人員是負責規劃、指導和控制實體活動的人員,包括管理費用和董事費用以及基於股份的薪酬,下文描述了截至2024年5月31日的三個月和六個月的管理費用和董事費用:
在結束的三個月裏 |
在截至的六個月中 |
|||||||||||||||
5月31日 |
5月31日 |
5月31日 |
5月31日 |
|||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
管理費 |
47 | 48 | 95 | 95 | ||||||||||||
董事和高級管理人員費用 |
119 | 110 | 239 | 207 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 |
326 | 536 | 1,024 | 1,022 | ||||||||||||
總計 |
492 | 694 | 1,358 | 1,324 |
截至2024年5月31日,應向主要管理人員支付32美元,用於向公司提供的服務(2023年11月30日:239美元)。薪酬完全由工資、費用和類似形式的薪酬和董事費組成。管理層包括首席執行官和首席財務官。
13。 |
分段信息 |
該公司將收購、勘探和開發礦產的業務分為兩個運營板塊,美國金礦業是一個不同的運營板塊,所有其他子公司或 “其他” 是第二個運營板塊。由於該公司的比較機構披露其業務是作為單一運營部門開展的,因此比較數據已發生變化,以反映公司的兩個運營部門。該公司在五個主要地理區域開展業務:加拿大(居住國)、巴西、美國、哥倫比亞和祕魯。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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公司按地理位置劃分的非流動資產總額、總負債和營業虧損詳情如下:
非流動資產總額 |
||||||||
截至5月31日, |
截至11月30日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
加拿大 |
65,080 | 59,488 | ||||||
哥倫比亞 |
30,585 | 30,139 | ||||||
巴西 |
13,235 | 13,977 | ||||||
祕魯 |
7,268 | 7,135 | ||||||
美國 |
2,484 | 2,412 | ||||||
總計 |
118,652 | 113,151 |
總營業虧損 |
總營業虧損(收入) |
|||||||||||||||
在結束的三個月裏 |
在截至的六個月中 |
|||||||||||||||
2024年5月31日 |
2023年5月31日 |
2024年5月31日 |
2023年5月31日 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
加拿大 |
3,699 | 2,255 | 7,635 | 5,385 | ||||||||||||
巴西 |
594 | 278 | 920 | 486 | ||||||||||||
哥倫比亞 |
333 | 327 | 718 | 730 | ||||||||||||
祕魯 |
32 | 24 | 39 | 28 | ||||||||||||
美國 |
1,177 | 3,115 | (1,103) | ) | 3,104 | |||||||||||
總計 |
5,835 | 5,999 | 8,209 | 9,733 |
該公司兩個運營板塊 US GoldMining 和其他業務部門的總資產、總負債、營業虧損和淨虧損詳情如下:
總資產 |
負債總額 |
|||||||||||||||
截至5月31日, |
截至11月30日 |
截至5月31日, |
截至11月30日 |
|||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
美國金礦業(1) |
16,854 | 18,862 | 1,323 | 1,272 | ||||||||||||
其他(2) |
122,070 | 118,016 | 4,018 | 3,193 | ||||||||||||
總計 |
138,924 | 136,878 | 5,341 | 4,465 |
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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在截至2024年5月31日的三個月中 |
在截至2023年5月31日的三個月中 |
|||||||||||||||||||||||
美國金礦業(1) |
其他(2) |
總計 |
美國金礦業(1) |
其他(2) |
總計 |
|||||||||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||||||||
開支 |
||||||||||||||||||||||||
諮詢費 |
3 | 154 | 157 | (20) | ) | 77 | 57 | |||||||||||||||||
折舊 |
57 | 28 | 85 | 3 | 36 | 39 | ||||||||||||||||||
董事費、薪金和福利 |
112 | 420 | 532 | 122 | 415 | 537 | ||||||||||||||||||
勘探費用 |
662 | 555 | 1,217 | 277 | 423 | 700 | ||||||||||||||||||
一般和行政 |
364 | 2,304 | 2,668 | 1,261 | 797 | 2,058 | ||||||||||||||||||
專業費用 |
125 | 357 | 482 | 1,320 | 246 | 1,566 | ||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
82 | 610 | 692 | 228 | 801 | 1,029 | ||||||||||||||||||
聯營公司投資虧損份額 |
- | 2 | 2 | - | - | - | ||||||||||||||||||
合資企業投資虧損份額 |
- | - | - | - | 13 | 13 | ||||||||||||||||||
1,405 | 4,430 | 5,835 | 3,191 | 2,808 | 5,999 | |||||||||||||||||||
營業虧損 |
(1,405) | ) | (4,430) | ) | (5,835) | ) | (3,191) | ) | (2,808) | ) | (5,999 | ) | ||||||||||||
其他物品 |
||||||||||||||||||||||||
股息收入 |
- | - | - | - | 287 | 287 | ||||||||||||||||||
修改保證金貸款造成的損失 |
- | - | - | - | (129) | ) | (129) | ) | ||||||||||||||||
利息收入 |
186 | 20 | 206 | 91 | 12 | 103 | ||||||||||||||||||
其他收入(虧損)(3) |
(4) | ) | 39 | 35 | (4) | ) | (49 | ) | (53) | ) | ||||||||||||||
融資成本 |
(5) | ) | (4) | ) | (9) | ) | - | (444) | ) | (444) | ) | |||||||||||||
淨外匯收益(虧損) |
(1) | ) | 21 | 20 | - | 101 | 101 | |||||||||||||||||
税前年度的淨虧損 |
(1,229) | ) | (4,354) | ) | (5,583) | ) | (3,104) | ) | (3,030) | ) | (6,134) | ) | ||||||||||||
當期所得税支出 |
(3) | ) | (10) | ) | (13) | ) | - | (15) | ) | (15) | ) | |||||||||||||
遞延所得税支出 |
- | (96 | ) | (96 | ) | - | (925) | ) | (925) | ) | ||||||||||||||
該期間的淨虧損 |
(1,232) | ) | (4,460) | ) | (5,692) | ) | (3,104) | ) | (3,970) | ) | (7,074) | ) |
在截至2024年5月31日的六個月中 |
在截至2023年5月31日的六個月中 |
|||||||||||||||||||||||
美國金礦業(1) |
其他(2) |
總計 |
美國金礦業(1) |
其他(2) |
總計 |
|||||||||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||||||||
開支 |
||||||||||||||||||||||||
諮詢費 |
6 | 271 | 277 | 13 | 117 | 130 | ||||||||||||||||||
折舊 |
96 | 66 | 162 | 6 | 77 | 83 | ||||||||||||||||||
董事費、薪金和福利 |
228 | 825 | 1,053 | 165 | 781 | 946 | ||||||||||||||||||
勘探費用 |
998 | 934 | 1,932 | 451 | 848 | 1,299 | ||||||||||||||||||
一般和行政 |
807 | 3,797 | 4,604 | 1,358 | 2,378 | 3,736 | ||||||||||||||||||
專業費用 |
355 | 611 | 966 | 2,073 | 683 | 2,756 | ||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 |
175 | 1,769 | 1,944 | 231 | 1,673 | 1,904 | ||||||||||||||||||
聯營公司投資虧損份額 |
- | 403 | 403 | - | - | - | ||||||||||||||||||
合資企業投資虧損份額 |
- | 68 | 68 | - | 13 | 13 | ||||||||||||||||||
在收到礦產期權付款後追回款項 |
- | (3,200 | ) | (3,200 | ) | - | (1,134 | ) | (1,134 | ) | ||||||||||||||
2,665 | 5,544 | 8,209 | 4,297 | 5,436 | 9,733 | |||||||||||||||||||
營業虧損 |
(2,665) | ) | (5,544 | ) | (8,209 | ) | (4,297) | ) | (5,436) | ) | (9,733) | ) | ||||||||||||
其他物品 |
||||||||||||||||||||||||
股息收入 |
- | - | - | - | 574 | 574 | ||||||||||||||||||
修改保證金貸款造成的損失 |
- | - | - | - | (259) | ) | (259) | ) | ||||||||||||||||
利息收入 |
383 | 55 | 438 | 91 | 98 | 189 | ||||||||||||||||||
其他收入(虧損)(3) |
(8) | ) | 39 | 31 | (7) | ) | (80 | ) | (87) | ) | ||||||||||||||
融資成本 |
(10) | ) | (8) | ) | (18) | ) | - | (958) | ) | (958) | ) | |||||||||||||
淨外匯收益(虧損) |
(1) | ) | 12 | 11 | 7 | (1) | ) | 6 | ||||||||||||||||
税前年度的淨虧損 |
(2,301) | ) | (5,446) | ) | (7,747) | ) | (4,206) | ) | (6,062) | ) | (10,268) | ) | ||||||||||||
當期所得税支出 |
(3) | ) | (1,778) | ) | (1,781) | ) | - | (15) | ) | (15) | ) | |||||||||||||
遞延所得税回收(費用) |
- | 1,057 | 1,057 | - | (2,903) | ) | (2,903) | ) | ||||||||||||||||
該期間的淨虧損 |
(2,304) | ) | (6,167 | ) | (8,471) | ) | (4,206) | ) | (8,980) | ) | (13,186 | ) |
(1) 由美國金礦公司及其全資子公司美國金礦加拿大公司組成
(2) 其他公司包括金礦公司及其所有子公司,但不包括美國金礦公司和加拿大美國金礦公司。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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14。 |
承諾 |
博阿維斯塔合資項目
該公司持有根據英屬維爾京羣島法律成立的Boa Vista Gold Inc.(“BVG”)84.05%的權益,該公司持有位於巴西帕拉州的博阿維斯塔黃金項目(“博阿維斯塔項目”)的權利。
根據該公司子公司巴西黃金公司(“BGC”)之間的股東協議條款,D'Gold Mineral Ltda。(“D'Gold”)是BVG的前合資夥伴,以及Majestic D&M Holdings LLC(“Majestic”)於2010年1月21日生效,經2011年5月25日、2011年6月24日和2011年11月15日修訂,向D'Gold支付 1.5% 的冶煉廠淨回報特許權使用費,如果Majestic在BVG的持股下降,BVG將向Majestic支付1.5%的冶煉廠淨回報特許權使用費低於 10%。
根據經修訂的與該項目有關的礦權收購協議,金塔帕霍斯礦業有限公司。BVG的子公司(“GT”)必須在2018年9月向該交易對手支付362萬雷亞爾。2019年5月,GT就上述款項重新談判了礦權協議的條款。根據礦權協議條款的修訂,GT於2019年5月向交易對手支付了40萬雷亞爾,另外32萬雷亞爾(合832美元)將於2022年12月到期。
2023年12月,雙方簽署了對現有礦權收購協議的修正案(“經修訂的協議”)。根據修訂後的條款,Gt於2023年12月支付了22萬雷亞爾(合61美元),以維持收購博阿維斯塔項目100%礦權的選擇權。支付300萬雷亞爾(合820美元)剩餘餘額(“最終付款”)的到期日已修訂為2024年6月30日。Gt可以在每年6月30日當天或之前支付剩餘餘額的7%的固定利率,將最終還款的期限延長一年。如果Gt定義符合NI 43-101標準的已探明和可能的黃金儲量超過300萬盎司,則修訂後的協議中將包括150萬美元的獎金。獎金將在礦山開始生產後的30天內支付,礦山生產的定義是連續三個月每月開採和銷售50,000盎司黃金。如果Gt未能在補救期內支付此類款項,則交易對手可以尋求終止協議,協議標的礦產權將退還給交易對手,公司無需再向交易對手支付任何款項。
2024年6月,Gt通過支付21萬雷亞爾(合52美元),將最後付款的選擇權延長至2025年6月30日。
蘇魯賓項目
阿爾託羅協議— 蘇魯賓地產
根據公司子公司與阿爾託羅礦業有限公司於2010年11月5日簽訂的期權協議,該協議於2010年12月3日和2012年12月14日進行了修訂,該公司的子公司被授予收購某些勘探許可證的選擇權,總對價為85萬美元。根據該協議,國家礦業局(簡稱ANM)向某些勘探特許權授予採礦特許權,需支付65萬美元的現金。
拉米納項目
拉米納金銅項目擁有拉米納特許權合同和鄰近的拉加魯查特許權合同。2023 年 12 月,公司收到了礦業管理局全面執行的決議,批准將兩份特許權合同合併為一個單一的特許權。La Garrucha特許權合同一部分的地表權受地面權租賃協議和期權協議的約束。該公司於2022年12月完成了租賃拉加魯查特許權合同一部分的地表權所需的協議條款。
Goldmining Inc. 簡明合併中期財務報表附註 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日 (未經審計,除非另有説明,以千加元表示) |
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此外,根據公司子公司於2016年11月18日簽訂並於2017年4月4日、2018年11月5日、2020年7月10日、2022年9月27日和2024年5月10日修訂的協議,公司可以通過支付以下剩餘款項來收購拉加魯查特許權部分的地表權:
● |
2024 年 12 月為 100,000 美元。 |
惠斯勒項目
2024年5月,美國金礦業與一名技術顧問簽訂協議,管理惠斯勒項目的勘探計劃。該協議包括一份經批准的總額為480萬美元(合350萬美元)的工作訂單,公司有權在2024年1月1日至2024年12月31日期間批准不超過270萬美元(合200萬美元)的額外支出。如果公司選擇不進行額外支出並終止工作,則除了480萬美元(合350萬美元)的支出外,還將批准營地預算。任何一方均可在書面通知30天后暫停、推遲或終止工作訂單。此外,截至2024年5月31日,美國金礦業已向技術顧問支付了170萬美元(合120萬美元),用於支付批准的工作訂單。
除了上述協議外,截至2024年5月31日,該公司目前正在租用或租賃位於加拿大、巴西、哥倫比亞和祕魯的各種辦公室和存儲空間。
這些承諾的未來租金支付情況如下:
金額 ($) |
||||
1 年內到期 |
256 | |||
1 — 3 年 |
193 | |||
3 — 5 年 |
128 | |||
5 年以上 |
- | |||
總計 |
577 | (1) |
(1) 包括初次申請之日與低價值資產相關的15美元,與短期租賃相關的148美元以及與經營租賃的非租賃部分相關的414美元。
公司在首次申請之日與長期租賃相關的承諾作為租賃負債披露,這些承諾與低價值資產或運營租賃的非租賃部分無關。