美國
證券交易委員會
華盛頓，特區。20549
表格 6-K
外國私營發行人報告書
根據第13a-16條或第15d-16條規定執行
《1934年證券交易法》交易所規定
2024年5月份 委員會檔案編號1-12260
可口可樂凡薩瓶裝, S.A.b. de C.V.
(將註冊人的名稱翻譯成英文)
墨西哥合眾國
(公司的註冊或組織管轄區)
Mario Pani街100號,
Santa Fe Cuajimalpa,
Cuajimalpa de Morelos,
墨西哥城05348,
墨西哥
(總部地址)
請勾選以下項目，以表明註冊人是否將以20-F或40-F表單覆蓋申報年度報告。
表格20-F X 表格40-F
請在適用於106（b）（1）規則的Regulation S-t條例下允許提交Form 6-k的紙質備份文件上標記勾選
是 否 X
請在適用於Regulation S-t Rule 101（b）（7）規則的情況下允許提交Form 6-k的紙質備份文件上標記勾選
是 否 X
如選擇標誌複選框，表示註冊者通過提供此表中所包含信息而根據證券交易所法案第1934條規定的12g3-2(b)規則向證券交易所提交信息。
是 否 X
如果標記了“是”，請在下面註明註冊機構的文件編號，該編號與Rule 12g3-2（b）有關：82-__。
報告對最佳公司實踐準則的遵守水平
Coca-Cola FEMSA, S.A.b. de C.V.（以下簡稱“公司”）
截至財政年度報告最佳公司實踐準則的遵守
除
（以下簡稱“公司”）
按照規定
2023年12月31日
依照規定
第4.033.00條第XI條的內部規定第
墨西哥證券交易所（內部規則
墨西哥證券交易所有限公司的董事會。)
| 6. | 股東大會 |
| 6.1股東大會的信息和日程安排。 | 是 | 不要 | 評論 |
| 1. 在議程中，您不將涉及不同主題的事項分類嗎？（最佳實踐1） | X | ||
| 2. 在議程中，您不包括“其他事項”項目嗎？（最佳實踐1） | X | ||
| 3.關於議程中的每一項信息最少提前15個日曆日公示？（最佳實踐2） | X | ||
| 4.是否有一種表格，其中詳細説明每項議程，以及股東可以提供指示給他們的代理人，以便他們就每項議程行使相應的投票權向哪個方向行使？（最佳實踐3） | X | ||
| 5.在向股東提供的信息中： | |||
| a ) 是否包括董事會成員的提案？（最佳實踐4） | X | ||
| b ) 在擬議的成員的個人簡歷中，包括足夠的信息來評估他們的分類和獨立性嗎？（最佳實踐4） | X |
| 6.2董事會和股東之間的信息和溝通。 | 是 | 不要 | 評論 |
| 6.在年度報告中，董事會是否包括執行職能的中間機構或委員會的相關方面（最佳實踐5）： | |||
| a）審計。 | X | ||
| b）評估和薪酬。 | X |
| 1 |
| c）金融和計劃。 | X | ||
| d）風險和合規。 | X | ||
| e）企業實踐***。 | X | ||
| f) 其他（説明）。 | 無數據 | ||
| 7. 每個中介機構或委員會提交給董事會的報告將隨股東大會材料一起向股東公開，除保密信息外？（最佳實踐5） | X | 根據墨西哥證券法第28條第IV款的規定，董事會應在每個財政年度結束時向股東提交審計和企業實踐委員會提交給董事會的報告。 | |
| 8. “年度報告”所附股東大會文件的中包括每個中介機構成員的姓名？（最佳實踐5） | X | ||
| 9. 該公司是否擁有充足的溝通機制，使股東、投資者和其他有關方面得到適當的信息？（最佳實踐6）。如果有，請詳細説明機制，如果沒有，請説明原因。 | X |
| 2 |
| a） 説明和/或解釋 |
該公司擁有一個投資者關係部門，直接向公司財務部門彙報。 該公司通過墨西哥證券交易所的電子數據傳輸系統（EMISNET）和美國證券交易委員會（SEC）的電子數據收集、分析和檢索系統向公眾發佈定期財務信息和重大事件。此外，公司通過其網站www.coca-colafemsa.com在“投資者”部分提供這些財務信息、新聞發佈和任何其他投資者有關公司業務進展和財務狀況的相關信息。 此外，公司還提供了集成年度報告2023年的財務和非財務信息（“Integrated Annual Report 2023”），該報告提供了與公司的業務策略和可持續性相關的經濟、環境、社會和企業治理方面的關鍵信息。該文件可在以下網址找到：https：//coca-colafemsa.com/wp-content/uploads/2024/03/KOF-AR-2023-ENG.pdf | ||
| 10. 是否有一種程序可以通過和平談判的方式優先使用替代爭議解決機制，來預防和解決股東和/或董事會成員之間的爭端？（最佳實踐7） |
X
|
由於我們是上市公司，解決這些爭端的程序在墨西哥證券法的第38、39和40條中規定（責任訴訟），在墨西哥普通公司法的第201、202、203、204、205和206條以及在墨西哥證券法的第51條中規定（反對股東大會的決議）。 此外，股東協議於2002年7月6日簽訂，已不時修訂，由可口可樂公司、其部分子公司以及FEMSA的兩個子公司簽訂，規定了其他防止和解決衝突的機制。 | |
***公開上市公司的強制性任務，可以與其他職能或單一委員會一起完成。
| 7. | 董事會 |
| 7.1 董事會職責。 | 是 | 不要 | 評論 |
| 我們的董事會認為，我們的薪酬政策和實踐是合理的，並適當地將我們的員工利益與股東的利益相一致。董事會認為，對於我們的高管和其他員工的激勵性薪酬與收益掛鈎的事實鼓勵採取有利於公司短期和長期盈利的行動。此外，薪酬委員會審查有關我們的薪酬政策和實踐的變化，以確保此類政策和實踐不會鼓勵我們的高管和其他員工採取可能導致公司出現重大不利影響的行動。 |
| 11. 董事會承擔以下職責？（最佳實踐8） | |||
| a） 核實所有股東： | |||
| i. 受到平等對待。 | X | ||
| ii. 保護他們的權利。 | X | ||
| iii. 保護他們的利益。 | X | ||
| iv. 有權訪問公司的信息。 | X | ||
| 確保為股東創造社會和經濟價值，以及公司的連續性。 | X | ||
| 促進公司在決策過程中考慮到有利害關係的第三方。下列第三方被視為有利害關係的方： | |||
| 員工 | X | ||
| 客户 | X | ||
| 供應商 | X | ||
| 債權人 | X | ||
| 公司所在社區 | X | ||
| 其他有利害關係的第三方 | X | ||
| 確保業務以誠實、負責任的方式進行。 | X | ||
| 確定業務戰略方向。 | X |
| 4 |
| 監控公司的運營。 | X | ||
| 批准公司的管理。 | X | ||
| 將創新作為公司文化和思維方式的一部分。 | X | ||
| 任命公司的首席執行官和相關高管。 | X | ||
| 評估和批准公司首席執行官和相關高管的績效。 | X | ||
| 促進： | |||
| 信息的負責任公開發布。 | X | ||
| 信息的負責任披露。 | X | ||
| 經營透明度的提高。 | X | ||
| 促進內部控制機制的建立。 | X | ||
| 促進建立確保信息質量的機制。 | X | ||
| 建立關聯方交易政策。 | X | ||
| 批准與關聯方的交易。 | X | ||
| 促進制定以下繼任計劃： | |||
| 首席執行官； | X | ||
| 相關職員。 | X |
| 5 |
| 確保制定以下機制： | |||
| 風險識別； | X | ||
| 風險分析； | X | ||
| 風險管理； | X | ||
| 風險控制； | X | ||
| 足夠的風險披露。 | X | ||
| 確保制定業務連續性計劃。 | X | ||
| 監控災難情況下丟失信息恢復計劃的存在。 | X | ||
| 促進公司社會責任。公司社會責任的方式是： | X |
|
| 與社區互動； | X |
公司可持續發展框架定期評估和更新。2023年，更新後的模型得到了加強，加強了我們上一次戰略模型的基礎。這個更新後的框架現在更精確地與FEMSA和可口可樂公司的戰略方向保持一致，這保證了可持續發展的一致方法與我們的核心價值觀和業務目標相 resonates。得益於我們的創新方法，我們更好地應對了目前的挑戰並利用未來的機遇，在我們的各種運營方面推動增長和可持續的影響。這個框架的核心有七個關鍵支柱：水資源管護，無廢世界，氣候行動，產品組合，可持續採購，綜合員工福利和社區發展。這種全面的方法鞏固了社會、經濟和環境價值創造的整合到我們的各個運營方面，承認可持續實踐和能夠為所有利益相關者創造長期價值的能力之間的聯繫。這些支柱的基礎是三個橫跨概念，是我們框架的基石：文化、人權、多樣性、公平、包容與道德和治理。這些概念確保可持續性貫穿我們的組織。他們強調了我們創造一個尊重人權、慶祝多樣性和維護最高道德標準的職場和世界的承諾。
|
| 6 |
|
專門創建了一個可持續性委員會來指導我們ESG話題的戰略。高管層領導了這個項目，包括我們的CEO、CFO、COO、CHRO、供應鏈和工程主管以及FEMSA可持續性團隊的成員。委員會的多元化和知情的視角確保了全面的方法，並將行動文化整合到我們的可持續性願景中。我們在每個支柱中實施的戰略和行動的所有細節都可以在《2023年度綜合報告》中找到。
《2023綜合年度報告》遵循全球報告倡議（GRI）標準和可持續性會計標準（SASB）的指導方針，報告結果並附帶外部驗證所提交的信息。同樣，《2023綜合年度報告》是考慮到公司所屬的指數和排名建議以及氣候相關金融披露任務問題（TCFD）而編制的。該公司是道瓊斯可持續發展指數 MILA Pacific Alliance）成員，FTSE4Good新興指數和S&P/BMV Total Mexico ESG指數成員，等等。
|
| 7 |
|
在戰略可持續性框架下，公司對社區有一項優先承諾，稱為“社區發展”，這反映出社區與公司的運營並不能被視為完全不同的東西：可持續的公司增長需要社區的可持續增長。 公司決心促進其所在社區的發展。因此，公司積極與所有運營社區合作，開發可持續的、滿足當地需求的解決方案。
生態系統中開展的活動包括通過公司的人力資本進行戰略性志願服務，促進社區內的中小企業經濟發展，促進獲取水資源，並與當地政府互動。
到2030年，目標是為每個瓶裝廠制定至少一個社區參與計劃，以改善基於公司制定的風險關注和社區參與模型（MARRCO）方法的關係。這些參與計劃包括支持業務連續性和為社區需求做出貢獻的優先活動。 |
| 8 |
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這種方法支持公司治理和社區倡議的對齊，並定義支持社區參與績效和合規性的標準。
有關公司社區行動的更多信息，請參閲《2023年綜合年度報告》，網址為：https://coca-colafemsa.com/wp-content/uploads/2024/03/KOF-AR-2023-ENG.pdf |
| ii.使命和願景的變化； | X | ||
| iii.公司業務策略的變化； | X | ||
| iv.考慮到涉及到的第三方； | X | ||
| v.其他方面： | 無數據 | ||
| u)鼓勵公司聲明其道德原則和錯誤行為的披露，以及對舉報人的保護，採取行動，如： | X | ||
| Kapil Dhingra，M.B.B.S。自2024年4月以來擔任我們董事會成員。自2008年以來，Dhingra博士擔任KAPital Consulting, LLC的管理成員，這是他在2008年創辦的一家醫療保健諮詢公司。Dhingra博士還目前擔任LAVA Therapeutics B.V.、Black Diamond Therapeutics, Inc、Median Technologies Inc.和Replimune Group, Inc.的董事會成員。Dhingra博士曾經擔任Autolus Therapeutics plc、Five Prime Therapeutics Inc.、Micromet, Inc.、Advanced Accelerator Applications S.A.和YM Biosciences Inc.的董事會成員，在擔任這些公司的董事期間，這些公司均為公開交易的衞生保健公司。我們認為Dhingra博士因其在數家制藥公司擔任高管職位以及他在多個治療領域的製藥臨牀研究、以及擔任許多上市生命科學公司的董事會成員的經驗而有資格擔任我們的董事會成員。 |
| i.道德準則。 | X | 可口可樂凡薩瓶裝的道德準則是我們企業行為的基礎，也是我們政策、程序和指南的基礎。董事會已經批准了我們的道德準則，也授權了它的發放和持續更新，這是由於社會環境的變化而必要的。您可以在以下網址查看我們的道德準則：https://coca-colafemsa.com/wp-content/uploads/2022/09/KOF_Codigo_de_etica_english_ALTA_sep_2022.pdf | |
| ii.內外推廣和應用道德準則。 | X | ||
| iii.違反準則的舉報機制。 | X |
準則違規的報告可以通過KOF的道德舉報專線提交，該專線由外部公司管理。所有員工、董事和與可口可樂凡薩有關係的第三方都可以使用KOF的道德舉報專線。
通過KOF的道德舉報專線報告可以通過網頁或電話呼叫進行。 | |
| iv.舉報人的保護機制。 | X | ||
| v.其他方面： | 無數據 | ||
| v)核實公司是否具備確認其遵守不同適用的法律規定所必需的機制？ | X |
|
|
| 保持防範欺詐交易和利益衝突的機制。 | X | ||
| 為了明確授權與責任，高級管理人員的活動與董事會的活動是分開的。 （最佳實踐9） | X | ||
| 董事會的構成。 | 是 | 不要 | 評論 |
| 董事會有多少董事？ （最佳實踐10，墨西哥證券市場法）*** | 16 | 截至2024年3月19日公司股東會，公司董事會由16名董事組成，其中9名由A系列股票任命，4名由D系列股票任命，3名由L系列股票任命。 | |
| PROPOSAL NO. 2 |
| 如果適用，董事會有多少備選董事？ （最佳實踐11） | 8 | ||
| 如果有備選董事，請指示： | |||
| 每個自營董事建議誰應任命為其備選董事？ （最佳實踐11） | X | ||
| 每個獨立自營董事都有一個備選董事，後者也是獨立的嗎？ （最佳實踐11） | X | 並非所有獨立自營董事都有備選董事；但是，有備選董事的獨立自營董事是獨立的。 | |
| 是否建立了自營董事和備選董事之間的溝通流程，使他們能夠有效參與？ （最佳實踐11） | X | ||
| 獨立董事任命後向股東大會主席提交與獨立性要求以及以下聲明的符合性的聲明。 （最佳實踐12） | |||
| 符合獨立性要求。 | X | ||
| 聲明沒有利益衝突。 | X | ||
| 聲明沒有衝突忠誠。 | X | ||
| 獨立董事代表所有董事的至少25％？ （最佳實踐13） | X | ||
| 從董事會的所有自營成員中，有多少人是（最佳實踐13）： | |||
| 獨立的。（符合法定獨立性要求的董事）。 | 8 | ||
| 股本。（屬於控制集團但不是管理層成員的股東）。 | 1 | ||
| 11 |
| 股份獨立。（沒有重要影響也沒有控制權，並且不是公司管理層的股東）。 | 0 | ||
| d) 相關（公司職員身為董事）。 | 7 | ||
| e) 股本相關（股東身為公司職員）。 | 0 | ||
| 20. 獨立董事和股本董事總數，佔董事會成員的60%以上？（最佳實踐14） | X | 他們佔56.25%。 | |
| 21. 董事會中納入女性董事？（最佳實踐15） | X | ||
| a) 董事會中女性董事數量？ | 6 | ||
| i. 所有權 | 3 | ||
| ii. 代理人 | 3 | ||
| b) 女性董事分類？ | |||
| i. 獨立 | X | 兩位女性董事被分類為獨立董事。 | |
| ii. 股本 | X | 一位女性董事被分類為股本董事。 | |
| iii. 獨立股本 | X | ||
| iv. 相關 | X | 三位女性董事被分類為相關董事。 | |
| v. 股本相關 | X | ||
| 22. 董事會提交的年度報告中説明：（最佳實踐16） | |||
| 12 |
| a) 每位董事的分類。 | X |
為準備年度股東大會而提供給股東的材料中，涉及每位擬任董事的獨立身份和職業背景的簡短説明。 年度股東大會是批准和確認董事獨立性的機構。 | |
| b)每位董事的業務經驗。 | X |
為準備年度股東大會，向股東提供的材料包括獨立性狀態參考以及每位擬議董事的業務經驗簡述。 年度股東大會是批准和確認董事獨立性的機構。 | |
| ***：上市公司董事不得超過21人。 | |||
|
7.3 董事會結構。 為完成職責，董事會可以創建一個或多個委員會來支持其工作。針對以下工作，在評論中應指出執行該工作的機構，或者在適用的情況下解釋為什麼不執行（最佳實踐17）。 |
是 | 不要 | 評論 |
| 23. 為了做出更明智的決策，指出以下職責是否由董事會執行（最佳實踐17）： | |||
| a) 審計***。 | X | ||
| b) 評估和薪酬。 | X | ||
| c) 財務和規劃。 | X | ||
| 13 |
| d) 公司慣例***。 | X | ||
| e) 風險和合規性。 | X | ||
| f) 其他（請描述）。 | 無數據 | ||
| 24. 指出每個委員會執行以下任務： | |||
| a) 審計*** | 審計委員會。 | ||
| b) 評估和薪酬 | 公司慣例委員會 | ||
| c) 財務和規劃 | 財務和規劃委員會 | ||
| d）企業實踐*** | 企業實踐委員會 | ||
| e）風險和合規 | 審計委員會 | ||
| f）其他（説明） | 無數據 | ||
| 25. 每個中間機構中專有董事的數量（最佳實踐18） | |||
| 審計*** | 3 | ||
| 考核與薪酬 | 無數據 | ||
| 財務與規劃 | 5 | ||
| d）企業實踐*** | 2 | ||
| 14 |
| 風險與合規 | 無數據 | |||
| 其他。（説明） | 無數據 | |||
| 26. 這些中間機構向董事會彙報自己的活動頻率？（最佳實踐18） | ||||
| a）審計*** | 季度 | |||
| b）考核與薪酬。 | N/A。 | |||
| c）財務與規劃。 | 季度 | |||
| d）企業實踐*** | 季度 | |||
| e）風險與合規 | 無數據 | |||
| f）其他。（説明） | 無數據 | |||
| 27. 每個中間機構的主席將與中間機構職責相關的公司官員召集到其會議上？（最佳實踐18） | X | |||
| 28. 所有獨立董事是否參加任何中間機構？ （最佳實踐18） | X | |||
| 29. 如果上述問題的答案是否定的，請説明原因。 | ||||
| 30. 負責審計的中間機構是否由具有金融和會計方面知識和經驗的獨立董事擔任主席？ （最佳實踐18） | X | Victor Alberto Tiburcio Celorio是審計委員會主席，擁有墨西哥Iberoamericana大學會計學位和Instituto Tecnológico Autónomo de México的MBA，並在會計和審計問題上擁有豐富經驗。 | ||
| 15 |
| 31. 如果上述問題的答案是否定的，請説明原因。 | |||
| *** 對於上市公司而言是強制性的任務，可以與其他職能一起執行或在單一委員會中執行。 | |||
| 7.4 董事會的運作。 | 是 | 不要 | 評論 |
| 32. 董事會每個財政年度有多少次會議？ （最佳實踐19） | 4 | 至少4次。 | |
| 33. 如果上述問題的答案少於4次，請説明原因： | |||
| a）未能及時提供信息。 | |||
| b）慣例。 | |||
| c）未重視。 | |||
| d）其他（請説明）： | |||
| 34. 是否有規定，董事會可以根據25％的董事或任何中間機構主席的協議召開董事會會議？ （最佳實踐29） | X | ||
| 35. 如果上述問題的答案為肯定，請描述此類規定。 | 墨西哥證券法第27條和我們章程的第27條規定，法人實踐委員會主席，審計委員會主席或25％的董事可以召開董事會會議。 | ||
| 36. 董事會成員是否提前多少天獲得有關決策過程所需的相關必要信息，以符合議程要求？ （最佳實踐21） | 5 | 至少提前5個工作日。 | |
| 37. 是否有機制確保即使董事未在事先5個工作日內收到機密信息，仍能評估需要保密的事項？ （最佳實踐21） | X | ||
| 16 |
| 如果上述問題的答案是肯定的，請選擇哪個（些）機制？ | |||
| a）通過電話。 | X |
專有董事 可以請求所有必要的信息，以便在會議期間進行討論、評估和決策。 此外，我們的財務部門核實信息是否已發送給董事，並在會議之前提供。 | |
| b）通過電子郵件。 | X | ||
| c）通過Intranet。 | X | ||
| d）通過印刷文件。 | X | ||
| e）其他（請描述）： | |||
| 39.董事會提供必要的信息給新董事，使其瞭解公司事務並履行新職責嗎？（最佳實踐22） | X | 新任董事會收到有關公司情況的完整信息，包括以往幾年的年度報告，並安排該董事與相關高管會面，介紹公司情況並回答新任董事的任何問題。 | |
| 17 |
| 7.5 董事的職責。 | 是 | 不要 | 評論 |
| 40.董事會成員都獲得了與擔任公司董事所涉及的義務、責任和權利相關的必要信息嗎？（最佳實踐23） | X | ||
| 41.董事應告知主席和其他董事會成員任何存在或可能導致利益衝突的情況，並避免參與相應的討論嗎？（最佳實踐24） |
X
|
||
| 42.董事只能為履行公司目標而使用公司的資產或服務嗎？（最佳實踐24） | X | ||
| 43.如果適用，是否制定了明確的政策，規定僅在董事有特殊需求時才可例外使用公司的資產？（最佳實踐24） | X | ||
| 44.董事會是否投入足夠時間和精力履行職務，並出席至少70%的會議？（最佳實踐24） | X | ||
| 45.是否有機制確保董事對其職責中收到的所有信息保持絕對保密，特別是關於在董事會會議上的發言和討論的信息？（最佳實踐24） | X | ||
| 46.如果上述問題的答案是肯定的，請解釋該機制： | |||
| a）保密協議。 | X | 董事會祕書定期提醒董事們他們有保密義務的範圍。 | |
| 履行受託責任。 | |||
| c) 其他（請描述）： | |||
| 18 |
| 自營董事及如適用的他們各自的候補董事，在參加董事會會議時，相互瞭解所討論事宜的情況嗎？（最佳實踐24） | X | ||
| 自營董事及如適用的他們各自的候補董事，是否通過分析公司的績效提供意見和建議，以便決策以適當方式進行？（最佳實踐24） | X | ||
| 是否為董事們設有業績評估以及責任和受託責任的合規機制？（最佳實踐24） | X |
| 8. | 審計委員會的職責。 |
| 8.1 總體職責。 | 是 | 不要 | 評論 |
| 負責審計的中間機構執行以下任務嗎？（最佳實踐25） | |||
| a) 向董事會推薦： | |||
| i.公司外部審計師候選人。 | X | ||
| ii.聘用條件。 | X | ||
| iii.專業服務範圍。 | X | ||
| b) 向董事會推薦批准外部審計的附加服務。 | X | ||
| c) 監督外部審計師的專業服務符合規定。 | X | ||
| d) 評估提供外部審計服務的公司的績效。 | X | ||
| 19 |
| e) 分析外部審計師準備的意見或報告，如： | |||
| i.法規。 | X | ||
| ii.意見。 | X | ||
| iii.報告。 | X | ||
| iv.聲明。 | X | ||
| 至少每年與外部審計師會面一次，公司官員不得出席。 | X | ||
| 它是董事會和外部審計師之間的溝通渠道。 | X | ||
| 確保外部審計師的獨立性和公正性。 | X | ||
| 審查 | |||
| 工作計劃。 | X | ||
| 帶有任何評論或要求的信函。 | X | ||
| 內部控制報告。 | X | ||
| 定期與內部審計師會面，公司官員不得出席，以瞭解： | |||
| 工作計劃。 | X | ||
| 對正在進行的工作的評論和觀察。 | X | ||
| 其他： | |||
| 20 |
| 就編制財務信息的政策和標準以及發佈過程提供意見給董事會。 | X | ||
| 為內部控制和內部審計的一般指導方針做出貢獻並評估其有效性。 | X | ||
| 驗證公司受到的風險控制機制的合規性。 | X | ||
| 協調外部和內部審計師以及法定審計師的任務。 | X | ||
| 驗證公司是否具有履行其受制約定的必要機制。 | X | ||
| 公司定期進行審核，向董事會彙報其法律狀況的頻率。 | 每年兩次。 | ||
| 為關聯交易制定政策。*** | X | ||
| 分析和評估與關聯方的交易，向董事會推薦其批准。*** | X | ||
| 決定僱用第三方專家就涉及關聯方交易或其他事項提供意見，以保證其職責的充分履行。*** | X | ||
| 核實道德準則的合規性。 | X | ||
| 核實不合法行為的披露機制和保護舉報人的合規性。 | X | ||
| 支持董事會進行應急計劃和信息恢復的分析。 | X | ||
注***：上市公司通過其企業實踐委員會進行這些建議的實施。
| 21 |
| 8.2 審計師的選舉。 | 是 | 不要 | 評論 |
| 51. 是否避免聘用在一定程度上從事公司外部審計和其他附加服務費用佔其總收入不少於10％的事務所？（最佳實踐26） | X | ||
| 52. 輪換： | |||
| a）是否滿足以下條件之一：至少每5年更換一次審核公司財務報表的合夥人？（最佳實踐27） | X | ||
| b）是否滿足以下條件之一：至少每5年更換一次審核公司財務報表的工作隊伍？（最佳實踐27） | X | ||
| 53. 簽署公司年度財務報表的審計報告的人與擔任法定審計員的人不同嗎？（最佳實踐28）*** | X | N/A公司沒有審計員。 | |
| 54. 董事會向股東大會提交的年度報告中，是否披露法定審計員的概況？（最佳實踐29）*** | X | N/A公司沒有審計員。 |
注***：對於上市公司，此做法不適用。
| 8.3 財務信息。 | 是 | 不要 | 評論 |
| 是否通過其所審計的中介機構意見，支持董事會做出可靠財務決策？（最佳實踐30） | X | ||
| 這樣的財務信息，是由以下人員執行的：（最佳實踐30） | |||
| a）首席執行官。 | X | ||
| 負責編制其準備工作的官員。 | X | ||
| 公司有內部審計部門嗎？（最佳實踐31） | X | ||
| 22 |
| 如前一題回答肯定，請説明其總的指導方針和工作計劃是否獲得董事會的批准。（最佳實踐31） | X | ||
| 審計中間機構是否曾經就公司編制財務信息所使用的會計政策和準則提供意見，並就此事向董事會提供批准？（最佳實踐32） | X | ||
| 審計中間機構是否向董事會提供意見，就財務信息的編制所作的會計政策和準則作出的更改進行審核和批准？（最佳實踐33） | X | ||
| 董事會是否批准，在審計委員會事先意見的基礎上，必要的機制來確保向董事會呈報的財務信息的質量？（最佳實踐34） | X | ||
| 如果財務信息對應於財政年度的中間時期，則審計委員會是否監督其採用與年度信息準備相同的政策、準則和做法？（最佳實踐34） | X |
| 內部控制（8.4） | 是 | 不要 | 評論 |
| 內部控制的總體指導方針和（如適用）對這些指導方針的審查是否提交給董事會批准，並得到負責審計的中間機構事先意見？（最佳實踐35） | X | ||
| 董事會是否得到支持？（最佳實踐36） | |||
| a）確保內部控制的有效性。 | X | 內部審計部門的代表與審計委員會和外部審計師一起分析控制系統的有效性，定期編制報告並事先發送給審計委員會成員。 | |
| b）確保財務信息的編制過程。 | X | ||
| 23 |
| 內部和外部審計師（65最佳實踐37） | |||
| a）根據他們的正常工作計劃評估內部控制的有效性，以及財務信息的編制程序？ | X | ||
| b）將結果包含在知會函件中，並與他們一起審查？ | X | ||
| 關聯方（8.5） | 是 | 不要 | 評論 |
| 負責審計的中間機構是否支持董事會進行以下事項？（最佳實踐38） *** | |||
| a）制定與關聯方交易有關的政策。 | X | ||
| b）分析與關聯方交易的批准程序。 | X | ||
| c）就與關聯方交易的條件進行分析。 | X | ||
| 67.負責審計的中間機構協助董事會分析進行公司業務範圍以外與關聯方進行交易的提案？（最佳實踐39）*** | X | ||
| 68.進行公司業務範圍以外與關聯方交易的金額或份額佔公司合併資產的10%以上的，需提交給股東大會審批？（最佳實踐39）*** | X |
根據我們的章程，任何超過合併資產的20%的交易必須得到股東大會的批准。 此外，根據我們的章程，任何超出業務範圍並與關聯方進行的操作都需要董事會的批准。 | |
| 注***：上市公司通過其企業實踐委員會執行這些建議。 | |||
| 8.6合規性規定的審核。 | 是 | 不要 | 評論 |
| 24 |
| 69.負責審計的中間機構確保存在機制，以判斷公司是否妥善遵守適用的法律規定？（最佳實踐40） | X | ||
| 70.如果上述問題的答案是肯定的，請選擇這些機制 | |||
| a）盡職調查 | X | ||
| b）待決訴訟報告 | X | ||
| c）其他（請描述）： | |||
| 25 |
| 9.0 | 評估和報酬職責。 |
| 9.1一般職責。 | 是 | 不要 | 評論 |
| 71.負責評估和薪酬職責的中間機構將以下事項提交給董事會審批？（最佳實踐41） | |||
| a）任命或解聘公司首席執行官和相關高管的標準。*** | X | ||
| b）公司首席執行官和相關高管的評估和報酬標準。*** | X | ||
| c）確定公司首席執行官和相關高管的離職費用標準。 | X | ||
| d）確保公司人才和結構與董事會批准的戰略計劃一致的標準。 | X | ||
| e）定義董事會成員的資格、任命、績效評估和報酬的標準。 | X | ||
| 首席執行官提出公司人員的薪酬結構和標準的建議。 | X | ||
| 公司的商業行為準則和道德規範。 | X | 審計委員會執行此職責。 | |
| 公司的違法行為信息系統和舉報保護，以及其正常運作。 | X | 審計委員會執行此職責。 | |
| 首席執行官和相關官員的正式繼任計劃，並核實其符合要求。 | X | ||
| 首席執行官和相關官員在討論問題71，即a，b和c時，會自我限制參與討論，以避免潛在的利益衝突嗎？（最佳實踐42） | X |
注意***：上市公司通過其公司實踐委員會執行這些建議。
| 本節討論了我們的董事總經理的薪酬安排。本討論包含基於我們關於未來薪酬計劃的計劃、考慮、期望和決定的前瞻性聲明。 我們實際採用的薪酬計劃可能與本討論中總結的當前計劃有所不同。 作為《職業機會與初創業公司法》所定義的“新興增長公司”，我們不必包含《薪酬討論和分析》部分，並已選擇遵守適用於新興增長公司的縮減披露要求。 |
| 9.2操作事項。 | 是 | 不要 | 評論 |
| 在確定首席執行官和相關官員的薪酬時，考慮以下因素：與其職責有關的事項，目標範圍和績效評估，他們對結果的貢獻以及是否符合公司的戰略計劃嗎？（最佳實踐43） | X | ||
| 董事會向股東大會提交的年度報告中披露首席執行官和相關官員薪酬獎勵方案的政策和項目。 （最佳實踐44） | X | ||
| 負責評估和薪酬職責的中介機構在事先審查首席執行官和相關官員的僱用條件以確保他們的離崗補償符合董事會批准的指導方針時，支持董事會。（最佳實踐45） | X | ||
| 負責評估和薪酬職責的中介機構支持董事會定義董事的資歷，目標，以及其招聘，評估和薪酬機制。 （最佳實踐46） | X | ||
| 為確保穩定的繼任過程，公司擁有首席執行官和相關官員的正式繼任計劃嗎？（最佳實踐47） | X | ||
| 如果對上述問題的答案是否定的，請解釋原因或選擇以下原因之一： | |||
| a）公司最近成立。 | |||
| b）官員年齡較小。 | |||
| c）官員最近被僱用。 | |||
| d）不是重要的事項。 | |||
| e）其他：（描述） | |||
| 27 |
| 該公司股東的家族已達成協議，明確了他們希望在股東會議和董事會中如何代表？（最佳實踐48） |
無。 該公司的主要股東是上市公司的子公司。 |
| 9. | 財務和計劃的職責。 |
| 10.1一般職責。 | 是 | 不要 | 評論 |
| 負責財務和計劃職責的中間機構執行以下任務？（最佳實踐49） | |||
| a）研究並向董事會提出公司的戰略願景，以確保其可持續性和連續性。 | X | ||
| b）分析和提出確定和監控公司戰略計劃的一般準則。 | X | ||
| c）確保戰略計劃旨在為股東創造經濟和社會價值，以及就業機會和利益相關方的存在。 | X | ||
| d）確保戰略計劃符合董事會制定的長期路線。 | X | ||
| e）評估並就管理層提出的公司投資和融資政策提供意見。 | X | ||
| f）就年度預算的假設提供意見，並跟蹤其執行及其控制系統。 | X |
| 10.2運營事項。 | 是 | 不要 | 評論 |
| 該負責財務和計劃職責的中間機構支持董事會，使一次會議專注於定義或更新公司的長期路線？（最佳實踐50） | X | ||
| 該負責財務和計劃職責的中間機構支持董事會審查高級管理層提交的戰略計劃以獲得批准？（最佳實踐51） | X |
| 28 |
| 該負責財務和計劃職責的中間機構支持董事會分析首席執行官提交的有關以下事項的政策以獲得批准？（最佳實踐52） | |||
| a）資金部門的管理。 | X | ||
| b）金融衍生工具的執行。 | X | ||
| c）資本支出。 | X | ||
| d）負債。 | X | ||
| e）是否符合戰略計劃？ | X | ||
| 是否符合公司通用慣例？ | X | ||
| 負責財務和規劃工作的中間機構確保年度預算與戰略計劃一致嗎？（最佳實踐53） | X |
11. 風險和合規事宜
| 11.1 總體職責 | 是 | 不要 | 評論 |
| 風險和合規機構是否執行以下職責？（最佳實踐54） | |||
| a) 評估高級管理層提出的針對公司面臨的風險的識別、分析、管理和控制機制，並向董事會提出意見。 | X | 審計委員會 | |
| b) 分析高級管理層確定的風險。 | X | 審計委員會 | |
| c) 確定董事會應監控的戰略風險。 | X | 審計委員會 | |
| d) 確定高級管理層應監控的財務和業務風險。 | X | 財務和規劃委員會 |
| 29 |
| e) 評估首席執行官提出的公司面臨的風險披露標準，並向董事會提出意見。 | X | 審計委員會 | |
| f) 艾衞公司瞭解公司受到的法規並監控其合規性。 | X | 審計委員會 | |
| g) 掌握未決的法律程序並向董事會提出意見。 | X | 審計委員會 |
| 11.2 業務事宜 | |||
| 86. 董事會每年至少評估一次公司的戰略風險評估，以確保公司的穩定性和持續性。(最佳實踐55) | X | ||
| 87. 中間機構通過監控已識別的戰略風險的緩解來支持董事會。(最佳實踐56) | X | ||
| 88. 中間機構支持董事會評估以下機制:(最佳實踐57) | |||
| a) 風險識別 | X | ||
| b) 風險分析 | X | ||
| c) 風險管理 | X | ||
| d) 風險控制 | X | ||
| 89. 每次會議，首席執行官向董事會提交有關所有已識別風險管理的當前情況的報告嗎？(最佳實踐58) | X | ||
| a) 首席執行官提交給董事會的報告包括已識別風險的管理，並經過董事會的批准嗎？ | X | ||
| b) 首席執行官向董事會提交的報告包括新識別的風險嗎？ | X | ||
| 90. 中間機構監督公司受到的所有法律規定的合規性。(最佳實踐59) | |||
| a) 承認公司受到的所有法律規定和相關或不符合的影響的詳細報告？ | X | ||
| b) 是否有正式流程以確保遵守公司受到的法律義務？ | X | 審計委員會審查公司建立的系統的有效性，以確保遵守適用的會計、税務等法律法規以及公司管理在不合規情況下進行的調查報告。 | |
| c) 董事會每年至少兩次就這些問題得到了通報嗎？ | 2 | 至少兩次每年。 | |
| 91. 董事會是否瞭解公司正在處理的所有未決法律糾紛及其可能的風險？(最佳實踐60) |
| 30 |
| a) 首席執行官定期報告公司參與的所有法律糾紛的狀態嗎？ | X | ||
| b) 是否建立了一種正式流程來監測所有未決的法律糾紛？請説明。 | X | 審計委員會通過向法律和税務部門請求每季度的報告來監督費用和訴訟的當前狀態。 |
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簽名
根據《證券交易法》的要求，申報人已經授權並使本報告被下列人士代表簽署
| 可口可樂凡薩瓶裝，S.A.b. DE C.V。 | |
| 簽字人：/s/Gerardo Cruz Celaya | |
|
Gerardo Cruz Celaya 致富金融(臨時代碼) | |
| 日期：2024年5月31日 |