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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 15 日 (24 周)
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 1-1183
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
| | |
北卡羅來納 | | 13-1584302 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
| |
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| | |
安德森希爾路 700 號, 購買, 紐約10577
(914) 253-2000
不適用
| | |
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度) |
根據1934年《證券交易法》第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值 1-2/3 美分 | | 佩普 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2.625% 2026年到期的優先票據 | | PEP26 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2027 年到期的 0.750% 優先票據 | | PEP27 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
0.875% 2028年到期的優先票據 | | PEP28 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
0.500% 2028 年到期的優先票據 | | PEP28A | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
3.200% 2029年到期的優先票據 | | PEP29 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
1.125% 2031年到期的優先票據 | | PEP31 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
0.400% 2032年到期的優先票據 | | PEP32 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
0.750% 2033年到期的優先票據 | | PEP33 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
3.550% 2034年到期的優先票據 | | PEP34 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
0.875% 2039年到期的優先票據 | | PEP39 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2050 年到期的 1.050% 優先票據 | | PEP50 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。§
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐不是 ☒
截至2024年7月5日,已發行普通股數量為1,373,572,400。
百事可樂公司及其子公司
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁號 |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | 簡明合併財務報表 | 2 |
| 簡明合併損益表 — 截至 2024 年 6 月 15 日和 2023 年 6 月 17 日的 12 周和 24 周 | 2 |
| 簡明綜合綜合收益表 — 截至 2024 年 6 月 15 日和 2023 年 6 月 17 日的 12 周和 24 周 | 3 |
| 簡明合併現金流量表 — 截至 2024 年 6 月 15 日和 2023 年 6 月 17 日的 24 周 | 4 |
| 簡明合併資產負債表— 2024 年 6 月 15 日和 2023 年 12 月 30 日 | 6 |
| 簡明合併權益表 — 截至 2024 年 6 月 15 日和 2023 年 6 月 17 日的 12 周和 24 周 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
獨立註冊會計師事務所的報告 | 44 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 45 |
第二部分其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 46 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 46 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 46 |
第 5 項。 | 其他信息 | 47 |
第 6 項。 | 展品 | 47 |
第一部分財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表。
簡明合併損益表
百事可樂公司及其子公司
(以百萬計,每股金額除外,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 | | 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
淨收入 | $ | 22,501 | | | $ | 22,322 | | | $ | 40,751 | | | $ | 40,168 | |
銷售成本 | 9,919 | | | 10,121 | | | 18,167 | | | 18,109 | |
毛利潤 | 12,582 | | | 12,201 | | | 22,584 | | | 22,059 | |
銷售、一般和管理費用 | 8,534 | | | 8,542 | | | 15,819 | | | 15,771 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
營業利潤 | 4,048 | | | 3,659 | | | 6,765 | | | 6,288 | |
其他養老金和退休人員醫療補助收入 | 56 | | | 60 | | | 114 | | | 121 | |
淨利息支出及其他 | (234) | | | (201) | | | (436) | | | (401) | |
所得税前收入 | 3,870 | | | 3,518 | | | 6,443 | | | 6,008 | |
所得税準備金 | 776 | | | 747 | | | 1,296 | | | 1,293 | |
淨收入 | 3,094 | | | 2,771 | | | 5,147 | | | 4,715 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | 11 | | | 23 | | | 22 | | | 35 | |
歸屬於百事可樂的淨收益 | $ | 3,083 | | | $ | 2748 | | | $ | 5,125 | | | $ | 4,680 | |
歸屬於百事可樂每股普通股的淨收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 2.24 | | | $ | 1.99 | | | $ | 3.73 | | | $ | 3.40 | |
稀釋 | $ | 2.23 | | | $ | 1.99 | | | $ | 3.71 | | | $ | 3.38 | |
已發行普通股的加權平均值 | | | | | | | |
基本 | 1,375 | | | 1,378 | | | 1,375 | | | 1,378 | |
稀釋 | 1,379 | | | 1,384 | | | 1,380 | | | 1,384 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
簡明綜合收益表
百事可樂公司及其子公司
(以百萬計,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 | | 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
淨收入 | $ | 3,094 | | | $ | 2,771 | | | $ | 5,147 | | | $ | 4,715 | |
扣除税款的其他綜合虧損: | | | | | | | |
貨幣折算調整淨額 | (267) | | | (198) | | | (449) | | | (433) | |
現金流套期保值的淨變動 | 42 | | | 24 | | | 45 | | | (35) | |
養老金和退休人員醫療調整淨額 | 9 | | | (6) | | | 20 | | | (10) | |
| | | | | | | |
可供出售債務證券和其他證券的淨變動 | (391) | | | 1 | | | 132 | | | — | |
| (607) | | | (179) | | | (252) | | | (478) | |
綜合收入 | 2,487 | | | 2,592 | | | 4,895 | | | 4,237 | |
減去:綜合收益歸因於 非控制性權益 | 11 | | | 23 | | | 22 | | | 35 | |
歸屬於百事可樂的綜合收益 | $ | 2,476 | | | $ | 2,569 | | | $ | 4,873 | | | $ | 4,202 | |
見簡明合併財務報表附註。
簡明合併現金流量表
百事可樂公司及其子公司
(單位:百萬,未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
運營活動 | | | |
淨收入 | $ | 5,147 | | | $ | 4,715 | |
折舊和攤銷 | 1,379 | | | 1,268 | |
減值和其他費用 | — | | | 97 | |
與產品召回相關的影響 | 182 | | | — | |
為產品召回相關影響支付現金支付 | (135) | | | — | |
經營租賃使用權資產攤銷 | 278 | | | 248 | |
基於股份的薪酬支出 | 183 | | | 179 | |
重組和減值費用 | 170 | | | 204 | |
重組費用的現金支付 | (173) | | | (187) | |
| | | |
| | | |
養老金和退休人員醫療計劃費用 | 67 | | | 62 | |
養老金和退休人員醫療計劃繳款 | (263) | | | (209) | |
遞延所得税和其他税收費用和抵免 | 142 | | | 270 | |
| | | |
與《減税和就業法》(TCJ法案)相關的納税 | (579) | | | (309) | |
資產和負債的變化: | | | |
應收賬款和票據 | (1,138) | | | (1,330) | |
庫存 | (696) | | | (851) | |
預付費用和其他流動資產 | (365) | | | (271) | |
應付賬款和其他流動負債 | (2,968) | | | (1,960) | |
應繳所得税 | 287 | | | 100 | |
其他,淨額 | (203) | | | (7) | |
經營活動提供的淨現金 | 1,315 | | | 2,019 | |
| | | |
投資活動 | | | |
資本支出 | (1,701) | | | (1,513) | |
不動產、廠房和設備的銷售 | 127 | | | 122 | |
收購,扣除收購的現金、對非受控關聯公司的投資以及購買無形資產和其他資產 | (30) | | | (83) | |
其他資產剝離、出售對非受控關聯公司的投資和其他資產 | 135 | | | 75 | |
按原始到期日分列的短期投資: | | | |
超過三個月-購買 | — | | | (435) | |
超過三個月-到期 | — | | | 363 | |
| | | |
三個月或更短,淨額 | 1 | | | 16 | |
其他投資,淨額 | 14 | | | 32 | |
用於投資活動的淨現金 | (1,454) | | | (1,423) | |
(在下一頁繼續)
簡明合併現金流量表(續)
百事可樂公司及其子公司
(單位:百萬,未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
融資活動 | | | |
發行長期債務的收益 | $ | 1,765 | | | $ | 2,986 | |
長期債務的支付 | (2,882) | | | (2,252) | |
| | | |
按原始到期日劃分的短期借款: | | | |
超過三個月-收益 | 3,080 | | | 1,660 | |
超過三個月-付款 | (2,138) | | | (26) | |
三個月或更短,淨額 | 1,286 | | | 2,023 | |
已支付的現金分紅 | (3,506) | | | (3,199) | |
股票回購 | (461) | | | (453) | |
行使股票期權的收益 | 107 | | | 86 | |
轉換後的限制性股票單位 (RSU) 和績效股票單位 (PSU) 的預扣税款 | (131) | | | (119) | |
其他融資 | (20) | | | (16) | |
淨現金(用於)/由融資活動提供 | (2,900) | | | 690 | |
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | (304) | | | (144) | |
現金及現金等價物和限制性現金的淨(減少)/增加 | (3,343) | | | 1,142 | |
現金和現金等價物以及限制性現金,年初 | 9,761 | | | 5,100 | |
現金和現金等價物以及限制性現金,期末 | $ | 6,418 | | | $ | 6,242 | |
| | | |
補充非現金活動 | | | |
為換取租賃義務而獲得的使用權資產 | $ | 541 | | | $ | 439 | |
通過法律辯護償還債務 | $ | — | | | $ | 94 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
簡明合併資產負債表
百事可樂公司及其子公司
(除每股金額外,以百萬計)
| | | | | | | | | | | |
| (未經審計) | | |
| 6/15/2024 | | 12/30/2023 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 6,353 | | | $ | 9,711 | |
短期投資 | 315 | | | 292 | |
應收賬款和票據,減去備抵金 (美元)180 和 $175,分別是) | 11,942 | | | 10,815 | |
庫存: | | | |
原材料和包裝 | 2,635 | | | 2,388 | |
在處理中工作 | 121 | | | 104 | |
成品 | 3,131 | | | 2,842 | |
| 5,887 | | | 5,334 | |
預付費用和其他流動資產 | 1,206 | | | 798 | |
流動資產總額 | 25,703 | | | 26,950 | |
財產、廠房和設備 | 55,040 | | | 54,439 | |
累計折舊 | (27,998) | | | (27,400) | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 27,042 | | | 27,039 | |
可攤銷的無形資產,淨額 | 1,151 | | | 1,199 | |
善意 | 17,648 | | | 17,728 | |
其他無限期無形資產 | 13,675 | | | 13,730 | |
| | | |
對非控股關聯公司的投資 | 2674 | | | 2,714 | |
遞延所得税 | 4,465 | | | 4,474 | |
其他資產 | 7,175 | | | 6,661 | |
總資產 | $ | 99,533 | | | $ | 100,495 | |
| | | |
負債和權益 | | | |
流動負債 | | | |
短期債務債務 | $ | 8,289 | | | $ | 6,510 | |
應付賬款和其他流動負債 | 22,859 | | | 25,137 | |
流動負債總額 | 31,148 | | | 31,647 | |
長期債務債務 | 36,638 | | | 37,595 | |
遞延所得税 | 3,908 | | | 3,895 | |
其他負債 | 8,259 | | | 8,721 | |
負債總額 | 79,953 | | | 81,858 | |
承付款和意外開支 | | | |
百事可樂普通股股東權益 | | | |
普通股,每股面值12/3美分(授權) 3,600 已發行的股票;扣除按面值回購的普通股後: 1,374 股票) | 23 | | | 23 | |
超過面值的資本 | 4,203 | | | 4,261 | |
留存收益 | 71,545 | | | 70,035 | |
累計其他綜合虧損 | (15,786) | | | (15,534) | |
回購的普通股,超過面值(493 股票) | (40,539) | | | (40,282) | |
百事可樂普通股股東權益總額 | 19,446 | | | 18,503 | |
非控股權益 | 134 | | | 134 | |
權益總額 | 19,580 | | | 18,637 | |
負債和權益總額 | $ | 99,533 | | | $ | 100,495 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
簡明合併權益表
百事可樂公司及其子公司
(以百萬計,每股金額除外,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 | | 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股 | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | 1,375 | | | $ | 23 | | | 1,378 | | | $ | 23 | | | 1,374 | | | $ | 23 | | | 1,377 | | | $ | 23 | |
回購的普通股的變化 | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | 1,374 | | | 23 | | | 1,377 | | | 23 | | | 1,374 | | | 23 | | | 1,377 | | | 23 | |
超過面值的資本 | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | 4,132 | | | | | 3,996 | | | | | 4,261 | | | | | 4,134 | |
基於股份的薪酬支出 | | | 87 | | | | | 85 | | | | | 179 | | | | | 179 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權行使、限制性股票和PSU已轉換 | | | 9 | | | | | 5 | | | | | (104) | | | | | (111) | |
已轉換的 RSU 和 PSU 的預扣税 | | | (23) | | | | | (3) | | | | | (131) | | | | | (119) | |
其他 | | | (2) | | | | | (1) | | | | | (2) | | | | | (1) | |
期末餘額 | | | 4,203 | | | | | 4,082 | | | | | 4,203 | | | | | 4,082 | |
留存收益 | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | 70,331 | | | | | 68,142 | | | | | 70,035 | | | | | 67,800 | |
歸屬於百事可樂的淨收益 | | | 3,083 | | | | | 2748 | | | | | 5,125 | | | | | 4,680 | |
宣佈的現金分紅 (a) | | | (1,869) | | | | | (1755) | | | | | (3,615) | | | | | (3,345) | |
期末餘額 | | | 71,545 | | | | | 69,135 | | | | | 71,545 | | | | | 69,135 | |
累計其他綜合虧損 | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | (15,179) | | | | | (15,601) | | | | | (15,534) | | | | | (15,302) | |
歸因於百事可樂的其他綜合虧損 | | | (607) | | | | | (179) | | | | | (252) | | | | | (478) | |
期末餘額 | | | (15,786) | | | | | (15,780) | | | | | (15,786) | | | | | (15,780) | |
回購的普通股 | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | (492) | | | (40,260) | | | (489) | | | (39,518) | | | (493) | | | (40,282) | | | (490) | | | (39,506) | |
股票回購 | (2) | | | (310) | | | (2) | | | (292) | | | (3) | | | (468) | | | (3) | | | (466) | |
股票期權行使、限制性股票和PSU已轉換 | 1 | | | 31 | | | 1 | | | 35 | | | 3 | | | 210 | | | 3 | | | 197 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
期末餘額 | (493) | | | (40,539) | | | (490) | | | (39,775) | | | (493) | | | (40,539) | | | (490) | | | (39,775) | |
百事可樂普通股股東權益總額 | | | 19,446 | | | | | 17,685 | | | | | 19,446 | | | | | 17,685 | |
非控股權益 | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | 143 | | | | | 133 | | | | | 134 | | | | | 124 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | | 11 | | | | | 23 | | | | | 22 | | | | | 35 | |
對非控股權益的分配 | | | (16) | | | | | (14) | | | | | (17) | | | | | (15) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他,淨額 | | | (4) | | | | | (2) | | | | | (5) | | | | | (4) | |
期末餘額 | | | 134 | | | | | 140 | | | | | 134 | | | | | 140 | |
權益總額 | | | $ | 19,580 | | | | | $ | 17,825 | | | | | $ | 19,580 | | | | | $ | 17,825 | |
(a)每股普通股申報的現金分紅為美元1.355 和 $1.265 在截至 2024 年 6 月 15 日和 2023 年 6 月 17 日的 12 周內,分別為 $2.62 和 $2.415 分別在截至 2024 年 6 月 15 日和 2023 年 6 月 17 日的 24 周內。
參見簡明合併財務報表的附註。
簡明合併財務報表附註
注意事項 1- 演示基礎和我們的部門
演示基礎
在本報告中使用時,“我們”、“我們的”、“百事可樂” 和 “公司” 等術語統稱百事可樂公司及其合併子公司。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則(GAAP)和報告10-Q表季度報告(10-Q表格)的規章制度編制的。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。截至2023年12月30日的簡明合併資產負債表來自當時經審計的合併財務報表,但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些財務報表是在基本上符合我們截至2023年12月30日財年的10-k表年度報告(2023年10-K表格)中適用的會計原則編制的。本報告應與我們的 2023 年 10-k 表格一起閲讀。我們認為,這些財務報表包括公允列報所需的所有正常和經常性調整。截至2024年6月15日的12周和24周的業績不一定代表未來任何時期或全年的預期業績。
原材料、直接人工和工廠管理費用以及採購和接收成本、與生產計劃、檢驗成本和原材料處理設施直接相關的成本都包含在銷售成本中。運輸、儲存和交付成品的成本,包括銷售活動,均包含在銷售、一般和管理費用中。
雖然我們在美國和加拿大(北美)的財務業績是按12週報告的,但我們所有的國際業務都是按月日曆報告的,其中3月、4月和5月反映在截至2024年6月15日和2023年6月17日的12周的業績中,1月至5月的月份反映在截至2024年6月15日和2023年6月17日的24周業績中。
我們的簡明合併財務報表的編制要求管理層做出影響簡明合併財務報表和相關披露中報告的金額的估計和假設。此外,動盪的地緣政治條件以及高利率和通貨膨脹成本環境所產生的商業和經濟不確定性使此類估計和假設更加難以計算。因此,實際結果和結果可能不同於這些估計。
我們的重要中期會計政策包括按收入或銷量的比例確認某些預估的年度銷售激勵措施和某些廣告和營銷成本的比例(如適用),以及使用估計的年度有效税率確認所得税。
除非另有説明,否則表格中的美元以百萬計,每股金額除外。所有每股金額均反映普通每股金額,除非另有説明,均假設攤薄,並以未四捨五入的金額為基礎。對上一年度的財務報表進行了某些重新分類,以符合本年度的列報方式。
我們的部門
我們被組織為 七 可報告的細分市場(也稱為分部),如下所示:
1) Frito-Lay North America(FLNA),其中包括我們在美國和加拿大的品牌方便食品業務;
2) 北美貴格食品(QFNA),其中包括我們在美國和加拿大的品牌方便食品業務,例如麥片、大米、意大利麪和其他品牌食品;
3) 百事可樂飲料北美分公司(PBNA),包括我們在美國和加拿大的飲料業務;
4) 拉丁美洲(LatAm),包括我們在拉丁美洲的所有飲料和方便食品業務;
5) 歐洲,包括我們在歐洲的所有飲料和方便食品業務;
6) 非洲、中東和南亞 (AMESA),包括我們在非洲、中東和南亞的所有飲料和方便食品業務;以及
7) 亞太地區、澳大利亞和新西蘭以及中國地區(APAC),其中包括我們在亞太地區、澳大利亞和新西蘭以及中國地區的所有飲料和方便食品業務。
每個部門的淨收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 | | 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
FLNA | $ | 5,874 | | | $ | 5,904 | | | $ | 11,550 | | | $ | 11,487 | |
QFNA | 561 | | | 684 | | | 1,154 | | | 1,461 | |
PBNA | 6,811 | | | 6,755 | | | 12,685 | | | 12,553 | |
拉丁美洲 | 3,045 | | | 2,856 | | | 5,112 | | | 4,633 | |
歐洲 | 3,515 | | | 3,428 | | | 5,451 | | | 5,314 | |
AMESA | 1,592 | | | 1,568 | | | 2,632 | | | 2,587 | |
亞太地區 | 1,103 | | | 1,127 | | | 2,167 | | | 2,133 | |
總計 | $ | 22,501 | | | $ | 22,322 | | | $ | 40,751 | | | $ | 40,168 | |
我們的主要履約義務是向客户分銷和銷售飲料和方便食品。下表反映了我們每個國際部門的飲料業務和方便食品業務之間產生的淨收入的百分比,以及我們的合併淨收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
| 飲料 (a) | | 方便食品 | | 飲料 (a) | | 方便食品 |
拉丁美洲 | 10 | % | | 90 | % | | 9 | % | | 91 | % |
歐洲 | 48 | % | | 52 | % | | 49 | % | | 51 | % |
AMESA | 33 | % | | 67 | % | | 31 | % | | 69 | % |
亞太地區 | 28 | % | | 72 | % | | 26 | % | | 74 | % |
百事可樂 | 43 | % | | 57 | % | | 42 | % | | 58 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
| 飲料 (a) | | 方便食品 | | 飲料 (a) | | 方便食品 |
拉丁美洲 | 9 | % | | 91 | % | | 9 | % | | 91 | % |
歐洲 | 47 | % | | 53 | % | | 48 | % | | 52 | % |
AMESA | 33 | % | | 67 | % | | 31 | % | | 69 | % |
亞太地區 | 21 | % | | 79 | % | | 21 | % | | 79 | % |
百事可樂 | 42 | % | | 58 | % | | 42 | % | | 58 | % |
(a) 來自公司自有裝瓶商的飲料收入,主要包括我們在PBNA和歐洲分部的合併裝瓶業務,為 36% 和 35在截至2024年6月15日的12周和24周內,分別佔我們合併淨收入的百分比,以及 37% 和 36在截至2023年6月17日的12周和24周內,分別佔我們合併淨收入的百分比。通常,與出售給授權裝瓶合作伙伴用於製造成品飲料的濃縮液相比,我們的成品飲料業務的淨收入更高,但營業利潤率更低。
各部門的營業利潤如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 | | 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
FLNA | $ | 1,592 | | | $ | 1,647 | | | $ | 3,146 | | | $ | 3,246 | |
QFNA (a) | 85 | | | 129 | | | 36 | | | 317 | |
PBNA (b) | 987 | | | 723 | | | 1,497 | | | 1,206 | |
拉丁美洲 | 637 | | | 592 | | | 1,122 | | | 956 | |
歐洲 | 620 | | | 476 | | | 822 | | | 547 | |
AMESA | 241 | | | 250 | | | 393 | | | 418 | |
亞太地區 | 223 | | | 223 | | | 456 | | | 450 | |
分區總數 | 4,385 | | | 4,040 | | | 7,472 | | | 7,140 | |
公司未分配支出 (c) | (337) | | | (381) | | | (707) | | | (852) | |
總計 | $ | 4,048 | | | $ | 3,659 | | | $ | 6,765 | | | $ | 6,288 | |
(a) 在截至2024年6月15日的12周內,我們記錄的税前費用為美元15百萬 ($)11税後百萬美元或美元0.01 每股)與先前宣佈的以美元自願召回我們的QFNA部門(貴格會召回)的某些穀物條和穀類食品有關8百萬記錄的銷售成本和 $7百萬美元計入銷售、一般和管理費用。在截至2024年6月15日的24周內,我們記錄的税前費用為美元182百萬 ($)139税後百萬美元或美元0.10 每股)與貴格會召回有關,美元175與財產、廠房和設備註銷、員工遣散費和其他費用相關的銷售成本記錄在案的百萬美元,以及美元7百萬美元計入銷售、一般和管理費用。
(b) 在截至2023年6月17日的12周和24周內,我們記錄了我們的相應比例 39Tropicana Brands Group(TBG)無限期無形資產減值份額的百分比,並記錄了權益法投資的非臨時減值,兩者均導致税前減值費用為美元113百萬 ($)86税後百萬美元或美元0.06 每股),記錄在銷售、一般和管理費用中。有關更多信息,請參見注釋 9。
(c) 在截至2024年6月15日和2023年6月17日的12周和24周內,我們的税前收益均為美元76百萬 ($)57税後百萬美元或美元0.04 每股)和 $85百萬 ($)65税後百萬美元或美元0.05 每股)分別用於出售公司資產所產生的一般和管理費用。
注意事項 2- 最近發佈的會計公告
已通過
2022年9月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了指導方針,以提高供應商融資計劃的透明度,使財務報表用户能夠了解對營運資金、流動性和現金流的影響。新指南要求披露該計劃的關鍵條款,包括描述付款條件、付款時間以及作為擔保或其他形式向融資提供者或中介機構提供的抵押資產。其他要求包括披露截至報告期末仍未繳的數額,説明這些債務在資產負債表中的列報位置,以及在年度期間結轉債務。我們在2023年第一季度通過了該指導方針,但向前滾動除外,該指導方針將於本財年2024財年生效。我們將在前瞻性指導方針在2024年年度報告中生效時予以採納。有關本指南目前要求的披露,請參閲附註12。
尚未通過
2023年12月,財務會計準則委員會發布了指導方針,以提高所得税披露的透明度。新指南要求公共實體每年披露:(1)税率對賬中的特定類別,(2)對賬項目的額外信息,這些對賬項目等於或大於所得税支出(或收益)前的持續經營收入(或虧損)乘以適用的法定所得税税率,(3)按聯邦(國家)、州分列的已繳所得税(扣除收到的退款),以及外國税,外國税收按各個司法管轄區分類,收入所在司法管轄區繳納的税款等於或大於繳納的總所得税的5%,(4)在國內和國外分列的扣除所得税支出(或福利)前的持續經營收入(或損失),(5)按聯邦(國家)、州和外國分列的持續經營所得税支出(或收益)。該指南對2025財年年度報告有效,允許提前採用,在前瞻性基礎上適用,並允許追溯適用。該指導方針生效後,我們將在2025年年度報告中展望採納。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了指導方針,以加強對公共實體應申報部門支出的披露。新指南要求公共實體按年度和中期披露:(1)定期向首席運營決策者(CODM)提供幷包含在每項報告的細分市場損益指標中的重要分部支出,(2)按年度和中期披露其他細分市場項目的金額(分部收入減去根據重大支出原則披露的重大支出與每項報告的分部損益衡量指標之間的差額),包括描述其構成,(3) 按年度計算,臨時基礎上,有關應申報分部的損益和資產的信息,此前僅要求每年披露一次,以及(4)CODM的標題和地位,以及對CODM如何使用報告的分部損益衡量標準來評估分部業績和如何分配資源的解釋。新指南還澄清説,如果CODM使用多個細分市場的損益衡量標準,則可以報告其中一項或多項衡量標準,並要求擁有單一可報告分部的公共實體提供本更新中修正案所要求的所有披露以及所有現有的細分市場披露。該指南對當前的2024財年年度報告生效,對中期報告在2025年第一季度生效,允許提前採用。通過後,本指南應追溯適用於以前提交的所有期限。我們將在該指導方針在2024年年度報告中生效時予以採納。
注意事項 3- 重組和減值費用
2019 年多年生產力計劃
我們於2019年2月15日公開宣佈了一項多年生產力計劃(2019年生產力計劃),該計劃利用新技術和商業模式進一步簡化、協調和自動化流程;重新設計我們的市場進入和信息系統,包括為每個市場部署正確的自動化系統;簡化我們的組織並優化我們的製造和供應鏈足跡。為了在成功實施2019年生產力計劃的基礎上,我們在2022年將該計劃擴展並延長至2028年底,以利用上述舉措中的更多機會。因此,我們預計將產生約美元的税前費用3.65十億美元,包括大約美元的現金支出2.9十億。這些税前費用預計將包括大約 55遣散費和其他員工相關費用的百分比, 10因工廠關閉和相關行動而產生的資產減值(全部為非現金)的百分比,以及 35% 用於支付與實施我們的舉措相關的其他費用。
計劃税前費用總額預計將由各部門產生,大致如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FLNA | | QFNA | | PBNA | | 拉丁美洲 | | 歐洲 | | AMESA | | 亞太地區 | | 企業 |
預期的税前費用 | 10 | % | | 1 | % | | 30 | % | | 10 | % | | 25 | % | | 5 | % | | 4 | % | | 15 | % |
我們的 2019 年生產力計劃費用摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 | | 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
銷售成本 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
銷售、一般和管理費用 | 66 | | | 89 | | | 149 | | | 199 | |
其他養老金和退休人員醫療福利支出/(收入)(a) | 8 | | | — | | | 15 | | | (1) | |
重組和減值費用總額 | $ | 74 | | | $ | 92 | | | $ | 170 | | | $ | 204 | |
税後金額 | $ | 54 | | | $ | 63 | | | $ | 130 | | | $ | 161 | |
對歸屬於百事可樂每股普通股淨收益的影響 | $ | (0.04) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 | | 24 周已結束 | | 迄今為止的計劃 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 直到 2024 年 6 月 15 日 |
FLNA | $ | 13 | | | $ | 6 | | | $ | 35 | | | $ | 13 | | | $ | 287 | |
QFNA | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 23 | |
PBNA | 5 | | | 5 | | | 15 | | | 10 | | | 282 | |
拉丁美洲 | 16 | | | 6 | | | 21 | | | 11 | | | 221 | |
歐洲 | 19 | | | 52 | | | 37 | | | 141 | | | 603 | |
AMESA | 3 | | | — | | | 3 | | | 5 | | | 100 | |
亞太地區 | 4 | | | 4 | | | 4 | | | 5 | | | 89 | |
企業 | 6 | | | 19 | | | 36 | | | 20 | | | 353 | |
| 66 | | | 92 | | | 155 | | | 205 | | | 1,958 | |
其他養老金和退休人員醫療福利支出/(收入)(a) | 8 | | | — | | | 15 | | | (1) | | | 112 | |
總計 | $ | 74 | | | $ | 92 | | | $ | 170 | | | $ | 204 | | | $ | 2,070 | |
(a) 收入數額是針對先前記錄數額的估計數變動所作的調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 | | 24 周已結束 | | 迄今為止的計劃 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 直到 2024 年 6 月 15 日 |
遣散費和其他員工費用 | $ | 10 | | | $ | 50 | | | $ | 82 | | | $ | 142 | | | $ | 1,132 | |
資產減值 | 3 | | | — | | | 4 | | | — | | | 196 | |
其他費用 | 61 | | | 42 | | | 84 | | | 62 | | | 742 | |
總計 | $ | 74 | | | $ | 92 | | | $ | 170 | | | $ | 204 | | | $ | 2,070 | |
遣散費和其他員工費用主要包括遣散費和其他解僱補助金,以及自願離職安排。其他費用主要包括與實施我們的計劃相關的成本,包括諮詢和其他專業費用,以及合同終止費用。
截至2024年6月15日的24周內,我們的2019年生產力計劃活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散費和其他員工費用 | | 資產 損傷 | | 其他費用 | | 總計 |
截至 2023 年 12 月 30 日的責任 | $ | 188 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 197 | |
2024 年重組費用 | 82 | | | 4 | | | 84 | | | 170 | |
現金支付 | (84) | | | — | | | (89) | | | (173) | |
非現金費用和翻譯 | (11) | | | (4) | | | 14 | | | (1) | |
截至 2024 年 6 月 15 日的責任 | $ | 175 | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 193 | |
截至2024年6月15日的大部分重組應計費用預計將在2024年底之前支付。
其他生產力舉措
有 不 與2019年生產力計劃範圍之外的其他生產力和效率舉措相關的材料費用。
除了生產力計劃和上述其他舉措外,我們還定期評估不同的生產力計劃。
注意事項 4- 無形資產
我們的可攤銷無形資產摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6/15/2024 | | 12/30/2023 |
| | 格羅斯 | | 累計攤銷 | | 網 | | 格羅斯 | | 累計攤銷 | | 網 |
獲得特許經營權 | | $ | 832 | | | $ | (219) | | | $ | 613 | | | $ | 840 | | | $ | (214) | | | $ | 626 | |
客户關係 | | 553 | | | (274) | | | 279 | | | 560 | | | (265) | | | 295 | |
品牌 | | 1,081 | | | (986) | | | 95 | | | 1,093 | | | (989) | | | 104 | |
其他可識別的無形資產 | | 440 | | | (276) | | | 164 | | | 449 | | | (275) | | | 174 | |
總計 | | $ | 2,906 | | | $ | (1755) | | | $ | 1,151 | | | $ | 2,942 | | | $ | (1,743) | | | $ | 1,199 | |
無限期無形資產賬面價值的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡 12/30/2023 | | | | | | 翻譯 和其他 | | 平衡 6/15/2024 |
| | | | |
FLNA | | | | | | | | | |
善意 | $ | 453 | | | | | | | $ | (5) | | | $ | 448 | |
品牌 | 251 | | | | | | | — | | | 251 | |
總計 | 704 | | | | | | | (5) | | | 699 | |
QFNA | | | | | | | | | |
善意 | 189 | | | | | | | — | | | 189 | |
總計 | 189 | | | | | | | — | | | 189 | |
PBNA | | | | | | | | | |
善意 | 11,961 | | | | | | | (16) | | | 11,945 | |
重新獲得的特許經營權 | 7,114 | | | | | | | (29) | | | 7,085 | |
獲得特許經營權 | 1,737 | | | | | | | (5) | | | 1,732 | |
品牌 | 2,508 | | | | | | | — | | | 2,508 | |
總計 | 23,320 | | | | | | | (50) | | | 23,270 | |
拉丁美洲 | | | | | | | | | |
善意 | 460 | | | | | | | (11) | | | 449 | |
品牌 | 82 | | | | | | | (2) | | | 80 | |
總計 | 542 | | | | | | | (13) | | | 529 | |
歐洲 | | | | | | | | | |
善意 | 3,166 | | | | | | | (21) | | | 3,145 | |
重新獲得的特許經營權 | 419 | | | | | | | (4) | | | 415 | |
獲得特許經營權 | 154 | | | | | | | (4) | | | 150 | |
品牌 | 1,124 | | | | | | | (5) | | | 1,119 | |
總計 | 4,863 | | | | | | | (34) | | | 4,829 | |
AMESA | | | | | | | | | |
善意 | 991 | | | | | | | (16) | | | 975 | |
品牌 | 137 | | | | | | | (2) | | | 135 | |
總計 | 1,128 | | | | | | | (18) | | | 1,110 | |
亞太地區 | | | | | | | | | |
善意 | 508 | | | | | | | (11) | | | 497 | |
品牌 | 204 | | | | | | | (4) | | | 200 | |
總計 | 712 | | | | | | | (15) | | | 697 | |
| | | | | | | | | |
商譽總額 | 17,728 | | | | | | | (80) | | | 17,648 | |
重新獲得的特許經營權總數 | 7,533 | | | | | | | (33) | | | 7,500 | |
獲得的特許經營權總數 | 1,891 | | | | | | | (9) | | | 1,882 | |
品牌總數 | 4,306 | | | | | | | (13) | | | 4,293 | |
總計 | $ | 31,458 | | | | | | | $ | (135) | | | $ | 31,323 | |
注意事項 5- 所得税
許多國家已同意發表聲明,支持經濟合作與發展組織(經合組織)示範規則,該規則提出的全球最低税率為 15%。某些國家已頒佈立法,納入2024年生效的商定全球最低税。截至2024年6月15日頒佈的立法沒有對我們截至2024年6月15日的12周和24周的財務報表產生重大影響,預計也不會對我們的2024年財務報表產生重大影響。
注意事項 6- 基於股份的薪酬
下表彙總了我們的基於股份的薪酬支出總額,主要記錄在銷售、一般和管理費用中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 | | 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
基於股份的薪酬支出——股權獎勵 | $ | 86 | | | $ | 86 | | | $ | 183 | | | $ | 179 | |
基於股份的薪酬支出——責任獎勵 | 5 | | | 6 | | | 10 | | | 12 | |
| | | | | | | |
重組費用 | 1 | | | (1) | | | (4) | | | — | |
總計 | $ | 92 | | | $ | 91 | | | $ | 189 | | | $ | 191 | |
下表彙總了根據百事可樂公司長期激勵計劃的條款授予的基於股份的獎勵:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
| 已批准 (a) | | 加權平均撥款價格 | | 已批准 (a) | | 加權平均撥款價格 |
股票期權 | 1.8 | | | $ | 164.25 | | | 2.0 | | | $ | 171.00 | |
RSU 和 PSU | 2.3 | | | $ | 164.25 | | | 2.1 | | | $ | 171.11 | |
(a)以百萬計。所有撥款活動均在目標處披露。
我們向某些執行官和其他高級管理人員發放了長期現金獎勵,總目標價值為美元19 百萬和美元20 在截至2024年6月15日和2023年6月17日的24周內,分別為百萬人。
在截至2024年6月15日和2023年6月17日的12周內,我們授予的股票期權、限制性股票單位、PSU和長期現金獎勵為名義金額。
我們的加權平均Black-Scholes公允價值假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
預期壽命 | 7 年份 | | 7 年份 |
無風險利率 | 4.2 | % | | 4.2 | % |
預期的波動率 | 16 | % | | 16 | % |
預期股息收益率 | 2.9 | % | | 2.7 | % |
注意事項 7- 養老金和退休人員醫療福利
養老金和退休人員醫療計劃的定期淨福利成本/(收入)的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 |
| 養老金 | | 退休人員醫療 |
| 美國 | | 國際 | | | | |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
服務成本 | $ | 80 | | | $ | 75 | | | $ | 12 | | | $ | 10 | | | $ | 8 | | | $ | 7 | |
其他養老金和退休人員醫療福利收入: | | | | |
利息成本 | 135 | | | 137 | | | 36 | | | 34 | | | 8 | | | 9 | |
計劃資產的預期回報率 | (202) | | | (196) | | | (50) | | | (46) | | | (3) | | | (3) | |
先前服務積分的攤銷 | (5) | | | (6) | | | (1) | | | — | | | (1) | | | (2) | |
淨虧損/(收益)的攤銷 | 18 | | | 16 | | | 5 | | | 3 | | | (6) | | | (6) | |
結算損失 | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
特別解僱補助金 | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他養老金和退休人員醫療福利收入總額 | (46) | | | (49) | | | (8) | | | (9) | | | (2) | | | (2) | |
總計 | $ | 34 | | | $ | 26 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 周已結束 |
| 養老金 | | 退休人員醫療 |
| 美國 | | 國際 | | |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
服務成本 | $ | 160 | | | $ | 151 | | | $ | 21 | | | $ | 18 | | | $ | 15 | | | $ | 13 | |
其他養老金和退休人員醫療福利收入: | | | | |
利息成本 | 270 | | | 274 | | | 63 | | | 59 | | | 15 | | | 17 | |
計劃資產的預期回報率 | (403) | | | (393) | | | (89) | | | (81) | | | (6) | | | (6) | |
先前服務積分的攤銷 | (11) | | | (12) | | | (1) | | | — | | | (2) | | | (3) | |
淨虧損/(收益)的攤銷 | 36 | | | 32 | | | 9 | | | 5 | | | (12) | | | (12) | |
結算損失 | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
特別解僱補助金 | 15 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他養老金和退休人員醫療福利收入總額 | (93) | | | (100) | | | (16) | | | (17) | | | (5) | | | (4) | |
總計 | $ | 67 | | | $ | 51 | | | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | 10 | | | $ | 9 | |
我們會定期評估降低與我們的養老金和退休人員醫療計劃相關的風險和波動性的機會。
在截至2024年6月15日和2023年6月17日的24周內,我們提供了美元的全權捐款150 百萬和美元125 分別向我們的美國合格固定福利計劃提供百萬美元,以及美元27百萬和美元17分別向我們的國際固定福利計劃捐贈了100萬英鎊。
注意事項 8- 債務義務
在截至2024年6月15日的24周內,我們通過全資合併財務子公司百事可樂新加坡融資I Pte發行了股票。Ltd.,以下注意事項:(a)
| | | | | | | | | | | | | | | |
利率 | | 到期日 | | 本金金額 (b) | |
浮動利率 | | 2027 年 2 月 | | $ | 300 | | |
4.650 | % | | 2027 年 2 月 | | $ | 550 | | |
4.550 | % | | 2029 年 2 月 | | $ | 450 | | |
4.700 | % | | 2034 年 2 月 | | $ | 450 | | |
(a) 百事可樂新加坡融資 I Pte.Ltd. 是一家財務子公司,除了與票據和未來可能發行的任何其他票據的發行、管理和償還相關的資產、業務、收入或現金流外,沒有其他資產、業務、收入或現金流。這些票據由百事可樂公司在優先無擔保基礎上提供全額無條件擔保,百事可樂公司可以隨時作為主要和唯一債務人承擔這些票據。
(b) 不包括債務發行成本、折扣和溢價。
發行上述票據的淨收益用於一般公司用途,包括償還商業票據。
在截至 2024 年 6 月 15 日的 24 周內,美元1.3十億美元計價的優先票據,歐元1.0十億歐元計價的優先票據和加元0.8十億加元計價的優先票據到期並已支付。
截至 2024 年 6 月 15 日,我們有 $4.4十億張未償商業票據,不包括折扣。
在截至2024年6月15日的12周和24周內,我們簽訂了一項新的五年期無抵押循環信貸協議(五年信貸協議),該協議將於2029年5月24日到期。五年信貸協議使我們和我們的借款子公司最多可以借款 $5.0十億美元和/或歐元,包括一美元0.75允許在當日借入以歐元計價的借款的十億美元週轉額度子貸款,但須遵守慣例條款和條件。我們可能會要求將本協議下的承諾增加到美元5.75十億(或等值的歐元金額)。此外,在2024年五年信貸協議的期限內,我們最多可以兩次要求將協議再續訂一年。五年信貸協議取代了我們的美元4.2截至2023年5月26日,五年期十億美元的信貸協議。
同樣在截至2024年6月15日的12周和24周內,我們簽訂了新的364天無抵押循環信貸協議(364天信貸協議),該協議將於2025年5月23日到期。364天信貸協議使我們和我們的借款子公司最多可以借款 $5.0十億美元和/或歐元,受習慣條款和條件的約束。我們可能會要求將本協議下的承諾增加到美元5.75十億(或等值的歐元金額)。我們可以要求將該貸款再續訂364天,或將任何未償金額轉換為期限不超過一年的定期貸款,該定期貸款將在當時生效的終止日期的週年日之前到期。364 天信貸協議取代了我們的美元4.2截至2023年5月26日,總額為364億美元的信貸協議。
根據五年信貸協議和364天信貸協議借入的資金可用於一般公司用途。在某些條件下,我們可以根據這些協議借款、預付和再借款。截至 2024 年 6 月 15 日,有 不 五年信貸協議或364天信貸協議下的未償借款。
注意事項 9- 金融工具
我們面臨因以下不利變化而產生的市場風險:
•大宗商品價格,影響我們的原材料和能源成本;
•外匯匯率和貨幣限制;以及
•利率。
在截至2024年6月15日的24周內,我們在2023年10-k表中合併財務報表附註9中披露的用於衡量金融資產或負債公允價值的風險管理政策或策略以及估值技術沒有重大變化。
如果我們的信用評級為A2(穆迪投資者服務公司)或A(標準普爾全球評級),我們與交易對手簽訂的某些協議要求我們在淨負債狀況下為衍生工具提供全額抵押品,並且我們已受到信用監視,以防可能降級,或者我們的信用評級降至這兩個水平以下。截至2024年6月15日,處於淨負債狀況的所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值為美元141 百萬。我們已經發布了 不 這些合同下的抵押品以及 不 與信用風險相關的偶然特徵自2024年6月15日起觸發。
截至2024年6月15日和2023年12月30日,我們用於對衝上述風險的金融工具的名義金額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 名義金額 (a) |
| 6/15/2024 | | 12/30/2023 |
大宗商品 | $ | 1.4 | | | $ | 1.7 | |
外匯 | $ | 3.0 | | | $ | 3.8 | |
利率 | $ | 0.7 | | | $ | 1.3 | |
淨投資 (b) | $ | 2.9 | | | $ | 3.0 | |
(a) 以十億計。
(b) 我們的淨投資套期保值的名義總額由非衍生債務工具組成。
截至 2024 年 6 月 15 日,大約 14總債務的百分比受浮動利率影響,相比之下 9截至 2023 年 12 月 30 日的百分比。
債務證券
持有至到期
截至 2024 年 6 月 15 日,我們有 不 對持有至到期債務證券的投資。截至 2023 年 12 月 30 日,我們有 $309數百萬筆以現金和現金等價物記錄的持有至到期的商業票據債務證券的投資。持有至到期的債務證券按攤銷成本(近似於公允價值)入賬,已實現收益或虧損在收益中列報。截至2023年12月30日,未確認的損益總額和預期信貸損失備抵額為 不是材料。
可供出售
有 不 在截至2024年6月15日和2023年6月17日的24周內,與可供出售債務證券投資相關的重大減值費用。有未實現的收益為美元800截至 2024 年 6 月 15 日,百萬以及 不 截至2023年6月17日,與可供出售債務證券投資相關的未實現收益或虧損。與我們對Celsius Holdings, Inc.(Celsius)的3級(不可觀察的重大投入)投資有關,我們錄得的未實現虧損為美元503百萬美元和未實現收益 $188在截至2024年6月15日的12周和24周內,其他綜合收益分別為百萬美元。此外,我們記錄的投資減少了美元7百萬美元歸因於現金分紅
在截至 2024 年 6 月 15 日的 12 周和 24 周內收到。有 不 在截至2023年6月17日的24周內,對可供出售債務證券的三級投資。
TBG 投資
在截至 2023 年 6 月 17 日的 12 周和 24 周內,我們記錄了相應的比例 39佔TBG無限期無形資產減值的百分比,並記錄了我們的權益法投資的非臨時減值,這兩者都導致税前減值費用為美元113百萬 ($)86税後百萬美元或美元0.06 每股),記錄在我們PBNA部門的銷售、一般和管理費用中。我們使用折扣現金流和與我們在TBG中的清算優先權相關的期權定價模型估算了我們在TBG中所有權的公允價值,我們在公允價值層次結構中將其歸類為第三級。有 不 截至2024年6月15日的24周內記錄的減值費用。
定期公允價值測量
截至2024年6月15日和2023年12月30日,我們的金融資產和負債的公允價值分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6/15/2024 | | 12/30/2023 |
| 公允價值層次結構級別 (a) | | 資產 (a) | | 負債 (a) | | 資產 (a) | | 負債 (a) |
| | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 (b) | 2,3 | | $ | 1,519 | | | $ | — | | | $ | 1,334 | | | $ | — | |
指數基金 (c) | 1 | | $ | 315 | | | $ | — | | | $ | 292 | | | $ | — | |
預付遠期合約 (d) | 2 | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | |
遞延薪酬 (e) | 2 | | $ | — | | | $ | 493 | | | $ | — | | | $ | 477 | |
| | | | | | | | | |
被指定為現金流對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | |
外匯 (f) | 2 | | $ | 14 | | | $ | 13 | | | $ | 3 | | | $ | 31 | |
利率 (f) | 2 | | — | | | 152 | | | 5 | | | 135 | |
大宗商品 (g) | 2 | | 23 | | | 8 | | | 10 | | | 24 | |
| | | $ | 37 | | | $ | 173 | | | $ | 18 | | | $ | 190 | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | |
外匯 (f) | 2 | | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 33 | | | $ | 38 | |
大宗商品 (g) | 2 | | 7 | | | 3 | | | 5 | | | 13 | |
| | | $ | 21 | | | $ | 17 | | | $ | 38 | | | $ | 51 | |
按公允價值計算的衍生品總額 (h) | | | $ | 58 | | | $ | 190 | | | $ | 56 | | | $ | 241 | |
總計 | | | $ | 1,905 | | | $ | 683 | | | $ | 1,695 | | | $ | 718 | |
(a) 在這兩年中,公允價值層次結構級別始終按第一級(活躍市場上相同資產的報價)、二級(重要的其他可觀察投入)和第三級進行分類。除非另有説明,否則金融資產在我們的資產負債表上歸類為預付費用和其他流動資產和其他資產。金融負債在我們的資產負債表上歸類為應付賬款和其他流動負債和其他負債。
(b) 包括2級資產(美元)182百萬美元和 3 級資產 $1,337截至2024年6月15日,百萬美元,二級資產為美元178百萬美元和 3 級資產 $1,156截至 2023 年 12 月 30 日,百萬人。截至 2024 年 6 月 15 日和 2023 年 12 月 30 日,美元1,519百萬和美元1,334百萬美元分別被歸類為其他資產。我們的二級投資的公允價值近似於交易價格和任何應計回報以及攤銷成本。我們在攝氏度上的三級投資的公允價值是根據蒙特卡羅模擬使用大量不可觀測的輸入進行概率加權折扣的未來現金流來估算的,例如 80滿足特定市場條件的概率百分比,平均估計折現率為 5.8% 和 8.1根據Celsius估計的綜合信用評級,截至2024年6月15日和2023年12月30日的百分比分別為。滿足某些市場條件的可能性增加或貼現率的降低將導致更高的公允價值衡量,而滿足某些市場條件或提高貼現率的可能性將導致公允價值計量降低。
(c) 以指數基金的價格為基礎。這些投資被歸類為短期投資,用於管理因我們的遞延賠償負債而產生的部分市場風險。
(d) 主要基於我們普通股的價格。
(e) 基於與員工投資選擇相對應的投資公允價值。
(f) 基於最近報告的現貨和遠期匯率市場交易。
(g) 主要基於最近報告的互換安排市場交易。
(h) 衍生資產和負債在我們的資產負債表上按毛額列報。截至2024年6月15日和2023年12月30日,受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束但未在資產負債表上抵消的金額為 不是物質。根據我們的資產或負債頭寸收到或過賬的抵押品是 不是物質。交易所交易的商品期貨每天以現金結算,因此不包含在表格中。
我們的現金和現金等價物以及按攤銷成本記錄的短期投資的賬面金額由於其短期到期日而接近公允價值(在公允價值層次結構中歸類為二級)。截至2024年6月15日和2023年12月30日,我們債務的公允價值為美元41 十億,基於市場上相同或相似工具的價格,這些工具被視為二級投入。
我們的現金流和淨投資套期保值的損失/(收益)分為以下幾類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 |
| 虧損/(收益) 認可於 累積其他 綜合損失 | | 虧損/(收益) 從 “重新分類” 累積其他 綜合損失 轉入損益表 (a) |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
外匯 | $ | (1) | | | $ | 43 | | | $ | 9 | | | $ | 14 | |
利率 | 9 | | | (37) | | | 11 | | | (30) | |
大宗商品 | (11) | | | (15) | | | 30 | | | 28 | |
淨投資 | (17) | | | 71 | | | — | | | — | |
總計 | $ | (20) | | | $ | 62 | | | $ | 50 | | | $ | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 24 周已結束 |
| | | 虧損/(收益) 認可於 累積其他 綜合損失 | | 虧損/(收益) 從 “重新分類” 累積其他 綜合損失 轉入損益表 (a) |
| | | | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
外匯 | | | | | $ | (15) | | | $ | 59 | | | $ | 18 | | | $ | 15 | |
利率 | | | | | 34 | | | (26) | | | 35 | | | (27) | |
大宗商品 | | | | | 28 | | | 50 | | | 51 | | | 37 | |
淨投資 | | | | | (69) | | | 108 | | | — | | | — | |
總計 | | | | | $ | (22) | | | $ | 191 | | | $ | 104 | | | $ | 25 | |
(a) 外匯衍生品損失/(收益)包含在淨收入和銷售成本中。利率衍生品虧損/(收益)包含在銷售、一般和管理費用中。大宗商品衍生品損失/(收益)包含在銷售成本或銷售成本、一般和管理費用中,具體視標的商品而定。有關更多信息,請參見注釋 11。
根據當前的市場狀況,我們預計將對淨虧損進行重新分類55 與我們的現金流相關的百萬美元將普通股股東權益中累計的其他綜合虧損套期保值為未來12個月的淨收益。
損益表中確認的與我們的非指定套期保值相關的虧損/(收益)分為以下幾類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
| 銷售成本 | | 銷售、一般和管理費用 | | 總計 | | 銷售成本 | | 銷售、一般和管理費用 | | 總計 |
外匯 | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 44 | |
大宗商品 | (14) | | | 5 | | | (9) | | | 5 | | | 3 | | | 8 | |
總計 | $ | (14) | | | $ | 29 | | | $ | 15 | | | $ | 5 | | | $ | 47 | | | $ | 52 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
| 銷售成本 | | 銷售、一般和管理費用 | | 總計 | | 銷售成本 | | 銷售、一般和管理費用 | | 總計 |
外匯 | $ | — | | | $ | 42 | | | $ | 42 | | | $ | (1) | | | $ | 39 | | | $ | 38 | |
大宗商品 | (15) | | | (20) | | | (35) | | | 36 | | | 53 | | | 89 | |
總計 | $ | (15) | | | $ | 22 | | | $ | 7 | | | $ | 35 | | | $ | 92 | | | $ | 127 | |
注意事項 10- 歸屬於百事可樂每股普通股的淨收益
歸屬於百事可樂每股普通股的基本淨收益和攤薄後淨收益的計算方法如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
| 收入 | | 股票 (a) | | 收入 | | 股票 (a) |
歸屬於百事可樂每股普通股的基本淨收益 | $ | 2.24 | | | | | $ | 1.99 | | | |
百事可樂普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 3,083 | | | 1,375 | | | $ | 2748 | | | 1,378 | |
稀釋性證券: | | | | | | | |
股票期權、限制性股票單位、PSU 和其他 (b) | — | | | 4 | | | — | | | 6 | |
稀釋 | $ | 3,083 | | | 1,379 | | | $ | 2748 | | | 1,384 | |
攤薄後每股普通股歸屬於百事可樂的淨收益 | $ | 2.23 | | | | | $ | 1.99 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 |
| 收入 | | 股票 (a) | | 收入 | | 股票 (a) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於百事可樂每股普通股的基本淨收益 | $ | 3.73 | | | | | $ | 3.40 | | | |
百事可樂普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 5,125 | | | 1,375 | | | $ | 4,680 | | | 1,378 | |
稀釋性證券: | | | | | | | |
股票期權、限制性股票單位、PSU 和其他 (b) | — | | | 5 | | | — | | | 6 | |
稀釋 | $ | 5,125 | | | 1,380 | | | $ | 4,680 | | | 1,384 | |
攤薄後每股普通股歸屬於百事可樂的淨收益 | $ | 3.71 | | | | | $ | 3.38 | | | |
(a) 已發行普通股的加權平均值(單位:百萬股)。
(b) 這些證券的稀釋效應使用庫存股法計算。
計算普通股攤薄後每股收益時不包括的反稀釋證券的加權平均金額為 4在截至2024年6月15日的12周和24周內為百萬美元,而在截至2023年6月17日的12周和24周內,這並不重要。
注意 11- 歸屬於百事可樂的累計其他綜合虧損
歸因於百事可樂的累計其他綜合虧損中各組成部分餘額的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣折算調整 | | 現金流套期保值 | | 養老金和退休人員醫療 | | | | 可供出售的債務證券及其他 (a) | | 歸屬於百事可樂的累計其他綜合虧損 |
截至 2023 年 12 月 30 日的餘額 (b) | $ | (13,255) | | | $ | (31) | | | $ | (2719) | | | | | $ | 471 | | | $ | (15,534) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)/收益 (c) | (168) | | | (47) | | | 4 | | | | | 685 | | | 474 | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | — | | | 51 | | | 9 | | | | | — | | | 60 | |
其他綜合(虧損)/收益淨額 | (168) | | | 4 | | | 13 | | | | | 685 | | | 534 | |
税額 | (14) | | | (1) | | | (2) | | | | | (162) | | | (179) | |
截至 2024 年 3 月 23 日的餘額 (b) | (13,437) | | | (28) | | | (2,708) | | | | | 994 | | | (15,179) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)/收益(d) | (295) | | | 3 | | | (1) | | | | | (511) | | | (804) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | — | | | 53 | | | 12 | | | | | — | | | 65 | |
其他綜合(虧損)/收益淨額 | (295) | | | 56 | | | 11 | | | | | (511) | | | (739) | |
税額 | 28 | | | (14) | | | (2) | | | | | 120 | | | 132 | |
截至 2024 年 6 月 15 日的餘額 (b) | $ | (13,704) | | | $ | 14 | | | $ | (2,699) | | | | | $ | 603 | | | $ | (15,786) | |
| | | | | | | | | | | |
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(a) 本季度的變動主要代表可供出售債務證券的公允價值變化,包括我們對攝氏可轉換優先股的投資。有關更多信息,請參見注釋 9。
(b) 養卹金和退休人員的醫療金額扣除税款為美元1,282截至 2023 年 12 月 30 日,百萬美元1,280截至 2024 年 3 月 23 日的百萬美元和美元1,278截至 2024 年 6 月 15 日,百萬人。
(c) 貨幣折算調整主要反映了南非蘭特、加元和俄羅斯盧布的貶值。
(d) 貨幣折算調整主要反映埃及鎊的貶值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣折算調整 | | 現金流套期保值 | | 養老金和退休人員醫療 | | | | 可供出售的債務證券及其他 | | 累計其他綜合虧損應佔比例 致百事可樂 |
截至2022年12月31日的餘額 (a) | $ | (12,948) | | | $ | 1 | | | $ | (2,361) | | | | | $ | 6 | | | $ | (15,302) | |
重新分類前的其他綜合 (損失) (b) | (350) | | | (92) | | | (9) | | | | | (1) | | | (452) | |
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額 (c) | 108 | | | 13 | | | 5 | | | | | — | | | 126 | |
其他綜合淨額(虧損) | (242) | | | (79) | | | (4) | | | | | (1) | | | (326) | |
税額 | 7 | | | 20 | | | — | | | | | — | | | 27 | |
截至 2023 年 3 月 25 日的餘額 (a) | (13,183) | | | (58) | | | (2,365) | | | | | 5 | | | (15,601) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)/收益(d) | (215) | | | 19 | | | (14) | | | | | 1 | | | (209) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | — | | | 12 | | | 5 | | | | | — | | | 17 | |
其他綜合(虧損)/收益淨額 | (215) | | | 31 | | | (9) | | | | | 1 | | | (192) | |
税額 | 17 | | | (7) | | | 3 | | | | | — | | | 13 | |
截至 2023 年 6 月 17 日的餘額 (a) | $ | (13,381) | | | $ | (34) | | | $ | (2,371) | | | | | $ | 6 | | | $ | (15,780) | |
| | | | | | | | | | | |
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(a) 養老金和退休人員醫療金額扣除税款後為美元1,184 截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 25 日,均為百萬美元1,187截至2023年6月17日,百萬人。
(b) 貨幣折算調整主要反映埃及鎊和俄羅斯盧布的貶值。
(c) 貨幣折算調整的發佈與出售非戰略品牌和對我們的AMESA分部的投資有關。
(d) 貨幣折算調整主要反映俄羅斯盧布的貶值。
從累計其他綜合虧損重新歸類到損益表彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 周已結束 | | 24 周已結束 | | |
| | 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 損益表中受影響的細列項目 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
貨幣換算: | | | | | | | | | | |
資產剝離 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 108 | | | 銷售、一般和管理費用 |
| | | | | | | | | | |
現金流套期保值: | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (3) | | | 淨收入 |
外匯合約 | | 9 | | | 15 | | | 18 | | | 18 | | | 銷售成本 |
利率衍生品 | | 14 | | | (30) | | | 35 | | | (27) | | | 銷售、一般和管理費用 |
商品合約 | | 30 | | | 28 | | | 51 | | | 38 | | | 銷售成本 |
商品合約 | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 銷售、一般和管理費用 |
税前淨虧損 | | 53 | | | 12 | | | 104 | | | 25 | | | |
税額 | | (14) | | | (3) | | | (27) | | | (7) | | | |
税後淨虧損 | | $ | 39 | | | $ | 9 | | | $ | 77 | | | $ | 18 | | | |
| | | | | | | | | | |
養老金和退休人員醫療物品: | | | | | | | | | | |
先前服務積分的攤銷 | | $ | (7) | | | $ | (8) | | | $ | (14) | | | $ | (15) | | | 其他養老金和退休人員醫療補助收入 |
淨虧損的攤銷 | | 17 | | | 13 | | | 33 | | | 25 | | | 其他養老金和退休人員醫療補助收入 |
結算損失 | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | 其他養老金和退休人員醫療補助收入 |
税前淨虧損 | | 12 | | | 5 | | | 21 | | | 10 | | | |
税額 | | (2) | | | (1) | | | (4) | | | (2) | | | |
税後淨虧損 | | $ | 10 | | | $ | 4 | | | $ | 17 | | | $ | 8 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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經重新分類的淨虧損總額,扣除税款 | | $ | 49 | | | $ | 13 | | | $ | 94 | | | $ | 134 | | | |
注意事項 12- 供應鏈融資安排
我們與多家參與的全球金融機構維持自願供應鏈融資協議。根據這些協議,我們的供應商可以自行決定選擇將其在百事可樂的應收賬款出售給這些參與的全球金融機構。截至 2024 年 6 月 15 日和 2023 年 12 月 30 日,美元1.6十億和美元1.7我們的應付賬款中分別有10億美元是向參與這些融資安排的供應商支付的。有關這些供應鏈融資計劃關鍵條款的更多信息,請參閲2023年10-K表中的合併財務報表附註14。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
財務審查
我們的討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們的經營業績和財務狀況,是對我們的簡明合併財務報表和附註的補充,應與之相關閲讀。除非另有説明,否則表格中的美元以百萬美元列報,每股金額除外。所有每股金額均反映每股普通股金額,除非另有説明,否則假設攤薄,並基於未四捨五入的金額。百分比變化基於未四捨五入的金額。
我們的關鍵會計政策和估計
以下關鍵會計政策和估算應與我們的2023年10-K表格中概述的政策和估算一起閲讀。
市場總支出
我們通過各種計劃向客户和消費者提供銷售激勵和折扣。市場總支出包括銷售激勵、折扣、廣告和其他營銷活動。銷售激勵和折扣主要歸因於收入的減少。我們的許多銷售激勵措施,例如裝瓶商向獨立裝瓶商提供資金和客户批量返利,均以年度目標為基礎,並在產品交付時確定應計款項,預計支出將在年底之後支付,一旦核對和結算,預計支出可能會在年底之後發生。
這些應計額基於合同條款和我們在類似計劃方面的歷史經驗,需要管理層在估算客户和消費者的參與和績效水平時做出判斷。估計支出和實際激勵成本之間的差異通常微不足道,並在確定此類差異期間在收益中確認。此外,某些廣告和營銷費用也以年度目標為基礎,並在當年按發生的費用予以確認。
對於中期報告,我們的政策是將大多數計劃的預計全年銷售激勵措施分配給同年受益於這些計劃的每個中期報告期。分配方法基於我們預測的全年銷售激勵措施以及每個中期的實際總收入或數量(如適用)佔我們預測的年度總收入或銷量的比例(如適用)。根據我們對每個過渡期預測的審查,估計值和相關的銷售激勵分配的任何變化都將在確定的過渡期開始予以確認。此外,我們將類似的分配方法用於某些廣告和其他營銷活動的中期報告目的。
所得税
在確定所得税的季度準備金時,我們使用估算的年有效税率,該税率基於我們的預期年收入、法定税率和税收結構和交易,包括轉讓定價安排,可供我們在運營所在的各個司法管轄區使用。在確定我們的年度税率和評估我們的税收狀況時,需要做出重大判斷。對前一時期納税狀況的後續確認、取消確認和計量將在其發生的季度中單獨確認。
我們的業務風險
本10-Q表格包含反映我們對未來業績看法的陳述,這些陳述構成了1995年《私人證券訴訟改革法》(《改革法》)所指的 “前瞻性陳述”。構成《改革法》所指前瞻性陳述的陳述
通常通過包含 “目標”、“預測”、“相信”、“動力”、“估計”、“期望”、“表達的信心”、“預測”、“未來”、“目標”、“指導”、“打算”、“可能”、“目標”、“展望”、“計劃”、“位置”、“潛力”、“項目”、“尋求”、“應該” 等詞語來識別 “策略”、“目標”、“意願” 或類似陳述或此類詞語和其他類似表述的變體。根據《改革法》,所有涉及我們未來經營業績的陳述,以及涉及我們預計或預計未來將發生的事件和發展的陳述,均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於當前可用信息、運營計劃和有關未來事件和趨勢的預測。它們本質上涉及風險和不確定性,可能導致實際結果與任何此類前瞻性陳述中的預測存在重大差異。此類風險和不確定性包括但不限於:與烏克蘭致命衝突相關的風險;對百事可樂產品的未來需求;對百事可樂聲譽或品牌形象的損害;產品召回或其他與產品質量和安全有關的問題或擔憂;百事可樂有效競爭的能力;百事可樂吸引、培養和維持高技能和多元化員工隊伍或有效管理員工隊伍變動的能力;水資源短缺;零售格局或對任何關鍵客户的銷售的變化;中斷百事可樂的製造業務或供應鏈,包括持續增加的大宗商品、包裝、運輸、勞動力和其他投入成本;生產、製造、分銷或銷售百事可樂產品的市場的政治、社會或地緣政治狀況;百事可樂在發展中和新興市場發展業務的能力;百事可樂運營所在國家的經濟狀況的變化;未來的網絡事件和其他對我們信息系統的幹擾;未能成功完成或管理戰略交易;百事可樂對第三方服務提供商和全企業系統的依賴;氣候變化或為應對氣候變化和其他可持續發展問題而採取的措施;罷工或停工;未能從百事可樂的生產力舉措中獲益;對可能導致減值費用的業務或投資未來業績的估計和基本假設惡化;匯率的波動或其他變化;百事可樂信用評級的任何下調或可能下調;強制實施或擬議的強制實施針對百事可樂產品的新税或增加的税收;對百事可樂產品的營銷或銷售施加限制;與使用或處置塑料或其他包裝材料有關的法律法規的變化;不遵守個人數據保護和隱私法;提高所得税税率、修改所得税法或與税務機關的分歧;未能充分保護百事可樂的知識產權或侵犯他人的知識產權;失敗遵守適用的法律和法規;訴訟、索賠、法律或監管程序、查詢或調查產生的潛在責任和成本;以及其他風險和不確定性,包括 “第 1A 項” 中描述的風險和不確定性。風險因素” 和 “第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的業務風險”,包含在我們2023年10-k表和 “項目2” 中。本10-Q表中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的業務風險”。提醒投資者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述,這些陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
與大宗商品和我們的供應鏈相關的風險
在截至2024年6月15日的12周和24周內,我們的運營成本繼續上漲,包括運輸和勞動力成本,這種情況可能會持續到2024年的剩餘時間。我們產品生產和運輸中使用的許多大宗商品都是在公開市場上購買的。我們為此類物品支付的價格可能會波動,我們通過使用固定價格合約和採購訂單、定價協議和衍生工具(包括掉期和期貨)來管理這種風險。許多外部因素,包括烏克蘭持續的衝突、通貨膨脹成本環境、不利的天氣狀況、供應鏈中斷和勞動力短缺,都影響了和
可能會繼續影響運輸和勞動力成本。當價格上漲時,我們可能會也可能不會將此類上漲轉嫁給客户,這可能會導致銷量、收入、利潤率和經營業績的減少。
有關我們如何管理大宗商品價格敞口的更多信息,請參閲本10-Q表中的簡明合併財務報表附註9和2023年10-k表中合併財務報表附註9。
與氣候變化相關的風險
我們生產、製造、分銷或銷售產品的某些司法管轄區已經或正在考慮實施新的或更高的法律和監管要求,以減少或減輕氣候變化的潛在影響,包括對温室氣體排放的監管和潛在的碳定價計劃。這些新的或增加的法律或監管要求,以及為實現我們的可持續發展目標而採取的舉措,可能會導致成本大幅增加和設施和設備投資的增加。但是,我們無法預測任何新的或增加的環境法律法規的範圍、性質和時機,因此無法預測此類法律法規對我們的業務或財務業績的最終影響。我們將繼續監督生產、製造、分銷和銷售我們產品的司法管轄區的現行和擬議法律法規,並考慮可能採取的行動,以潛在地減輕此類法律或法規的不利影響(如果有)。
與國際運營相關的風險
在截至2024年6月15日的12周內,我們在北美以外的財務業績反映了3月、4月和5月的月份。在截至2024年6月15日的24周內,我們在北美以外的財務業績反映了1月至5月的月份。在截至2024年6月15日的24周內,我們在美國以外的業務創造了合併淨收入的42%,其中墨西哥、加拿大、俄羅斯、中國、英國、巴西和南非約佔合併淨收入的24%。因此,我們在生產、製造、分銷或銷售產品的國際市場中面臨外匯風險。在截至2024年6月15日的12周和24周內,不利的外匯使淨收入增長減少了1個百分點,這主要是由於俄羅斯盧布和埃及鎊的下跌,但部分被墨西哥比索升值所抵消。貨幣兑美元的下跌如果無法抵消,可能會對我們未來的財務業績產生不利影響。
此外,在我們生產、製造、分銷或銷售產品的某些市場,包括阿根廷、巴西、中國、墨西哥、中東、巴基斯坦、俄羅斯、土耳其和烏克蘭,動盪的經濟、政治、社會和地緣政治狀況、內亂和戰爭以及其他軍事衝突、恐怖主義行為和自然災害以及其他災難性事件,繼續導致我們的運營方式發生變化其中某些市場。債務和信貸問題、貨幣管制或某些國際市場的波動(包括限制資金進出某些市場),以及威脅或實施新的或擴大的關税、制裁或出口管制,也繼續影響着我們在某些國際市場的業務。我們將繼續密切關注我們經營所在市場的經濟、運營和政治環境,包括額外減值或註銷以及貨幣貶值的風險,並確定可能減輕對我們未來業績的不利影響的行動。截至2024年6月15日的12周和24周,我們在俄羅斯的業務佔我們合併淨收入的4%。截至2024年6月15日,俄羅斯佔我們合併資產的4%,包括合併現金及現金等價物的11%,以及累計貨幣折算調整虧損的34%。
有關截至2024年6月15日和2023年12月30日的金融工具公允價值,請參閲本10-Q表中的簡明合併財務報表附註9,以及2023年10-k表中合併財務報表附註9,以瞭解對這些項目的討論。
對我們的產品徵收税收和法規
製造、製造、分銷或銷售我們產品的某些司法管轄區已經或正在考慮對我們的產品或其包裝、產品或其包裝中所含的成分或物質或屬性、用於生產我們的產品或其包裝的商品或包裝的商品,或者我們的包裝的可回收性或可回收性的製造、分銷或銷售徵收新的或增加的税收或法規。這些税收和法規的範圍和形式各不相同。例如,一些税收適用於所有飲料,包括無熱量飲料,而另一些税則僅適用於含有熱量甜味劑(例如糖)的飲料。此外,一些法規適用於所有使用特定類型包裝(例如塑料)的產品,而另一些法規則旨在提高包裝的可持續性,鼓勵減少浪費和提高回收率,或促進廢物管理過程或限制某些包裝產品的銷售。
我們在200多個國家和地區銷售各種各樣的飲料和方便食品,我們銷售的產品的概況、此類產品的收入金額以及所使用的包裝類型因司法管轄區而異。因此,我們無法預測對我們的產品或其包裝可能採取的潛在税收、法規或其他限制的範圍或形式,因此無法預測此類税收、法規或限制對我們財務業績的影響。此外,税收、法規和限制可能會對我們和我們的競爭對手產生不同的影響。我們將繼續監測生產、製造、分銷和銷售我們產品的司法管轄區的現有和擬議的税收和法規,並考慮可能採取的行動,以潛在地減輕此類税收、法規或限制的不利影響(如果有),包括提倡對任何此類税收、法規或限制的徵收、形式和範圍採取替代措施。
經合組織全球最低税
許多國家已同意發表聲明,支持經合組織示範規則,該規則提議將全球最低税率定為15%。某些國家已頒佈立法,納入2024年生效的商定全球最低税。截至2024年6月15日頒佈的立法預計不會對我們的2024年財務報表產生重大影響。預計更多國家將頒佈類似的立法,到2025年廣泛實施全球最低税。隨着立法在我們開展業務的更多國家生效,我們的税收可能會增加並對我們的所得税準備產生負面影響。我們將繼續監測各國待定的立法和實施情況,並評估未來對我們業務的潛在影響。
零售格局
我們的行業繼續受到零售格局中斷的影響,包括通過電子商務網站和移動商務應用程序(包括訂閲服務)實現的銷售額持續增長、零售商之間實體和數字業務的整合以及硬折扣店的國際擴張。我們已經看到並預計將繼續看到消費者向電子商務、線上到線下和其他在線購買的轉變。我們將繼續監測零售格局的變化,並尋求確定我們可以採取的行動來建立我們的全球電子商務和數字能力,例如擴大我們的直接面向消費者的業務,通過所有現有和新興的貿易渠道有效分銷我們的產品,並有可能減輕對我們未來業績的任何不利影響。
零售業還繼續受到零售商行動和力量增強的影響,包括由此產生的所有權整合,導致大型零售商或購買集團的購買力增加,尤其是在北美、歐洲和拉丁美洲。我們已經看到
預計零售商和購買團體將繼續影響我們在這些司法管轄區的競爭能力。我們將繼續監控與零售商和購買團體的關係,並努力確定我們可以採取的行動,以維持互利關係,解決任何重大爭議,並有可能減輕對我們未來業績的任何不利影響。
上文和 “第1A項” 中均包含警示性聲明。風險因素” 和 “第7項。在評估我們的趨勢和未來業績時,應考慮管理層在2023年10-K表格中對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的業務風險”。
運營業績 — 綜合回顧
合併業績
音量
實際數量或單位數量是管理層內部用於制定運營和戰略決策的關鍵指標之一,包括編制我們的年度運營計劃和評估我們的業務業績。我們認為,銷量提供了額外的信息,便於比較我們的歷史經營業績和潛在趨勢,並提高了我們評估業務的透明度,因為它可以衡量消費者層面對我們產品的需求。請參閲 “第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的財務業績——交易量” 包含在我們的 2023 年 10-k 表格中,以獲取有關交易量的更多信息。單位銷量增長會根據收購和資產剝離的影響進行調整。本報告中使用的收購和剝離反映了兼併和收購活動,以及資產剝離和其他結構性變化,包括合併子公司和非合併股權投資方的所有權或控制權的變動。此外,如果適用,單位銷量的增長不包括每五六年(第 53 個報告周)再公佈一週業績的影響。
我們按月報告所有國際業務。截至2024年6月15日和2023年6月17日的12周包括3月、4月和5月北美以外的銷量。截至2024年6月15日和2023年6月17日的24周包括1月至5月北美以外的交易量。
合併淨收入和營業利潤
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 | | 24 周已結束 |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 改變 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 改變 |
淨收入 | $ | 22,501 | | | $ | 22,322 | | | 1 | % | | $ | 40,751 | | | $ | 40,168 | | | 1.5 | % |
營業利潤 | $ | 4,048 | | | $ | 3,659 | | | 11 | % | | $ | 6,765 | | | $ | 6,288 | | | 8 | % |
營業利潤率 | 18.0 | % | | 16.4 | % | | 1.6 | | | 16.6 | % | | 15.7 | % | | 0.9 | |
有關淨收入關鍵驅動因素的表格介紹和討論,請參閲 “運營業績——部門審查”。
12 周
營業利潤增長了11%,營業利潤率增長了1.6個百分點。營業利潤增長主要是由有效的淨定價、生產率的節省以及與我們的TBG投資相關的上年度減值費用產生的3個百分點的影響推動的。某些運營成本的增加和有機產量的下降部分抵消了這些影響。
24 周
營業利潤增長了8%,營業利潤率增長了0.9個百分點。營業利潤增長主要是由有效的淨定價和生產率節省推動的。某些運營成本的增加和有機產量的下降部分抵消了這些影響。
其他合併業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 | | 24 周已結束 | |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 改變 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 改變 | |
其他養老金和退休人員醫療補助收入 | $ | 56 | | | $ | 60 | | | $ | (4) | | | $ | 114 | | | $ | 121 | | | $ | (7) | | |
淨利息支出及其他 | $ | 234 | | | $ | 201 | | | $ | 33 | | | $ | 436 | | | $ | 401 | | | $ | 35 | | |
税率 | 20.1 | % | | 21.3 | % | | | | 20.1 | % | | 21.5 | % | | | |
歸屬於百事可樂的淨收益 | $ | 3,083 | | | $ | 2,748 | | | 12 | % | | $ | 5,125 | | | $ | 4,680 | | | 10 | % | |
歸屬於百事可樂每股普通股的淨收益——攤薄後 | $ | 2.23 | | | $ | 1.99 | | | 13 | % | | $ | 3.71 | | | $ | 3.38 | | | 10 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
12 個星期
其他養老金和退休人員醫療福利收入減少了400萬美元,這主要反映了作為2019年生產力計劃一部分的重組行動所產生的特殊解僱補助金的確認,但部分被計劃資產收益的確認和全權計劃繳款的影響所抵消。
淨利息支出和其他支出增加了3,300萬美元,這是由於債務利率上升、平均債務餘額增加以及用於經濟對衝部分遞延補償負債的投資的市值收益降低,但平均現金餘額的增加和平均現金餘額的較高利率部分抵消了這一增長。
報告的税率下降了1.2個百分點,這主要是由於外國司法管轄區在本年度發放了估值補貼,但部分被未確認的國際税收優惠儲備的不利影響所抵消。
24 周
其他養老金和退休人員醫療福利收入減少了700萬美元,這主要反映了作為2019年生產力計劃一部分的重組行動所產生的特殊解僱補助金的確認,但部分被計劃資產收益的確認和全權計劃繳款的影響所抵消。
淨利息支出和其他支出增加了3500萬美元,這是由於債務利率上升、平均債務餘額增加以及用於經濟對衝部分遞延補償負債的投資的市值收益降低,但平均現金餘額的增加和平均現金餘額的較高利率部分抵消了這一增長。
報告的税率下降了1.4個百分點,這主要反映了外國司法管轄區在本年度發放的估值補貼。
運營業績—部門審查
雖然我們在北美的財務業績是按12週報告的,但我們所有的國際業務都是按月日曆報告的,其中3月、4月和5月的月份反映在截至2024年6月15日和2023年6月17日的12周的業績中,1月至5月的月份反映在截至2024年6月15日和2023年6月17日的24周的業績中。
在下文對淨收入和營業利潤的討論中,“有效淨定價” 反映了離散定價行動、銷售激勵活動以及在不同國家銷售不同包裝尺寸的不同產品所產生的組合的同比影響。
請參閲 “我們的業務風險”、“非公認會計準則指標” 和 “影響可比性的項目”,以討論在評估我們的業績時需要考慮的項目以及有關不符合公認會計原則的衡量標準的相關信息。
淨收入和有機收入增長
有機收入增長是一項非公認會計準則財務指標。有關該指標的更多信息,請參閲 “非公認會計準則指標”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 2024 年 6 月 15 日 |
| | | 的影響 | | | | 的影響 |
| 已報告 百分比變化,GAAP 衡量標準 | | 外匯翻譯 | | 收購和資產剝離 | | 有機 變動百分比,非公認會計準則衡量標準 (a) | | 有機體積 (b) | | 有效淨定價 |
FLNA | (0.5) | % | | — | | | — | | | — | % | | (4) | | | 3 | |
QFNA (c) | (18) | % | | — | | | — | | | (18) | % | | (17) | | | (1) | |
PBNA | 1 | % | | — | | | — | | | 1 | % | | (3.5) | | | 5 | |
拉丁美洲 | 7 | % | | (5) | | | — | | | 2 | % | | (5) | | | 6 | |
歐洲 | 2.5 | % | | 5 | | | — | | | 7 | % | | 2 | | | 5 | |
AMESA | 2 | % | | 11 | | | (1) | | | 12 | % | | 1 | | | 11 | |
亞太地區 | (2) | % | | 3 | | | — | | | 1 | % | | — | | | 1.5 | |
總計 | 1 | % | | 1 | | | — | | | 2 | % | | (3) | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 周已結束 2024 年 6 月 15 日 |
| | | 的影響 | | | | | | | 的影響 |
| 已報告 百分比變化,GAAP 衡量標準 | | 外匯翻譯 | | 收購和資產剝離 | | 有機 變動百分比,非公認會計準則衡量標準 (a) | | | | | | 有機體積 (b) | | 有效淨定價 |
FLNA | 0.5 | % | | — | | | — | | | 1 | % | | | | | | (3) | | | 3 | |
QFNA (c) | (21) | % | | — | | | — | | | (21) | % | | | | | | (20) | | | (1) | |
PBNA | 1 | % | | — | | | — | | | 1 | % | | | | | | (4) | | | 5 | |
拉丁美洲 | 10 | % | | (6) | | | — | | | 4 | % | | | | | | (3) | | | 7 | |
歐洲 | 3 | % | | 5.5 | | | — | | | 8 | % | | | | | | 2 | | | 6 | |
AMESA | 2 | % | | 8 | | | — | | | 10 | % | | | | | | 2 | | | 7 | |
亞太地區 | 2 | % | | 4 | | | — | | | 6 | % | | | | | | 5 | | | 0.5 | |
總計 | 1.5 | % | | 1 | | | — | | | 2 | % | | | | | | (2) | | | 5 | |
(a) 由於四捨五入,金額可能不相和。
(b) 不包括收購和資產剝離的影響。在某些情況下,有機銷量對淨收入增長的影響與以下分部討論中披露的單位銷量變化不同,這是由於產品組合、非合併合資企業數量的影響,以及對於我們的特許經營飲料業務而言,裝瓶廠銷售與濃縮出貨及等價物(CSE)之間的暫時時間差異的影響。我們根據CSE報告特許經營飲料業務的淨收入。我們的非合併合資企業的銷售量對我們的淨收入沒有直接影響。
(c) 淨收入下降受到貴格會召回的影響。
營業利潤、針對影響可比性的項目進行調整的營業利潤和按固定貨幣計算對影響可比性的項目進行調整的營業利潤表現
針對影響可比性的項目進行調整的營業利潤和針對影響固定貨幣可比性的項目進行調整的營業利潤表現均為非公認會計準則財務指標。有關這些指標的更多信息,請參閲 “非公認會計準則指標” 和 “影響可比性的項目”。
經影響可比性的項目調整後的營業利潤和營業利潤
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 2024 年 6 月 15 日 |
| 影響可比性的項目 (a) |
| 已報告的 GAAP 衡量標準 | | 按市值計價的淨影響 | | 重組和減值費用 | | | | 與產品召回相關的影響 | | 非公認會計準則核心指標 |
FLNA | $ | 1,592 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | | | $ | — | | | $ | 1,605 | |
QFNA | 85 | | | — | | | — | | | | | 15 | | | 100 | |
PBNA | 987 | | | — | | | 5 | | | | | — | | | 992 | |
拉丁美洲 | 637 | | | — | | | 16 | | | | | — | | | 653 | |
歐洲 | 620 | | | — | | | 19 | | | | | — | | | 639 | |
AMESA | 241 | | | — | | | 3 | | | | | — | | | 244 | |
亞太地區 | 223 | | | — | | | 4 | | | | | — | | | 227 | |
公司未分配費用 | (337) | | | (8) | | | 6 | | | | | — | | | (339) | |
總計 | $ | 4,048 | | | $ | (8) | | | $ | 66 | | | | | $ | 15 | | | $ | 4,121 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 17 日的 12 周 |
| 影響可比性的項目 (a) |
| 已報告的 GAAP 衡量標準 | | 按市值計價的淨影響 | | 重組和減值費用 | | 收購和資產剝離相關費用 (b) | | 減值和其他費用/貸項 (b) | | 非公認會計準則核心指標 |
FLNA | $ | 1,647 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,653 | |
QFNA | 129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 129 | |
PBNA | 723 | | | — | | | 5 | | | 8 | | | 113 | | | 849 | |
拉丁美洲 | 592 | | | — | | | 6 | | | — | | | 2 | | | 600 | |
歐洲 | 476 | | | — | | | 52 | | | (2) | | | (5) | | | 521 | |
AMESA | 250 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 251 | |
亞太地區 | 223 | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 227 | |
公司未分配費用 | (381) | | | (9) | | | 19 | | | — | | | — | | | (371) | |
總計 | $ | 3,659 | | | $ | (9) | | | $ | 92 | | | $ | 7 | | | $ | 110 | | | $ | 3,859 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 周已結束 2024 年 6 月 15 日 |
| | | 影響可比性的項目 (a) | | |
| 已報告的 GAAP 衡量標準 | | 按市值計價的淨影響 | | 重組和減值費用 | | 收購和資產剝離相關費用 | | | | | 與產品召回相關的影響 | | | | 核心, 非公認會計準則衡量標準 |
FLNA | $ | 3,146 | | | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | — | | | | | | $ | — | | | | | $ | 3,181 | |
QFNA | 36 | | | — | | | 4 | | | — | | | | | | 182 | | | | | 222 | |
PBNA | 1,497 | | | — | | | 15 | | | 2 | | | | | | — | | | | | 1,514 | |
拉丁美洲 | 1,122 | | | — | | | 21 | | | — | | | | | | — | | | | | 1,143 | |
歐洲 | 822 | | | — | | | 37 | | | — | | | | | | — | | | | | 859 | |
AMESA | 393 | | | — | | | 3 | | | — | | | | | | — | | | | | 396 | |
亞太地區 | 456 | | | — | | | 4 | | | — | | | | | | — | | | | | 460 | |
公司未分配費用 | (707) | | | (44) | | | 36 | | | — | | | | | | — | | | | | (715) | |
總計 | $ | 6,765 | | | $ | (44) | | | $ | 155 | | | $ | 2 | | | | | | $ | 182 | | | | | $ | 7,060 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 17 日的 24 周 |
| | | 影響可比性的項目 (a) | | |
| 已報告, GAAP 衡量標準 | | 按市值計價的淨影響 | | 重組 和減值費用 | | 收購和資產剝離相關費用 (b) | | | | 減值和其他費用/貸項 (b) | | | | 核心, 非公認會計準則衡量標準 |
FLNA | $ | 3,246 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 3,259 | |
QFNA | 317 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | | | 317 | |
PBNA | 1,206 | | | — | | | 10 | | | 10 | | | | | 113 | | | | | 1,339 | |
拉丁美洲 | 956 | | | — | | | 11 | | | — | | | | | 2 | | | | | 969 | |
歐洲 | 547 | | | — | | | 141 | | | (2) | | | | | (5) | | | | | 681 | |
AMESA | 418 | | | — | | | 5 | | | 1 | | | | | (13) | | | | | 411 | |
亞太地區 | 450 | | | — | | | 5 | | | — | | | | | — | | | | | 455 | |
公司未分配費用 | (852) | | | 62 | | | 20 | | | — | | | | | — | | | | | (770) | |
總計 | $ | 6,288 | | | $ | 62 | | | $ | 205 | | | $ | 9 | | | | | $ | 97 | | | | | $ | 6,661 | |
(a) 更多信息見 “影響可比性的項目”。
(b) 收入數額是根據先前記錄的數額的估計數變動而作出的調整。
在固定貨幣基礎上對影響可比性的項目進行調整的營業利潤表現和營業利潤表現
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 2024 年 6 月 15 日 |
| | | 影響可比性的項目的影響 (a) | | | | 的影響 | | |
| GAAP 衡量標準報告的變動百分比 | | 按市值計價的淨影響 | | 重組和減值費用 | | 收購和資產剝離相關費用 | | 減值和其他費用/貸項 | | 與產品召回相關的影響 | | 核心 變動百分比,非公認會計準則指標 (b) | | 外匯 翻譯 | | 核心固定貨幣 變動百分比,非公認會計準則指標 (b) |
FLNA | (3) | % | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | % | | — | | | (3) | % |
QFNA | (34) | % | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | 12 | | | (23) | % | | — | | | (23) | % |
PBNA | 37 | % | | — | | | — | | | (1) | | | (18) | | | — | | | 17 | % | | — | | | 17 | % |
拉丁美洲 | 8 | % | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | % | | (7) | | | 2 | % |
歐洲 | 30 | % | | — | | | (9) | | | — | | | 1.5 | | | — | | | 23 | % | | 6 | | | 29 | % |
AMESA | (4) | % | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | (3) | % | | 6 | | | 3 | % |
亞太地區 | — | % | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | 4 | | | 4 | % |
公司未分配費用 | (11) | % | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | (9) | % | | — | | | (9) | % |
總計 | 11 | % | | — | | | (1) | | | — | | | (3) | | | 0.5 | | | 7 | % | | 0.5 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 周已結束 2024 年 6 月 15 日 |
| | | 影響可比性的項目的影響 (a) | | | | | | | | 的影響 | | |
| GAAP 衡量標準報告的變動百分比 | | 按市值計價的淨影響 | | 重組和減值費用 | | 收購和資產剝離相關費用 | | | | 減值和其他費用/貸項 | | 與產品召回相關的影響 | | | | | | 核心 變動百分比,非公認會計準則指標 (b) | | 外匯 翻譯 | | 核心固定貨幣 變動百分比,非公認會計準則指標 (b) |
FLNA | (3) | % | | — | | | 1 | | | — | | | | | — | | | — | | | | | | | (2) | % | | — | | | (2) | % |
QFNA | (89) | % | | — | | | 1 | | | — | | | | | — | | | 58 | | | | | | | (30) | % | | — | | | (30) | % |
PBNA | 24 | % | | — | | | 0.5 | | | (1) | | | | | (11) | | | — | | | | | | | 13 | % | | — | | | 13 | % |
拉丁美洲 | 17 | % | | — | | | 1 | | | — | | | | | — | | | — | | | | | | | 18 | % | | (8) | | | 10 | % |
歐洲 | 50 | % | | — | | | (26) | | | — | | | | | 1 | | | — | | | | | | | 26 | % | | 8 | | | 34 | % |
AMESA | (6) | % | | — | | | (0.5) | | | — | | | | | 3 | | | — | | | | | | | (4) | % | | 5 | | | 1 | % |
亞太地區 | 1 | % | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | | | 1 | % | | 4 | | | 6 | % |
公司未分配費用 | (17) | % | | 12 | | | (2) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | | | (7) | % | | — | | | (7) | % |
總計 | 8 | % | | (2) | | | (1) | | | — | | | | | (2) | | | 4 | | | | | | | 6 | % | | — | | | 6 | % |
(a) 更多信息見 “影響可比性的項目”。
(b) 由於四捨五入,金額可能不相和。
FLNA
12 個星期
淨收入下降了0.5%,主要是由於有機銷量的減少,但部分被有效的淨定價所抵消。
單位銷量下降了4%,這主要是由商標Cheetos、商標Doritos和商標Lay's的中等個位數下降所推動,部分被商標Chester's的兩位數增長所抵消。
營業利潤下降了3%,這主要反映了某些運營成本的增加,包括戰略舉措和有機銷量的下降。有效的淨定價、生產率的節省以及主要由食用油推動的大宗商品成本降低帶來的2個百分點的有利影響部分抵消了這些影響。
24 周
淨收入增長了0.5%,這主要是由有效的淨定價推動的,但部分被有機銷量的下降所抵消。
單位銷量下降了3%,這主要是由商標Lay's、商標Cheetos和商標Tostitos的中等個位數下降所推動,但部分被商標Chester's的兩位數增長所抵消。
營業利潤下降了3%,這主要反映了某些運營成本的增加,包括戰略舉措和有機銷量的下降。有效的淨定價和生產率的節省部分抵消了這些影響。
QFNA
12 個星期
淨收入下降了18%,這主要是由於有機銷量的下降所致,這受到貴格會召回中產品銷售損失的負面影響。
單位銷量下降了17%,這主要是由於棒、煎餅糖漿和混合物、燕麥片和即食麥片的兩位數下降所致。穀物棒和即食穀物的銷量下降受到貴格會召回中產品銷售損失的負面影響。
營業利潤下降了34%,這主要反映了淨收入表現、某些運營成本的增加、與貴格會召回相關的收費的12個百分點的影響以及大宗商品成本的6個百分點的不利影響,但生產率的提高以及廣告和營銷費用的減少部分抵消了這一影響。
24 周
淨收入下降了21%,這主要是由於有機銷量下降所致,這受到貴格會召回中產品銷售損失的負面影響。
單位銷量下降了20%,這主要是由棒、即食麥片、煎餅糖漿和混合物以及燕麥片的兩位數下降所致。穀物棒和即食穀物的銷量下降受到貴格會召回中產品銷售損失的負面影響。
營業利潤下降了89%,這反映了與貴格會召回相關的費用、淨收入表現、某些運營成本增長以及大宗商品成本的4個百分點的不利影響造成了58個百分點的影響,但生產率的提高以及廣告和營銷費用的降低部分抵消了這一影響。
PBNA
12 個星期
淨收入增長了1%,這主要是由有效的淨定價推動的,但部分被有機銷量的下降所抵消。
受非碳酸飲料(NCB)銷量下降5%和碳痠軟飲料(CSD)銷量下降2%的推動,單位銷量下降了3%。NcB銷量的下降主要反映了我們的整體水產品組合以及果汁和果汁飲料產品組合的中個位數下降,佳得樂運動飲料的低個位數下降以及立頓即飲茶產品組合的高個位數下降,但部分被能源投資組合的兩位數增長所抵消。
營業利潤增長了37%,這主要是由生產率的節省、有效的淨定價以及與我們的TBG投資相關的上年度減值費用產生的18個百分點的影響所推動。某些運營成本的增加和有機量的減少部分抵消了這些影響。
24 周
淨收入增長了1%,這主要是由有效的淨定價推動的,但部分被有機銷量的下降所抵消。
受ncB銷量下降6%和CSD銷量下降2%的推動,單位銷量下降了4%。NcB銷量的下降主要反映了佳得樂運動飲料和我們的整體水產品組合的中個位數下降,以及立頓即飲茶產品組合的高個位數下降,但部分被我們的能源投資組合的兩位數增長所抵消。
營業利潤增長了24%,這主要是由有效的淨定價和生產率節省所推動的。此外,與我們的TBG投資相關的減值費用和上一年度的淨不利保險調整分別為營業利潤增長貢獻了11個百分點和4個百分點。某些運營成本的增加、有機產量的減少以及大宗商品成本上漲的4個百分點的影響部分抵消了這些影響。
拉丁美洲
12 個星期
淨收入增長了7%,這主要反映了有效的淨定價和有利外匯的5個百分點的影響,但部分被有機交易量的淨下降所抵消。
方便食品單位銷量下降了6%,主要反映了祕魯和阿根廷的兩位數下降,但部分被巴西的低個位數增長所抵消。此外,墨西哥的下降幅度為中等個位數。
飲料銷量增長了2%,主要反映了墨西哥和巴西的中等個位數增長以及危地馬拉的高個位數增長,但部分被哥倫比亞、阿根廷和祕魯的兩位數下降以及智利的中個位數下降所抵消。
營業利潤增長了8%,這主要反映了有效的淨定價、生產率的節省以及有利外匯帶來的7個百分點的影響。某些運營成本的增加、有機銷量的淨下降以及廣告和營銷費用的增加部分抵消了這些影響。
24 周
淨收入增長了10%,這主要反映了有效的淨定價和有利外匯的6個百分點的影響,但部分被有機交易量的淨下降所抵消。
方便食品單位銷量下降了4%,主要反映了祕魯和阿根廷的兩位數下降,但部分被巴西的低個位數增長所抵消。此外,墨西哥經歷了較低的個位數下降。
飲料銷量增長了2%,這主要反映了墨西哥和巴西的中等個位數增長以及危地馬拉的高個位數增長,但被哥倫比亞的兩位數下降、阿根廷的高個位數下降、祕魯的中個位數下降以及智利的低個位數下降所部分抵消。
營業利潤增長了17%,這主要反映了有效的淨定價、生產率的節省、有利的外匯帶來的8個百分點的影響以及大宗商品成本降低帶來的3個百分點的有利影響。某些運營成本的增加、有機銷量的淨下降以及廣告和營銷費用的增加部分抵消了這些影響。
歐洲
12 個星期
淨收入增長了2.5%,主要反映了有效的淨定價和有機銷量的增長,但部分被不利外匯的5個百分點的影響所抵消。
方便食品單位銷量增長了5%,這主要反映了俄羅斯的兩位數增長和土耳其的高個位數增長,但部分被荷蘭的低個位數下降所抵消。此外,英國經歷了較低的個位數增長,法國經歷了中等個位數的增長。
飲料銷量增長了1%,這主要反映了俄羅斯的中個位數增長和英國的低個位數增長,但被德國和法國的中個位數下降以及土耳其的低個位數下降所部分抵消。
營業利潤增長了30%,這主要反映了淨收入增長、生產率節省以及重組費用降低帶來的9個百分點的有利影響。某些運營成本的增加、不利外匯的6個百分點的影響以及大宗商品成本上漲的6個百分點的影響部分抵消了這些影響。
24 周
淨收入增長了3%,主要反映了有效的淨定價和有機銷量的增長,但部分被不利外匯的5.5個百分點的影響所抵消。
方便食品單位銷量增長了4%,這主要反映了俄羅斯的兩位數增長和土耳其的高個位數增長,但部分被法國的高個位數下降和荷蘭的低個位數下降所抵消。此外,英國經歷了較低的個位數增長。
飲料銷量增長了3%,主要反映了俄羅斯的兩位數增長以及土耳其和英國的中等個位數增長,但部分被法國的兩位數下降和德國的小幅下降所抵消。
營業利潤增長了50%,這主要反映了淨收入的增長,以及重組費用降低和生產率節省帶來的26個百分點的有利影響。某些運營成本的增加、大宗商品成本上漲的9個百分點的影響以及不利外匯的8個百分點的影響部分抵消了這些影響。
AMESA
12 個星期
淨收入增長了2%,主要反映了有效的淨定價和有機銷量的增長,但部分被不利外匯帶來的11個百分點的影響所抵消,這主要是由埃及鎊疲軟推動的。
方便食品單位銷量增長了1%,這主要反映了印度的兩位數增長和南非的低個位數增長,但被中東的兩位數下降和巴基斯坦的低個位數下降所部分抵消。
飲料銷量增長了2%,主要反映了印度的兩位數增長,但被巴基斯坦的高個位數下降、中東的低個位數下降和尼日利亞的中個位數下降所部分抵消。
營業利潤下降了4%,這主要反映了某些運營成本的增長,大宗商品成本上漲的28個百分點的影響,主要是包裝材料、土豆和甜味劑,這主要是由交易相關的外匯推動的,以及不利的外匯折算產生的6個百分點的影響。淨收入增長和生產率節省部分抵消了這些影響。
24 周
淨收入增長了2%,主要反映了有效的淨定價和有機銷量的增長,但部分被不利外匯的8個百分點的影響所抵消。
方便食品單位銷量增長了2%,這主要反映了印度的兩位數增長和南非的低個位數增長,但被中東的兩位數下降部分抵消。此外,巴基斯坦經歷了小幅增長。
飲料銷量增長了2%,主要反映了印度的兩位數增長,但被巴基斯坦的兩位數下降和尼日利亞的低個位數下降所部分抵消。此外,中東經歷了較低的個位數增長。
營業利潤下降了6%,這主要反映了某些運營成本的增加,大宗商品成本上漲的24個百分點的影響,主要是包裝材料、土豆和甜味劑,這主要是由交易相關的外匯推動的,以及不利的外匯折算產生的5個百分點的影響。淨收入增長和生產率節省部分抵消了這些影響。
亞太地區
12 個星期
淨收入下降了2%,這主要反映了外匯不利的3個百分點的影響,但部分被有效的淨定價所抵消。
方便食品單位銷量下降了1%,這主要反映了中國的中等個位數下降,但部分被澳大利亞和泰國的中個位數增長所抵消。
飲料銷量增長了1%,主要反映了越南和菲律賓的中等個位數增長以及泰國的個位數高增長,但部分被中國的低個位數下降所抵消。
營業利潤略有下降,主要反映了某些運營成本的增加,但部分被生產率的提高所抵消。
24 周
淨收入增長了2%,主要反映了銷量的有機增長和有效的淨定價,但部分被不利外匯的4個百分點的影響所抵消。
方便食品單位銷量增長了6%,這主要反映了中國的高個位數增長和澳大利亞的中等個位數增長。此外,泰國實現了中等個位數的增長。
飲料銷量略有增長,主要反映了越南的高個位數增長、泰國的兩位數增長和菲律賓的中個位數增長,但部分被中國的低個位數下降所抵消。
營業利潤增長了1%,這主要反映了淨收入的增長、生產率的提高以及大宗商品成本降低帶來的3個百分點的有利影響。某些運營成本的增加、更高的廣告和營銷費用以及外匯不利的4個百分點的影響部分抵消了這些影響。
非公認會計準則指標
本10-Q表格中包含的某些財務指標會根據特定項目的影響進行調整,不符合公認會計原則。我們在內部使用非公認會計準則財務指標來制定運營和戰略決策,包括編制年度運營計劃、評估整體業務業績以及作為確定某些員工薪酬的因素。我們認為,在本10-Q表格中列出非公認會計準則財務指標可提供更多信息,以促進我們的歷史經營業績和基礎經營業績趨勢的比較,並提高我們評估業務的透明度。我們還認為,在10-Q表格中提出這些指標可以使投資者使用我們在評估財務和業務業績和趨勢時使用的相同衡量標準來看待我們的業績。
在評估是否根據可能重大或可能影響對我們持續財務和業務業績或趨勢的理解的項目的影響進行調整時,我們會考慮定量和定性因素。我們可以調整的項目示例包括:與按市值計價收益或虧損(非現金)相關的金額;與重組計劃相關的費用;與收購和剝離相關的費用;與剝離相關的收益;資產減值費用(非現金);與產品召回相關的影響;養老金和退休人員醫療相關金額,包括所有結算和削減損益;與頒佈新法律、規則或法規相關的費用或調整,例如税法變更;與解決税法相關的金額税收狀況;與業務重組相關的税收優惠;債務贖回、現金投標或交易所要約;以及淨貨幣資產的重新計量。有關本10-Q表中對GAAP財務指標調整的描述,請參閲下文和 “影響可比性的項目”。
非公認會計準則信息本質上應被視為補充信息,不應孤立地考慮,也不得作為根據公認會計原則編制的相關財務信息的替代品。此外,我們的非公認會計準則財務指標可能與其他公司提出的類似非公認會計準則指標不同或可比。
下文討論了本10-Q表格中包含的以下非公認會計準則財務指標:
銷售成本、毛利、銷售、一般和管理費用、其他養老金和退休人員醫療福利收入、所得税準備金、歸屬於非控股權益的淨收益和歸屬於百事可樂的淨收益,均根據影響可比性的項目、營業利潤和歸屬於百事可樂的每股普通股淨收益進行了調整——攤薄,每項都根據影響可比性和相應的固定貨幣增長率的項目進行了調整
這些衡量標準不包括按市值計價的收益和虧損對集中管理的淨影響
不符合對衝會計、與2019年生產力計劃相關的重組和減值費用、與我們的收購和剝離相關的費用、減值和其他費用/信貸、產品召回相關影響以及與養老金和退休人員醫療計劃相關的和解損失的影響(有關每個項目的詳細描述,請參閲 “影響可比性的項目”)。我們還評估了營業利潤和每股普通股歸屬於百事可樂的淨收益的業績——攤薄後,每項收入均根據影響固定貨幣可比性的項目進行了調整,衡量我們的財務業績的假設是根據去年同期的有效匯率進行折算。為了計算我們的固定貨幣結果,我們將酌情將本年度的美元業績乘以或除以本年度的平均匯率,然後酌情將這些金額乘以或除以上年平均匯率。我們認為,這些衡量標準為評估我們的業務業績提供了有用的信息,因為它們不包括我們認為不能代表我們持續業績或我們認為會影響與上一年度的可比性的項目。
有機收入增長
我們將有機收入增長定義為根據外匯折算、收購和資產剝離的影響以及適用的第 53 個報告周的影響進行調整的衡量標準。我們認為,有機收入增長為評估我們的業務業績提供了有用的信息,因為它不包括我們認為不代表持續業績或我們認為會影響與上一年度的可比性的項目。
有關更多信息,請參閲 “經營業績——部門審查” 中的 “淨收入和有機收入增長”。
自由現金流
我們將自由現金流定義為來自經營活動的淨現金減去資本支出,再加上不動產、廠房和設備的銷售。由於淨資本支出對於我們的產品創新計劃和維持我們的運營能力至關重要,因此我們認為這是現金的經常性和必要用途。因此,我們認為投資者在評估我們的運營活動現金時還應考慮淨資本支出。自由現金流主要用於收購和融資活動,包括債務償還、分紅和股票回購。自由現金流不能衡量可用於全權支出的現金,因為我們有某些非全權債務,例如還本付息,未從該指標中扣除。
有關更多信息,請參閲 “我們的流動性和資本資源” 中的 “自由現金流”。
影響可比性的項目
我們在本10-Q表中報告的財務業績在以下每個時期都受到以下各項目的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 2024 年 6 月 15 日 |
| 銷售成本 | | 毛利潤 | | 銷售、一般和管理費用 | | 營業利潤 | | 其他養老金和退休人員醫療補助收入 | | 所得税準備金 (a) | | 歸屬於非控股權益的淨收益 | | 歸屬於百事可樂的淨收益 |
已報告的 GAAP 衡量標準 | $ | 9,919 | | | $ | 12,582 | | | $ | 8,534 | | | $ | 4,048 | | | $ | 56 | | | $ | 776 | | | $ | 11 | | | $ | 3,083 | |
影響可比性的項目 | | | | | | | | | | | | | | | |
按市值計價的淨影響 | 19 | | | (19) | | | (11) | | | (8) | | | — | | | (1) | | | — | | | (7) | |
重組和減值費用 | — | | | — | | | (66) | | | 66 | | | 8 | | | 20 | | | (1) | | | 55 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與產品召回相關的影響 | (8) | | | 8 | | | (7) | | | 15 | | | — | | | 4 | | | — | | | 11 | |
養老金和退休人員醫療相關影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
非公認會計準則核心指標 | $ | 9,930 | | | $ | 12,571 | | | $ | 8,450 | | | $ | 4,121 | | | $ | 66 | | | $ | 799 | | | $ | 10 | | | $ | 3,144 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 17 日的 12 周 |
| 銷售成本 | | 毛利潤 | | 銷售、一般和管理費用 | | 營業利潤 | | 所得税準備金 (a) | | 歸屬於百事可樂的淨收益 |
已報告的 GAAP 衡量標準 | $ | 10,121 | | | $ | 12,201 | | | $ | 8,542 | | | $ | 3,659 | | | $ | 747 | | | $ | 2,748 | |
影響可比性的項目 | | | | | | | | | | | |
按市值計價的淨影響 | 1 | | | (1) | | | 8 | | | (9) | | | (2) | | | (7) | |
重組和減值費用 | (3) | | | 3 | | | (89) | | | 92 | | | 29 | | | 63 | |
收購和資產剝離相關費用 | — | | | — | | | (7) | | | 7 | | | 1 | | | 6 | |
減值和其他費用/貸項 | 1 | | | (1) | | | (111) | | | 110 | | | 28 | | | 82 | |
非公認會計準則核心指標 | $ | 10,120 | | | $ | 12,202 | | | $ | 8,343 | | | $ | 3,859 | | | $ | 803 | | | $ | 2,892 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 周已結束 2024 年 6 月 15 日 |
| 銷售成本 | | 毛利潤 | | 銷售、一般和管理費用 | | | | 營業利潤 | | 其他養老金和退休人員醫療補助收入 | | 所得税準備金 (a) | | 歸屬於非控股權益的淨收益 | | 歸屬於百事可樂的淨收益 |
已報告的 GAAP 衡量標準 | $ | 18,167 | | | $ | 22,584 | | | $ | 15,819 | | | | | $ | 6,765 | | | $ | 114 | | | $ | 1,296 | | | $ | 22 | | | $ | 5,125 | |
影響可比性的項目 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按市值計價的淨影響 | 32 | | | (32) | | | 12 | | | | | (44) | | | — | | | (10) | | | — | | | (34) | |
重組和減值費用 | (6) | | | 6 | | | (149) | | | | | 155 | | | 15 | | | 40 | | | (1) | | | 131 | |
收購和資產剝離相關費用 | — | | | — | | | (2) | | | | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
與產品召回相關的影響 | (175) | | | 175 | | | (7) | | | | | 182 | | | — | | | 43 | | | — | | | 139 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
養老金和退休人員醫療相關影響 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則核心指標 | $ | 18,018 | | | $ | 22,733 | | | $ | 15,673 | | | | | $ | 7,060 | | | $ | 131 | | | $ | 1,370 | | | $ | 21 | | | $ | 5,364 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 17 日的 24 周 |
| 銷售成本 | | 毛利潤 | | 銷售、一般和管理費用 | | | | | | 營業利潤 | | 其他養老金和退休人員醫療補助收入 | | 所得税準備金 (a) | | 歸屬於非控股權益的淨收益 | | 歸屬於百事可樂的淨收益 |
已報告的 GAAP 衡量標準 | $ | 18,109 | | | $ | 22,059 | | | $ | 15,771 | | | | | | | $ | 6,288 | | | $ | 121 | | | $ | 1,293 | | | $ | 35 | | | $ | 4,680 | |
影響可比性的項目 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按市值計價的淨影響 | (13) | | | 13 | | | (49) | | | | | | | 62 | | | — | | | 15 | | | — | | | 47 | |
重組和減值費用 | (6) | | | 6 | | | (199) | | | | | | | 205 | | | (1) | | | 43 | | | 1 | | | 160 | |
收購和資產剝離相關費用 | — | | | — | | | (9) | | | | | | | 9 | | | — | | | 2 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
減值和其他費用/貸項 | 5 | | | (5) | | | (102) | | | | | | | 97 | | | — | | | 28 | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則核心指標 | $ | 18,095 | | | $ | 22,073 | | | $ | 15,412 | | | | | | | $ | 6,661 | | | $ | 120 | | | $ | 1,381 | | | $ | 36 | | | $ | 4,963 | |
(a) 所得税準備金是根據適用於相應税收管轄區內標的項目的税法和所得税税率,對標的項目產生的預期税收費用/收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12 周已結束 | | 24 周已結束 | | |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 改變 | | 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | 改變 | | |
歸屬於百事可樂每股普通股的淨收益——攤薄後,按公認會計原則衡量 | $ | 2.23 | | | $ | 1.99 | | | 13 | % | | $ | 3.71 | | | $ | 3.38 | | | 10 | % | | |
按市值計價的淨影響 | — | | | — | | | | | (0.02) | | | 0.03 | | | | | |
重組和減值費用 | 0.04 | | | 0.05 | | | | | 0.09 | | | 0.12 | | | | | |
收購和資產剝離相關費用 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | |
減值和其他費用/貸項 | — | | | 0.06 | | | | | — | | | 0.05 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
與產品召回相關的影響 | 0.01 | | | — | | | | | 0.10 | | | — | | | | | |
養老金和退休人員醫療相關影響 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
歸屬於百事可樂每股普通股的核心淨收益——攤薄後的非公認會計準則衡量標準 | $ | 2.28 | |
| $ | 2.09 | | (a) | 9 | % | | $ | 3.89 | | (a) | $ | 3.59 | | (a) | 8 | % | | |
外匯翻譯的影響 | | | | | 1 | | | | | | | — | | | |
歸屬於百事可樂每股普通股的核心淨收益增長——按固定貨幣計算攤薄後的非公認會計準則衡量標準 | | | | | 10 | % |
|
| | | | 9 | % | (a) | |
(a) 由於四捨五入,不求和。
按市值計價的淨影響
我們代表我們的部門集中管理大宗商品衍生品。這些商品衍生品包括農產品、能源和金屬。不符合套期會計處理條件的大宗商品衍生品在每個時期都要計入市場,由此產生的收益和虧損記作銷售成本或銷售成本、一般和管理費用,視標的商品而定。隨後,當各部門在營業利潤中確認標的商品成本時,這些收益和虧損就會反映在分部業績中。因此,各部門意識到衍生品的經濟影響,而不會出現任何由此產生的按市值計價的波動,這種波動仍然存在於公司的未分配支出中。
重組和減值費用
2019 年多年生產力計劃
2019年2月15日公開宣佈的2019年生產力計劃利用新技術和商業模式來進一步簡化、協調和自動化流程;重新設計我們的市場進入和信息系統,包括為每個市場部署正確的自動化系統;簡化我們的組織並優化我們的製造和供應鏈足跡。為了在成功實施2019年生產力計劃的基礎上,我們在2022年將該計劃擴展並延長至2028年底,以利用上述舉措中的更多機會。因此,我們預計將產生約36.5億美元的税前費用,包括約29億美元的現金支出。計劃到2024年6月15日為止,我們已經產生了21億美元的税前費用,其中包括16億美元的現金支出。在2024年的剩餘時間內,我們預計將產生約3.25億美元的税前費用和現金支出。這些費用將主要通過運營現金來支付。我們預計,到2025年,剩餘的大部分税前費用和現金支出將產生,餘額將在2028年之前產生。費用包括遣散費和其他員工費用、資產減值和其他費用。
有關2019年生產力計劃的更多信息,請參閲本10-Q表中的簡明合併財務報表附註3,以及2023年10-K表中合併財務報表附註3。
除了生產力計劃和上述以及簡明合併財務報表附註3中討論的其他舉措外,我們還定期評估生產力舉措。
收購和資產剝離相關費用
收購和資產剝離相關費用主要包括與資產剝離相關的成本,主要是諮詢、諮詢和其他專業費用。
減值和其他費用/貸項
我們確認了與投資TBG相關的減值費用。我們還確認了根據先前記錄金額估計值的變化對往年記錄的費用所作的調整。
與產品召回相關的影響
我們確認了QFNA部門與先前宣佈的自願召回某些穀類食品相關的財產、廠房和設備註銷、員工遣散費和其他費用。
有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註1。
養老金和退休人員醫療相關影響
養老金和退休人員醫療相關影響包括與一次性分配相關的結算費用,超過年度服務和利息成本總額。
有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註7。
我們的流動性和資本資源
我們認為,我們的現金產生能力和財務狀況,以及我們的循環信貸額度、營運資金額度和其他可用的債務融資方法,例如商業票據借款和長期債務融資,將足以滿足我們的運營、投資和融資需求,包括我們的淨資本支出計劃。我們的主要流動性來源包括運營現金、發行商業票據和長期債務所得的收益以及現金和現金等價物。這些現金來源可用於為具有短期和長期組成部分的現金流出提供資金,包括債務償還和相關利息支付;收購付款;經營租賃;購買、營銷和其他合同承諾,包括資本支出和TCJ法案規定的過渡納税義務。此外,這些現金來源為其他現金流出提供資金,包括預期的股息支付和股票回購。我們沒有擔保或資產負債表外融資安排,包括可變利息實體,我們認為這些擔保或資產負債表外融資安排可能會對我們的流動性產生重大影響。請參閲本10-Q表和 “第1A項” 中包含的簡明合併財務報表的 “我們的業務風險” 和附註8。風險因素,” “第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的業務風險” 以及2023年10-k表中包含的合併財務報表附註8,以獲取更多信息。
截至2024年6月15日,受貨幣管制或貨幣兑換限制的合併子公司的現金、現金等價物和短期投資並不重要。
TCJ法案對未分配的國際收入徵收一次性強制性過渡税。截至2024年6月15日,我們的強制性過渡納税義務為17億美元,根據TCJ法案的規定,必須在2026年之前支付。有關TCJ法案的進一步討論,請參閲 “我們的流動性和資本資源” 和2023年10-k表格中包含的合併財務報表附註5。
在本報告所述期間,供應鏈融資安排沒有對我們的流動性或資本資源產生實質性影響,我們預計此類安排在可預見的將來不會對我們的流動性或資本資源產生重大影響。有關供應鏈融資安排的進一步討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註12。
運營活動
在截至2024年6月15日的24周內,經營活動提供的淨現金為13億美元,而去年同期經營活動提供的淨現金為20億美元。運營現金流的減少主要反映了不利的營運資金比較。
投資活動
在截至2024年6月15日的24周內,用於投資活動的淨現金為15億美元,主要反映淨資本支出。
我們定期審查淨資本支出計劃,並認為我們有足夠的流動性來滿足淨資本支出需求。
融資活動
在截至2024年6月15日的24周內,用於融資活動的淨現金為29億美元,主要反映了通過股息支付和股票回購向股東返還的運營現金流,以及29億美元的長期債務的支付,部分被22億美元的短期借款淨收益和18億美元長期債務發行的收益所抵消。
我們每年與董事會一起審查資本結構,包括股息政策和股票回購活動。2022年2月10日,我們宣佈了一項股票回購計劃,規定回購高達100億美元的百事可樂普通股,該計劃於2022年2月11日開始,將於2026年2月28日到期。此外,2024年2月9日,我們宣佈將年化股息從每股5.06美元增加7%,至每股5.42美元,自2024年6月支付股息起生效。我們預計到2024年總共將向股東返還約82億美元,包括約72億美元的股息和約10億美元的股票回購。
自由現金流
下表將我們的現金流量表中反映的經營活動提供的淨現金與我們的自由現金流進行了對賬。自由現金流是一項非公認會計準則財務指標。有關自由現金流的更多信息,請參閲 “非公認會計準則指標”。
| | | | | | | | | | | | | |
| 24 周已結束 | | |
| 6/15/2024 | | 6/17/2023 | | |
按公認會計原則衡量運營活動提供的淨現金 | $ | 1,315 | | | $ | 2,019 | | | |
資本支出 | (1,701) | | | (1,513) | | | |
不動產、廠房和設備的銷售 | 127 | | | 122 | | | |
自由現金流,非公認會計準則衡量標準 | $ | (259) | | | $ | 628 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
我們將自由現金流主要用於收購和融資活動,包括償還債務、分紅和股票回購。我們預計將繼續主要通過分紅向股東返還自由現金流,同時保持一級商業票據的准入,我們認為這將促進適當的財務靈活性,並以優惠的利率隨時進入全球資本和信貸市場。請參閲本表格10-Q中包含的 “我們的業務風險” 和 “第1A項”。風險因素” 和 “第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析—我們的
業務風險” 包含在我們的 2023 年 10-k 表格中,涉及可能影響我們的信用評級或運營現金流的某些因素。
信用評級機構對我們的信用評級的任何下調,尤其是任何降至投資評級以下,無論是否由於我們無法控制的行為或因素所致,都可能增加我們未來的借貸成本,損害我們以商業上可接受的條件進入資本和信貸市場的能力,甚至根本無法實現。此外,對我們當前短期信用評級的任何下調都可能損害我們以與歷史相同的靈活性進入商業票據市場的能力,因此要求我們更加依賴更昂貴的債務融資類型。請參閲我們的簡明合併財務報表附註8和本10-Q表格中包含的 “我們的業務風險” 以及 “第1A項”。風險因素” 和 “第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的業務風險” 包含在我們的 2023 年 10-k 表格中,以獲取更多信息。
簡明合併財務報表中細列項目的變化
“經營業績——綜合審查”、“經營業績——部門審查” 和 “影響可比性的項目” 中討論了損益表中細列項目的變化。
“我們的流動性和資本資源” 中討論了現金流量表中細列項目的變化。
資產負債表中細列項目的變化討論如下:
總資產
截至2024年6月15日,總資產為995億美元,而截至2023年12月30日為1,005億美元。總資產的變化主要由以下細列項目驅動:
| | | | | |
| (減少)/增加(a) |
| |
現金及現金等價物 (b) | $ | (3.4) | |
應收賬款和票據,減去備抵金 (c) | $ | 1.1 | |
負債總額
截至2024年6月15日,總負債為800億美元,而截至2023年12月30日為819億美元。總負債的變化主要由以下細列項目驅動:
| | | | | |
| (減少)/增加(a) |
短期債務債務 (d) | $ | 1.8 | |
應付賬款和其他流動負債 (e) | $ | (2.3) | |
| |
(a) 以十億計。
(b) 更多信息請參閲現金流量表。
(c) 主要反映了良好的經營業績。
(d) 更多信息見我們的簡明合併財務報表附註8。
(e) 主要反映付款時間,以及我們各部門應付生產和資本支出的減少。
權益總額
參見權益表以及簡明合併財務報表附註9和11。
獨立註冊會計師事務所的報告
致股東和董事會
百事可樂公司:
中期財務資料的審查結果
我們審查了截至2024年6月15日的百事可樂公司及其子公司(以下簡稱 “公司”)的簡明合併資產負債表、截至2024年6月15日和2023年6月17日的十二週和二十四周的相關簡明合併收益、綜合收益和權益表、截至2024年6月15日和2023年6月17日的二十四周的相關簡明合併現金流量表以及相關票據(統稱為合併中期中期報告)財務信息)。根據我們的審查,我們不知道應對合並的中期財務信息進行任何重大修改,以使其符合美國公認的會計原則。
我們此前曾根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,審計了截至2023年12月30日的公司合併資產負債表,以及截至該日止財年(未在此處列報)的相關合並收益、綜合收益、現金流和權益表;在2024年2月8日的報告中,我們對這些合併財務報表發表了無保留的意見。我們認為,與得出該信息的合併資產負債表相比,隨附的截至2023年12月30日的簡明合併資產負債表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。
審查結果的依據
該合併的中期財務信息由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須對公司保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審查。對合並中期財務信息的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB的標準進行的審計,其目的是對整個財務報表發表意見。因此,我們不發表這樣的意見。
//畢馬威會計師事務所
紐約、紐約
2024 年 7 月 10 日
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
請參閲 “第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的業務風險。”此外,請參閲 “第 1A 項。風險因素,” “第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的業務風險” 以及2023年10-K表中合併財務報表附註9。
第 4 項。控制和程序。
截至本報告所涉期末,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估,該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序是有效的,可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息(1)在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,(2)積累並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層,視情況而定允許及時就所需的披露做出決定。
在截至2024年6月15日的12周內,我們繼續將某些財務處理系統遷移到企業資源規劃 (ERP) 系統。這些系統的實施是我們正在進行的全球業務轉型計劃的一部分,我們計劃在未來幾年繼續在業務的其他部分分階段實施此類系統。在實施這些企業資源規劃方面,我們正在更新並將繼續根據需要更新對財務報告的內部控制,以適應對業務流程和會計程序的修改。在截至2024年6月15日的12周內,我們繼續實施這些系統,導致的變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響。這些系統的實施沒有對我們的財務報告內部控制產生不利影響,我們預計也不會產生不利影響。此外,根據我們的2019年多年生產力計劃,我們將繼續在運營中遷移到共享業務模式,以進一步簡化、協調和自動化流程。在這項多年生產力計劃和由此產生的業務流程變更方面,我們將繼續加強財務報告流程內部控制的設計和文件編制,以保持對財務報告的有效控制。這些業務流程變化並未對我們對財務報告的內部控制產生重大影響,我們預計它們也不會產生重大影響。
除了持續實施ERP系統外,在截至2024年6月15日的12周內,我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。在我們繼續實施ERP解決方案和2019年多年生產力計劃的過程中,我們將繼續評估對財務報告內部控制的影響。
第二部分其他信息
第 1 項。法律訴訟。
以下信息應與第一部分 “項目3” 下的討論一起閲讀。我們的 2023 年 10-K 表格中的 “法律訴訟”。
2024年6月20日,馬裏蘭州巴爾的摩市市長和市議會對百事可樂公司、Frito-Lay, Inc.和Frito-Lay北美公司以及其他幾個無關方提起訴訟(《巴爾的摩案》),指控我們亂扔垃圾和不當處置我們的包裝、公共滋擾、商業行為中的欺騙行為或做法、導致我們的包裝對環境不安全的設計缺陷以及未能做到這一點警告説,我們的包裝是塑料污染的潛在來源,據稱導致了巴爾的摩市的塑料污染。此事尚待馬裏蘭州巴爾的摩市巡迴法院審理。該訴訟沒有具體説明所要求的損害賠償金額,我們認為我們對每項索賠都有強有力的辯護。此外,我們和我們的子公司是各種訴訟、索賠、法律或監管程序、查詢和調查的當事方。儘管無法肯定地預測巴爾的摩事件、紐約州事項(定義見我們的2023年10-K表格)以及訴訟、索賠、法律或監管程序、調查的結果,但管理層認為,上述事項的最終結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。另請參閲 “第 1 項。業務—監管事項” 和 “項目1A.我們的 2023 年表格 10-k 中的 “風險因素”。
第 1A 項。風險因素。
我們的2023年10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
下表列出了截至2024年6月15日的12周內我們的普通股回購情況(以百萬計,每股平均價格除外)的摘要。
發行人購買普通股
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時期 | | 總計 的數量 股票 已回購 (a) | | 平均價格 每股支付 | | 總數 的股份 以身份購買 公開的一部分 已宣佈 計劃或 程式 | | 最大值 數字(或 近似 的美元價值) 可能還會成為的股票 已購買 根據計劃 或程序 |
2024 年 3 月 23 日 | | | | | | | | $ | 7,342 | |
3/24/2024-4/20/2024 | | 0.7 | | | $ | 170.23 | | | 0.7 | | | (124) | |
| | | | | | | | 7,218 | |
4/21/2024-5/18/2024 | | 0.4 | | | $ | 178.80 | | | 0.4 | | | (71) | |
| | | | | | | | 7,147 | |
5/19/2024-6/15/2024 | | 0.7 | | | $ | 172.20 | | | 0.7 | | | (115) | |
| | | | | | | | |
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總計 | | 1.8 | | | $ | 172.87 | | | 1.8 | | | $ | 7,032 | |
(a) 所有股票均根據我們董事會批准並於2022年2月10日公開宣佈的100億美元股票回購計劃在公開市場交易中回購,該計劃於2022年2月11日開始,將於2026年2月28日到期。根據該計劃回購的股票可以通過公開市場交易、私下談判的交易、加速股票回購交易或其他方式進行回購。
第 5 項。其他信息。
在截至 2024 年 6 月 15 日的 12 周內, 無 我們的董事或執行官採用、修改或終止了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,其定義見S-k法規第408項。
第 6 項。展品。
展品索引
第 6 項
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展覽 | |
附錄 3.1 | 百事可樂公司經修訂和重述的公司章程,自2019年5月1日起生效,參照百事可樂公司於2019年5月3日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入此處。 |
附錄 3.2 | 百事可樂公司章程經修訂和重述,自2020年4月15日起生效,參照百事可樂公司於2020年4月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.2,納入此處。 |
第 15 號附錄 | 信函:未經審計的中期財務信息。 |
附錄 22 | 擔保證券的子公司發行人。 |
附錄 31 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
附錄 32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
附錄 99.1 | 截至2024年5月24日的364天信貸協議,由百事可樂作為借款人、其中點名的貸款人和作為管理代理人的北美花旗銀行簽訂,該協議參照百事可樂公司於2024年5月24日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告的附錄99.1合併。 |
附錄 99.2 | 五年期信貸協議,截至2024年5月24日,作為借款人的百事可樂、其中點名的貸款人和作為管理代理人的北美花旗銀行簽訂,該協議參照百事可樂公司於2024年5月24日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄99.2合併。 |
附錄 101 | 百事可樂公司截至2024年6月15日的季度10-Q表季度報告中的以下材料採用ixBRL(在線可擴展業務報告語言):(i)簡明合併收益表,(ii)簡明合併綜合收益表,(iii)簡明合併現金流量表,(iv)簡明合併資產負債表,(v)簡明合併權益表,以及(vi) 簡明合併財務報表附註。 |
附錄 104 | 公司截至2024年6月15日的季度10-Q表季度報告的封面,採用ixBRL格式,載於附錄101。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 百事可樂公司 | |
| | (註冊人) | |
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日期: | 2024年7月10日 | /s/Marie T. Gallagher | |
| | 瑪麗·T·加拉格爾 | |
| | 高級副總裁兼財務總監 | |
| | (首席會計官) | |
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日期: | 2024年7月10日 | /s/ 大衞·弗拉維爾 | |
| | 大衞弗拉維爾 | |
| | 執行副總裁、總法律顧問兼公司祕書 | |
| | (正式授權的官員) | |