prgs-20240531進步軟件公司 /MA0000876167假的2024Q211 月 30 日50500.0147622P4YP3YP3YP3Y12xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pureprgs: dayprgs: 指標prgs: 分段prgs: 原告prgs: 索賠00008761672023-12-012024-05-3100008761672024-06-2500008761672024-05-3100008761672023-11-300000876167PRGS: 軟件許可證會員2024-03-012024-05-310000876167PRGS: 軟件許可證會員2023-03-012023-05-310000876167PRGS: 軟件許可證會員2023-12-012024-05-310000876167PRGS: 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北美會員2022-12-012023-05-310000876167美國公認會計準則:EME成員2024-03-012024-05-310000876167美國公認會計準則:EME成員2023-03-012023-05-310000876167美國公認會計準則:EME成員2023-12-012024-05-310000876167美國公認會計準則:EME成員2022-12-012023-05-310000876167SRT: 拉丁美洲會員2024-03-012024-05-310000876167SRT: 拉丁美洲會員2023-03-012023-05-310000876167SRT: 拉丁美洲會員2023-12-012024-05-310000876167SRT: 拉丁美洲會員2022-12-012023-05-310000876167SRT: 亞太地區會員2024-03-012024-05-310000876167SRT: 亞太地區會員2023-03-012023-05-310000876167SRT: 亞太地區會員2023-12-012024-05-310000876167SRT: 亞太地區會員2022-12-012023-05-3100008761672024-06-012024-05-310000876167SRT: 最低成員2024-05-310000876167SRT: 最大成員2024-05-3100008761672025-06-012024-05-310000876167US-GAAP:設施關閉成員2023-11-300000876167US-GAAP:員工離職會員2023-11-300000876167US-GAAP:設施關閉成員2023-12-012024-05-310000876167US-GAAP:員工離職會員2023-12-012024-05-310000876167US-GAAP:設施關閉成員2024-05-310000876167US-GAAP:員工離職會員2024-05-310000876167PRGS:2022 年 11 月網絡事件會員2023-03-012023-05-310000876167PRGS:2022 年 11 月網絡事件會員2022-12-012023-05-3100008761672023-08-312023-08-310000876167PRGS: Moveit 漏洞成員2024-03-012024-05-310000876167PRGS: Moveit 漏洞成員2023-12-012024-05-3100008761672022-12-012024-05-310000876167PRGS:2022 年 11 月網絡事件會員2022-12-012024-05-310000876167PRGS: Moveit 漏洞成員2022-12-012024-05-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年5月31日
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _____ 到 _____ 的過渡期內。
委員會文件號: 0-19417
進步軟件公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 04-2746201 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
路邊路15號,400號套房
伯靈頓, 馬薩諸塞01803
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(781)280-4000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名或以前的地址。)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | PRGS | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
非加速過濾器 | | ☐ | (不要檢查申報公司是否規模較小) | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第120億條第2款)。是的 ☐ 沒有☒
截至 2024 年 6 月 25 日,有 42,776,452 註冊人的已發行普通股,每股面值0.01美元。
進步軟件公司
表格 10-Q
截至2024年5月31日的季度期間
目錄
| | | | | | | | |
| | |
第一部分 | 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
| 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 4 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月的簡明綜合綜合收益表 | 5 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表 | 6 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月的簡明合併現金流量表 | 8 |
| 簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 36 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 37 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 37 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 37 |
第 5 項。 | 其他信息 | 37 |
第 6 項。 | 展品 | 38 |
| | |
| 簽名 | 39 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表(未經審計)
簡明合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
(以千計,共享數據除外) | 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 190,420 | | | $ | 126,958 | |
應收賬款(減去備抵美元)928 和 $851,分別是) | 82,354 | | | 125,825 | |
未開單應收賬款 | 33,157 | | | 29,965 | |
其他流動資產 | 37,052 | | | 48,040 | |
流動資產總額 | 342,983 | | | 330,788 | |
長期未開票應收賬款 | 32,401 | | | 28,373 | |
財產和設備,淨額 | 13,117 | | | 15,225 | |
無形資產,淨額 | 304,644 | | | 354,278 | |
善意 | 832,783 | | | 832,101 | |
使用權租賃資產 | 14,219 | | | 18,711 | |
遞延所得税資產 | 32,628 | | | 15,052 | |
其他資產 | 13,600 | | | 8,255 | |
總資產 | $ | 1,586,375 | | | $ | 1,602,783 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 8,583 | | | $ | 12,371 | |
短期遞延收入,淨額 | 226,579 | | | 236,090 | |
長期債務的流動部分,淨額 | — | | | 13,109 | |
應計薪酬和相關税款 | 34,817 | | | 49,559 | |
應付給股東的股息 | 8,351 | | | 8,376 | |
短期經營租賃負債 | 9,447 | | | 10,114 | |
其他應計負債 | 19,444 | | | 22,499 | |
流動負債總額 | 307,221 | | | 352,118 | |
長期遞延收入,淨額 | 64,995 | | | 58,946 | |
可轉換優先票據,淨額 | 794,277 | | | 354,772 | |
長期債務,淨額 | — | | | 356,111 | |
長期經營租賃負債 | 9,970 | | | 13,000 | |
遞延所得税負債 | 3,710 | | | 3,574 | |
其他非流動負債 | 4,535 | | | 4,547 | |
承付款和意外開支 | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01 面值;已授權, 10,000,000 股票;已發行, 無 | — | | | — | |
普通股,$0.01 面值;已授權, 200,000,000 股票;已發行和流通股票, 43,062,914 2024 年的股票以及 43,795,955 2023 年的股票 | 431 | | | 438 | |
額外的實收資本 | 330,382 | | | 370,579 | |
留存收益 | 105,590 | | | 120,858 | |
累計其他綜合虧損 | (34,736) | | | (32,160) | |
股東權益總額 | 401,667 | | | 459,715 | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,586,375 | | | $ | 1,602,783 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
簡明合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計,每股數據除外) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
收入: | | | | | | | |
軟件許可 | $ | 53,979 | | | $ | 56,407 | | | $ | 118,079 | | | $ | 113,975 | |
維護和服務 | 121,098 | | | 121,844 | | | 241,683 | | | 228,502 | |
總收入 | 175,077 | | | 178,251 | | | 359,762 | | | 342,477 | |
收入成本: | | | | | | | |
軟件許可證成本 | 2497 | | | 2,814 | | | 5,228 | | | 5,266 | |
維護和服務成本 | 22,176 | | | 22,970 | | | 44,395 | | | 40,471 | |
收購的無形資產的攤銷 | 7,398 | | | 7,994 | | | 15,257 | | | 14,258 | |
收入總成本 | 32,071 | | | 33,778 | | | 64,880 | | | 59,995 | |
毛利潤 | 143,006 | | | 144,473 | | | 294,882 | | | 282,482 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和營銷 | 37,889 | | | 40,147 | | | 77,000 | | | 73,901 | |
產品開發 | 35,435 | | | 34,820 | | | 70,423 | | | 65,258 | |
一般和行政 | 21,983 | | | 21,469 | | | 43,327 | | | 40,255 | |
收購的無形資產的攤銷 | 16,316 | | | 17,546 | | | 33,705 | | | 31,157 | |
網絡事件和漏洞響應費用,淨額 | 3,036 | | | 1,483 | | | 4,023 | | | 4,175 | |
重組費用 | 651 | | | 3,990 | | | 3,000 | | | 5,387 | |
收購相關費用 | 548 | | | 1,991 | | | 1,250 | | | 3,734 | |
| | | | | | | |
運營費用總額 | 115,858 | | | 121,446 | | | 232,728 | | | 223,867 | |
運營收入 | 27,148 | | | 23,027 | | | 62,154 | | | 58,615 | |
其他(支出)收入: | | | | | | | |
利息支出 | (7,007) | | | (8,514) | | | (14,351) | | | (14,362) | |
利息收入及其他,淨額 | 928 | | | 592 | | | 1,552 | | | 1,107 | |
外匯損失,淨額 | (941) | | | (496) | | | (1,620) | | | (827) | |
其他支出總額,淨額 | (7,020) | | | (8,418) | | | (14,419) | | | (14,082) | |
所得税前收入 | 20,128 | | | 14,609 | | | 47,735 | | | 44,533 | |
所得税準備金 | 3,940 | | | 2,519 | | | 8,908 | | | 8,769 | |
淨收入 | $ | 16,188 | | | $ | 12,090 | | | $ | 38,827 | | | $ | 35,764 | |
每股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.37 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.89 | | | $ | 0.83 | |
稀釋 | $ | 0.37 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.81 | |
已發行股票的加權平均值: | | | | | | | |
基本 | 43,213 | | | 43,343 | | | 43,508 | | | 43,321 | |
稀釋 | 43,964 | | | 44,470 | | | 44,395 | | | 44,411 | |
| | | | | | | |
每股普通股申報的現金分紅 | $ | 0.175 | | | $ | 0.175 | | | $ | 0.350 | | | $ | 0.350 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
簡明綜合收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
淨收入 | $ | 16,188 | | | $ | 12,090 | | | $ | 38,827 | | | $ | 35,764 | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入: | | | | | | | |
外幣折算調整 | 105 | | | 1,720 | | | (1,441) | | | 3,457 | |
扣除税收優惠後的套期保值活動未實現虧損142 和 $360 在截至2024年5月31日的三個月和六個月中,分別為 $250 和 $295 分別在截至2023年5月31日的三個月和六個月中 | (445) | | | (812) | | | (1,135) | | | (939) | |
扣除税收優惠後的未實現投資虧損4 和 $0 分別在截至2023年5月31日的三個月和六個月中 | — | | | 21 | | | — | | | — | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入總額 | (340) | | | 929 | | | (2,576) | | | 2,518 | |
綜合收入 | $ | 15,848 | | | $ | 13,019 | | | $ | 36,251 | | | $ | 38,282 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
股東權益簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年5月31日的六個月 |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額 |
(以千計) | 股票數量 | | 金額 | | | | |
餘額,2023 年 12 月 1 日 | 43,796 | | | $ | 438 | | | $ | 370,579 | | | $ | 120,858 | | | $ | (32,160) | | | $ | 459,715 | |
根據員工股票購買計劃發行股票 | 182 | | | 2 | | | 6,918 | | | — | | | — | | | 6,920 | |
行使股票期權 | 134 | | | 1 | | | 5,545 | | | — | | | — | | | 5,546 | |
限制性股票單位的歸屬和遞延股票單位的釋放 | 498 | | | 5 | | | (5) | | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票單位淨髮行相關的預扣税款繳納額 | (192) | | | (1) | | | (10,591) | | | — | | | — | | | (10,592) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 24,453 | | | — | | | — | | | 24,453 | |
購買扣除税款的上限看漲期權 | — | | | — | | | (32,080) | | | — | | | — | | | (32,080) | |
已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | (16,097) | | | — | | | (16,097) | |
國庫股票回購和退休 | (1,355) | | | (14) | | | (34,437) | | | (37,998) | | | — | | | (72,449) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 38,827 | | | — | | | 38,827 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,576) | | | (2,576) | |
餘額,2024 年 5 月 31 日 | 43,063 | | | $ | 431 | | | $ | 330,382 | | | $ | 105,590 | | | $ | (34,736) | | | $ | 401,667 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年5月31日的三個月 |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額 |
(以千計) | 股票數量 | | 金額 | | | | |
餘額,2024 年 3 月 1 日 | 43,689 | | | $ | 437 | | | $ | 372,273 | | | $ | 123,429 | | | $ | (34,396) | | | $ | 461,743 | |
根據員工股票購買計劃發行股票 | 116 | | | 1 | | | 4,388 | | | — | | | — | | | 4,389 | |
行使股票期權 | 54 | | | — | | | 2,296 | | | — | | | — | | | 2,296 | |
限制性股票單位的歸屬和遞延股票單位的釋放 | 254 | | | 3 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票單位淨髮行相關的預扣税款繳納額 | (89) | | | — | | | (4,702) | | | — | | | — | | | (4,702) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 11,989 | | | — | | | — | | | 11,989 | |
購買扣除税款的上限看漲期權 | — | | | — | | | (32,080) | | | — | | | — | | | (32,080) | |
已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | (7,867) | | | — | | | (7,867) | |
國庫股票回購和退休 | (961) | | | (10) | | | (23,779) | | | (26,160) | | | — | | | (49,949) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 16,188 | | | — | | | 16,188 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (340) | | | (340) | |
餘額,2024 年 5 月 31 日 | 43,063 | | | $ | 431 | | | $ | 330,382 | | | $ | 105,590 | | | $ | (34,736) | | | $ | 401,667 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年5月31日的六個月 |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額 |
(以千計) | 股票數量 | | 金額 | | | | |
餘額,2022年12月1日 | 43,257 | | | $ | 433 | | | $ | 331,650 | | | $ | 101,656 | | | $ | (35,235) | | | $ | 398,504 | |
根據員工股票購買計劃發行股票 | 145 | | | 2 | | | 5,268 | | | — | | | — | | | 5,270 | |
行使股票期權 | 260 | | | 3 | | | 10,766 | | | — | | | — | | | 10,769 | |
限制性股票單位的歸屬和遞延股票單位的釋放 | 378 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票單位淨髮行相關的預扣税款繳納額 | (147) | | | (1) | | | (8,100) | | | — | | | — | | | (8,101) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 20,039 | | | — | | | — | | | 20,039 | |
已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | (15,948) | | | — | | | (15,948) | |
國庫股票回購和退休 | (535) | | | (5) | | | (12,518) | | | (17,477) | | | — | | | (30,000) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 35,764 | | | — | | | 35,764 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,518 | | | 2,518 | |
餘額,2023 年 5 月 31 日 | 43,358 | | | $ | 436 | | | $ | 347,101 | | | $ | 103,995 | | | $ | (32,717) | | | $ | 418,815 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 5 月 31 日的三個月 |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額 |
(以千計) | 股票數量 | | 金額 | | | | |
餘額,2023 年 3 月 1 日 | 43,307 | | | $ | 433 | | | $ | 338,370 | | | $ | 108,286 | | | $ | (33,646) | | | $ | 413,443 | |
根據員工股票購買計劃發行股票 | 95 | | | 1 | | | 3,482 | | | — | | | — | | | 3,483 | |
行使股票期權 | 119 | | | 2 | | | 4,764 | | | — | | | — | | | 4,766 | |
限制性股票單位的歸屬和遞延股票單位的釋放 | 163 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票單位淨髮行相關的預扣税款繳納額 | (57) | | | — | | | (3,284) | | | — | | | — | | | (3,284) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 10,287 | | | — | | | — | | | 10,287 | |
已申報分紅 | — | | | — | | | — | | | (7,899) | | | — | | | (7,899) | |
國庫股票回購和退休 | (269) | | | (2) | | | (6,516) | | | (8,482) | | | — | | | (15,000) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 12,090 | | | — | | | 12,090 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 929 | | | 929 | |
餘額,2023 年 5 月 31 日 | 43,358 | | | $ | 436 | | | $ | 347,101 | | | $ | 103,995 | | | $ | (32,717) | | | $ | 418,815 | |
簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 38,827 | | | $ | 35,764 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
財產和設備的折舊和攤銷 | 3,171 | | | 3,171 | |
收購的無形資產和其他資產的攤銷 | 50,367 | | | 45,298 | |
債券的債務折扣和發行成本的攤銷 | 1,535 | | | 1,071 | |
基於股票的薪酬 | 24,453 | | | 20,039 | |
非現金租賃費用 | 6,532 | | | 4,707 | |
遞延所得税 | (6,404) | | | (11,036) | |
信貸損失和其他銷售補貼 | 387 | | | 173 | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 34,171 | | | 36,685 | |
其他資產 | 10,421 | | | 13,066 | |
庫存 | — | | | 1,496 | |
應付賬款和應計負債 | (21,484) | | | (18,822) | |
租賃負債 | (5,734) | | | (5,138) | |
應繳所得税 | (389) | | | 2,177 | |
遞延收入,淨額 | (1,668) | | | (33,933) | |
來自經營活動的淨現金流量 | 134,185 | | | 94,718 | |
用於投資活動的現金流: | | | |
購買投資 | — | | | (15,262) | |
投資的銷售和到期日 | — | | | 15,700 | |
購買財產和設備 | (1,264) | | | (1,969) | |
收購款項,扣除獲得的現金 | — | | | (356,096) | |
用於投資活動的淨現金流量 | (1,264) | | | (357,627) | |
來自融資活動的現金流量(用於): | | | |
股票薪酬計劃的收益 | 12,896 | | | 16,365 | |
與股權獎勵淨股結算相關的税款支付 | (10,592) | | | (8,101) | |
回購普通股 | (72,449) | | | (30,000) | |
發行優先可轉換票據的收益,扣除發行成本為美元11,200 | 438,750 | | | — | |
購買上限通話 | (42,210) | | | — | |
向股東支付股息 | (16,122) | | | (15,871) | |
發行債務的收益 | — | | | 195,000 | |
償還循環信貸額度 | (110,000) | | | (25000) | |
定期貸款的本金還款 | (261,250) | | | (3,437) | |
支付信貸額度債務發行成本 | (6,821) | | | — | |
來自融資活動的淨現金流量(用於) | (67,798) | | | 128,956 | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (1,661) | | | 3,207 | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | 63,462 | | | (130,746) | |
現金和現金等價物,期初 | 126,958 | | | 256,277 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 190,420 | | | $ | 125,531 | |
簡明合併現金流量表,續
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
補充披露: | | | |
已支付所得税的現金,扣除退款 $1,028 2024 年和 $841 在 2023 | $ | 6,346 | | | $ | 5,953 | |
支付利息的現金 | $ | 7,961 | | | $ | 10,796 | |
非現金投資和融資活動: | | | |
歸屬日限制性股票獎勵、限制性股票單位和遞延股票單位的公允價值總額 | $ | 28,987 | | | $ | 23,077 | |
已申報和未支付的股息 | $ | 8,351 | | | $ | 8,192 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
簡明合併財務報表附註
注意事項 1: 演示基礎
公司概述-Progress Software Corporation(“Progress”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)提供企業軟件產品,用於開發、部署和管理負責任的、由人工智能驅動的應用程序和體驗。
我們的產品通常以永久許可的形式出售,但某些產品也使用定期許可模式,而我們的基於雲的產品則使用基於訂閲的模式。我們全球許可收入的一半以上是通過與間接渠道合作伙伴(主要是獨立軟件供應商、原始設備製造商、分銷商和增值經銷商)的關係實現的。獨立軟件供應商使用我們的技術開發和營銷應用程序,轉售我們的產品,同時銷售採用我們技術的自有產品。原始設備製造商是將我們的產品嵌入到自己的軟件產品或設備中的公司。增值經銷商是指向我們的產品添加功能或服務,然後將其作為集成產品或完整的 “一站式” 解決方案進行轉售的公司。
我們通過當地子公司和獨立分銷商在北美、拉丁美洲、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)以及亞洲和澳大利亞(“亞太地區”)開展業務。
列報基礎和重要會計政策-我們根據美國證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的規章制度編制了隨附的未經審計的簡明合併財務報表。因此,財務報表不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)要求的完整財務報表的所有信息和腳註,這些未經審計的財務報表應與我們在2024年1月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年11月30日財年的10-k表年度報告(我們的 “2023年年度報告”)中包含的經審計的財務報表一起閲讀。
我們在2023年年度報告中披露的重大會計政策的適用方面沒有做出任何重大改變。我們編制了所附未經審計的簡明合併財務報表,其基礎與2023年年度報告中包含的經審計的財務報表相同,這些財務報表包括公允列報中期業績所必需的所有調整,僅包括正常的經常性調整。所列中期的經營業績不一定代表整個財年的預期業績。
估算值的使用
財務報表的編制要求管理層作出影響財務報表和附註中報告的數額的估計和假設。管理層持續評估其估計數,並記錄估計數在得知期間的變化。這些估計基於歷史數據和經驗,以及管理層認為在這種情況下合理的其他各種假設。最重要的估計與收入確認、意外損失和MoveIT漏洞以及業務合併有關。實際結果可能與這些估計有所不同。
最近的會計公告
最近發佈的會計公告尚未通過
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了亞利桑那州立大學2023-07年的分部報告(主題280)。本更新中的修正擴大了分部披露要求,包括對擁有單一可申報分部的實體的新分部披露要求以及其他披露要求。此更新在截至2025年11月30日的年度合併財務報表以及2025年12月1日之後的過渡期中對公司有效。該準則的採用僅影響披露,預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了第2023-09號會計準則更新,即所得税(主題740):所得税披露的改進(“亞利桑那州立大學2023-09”)。亞利桑那州立大學2023-09旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性,主要與税率對賬和所得税已繳信息有關。亞利桑那州立大學2023-09年度對公司生效,從截至2026年11月30日的年度期限開始,允許在前瞻性基礎上採用或追溯性選擇。允許提前收養。該準則的採用僅影響披露,預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
2024年3月,美國證券交易委員會通過了美國證券交易委員會第33-11275號新聞稿《加強和標準化投資者氣候相關披露》下的最終規則。該規則將要求註冊人在註冊聲明和年度報告中披露某些與氣候相關的信息。披露要求將適用於公司自2025年12月1日開始的財政年度。公司目前正在評估最終規則,以確定其對公司披露的影響。
注意事項 2: 現金和現金等價物
截至2024年5月31日,我們的現金及現金等價物摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 攤銷成本基礎 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 |
現金 | $ | 119,254 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 119,254 | |
貨幣市場基金 | 71,166 | | | — | | | — | | | 71,166 | |
總計 | $ | 190,420 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 190,420 | |
截至2023年11月30日,我們的現金及現金等價物摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 攤銷成本基礎 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 |
現金 | $ | 126,958 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 126,958 | |
截至2024年5月31日,沒有按合同到期日在一年後到期的債務證券。
注意事項 3: 衍生工具
現金流對衝
我們的利率互換合約的初始名義金額為美元150.0 百萬美元已於 2024 年 4 月 30 日到期。我們簽訂合同是為了管理與大約一半的浮動利率債務相關的現金流的可變性。該合同要求定期利率結算,我們獲得的浮動利率基於1個月的SOFR或 0.00%,支付的固定費率為 1.855未繳名義金額的百分比。
利率互換被指定為現金流對衝工具,對衝的有效性在套期保值開始時以及在衍生品的整個生命週期中定期進行評估。由於利率互換在抵消對衝現金流的可變性方面非常有效,因此截至2024財年第一季度,衍生品公允價值的變動被列為我們簡明合併資產負債表中其他綜合虧損的一部分。
2024年3月1日,我們全額償還了浮動利率債務,並將未實現收益重新歸類為美元0.6百萬美元從我們簡明合併運營報表中的累計其他綜合虧損轉為利息支出。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的六個月中,重新歸類為利息支出的累計其他綜合虧損淨額減少了美元1.5百萬和美元1.6分別是百萬。
下表列出了我們的利率互換合約,其中名義金額約等於定期貸款餘額相應減少額的一半。衍生品的公允價值代表利率互換預期的未來貼現現金流的貼現價值,其根據付款時間表和合同剩餘期限的當前遠期曲線,截至每個報告期之日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
(以千計) | 名義價值 | | 公允價值 | | 名義價值 | | 公允價值 |
被指定為現金流對衝的利率互換合約 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 103,125 | | | $ | 1,495 | |
遠期合約
我們使用未被指定為套期保值工具的遠期合約來經濟地對衝匯率波動對以某些外幣計價的公司間應收賬款和應收貸款的影響。我們通常不對衝國際子公司的淨資產。
所有遠期合約在每個報告期結束時以公允價值記入簡明合併資產負債表上的其他流動資產、其他資產、其他應計負債或其他非流動負債,通常在兩者之間到期 三十天 和 3 自合同簽訂之日起的幾年。2024 年 5 月 31 日,美元0.2 百萬和美元0.3 在我們的簡明合併資產負債表中,其他應計負債和其他非流動負債分別記錄了百萬美元。2023 年 11 月 30 日,美元2.5 我們的簡明合併資產負債表中記錄了百萬美元的其他應計負債。
在截至2024年5月31日的三個月和六個月中,已實現和未實現虧損為美元0.1 百萬和美元0.7 在我們簡明的合併運營報表中,遠期合約中分別確認了100萬美元的淨外幣損失。在截至2023年5月31日的三個月和六個月中,已實現和未實現的收益為美元1.1 百萬和美元1.6 在我們簡明的合併運營報表中,遠期合約中分別確認了100萬美元的淨外幣損失。這些收益和損失被抵消頭寸中的已實現和未實現損益所抵消。
下表詳細列出了未償還的外幣遠期合約,其中名義金額是使用合約匯率確定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
(以千計) | 名義價值 | | 公允價值 | | 名義價值 | | 公允價值 |
賣出美元的遠期合約 | $ | 81,758 | | | $ | (476) | | | $ | 102,229 | | | $ | (2,526) | |
購買美元的遠期合約 | — | | | — | | | 844 | | | (4) | |
總計 | $ | 81,758 | | | $ | (476) | | | $ | 103,073 | | | $ | (2,530) | |
注意事項 4: 公允價值測量
經常性以公允價值計量的資產和負債
下表詳細列出了截至2024年5月31日我們金融資產和負債公允價值層次結構中的公允價值衡量標準:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允價值測量 |
(以千計) | 公允價值總額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 71,166 | | | $ | 71,166 | | | $ | — | | | $ | — | |
負債 | | | | | | | |
外匯衍生品 | $ | (476) | | | $ | — | | | $ | (476) | | | $ | — | |
下表詳細列出了截至2023年11月30日我們金融資產和負債公允價值層次結構中的公允價值衡量標準:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允價值測量 |
(以千計) | 公允價值總額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
利率互換 | $ | 1,495 | | | $ | — | | | $ | 1,495 | | | $ | — | |
負債 | | | | | | | |
外匯衍生品 | $ | (2,530) | | | $ | — | | | $ | (2,530) | | | $ | — | |
在制定公允價值估算值時,我們會最大限度地使用可觀測的輸入,並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。如果可用,我們使用報價來衡量公允價值。用於衡量我們的1級和2級資產公允價值的估值技術是一種市場方法,使用涉及相同或可比資產的市場交易生成的價格和其他相關信息。如果沒有市場價格,則公允價值衡量將基於主要使用市場參數的模型,包括收益率曲線、波動率、信用評級和匯率。
資產和負債未按公允價值記賬
可轉換優先票據的公允價值
下表詳細列出了我們在2026年和2030年到期的可轉換優先票據(統稱為 “票據”)的公允價值和賬面價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
(以千計) | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
2026年到期的可轉換優先票據 (1) | $ | 355,861 | | | $ | 361,113 | | | $ | 354,772 | | | $ | 377,125 | |
2030年到期的可轉換優先票據 (2) | 438,416 | | | 438,128 | | | — | | | — | |
總計 | $ | 794,277 | | | $ | 799,241 | | | $ | 354,772 | | | $ | 377,125 | |
(1) 2026年到期的可轉換優先票據(“2026年票據”)的賬面價值是扣除美元后反映的4.1百萬和美元5.2截至2024年5月31日和2023年11月30日,未攤銷的債務發行成本分別為百萬美元。
(2) 2030年到期的可轉換優先票據(“2030年票據”)的賬面價值淨額反映在扣除美元之後11.6截至2024年5月31日,未攤銷的債務發行成本為百萬美元。
票據的公允價值基於報告期最後一個交易日的場外交易市場的報價,在公允價值層次結構中歸類為二級。
其他金融資產和負債的公允價值
包括現金和現金等價物、應收賬款、未開票應收賬款、應付賬款和應計負債在內的其他金融資產和負債的賬面金額接近其各自的公允價值,因為從其產生到預期變現或結算的時間相對較短。
注意事項 5: 無形資產和商譽
無形資產
無形資產由以下重要類別組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
(以千計) | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 |
購買的技術 | $ | 280,000 | | | $ | (196,302) | | | $ | 83,698 | | | $ | 280,000 | | | $ | (181,045) | | | $ | 98,955 | |
與客户相關 | 458,608 | | | (252,772) | | | 205,836 | | | 458,608 | | | (221,362) | | | 237,246 | |
商標和商品名稱 | 50,111 | | | (35,001) | | | 15,110 | | | 50,111 | | | (32,034) | | | 18,077 | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 788,719 | | | $ | (484,075) | | | $ | 304,644 | | | $ | 788,719 | | | $ | (434,441) | | | $ | 354,278 | |
在截至2024年5月31日的三個月和六個月中,與無形資產相關的攤銷費用為美元23.7 百萬和美元49.0 分別為百萬。在截至2023年5月31日的三個月和六個月中,與無形資產相關的攤銷費用為美元25.5 百萬和美元45.4 分別為百萬。
截至2024年5月31日,無形資產的未來攤銷費用如下:
| | | | | |
(以千計) | |
2024 年的剩餘時間 | $ | 40,113 | |
2025 | 78,759 | |
2026 | 69,086 | |
2027 | 44,740 | |
2028 | 33,157 | |
此後 | 38,789 | |
總計 | $ | 304,644 | |
善意
在截至2024年5月31日的六個月中,商譽賬面金額的變化如下:
| | | | | |
(以千計) | |
餘額,2023 年 12 月 1 日 | $ | 832,101 | |
新增內容 (1) | 700 | |
翻譯調整 | (18) | |
餘額,2024 年 5 月 31 日 | $ | 832,783 | |
(1) 2024財年商譽的增加是與2023年2月收購MarkLogic公司(“MarkLogic”)相關的計量期調整。有關其他信息,請參閲附註6:業務合併。
注意事項 6: 業務合併
收購 MarkLogic
根據截至2023年1月3日的股票購買協議,我們於2023年2月7日完成了對MarkLogic母公司的收購。此次收購已完成,基本收購價為美元355.0百萬現金,視某些慣例調整而定。
MarkLogic的收購對價已根據其估計的公允價值分配給MarkLogic的有形資產、可識別的無形資產和假定負債。總對價超過有形資產、可識別的無形資產和假定負債的部分記作商譽。
在2024年第一財季中,計量期調整已經完成,結果為美元0.7商譽增加了百萬美元。購買價格分配現已完成。
購買價格的分配如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 購買價格分配 | | 生活 |
淨營運資金 | $ | 46,335 | | | |
財產、廠房和設備 | 723 | | | |
購買的技術 | 67,300 | | | 7 年份 |
商標名稱 | 12,500 | | | 7 年份 |
客户關係 | 152,300 | | | 7 年份 |
其他資產,包括長期未開票應收賬款 | 4,477 | | | |
遞延税 | (24,478) | | | |
遞延收入 | (32,418) | | | |
善意 | 161,770 | | | |
收購的淨資產 | $ | 388,509 | | | |
無形資產的公允價值是使用收入法估算的,在這種方法中,税後現金流折現為現值。現金流基於用於對收購進行估值的估計,應用的貼現率是參照交易模型的隱含回報率以及加權平均資本成本進行基準的。估值假設考慮了我們對客户流失、技術過時和收入增長預測的估計。
收購的有形資產和承擔的負債按公允價值入賬。我們根據對收購的個別合同的評估確定了收購日期的遞延收入餘額。遞延收入的很大一部分是在收購後的12個月內確認的。
我們將收購價格超過已確定的有形和無形資產的部分記作商譽。我們認為,通過此次收購而產生的未來增強我們的產品和解決方案產品的投資價值主要促成了收購價格,從而使美元得到認可161.8百萬的商譽,出於税收目的不可扣除。
與收購相關的交易成本(例如法律、盡職調查、估值和其他專業費用)以及某些收購重組和相關費用不作為對價轉讓的組成部分包括在內,但必須在發生時記作支出。
我們認為,披露簡明合併運營報表中包含的MarkLogic相關收益金額是不切實際的,因為自收購之日起,MarkLogic的某些業務已納入公司的業務。
表單信息
以下預計財務信息顯示了Progress和MarkLogic的合併經營業績,就好像收購是在某些預計調整生效後於2021年12月1日進行的。此處反映的預計調整僅包括那些直接歸因於收購MarkLogic且事實上可以支持的調整。這些預計調整包括:(i)攤銷費用的淨增加,以記錄與美元相關的攤銷費用232.1數百萬筆收購的可識別無形資產,(ii)由於減少了與收購相關的循環信貸額度,本報告所述期間的利息支出為記錄利息而增加,以及(iii)按美國法定税率(約24.5%)進行調整的所得税影響。
預計財務信息不反映對收購帶來的預期開支節省的任何調整,也不一定表示如果交易在2021年12月1日完成後實際會出現的經營業績。
| | | | | | | | | | | |
(以千計,每股數據除外) | | | 預計截至2023年5月31日的六個月 |
收入 | | | $ | 381,327 | |
淨收入 | | | $ | 44,996 | |
每股基本股淨收益 | | | $ | 1.04 | |
攤薄後每股淨收益 | | | $ | 1.01 | |
注意事項 7: 債務
2024年3月,公司通過發行2030年票據為其債務進行了再融資,並將所得款項用於償還我們先前信貸協議下的定期貸款和循環信貸額度的未清餘額。我們還訂立了修訂和重述的信貸額度,如下所述。
應付票據
2030 年可轉換優先票據
2024年3月1日,公司以私募方式發行了本金總額為美元的可轉換優先票據450百萬美元,將於 2030 年 3 月 1 日到期,除非提前回購、兑換或轉換。2030年票據的收益部分用於參與2024年的上限看漲期權交易,如下所述,用於營運資金和其他一般公司用途,包括償還現有定期貸款和循環信貸額度。在2030年票據到期之前,無需支付本金。2030年票據的年利率為 3.5%,自2024年9月1日起,每半年在每年的9月1日和3月1日支付一次欠款。公司花費了大約 $12.0發行2030年票據的發行成本為百萬美元。
轉換權
在2029年11月1日之前,票據持有人可以在以下情況下轉換其2030年票據:
•在截至2024年5月31日的財政季度之後的任何財政季度中,如果公司上次報告的普通股每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 二十 期間的交易日(無論是否連續) 三十 連續交易日截至幷包括上一財季的最後一個交易日;或
•在此期間 五 任何一個工作日之後立即連續工作日 十 連續交易日期間(“計量期”),如果計量期內每個交易日的每1,000美元票據本金的交易價格低於 98該交易日公司普通股上次報告的每股銷售價格的產品百分比以及該交易日的轉換率;或
•在公司普通股進行分配時,普通股每股分配的價值超過 10在宣佈此類分配之日之前的交易日上次報告的每股銷售價格的百分比;或
•在某些公司活動發生或公司召集此類票據進行兑換時,任何票據的票據持有人都可以轉換此類票據。
從2029年11月1日起,票據持有人可以隨時選擇轉換其2030年票據,直到到期日前第二個預定交易日營業結束為止。公司將通過支付不超過2030年待轉換票據本金總額的現金、發行普通股或現金與普通股的組合來履行其轉換義務。初始轉換率為2030年票據每1,000美元本金中有14.7622股普通股,初始轉換價格約為美元67.74 每股普通股。轉換率將根據某些事件的發生進行調整,包括分割、要約收購、交易所要約、整體基本面變化和某些股東分配。
回購權
在2027年3月5日當天或之後,在到期日前的第60個預定交易日當天或之前,如果公司上次公佈的每股普通股銷售價格超過,公司可以按等於本金的回購價格加上應計和未付利息的回購價格將2030年票據的全部或部分兑換為現金,但須遵守部分贖回限制 130至少 (1) 個轉化價格的百分比 20 任何期間的交易日(無論是否連續) 30 連續交易日結束於幷包括公司提供贖回通知之日之前的交易日以及 (2) 公司發送此類通知之日前一交易日。根據部分贖回限制,公司不得選擇贖回少於所有未償還的2030年票據,除非至少有$$100.02030年票據的總本金額為百萬美元,自其發送相關贖回通知之時起無需兑換。
如果構成根本性變化的某些公司事件(例如涉及公司的業務合併交易、股東批准公司清算或解散以及公司普通股的某些除名事件)在任何時候發生,則除某些例外情況外,持有人可以要求公司以等於2030年票據本金加應計金額的價格全部或部分購買其2030年票據以及未付利息,但不包括基本變動回購日期。
2024 年上限看漲期權交易
2024年2月27日,公司就2030年票據的定價進行了私下協商的上限看漲期權交易(“2024年上限看漲期權交易”)。2024年的上限看漲期權交易大約涵蓋了 6.6公司普通股的百萬股,代表最初作為2030年票據基礎的普通股數量。總體而言,預計2024年的上限看漲期權交易將減少2030年票據轉換後對我們普通股的潛在稀釋和/或抵消公司需要支付的超過轉換票據本金的任何潛在現金支付(視情況而定),此類減少和/或抵消有上限。2024年上限看漲交易的上限價格最初為美元92.98 每股普通股,溢價為 75比上次報告的普通股銷售價格美元高出百分比53.13 每股將於2024年2月27日公佈,根據2024年上限看漲期權交易的條款,將進行某些調整。購買的上限看漲期權的費用為美元42.22024年3月結算後,額外實收資本的減少額記錄在案。
2030年票據的會計
在我們簡明的合併資產負債表中,2030年票據被歸類為非流動負債,轉換選項不需要將分叉作為嵌入式衍生品。發行成本為 $12.0百萬美元被記錄為2030年票據本金餘額的減少,將在合同期限內使用實際利息法作為利息支出攤銷。
| | | | | |
| 三個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 |
合同利息支出 (3.5% 優惠券) | $ | 3,938 | |
債務折扣和發行成本的攤銷 (1) | 446 | |
| $ | 4,384 | |
| |
(1) 根據實際利率進行攤銷 4.0%.
信貸額度
2024年3月7日,公司與某些貸款機構簽訂了經修訂和重述的信貸協議(“信貸協議”),該協議提供了一美元900.0百萬擔保循環信貸額度(“循環信貸額度”)。循環信貸額度可以以美元和某些其他貨幣提供,並且可以增加,並且可以簽訂新的定期貸款承諾,但最多可以再增加一美元260.0如果現有或額外的貸款機構願意做出此類增加的承諾,則為百萬美元。循環信貸額度對週轉額度貸款有次級限額,最高可達 $25.0百萬美元,用於簽發面額不超過美元的備用信用證25.0百萬。我們預計將循環信貸額度用於一般公司用途。
循環信貸額度的利率是根據定期基準利率或我們選擇的基準利率確定的,範圍從 1.50% 到 3.00基於定期基準的借款比定期基準利率高出百分比或來自 0.50% 到 2.00比基準利率借款的規定基準利率高出百分比,每種情況均基於我們的合併總淨槓桿比率。此外,根據我們的合併總淨槓桿比率,我們可能會以高於這些貨幣相應定期基準利率的相同區間內借入某些外幣。循環信貸額度的未提取部分需要按季度支付承諾費,金額從 0.150% 到 0.400每年百分比,基於我們的合併總淨槓桿率。
該信貸額度將於2029年3月7日到期。循環信貸額度不需要攤還本金。循環貸款可以在到期日之前借入、償還和再借款,屆時必須償還所有未償還的款項。貸款的應計利息按季度拖欠支付。截至2024年5月31日,循環信貸額度尚未提取。
獲得我們的長期債務所產生的成本 $6.0百萬,還有美元1.0與先前信貸協議相關的數百萬美元未攤銷的債務發行成本被記錄為債務發行成本,將在債務協議期限內使用實際利率法攤銷。與已償還的定期貸款相關的未攤銷債務發行成本已記為支出。
我們是信貸額度的唯一借款人,我們在信貸協議下的義務由我們的每家重要的國內子公司擔保,並由我們幾乎所有的資產和每家重要的國內子公司擔保。信貸協議包含慣常的肯定和否定契約,包括限制或限制我們授予留置權、進行投資、進行收購、承擔債務、合併或合併、處置資產、支付股息或進行分配、回購股票、改變業務性質、與關聯公司進行某些交易以及簽訂繁瑣協議等能力的契約,在每種情況下,這種規模的信貸額度都有慣例例外情況然後鍵入。我們還必須保持對合並利息費用覆蓋率、合併優先擔保淨槓桿率和合並總淨槓桿率的合規性。
注意事項 8: 普通股回購
2023 年 1 月,我們的董事會將股票回購授權增加了美元150.0百萬至授權總額為 $228.0 百萬。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月中,我們回購並退休 1.0 百萬股兑美元股票49.9 百萬和 0.3 百萬股兑美元股票15.0 分別為百萬。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的六個月中,我們回購並退役 1.4 百萬股兑美元股票72.4 百萬和 0.5 百萬股兑美元股票30.0 分別為百萬。截至 2024 年 5 月 31 日,有 $121.5 根據目前的授權,還剩下100萬英鎊。
注意事項 9: 股票薪酬
股票薪酬支出反映了在授予日計量並在相關服務期內確認的股票獎勵的公允價值。我們使用股票的當前市場價格、Black-Scholes期權估值模型或蒙特卡羅模擬估值模型估算每項股票獎勵在衡量日期的公允價值。Black-Scholes和Monte Carlo Simulation的估值模型納入了對股價波動率、期權或獎勵的預期壽命、無風險利率和股息收益率的假設。我們在獎勵的服務期內以直線方式確認與期權和限制性股票單位相關的股票薪酬支出,通常為四或 五年 用於選項和三個或 四年 對於限制性股票單位,並調整每個時期的實際沒收費用。我們使用加速歸因來確認與績效股票單位和員工股票購買計劃相關的股票薪酬支出。
在 2022 年、2023 年和 2024 年,我們授予了基於業績的限制性股票單位,其中包括 二 我們的長期激勵計劃(“LTIP”)下的績效指標,其中績效評估期為 三年。2022年、2023年和2024年計劃中LTIP獎勵的授予基於以下內容:(i) 75% 基於達到 a 三年 累計營業收入,以及 (ii) 25百分比是基於我們實現特定股東總回報率目標的水平相對於特定公司指數相應的升值百分比 三年 時期。LTIP獎勵的授予還取決於受贈方在整個績效期內的持續僱用,但符合條件的解僱情況除外。為了估算此類獎勵的公允價值,我們對獎勵的市場狀況部分使用蒙特卡羅模擬估值模型,該模型使用授予之日普通股的收盤價,減去預期分紅的現值(如果適用),用於與業績狀況相關的部分。
下表提供了我們的簡明合併運營報表中反映的股票薪酬分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
維護和服務成本 | $ | 912 | | | $ | 729 | | | $ | 1,898 | | | $ | 1,349 | |
銷售和營銷 | 2458 | | | 1,769 | | | 4,770 | | | 3,264 | |
產品開發 | 3,391 | | | 3,049 | | | 7,056 | | | 6,047 | |
一般和行政 | 5,228 | | | 4,740 | | | 10,729 | | | 9,379 | |
股票薪酬總額 | $ | 11,989 | | | $ | 10,287 | | | $ | 24,453 | | | $ | 20,039 | |
注意事項 10: 累計其他綜合虧損
下表彙總了截至2024年5月31日的六個月中其他綜合虧損累計餘額的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 外幣折算調整 | | 套期保值活動的未實現收益(虧損) | | 累計其他綜合虧損 |
餘額,2023 年 12 月 1 日 | $ | (33,295) | | | $ | 1,135 | | | $ | (32,160) | |
重新分類前的其他綜合虧損,扣除税款 | (1,441) | | | (689) | | | (2,130) | |
收益金額從累計其他綜合虧損重新分類為扣除税款的淨收益 | — | | | (446) | | | (446) | |
餘額,2024 年 5 月 31 日 | $ | (34,736) | | | $ | — | | | $ | (34,736) | |
對我們套期保值活動的累計未實現收益(虧損)和未實現投資虧損的税收影響為税收準備金0.1百萬和美元0.4 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日,分別為 100 萬。
注意 11: 收入確認
收入確認時間
我們的收入來自產品許可和相關服務,包括維護、託管服務、諮詢和教育。按收入類型劃分的與來自外部客户的收入相關的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
在某個時間點轉移的履約義務: | | | | | | | |
軟件許可 | $ | 53,979 | | | $ | 56,407 | | | $ | 118,079 | | | $ | 113,975 | |
隨着時間的推移轉移的履約義務: | | | | | | | |
保養 | 102,503 | | | 102,240 | | | 204,528 | | | 194,753 | |
服務 | 18,595 | | | 19,604 | | | 37,155 | | | 33,749 | |
總收入 | $ | 175,077 | | | $ | 178,251 | | | $ | 359,762 | | | $ | 342,477 | |
地理收入
在下表中,歸因於北美的收入包括對美國客户的銷售和對某些跨國組織的銷售。來自歐洲、中東和非洲、拉丁美洲和亞太地區的收入包括對每個地區客户的銷售以及美國向這些地區分銷商的銷售。與來自不同地理區域的外部客户的收入相關的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
北美 | $ | 102,902 | | | $ | 105,732 | | | $ | 210,184 | | | $ | 204,560 | |
EMEA | 57,538 | | | 56,185 | | | 120,625 | | | 109,590 | |
拉丁美洲 | 4,599 | | | 4,790 | | | 9,267 | | | 8,979 | |
亞太地區 | 10,038 | | | 11,544 | | | 19,686 | | | 19,348 | |
總收入 | $ | 175,077 | | | $ | 178,251 | | | $ | 359,762 | | | $ | 342,477 | |
在截至2024年5月31日或2023年5月31日的三個月和六個月中,美國以外的單一客户、合作伙伴或國家的收入佔我們總收入的10%以上。
合約餘額
未開票的應收賬款和合同資產
截至2024年5月31日,我們的長期未開票應收賬款的賬單預計將按以下方式開具:
| | | | | |
(以千計) | |
2025 | $ | 14,251 | |
2026 | 15,825 | |
2027 | 2,325 | |
| |
總計 | $ | 32,401 | |
我們的合約資產和負債在每個報告期結束時按合約淨頭寸列報。我們做到了 不 截至 2024 年 5 月 31 日或 2023 年 11 月 30 日,擁有任何淨合約資產。
遞延收入
預計將在資產負債表日起一年以上確認為收入的遞延收入包含在簡明合併資產負債表的長期負債中。我們的遞延收入餘額主要由延期維護組成。
截至2024年5月31日的六個月中,淨遞延收入的變化如下:
| | | | | |
(以千計) | |
餘額,2023 年 12 月 1 日 | $ | 295,036 | |
賬單等 | 356,300 | |
前期遞延的已確認收入 | (180,966) | |
從本期安排中確認的收入 | (178,796) | |
餘額,2024 年 5 月 31 日 | $ | 291,574 | |
截至2024年5月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格為美元344百萬。我們預計能認出大約 75明年收入的百分比以及此後剩餘收入的百分比。
遞延合同成本
我們的某些銷售激勵計劃符合資本化要求。視銷售激勵計劃和相關的收入安排而定,此類資本化成本將在 (i) 產品壽命中較長的時間內攤銷,產品壽命通常為三至 五年;或 (ii) 相關收入合同的期限。我們確定三是 五年 產品壽命代表我們根據定性和定量因素(包括客户合同、行業規範和產品升級)從這些增量成本中獲得的收益期。遞延合同費用總額為美元6.6百萬和美元7.6 截至2024年5月31日和2023年11月30日,分別為百萬元,幷包含在我們簡明合併資產負債表中的其他流動資產和其他資產中。遞延合同成本的攤銷包含在我們簡明的合併運營報表中的銷售和營銷費用中,在所有報告期內均為最低限度。
注意事項 12: 重組費用
下表彙總了我們的重組行動活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | 多餘的設施和其他費用 | | 員工遣散費和相關福利 | | 總計 |
餘額,2023 年 12 月 1 日 | $ | 3,297 | | | $ | 1,890 | | | $ | 5,187 | |
產生的成本 | 2,574 | | | 426 | | | 3,000 | |
現金支出 | (1,369) | | | (1,987) | | | (3,356) | |
翻譯和其他調整 | 2 | | | (5) | | | (3) | |
餘額,2024 年 5 月 31 日 | $ | 4,504 | | | $ | 324 | | | $ | 4,828 | |
在截至2024年5月31日的三個月和六個月中產生的成本主要與2023年第一財季以來的重組行動相關的設施關閉有關。作為此行動的一部分,我們預計不會產生額外的材料費用。
注意 13: 每股收益
我們使用已發行普通股的加權平均數來計算每股基本收益。我們使用庫存股法,使用已發行普通股的加權平均數加上已發行稀釋股票期權、限制性股票單位和遞延股票單位的影響來計算攤薄後的每股收益。 下表列出了臨時每股基本收益和攤薄後每股收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計,每股數據除外) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
淨收入 | $ | 16,188 | | | $ | 12,090 | | | $ | 38,827 | | | $ | 35,764 | |
加權平均已發行股數 | 43,213 | | | 43,343 | | | 43,508 | | | 43,321 | |
普通股每股基本收益 | $ | 0.37 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.89 | | | $ | 0.83 | |
| | | | | | | |
攤薄後的每股普通股收益: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 16,188 | | | $ | 12,090 | | | $ | 38,827 | | | $ | 35,764 | |
加權平均已發行股數 | 43,213 | | | 43,343 | | | 43,508 | | | 43,321 | |
普通股等價物稀釋的影響 | 751 | | | 1,127 | | | 887 | | | 1,090 | |
| | | | | | | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | 43,964 | | | 44,470 | | | 44,395 | | | 44,411 | |
攤薄後的每股收益 | $ | 0.37 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.81 | |
我們排除了大約相當於的股票獎勵 1,273,000 和 993,000 在截至2024年5月31日的三個月和六個月中,分別根據攤薄後的每股收益計算得出的普通股股票,因為這些獎勵是反稀釋的。我們排除了大約相當於的股票獎勵 268,000 和 304,000 根據截至2023年5月31日的三股和六股攤薄後每股收益的計算得出的普通股股票,因為這些獎勵是反稀釋的。
使用折算法考慮票據對我們計算攤薄後每股收益的稀釋影響。但是,由於票據的本金必須以現金結算,因此應用折算法的稀釋影響僅限於票據的價內部分(如果有)。在截至2024年5月31日的三個月和六個月中,我們沒有將票據納入攤薄後的每股收益計算中,因為票據中的轉換功能已耗盡。
注意 14: 細分信息
運營部門是企業的組成部分,這些業務活動具有獨立的財務信息,並由首席運營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估績效時定期進行審查。我們的 CodM 是我們的首席執行官。
我們的運作方式是 一 運營部門:用於開發、部署和管理高影響力應用程序的軟件產品。我們的CodM對財務信息進行綜合評估。因為我們的運作方式是 一 運營板塊,所需的財務板塊信息可以在簡明的合併財務報表中找到。
注意 15: 網絡相關事宜
2022 年 11 月網絡事件
在發現公司網絡某些部分的違規活動後,我們聘請了外部網絡安全專家和其他事件響應專業人員進行法證調查並評估事件的範圍和範圍。在2024財年,我們沒有承擔與該事件相關的費用,預計隨着調查的結束,不會產生額外費用。我們產生的淨支出為 $1.5百萬和美元4.2在截至2023年5月31日的三個月和六個月中,有100萬人與此事件有關。
MoveIT 漏洞
正如先前報道的那樣,2023年5月28日晚,我們的MoveIT技術支持團隊接到了最初的客户支持電話,表明他們的MoveIT傳輸實例中有異常活動。調動了一個調查小組,調查小組於2023年5月30日在MoveIT Transfer(包括我們名為MoveIT Cloud的雲託管版本的MoveIT Transfer)中發現了一個未修補的漏洞。“未修補漏洞” 是指在軟件供應商有機會修補之前,已公開披露和/或利用(例如,由獨立研究人員或威脅行為者)的漏洞。調查小組確定,未修補漏洞(“MoveIt漏洞”)可能在MoveIT Transfer(本地版本)和MoveIT Cloud(MoveIT Transfer的雲託管版本,我們以公有云格式和(ii)在託管、分開託管的客户專用雲實例中為一小部分客户提供未經授權的升級權限和訪問權限我們的 MoveIT 雲平臺的公共實例)。我們立即關閉了MoveIT Cloud進行進一步調查,並通知了當時已知的所有現任和前任MoveIT Transfer和MoveIT Cloud客户,以便向他們通報MoveIT漏洞並提醒他們立即採取補救措施。同時,我們的團隊為所有支持的MoveIT Transfer和MoveIT Cloud版本開發了補丁,該補丁於2023年5月31日發佈,並允許在當天恢復MoveIT Cloud。我們將繼續評估MoveIT漏洞對我們的業務、運營和財務業績的潛在影響。MoveIt Transfer 和 MoveIT Cloud 的代表性 4在截至2024年5月31日的六個月中,我們總收入的百分比。
訴訟和政府調查
截至財務報表發佈之日,(i) 我們收到了以下各方的正式信函: 38 客户和其他聲稱受到MoveIT漏洞影響的客户,其中一些人表示他們打算向我們尋求與MoveIT漏洞有關的賠償,(ii)我們收到了一家保險公司的來信,提供代位索賠通知(保險公司正在尋求追回與MoveIT漏洞有關的所有費用),這導致馬薩諸塞州特區提起訴訟此後已加入 MDL(定義見下文),並且(iii)我們是大約 144 集體訴訟由聲稱受到我們MoveIT Transfer客户環境中數據泄露影響的個人提起的集體訴訟,多地區訴訟司法小組將其移交給馬薩諸塞州特區進行協調和合並的訴訟(“MDL”)。
我們還一直在配合以下調查和調查(其中一些調查將在下文進一步描述):(i)國內外數據隱私監管機構的幾項詢問;(ii)州檢察長的幾項調查和兩項正式調查;(iii)美國聯邦執法機構的正式調查(截至本報告提交之日,我們合作的執法調查不是執法行動或政府的正式調查有人告訴我們我們是一個目標);以及(iv)美國證券交易委員會的正式調查。
2023年10月2日,Progress收到美國證券交易委員會的傳票,要求提供與MoveIT漏洞有關的各種文件和信息。正如傳票附帶的求職信中所述,在現階段,美國證券交易委員會的調查是一項實況調查,調查並不意味着Progress或其他任何人違反了聯邦證券法,調查也不意味着美國證券交易委員會對任何個人、實體或證券持負面看法。Progress正在與美國證券交易委員會充分合作進行調查。
2023年11月3日,英國信息專員辦公室告知Progress,根據所提供的信息,專員辦公室確定無需針對MoveIT漏洞對Progress採取監管行動。
2023年12月21日,Progress收到了聯邦貿易委員會(“聯邦貿易委員會”)的保留通知,但沒有以其他方式收到信息請求,Progress也沒有得知聯邦貿易委員會有任何正式調查。
2024年1月18日,Progress收到了哥倫比亞特區總檢察長辦公室的傳票,要求提供與MoveIT漏洞有關的各種文件和信息。在現階段,調查是一項實況調查,調查並不意味着Progress或其他任何人違反了適用的法律。Progress正在與哥倫比亞特區總檢察長辦公室充分合作進行調查。
2024年2月9日,Progress收到了新澤西州總檢察長辦公室的傳票,要求提供與MoveIT漏洞有關的各種文件和信息。在現階段,調查是一項實況調查,調查並不意味着Progress或其他任何人違反了適用的法律。Progress正在與新澤西州總檢察長辦公室充分合作進行調查。
2024年3月14日,澳大利亞信息專員辦公室告知Progress,根據所提供的信息,專員辦公室確定無需針對MoveIT漏洞對Progress採取監管行動。
2024年5月29日,西班牙數據保護局(西班牙數據保護機構,也稱為AEPD)告知Progress,根據所提供的信息,AEPD確定無需對與MoveIT漏洞相關的Progress採取監管行動。
發生的費用和未來成本
在截至2024年5月31日的三個月和六個月中,我們產生的成本為美元3.0百萬和美元4.0分別有100萬個與MoveIT漏洞有關。確認的費用已扣除保險賠償金額 $1.9百萬。確認保險賠償的時間可能與確認相關費用的時間不同。
我們預計未來將產生與MoveIT漏洞相關的調查、法律和專業服務費用。我們將在收到的服務時確認這些費用,減去保險賠償額。儘管這些事項造成的損失是合理的,但我們目前無法合理估計一系列可能的損失,尤其是在上述事項仍在進行的情況下。此外,在訴訟方面,訴訟仍處於初期階段,指控的損害賠償尚未具體説明,一個或多個類別獲得認證的可能性或任何類別如果得到認證的最終規模尚不確定,還有重要的事實和法律問題需要解決。此外,上述每項政府調查和調查都可能導致不利的判決、和解、罰款、處罰或其他決議,其金額、範圍和時間可能很重要,但我們目前無法預測。因此,截至2024年5月31日,我們尚未記錄MoveIT漏洞的損失或有負債。
此外,在MoveIt漏洞發生後,我們可能會加速或增加對我們的信息技術系統、基礎設施、軟件產品或網絡的投資,但是,我們目前預計此類金額不會對任何財政期產生重大影響。
保險範圍
在2022年11月網絡事件和MoveIt漏洞發生期間,我們維持了美元15.0數百萬的網絡安全保險,預計這將減少我們因這些事件而產生的費用和負債的風險。截至 2024 年 5 月 31 日,我們已經記錄了大約 $7.0百萬美元的保險賠償,其中美元2.5百萬美元與 2022 年 11 月的網絡事件有關,美元4.5百萬與 2023 年 5 月的 MoveIT 漏洞有關,為我們提供了大約 $8.0根據適用保單,可獲得數百萬美元的額外網絡安全保險(需繳納一美元)0.5每項索賠留存額為百萬美元)。我們將根據我們的保險單最大限度地追討追回款項。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表格可能包含經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 信息。每當我們使用 “相信”、“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“打算”、“計劃”、“估計”、“目標”、“預期” 等詞語以及這些或類似表述的否定詞和衍生詞時,或者當我們就未來財務業績、產品供應或其他尚未發生的事件發表陳述時,我們都在發表前瞻性陳述。由於各種因素,第一部分第1A項中有更全面的描述,未來的實際業績可能與我們的前瞻性陳述中包含或暗示的業績存在重大差異。我們的2023年年度報告中的風險因素以及本10-Q表報告第二部分第1A項中描述的風險因素。儘管我們一直在努力確定業務面臨的最重大風險,但我們無法預測是否存在或會帶來什麼風險
在一定程度上,任何此類風險都可能實現。我們也無法向你保證,我們已經確定了我們可能面臨的所有可能的問題。我們沒有義務更新我們做出的任何前瞻性陳述。
概述
Progress 提供企業軟件產品,用於開發、部署和管理負責任的、由人工智能驅動的應用程序和體驗。
關鍵會計政策
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表,這些報表是根據公認會計原則編制的。我們在編制合併財務報表時做出的估算和假設會影響報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設,這些假設在當時情況下被認為是合理的。但是,實際結果可能與這些估計值有所不同。最重要的估計與收入確認、意外損失和MoveIT漏洞以及業務合併有關。有關這些會計政策和其他會計政策適用的更多信息,請參閲2023年年度報告第8項中的附註1:合併財務報表的列報基礎。自2023年年度報告以來,我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
使用固定貨幣
從歷史上看,我們的國際業務收入佔我們總收入的很大一部分。因此,我們的收入業績受到了外幣匯率波動的影響,我們預計將繼續受到影響。例如,如果我們的外國子公司的當地貨幣走強,我們以美元公佈的合併業績將受到積極影響。
由於匯率是理解同期比較的重要因素,因此我們認為,按固定貨幣列報收入增長率可以增強對我們收入業績的理解,以及對與前期相比表現的評估。提供的固定貨幣信息是通過使用前一時段加權平均外幣匯率折算本期結果來計算的。除了根據公認會計原則報告的業績外,還應考慮這些結果,而不是替代這些結果。
運營結果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | % 變化 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 據報道 | | 固定貨幣 |
收入 | $ | 175,077 | | | $ | 178,251 | | | (2) | % | | (2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | % 變化 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 據報道 | | 固定貨幣 |
收入 | $ | 359,762 | | | $ | 342,477 | | | 5 | % | | 5 | % |
與去年同期相比,我們在2024財年第二季度所有產品的總收入相對持平。與去年相比,由於MarkLogic,2024財年前六個月的總收入有所增加,因為本期包括迄今為止整六個月的活動,而前一時期僅包括2023年2月收購的收入。由於多年訂閲合同的續訂時機,我們的DataDirect產品供應減少部分抵消了這些增長。
軟件許可收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | % 變化 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 正如報道的那樣 | | 固定貨幣 |
軟件許可 | $ | 53,979 | | | $ | 56,407 | | | (4) | % | | (4) | % |
佔總收入的百分比 | 31 | % | | 32 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | % 變化 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 正如報道的那樣 | | 固定貨幣 |
軟件許可 | $ | 118,079 | | | $ | 113,975 | | | 4 | % | | 3 | % |
佔總收入的百分比 | 33 | % | | 33 | % | | | | |
與去年同期相比,我們在2024財年第二季度和前六個月提供的所有產品的軟件許可收入相對持平。MarkLogic的收入反映在我們2024財年前六個月的業績中,而前一時期僅包括自收購之日起的收入。
維護和服務收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | % 變化 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 據報道 | | 固定貨幣 |
保養 | $ | 102,503 | | | $ | 102,240 | | | — | % | | — | % |
佔總收入的百分比 | 59 | % | | 57 | % | | | | |
服務 | 18,595 | | | 19,604 | | | (5) | % | | (5) | % |
佔總收入的百分比 | 11 | % | | 11 | % | | | | |
維護和服務總收入 | $ | 121,098 | | | $ | 121,844 | | | (1) | % | | (1) | % |
佔總收入的百分比 | 69 | % | | 68 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | % 變化 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 據報道 | | 固定貨幣 |
保養 | $ | 204,528 | | | $ | 194,753 | | | 5 | % | | 5 | % |
佔總收入的百分比 | 57 | % | | 57 | % | | | | |
服務 | 37,155 | | | 33,749 | | | 10 | % | | 10 | % |
佔總收入的百分比 | 10 | % | | 10 | % | | | | |
維護和服務總收入 | $ | 241,683 | | | $ | 228,502 | | | 6 | % | | 5 | % |
佔總收入的百分比 | 67 | % | | 67 | % | | | | |
與去年同期相比,2024財年第二季度的維護和服務收入保持相對平穩。與去年同期相比,2024財年前六個月的維護和服務收入有所增加,這主要是由於我們收購了MarkLogic。
按地區劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | % 變化 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 據報道 | | 固定貨幣 |
北美 | $ | 102,902 | | | $ | 105,732 | | | (3) | % | | (3) | % |
佔總收入的百分比 | 59 | % | | 59 | % | | | | |
歐洲、中東和非洲(“EMEA”) | $ | 57,538 | | | $ | 56,185 | | | 2 | % | | 2 | % |
佔總收入的百分比 | 33 | % | | 32 | % | | | | |
拉丁美洲 | $ | 4,599 | | | $ | 4,790 | | | (4) | % | | (4) | % |
佔總收入的百分比 | 3 | % | | 3 | % | | | | |
亞太地區 | $ | 10,038 | | | $ | 11,544 | | | (13) | % | | (12) | % |
佔總收入的百分比 | 5 | % | | 6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | % 變化 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 據報道 | | 固定貨幣 |
北美 | $ | 210,184 | | | $ | 204,560 | | | 3 | % | | 3 | % |
佔總收入的百分比 | 58 | % | | 60 | % | | | | |
歐洲、中東和非洲(“EMEA”) | $ | 120,625 | | | $ | 109,590 | | | 10 | % | | 9 | % |
佔總收入的百分比 | 34 | % | | 32 | % | | | | |
拉丁美洲 | $ | 9,267 | | | $ | 8,979 | | | 3 | % | | 2 | % |
佔總收入的百分比 | 3 | % | | 3 | % | | | | |
亞太地區 | $ | 19,686 | | | $ | 19,348 | | | 2 | % | | 3 | % |
佔總收入的百分比 | 5 | % | | 5 | % | | | | |
2024財年第二季度和前六個月,北美的總收入分別減少了280萬美元和560萬美元。如上所述,北美2024財年前六個月的增長主要是由於我們收購MarkLogic的時機。2024財年第二季度和前六個月,歐洲、中東和非洲的總收入分別增加了140萬美元和1,100萬美元。這些增長主要是由於我們的DataDirect產品供應量增加,這是多年訂閲合同的續訂時機所致。在所有報告期內,拉丁美洲和亞太地區的總收入保持相對平穩。
在2024財年的前六個月中,北美以外市場產生的收入佔總收入的42%,而按固定貨幣計算,這一比例佔總收入的41%。在2023財年的前六個月,北美以外市場產生的收入佔總收入的40%,而按固定貨幣計算,這一比例佔總收入的41%。
軟件許可證的成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 |
軟件許可證成本 | $ | 2,497 | | | $ | 2,814 | | | $ | (317) | | | (11) | % | | $ | 5,228 | | | $ | 5,266 | | | $ | (38) | | | (1) | % |
佔軟件許可收入的百分比 | 5 | % | | 5 | % | | | | | | 4 | % | | 5 | % | | | | |
軟件許可證的成本主要包括庫存成本、特許權使用費、電子軟件分發、複製和包裝成本。軟件許可證成本佔軟件許可證收入的百分比因時期而異,具體取決於相對的產品組合。
維護和服務成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 |
維護和服務成本 | $ | 22,176 | | | $ | 22,970 | | | $ | (794) | | | (3) | % | | $ | 44,395 | | | $ | 40,471 | | | $ | 3,924 | | | 10 | % |
佔維護和服務收入的百分比 | 18 | % | | 19 | % | | | | | | 18 | % | | 18 | % | | | | |
維護和服務成本的組成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
人事相關費用 | $ | 16,770 | | | $ | 16,646 | | | $ | 124 | | | 1 | % | | $ | 33,814 | | | $ | 29,789 | | | $ | 4,025 | | | 14 | % |
承包商和外部服務 | 3,502 | | | 4,117 | | | (615) | | | (15) | % | | 6,911 | | | 6,817 | | | 94 | | | 1 | % |
託管等 | 1,904 | | | 2,207 | | | (303) | | | (14) | % | | 3,670 | | | 3,865 | | | (195) | | | (5) | % |
維護和服務總成本 | $ | 22,176 | | | $ | 22,970 | | | $ | (794) | | | (3) | % | | $ | 44,395 | | | $ | 40,471 | | | $ | 3,924 | | | 10 | % |
維護和服務成本主要包括提供客户支持、諮詢和教育的成本。2024財年第二季度的下降主要是由於承包商和外部服務成本下降以及託管成本降低。2024財年前六個月的增長是由於我們收購MarkLogic導致的人事相關成本增加。
無形資產的攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 |
無形資產的攤銷 | $ | 7,398 | | | $ | 7,994 | | | (7) | % | | $ | 15,257 | | | $ | 14,258 | | | 7 | % |
佔總收入的百分比 | 4 | % | | 4 | % | | | | 4 | % | | 4 | % | | |
收入成本中包含的無形資產攤銷主要是指企業合併中獲得的技術相關無形資產價值的攤銷。2024財年第二季度的下降是由於某些無形資產在此期間全部攤銷。2024財年前六個月的同比增長歸因於對MarkLogic的收購。
毛利潤
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 |
毛利潤 | $ | 143,006 | | | $ | 144,473 | | | (1) | % | | $ | 294,882 | | | $ | 282,482 | | | 4 | % |
佔總收入的百分比 | 82 | % | | 81 | % | | | | 82 | % | | 82 | % | | |
我們在2024財年第二季度的毛利潤與去年同期相比略有下降,這歸因於收入的減少,但被軟件許可成本、維護和服務成本以及無形資產攤銷的下降所抵消,均如上所述。如上所述,由於收入的增加,我們在2024財年前六個月的毛利潤與去年同期相比有所增加,但被維護和服務成本的增加以及無形資產的攤銷所抵消。
銷售和營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 |
銷售和營銷 | $ | 37,889 | | | $ | 40,147 | | | $ | (2,258) | | | (6) | % | | $ | 77,000 | | | $ | 73,901 | | | $ | 3,099 | | | 4 | % |
佔總收入的百分比 | 22 | % | | 23 | % | | | | | | 21 | % | | 22 | % | | | | |
銷售和營銷的組成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
人事相關費用 | $ | 33,241 | | | $ | 34,329 | | | $ | (1,088) | | | (3) | % | | $ | 66,334 | | | $ | 64,324 | | | $ | 2,010 | | | 3 | % |
承包商和外部服務 | 837 | | | 1,510 | | | (673) | | | (45) | % | | 1,430 | | | 2,206 | | | (776) | | | (35) | % |
營銷計劃及其他 | 3,811 | | | 4,308 | | | (497) | | | (12) | % | | 9,236 | | | 7,371 | | | 1,865 | | | 25 | % |
總銷售和市場營銷 | $ | 37,889 | | | $ | 40,147 | | | $ | (2,258) | | | (6) | % | | $ | 77,000 | | | $ | 73,901 | | | $ | 3,099 | | | 4 | % |
由於人事相關成本、承包商和外部服務成本以及營銷和銷售活動成本的降低,銷售和營銷費用在2024財年第二季度有所下降。2024財年前六個月的銷售和營銷費用增加,這主要是由於我們收購MarkLogic相關的人事相關成本增加,以及營銷和銷售活動成本的增加,但承包商和外部服務成本的減少部分抵消了這一增加。
產品開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 |
產品開發成本 | $ | 35,435 | | | $ | 34,820 | | | $ | 615 | | | 2 | % | | $ | 70,423 | | | $ | 65,258 | | | $ | 5,165 | | | 8 | % |
佔總收入的百分比 | 20 | % | | 20 | % | | | | | | 20 | % | | 19 | % | | | | |
產品開發成本的組成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
人事相關費用 | $ | 34,151 | | | $ | 33,516 | | | $ | 635 | | | 2 | % | | $ | 67,747 | | | $ | 63,119 | | | $ | 4,628 | | | 7 | % |
承包商和外部服務 | 1,161 | | | 1,118 | | | 43 | | | 4 | % | | 2,243 | | | 1,791 | | | 452 | | | 25 | % |
其他產品開發成本 | 123 | | | 186 | | | (63) | | | (34) | % | | 433 | | | 348 | | | 85 | | | 24 | % |
產品開發總成本 | $ | 35,435 | | | $ | 34,820 | | | $ | 615 | | | 2 | % | | $ | 70,423 | | | $ | 65,258 | | | $ | 5,165 | | | 8 | % |
與去年同期相比,2024財年第二季度的產品開發費用有所增加,這主要是由於人事相關成本的增加。2024財年前六個月的產品開發費用增加,這主要是由於與收購MarkLogic相關的人員相關成本增加,以及承包商和外部服務成本的增加。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 改變 |
一般和行政 | $ | 21,983 | | | $ | 21,469 | | | $ | 514 | | | 2 | % | | $ | 43,327 | | | $ | 40,255 | | | $ | 3,072 | | | 8 | % |
佔總收入的百分比 | 13 | % | | 12 | % | | | | | | 12 | % | | 12 | % | | | | |
一般和行政組成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
人事相關費用 | $ | 17,963 | | | $ | 17,142 | | | $ | 821 | | | 5 | % | | $ | 35,926 | | | $ | 33,276 | | | $ | 2,650 | | | 8 | % |
承包商和外部服務 | 2,602 | | | 3,292 | | | (690) | | | (21) | % | | 5,177 | | | 5,679 | | | (502) | | | (9) | % |
其他一般和管理費用 | 1,418 | | | 1,035 | | | 383 | | | 37 | % | | 2,224 | | | 1,300 | | | 924 | | | 71 | % |
一般和行政費用總額 | $ | 21,983 | | | $ | 21,469 | | | $ | 514 | | | 2 | % | | $ | 43,327 | | | $ | 40,255 | | | $ | 3,072 | | | 8 | % |
一般和管理費用包括我們的財務、人力資源、法律、信息系統和行政部門的成本。所有時期的一般和行政費用均有所增加,這主要是由於人事費用和其他一般和行政費用增加。這些增加被所有時期承包商和外部服務費用的減少所抵消。
無形資產的攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 |
無形資產的攤銷 | $ | 16,316 | | | $ | 17,546 | | | (7) | % | | $ | 33,705 | | | $ | 31,157 | | | 8 | % |
佔總收入的百分比 | 9 | % | | 10 | % | | | | 9 | % | | 9 | % | | |
運營費用中包含的無形資產的攤銷主要是指企業合併中獲得的無形資產的分配價值的攤銷,但被認定為購買技術的資產除外。2024財年第二季度的下降是由於某些無形資產在此期間全部攤銷。如上所述,由於增加了MarkLogic無形資產,在2024財年的前六個月中,無形資產的攤銷量有所增加。
網絡事件和漏洞響應費用,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 |
網絡事件和漏洞響應費用,淨額 | $ | 3,036 | | | $ | 1,483 | | | 105 | % | | $ | 4,023 | | | $ | 4,175 | | | (4) | % |
佔總收入的百分比 | 2 | % | | 1 | % | | | | 1 | % | | 1 | % | | |
正如先前披露的那樣,在 (i) 2022年12月19日披露的發現我們公司網絡某些部分的違規活動後,以及 (ii) 2023年6月5日披露的MoveIT漏洞的發現之後,我們都聘請了外部網絡安全專家和其他事件響應專業人員進行取證調查並評估這些事項的範圍和範圍。網絡事件和MoveIT漏洞成本與外部網絡安全專家和其他事件響應專業人員的聘用有關,不包括已收到和預期的保險賠償。
重組費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 |
重組費用 | $ | 651 | | | $ | 3,990 | | | (84) | % | | $ | 3,000 | | | $ | 5,387 | | | (44) | % |
佔總收入的百分比 | — | % | | 2 | % | | | | 1 | % | | 2 | % | | |
2024財年前六個月記錄的重組費用主要與2023年第一財季與收購MarkLogic相關的重組行動相關的設施關閉有關。2023財年前六個月記錄的重組費用與同一行動造成的裁員有關。
與收購相關的費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 |
收購相關費用 | $ | 548 | | | $ | 1,991 | | | (72) | % | | $ | 1,250 | | | $ | 3,734 | | | (67) | % |
佔總收入的百分比 | — | % | | 1 | % | | | | — | % | | 1 | % | | |
與收購相關的成本在發生時記作支出,包括因業務合併而產生的成本。這些費用包括專業服務費,包括第三方法律和估值相關費用。2024財年前六個月的收購相關費用主要與我們尋求其他收購機會有關。2023財年同期的收購相關支出主要與我們對MarkLogic的收購有關。
運營收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 |
運營收入 | $ | 27,148 | | | $ | 23,027 | | | 18 | % | | $ | 62,154 | | | $ | 58,615 | | | 6 | % |
佔總收入的百分比 | 16 | % | | 13 | % | | | | 17 | % | | 17 | % | | |
如上所示,由於收入成本和運營支出的減少,2024財年第二季度的運營收入有所增加,但收入減少所抵消。如上所示,由於收入的增加,2024財年前六個月的運營收入有所增加,但部分抵消了收入成本和運營支出的增加。
其他(費用)收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 |
利息支出 | $ | (7,007) | | | $ | (8,514) | | | (18) | % | | $ | (14,351) | | | $ | (14,362) | | | — | % |
利息收入及其他,淨額 | 928 | | | 592 | | | 57 | % | | 1,552 | | | 1,107 | | | 40 | % |
外匯損失,淨額 | (941) | | | (496) | | | 90 | % | | (1,620) | | | (827) | | | 96 | % |
其他支出總額,淨額 | $ | (7,020) | | | $ | (8,418) | | | (17) | % | | $ | (14,419) | | | $ | (14,082) | | | 2 | % |
佔總收入的百分比 | (4) | % | | (5) | % | | | | (4) | % | | (4) | % | | |
2024財年第二季度其他支出淨額有所下降,這是由於我們的債務再融資導致利率降低,我們在債務再融資中發行了2030年票據並訂立了經修訂和重報的信貸額度。詳情請參閲附註7:債務。由於我們投資現金餘額的利率上升,2024財年的利息收入和其他淨收入有所增加。我們預計,利息收入將在2024財年繼續增長。由於利率波動以及公司間和對衝結算活動的時機,外幣損失同比增加。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 |
所得税準備金 | $ | 3,940 | | | $ | 2,519 | | | 56 | % | | $ | 8,908 | | | $ | 8,769 | | | 2 | % |
佔所得税前收入的百分比 | 20 | % | | 17 | % | | | | 19 | % | | 20 | % | | |
在2024年和2023年第二財季,我們的有效税率分別為20%和17%。有效税率提高的主要原因是與股票薪酬相關的離散税收優惠,以及2023年第二財季審計和解導致的不確定税收狀況的逆轉。2024年第二財季沒有重要的離散税收項目。
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | % 變化 |
淨收入 | $ | 16,188 | | | $ | 12,090 | | | 34 | % | | $ | 38,827 | | | $ | 35,764 | | | 9 | % |
佔總收入的百分比 | 9 | % | | 7 | % | | | | 11 | % | | 10 | % | | |
選擇績效指標:
管理層使用許多財務和運營指標來評估我們的財務業績。我們會定期審查和修訂這些指標,以反映我們業務的變化。
年化經常性收入(“ARR”)
我們將ARR作為業績指標披露,以幫助投資者更好地瞭解和評估我們的業務表現,因為我們來自經常性來源的收入組合目前佔我們收入的絕大部分,並且預計將在未來持續下去。我們將ARR定義為在某個時間點來自所有客户的所有有效且具有合同約束力的基於條款的合同的年化收入。ARR 包括來自維護、軟件升級權限、公有云和本地訂閲的交易和託管服務的收入。ARR 緩解了因季節性、合同期限以及基於期限的許可證和 SaaS 訂閲的銷售組合而導致的收入波動。管理層使用ARR來了解客户趨勢和公司業務的整體健康狀況,幫助其制定戰略業務決策。
我們計算年度和多年期合同以及期限少於一年的合同的年化價值,方法是將每份合同的總合同價值除以該期限中的月數,然後乘以12。對期限少於一年的合同進行年度化後,我們的ARR中包含的金額將超過報告期末這些合同的總合同價值。我們通常不銷售期限少於一年的合同,除非客户根據現有的年度或多年期合同購買額外的許可證。預計在續訂時,期限少於一年的合同的續訂期限將與現有合同續訂的期限相同,因此兩份合同是共同簽訂的。從歷史上看,期限少於一年的合同的續訂費率等於或優於年度或多年期合同。
基於期限的許可證和本地訂閲安排的收入包括分配給軟件許可證的部分安排對價,在控制權轉移根據ASC 606收入確認原則進行預先確認。這些安排的年度回報率按上述方法計算。預計合同總價值,包括確認為軟件許可證的收入,將在合同期結束時續訂。
計算採用列報的所有期間的當年預算匯率,以固定貨幣計算。
ARR 未在 GAAP 中定義,也不是從 GAAP 衡量標準中得出的。相反,ARR通常與賬單保持一致(而不是GAAP收入,後者與每項績效義務的控制權轉移保持一致)。ARR沒有任何標準化含義,因此不太可能與其他公司提出的類似標題的衡量標準相提並論。應將ARR與收入和遞延收入分開考慮,不得與這兩個項目合併或取代這兩個項目。ARR 不是預測,我們的客户可能會也可能不會延長或續訂報告期末用於計算 ARR 的有效合約。
截至2024年5月31日和2023年5月31日,我們的年度回報率分別為5.790億美元和5.740億美元,同比增長1%。
淨留存率
我們從截至該期結束前12個月的所有客户羣組的ARR開始計算截至期末的淨留存率(“前期ARR”)。然後,我們計算出截至本期末來自這些相同客户的ARR(“本期ARR”)。本期ARR包括任何擴張,不包括過去12個月的收縮或流失,但不包括本期新客户的ARR。然後,我們將本期總ARR除以上一期的總ARR,得出淨留存率。淨留存率不是根據公認會計原則定義的。
在所有報告期內,我們的淨留存率通常在99%至102%之間。我們的高淨留存率説明瞭我們可預測且持久的收入表現。
流動性和資本資源
現金和現金等價物
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
現金和現金等價物 | $ | 190,420 | | | $ | 126,958 | |
自2023財年末以來,現金及現金等價物增加了6,350萬美元,這歸因於發行3.965億美元的可轉換優先票據的收益(扣除購買與發行4,220萬美元可轉換票據相關的上限看漲期權和1,120萬美元的發行成本)、1.342億美元的運營現金流入以及普通股發行獲得的230萬美元現金。我們通過發行可轉換優先票據為債務再融資,並將所得款項用於償還先前信貸協議下定期貸款和循環信貸額度的未清餘額。因此,上述現金流入被用於償還定期貸款餘額的2.613億美元現金流出、1.1億美元用於償還循環信貸額度、回購7,250萬美元的普通股、1,610萬美元的股息支付、680萬美元的債務發行成本支付、匯率對170萬美元現金的影響以及購買130萬美元的房地產和設備所抵消百萬。除下文所述外,我們獲得現金和現金等價物的能力沒有任何限制。
截至2024年5月31日,我們的現金和現金等價物中有7,600萬美元由我們的外國子公司持有。外國現金包括未匯出的國外收入,這些收益無限期地投資於美國境外。因此,外國現金無法為我們的國內業務提供資金。如果我們將這些收入匯回本國,則在某些税收管轄區我們可能需要繳納所得税預扣税,部分匯回的收入可能需要繳納美國所得税。但是,我們預計這不會對我們的流動性產生重大不利影響。
股票回購計劃
2023年1月,我們董事會將股票回購授權增加了1.5億美元,總授權額為2.28億美元。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月中,我們分別以4,990萬美元的價格回購和撤回了1萬股股票,並以1,500萬美元的價格回購和撤回了3萬股股票。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的六個月中,我們分別以7,240萬美元的價格回購和撤回了140萬股股票,以3000萬股的價格回購和撤回了5萬股股票。作為我們董事會授權的股票回購計劃的一部分,這兩個時期都回購了這些股票。截至2024年5月31日,目前的授權還剩1.215億美元。
分紅
2024 年 6 月 17 日,我們董事會宣佈每股普通股0.175美元的季度股息,該股息將於 2024 年 9 月 16 日支付給截至 2024 年 9 月 2 日營業結束時的登記股東。未來的股息申報以及未來記錄和付款日期的確定取決於我們董事會的最終決定。
重組活動
見附註12:簡明合併財務報表的重組費用。
長期債務和信貸額度
見附註7:簡明合併財務報表中的債務。
來自經營活動的現金流
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
淨收入 | $ | 38,827 | | | $ | 35,764 | |
淨收入中包含的非現金對賬項目 | 80,041 | | | 63,423 | |
經營資產和負債的變化 | 15,317 | | | (4,469) | |
來自經營活動的淨現金流量 | $ | 134,185 | | | $ | 94,718 | |
在2024財年的前六個月,由於賬單和收款的增加,運營現金流增加。截至2024年5月31日,我們的應收賬款總額比2023財年末減少了4,340萬美元。由於計費時機,我們的應收賬款未償銷售天數(DSO)從2023年第二財季的44天減少到41天。
用於投資活動的現金流
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
淨投資活動 | $ | — | | | $ | 438 | |
購買財產和設備 | (1,264) | | | (1,969) | |
收購款項,扣除獲得的現金 | — | | | (356,096) | |
| | | |
| | | |
用於投資活動的淨現金流量 | $ | (1,264) | | | $ | (357,627) | |
淨現金流出和淨投資活動的流入通常是我們購買證券和到期時間安排的結果,證券被歸類為現金等價物或短期證券。在2024財年的前六個月,我們購買了130萬美元的財產和設備。在2023財年的前六個月中,扣除收購的3.561億美元現金以及200萬美元的不動產和設備購買後,我們收到了收購款項。
來自融資活動的現金流量(用於)
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
(以千計) | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
股票薪酬計劃的收益 | $ | 12,896 | | | $ | 16,365 | |
回購普通股 | (72,449) | | | (30,000) | |
發行優先可轉換票據的收益,扣除11,200美元的發行成本 | 438,750 | | | — | |
購買上限通話 | (42,210) | | | — | |
發行債務的收益 | — | | | 195,000 | |
償還循環信貸額度 | (110,000) | | | (25,000) | |
定期貸款的本金還款 | (261,250) | | | (3,437) | |
向股東支付股息 | (16,122) | | | (15,871) | |
其他籌資活動 | (10,592) | | | (8,101) | |
支付信貸額度債務發行成本 | (6,821) | | | — | |
來自融資活動的淨現金流量(用於) | $ | (67,798) | | | $ | 128,956 | |
我們通過行使股票期權和根據員工股票購買計劃發行股票獲得了1,290萬美元,而2023財年前六個月為1,640萬美元。在2024財年第二季度,我們從發行債務中獲得了5190萬美元的淨收益(我們通過發行可轉換優先票據為債務進行了再融資),並將所得款項用於償還先前信貸下定期貸款和循環信貸額度的未清餘額
協議,每項如上所述)。在2024財年第一季度,我們償還了3340萬美元的長期債務(包括循環信貸額度的3,000萬美元還款)。在2023財年的前六個月中,我們從發行債務中獲得了1.95億美元的淨收益,為收購MarkLogic提供部分資金,我們還償還了2840萬美元的長期債務(包括循環信貸額度的2500萬美元還款)。此外,我們根據股票回購計劃回購了7,250萬美元的普通股,而去年同期為3,000萬美元。最後,我們在2024財年的前六個月向股東支付了1,610萬美元的股息,在2023財年的前六個月向股東支付了1,590萬美元的股息。
流動性展望
2024財年的運營現金可能會受到各種風險和不確定性的影響,包括但不限於第一部分第1A項中詳述的各種風險的影響。我們的2023年年度報告中的風險因素,包括資本市場和信貸市場的混亂和波動加劇,這可能會對我們未來的流動性和資本資源產生不利影響。但是,根據我們目前的業務計劃,我們認為,現有的現金餘額,加上運營產生的資金和循環信貸額度下的可用金額,將足以為我們的運營提供資金,並至少在未來十二個月內滿足我們可預見的現金需求。我們認為沒有必要將被視為無限期投資於美國境外的收益匯回國外。我們可預見的現金需求包括資本支出、收購、債務償還、季度現金分紅、股票回購、租賃承諾、重組義務和其他長期債務。
法律和其他監管事項
MoveIT 漏洞
正如先前報道的那樣,2023年5月28日晚,我們的MoveIT技術支持團隊接到了最初的客户支持電話,表明他們的MoveIT傳輸實例中有異常活動。調動了一個調查小組,調查小組於2023年5月30日在MoveIT Transfer(包括我們名為MoveIT Cloud的雲託管版本的MoveIT Transfer)中發現了一個未修補的漏洞。“未修補漏洞” 是指在軟件供應商有機會修補之前,已公開披露和/或利用(例如,由獨立研究人員或威脅行為者)的漏洞。調查小組確定,未修補漏洞(“MoveIt漏洞”)可能在MoveIT Transfer(本地版本)和MoveIT Cloud(MoveIT Transfer的雲託管版本,我們以公有云格式和(ii)在託管、分開託管的客户專用雲實例中為一小部分客户提供未經授權的升級權限和訪問權限我們的 MoveIT 雲平臺的公共實例)。我們立即關閉了MoveIT Cloud進行進一步調查,並通知了當時已知的所有現任和前任MoveIT Transfer和MoveIt Cloud客户,以便向他們通報MoveIT漏洞並提醒他們立即採取補救措施。同時,我們的團隊為所有支持的MoveIT Transfer和MoveIT Cloud版本開發了補丁,該補丁於2023年5月31日發佈,並允許在當天恢復MoveIT Cloud。
我們面臨與MoveIT漏洞相關的訴訟和政府調查,為此我們承擔了費用,並將承擔未來的費用。我們預計,保險將減少我們面臨的此類費用和負債的風險。
有關MoveIT漏洞的更多詳細信息和更新,請參閲財務報表第1項中包含的附註15:合併財務報表的網絡相關事項。
最近的會計公告
有關進一步的討論,請參閲註釋 1:陳述基礎(本表格 10-Q 的第一部分,第 1 項)。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在2024財年的前六個月中,除了循環信貸額度的還款和附註7:債務中所述的債務變化外,我們對市場風險的定量和定性披露沒有重大變化。請參閲第二部分第7A項。我們的2023年年度報告中包含有關市場風險的定量和定性披露,以更全面地討論我們遇到的市場風險。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
我們的管理層維持經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的披露控制和程序,旨在合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到處理、記錄、彙總和報告,並確保此類信息得到收集和傳播致管理層,包括我們的首席執行官兼首席執行官酌情為財務官(分別為我們的首席執行官和首席財務官),以便及時就所需的披露做出決定。
截至本報告所涉期末,我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的,可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告,並酌情收集此類信息並傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需做出決定披露。
(b) 財務報告內部控制的變化
在截至2024年5月31日的財政季度中,我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關與MoveIT漏洞相關的法律訴訟的討論,請參閲財務報表第1項中包含的附註15:合併財務報表的網絡相關事項。
我們還面臨在正常業務過程中出現的各種其他法律訴訟和索賠,無論是主張的還是未提出的。儘管無法肯定地預測這些索賠的結果,但管理層認為這些法律事務的結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
第 1A 項。風險因素
我們在瞬息萬變的環境中運營,其中涉及某些風險和不確定性,其中一些是我們無法控制的。除本報告中提供的信息外,請參閲第一部分第1A項。我們的2023年年度報告中的風險因素,以更全面地討論可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的某些因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(c) 股票回購
與2024財年第二季度按月回購普通股相關的信息如下:
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(以千計,每股和股票數據除外) | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 (1) |
時期 | | | | |
2024 年 3 月 | | 552,881 | | | $ | 52.95 | | | 552,881 | | | $ | 142,220 | |
2024 年 4 月 | | 291,675 | | | 50.96 | | | 291,675 | | | 127,349 | |
2024 年 5 月 | | 116,473 | | | 49.79 | | | 116,473 | | | 121,548 | |
總計 | | 961,029 | | | $ | 51.96 | | | 961,029 | | | $ | 121,548 | |
(1) 2023年1月10日,我們董事會將股票回購授權增加了15000萬,總授權額為2.28億美元。截至2024年5月31日,該授權項下還剩1.215億美元。
第 5 項。其他信息
(c) 內幕人士採用或終止交易安排
在2024財年第二季度,我們的董事或高級管理人員均未向我們通報情況 收養 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,這些術語的定義見第S-K條例第408項。
第 6 項。展品
以下證物是作為本10-Q表季度報告的一部分提交或提供的證物:
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展品編號 | | 描述 |
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4.1 | | Progress Software Corporation與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會簽訂的契約,日期為2024年3月1日。(1) |
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4.2 | | 2030年到期的3.50%可轉換優先票據的表格(作為附錄A包含在附錄4.1中)(2) |
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10.2 | | 上限通話確認表格 (3) |
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10.3 | | 第四次經修訂和重述的信貸協議於2024年3月7日由進步軟件公司及其各貸款方簽訂,即北美摩根大通銀行作為行政代理人,北美美國銀行、花旗銀行和北美富國銀行作為辛迪加代理人,北卡羅來納州公民銀行、PNC銀行、全國協會、第一硅谷銀行下屬的一個分支機構公民銀行和信託公司以及北卡羅來納州道明銀行作為文件代理人,摩根大通銀行,北卡羅來納州摩根大通銀行、美銀證券公司、花旗銀行和富國銀行證券有限責任公司作為聯席賬簿管理人和聯席牽頭安排人 (4) |
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31.1* | | 根據薩班斯-奧克斯利法案第 302 條對首席執行官進行認證 — Yogesh k. Gupta |
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31.2* | | 根據薩班斯-奧克斯利法案第 302 條對首席財務官進行認證 — Anthony Folger |
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32.1** | | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條進行認證 |
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101* | | Progress Software Corporation截至2024年5月31日的三個月和六個月的10-Q表季度報告中的以下材料,格式為ixBRL(在線可擴展業務報告語言):(i)截至2024年5月31日和2023年11月30日的簡明合併資產負債表;(iii)截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月的簡明合併收益表;(iii)三者的簡明綜合收益表以及截至2024年5月31日和2023年5月31日的六個月;(iv) 簡明綜合報表截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月的股東權益;(v)截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月的簡明合併現金流量表;以及(vi)簡明合併財務報表附註。 |
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104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
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(1) | | 參照我們於 2024 年 3 月 1 日提交的 8-k 表最新報告附錄 4.1 合併。 |
(2) | | 參照我們於 2024 年 3 月 1 日提交的 8-k 表最新報告附錄 4.2 合併。 |
(3) | | 參照我們於 2024 年 3 月 1 日提交的 8-k 表最新報告的附錄 10.1 合併。 |
(4) | | 參照我們於 2024 年 3 月 8 日提交的 8-k 表最新報告的附錄 10.1 合併。 |
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* | 隨函提交 |
** | 隨函提供 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
進步軟件公司
(註冊人)
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註明日期: | 2024年7月8日 | | /s/ YOGESH k. GUPTA |
| | | Yogesh k. Gupta |
| | | 總裁兼首席執行官 |
| | | (首席執行官) |
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註明日期: | 2024年7月8日 | | /s/ 安東尼·福爾傑 |
| | | 安東尼福爾傑 |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
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註明日期: | 2024年7月8日 | | /s/ DOMENIC LOCOCO |
| | | Domenic LoCoco |
| | | 高級副總裁兼首席會計官 |
| | | (首席會計官) |