附錄 99.1
中期合併財務報表
（以千美元計）
THERECHNOLOGIES INC.
三個月和六個月的期限已結束
2024年5月31日和 2023 年 5 月 31 日
（未經審計）
THERECHNOLOGIES INC.
目錄
（在成千上萬的美聯航中 美元）
（未經審計）
| 頁面 | ||||
| 中期合併財務狀況表 |
1 | |||
| 中期綜合收益（虧損）報表 |
2 | |||
| 中期綜合權益變動表 |
3 | |||
| 中期合併現金流量表 |
4 | |||
| 中期合併財務報表附註 |
5-22 | |||
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務狀況表
（以千美元計）
截至目前 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日
（未經審計）
| 注意 | 5月31日2024 | 11月30日2023 | ||||||||||
| 資產 |
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| 流動資產 |
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| 現金 |
$ | 31,166 | $ | 34,097 | ||||||||
| 債券和貨幣市場基金 |
4,862 | 6,290 | ||||||||||
| 貿易和其他應收賬款 |
12,854 | 13,023 | ||||||||||
| 應收税收抵免和補助金 |
531 | 524 | ||||||||||
| 應收所得税 |
178 | 4 | ||||||||||
| 遞延所得税資產 |
— | 29 | ||||||||||
| 庫存 |
5 | 5,534 | 6,066 | |||||||||
| 預付費用和押金 |
2,114 | 3,154 | ||||||||||
| 衍生金融資產 |
88 | 110 | ||||||||||
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| 流動資產總額 |
57,327 | 63,297 | ||||||||||
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| 非流動資產 |
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| 財產和設備 |
314 | 1,206 | ||||||||||
| 使用權 資產 |
603 | 770 | ||||||||||
| 無形資產 |
11,776 | 12,496 | ||||||||||
| 遞延所得税資產 |
29 | — | ||||||||||
| 遞延融資成本 |
165 | — | ||||||||||
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| 非流動資產總額 |
12,887 | 14,472 | ||||||||||
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| 總資產 |
$ | 70,214 | $ | 77,769 | ||||||||
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| 負債 |
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| 流動負債 |
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| 應付賬款和應計負債 |
$ | 26,280 | $ | 28,471 | ||||||||
| 規定 |
6 | 6,719 | 9,603 | |||||||||
| 貸款機制的當前部分 |
7 | 17,455 | 7,286 | |||||||||
| 租賃負債的流動部分 |
8 | 441 | 421 | |||||||||
| 馬拉鬆認股權證 |
9 (b) | 1,050 | 1,475 | |||||||||
| 遞延收入 |
38 | 38 | ||||||||||
|
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| 流動負債總額 |
51,983 | 47,294 | ||||||||||
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| 非流動負債 |
||||||||||||
| 貸款機制 |
7 | 41,080 | 50,688 | |||||||||
| 租賃負債 |
8 | 344 | 573 | |||||||||
| 其他負債 |
15 | 84 | ||||||||||
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| 非流動負債總額 |
41,439 | 51,345 | ||||||||||
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| 負債總額 |
93,422 | 98,639 | ||||||||||
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| 股權 |
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| 股本和認股權證 |
9 | 363,927 | 363,927 | |||||||||
| 繳款盈餘 |
24,214 | 23,178 | ||||||||||
| 赤字 |
(412,153) | ) | (408,659) | ) | ||||||||
| 累計其他綜合收益 |
804 | 684 | ||||||||||
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| 權益總額 |
(23,208 | ) | (20,870 | ) | ||||||||
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| 負債和權益總額 |
$ | 70,214 | $ | 77,769 | ||||||||
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附註是這些中期合併財務報表的組成部分。
1
THERECHNOLOGIES INC.
中期綜合收益（虧損）報表
（以千美元計，每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 在這三個月裏截至5月31日的期間， | 在這六個月裏截至5月31日的期間， | |||||||||||||||||||
| 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 收入 |
3 | $ | 22,017 | $ | 17,549 | $ | 38,264 | $ | 37,457 | |||||||||||
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| 運營費用 |
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| 銷售成本 |
4,547 | 4,909 | 9,831 | 9,602 | ||||||||||||||||
| 研發費用，扣除 33 美元和 65 美元的税收抵免（2023 年 — 48 美元和 120 美元） |
4,725 | 10,389 | 8,477 | 19,745 | ||||||||||||||||
| 銷售費用 |
6,367 | 6,479 | 12,068 | 13,293 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 |
3,090 | 3,716 | 6,846 | 8,168 | ||||||||||||||||
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| 運營費用總額 |
18,729 | 25,493 | 37,222 | 50,808 | ||||||||||||||||
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| 經營活動的利潤（虧損） |
3,288 | (7,944) | ) | 1,042 | (13,351) | ) | ||||||||||||||
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| 財務收入 |
4 | 545 | 546 | 1,174 | 672 | |||||||||||||||
| 財務成本 |
4 | (2,728) | ) | (2,489) | ) | (5,482) | ) | (7,555) | ) | |||||||||||
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| (2,183 | ) | (1,943) | ) | (4,308) | ) | (6,883) | ) | |||||||||||||
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| 所得税前利潤（虧損） |
1,105 | (9,887) | ) | (3,266) | ) | (20,234) | ) | |||||||||||||
| 所得税支出 |
(118) | ) | (126) | ) | (228) | ) | (222) | ) | ||||||||||||
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| 該期間的淨利潤（虧損） |
987 | (10,013) | ) | (3,494) | ) | (20,456) | ) | |||||||||||||
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| 其他綜合收益，扣除税款 |
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| 未來可能重新歸類為淨利潤（虧損）的項目 |
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| 按公允價值計入其他綜合收益的金融資產公允價值的淨變動 （“FVOCI”）金融資產 |
60 | 81 | 120 | 158 | ||||||||||||||||
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| 60 | 81 | 120 | 158 | |||||||||||||||||
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| 該期間的綜合收益（虧損）總額 |
$ | 1,047 | $ | (9,932 | ) | $ | (3,374) | ) | $ | (20,298) | ) | |||||||||
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| 每股基本收益和攤薄收益（虧損） |
9 (d) | $ | 0.02 | $ | (0.41 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (0.85) | ) | ||||||||
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附註是這些中期合併財務報表的組成部分。
2
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併權益變動表
（以千美元計，股份金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 在截至2023年5月31日的六個月期間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | 股本和公眾 發行認股權證 |
股權組件可轉換的筆記 | 累積的其他綜合的收入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 數字的股份(1) | 金額 | 貢獻了剩餘 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年11月30日的餘額 |
24,201,582 | 338,751 | 2,132 | 18,810 | (382,649) | ) | 385 | (22,571) | ) | |||||||||||||||||||||||
| 該期間的綜合虧損總額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 |
— | — | — | — | (20,456) | ) | — | (20,456) | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損）： |
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| 扣除税款的FVOCI金融資產公允價值的淨變動 |
— | — | — | — | — | 158 | 158 | |||||||||||||||||||||||||
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| 該期間的綜合虧損總額 |
— | — | — | (20,456) | ) | 158 | (20,298) | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 與所有者的交易，直接記入股權 |
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| 基於股份的股票薪酬 期權計劃 |
— | — | — | 1,338 | — | — | 1,338 | |||||||||||||||||||||||||
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| 所有者的捐款總額 |
— | — | — | 1,338 | — | — | 1,338 | |||||||||||||||||||||||||
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| 截至 2023 年 5 月 31 日的餘額 |
24,201,582 | $ | 338,751 | $ | 2,132 | $ | 20,148 | $ | (403,105) | ) | $ | 543 | $ | (41,531) | ) | |||||||||||||||||
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| 在截至2024年5月31日的六個月期間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | 股本和公眾 發行認股權證 |
股權組件可轉換的筆記 | 累積的其他綜合的收入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 數字的股份(1) | 金額 | 貢獻了剩餘 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 |
45,980,019 | 363,927 | — | 23,178 | (408,659) | ) | 684 | (20,870 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 該期間的綜合虧損總額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 |
— | — | — | (3,494) | ) | — | (3,494) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損）： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税款的FVOCI金融資產公允價值的淨變動 |
— | — | — | — | — | 120 | 120 | |||||||||||||||||||||||||
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| 該期間的綜合虧損總額 |
— | — | — | (3,494) | ) | 120 | (3,374) | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 與所有者的交易，直接記入股權 |
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| 基於股份的股票薪酬 期權計劃 |
9 (c) | — | — | — | 1,036 | — | — | 1,036 | ||||||||||||||||||||||||
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| 所有者的捐款總額 |
— | — | — | 1,036 | — | — | 1,036 | |||||||||||||||||||||||||
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| 截至2024年5月31日的餘額 |
45,980,019 | $ | 363,927 | $ | — | $ | 24,214 | $ | (412,153) | ) | $ | 804 | $ | (23,208 | ) | |||||||||||||||||
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| 1 | 有關股票合併，請參閲附註1。 |
附註是這些中期合併財務報表的組成部分。
3
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併現金流量表
（以千美元計）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 在截至5月31日的三個月期間 | 在截至5月31日的六個月期間， | |||||||||||||||||||
| 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 來自（用於）的現金流 |
||||||||||||||||||||
| 正在運營 |
||||||||||||||||||||
| 該期間的淨利潤（虧損） |
$ | 987 | $ | (10,013) | ) | $ | (3,494) | ) | $ | (20,456) | ) | |||||||||
| 的調整 |
||||||||||||||||||||
| 財產和設備的折舊 |
819 | 109 | 892 | 207 | ||||||||||||||||
| 無形資產和其他資產的攤銷 |
360 | 739 | 720 | 1,478 | ||||||||||||||||
| 攤銷 使用權資產 |
83 | 84 | 167 | 186 | ||||||||||||||||
| 股票期權計劃和股票增值權的基於股份的薪酬 |
340 | 702 | 967 | 1,278 | ||||||||||||||||
| 終止租賃的收益 |
— | (121 | ) | |||||||||||||||||
| 衍生金融資產公允價值的變化 |
15 | 18 | 22 | 349 | ||||||||||||||||
| 與遞延股票單位計劃相關的負債公允價值的變化 |
6 | (9) | ) | 3 | (164) | ) | ||||||||||||||
| 可轉換無抵押優先票據和定期貸款的利息 |
4 | 2,313 | 1,874 | 4,587 | 3,658 | |||||||||||||||
| 可轉換無抵押票據和定期貸款的利息 |
(2,256) | ) | (1,429) | ) | (4,581) | ) | (3,617 | ) | ||||||||||||
| 利息收入 |
(342) | ) | (209) | ) | (762) | ) | (436) | ) | ||||||||||||
| 收到的利息 |
359 | 244 | 789 | 484 | ||||||||||||||||
| 所得税支出 |
118 | 126 | 228 | 222 | ||||||||||||||||
| 繳納的所得税 |
(402) | ) | (675) | ) | (402) | ) | (675) | ) | ||||||||||||
| 外匯 |
46 | (75) | ) | 20 | 210 | |||||||||||||||
| 債務修改損失——馬拉鬆認股權證的發行 |
— | — | — | 2,650 | ||||||||||||||||
| 馬拉鬆認股權證公允價值的變化 |
(212) | ) | (300) | ) | (425) | ) | (300) | ) | ||||||||||||
| 增值費用和遞延融資成本的攤銷 |
4 | 382 | 609 | 756 | 1,142 | |||||||||||||||
|
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| 2,616 | (8,205) | ) | (513) | ) | (13,905) | ) | ||||||||||||||
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| 運營資產和負債的變化 |
||||||||||||||||||||
| 貿易和其他應收賬款 |
(2,858) | ) | (3,093) | ) | 169 | (1,008) | ) | |||||||||||||
| 税收抵免和應收補助金 |
(33) | ) | (49 | ) | (9) | ) | (121 | ) | ||||||||||||
| 庫存 |
769 | 2,653 | 532 | 7,231 | ||||||||||||||||
| 預付費用和押金 |
473 | 3,275 | 1,040 | 4,919 | ||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
(1,781) | ) | 2,592 | (359) | ) | (3,953) | ) | |||||||||||||
| 規定 |
524 | (735) | ) | (2,858) | ) | (64 | ) | |||||||||||||
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| (2,906) | ) | 4,643 | (1,485) | ) | 7,004 | |||||||||||||||
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| 經營活動中使用的現金流 |
(290 | ) | (3,562) | ) | (1,998) | ) | (6,901) | ) | ||||||||||||
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| 融資活動 |
||||||||||||||||||||
| 股票發行成本 |
(352) | ) | — | (505) | ) | (37 | ) | |||||||||||||
| 租賃負債的支付 |
(122) | ) | (96 | ) | (244) | ) | (221) | ) | ||||||||||||
| 遞延融資成本 |
(165) | ) | (146 | ) | (165) | ) | (146 | ) | ||||||||||||
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| 用於融資活動的現金流量 |
(639) | ) | (242) | ) | (914) | ) | (404) | ) | ||||||||||||
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| 投資活動 |
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| 出售債券和貨幣市場基金的收益 |
1,363 | 815 | 1,497 | 815 | ||||||||||||||||
| 收購無形資產 |
(1,500 | ) | — | (1,500 | ) | — | ||||||||||||||
| 收購衍生金融資產 |
— | — | — | (104 | ) | |||||||||||||||
| 購置財產和設備 |
— | (81) | ) | — | (303) | ) | ||||||||||||||
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| 來自投資活動的現金流量（已使用） |
(137) | ) | 734 | (3) | ) | 408 | ||||||||||||||
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| 期內現金變動淨額 |
(1,066) | ) | (3,070) | ) | (2,915) | ) | (6,897) | ) | ||||||||||||
| 現金，期初 |
32,240 | 20,023 | 34,097 | 23,856 | ||||||||||||||||
| 外匯對現金的影響 |
(8) | ) | 4 | (16) | ) | (2) | ) | |||||||||||||
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| 現金，期末 |
$ | 31,166 | $ | 16,957 | $ | 31,166 | $ | 16,957 | ||||||||||||
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有關補充現金流披露，請參閲附註11。
附註是這些中期合併財務報表的組成部分。
4
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
Theratechnologies Inc. 是一家生物製藥公司 公司專注於創新療法的開發和商業化，以解決未滿足的醫療需求。
未經審計的中期合併 財務報表（“中期合併財務報表”）包括Theratechnologies Inc.及其全資子公司（統稱為 “公司”，單獨稱為 “公司”）的賬目 “本公司的子公司”）。
該公司有一家重要的全資子公司：
| • | Theratechnologies U.S., Inc.，一家由 特拉華州通用公司法 （特拉華州）。 Theratechnologies U.S., Inc. 為Theratechnologies Inc.在美國的活動提供人員服務。 |
Theratechnologies Inc. 由 《商業公司法》 （魁北克），居住在加拿大魁北克。公司位於 位於 2015 Peel Street，1100 套房，魁北克省蒙特利爾，加拿大 H3A 1T8。
| 1。 | 準備的基礎 |
| (a) | 股票整合 |
2023 年 7 月 19 日，董事會批准合併已發行和流通的普通股（“普通股” 股票”）以普通股換四股（一比四）（“合併”）為基礎，自2023年7月31日起生效。本財經中的所有參考文獻 關於普通股、公開發行認股權證（定義見附註8（a））、馬拉鬆認股權證（定義見附註8（b））、期權（定義見附註8（c））、加權平均普通股數量、每股基本虧損和攤薄虧損的聲明 並對公開發行認股權證、馬拉鬆認股權證和期權的行使價進行了追溯調整和重報，以反映合併對所有期限的影響。
| (b) | 會計框架 |
這些中期合併財務報表，包括比較信息，是根據國際標準編制的 會計準則（“IAS”）34, 中期財務報告 由國際會計準則理事會（“IASB”）根據國際財務報告準則會計準則（“IFRS”）發佈。
某些信息，尤其是通常包含在編制的年度合併財務報表中的附註 根據《國際財務報告準則》，已被省略或精簡。這些中期財務報表不包括國際財務報告準則要求的所有披露，因此應與該年度的年度合併財務報表一起閲讀 已於 2023 年 11 月 30 日結束及其附註。
這些中期合併財務報表已獲授權發佈 2024 年 7 月 9 日的公司審計委員會。
| (c) | 繼續關注 |
作為這些中期合併財務報表編制的一部分，管理層負責確定任何事件或情況 這可能會使人們對公司繼續經營的能力產生懷疑。
5
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 1。 | 準備基礎（續） |
| (c) | 持續經營（續） |
截至這些合併財務報表的發佈之日， 公司預計，截至2024年5月31日，其現有現金和現金等價物以及現有業務產生的現金將足以為其至少下一年的運營費用和債務需求提供資金 自本中期合併財務報表發佈之日起12個月。考慮到公司最近的行動，重大不確定性使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑 從第二季度中期合併財務報表中減輕了影響。
為了實現可持續的盈利能力， 該公司已採取多項措施來合理化其運營，包括減少研發費用，並建立了以商業業務為重點的新運營結構（例如，包括 如註釋 6 (a) 所述。在截至2024年5月31日的三個月期間，該公司的淨利潤為987美元（2023年淨虧損為10,013美元），經營活動產生的現金流為負290美元 （2023年-負3,562美元）。截至2024年5月31日，現金、債券和貨幣市場基金總額為36,028美元。
公司的馬拉鬆 信貸協議包含各種契約，包括最低流動性契約，根據該契約，公司需要在指定賬户中維持大量現金、現金等價物和符合條件的短期投資餘額，這限制了 管理公司的流動性（參見附註6）。截至2024年5月31日，經修訂的馬拉鬆信貸協議的重大承諾包括：（i）最低流動性要求在15,000美元至20,000美元之間，基於 最近結束的四個財政季度的馬拉鬆調整後息税折舊攤銷前利潤（定義見馬拉鬆信貸協議，“馬拉鬆調整後息税折舊攤銷前利潤”）；以及（ii）馬拉鬆調整後息税折舊攤銷前利潤的最低目標 最近結束了四個財政季度。違反契約使貸款人能夠要求立即償還貸款機制, 並向貸款人提供抵押資產, 包括幾乎所有現金, 受控制協議約束的債券和貨幣市場基金。該公司目前沒有其他承諾的融資來源。
自2024年5月31日起，公司有能力在至少但不限於12個月內繼續作為持續經營企業， 涉及重大判斷，取決於是否遵守馬拉鬆信貸協議的條件或獲得貸款人的支持（包括必要時可能的豁免和修改），取決於增加其信貸協議 GRIFTA VS® 收入及其支出的持續管理，以達到或超過馬拉鬆調整後的息税折舊攤銷前利潤目標，併產生足夠的正運營現金流。
中期合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的，前提是 公司將在可預見的將來繼續運營，並將能夠在正常業務過程中變現其資產並清償其負債和承諾。
6
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 1。 | 準備基礎（續） |
| (d) | 測量基礎 |
公司的中期合併財務報表是根據持續經營和歷史成本編制的，債券除外 以及按公平計量的貨幣市場基金、衍生金融資產、與現金結算的股份安排相關的負債和認股權證負債 價值。根據IFRS 2的規定，股票分類的股份支付安排在授予之日按公允價值計量， 基於股份的付款。
附註12進一步討論了用於衡量公允價值的方法。
| (e) | 估計和判斷的使用 |
按照國際財務報告準則編制公司的中期合併財務報表需要管理層做出估計 以及影響截至中期財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期間報告的收入和支出金額的假設 時期。
有關應用會計政策和假設的關鍵判斷以及估算不確定性的信息 截至2023年11月30日的年度合併財務報表附註1披露了對中期財務報表中確認金額的最重大影響。在截至2024年5月31日的三個月期間， 作出了重要判斷，得出結論認為，不存在任何使人對該實體持續經營能力產生實質性懷疑的事件或條件相關的重大不確定性。
| (f) | 功能貨幣和列報貨幣 |
公司的本位幣是美元（“美元”）。
所有以美元顯示的財務信息均已四捨五入到最接近的千位數。
| 2。 | 重要會計政策 |
公司截至年度的年度合併財務報表中披露的重要會計政策 2023年11月30日一直適用於這些中期合併財務報表的編制。
會計政策的變化
標準已發佈但尚未生效。
許多新標準自2023年12月1日起每年生效，允許提前申請；但是， 在編制這些中期合併財務報表時，公司尚未及早採用新的或經修訂的準則。有關以下內容的描述，請參閲截至2023年11月30日的年度合併財務報表附註1 那些標準。
7
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 3. | 收入 |
按產品劃分的淨銷售額如下：
| 在這三個月裏截至5月31日的期間， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| GRIFTA VS® |
$ | 16,200 | $ | 10,853 | ||||
| 特羅加佐® |
5,817 | 6,696 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 22,017 | $ | 17,549 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 在這六個月裏截至5月31日的期間， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| GRIFTA VS® |
$ | 25,786 | $ | 23,564 | ||||
| 特羅加佐® |
12,478 | 13,893 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 38,264 | $ | 37,457 | |||||
|
|
|
|
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|||||
按地區劃分的淨銷售額如下：
| 在這三個月裏截至5月31日的期間， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美國 |
$ | 22,017 | $ | 17,468 | ||||
| 歐洲 |
— | 81 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 22,017 | $ | 17,549 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 在這六個月裏截至5月31日的期間， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美國 |
38,186 | 37,113 | ||||||
| 歐洲 |
78 | 344 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 38,264 | $ | 37,457 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
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THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 4。 | 財務收入和財務成本 |
| 注意 | 在這三個月裏截至5月31日的期間， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| 按公允價值計入的金融工具的淨收益 |
$ | 203 | $ | 291 | ||||||||
| 利息收入 |
342 | 209 | ||||||||||
| 淨外幣收益 |
— | 46 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 財務收入 |
545 | 546 | ||||||||||
| 增值費用和遞延融資成本的攤銷 |
7 和 8 | (382) | ) | (609) | ) | |||||||
| 可轉換無抵押優先票據和定期貸款的利息 |
(2,313) | ) | (1,874) | ) | ||||||||
| 銀行手續費 |
6 | (6) | ) | |||||||||
| 其他 |
(2) | ) | — | |||||||||
| 淨外幣損失 |
(37 | ) | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 財務成本 |
(2,728) | ) | (2,489) | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 淨利潤或虧損中確認的淨財務成本 |
$ | (2,183 | ) | $ | (1,943) | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意 | 在這六個月裏截至5月31日的期間， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| 按公允價值計入的金融工具的淨收益 |
$ | 412 | $ | 115 | ||||||||
| 終止租賃的收益 |
— | 121 | ||||||||||
| 利息收入 |
762 | 436 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 財務收入 |
1,174 | 672 | ||||||||||
| 增值費用和遞延融資成本的攤銷 |
7 和 8 | (756) | ) | (1,142 | ) | |||||||
| 可轉換無抵押優先票據和定期貸款的利息 |
(4,587) | ) | (3,658) | ) | ||||||||
| 銀行手續費 |
— | (26) | ) | |||||||||
| 淨外幣損失 |
(39) | ) | (79) | ) | ||||||||
| 其他 |
(100) | ) | — | |||||||||
| 貸款機制修改造成的損失 |
— | (2,650 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 財務成本 |
(5,482) | ) | (7,555) | ) | ||||||||
|
|
|
|
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|||||||||
| 淨利潤或虧損中確認的淨財務成本 |
$ | (4,308) | ) | $ | (6,883) | ) | ||||||
|
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9
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 5。 | 庫存 |
在2024財年，在F8配方獲得上市批准之前，確認了1,088美元（2023年至170美元）的庫存準備金 tesamorelin 並記錄在銷售成本中。
| 6。 | 規定 |
| 退款和回扣 | 退貨 | 重組(a) | 總計 | |||||||||||||
| 截至2022年11月30日的餘額 |
$ | 6,032 | $ | 1,485 | $ | — | $ | 7,517 | ||||||||
| 已制定的規定 |
15,407 | 1,086 | 1,963 | 18,456 | ||||||||||||
| 使用的條款 |
(14,506) | ) | (309) | ) | (1,721) | ) | (16,536) | ) | ||||||||
| 匯率變動的影響 |
168 | — | (2) | ) | 166 | |||||||||||
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|
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| 截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 |
$ | 7,101 | $ | 2,262 | $ | 240 | $ | 9,603 | ||||||||
|
|
|
|
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|||||||||
| 已制定的規定 |
9,421 | 671 | 336 | 10,428 | ||||||||||||
| 使用的條款 |
(12,407) | ) | (549) | ) | (330) | ) | (13,286) | ) | ||||||||
| 匯率變動的影響 |
(26) | ) | — | — | (26) | ) | ||||||||||
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| 截至2024年5月31日的餘額 |
$ | 4,089 | 2,384 | 246 | 6,719 | |||||||||||
|
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| (a) | 2024年3月22日，該公司宣佈將逐步減少其臨牀前腫瘤學研究 活動。該公司將繼續優先進行正在進行的針對晚期卵巢癌患者的新型肽藥物偶聯物（PDC）舒多西他賽增多索肽（TH1902）的1期臨牀試驗。研究活動的逐步減少是 符合公司對商業業務的關注，並將進一步優化其組織成本結構。因此，在截至2024年5月31日的六個月期間，收入為336美元 與遣散費和其他費用有關的費用。預計在2024年下半年將收取約200美元的費用。此外，在截至2024年5月31日的三個月和六個月期間，公司加速增長了766美元 研發費用中的設備折舊 |
| 7。 | 貸款機制 |
2022年7月20日，公司與Marathon Asset Management, L.P. 的某些基金和賬户簽訂了信貸協議。 擔任投資經理（統稱為 “馬拉鬆”），提供高達100,000美元的貸款（“貸款額度” 或 “馬拉鬆信貸協議”）。這筆貸款的發放將提供給公司 時間分為四部分，每批都有公司需要滿足的特定條件。
2022年7月27日，本金為 40,000美元（“第一批貸款”）獲得了融資，而2023年6月21日，第二筆2萬美元（“第二批貸款”）獲得了融資，這是由於該貸款機構在2023年第一季度取消了與向該貸款提交貸款相關的條件 美國食品和藥物管理局公佈了該公司當時進行的人為因素研究的結果。該公司不符合分別提取15,000美元和25,000美元額外資本的先決條件。
10
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 7。 | 貸款機制（續） |
2023 年 7 月 3 日，公司違反了其流動性契約 從而使貸款人能夠要求立即償還債務，並向貸款人提供抵押資產，其中包括幾乎所有受控制的現金、債券和貨幣市場基金 協議。2023年7月10日，公司和貸款機構修改了馬拉鬆信貸協議的條款，將2023年7月10日至7月28日期間的最低流動性承諾減少如下：
| • | 在 2023 年 7 月 10 日至 2023 年 7 月 21 日（含當天）期間，從 20,000 美元到 14,000 美元不等；以及 |
| • | 從 2023 年 7 月 22 日到 2023 年 7 月 28 日（含當天），從 14,000 美元到 16,000 美元不等。 |
2023年7月28日，公司和貸款機構對馬拉鬆信貸協議的條款進行了額外修訂，以 除其他外，規定從2023年7月29日起至2023年10月31日（含當日），最低流動性契約為15,000美元。在此之後，最低流動性契約定為20,000美元；但是，前提是如果F8 截至2024年3月31日，美國食品藥品監督管理局尚未批准替薩莫瑞林的配方，最低流動性承諾定為3萬美元。2023 年 9 月 21 日，公司獲得了貸款人的豁免 涉及其在2023年7月3日至年底（包括2023年7月9日）期間違反其流動性契約的行為。2023年10月13日，公司和貸款機構對馬拉鬆信貸進行了另一項修正案 協議（“第五修正案”）除其他外規定了以下修正案：
| • | 將2023年10月31日之後所有時間的最低流動性要求修訂為15,000美元之間 以及20,000美元，基於最近結束的四個財政季度的馬拉鬆調整後息税折舊攤銷前利潤的門檻； |
| • | 將最低收入要求修訂為基於馬拉鬆調整後息税折舊攤銷前利潤的目標，而不是 基於收入的季度目標，從截至2023年11月30日的季度開始； |
| • | 刪除禁止公司經營的禁令解釋性段落 公司年度報告附帶的獨立註冊會計師事務所。 |
考慮到 第五修正案，公司同意（i）支付相當於540美元攤銷價值（600美元）的金額，或根據截至2023年10月13日的融資債務的未償本金（60,000美元）計算的100個基點，該金額已加入 將融資債務的未償本金作為實物支付；以及（ii）將馬拉鬆認股權證的行使價從之前的水平重置為125萬股普通股，價格為每股普通股2.30美元，現可行使為125萬股普通股 每股普通股5.80美元。
根據貸款機制提取的金額的主要條件如下：
| • | 該貸款機制的初始期限為五年，僅提供24個月的利息期，期限為 按擔保隔夜融資利率（“SOFR”）計算的利息加9.5％。從2024年7月開始，第一批貸款和第二批貸款按36個月的攤還計劃按等額的月度分期償還。公司有權 隨時預付未償還的貸款額度，但須繳納一定的預付保費金額：對於2024年7月27日之前的第1批貸款，金額等於發放的全部金額，在此日期之後，最高金額為本金的3％ 金額已預付。對於第二批貸款，在2025年6月21日之前，金額等於全部金額，在此日期之後，最高預付金額為本金的3％； |
11
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 7。 | 貸款機制（續） |
| • | 貸款機制提供基於馬拉鬆調整後息税折舊攤銷前利潤的目標和最低流動性要求（兩者都是 根據最近結束的四個財務季度的馬拉鬆調整後息税折舊攤銷前利潤的門檻，馬拉鬆信貸協議）規定，所有時間均在15,000至20,000美元之間； |
| • | 貸款機制需要貸款人的同意才能承擔額外的債務和進行收購, 產品或資產的處置、許可和向外許可。違反 Marathon 信貸協議的條款和條件將構成違約事件 從而使未償貸款增加了300個基點，使貸款人能夠要求立即償還債務； |
| • | 該貸款機構在公司的所有資產上擁有排名第一的擔保權益，但須遵守一定的信貸 信用卡安排限制。 |
貸款機制賬面價值的變動情況如下：
| 2022年7月27日貸款機制的收益 |
$ | 40,0000 | ||
| 交易成本 |
(2,285) | ) | ||
| 增值費用 |
179 | |||
|
|
|
|||
| 截至2022年11月30日的定期貸款 |
$ | 37,894 | ||
| 2023 年 6 月 21 日第二批貸款的收益 |
2萬個 | |||
| 與發放第二批貸款相關的費用 |
(1,182 | ) | ||
| 與馬拉鬆認股權證相關的費用 |
(78 | ) | ||
| 對第五修正案的審議 |
540 | |||
| 增值費用 |
800 | |||
|
|
|
|||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的定期貸款 |
$ | 57,974 | ||
| 增值費用 |
561 | |||
|
|
|
|||
| 截至 2024 年 5 月 31 日的定期貸款 |
$ | 58,535 | ||
| 當前部分 |
17,455 | |||
| 非流動部分 |
41,080 | |||
|
|
|
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THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 8。 | 租賃負債 |
| 攜帶價值 | ||||
| 截至2022年11月30日的餘額 |
$ | 1,922 | ||
| 增值費用 |
101 | |||
| 租賃付款 |
(452) | ) | ||
| 匯率變動的影響 |
17 | |||
| 終止 |
(920) | ) | ||
| 新租約 |
326 | |||
|
|
|
|||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 |
$ | 994 | ||
| 增值費用 |
37 | |||
| 租賃付款 |
(244) | ) | ||
| 匯率變動的影響 |
(2) | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至2024年5月31日的餘額 |
785 | |||
| 當前部分 |
441 | |||
|
|
|
|||
| 非流動部分 |
$ | 344 | ||
|
|
|
|||
| 9。 | 股本和認股權證 |
| (a) | 公開發行認股權證 |
2021年1月19日，公司完成了單位銷售和發行的公開發行。每個單元由一個普通單元組成 公司股份和公司普通股購買權證（每份完整認股權證，“公開發行認股權證”）的一半，歸類為股本和股權內的公開發行認股權證。在第一季度 截至2024年2月29日，沒有行使任何公開發行認股權證（2023年11月30日無）。
8,130,550 份公開發行認股權證 已於 2024 年 1 月 19 日到期。
2023年10月31日，公司完成了出售和發行的公開發行 12,500,000股普通股，每股普通股價格為1.00美元，總收益為12,500美元。2023年11月14日，公司以每股普通股1.00美元的價格發行了16萬股普通股，總收益為160美元 部分行使超額配股權。公司還完成了與魁北克投資局的並行私募配售（“並行私募配售”），共計9,118,184股普通股和3,381,816股資金充足、無表決權的認購收據，可隨時以一對一的方式兑換成普通股，每種情況下，總額為1.00美元 收益為12,500美元。發行認購收據是為了將投資者的股票所有權限制在不超過已發行和流通普通股的19.9％，認購收據可以隨時兑換，前提是所有權 限制受到尊重。公司還簽訂了投資者權利協議，根據該協議，魁北克投資局有權提名一名個人長期擔任公司董事會董事。 因為它持有根據並行私募配售購買的普通股的50％。此次發行的成本為2,053美元。
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THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 9。 | 股本和認股權證（續） |
| (b) | 馬拉鬆認股權證 |
2023年2月27日，公司向馬拉鬆發行了共計500萬份普通股購買認股權證（“馬拉鬆”） 認股權證”）可在合併後行使125萬股普通股，行使價為5.80美元。馬拉鬆認股權證的行使期為七年。馬拉鬆認股權證不在任何證券交易所交易，是 根據貸款機制的條款，只能轉讓給Marathon的關聯公司或其他潛在貸款人及其關聯公司，並且可以在無現金基礎上行使。因此，馬拉鬆認股權證是衍生金融負債 以公允價值計量且計入損益。
馬拉鬆認股權證的發行是為了考慮對該認股權證所做的各種修訂 馬拉鬆信貸協議，包括：
| • | 一項修正案，取消了發放第二批貸款的先決條件，該條件要求公司： 已在2023年6月30日之前向美國食品藥品管理局提交了人為因素研究的結果；以及 |
| • | 一項修正案，旨在刪除年度報告中禁止持續經營的解釋性段落 截至2022年11月30日的財政年度的獨立註冊會計師事務所。 |
考慮到 第五修正案中，公司已同意重置5,000,000份馬拉鬆認股權證的行使價，該認股權證現可按每股普通股2.30美元的價格行使為125萬股普通股。（請參閲註釋 7）。
在測試債務修改是否為重大修改時，馬拉鬆認股權證的公允價值被視為現金流出 並得出結論，修改幅度不大。發行時，根據Black-Sholes模型和下表中列出的假設，2650美元被記錄為債務修改虧損。記錄的金額為350美元 反映了加入第五修正案後用於重新定價的馬拉鬆認股權證公允價值的增加。與馬拉鬆認股權證相關的衍生金融負債在合併報表中記錄為負債 財務狀況，導致截至2024年5月31日的六個月期間的公允價值調整收益425美元。
| 測量日期截至2024年5月31日 | 發行日期 測量 |
|||||||
| 無風險利率 |
4.50 | % | 3.92 | % | ||||
| 預期的波動率 |
91.37 | % | 61.985 | % | ||||
| 以年為單位的平均期權壽命 |
5.75 歲 | 7 年 | ||||||
| 股票價格 |
$ | 1.25 | 3.80 | |||||
| 認股權證行使價 |
$ | 2.30 | 5.80 | |||||
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THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 9。 | 股本和認股權證（續） |
| (b) | 馬拉鬆認股權證（續） |
無風險利率是 基於加拿大政府零息債券的隱含收益率，剩餘期限等於馬拉鬆認股權證的有效期。波動率基於加權平均歷史波動率 根據公開信息導致的預期變化進行了調整。馬拉鬆認股權證的有效期以合同條款為基礎。由於保留股息收益率是公司目前的政策，因此不包括股息收益率 所有收益都用於為運營和未來增長提供資金。
| (c) | 股票期權計劃 |
公司已經制定了股票期權計劃（“期權計劃”），根據該計劃，它可以授予其董事，高級職員，員工， 研究人員和顧問購買普通股的不可轉讓期權（“期權”）。期權的行使日期不得遲於授予之日後的10年。開啟 2023 年 3 月 28 日，公司董事會修訂了期權計劃，除其他外，規定了期權計劃下可發行的最大普通股數量（以及任何其他基於證券的薪酬） 安排）在未攤薄的基礎上，不得超過已發行和流通普通股的17％。期權計劃具有 “重新加載” 或 “常綠” 功能，因此當期權是 行使後，期權計劃下可發行的普通股數量將得到補充，此類已行使的期權將在未來可供重新授予。股東於 2023 年 5 月 9 日批准了該修正案。通常，期權 在授予之日或最長三年的期限內歸屬。
截至2024年5月31日，仍可授予5,777,941份期權 期權計劃下的公司（2023 — 7,764,232）。
所有期權均應通過普通股的實物交割進行結算。
在過去兩年中，未償還期權數量的變化如下：
15
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 9。 | 股本和認股權證（續） |
| (c) | 股票期權計劃（續） |
| 加權平均值行使價格每個選項 | ||||||||||||
| 數字的選項 | CAD | 美元 | ||||||||||
| 以加元計算的未償還期權 |
||||||||||||
| 截至2022年11月30日的期權 — 加元 |
1,180,052 | $ | 15.92 | $ | 11.84 | |||||||
| 授權 — 加元 |
792,193 | 5.16 | 3.80 | |||||||||
| 沒收 — 加元 |
(9,473) | ) | 21.40 | 15.96 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2023年5月31日的未償還期權 — 加元 |
1,962,772 | $ | 11.56 | $ | 8.52 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的期權 — 加元 |
1,774,559 | 11.51 | 8.48 | |||||||||
| 已沒收並過期 — 加元 |
(6,859) | ) | 9.48 | 6.94 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2024年5月31日的未償還期權——加元 |
1,767,700 | 11.52 | 8.45 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日可行使的期權 — 加元 |
1,200,468 | 13.35 | 9.79 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至 2023 年 5 月 31 日可行使的期權 — 加元 |
849,268 | $ | 15.12 | $ | 11.16 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
16
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 9。 | 股本和認股權證（續） |
| (c) | 股票期權計劃（續） |
| 數字 的選項 |
加權平均值行使價格每個選項 | |||||||
| 以美元計的未償還期權 |
||||||||
| 截至2022年11月30日的期權——美元 |
106,643 | $ | 10.00 | |||||
| 授權 — 美元 |
203,935 | 3.80 | ||||||
| 沒收 — 美元 |
(2,500 | ) | 6.32 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2023年5月31日的未償還期權——美元 |
308,078 | $ | 5.92 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的期權 — 美元 |
279,369 | 6.02 | ||||||
| 已沒收並過期 — 美元 |
(8,418) | ) | 4.22 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2024年5月31日的未償還期權——美元 |
270,951 | $ | 6.90 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2024年5月31日可行使的期權——美元 |
131,264 | $ | 8.30 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至 2023 年 5 月 31 日可行使的期權 — 美元 |
44,862 | $ | 9.68 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
在截至2024年5月31日的六個月期間，1,036美元 （2023年—1,338美元）被記錄為該計劃的基於股份的薪酬支出。在截至2024年5月31日的六個月期間，沒有授予任何期權。這個 2023年期間授予的期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes模型和以下加權平均假設估算的：
| 2023 | ||||
| 以加元授予的期權 |
||||
| 無風險利率 |
3.33 | % | ||
| 預期的波動率 |
64.3 | % | ||
| 以年為單位的平均期權壽命 |
9.5 年 | |||
| 授予日期的股價 |
$ | 3.80（5.16 加元） | ) | |
| 期權行使價 |
$ | 3.80（5.16 加元） | ) | |
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THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 9。 | 股本和認股權證（續） |
| (c) | 股票期權計劃（續） |
| 2023 | ||||
| 以美元授予的期權 |
||||
| 無風險利率 |
3.92 | % | ||
| 預期的波動率 |
62 | % | ||
| 以年為單位的平均期權壽命 |
9.5 年 | |||
| 授予日期的股價 |
$ | 3.80 | ||
| 期權行使價 |
$ | 3.80 | ||
無風險利率基於隱含收益率 加拿大政府或美國的零息債券發行，剩餘期限等於期權的預期期限。波動率基於加權平均歷史波動率，調整後的週期等於 預期壽命。期權的壽命是根據授予之日的歸屬期限、期權的有效期以及過去類似補助金的平均未償還期限來估算的。股息收益率 不包括在計算範圍內，因為公司目前的政策是保留所有收益，為運營和未來增長提供資金。
下表彙總了截至2023年5月31日的三個月和六個月期間授予的股票期權的計量日期加權平均公允價值。在截至2024年5月31日的六個月期間，沒有授予任何期權。
| 數字的選項 | 加權平均值 授予日期 公允價值 |
|||||||
| 以加元授予的期權 |
||||||||
| 在截至5月31日的三個月和六個月期間， 2023 |
792,193 | $ | 2.76（3.76 加元） | ) | ||||
18
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 9。 | 股本和認股權證（續） |
| (c) | 股票期權計劃（續） |
| 數字的選項 | 加權平均的授予日期公允價值 | |||||||
| 以美元授予的期權 |
||||||||
| 在截至5月31日的三個月和六個月期間， 2023 |
203,935 | $ | 2.72 | |||||
公司用來計算期權價值的Black-Scholes模型 旨在估算不受歸屬限制的可自由交易、完全可轉讓的期權的公允價值，這與公司的股票期權獎勵有很大不同。該模型還需要某些主觀假設， 包括未來的股價波動和平均期權壽命，這極大地影響了計算值。
(d) 淨利潤（虧損）
每股基本利潤（虧損）的計算基於歸屬於公司普通股股東的淨利潤（虧損） 987美元（2023年—三個月期間為10,013美元），六個月期間為3,494美元（2023年-20,456美元）），加權平均已發行普通股數量計算如下：
| 在已結束的三個月期間 | ||||||||
| 5月31日2024 | 5月31日2023 | |||||||
| 截至3月1日的已發行普通股 |
45,980,019 | 24,201,582 | ||||||
| 訂閲收據發放的影響 |
3,381,816 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股的加權平均數，基本 |
49,361,835 | 24,201,582 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
攤薄後每股收益的計算基於攤薄後普通股的加權平均數 計算方法如下：
| 在已結束的三個月期間 | ||||||||
| 5月31日2024 | 5月31日2023 | |||||||
| 普通股的加權平均數 |
49,361,835 | 24,201,582 | ||||||
| 潛在稀釋期權的影響 |
6,980 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 加權平均普通股數量，攤薄 |
49,368,815 | 24,201,582 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
19
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 9。 | 股本和認股權證（續） |
| (c) | 股票期權計劃（續） |
| 在截至的六個月期間 | ||||||||
| 5月31日2024 | 5月31日2023 | |||||||
| 截至12月1日的已發行普通股 |
45,980,019 | 24,201,582 | ||||||
| 訂閲收據發放的影響 |
3,381,816 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股的加權平均數，基本股和攤薄後的普通股數量 |
49,361,835 | 24,201,582 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
在截至 2024 年 5 月 31 日的六個月期間，2,038,651 （2023 — 270,838）期權和5,000,000份馬拉鬆認股權證被排除在攤薄後普通股的加權平均數計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。這個 公開發行認股權證也被排除在未償還期限的攤薄普通股加權平均數計算之外。
| 10。 | 補充現金流披露 |
該公司進行了以下對其現金流沒有影響的交易：
| 5月31日2024 | 5月31日2023 | |||||||
| 應付賬款中包括的財產和設備增撥款以及 應計負債 |
$ | — | $ | 15 | ||||
| 遞延融資成本包含在應付賬款和應計負債中 |
— | 30 | ||||||
| 11。 | 金融工具 |
公司面臨的金融工具風險敞口的性質和範圍與金融工具中的披露一致 考慮到以下更新，截至2023年11月30日的年度合併財務報表。
信用風險—貿易 應收款
該公司貿易應收賬款的信用風險敞口與一個主要客户有關。管理用途 歷史損失經驗，必要時調整歷史損失率，以反映有關當前狀況的信息以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。
根據與其主要客户簽訂的協議條款，應在45天內付款，管理層監督現金的及時收款 經常。如果客户的應收賬款逾期超過15天，則假定信用風險顯著增加。從歷史上看，客户在 45 天到期日之前付款，而應收賬款並未支付 逾期 15 天以上。因此，該公司在與主要客户的貿易應收賬款方面沒有蒙受任何損失。因此，沒有確認任何損失備抵金。截至2024年5月31日，並考慮到隨後的情況 事件發生期間，與貿易應收賬款相關的信用風險沒有增加。
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THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 12。 | 公允價值的確定 |
公司的某些會計政策和披露要求確定金融和非金融資產和負債的公允價值。公允價值是根據以下方法確定的，用於衡量和/或披露目的。如果適用，請提供有關中假設的更多信息 公允價值的確定將在該資產或負債的特定附註中披露。
金融資產和金融負債 按公允價值計量
在確定公允價值時，公司使用基於水平的公允價值層次結構，定義如下：
級別 1：定義為可觀察的輸入，例如活躍市場的報價。
級別 2：定義為活躍市場中除報價以外的其他可直接或間接觀察的投入。
第 3 級：定義為基於很少或根本沒有可觀察到的市場數據的輸入，因此要求各實體制定自己的數據 自己的假設。
其他金融資產和金融負債
公司已確定其短期金融資產和金融資產的賬面價值 負債，包括現金、貿易和其他應收賬款、應付賬款和應計負債，由於到期時間相對較短，因此接近其公允價值。
債券和貨幣市場基金以及衍生金融資產和負債按公允價值列報，由主要的投入確定 基於報告日期（第 2 級）的經紀商報價。
公司已確定其貸款額度的賬面價值 近似於其公允價值，因為這些條款是在2023財年末快要結束時修改的。
基於股份的支付交易
期權的公允價值是根據Black-Scholes估值模型衡量的。測量 輸入包括測量日的股價、該工具的行使價、預期波動率（基於根據公開信息導致的預期變化進行調整的加權平均歷史波動率）、預期的加權平均值 工具的壽命（基於歷史經驗和一般期權持有者的行為）、預期股息和無風險利率（基於政府債券）。在確定公允價值時，不考慮與交易相關的服務和非市場績效條件（如果有）。
DSU的公允價值是根據公司普通股的報價確定的，被視為二級 公允價值層次結構。
馬拉鬆認股權證
馬拉鬆認股權證按公允價值認可，在公允價值層次結構中被視為第三級。
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THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
在截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月期間
（未經審計）
| 13。 | 運營部門 |
該公司只有一個運營部門。該公司99％以上的收入來自一個客户RxCrossroads（見註釋3） 年度合併財務報表），其總部設在美國。
| 對於 三個月期限已結束5月31日 |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| RX十字路口 |
$ | 22,017 | $ | 17,468 | ||||
| 其他 |
— | 81 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 22,017 | $ | 17,549 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 對於 六個月期限已結束5月31日 |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| RX十字路口 |
$ | 38,186 | $ | 37,113 | ||||
| 其他 |
78 | 344 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 38,264 | $ | 37,457 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2024年5月31日，該公司的非流動資產為 12,887美元位於加拿大（12,567美元）、美國（54美元）和愛爾蘭（266美元）。
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