目錄
美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表格
截至季度結束日期的財務報告
或者
過渡期從 到
委託文件編號：001-39866
（按其章程規定的確切名稱）
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（國家或其他管轄區的 |
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（IRS僱主 |
公司成立或組織） |
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（標識號碼） |
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（公司總部地址） |
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(郵政編碼) |
（報告人的電話號碼，包括區號）
根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:
每一類別的名稱 |
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交易 |
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註冊交易所名稱 |
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分析師團隊剛剛選出他們認為投資者現在可以買入的10只最佳股票……而超微電腦不在其中。有可能這10只被選出的股票未來幾年會產生巨大回報。 |
請勾選以下選項以表明註冊人：（1）已在過去的12個月內根據《證券交易所法》第13或15（d）條規定提交了所有要求提交的報表（或者在所需提交此類報表的更短期限內），並且（2）在過去的90天內一直遵守了這些申報要求。
請在以下勾選方框表示註冊人是否已在Regulation S-T Rule 405規定的前12個月(或在註冊人需要提交此類文件的較短期間內)提交了每個互動數據文件。
請勾選以下內容，標明註冊者是否為大型加速遞交人、加速遞交人、非加速遞交人、小型報告公司或新興成長公司。請參閲《交易所法案》第120億.2條中“大型加速遞交人”、“加速遞交人”、“小型報告公司”和“新興成長公司”的定義。
大型加速文件提交人 |
☐ |
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加速文件提交人 |
☐ |
☒ |
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較小的報告公司 |
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初創成長公司 |
如果是新興增長型公司，請勾選複選框以表示註冊人已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條規定提供的用於符合任何新的或修訂的財務會計準則而提供的延長過渡期。☐
請勾選以下選項以指示註冊人是否為外殼公司(根據交易所法規則12b-2定義)。是
請説明發行人普通股每個類別的流通股票在最近可行日期的流通情況：
目錄
旭明光電公司
截至2024年5月31日的第一季度10-Q表格
指數
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頁碼。 |
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第一部分財務信息 |
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項目1。 |
基本報表 |
1 |
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截至2024年5月31日和2023年8月31日的未經審計的簡明合併資產負債表 |
1 |
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截至2024年5月31日和2023年的三個季度未經審計的綜合運營報表
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2 |
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截至2024年5月31日和2023年的三個季度未經審計的綜合損失報表 |
3 |
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截至2024年5月31日和2023年的3個和9個月的未經審計的綜合變動股東權益報表 |
4 |
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截至2024年5月31日和2023年的3個和9個月的未經審計的綜合現金流量表 |
5 |
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簡明聯合財務報表附註(未經審計) |
6 |
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事項二 |
分銷計劃 |
18 |
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第3項。 |
有關市場風險的定量和定性披露 |
33 |
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事項4。 |
控制和程序 |
33 |
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第二部分其他信息 |
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項目1。 |
法律訴訟 |
34 |
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項目1A。 |
風險因素 |
34 |
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事項二 |
未註冊的股票股權銷售和籌款用途 |
35 |
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第3項。 |
對優先證券的違約 |
35 |
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事項4。 |
礦山安全披露 |
35 |
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項目5。 |
其他信息 |
35 |
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項目6。 |
展示資料 |
36 |
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簽名 |
37 |
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目錄
第一部分 — 財務信息
項目1.基本報表
旭明光電公司和子公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（以美元和股票為單位，除面值外）
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5月31日 |
2023年8月31日 |
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2024 |
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2023 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金及現金等價物 |
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限制性現金及現金等價物 |
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應收賬款（包括關聯方）淨額，壞賬準備賬面價值分別為$ |
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存貨 |
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資產預付款和其他流動資產的變動 |
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總流動資產 |
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物業、廠房和設備，淨值 |
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資產：租賃資產 |
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無形資產，淨額 |
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對未合併實體的投資 |
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其他 |
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總資產 |
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$ |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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長期債務的當前分期付款 |
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$ |
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$ |
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應付賬款 |
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應計費用及其他流動負債 |
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其他應付款關聯方 |
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經營租賃負債，流動負債 |
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流動負債合計 |
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長期債務，不包括當前分期付款 |
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租賃負債，除去當前部分 |
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負債合計 |
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承諾和 contingencies (注5) |
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股本： |
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旭明光電股東權益 |
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普通股，每股面值為 $0.0001； |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合收益 |
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累積赤字 |
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) |
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旭明光電的股東權益合計。 |
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非控制權益 |
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股東權益總計 |
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負債和所有者權益總計 |
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$ |
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$ |
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請參閲未經審計的合併基本財務報表註釋。
1
目錄
旭明光電公司和子公司
未經審計的簡化合並收支表
（單位：美元千元和股份，每股數據除外）
|
|
三個月之內結束 |
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九個月結束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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營業收入, 淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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營收成本 |
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毛利潤 |
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營業費用： |
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研發 |
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銷售、一般及行政費用 |
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長期資產處置收益淨額 |
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— |
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( |
) |
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營業費用總計 |
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經營虧損 |
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) |
其他收入（支出）： |
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與未納入合併範圍的實體的投資損失 |
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— |
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— |
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— |
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利息費用，淨額 |
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其他收入，淨額 |
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外幣交易損失淨額 |
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) |
其他收入淨額 |
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税前虧損 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税費用 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
扣除歸屬於非控制股權的淨利潤（損失） |
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— |
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( |
) |
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歸屬於旭明光電股東的淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
歸屬於旭明光電股東的每股淨虧損： |
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基本 |
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( |
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( |
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攤薄 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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) |
用於計算歸屬於旭明光電股東的每股淨虧損的股份： |
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基本 |
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攤薄 |
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請參閲未經審計的合併基本財務報表註釋。
2
目錄
旭明光電公司和子公司
未經審計的綜合損失簡明綜合報表
（以美元計的金額，單位：千）
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三個月之內結束 |
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九個月結束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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淨虧損 |
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) |
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( |
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其他綜合損失，税後淨額: |
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外幣翻譯調整，淨税後$ |
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綜合虧損 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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) |
歸屬於非控制權益的綜合收益（損失） |
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$ |
— |
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$ |
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( |
) |
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歸屬於旭明光電股東的綜合虧損 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
請參閲未經審計的合併基本財務報表註釋。
3
目錄
旭明光電公司和子公司
未經審計的股東權益變動表
（單位：美元千元和股份）
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累積的 |
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總費用 |
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額外的 |
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其他 |
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旭明光電 |
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非公司治理股份 |
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普通股票 |
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實收資本 |
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綜合 |
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累積的 |
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股東的 |
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控制 |
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總費用 |
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股份 |
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數量 |
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資本 |
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收益 |
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赤字 |
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股權 |
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利益 |
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股權 |
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2023年9月1日的資產 |
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( |
) |
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以股票為基礎的報酬計劃 |
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綜合虧損： |
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其他綜合收益 |
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淨虧損 |
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( |
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2023年11月30日的資產 |
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( |
) |
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以股票為基礎的報酬計劃 |
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可轉換付款通知轉為普通股 |
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發行普通股用於償還長期貸款 |
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綜合收益（損失）： |
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其他綜合損失 |
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( |
) |
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— |
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( |
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— |
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( |
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淨虧損 |
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( |
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( |
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( |
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資產負債表 2024年2月29日 |
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( |
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以股票為基礎的報酬計劃 |
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綜合虧損： |
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其他綜合損失 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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淨虧損 |
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( |
) |
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( |
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資產負債表 2024年5月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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累積的 |
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總費用 |
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額外的 |
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其他 |
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旭明光電 |
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非公司治理股份 |
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普通股票 |
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實收資本 |
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綜合 |
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累積的 |
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股東的 |
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控制 |
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總費用 |
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股份 |
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數量 |
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資本 |
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收益 |
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赤字 |
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股權 |
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利益 |
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股權 |
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資產負債表 2022年9月1日 |
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以股票為基礎的報酬計劃 |
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其他綜合收益 |
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( |
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( |
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淨虧損 |
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資產負債表 2022年11月30日 |
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資產負債表 2023年2月28日 |
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以股票為基礎的報酬計劃 |
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資產負債表 2023年5月31日 |
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請參見未經審計的簡明合併財務報表註釋。
4
目錄
旭明光電公司和子公司
未經審計的現金流量簡明合併報表
（以美元計的金額，單位：千）
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九個月結束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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經營活動產生的現金流量： |
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淨虧損 |
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調整為淨損失到經營活動現金流量淨使用： |
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股票補償費用 |
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長期資產處置收益，淨額 |
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應收賬款 |
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存貨 |
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應計費用及其他流動負債 |
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經營活動使用的淨現金流量 |
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匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 |
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現金和現金等價物以及限制性現金的淨減少 |
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現金及現金等價物和受限制的現金 - 期初 |
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現金及現金等價物和受限制的現金 - 期末 |
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可轉換應付票據轉換為普通股 |
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發行普通股以償還長期貸款 |
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請參閲未經審計的合併基本財務報表註釋。
5
目錄
旭明光電公司和子公司
簡明聯合財務報表附註(未經審計)
1. 業務
旭明光電公司（“旭明光電”或“母公司”）於2005年1月4日在特拉華州成立。公司擁有兩個全資子公司。旭明光電及其子公司（共同稱為“公司”）開發、製造和銷售高性能發光二極管（“LED”）產品。公司的核心產品是LED元件、LED芯片和LED照明產品。LED元件已成為其業務中最重要的部分。公司業務的一部分包括銷售代工LED產品。公司的客户集中在幾個選擇性市場，包括美國、日本、臺灣和荷蘭。
旭明光電的普通股在納斯達克資本市場上交易，交易代碼為“LEDS”。
持有期內投資組合的開多交易，按照半導體制造業-半導體的標的進行。所有板塊在開多的情況下將面臨壓力位。
2.重要會計政策摘要
經營前景——伴隨着業務的拓展，公司還面臨多方面的風險，這些風險可能會對公司的業務、財務狀況和未來業績產生負面影響，並可能導致公司無法實現其業務策略和目標。這些風險包括：(i)公司需要獲得足夠的現金並通過公開發行股票或債務融資來融資，以支持其與硅基發展有限公司的合作項目，能否取得所需的資金面臨困難；(ii)公司的業務和未來業績可能受到激烈的競爭、行業趨勢和其他因素的影響；以及（iii）如果公司不繼續擴大業務、增加銷售、控制成本或開發新市場等措施，則公司可能無法實現其既定的業務目標。公司無法保證其業務目標的實現，投資者不應僅依靠過去的表現或任何未來表態來確定公司的業務和未來前景。
資產管理：按照將半導體制造業-半導體的標的作為投資組合的嚴格要求。在這種投資組合下，內在的所有板塊、指標和標的風險特徵將惠及投資組合：即半導體制造業-半導體行業和標的風險。
因應支撐---壓力位
6
目錄
該公司業務虧損$
藉助持續的成本削減和新高邊際產品的銷售，從營業活動中獲得正現金流入。預計模塊產品的穩定增長以及其UV LED產品的持續商業銷售將改善公司未來的毛利率，經營業績和現金流量。公司將針對利基市場並專注於產品增強和將所有板塊設備的 LED 產品開發到其他許多應用中。繼續監測價格，與現有和潛在供應商合作降低成本，並符合其現有的合同承諾，可能進一步降低其活動水平和資本支出。儘管管理層認為上述流動性計劃所述的措施將足以在財務報表發佈之後的十二個月內滿足其流動性需求，但並不能保證流動性計劃將成功實施。無法成功執行流動性計劃可能對其業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響，並可能影響公司作為一個持續經營實體的能力。此未經審計的 interim 彙編財務報表不包括與回收和分類記錄的資產或負債的金額和分類或可能需要的其他調整，如果公司無法繼續作為持續經營實體。
淨虧損為3,800萬美元，分別在2023年和2022年結束的年度中的經營活動中使用淨現金。這些事實和條件對公司能夠持續經營存在重大疑慮，儘管產品銷售的毛利潤為1.3萬美元，2023年的營業收入為2.8億美元，2022年為2.6億美元。 2024年5月31日結束的三個月和九個月的營業虧損分別為700萬美元和800萬美元。截至2024年5月31日，公司的經營活動淨現金流出為1,000萬美元。此外，截至2024年5月31日，公司的現金及現金等價物已減少至520萬美元。管理層認為他們已經制定了一個流動性計劃，如下所述。如果成功執行，該計劃應提供足夠的流動性，使公司在合理的時間內滿足其到期的義務，並允許發展其核心業務。
股份-變量
毛利率-變量
2018年9月1日，公司採用了ASC 825-10《金融工具-整體：金融資產和金融負債的確認和計量》。該標準允許重測沒有確定公允價值的權益投資，無論是在觀察到價格變動還是在識別損耗時。該標準還通過要求定量地在每個報告期對沒有確定公允價值的權益投資進行質量評估，簡化了沒有確定公允價值的權益投資的減值評估。
7
目錄
創業板-變量
未合併或不按股權法計入的實體的投資被記錄為沒有明顯確定公允價值的投資。沒有明顯確定公允價值的投資在未合併實體的投資部分報告在資產負債表中，按成本減去減值，如有任何，加或減變化由為相同發行人的相同或類似投資的漸進性交易結果的可觀察價格變化引起。如果有股息所得，將在未合併實體的損益表中作出報告。
如果權益投資的公允價值下降到其各自的賬面價值以下，並且這種跌價被確定為除臨時性外，則投資將被調減到其公允價值。
估計的使用——按照美國公認會計原則編制未經審計的中期簡明合併財務報表需要管理層進行影響報告期資產和負債的披露，並揭示相應資產和負債的估計和假設。這些估計和假設所涉及的重要條目包括按照公司將繼續作為持續進行的依據編制公司的合併財務報表，應收賬款的可收性，存貨淨實現價值，遞延税款資產的實現，股票報酬支出的計價，固定資產和無形資產的有用壽命，固定資產、無形資產和未合併實體的投資的賬面價值回收，獲取的有形和無形資產的公允價值，收入税的不確定性，可能訴訟費用的提供和其他事件的不確定性。管理層會根據歷史經驗和相信合理的假設進行其估計。管理層會定期評估這些估計；但是，實際結果可能大幅偏離這些估計。
某些重要的風險和不確定性——公司受到某些風險和不確定因素的影響，可能對公司未來的財務狀況或業績產生重大和不利的影響，其中這些風險和不確定因素包括，但不限於：公司在過去幾年中已經遭受了重大損失，公司無法在一個快速發展的市場中競爭，無法快速有效地應對市場要求的變化，公司無法增加收入和/或維持或增加利潤率，其收入和營運結果可能會波動，公司無法保護知識產權，他人聲稱公司侵犯其專有技術，無法在未來籌集額外資金。
供應風險集中——公司產品中使用的某些組件和技術是從有限多個來源購買和授權的，並且公司的一些產品是由少數代工廠商製造的。失去任何這些供應商和代工廠商可能會導致公司承擔過渡費用，導致公司產品的製造和交貨延誤，或導致公司攜帶過剩或過時的庫存。公司依賴少數這樣的供應商和代工廠商來完成客户訂單的履行。任何這樣的供應商和代工廠商的失靈可能會對公司的聲譽和分發其產品或滿足客户訂單的能力產生不利影響，這可能會不利影響公司的業務，財務狀況，業績和現金流量。
信貸風險集中——讓公司面臨信貸風險集中的金融工具主要包括現金，現金等價物和應收賬款。
8
目錄
公司將其現金及現金等價物存放在信譽良好的知名銀行的活期存款中，並只投資於貨幣市場基金，在美國，每個機構的現金帳户均由聯邦存款保險公司或臺灣的國民存款保險公司保險，最高可享受一定限額的保險。有時，存款可能超過保險限制金額。賬户由聯邦存款保險公司（FDIC）保證，最高達到25萬美元。截至2024年5月31日和2023年8月31日，公司有多餘FDIC保險限額的現金。公司在臺灣的國有銀行中保持現金。在臺灣，每家銀行的保險範圍為NTD$，每個機構的現金帳户均由聯邦存款保險公司或臺灣的國民存款保險公司保險，最高可享受一定限額的保險。有時，存款可能超過保險限制金額。截至2024年5月31日和2023年8月31日，公司有超過保險金額的現金分別為$。
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5月31日 |
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2023年8月31日 |
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按位置劃分的現金及現金等價物 |
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2024 |
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美國; |
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以美元計價的貨幣等價物 |
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以美元計價的貨幣等價物 |
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以新臺幣計價的貨幣等價物 |
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以其他貨幣計價的貨幣等價物。 |
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現金及現金等價物總額 |
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該公司的收入主要來自LED產品的銷售。公司的收入的相當一部分來自有限數量的客户，並集中在一些特定的市場。管理層對其客户進行持續的信用評估，通常不要求應收賬款的抵押品。管理層在每個報告期評估建立預期信用虧損的壞賬準備的需要。壞賬準備基於管理層對其客户賬户的收回能力的評估。管理層通過考慮歷史經驗、行業數據、信用質量、應收賬款餘額的時效性和可能影響客户付款能力的當前經濟情況等因素定期審查壞賬準備。
主要客户銷售所得淨收入分別佔報告期三個月及九個月的公司淨收入的
該公司收入集中在一些特定的市場，包括美國、日本、荷蘭和臺灣。在這些市場銷售給客户所產生的淨收入總額，分別佔報告期三個月和九個月的公司淨收入的
非控制權益—非控制權益分類於合併利潤表作為合併淨收益的一部分，在合併資產負債表的權益部分列示累計非控制權益金額。在一個被合併子公司中所有權益比例的變化不導致控制權損失時，其被視作一個權益交易。如果被合併子公司的所有權比例的變化導致控制權喪失和去合併，則任何保留的所有權益都將以所報告淨收益中的收益或損失進行重新計量。2018年9月1日，依託公司全資運營子公司臺灣半導體昭明股份有限公司發行了
最近的會計聲明
2020年8月，金融會計準則委員會發布了2020-06號公告，有關債務-轉換債務和其他期權（Subtopic 470-20）和衍生品和套期保值-實體內部股權契約（Subtopic 815-40）的核算：轉換票據和實體內股票合約的核算（“2020-06號公告”）。
9
目錄
在企業可以以現金或股票結算可轉換債務的情況下，收益每股的計算將發生變化。對於實體內部股權契約，主要受到2020-06號公告的影響的是按照現行指南由於未滿足結算評估而被視作衍生金融工具的獨立和嵌入式功能。
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04《每股收益（Topic 260），債務-修改和清算（Subtopic 470-50），報酬-股票報酬（Topic 718）和衍生品與套期保值-實體自身股權合同（Subtopic 815-40）：發行人對某些獨立股票分類書面看漲期權進行會計處理的指導》。ASU 2021-04提供了發行人應如何對一個獨立的股票分類的書面看漲期權（即認股權證）的條款或條件的修改或交換進行會計處理的指導，該認股權證在修改或交換後仍分類為交換為新證券的原始證券。發行人應將修改或交換的影響衡量為修改或交換之後修改或交換的認股權證的公允價值與修改或交換之前的認股權證的公允價值之差，然後應用一個包含四類交易和每種類別的對應會計處理的確認模型（股權發行、債務形成、債務修改和與股權發行和債務形成或修改無關的修改）。ASU 2021-04將於2022年9月1日開始的財年及其財年內含的中間期間起生效。實體應在生效日期起前或後進行的修改或交換中前瞻性地應用ASU 2021-04提供的指導。公司認為該標準對其未經審計的簡明合併財務報表沒有重大影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU No. 2023-07《分部報告（Topic 280）：報告性分部披露的改進（“ASU 2023-07”）。ASU 2023-07的修改通過增強有關定期提供給首席營運決策者（CODM）的重要業務部門支出的披露來改進可報告性分部的披露要求。此外，修改增強了中期披露要求，澄清了實體可以披露多個分部損益指標的情況，為只有一個可報告分部的實體提供新的分部披露要求，幷包含其他披露要求。ASU 2023-07將於2023年12月15日後開始的年度報告期及2024年12月15日後開始的年度報告期中的中間期間有效。允許提前採用。公司目前正在評估該標準對其未經審計的簡明合併財務報表的影響。
3.資產負債表元素 截至2024年5月31日和2023年8月31日的存貨，包括以下內容（以千美元計）：
存貨
截至2024年5月31日和2023年8月31日，存貨包括以下內容（以千為單位）：
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5月31日 |
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2023年8月31日 |
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2024 |
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2023 |
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原材料 |
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在製品 |
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成品 |
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總費用 |
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在2024年5月31日和2024年5月31日結束的三個和九個月中，存貨減值為$千和$千，分別為$
固定資產
截至2024年5月31日和2023年8月31日的房地產、廠房及設備，包括以下內容（以千美元計）：
10
目錄
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5月31日 |
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2023年8月31日 |
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2024 |
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2023 |
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建築物和改善 |
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機械和設備 |
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租賃改良 |
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其他設備 |
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在建工程 |
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總資產、廠房和設備 |
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減：累計折舊及攤銷 |
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物業、廠房和設備，淨值 |
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無形資產
截至2024年5月31日和2023年8月31日的無形資產，包括以下內容（以千美元計）：
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2024年5月31日 |
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已授予和預期於2021年1月2日授予股份 |
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平均值 |
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毛利 |
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攤銷 |
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搬運 |
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累積的 |
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搬運 |
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期限（年） |
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數量 |
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攤銷 |
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專利和商標 |
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取得的技術。 |
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總費用 |
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2023年8月31日 |
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已授予和預期於2021年1月2日授予股份 |
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平均值 |
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毛利 |
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淨利 |
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攤銷 |
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搬運 |
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累積的 |
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搬運 |
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期限（年） |
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數量 |
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攤銷 |
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數量 |
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專利和商標 |
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取得的技術。 |
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總費用 |
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應計費用及其他流動負債包括以下方面：
截至2024年5月31日和2023年8月31日的應計費用及其他流動負債負債，包括以下內容（以千美元計）：
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5月31日 |
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2023年8月31日 |
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2024 |
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應計的薪酬和福利 |
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客户存款 |
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應計商業費用 |
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應計的專業服務費 |
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其他 (單個小於%總應計費用及其他流動負債) |
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總費用 |
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4.未合併實體投資
截至2024年5月31日和2023年8月31日，公司對未合併實體的持股比例和賬面價值如下（單位：千美元，除百分比外）：
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2024年5月31日 |
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2023年8月31日 |
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百分比 |
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百分比 |
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所有權 |
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所有權 |
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數量 |
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權益投資，無法確定公允價值 |
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各種各樣的 |
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各種各樣的 |
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權益法投資，淨額 |
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未合併實體投資總額 |
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11
目錄
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額為
無法確定公允價值的權益投資
權益投資（除非按權益法核算或導致公司的合併之外的權益投資）如果沒有 readily determinable fair value，則記為權益投資，無法確定其公允價值。所有權益投資無法確定公允價值時，都會進行減值測試，以便排除其賬面價值不會收回的可能性，並按照成本減去減值（如有），再加上或減去因可觀察價格變動導致的變化，併購買同一發行人的同一或類似投資的有序交易。
權益法投資
2023年7月，公司子公司TSLC Corporation批准了收購益陽光電股份有限公司股權的董事會決議。公司按照ASC 323 “投資-權益法和合營企業”規定，使用權益法對其權益投資進行核算。權益法調整包括公司投資者按比例分享的被投資者的收益或損失和權益法要求的其他調整項。截至2024年5月31日，公司持有益陽光電股份有限公司普通股的
5.承諾和事項
經營租賃協議 —
大多數租賃不包括續約選項。續約選項的行使必須獲板出租方同意。資產和租賃權益改善的可折舊壽命受到租賃期限的限制，除非把財產轉讓或行使具備合理確定性的購買選項。租賃費用按租賃期間的直線法確認。這些不可取消的經營性租賃的租賃費用為$
與公司租賃相關的資產負債表信息如下:
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2024年5月31日 |
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2023年8月31日 |
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資產 |
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資產：租賃資產 |
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負債 |
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經營租賃負債，當前部分 |
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租賃負債，除去當前部分 |
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總費用 |
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以下提供公司租賃費用的細節:
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截至5月31日的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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運營租賃費用，淨額 |
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截至5月31日的九個月 |
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2024 |
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2023 |
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運營租賃費用，淨額 |
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12
目錄
有關租約的其他信息如下:
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截至5月31日的九個月 |
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2024 |
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2023 |
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支付現金包括在負債測量中的金額: |
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經營租賃的經營現金流量 |
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加權平均剩餘租約期限: |
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經營租賃 |
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加權平均貼現率 |
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經營租賃 |
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由於公司的大多數租約沒有提供隱含利率，因此公司使用其與非關聯方的平均借款利率為％，並根據起始日可用信息確定租金現值。
截至2024年5月31日，公司運營租賃的未來不可取消的最低租金支付額如下（以千為單位）:
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操作 |
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年度結束於8月31日, |
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租約 |
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2024年餘下的時間 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此後 |
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未打折的未來最低租金支付總額 |
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少：推定利息 |
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未來最低租金支付現值 |
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購買義務-公司在2024年5月31日和2023年8月31日分別擁有庫存、固定資產和設備的購買承諾，金額為千美元。
訴訟-公司不時直接或間接涉及各種在業務常規過程中發生的索賠或法律訴訟。當可能發生損失並且金額可以合理估計時，公司將承認所需的負債。在評估不利結果的可能性和是否可以合理估計任何損失金額時需要進行重大判斷。
截至2024年5月31日，沒有掛起或威脅到公司財務狀況、業績或現金流的訴訟。
6. 普通股
2021年7月6日，公司與Roth Capital Partners，LLC（以下簡稱“代理”）簽訂了銷售協議（以下簡稱“銷售協議”）。根據銷售協議的條款，公司可以由代理不時提供和銷售公司的普通股，該股票的總髮行價格最高可達到
13
目錄
實施普通股權益計劃（以下簡稱“2010計劃”），其提供以限制股份，股份單位，股票期權或股票增值權的形式向公司的僱員，高管，董事和顧問授予獎勵。2014年4月，SemiLEDs的股東批准了2010計劃的修改，增加了授權計劃下新增發行的股票數量為
公司目前有
共有11位錨定投資者（定義見下文）在首次公開發行中以發行價每單位美元購買單位。根據這些單位，錨定投資者沒有獲得任何股東或其他權利，除了向公司的其他公共股東提供的權利。
2023年7月，旭明光電向其董事授予千限制性股票單位，這些股票單位的解除限制期是自2023年7月7日的解除限制開始日期起每三個月解除限制%。這些限制性股票單位的授予公允價值為$。
2022年11月，旭明光電向其董事授予千限制性股票單位，這些股票單位的解除限制期是自2023年2月7日、5月7日、8月7日和11月7日的每三個月解除限制%。由於2023年股東年會在11月7日之前召開，未解除限制的限制性股票單位將在2023年5月19日股東年會召開當天立即解除限制。這些限制性股票單位的授予公允價值為$。
股票期權是旭明光電根據其期權計劃向其員工和非員工董事授予的。
股票期權將根據期權計劃的條款和條件進行定價和行權。
股票期權的授予公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型進行確定的。Black-Scholes期權定價模型需要輸入包括SemiLEDs股票的市場價格、股票期權預期的有效期、公司的公開交易同行在期權有效期內的暗含股票波動率、無風險利率和預期的股息等。每個輸入都是主觀的，通常需要進行重要的判斷才能確定。股票限制單元的授予公允價值基於授予日SemiLEDs普通股的市場價格。這個公允價值將在限制期內的補償費用中分攤。
股權激勵支出根據預計的失效率淨額記錄，以記錄僅對預計將解除限制的股權獎勵。在授予時估計棄權率，並在需要時在後續期間進行修訂，如果實際的棄權率與最初估計不同。估計對解除限制期限小於或等於的股票獎勵的棄權率為。
截至2024年5月31日和2023年5月31日，股權激勵支出的總和如下（以千為單位）：
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三個月之內結束 |
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九個月結束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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營收成本 |
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研發 |
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銷售、一般及行政費用 |
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14
目錄
每股普通股基本和稀釋淨損失均根據普通股的加權平均數量計算。
由於包含這些獎勵將導致每股普通股淨損失抵消，以下股權激勵推薦獎項未納入計算範圍（以千股為單位）：
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三個月之內結束 |
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九個月結束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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購買普通股的股票單位數 |
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9.所得税
公司在截至2024年5月31日和2023年5月31日為止的三個和九個月內發生的税前損失如下（以千美元計）：
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三個月之內結束 |
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九個月結束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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美國業務 |
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海外業務 |
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税前虧損 |
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未確認税務費用
2017年12月22日，通過了美國減税和就業法案，在其他影響之外，將2018年開始的美國聯邦公司所得税税率從35%降至
該公司在美國、各個美國州和某些外國司法轄區提交所得税申報表。多數司法管轄區的2019年至2022年的税款仍然未決定。截至2024年5月31日，除個別情況外，該公司不再受到税收部門對2019年以前納税年度的聯邦、州、地方或外國審查。該公司目前沒有受到來自聯邦、州或外國所得税部門的審查。
2019年1月8日，該公司與董事長、首席執行官和最大股東分別簽署了貸款協議，各貸款額分別為
百萬美元，年利率為
15
目錄
2024年1月7日，J.R. Simplot公司與本公司簽訂一項轉讓協議，根據該協議，J.R. Simplot將其在貸款協議中的所有權利、標題和利益轉讓給Simplot Taiwan Inc.，並按照貸款協議的條款和條件執行。
2024年1月7日，本公司與Simplot Taiwan Inc.和Trung Doan分別簽訂了貸款協議的第四次修訂協議（下稱“第四次修訂協議”）。
，並將其貸款協議的到期日延長至
，以支付對Simplot Taiwan Inc.的貸款協議應計利息的
。與Trung Doan的貸款協議的所有其他條款和條件保持不變。
美元的本金或應計利息的方式，向Trung Doan發放本公司普通股，作為貸款協議的部分償還，發放股票的價格等於支付通知日期前一個營業日本公司普通股的收盤價格。
美元的貸款本金，發放了
截至2024年5月31日和2023年8月31日，這些貸款的總額分別為$，由公司總部大樓的二級優先安全利益提供擔保。
於2024年7月3日，公司與Trung Doan簽署了貸款協議的第六個修正案。第六個修正案修改了貸款協議，允許公司和Trung Doan協議同意時，發行公司普通股還清貸款協議下的部分本金或應計利息，每股股價等於支付通知日期前一個交易日公司普通股價格。貸款協議的所有其他條款和條件，按照第六個修正案修改的條款和條件，保持不變。
2019年11月25日和2019年12月10日，公司向J.R.Simplot公司（其最大股東）和Trung Doan（公司主席兼首席執行官）發行了可轉換無擔保債務證券（“證券”），分別為$千，年利率為%。證券的本金和應計利息由持有人要求在2021年5月30日及之後隨時支付。2020年2月7日，J.R.Simplot公司將其在證券中的所有權、所有權和利益分配給Simplot Taiwan Inc. 證券的未償本金和未付應計利息可以按每股$的轉換價格轉換為公司普通股，持有人可以在證券發行之日起任何時間選擇轉換。2020年5月25日，持有人將證券中$的未償本金轉換為公司的普通股。2021年5月26日，對於同樣的條件和利率，證券延長了一年，到期日為2022年5月30日。2022年5月26日，證券再次以同樣的條件和利率延長了一年，到期日為。在2023年6月6日，公司與持有人簽署了證券的第三個修正案，以修訂證券為( i )將到期日從中延長，和 (ii)將轉換價格從每股$更改為每股$2.046。轉換價格的變更需股東批准。證券的所有其他條款和條件保持不變。
16
目錄
2024年1月5日，持有人將債券的總本金和應計利息轉換為總計1,608,848美元的其它條款和條件和1,228,128股普通股，轉換價格為每股1美元。
截至2024年5月31日和2023年8月31日，這些票據的未償本金總額為11美元。
11.後續事件
公司遵循FASb ASC 855-10的指南，披露後續事件。公司已分析了2024年5月31日以後的運營情況，直到提出這些合併財務報表，發現不需要披露任何重大後續事件。
17
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業績的討論與分析
前瞻性聲明
本季度報告表10-Q，或本季度報告，包含1934年修訂版證券交易法21E條的前瞻性聲明。本季度報告除了包含本季度報告的歷史事實之外，還包括關於旭明光電公司或“我們”、“我們的”或“公司”的未來經營結果、財務狀況、策略和計劃以及我們對未來經營的預期，包括執行我們的重組計劃和任何由此產生的成本節約，都屬於前瞻性聲明。任何不屬於本季度報告歷史事實的聲明都可能被視為前瞻性聲明。我們主要基於我們關於未來事件和趨勢的當前預期和投射來制定這些前瞻性聲明，我們相信這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營成果、策略、短期和長期業務運營和目標以及財務需要。這些前瞻性聲明存在多種風險、不確定性和假設，實際結果和某些事件的時間可能與前瞻性聲明中預期或暗示的結果存在重大和不利的差異，這是許多因素造成的。這些因素包括其他事項：
18
目錄
儘管我們相信前瞻性聲明反映的期望是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。我們沒有承擔更新或修訂這些聲明的任何義務，因為有新信息、未來事件或其他原因。
有關可能影響這些前瞻性聲明結果的重大風險的更多信息，請參見我們2023財年10-K表格的第I部分第1A項“風險因素”，以及本季度報告第II部分第1A項中包含的風險因素以及我們不時向證券交易委員會提交的其他信息。
我們的財務狀況和業績分析和討論是基於未經審計的中間簡明合併財務報表和本季度報告中包含的註釋和其他信息以及我們2023年年度報告和提交給證券交易委員會的其他文件，應該與這些報告和文件一起閲讀。
公司概括
我們開發、製造和銷售發光二極管（LED）芯片和LED元件、LED模組和系統，我們的產品用於一般照明和特殊工業應用，包括聚合物的紫外線（UV）固化，醫療/化粧應用中的LED光療，偽造檢測，殺菌和滅菌設備，植物栽培應用的LED照明，建築照明和娛樂照明。
19
目錄
利用我們的專利和專有技術，我們的製造過程始於在藍寶石晶片（或襯底）表面生長數層非常薄的氮化鎵（GaN）半導體晶體層，這個過程稱為外延生長。在此之後，銀的鏡面反射層被添加。接下來添加銅合金層，最後去除藍寶石襯底，我們進一步加工這種多層材料，以製成單個垂直LED晶片。
我們將LED芯片封裝成LED元件，銷售給分銷商和一個在幾個選擇性市場密集的客户羣體，包括臺灣、美國、荷蘭和日本。我們還在選定的市場上銷售我們的“增強型垂直”（EV）藍、白、綠和紫外線LED產品系列。我們將LED芯片銷售給打包商或分銷商，後者再銷售給打包商。我們的照明產品客户主要是照明產品的原始設計製造商（ODMs）和照明設備的最終用户。我們還與其他製造商簽訂合同，根據我們的設計和技術要求，以及根據我們的質量控制規格和最終檢驗流程，在我們的銷售中生產某些LED產品的某些方面，以及產品的製造、裝配和包裝過程。
我們在以下方面發展了先進能力和專有技術：
這些技術能力使我們能夠生產LED芯片、LED元件、LED模塊和系統產品。我們相信這些能力和專業知識也應該使我們降低製造成本和降低對玉髓的依賴，這是生產基於玉髓的LED器件所使用的昂貴原材料。
我們於2005年1月4日在特拉華州註冊成立。我們是兩個完全和主要擁有的子公司的控股公司。SemiLEDs Optoelectronics Co.，Ltd.，或臺灣旭明，是我們的完全擁有的運營子公司，我們的大部分資產都保持和定位在那裏，我們的研究、開發、製造和銷售活動的一部分也在那裏進行。臺灣SemiLEDs擁有對臺灣Bandaoti Zhaoming Co.，Ltd.的97.37%的股權，前身為Silicon Base Development，Inc.，該公司從事LED產品的研發、製造和大部分市場營銷和銷售業務，包括照明設備和系統，也是我們大多數僱員所在的地方。
影響我們財務狀況，經營業績和業務的關鍵因素：
以下是我們認為影響我們財務狀況，經營業績和業務的關鍵因素：
20
目錄
21
目錄
關鍵會計政策和估計
我們認為以下會計政策的應用，對於我們的財務狀況和業績具有重要意義，需要管理層做出重大判斷和估計。有關我們重要會計政策的概要，包括下面討論的會計政策，請參閲未經審計的合併財務報表第1項。
收入確認
公司在滿足客户獲得承諾的貨物或服務的性能義務時會確認相應的收入金額。公司通過客户的書面購買授權來作為達成一項協議的證據，這些購買授權通常規定固定價格的某個數量的產品。通常情況下，公司認為在裝運時交付已發生，因為這通常是產生貨物的標題和貨物損失風險的時間。公司對不符合規格的裝運和產品保修索賠提供給客户有限的退貨權。根據歷史退貨百分比以及其他相關因素，公司估計其對已記錄的產品銷售的可能未來風險，這減少了合併利潤表中的產品收入，並減少了合併資產負債表中的應收賬款。公司還對其產品提供標準的產品保修，保修期通常為三個月至兩年不等。管理層根據歷史保修成本和其他相關因素估計公司的保修責任。迄今為止，相關的估計保修規定微不足道。有關我們收入確認政策的信息，請參閲未經審計的合併財務報表第2項。
22
目錄
應收賬款撥備以管理層對客户賬户的收回能力進行評估。管理層定期審查撥備，考慮某些因素，如歷史經驗、行業數據、信用質量、應收賬款餘額的年齡和當前可能影響客户支付能力的經濟狀況。截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月，未確認壞賬費用。
應收賬款
庫存跌價。公司將庫存的超額和過時物品按其估計的淨實現價值進行書面下調。庫存的淨實現價值指的是在正常商業活動中預計售出價格減去預計完成和處置費用。淨實現價值的估計是基於當前市場條件和類似性質產品銷售的歷史經驗。市場條件的變化可能對淨實現價值的估計產生重大影響。對於成品和在製品，如果某種庫存項的預計淨實現價值低於其成本，即在正常商業活動中預計售出價格減去合理可預見的完成和處置成本，該具體庫存項被下調至其預計淨實現價值。原材料的淨實現價值基於替換成本。庫存下調的撥備費用計入合併利潤表的成本。一旦下調，庫存將以這個更低的成本基礎進行核算，直到售出或報廢。2024年5月31日和2023年5月31日的三個月，估計即將實現值的庫存下調為11.9萬美元和9.7萬美元。2024年5月31日和2023年5月31日的九個月，估計即將實現值的庫存下調為30萬美元和47.1萬美元。
存貨減值
公司在向客户轉讓承諾的貨物或服務的過程中，確認相應的收入金額。公司從其客户獲取書面購買授權作為一項協議的證據，這些購買授權通常規定以固定價格提供某一數量的產品。通常情況下，公司認為在貨物出貨時交貨已經發生了。公司向其客户提供非常有限的退貨權，以迴應不符規範的出貨和產品保修索賠。公司根據歷史退貨的百分比和其他相關因素，估計出記錄的產品銷售可能未來面臨的風險，這減少了產品銷售收入的合併利潤表，並減少了應收賬款的合併資產負債表。公司在其產品上還提供標準的產品保修，保修期限通常在三個月至兩年之間不等。管理層根據歷史保修成本和其他相關因素估計公司的保修責任。迄今為止，相關的預計保修責任微不足道。請參閲未經審計的合併財務報表2號。
匯率信息
我們是一家特拉華州公司，根據SEC的要求，必須按照美國通用會計原則或美國GAAP報告我們的財務狀況、經營成果和現金流。同時，我們的子公司使用當地貨幣作為其功能貨幣。例如，臺灣旭明光電的功能貨幣為新臺幣。因此，子公司的資產和負債以每個資產負債表日有效的匯率轉換為美元，而收入和費用帳户則在期間內平均匯率轉換。由此產生的翻譯調整被記錄為股權中積累的其他綜合收益（損失）的一個單獨組成部分。任何非功能貨幣計價交易的收益和損失都將在綜合利潤或虧損的其他組成部分中計入合併的運營報告。由於匯率波動，這些翻譯金額即使在與功能貨幣計價時這些金額未實質性變化的情況下，在季度與季度之間也可能有所變化。
新臺幣轉換為美元的匯率是根據臺灣銀行發佈的統計公告進行的。2024年5月31日的匯率是32.4新臺幣兑換1美元。2024年7月1日的匯率為32.55新臺幣兑換1美元。
不保證在特定匯率或根本沒有轉換成美元或新臺幣的情況下，此處提到的新臺幣或美元金額可以被轉換成美元或新臺幣。
23
目錄
經營結果
2024年5月31日結束的三個月與2023年5月31日結束的三個月相比
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三個月之內結束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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佔比 |
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佔比 |
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變更 |
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變更 |
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$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
% |
|
|
||||||
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(以千為單位) |
|
|
|||||||||||||||||||
LED芯片 |
|
$ |
33 |
|
|
2 |
|
% |
$ |
35 |
|
|
2 |
|
% |
$ |
(2 |
) |
|
（6 |
) |
% |
LED元件 |
|
|
520 |
|
|
39 |
|
% |
|
1,080 |
|
|
64 |
|
% |
|
(560 |
) |
|
(52 |
) |
% |
照明產品 |
|
|
72 |
|
|
5 |
|
% |
|
96 |
|
|
6 |
|
% |
|
(24 |
) |
|
（25 |
) |
% |
其他收入（1） |
|
|
698 |
|
|
53 |
|
% |
|
468 |
|
|
28 |
|
% |
|
230 |
|
|
49 |
|
% |
淨營收合計 |
|
|
1,323 |
|
|
100 |
|
% |
|
1,679 |
|
|
100 |
|
% |
|
(356 |
) |
|
（21 |
) |
% |
營收成本 |
|
|
780 |
|
|
59 |
|
% |
|
1,438 |
|
|
86 |
|
% |
|
（658 |
) |
|
（46 |
) |
% |
毛利潤 |
|
$ |
543 |
|
|
41 |
|
% |
$ |
241 |
|
|
14 |
|
% |
$ |
302 |
|
|
125 |
|
% |
（1）其他收入主要包括歸因於外延晶圓、廢品和原材料的銷售收入、服務的提供和CrayoNano AS的一項聯合開發項目。
營業收入, 淨收入
我們的收入從2023年5月31日結束的三個月的170萬美元下降21%，至2024年5月31日結束的三個月的130萬美元。收入下降的主要原因是LED元件銷售減少了56萬美元，LED芯片銷售減少了0.2萬美元，燈具銷售減少了2.4萬美元，部分抵消了其他收入的增加23萬美元。
歸因於我們的LED芯片銷售的收入分別為3.3萬美元和3.5萬美元，分別佔2024年5月31日三個月的收入和2023年的2%。下降主要由於銷售的LED芯片減少。
歸因於我們的LED元件銷售的收入分別為52萬美元和108萬美元，分別佔2024年5月31日三個月和2023年的收入的39%和64%。歸因於LED元件銷售的收入在2024年5月31日三個月內較低，主要是由於銷售的數量減少。
照明產品銷售的收入分別佔2024年5月31日三個月和2023年的5%和6%。照明產品銷售的收入在2024年5月31日三個月內較低，主要是由於對LED照明產品的需求下降。
其他收入所佔的收入分別為2024年5月31日三個月和2023年的53%和28%。其他收入增加的主要原因是服務和原材料的銷售。
我們採取了一種策略，通過退出某些高銷量但低單價產品線來調整我們的產品組合，以應對市場上已經上市的產品的平均銷售價格降低的一般趨勢，並專注於利潤豐厚的產品。
營業成本
我們的成本減少了，2024年5月31日結束的三個月為78萬美元，2023年為140萬美元。成本減少是由於銷售產品的數量減少。
毛利潤
我們的毛利潤從2023年5月31日結束的三個月的24.1萬美元增加到2024年5月31日結束的三個月的54.3萬美元，原因是銷售利潤較高的產品增加。
24
目錄
研究和開發
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三個月之內結束 |
|
|
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|||||||||||||
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2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
佔比 |
|
|
|
|
佔比 |
|
|
變更 |
|
變更 |
|
|
||||||
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
% |
|
|
||||||
|
|
(以千為單位) |
|
|
||||||||||||||||||
研發 |
|
$ |
320 |
|
|
24 |
|
% |
$ |
372 |
|
|
22 |
|
% |
$ |
(52 |
) |
|
（14 |
) |
% |
銷售、一般及行政費用 |
|
|
696 |
|
|
53 |
|
% |
|
850 |
|
|
51 |
|
% |
|
(154 |
) |
|
（18 |
) |
% |
營業費用總計 |
|
$ |
1,016 |
|
|
77 |
|
% |
$ |
1,222 |
|
|
73 |
|
% |
$ |
（206 |
) |
|
(17 |
) |
% |
研發我們的研發費用分別為2024年5月31日結束的三個月和2023年的32萬美元和37.2萬美元。減少主要是由於工資和補償減少了38萬美元，材料和用品減少了14萬美元。
銷售、總務和管理費用我們的銷售、總務和管理費用從2023年5月31日結束的三個月的85萬美元減少到2024年5月31日結束的三個月的69.6萬美元。降低主要由工資和基於股票的補償、專業服務費用和各種其他費用降低所致。
其他收入（支出）
|
|
三個月之內結束 |
|
|
|||||||||||
|
|
2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
|
||||||||
|
|
|
|
佔比 |
|
|
|
|
佔比 |
|
|
||||
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
||||
|
|
(以千為單位) |
|
|
|||||||||||
未納入合併報表的實體的投資損失 |
|
$ |
（第3個任期） |
) |
|
— |
|
% |
$ |
— |
|
|
— |
|
% |
利息費用，淨額 |
|
|
(58 |
) |
|
（4 |
) |
% |
|
(67 |
) |
|
（4 |
) |
% |
其他收入，淨額 |
|
|
277 |
|
|
21 |
|
% |
|
295 |
|
|
18 |
|
% |
外幣交易損失，淨額 |
|
|
(59 |
) |
|
（4 |
) |
% |
|
（第3個任期） |
) |
|
— |
|
% |
其他收入淨額 |
|
$ |
157 |
|
|
13 |
|
% |
$ |
225 |
|
|
14 |
|
% |
未納入合併報表的實體的投資損失未納入合併報表的實體的投資損失，淨額由2023年5月31日結束的三個月的零增加到2024年5月31日結束的三個月的0.3萬美元，主要由於權益法投資減少所致。
利息費用，淨額利息費用，淨額主要由240萬美元貸款的應計利息支付、我們的主席兼首席執行官和最大股東組成。利息費用減少主要是由於2024年5月31日結束的三個月的利息費用減少。
其他收入，淨額其他收入，淨額主要包括租金收入，分別為2024年5月31日和2023年5月31日結束的三個月的27.7萬美元和29.5萬美元。
外幣交易損失，淨額我們確認2024年5月31日和2023年5月31日結束的三個月的外幣交易損失淨額分別為5.9萬美元和0.3萬美元，主要由於美元對新臺幣匯率從銀行存款和應付賬款的影響而導致。
25
目錄
所得税費用
我們的有效税率預計在財年2024年為0％，與2023年保持一致，因為臺灣全景光電公司已經虧損，並且因為我們對所有遞延税款資產提供了全額減值撥備，主要由淨營業損失結轉和境外投資損失所組成。
歸屬於非控制股權的淨收益
|
|
三個月之內結束 |
|
|
|||||||||||
|
|
2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
|
||||||||
|
|
|
|
佔比 |
|
|
|
|
佔比 |
|
|
||||
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
||||
|
|
(以千為單位) |
|
|
|||||||||||
歸屬於非控股權益的淨收入 |
|
$ |
3 |
|
|
1 |
|
% |
$ |
— |
|
|
— |
|
% |
我們確認2024年5月31日和2023年5月31日結束的三個月，歸屬於非控制股權的淨收益分別為3美元和零，這歸因於持有剩餘的非控制股東所持有的臺灣邦道梯智明有限公司的淨盈利（虧損）所佔份額。非控制股權在2024年5月31日和2023年5月31日均表示對臺灣邦道梯智明有限公司2.63％的股權。
2024年5月31日結束的九個月與2023年5月31日結束的九個月相比
|
|
九個月結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
佔比 |
|
|
|
|
佔比 |
|
|
變更 |
|
變更 |
|
|
||||||
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
% |
|
|
||||||
|
(以千為單位) |
|
|
|||||||||||||||||||
LED芯片 |
|
$ |
93 |
|
|
2 |
|
% |
$ |
106 |
|
|
2 |
|
% |
$ |
(13 |
) |
|
(12 |
) |
% |
LED元件 |
|
|
2,139 |
|
|
56 |
|
% |
|
2,295 |
|
|
51 |
|
% |
|
(156 |
) |
|
（7 |
) |
% |
照明產品 |
|
|
169 |
|
|
4 |
|
% |
|
307 |
|
|
7 |
|
% |
|
(138 |
) |
|
(45 |
) |
% |
其他收入（1） |
|
|
1,458 |
|
|
38 |
|
% |
|
1,818 |
|
|
40 |
|
% |
|
(360 |
) |
|
(20 |
) |
% |
淨收入合計 |
|
|
3,859 |
|
|
100 |
|
% |
|
4,526 |
|
|
100 |
|
% |
|
(667 |
) |
|
（15 |
) |
% |
營收成本 |
|
|
2,959 |
|
|
77 |
|
% |
|
3,560 |
|
|
79 |
|
% |
|
(601 |
) |
|
(17 |
) |
% |
毛利潤 |
|
$ |
900 |
|
|
23 |
|
% |
$ |
966 |
|
|
21 |
|
% |
$ |
（66 |
) |
|
（7 |
) |
% |
(1)其他收入主要包括歸因於外延晶圓、廢料和原材料銷售、提供服務以及與CrayoNano AS的聯合開發項目相關的收入。
營業收入, 淨收入
我們的收入從2023年5月31日結束的九個月的450萬美元減少到2024年5月31日結束的九個月的390萬美元。667,000美元的減少反映出LED元件銷售減少了156,000美元，照明產品銷售減少了138,000美元，LED芯片銷售減少了13,000美元，其他收入銷售減少了36萬美元。
歸因於我們LED芯片銷售的收入分別為9.3萬美元和10.6萬美元，分別佔2024年5月31日和2023年5月31日結束的九個月的收入的2％。LED芯片銷售的輕微下降是由於LED芯片銷量減少所致。
26
目錄
2014年5月31日結束了九個月的時間裏，由於LED元件的銷售額降低導致相關總收入分別為210萬元和230萬元，佔總收益的比分別為56％和51％。這一銷量減少的主要原因是因為銷售的數量減少。
在2014年5月31日結束的九個月時間裏，由於對照明產品銷售額的貢獻之後的總收益分別為16.9萬元和30.7萬元，佔總收益的比分別為4％和7％。由於賣出的照明產品需求量不夠，導致2013年5月31日結束的九個月時間裏，來自照明產品銷售的營業收入減少了13.8萬元。
在2014年5月31日結束的九個月時間裏，其他收益對總營收的貢獻分別為38％和40％。其他收益的減少主要是由於服務提供和原材料銷售減少。
營業成本
我們的營業成本從2013年5月31日結束的九個月時間裏的360萬元下降了17％，到2014年5月31日結束的九個月時間裏的300萬元。成本下降的主要原因是由於銷售產品的數量減少。
毛利潤
我們的毛利潤從2013年5月31日結束的九個月時間裏的96.6萬元下降到2014年5月31日結束的九個月時間裏的90萬元。我們的毛利率百分比為2014年5月31日結束的九個月時間裏的23％，相比之下2013年5月31日結束的九個月時間裏的21％，主要是由於銷售高利潤產品的增加。
研究和開發
|
|
九個月結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
佔比 |
|
|
|
|
佔比 |
|
|
變更 |
|
變更 |
|
|
||||||
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
% |
|
|
||||||
|
|
(以千為單位) |
|
|
||||||||||||||||||
研發 |
|
$ |
943 |
|
|
24 |
|
% |
$ |
1,032 |
|
|
23 |
|
% |
$ |
（89 |
) |
|
（9 |
) |
% |
銷售、一般及行政費用 |
|
|
2,131 |
|
|
55 |
|
% |
|
2,271 |
|
|
50 |
|
% |
|
(140 |
) |
|
（6 |
) |
% |
長期資產處置收益淨額 |
|
|
（50 |
) |
|
(1) |
) |
% |
|
— |
|
|
— |
|
% |
|
（50 |
) |
|
— |
|
% |
營業費用總計 |
|
$ |
3,024 |
|
|
77 |
|
% |
$ |
3,303 |
|
|
73 |
|
% |
$ |
（279 |
) |
|
（8 |
) |
% |
研發費用 2014年5月31日結束的九個月時間裏，我們的研發費用分別為94.3萬元和100萬元。減少主要是由於薪資和其他各種支出的減少。
銷售、一般與管理支出我們的銷售、一般與管理支出分別為2014年5月31日和2013年5月31日結束的九個月時間裏的210萬元和230萬元。稍微下降的主要原因是由工資和補償費用減少、銀行費用減少、保險費用減少、維修和維護費用減少以及員工福利費用減少。
長期資產處置收益淨額
我們在2014年5月31日結束的九個月時間裏承認了資產處置的淨收益50000美元，而在2013年5月31日結束的九個月時間裏一無所有。由於過去幾年我們已經承擔了過多的超額產能費用，並考慮到技術過時的風險，根據我們根據銷售預測建立的生產計劃，我們處理了某些閒置的設備。
27
目錄
其他收入（支出）
|
|
九個月結束 |
|
|
|||||||||||
|
|
2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
|
||||||||
|
|
|
|
佔比 |
|
|
|
|
佔比 |
|
|
||||
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
||||
|
|
(以千為單位) |
|
|
|||||||||||
利息費用，淨額 |
|
|
（211） |
) |
|
（5 |
) |
% |
|
（219 |
) |
|
（4 |
) |
% |
其他收入，淨額 |
|
|
913 |
|
|
24 |
|
% |
|
766 |
|
|
16 |
|
% |
外幣交易損失，淨 |
|
|
(47 |
) |
|
(1) |
) |
% |
|
(20 |
) |
|
— |
|
% |
其他收入淨額 |
|
$ |
655 |
|
|
17 |
|
% |
$ |
527 |
|
|
12 |
|
% |
利息費用，淨利息費用，淨主要包括可轉換票據、新臺幣計價的長期票據的應計利息付款以及與我們董事長和首席執行官兼最大股東的240萬元貸款相關的利息支付。利息費用減少的主要原因是2014年5月31日結束的九個月內，未償還債務減少。
其他收入，淨 2013年5月31日結束的九個月時間裏，其他收入，淨為766000美元，而2014年5月31日結束的九個月時間裏為913000美元，主要由於租金收入增加和與CrayoNano AS的專利交叉許可協議產生的收入增加。
外幣交易損失，淨 我們在2014年5月31日結束的九個月時間裏承認了其它收益淨額的外幣交易損失47,000美元和2013年5月31日結束的九個月時間裏為20,000美元，主要是由於美元對新臺幣匯率下降而導致銀行存款和應付賬款的影響。
所得税費用
我們的實際税率預計在財年2024年將約為零，與2023年一致，因為臺灣旭明光電已經遭受虧損，並且因為我們為所有推遲税款資產提供了全額估價準備，這些資產主要由淨營業虧損結轉和外國投資損失組成。
歸屬於非控制權益的淨（損）收益
|
|
九個月結束 |
|
|||||||||||
|
|
2024年5月31日 |
|
|
2023年5月31日 |
|
||||||||
|
|
|
|
佔比 |
|
|
|
|
佔比 |
|
||||
|
|
$ |
|
收入 |
|
|
$ |
|
收入 |
|
||||
|
|
(以千為單位) |
|
|||||||||||
歸屬於非控制權益的淨收益（虧損） |
|
$ |
7 |
|
|
— |
|
% |
$ |
(1) |
) |
|
— |
|
我們在2014年5月31日結束的九個月時間裏承認了非控制權益淨收益70,000美元和2013年5月31日結束的九個月時間裏的超過10,000美元的淨虧損，這歸因於持有的旭明光電有限公司的持股中其他非控制股東所持的淨收益（虧損）股份。非控股權在2014年5月31日和2013年5月31日均佔旭明光電有限公司2.63％的股本。
流動性和資本資源
本節包括我們的現金需求、不確定因素、現金的來源和運用、運營、運營資本和長期資產和負債的討論和分析。
附帶條件
我們與第三方有幾個經營租約，主要是臺灣土地、工廠和辦公空間，包括到2040年不同日期到期的可以取消和不可取消的租約。請參見本季度報告中未經審計的合併財務報表的附註5“承諾和不確定性”。
現金的來源和運用
28
目錄
截至2024年5月31日和2023年8月31日，我們持有的現金及現金等價物分別為$170萬和$260萬，主要為美元計價的活期存款和/或貨幣市場基金。
截至2024年7月5日，我們沒有可用的授信額度。
長期資產和負債
我們的長期資產主要包括物業、廠房及設備、無形資產，經營租賃資產以及對非並表實體的投資。我們的製造業優化計劃包括利用現有的製造業資產和供應安排更有效率地進行生產。我們相信如果需要，近期可以通過與第三方的製造協議得到額外的製造產能，並且可以得到合理的條款。我們將繼續尋找未來戰略製造方面的機會以增加產能。
我們的長期負債主要包括長期債務和營運租賃負債。
我們的長期債務包括以新臺幣計價的長期票據，可轉換的無抵押期票據以及我們的董事長和最大股東提供的貸款，截至2024年5月31日和2023年8月31日，總額分別為$400萬和$640萬。在2024年1月，可轉換的無抵押票據全部被轉換。
我們以新臺幣計價的長期票據，截至2024年5月31日和2023年8月31日，總額分別為$140萬和$180萬。這些長期票據包括我們在2019年7月簽訂的兩筆貸款，總額為$320萬(新臺幣10000萬)。第一筆貸款的原始金額為$200萬(新臺幣6200萬)，年利浮動率為新臺幣基準貸款利率加0.64%(或目前的2.29%)，僅用於償還現有貸款。第二筆貸款的原始金額為$120萬(新臺幣3800萬)， 年利浮動率為新臺幣基準貸款利率加1.02%(或目前的2.67%)，用於營運資本。這些貸款的抵押物是公司總部大樓的$7.7萬(新臺幣250萬)保證金和優先股權抵押。
截至2024年5月31日和2023年8月31日，作為我們票據應付的抵押物的物業、廠房及設備總價值分別為$210萬和$230萬。
2019年1月8日，公司與董事長兼總裁及公司最大股東分別簽訂了貸款協議，總金額分別為$170萬和$150萬，年利率為8%。貸款的所有款項均專門用於歸還與2015年12月15日的協議有關的與富晶電子股份公司的總部大樓售出有關的押金。最初，公司需要在2021年1月14日償還150萬美元的貸款和170萬美元的貸款。2021年1月16日，這些貸款的到期日以同樣的條件和利率延長一年至2022年1月15日，2022年1月14日，這些貸款的到期日以同樣的條件和利率再次延長一年至2023年1月15日。2023年1月13日，這些貸款的到期日再次以同樣的條件和利率延長一年至2024年1月15日。
29
目錄
2024年1月7日，J.R. Simplot Company和公司簽訂了一份轉讓協議，根據該協議，J.R. Simplot公司將其對貸款協議的全部權利、頭銜和利益轉讓給了Simplot Taiwan Inc.，但須遵守貸款協議的條款和條件。
2024年1月7日，公司與Simplot Taiwan Inc.和Trung Doan分別簽訂了貸款協議的第四次修訂協議（“第四次修訂協議”）。
與Simplot Taiwan Inc的第四次修訂協議(i)將貸款協議的到期日延長至2025年1月15日；(ii)在公司和Simplot Taiwan Inc的共同同意下，允許公司通過發行公司普通股的方式，對貸款協議的任何本金金額或應計利息進行償還，但不超過$400,000。每股普通股的價格等於付款通知日前最後一個營業日公司普通股的收盤價。與Simplot Taiwan Inc的貸款協議的所有其他條款和條件保持不變。
2024年1月7日，公司以每股1.31美元的價格發行305,343股普通股，以償還本金為$400,000的Simplot Taiwan Inc的貸款協議的應計利息。這些普通股的發行是基於《1933年證券法》第3（a）（9）條的豁免。
與Trung Doan的貸款協議的第四次修訂協議將貸款協議的到期日延長至2025年1月15日，所有其他條款和條件保持不變。
2024年2月9日，公司和Trung Doan簽訂了貸款協議的第五次修訂協議（“第五次修訂協議”）。在公司和Trung Doan的共同同意下，第五次修訂協議允許公司通過發行公司的普通股的方式，對貸款協議的任何本金金額或應計利息進行償還，但不超過$800,000。每股普通股的價格等於付款通知日前最後一個營業日公司普通股的收盤價。
2024年2月9日，公司以每股1.27美元的價格發行了629,921股普通股，償還了貸款本金$800,000給Mr. Doan。這些普通股的發行是基於《1933年證券法》第4(a)(2)條的豁免。
截至2024年5月31日和2023年8月31日，這些貸款總額分別為$240萬和$320萬。這些貸款的抵押物是公司總部大樓以下優先股權抵押。
2024年7月3日，公司和Trung Doan簽訂了貸款協議的第六次修訂協議（“第六次修訂協議”）。第六次修訂協議修改了貸款協議，允許公司通過發行公司的普通股，以支付通知日前最後一個營業日公司普通股的收盤價來部分償還貸款協議的本金或應計利息。與Trung Doan簽訂的貸款協議的所有其他條款和條件，按照第六次修訂協議的修改保持不變。
2019年11月25日和2019年12月10日，公司向其最大股東J.R. Simplot Company和董事長兼首席執行官Trung Doan（合稱“持有人”）發行了可轉換的無擔保承諾票據（“票據”），其本金分別為$1,500,000和$500,000，年利率為3.5％。持有人可在2021年5月30日後的任何時間及時要求支付本金和應計利息。 2020年2月7日，J.R. Simplot Company將其在票據中的全部權利和利益轉讓給了Simplot Taiwan Inc。 票據未償還的本金和應計利息可以按票據所述的每股$3.00的轉換價格隨時由持有人轉換為公司的普通股。 2020年5月25日，兩位持有人將票據的$300,000轉換為了公司的10萬股普通股。 2022年5月26日，票據在相同的條款和利率下延長了一年，到期日為2023年5月30日。 2023年6月6日，公司與持有人簽署了《票據第三次修正案》（“第三次修正案”）來修訂票據，即（i）將到期日從2023年5月30日延長至2024年5月30日，以及（ii）將轉換價格從每股$3.00調整為每股$2.046。轉換價格的變更需股東批准。 票據的所有其他條款和條件保持不變。
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目錄
2024年1月5日股市收盤後，公司與持有人簽署了《票據第四次修正案》（“票據第四次修正案”），以修訂票據，即（i）將票據的總本金和應計利息轉換為以持有人的名義發行的公司普通股，以及（ii）將票據的轉換價格從每股$2.046調整為在簽署票據第四次修正案之前的收盤價，即每股$1.31。票據的所有其他條款和條件保持不變。
2024年1月5日，持有人將票據的總本金和應計利息，共計$1,608,848，按每股$1.31的轉換價格轉換為了公司12,28,128股普通股。
截至2024年5月31日和2023年8月31日，這些票據的未償還本金總額分別為零和$1,400,000。
營運資金
自成立以來，我們一直出現顯著虧損，包括截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月中適用於SemiLEDs股東的淨虧損分別為$319,000和$756,000。截至2024年5月31日，我們的現金及現金等價物為$170萬。我們採取了減少虧損並實施成本削減計劃的措施，以期將公司轉變為盈利的運營。
2021年7月6日，我們與Roth Capital Partners，LLC（“代理商”）簽署了銷售協議（“銷售協議”）。根據銷售協議的條款，我們可以通過代理商隨時提供和出售具有總髮售價值高達$20,000,000的公司股票（“配售股票”）。 配售股票的銷售將按照《證券法》第415號法規中定義的“市值價格”在納斯達克交易所按法律允許的任何方式進行，被視為“市場發行”。 我們同意支付代理商配售股票銷售收益的3.0％的佣金，並報銷代理商的某些費用。 我們未在2023財年或財務2024財季下的ATm計劃中出售任何普通股。 ATm計劃於2024年6月8日到期。
我們估計我們在財務2024年中為維護債務和合同義務的現金需求約為$3,400,000，並通過發行額外股票償還本金和應計利息以及通過貸款延長來獲得資金。 基於我們的當前財務預測且假設成功執行我們的流動性計劃，我們相信我們將擁有足夠的流動性來源來為接下來的12個月及以後的運營和資本支出計劃提供資金。預計這兩位董事長兼首席執行官和最大股東的貸款將在到期時延長。 但是，如果我們無法從運營中產生正現金流，我們可能需要考慮替代融資來源，並通過公開或私人股權融資或從其他來源以及重新融資債務來支持我們的營運資本要求或其他用途尋求額外資金。我們無法保證將向我們提供額外的債務或股權融資，即使有，這種融資也將以對我們有利的條款提供給我們。
現金流量
下面是我們所述的現金流的摘要，區間取自我們未經審計的中期簡明綜合財務報表（以千美元計）。
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九個月結束 |
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2024年5月31日 |
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2023年5月31日 |
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經營活動使用的淨現金流量 |
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（570） |
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(645 |
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投資活動產生的淨現金流出 |
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（46 |
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（228 |
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籌集資金淨額 |
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（336 |
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(354 |
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經營活動使用的現金流量
截至2024年5月31日和2023年5月31日，淨現金流分別為負$57萬和負$64.5萬。2024財年前9個月的現金流減少，主要是由於應收賬款減少$263,000，但預付款和其他流動資產增加$195,000。
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目錄
投資活動中使用的現金
2024年5月31日和2023年5月31日的投資活動中使用的淨現金分別為$46,000和$228，主要用於該期間購買固定資產。
融資活動中使用的現金
2024財年前9個月的融資活動中使用的淨現金流為負$336,000，其中還清了長期債務。
資本支出
我們在2024年5月31日和2023年5月31日分別有$80,000和$212,000的資本支出。我們的資本支出主要包括購買機器和設備，建設中，製造設施的預付款和設備購買的預付款。我們希望繼續在未來進行資本支出，以擴大我們的業務運營並根據市場需求和客户需求擴大我們的生產能力。
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目錄
項目3.有關市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4.控制和程序
我們的管理人員與首席執行官和首席財務官共同參與了我們的信息披露制度和程序的有效性評估。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官認為，截至2024年5月31日，我們的信息披露控制和程序設計具有合理保證水平，能夠在規定的時期內記錄、處理、彙總並報告美國證券交易委員會的規章和表單所要求的信息。這些信息已經累計並傳達給我們的管理層。
我們的首席執行官和首席財務官根據證券交易法規則13a-15(e)和15d-15(e)的定義，對我們的信息披露控制和程序的有效性進行了評估。
根據上述評估，我們的CEO和CFO得出結論，截至2024年5月31日，我們的信息披露控制和程序設計在合理保證水平上，並且能夠提供合理保證，使我們的交易法規報告中所需要披露的信息能夠在SEC規則和表格規定的時間內錄入、處理、彙總和報告，並且這些信息已經累計並傳達給我們的管理層，包括我們的CEO和CFO，以便及時決策所需披露。
2019年10月28日，Alamo在監督下進行特定計劃的DQ測試，本次測試是DQ實施計劃的一部分。
截至2024年5月31日的季度內，我們的內部財務報告控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的內部財務報告控制沒有產生實質性影響，或者很可能對我們的內部財務報告控制產生實質性影響。
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目錄
第二部分 — 其他信息
項目1.法律訴訟
由於必須在LED行業中成功競爭所需的複雜技術，我們行業的參與者經常從事重大的知識產權許可安排、談判、糾紛和訴訟。時間與時間的我們直接或間接涉及，並可能在其他訴訟或法律訴訟中被指定。
截至2024年5月31日，沒有重大未決的法律訴訟或索賠。
項目1A.風險因素
除了下文所述之外，與我們2023年度報告第I部分“風險因素”中描述的風險因素相關的重大變化沒有。
我們可能無法符合納斯達克的繼續上市要求，這可能會使投資者更難以賣出他們的股份。
我們的普通股在納斯達克資本市場上掛牌。為了保持上市，我們必須滿足納斯達克資本市場的繼續上市要求，包括但不限於，股東權益的最低金額為250萬美元，普通股的最低買盤價格為每股1.00美元，董事會的大部分成員在納斯達克上市規則下是獨立的，我們的審計委員會由三名獨立董事組成，他們滿足交易所法案的其他要求。
2023年7月10日，羅傑·李立即辭去我們的董事會職務，導致我們的審計委員會出現一個空缺。根據納斯達克上市規則5605(c)(4)(B)的規定，我們已被授予治癒期，治癒期截至我們下一屆股東年會或2024年7月10日之前，如果下一屆股東年會在2024年1月8日之前舉行，則我們必須最遲在2024年1月8日證明符合審計委員會要求以恢復符合性。如果我們未能在規定期限內恢復與審計委員會的要求相符，則納斯達克將通知我們，我們的普通股將被摘牌。在2024年7月3日，我們任命張昌為董事兼審計委員會委員，任命立即生效。隨着任命張博士加入審計委員會，我們相信我們的審計委員會再次符合納斯達克上市規則5605(c)(2)(A)的要求，即由三名獨立成員組成，但我們尚未收到納斯達克的符合性信函。
此外，在2023年7月11日，我們收到了納斯達克的通知，稱我們未達到納斯達克上市規則5550(b)(1)所要求的250萬美元的股東權益最低限額，也未達到上市證券的市場價值或持續營業收入淨額等其他替代要求。根據納斯達克上市規則，我們提交了恢復符合性計劃。納斯達克接受了我們的計劃，並將我們的期限延長至2024年1月8日。
在2024年1月，我們將未償還的可轉換無擔保票據的總本金和應計利息，共計160.88萬美元，按每股1.31美元的轉換價格轉換為1,228,128股普通股。我們還於2024年1月按每股1.31美元的價格發行305,343股普通股，以償還我們與辛普洛特蘭公司現有貸款協議上的應計利息（償還完全後）和貸款本金（償還完全後）的400,000美元。在2024年2月，我們根據2月8日的收盤價每股1.27美元，以向Trung Doan交付629,921股普通股償還現有貸款協議上總額為800,000美元的貸款本金。基於這些交易，納斯達克於2024年1月18日發佈了條件符合性信函。截至2024年5月31日，我們的股東權益為270萬美元。
我們不能保證我們將恢復並維護納斯達克持續上市的要求，或者我們的普通股將來不會被納斯達克摘牌。
如果我們的普通股被納斯達克摘牌，我們預計我們的普通股價格將在OTC市場或OTC公告板上報價。在這種情況下，股東可能發現更難以賣出我們的普通股，或無法獲得準確的報價，我們的普通股將會對某些購買者，如金融機構、對衝基金和其他類似投資者大幅減弱吸引力。然而，不能保證我們的普通股價格將在這些其他交易系統上報價，或之後會存在我們的普通股的活躍交易市場，這將對我們的普通股市場價值產生重大不利影響。
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目錄
項目2。股本證券的未註冊銷售，使用收益和發行人購買股本證券
無。
回購
無。
項目3. 面對高級證券的違約情況
無。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
在截至2024年5月31日的三個月內，本公司的任何董事或高管都沒有
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目錄
項目6.附件
展示編號 |
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描述 |
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10.1 |
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2024年7月3日與Trung Doan之間的貸款協議第六次修訂(併入參照公司於2024年7月8日提交的8-k表格10.1) |
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31.1 |
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CEO根據《2002年Sarbanes-Oxley法案》第302條規定，根據交易所法案規則13a-14(a)/15d-14(a)進行的認證 |
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CFO根據《2002年Sarbanes-Oxley法案》第302條規定，根據交易所法案規則13a-14(a)/15d-14(a)進行的認證 |
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根據《薩班斯-奧克斯利法》第302條規定採用的《交易法規第13a-14(a)/15d-14(a)條》進行的首席財務官認證 |
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根據《2002年Sarbanes-Oxley法案》第906條和18 U.S.C第1350條，進行的認證 |
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根據《薩班斯-奧克斯利法》第906條規定採用的18 U.S.C. Section 1350進行的認證 |
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根據《2002年Sarbanes-Oxley法案》第906條和18 U.S.C第1350條，進行的認證 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔 |
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101.SCH |
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行內XBRL分類擴展模式文檔 |
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101.CAL |
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Inline XBRL税務分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔 |
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101.PRE |
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行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔
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104 |
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封面交互式數據文件（格式為內聯XBRL，包含展品101）。 |
* 該認證不應視為《證券交易法》第18條的“提交”，或受該條款的責任所限。該認證不應視為被引入《證券法》或《證券交易法》的提交中，除非明確引用到這種提交中。
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或15(d)條的要求，發行人已要求其代表簽署本報告，授權該員工簽字。
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旭明光電公司 |
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（註冊人） |
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日期： |
2024年7月11日 |
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通過： |
/s/ Christopher Lee |
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姓名： |
Christopher Lee |
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標題： |
致富金融(臨時代碼) |
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（信安金融財務負責人和財務會計負責人） |
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