附錄 99.13 (c) (2)
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ABRDN 美國封閉式基金
公佈分銷付款明細
（費城，2024 年 3 月 28 日）-The abrdn U.S. 封閉式基金（紐約證券交易所代碼：ASGI、HQH、HQL、IFN、JEQ、THQ、THW）（紐約證券交易所美國IAF），（“基金” 或個人 “基金”）今天宣佈，基金於2024年3月28日按人均支付了下表中列出的分紅 截至2024年3月21日（除息日為2024年3月20日）的所有登記股東的股基數。這些日期適用於 以下所列基金，abrdn Healthcare Investors（HQH）、abrdn Life Sciences Investors（HQL）、abrdn 澳大利亞股票除外 基金公司（IAF）、印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票基金公司（JEQ），它們將於3月28日付款， 2024年，致截至2024年2月22日（除息日為2024年2月21日）的所有登記股東。
| Ticker | 交換 | 基金 | 金額 | |||||
| ASGI | 紐約證券交易所 | abrdn 全球基礎設施收益基金 | $ | 0.1500 | ||||
| 哈哈 | 紐約證券交易所 | abrdn 醫療保健投資者 | $ | 0.4800 | ||||
| HQL | 紐約證券交易所 | abrdn 生命科學投資者 | $ | 0.3900 | ||||
| IAF | 紐約證券交易所美國分所 | Abrdn 澳大利亞股票基金有限公司 | $ | 0.1200 | ||||
| IFN | 紐約證券交易所 | 印度基金公司 | $ | 0.4300 | ||||
| JEQ | 紐約證券交易所 | Abrdn 日本股票基金有限公司 | $ | 0.1100 | ||||
| THQ | 紐約證券交易所 | abrdn 醫療保健機會基金 | $ | 0.1800 | ||||
| 那是 | 紐約證券交易所 | abrdn 世界醫療保健基金 | $ | 0.1167 | ||||
每隻基金都採用了分配政策，為投資者提供 穩定分配當期收入, 輔之以已實現的資本收益, 必要時還包括實收資本.
對於 abrdn 醫療投資者 (HQH) 來説，abrdn Life Sciences 投資者（HQL）、abrdn澳大利亞股票基金有限公司（IAF）、印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票 Fund, Inc.（JEQ）除非另有指示，否則股票分配自動以新發行的基金股票支付 由股東以現金支付。普通股以淨資產價值（“NAV”）的較低者發行 每股或每股市場價格，下限資產淨值不低於2024年3月19日市場價格的95％。 這些分配的每股再投資價格如下：abrdn Healthcare Investors（HQH）為16.49美元；13.40美元 適用於abrdn生命科學投資者（HQL）；abrdn澳大利亞股票基金公司（IAF）為4.16美元；印度為18.4775美元 Fund, Inc.（IFN）和abrdn日本股票基金有限公司（JEQ）的6.20美元。部分股票通常以現金結算， 在Computershare投資者服務公司擁有賬面記賬賬户且擁有全部和部分股份的註冊股東除外 已添加到他們的賬户中。
要獲得 abrdn Healthcare Investors (HQH)，abrdn Life 科學投資者（HQL）、澳大利亞Abrdn股票基金有限公司（IAF）、印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票 Fund, Inc.（JEQ）的季度分配將於2024年3月以現金而不是普通股支付給股東 以 “街道名稱” 持有股票的人，持有股份的銀行、經紀公司或被提名人必須已通知存管機構 信託公司希望在2024年3月18日之前以現金支付的全部和部分股份；以及 以註冊形式持有的股份，註冊股東選擇現金的書面通知必須是 Computershare 投資者服務公司在 2024 年 3 月 18 日之前收到
根據適用的美國税收規定，金額和性質 每個基金財政年度的可分配收入只有在基金財政年度結束時才能最終確定。 但是，根據經修訂的1940年《投資公司法》（“1940年法案”）第19條及相關規則，基金 可能需要向股東説明某些股東分配的估計來源。
下表列出了估計的金額 就1940年法案第19條而言，分配的來源以及根據該法通過的規則。這些桌子有 是根據公認的會計原則計算的。這些表格包括當前的估計金額和百分比 本月支付的分配款以及與財政年度迄今為止支付的累計分配款來自以下來源： 淨投資收益；已實現的短期資本收益淨額；已實現的長期資本收益淨額；以及資本回報率。估計的 分配的構成可能會有所不同，因為估計的構成可能會受到未來收入、支出和已實現收益的影響 以及證券和貨幣損失.
基金當前分配的估計來源 本月及其本財年迄今為止的支付情況如下：
| 每股當前分配的估計金額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分發金額 | 淨投資 收入 | 淨已實現空頭- 期限收益** | 長線已實現淨額- 期限收益 | 資本回報 | ||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 0.1500 | $ | 0.0120 | 8 | % | $ | 0.0015 | 1 | % | $ | 0.1080 | 72 | % | $ | 0.0285 | 19 | % | |||||||||
| 哈哈 | $ | 0.4800 | - | - | - | - | $ | 0.0480 | 10 | % | $ | 0.4320 | 90 | % | |||||||||||||
| HQL | $ | 0.3900 | - | - | - | - | - | - | $ | 0.3900 | 100 | % | |||||||||||||||
| IAF | $ | 0.1200 | $ | 0.0228 | 19 | % | - | - | - | - | $ | 0.0972 | 81 | % | |||||||||||||
| IFN | $ | 0.4300 | - | - | - | - | $ | 0.4300 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||
| JEQ | $ | 0.1100 | $ | 0.0143 | 13 | % | - | - | - | - | $ | 0.0957 | 87 | % | |||||||||||||
| THQ | $ | 0.1800 | - | - | $ | 0.0108 | 6 | % | $ | 0.0018 | 1 | % | $ | 0.1674 | 93 | % | |||||||||||
| 那是 | $ | 0.1167 | - | - | - | - | - | - | $ | 0.1167 | 100 | % | |||||||||||||||
| 財年的估計金額*迄今為止的每股累計分配 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分發金額 | 淨投資 收入 | 淨已實現空頭- 期限收益 ** | 長線已實現淨額- 期限收益 | 資本回報 | ||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 0.8200 | $ | 0.0656 | 8 | % | $ | 0.0082 | 1 | % | $ | 0.5904 | 72 | % | $ | 0.1558 | 19 | % | |||||||||
| 哈哈 | $ | 0.8600 | - | - | - | - | $ | 0.0860 | 10 | % | $ | 0.7740 | 90 | % | |||||||||||||
| HQL | $ | 0.6900 | - | - | - | - | - | - | $ | 0.6900 | 100 | % | |||||||||||||||
| IAF | $ | 0.2300 | $ | 0.0437 | 19 | % | - | - | - | - | $ | 0.1863 | 81 | % | |||||||||||||
| IFN | $ | 0.4300 | - | - | - | - | $ | 0.4300 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||
| JEQ | $ | 0.2100 | $ | 0.0273 | 13 | % | - | - | - | - | $ | 0.1827 | 87 | % | |||||||||||||
| THQ | $ | 0.8100 | - | - | $ | 0.0486 | 6 | % | $ | 0.0081 | 1 | % | $ | 0.7533 | 93 | % | |||||||||||
| 那是 | $ | 0.7002 | - | - | - | - | - | - | $ | 0.7002 | 100 | % | |||||||||||||||
* ASGI、HQH、HQL、THQ 和 THW 的財政年度結束時間為 9/30。IAF和JEQ的財政年度結束時間為10/31。IFN的財政年度結束時間為12/31。
**包括貨幣收益
如果上面的估計金額顯示了其中的一部分 分配是 “資本回報”，這意味着基金估計其分配的資金已超過其收入和資本 收益；因此，您的一部分分配可能是資本回報。例如，當部分或全部時，可能會出現資本回報 您投資於基金的資金將退還給您。資本分配的回報不一定反映基金的 投資業績，不應與 “收益率” 或 “收入” 混淆。
中報告的分配金額和來源 本通知僅為估算值，不用於納税申報目的。所有分配來源的最終確定 本年度只能在年底之後支付。用於納税申報目的的實際金額和金額來源將取決於 視基金在本財政年度剩餘時間內的投資經驗而定，並可能根據税收法規進行更改。 每個日曆年結束後，將向上一個日曆年度的股東發送一份1099-DIV表格，該表格將告訴您 如何為聯邦所得税目的報告這些分配。
下表提供了基金的總回報 基於不同時間段淨資產價值（NAV）的業績，與基金的年化和累積分配進行比較 費率。
| 基金表現和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 平均值
年度總計 資產淨值回報率 為期 5 年 期限結束 02/29/20241 | 本財政 時期 按年計算 分發 資產淨值利率 | 累積
總回報 在資產淨值上1 | 累積
分發 資產淨值利率2 | ||||||||||||
| ASGI3 | 7.45 | %3 | 8.60 | % | 8.80 | % | 3.35 | % | ||||||||
| THQ | 9.84 | % | 8.61 | % | 12.88 | % | 2.87 | % | ||||||||
| 那是 | 8.02 | % | 11.48 | % | 9.30 | % | 4.78 | % | ||||||||
1 返回數據是 扣除所有基金支出和費用，並假設所有分紅均按基金下獲得的價格進行再投資 股息再投資計劃。
2 基於 截至2024年2月29日的基金資產淨值。
3 該基金在內部啟動 過去 5 年；提供的績效和分配率信息反映了從一開始（2020 年 7 月 29 日）到 2024 年 2 月 29 日。
| 基金表現和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 年均值
總計 資產淨值回報率 為期 5 年 期限結束 01/31/20241 | 本財政 時期 按年計算 分發 資產淨值利率 | 累積
總回報 在資產淨值上1 | 累積
分發 資產淨值利率2 | ||||||||||||
| 哈哈 | 6.50 | % | 7.57 | % | 9.06 | % | 1.89 | % | ||||||||
| HQL | 6.29 | % | 7.33 | % | 11.53 | % | 1.83 | % | ||||||||
| IAF | 8.54 | % | 9.07 | % | 17.84 | % | 2.27 | % | ||||||||
| IFN | 8.96 | % | N/A* | 0.95 | % | N/A* | ||||||||||
| JEQ | 4.70 | % | 5.89 | % | 18.11 | % | 1.47 | % | ||||||||
1 返回數據是 扣除所有基金支出和費用，並假設所有分紅均按基金下獲得的價格進行再投資 股息再投資計劃。
2 基於 截至2024年1月31日的基金資產淨值。
*該基金迄今為止的財政期為1月1日 2024 年至 2024 年 1 月 31 日，在此期間沒有分配。
股東不應就此得出任何結論 根據基金當前分配金額或分配政策條款得出的基金投資業績 （“分配政策”）。
雖然資產淨值表現可能表明該基金的 投資業績，它不衡量股東對基金投資的價值。股東的價值 對基金的投資由基金的市場價格決定，市場價格以基金股票的供求關係為基礎 在公開市場上。
根據證券發放的豁免令 以及交易委員會，基金可以比第19（b）條規定的限額更頻繁地分配任何長期資本收益 1940 年法案及其下的 190億.1 號法案。因此，基金在年內支付的分配可能包括短期淨收益 資本收益、長期資本收益和/或資本回報。淨收益分紅和短期資本收益分紅，而通常 應按普通所得税率納税，在基金獲得的合格股息收入的範圍內，可能有資格按較低的税率徵税 利率不得超過適用於您的長期資本收益的最大利率。在任何日曆年內進行的超過投資的分配 在未分配收益和利潤的範圍內，公司的應納税所得額和淨資本收益被視為應納税的普通股息， 然後作為資本回報，降低所持股份的調整後基數。在資本分配回報率超過 持有股份的調整基準，資本收益根據持股期限進行確認 在收到這筆款項之日。
根據分配支付分配 政策可能導致基金淨資產減少。基金淨資產的減少可能導致基金淨資產增加 基金的年度運營費用比率以及在市場價格相關範圍內養恤基金每股市場價格的下降幅度 接近基金的每股淨資產價值。分配政策也可能對基金的投資產生負面影響 活動，以養恤基金必須持有比其通常持有的更多的現金頭寸，或者僅限於 基金必須清算本來不會出售的證券，以支付分紅。每個基金的董事會都有 隨時修改、暫停或終止分銷政策的權利。修改、暫停或終止分發 政策可能會影響基金的每股市場價格。投資者應就聯邦、州和地方事宜諮詢税務顧問 可能適用於其特定情況的税收注意事項。
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