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FiveMember2024-05-310001023459SIMU：非管理董事會員2024-03-012024-05-310001023459SIMU：非管理董事會員2023-09-012024-05-3100010234592022-12-292022-12-2900010234592023-01-112023-01-1100010234592023-01-012023-01-3100010234592023-01-3100010234592023-05-202023-05-2000010234592023-05-210001023459US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：非美國會員US-GAAP：地理集中度風險成員2023-09-012024-05-310001023459US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：非美國會員US-GAAP：地理集中度風險成員2022-09-012023-05-310001023459US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入Simu: customer1會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-09-012024-05-310001023459Simu: Customer2MembUS-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2023-09-012024-05-310001023459US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入Simu: Customer3 會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-09-012024-05-310001023459US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入Simu: Customer4MembUS-GAAP：客户集中度風險成員2023-09-012024-05-310001023459US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入Simu: customer1會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-09-012023-05-310001023459Simu: Customer2MembUS-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2022-09-012023-05-310001023459US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入Simu: Customer3 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的截至季度期間的季度報告 2024年5月31日 |
| |
| 或者 |
| |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的從______到______過渡期的過渡報告 |
委員會文件編號： 001-32046
Simulations Plus, Inc.
（其章程中規定的註冊人姓名）
| | | | | |
| 加利福尼亞 | 95-4595609 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
西第 10 街 42505 號
蘭開斯特， 加州93534-7059
（主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼）
(661) 723-7723
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
每個班級的標題 普通股，面值每股0.001美元 | 交易符號 SLP | 註冊的每個交易所的名稱 納斯達克 股票市場有限責任公司 |
用複選標記表明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），並且（2）在過去的 90 天內是否受此類申報要求的約束。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義（選一項）：
| | | | | | | | | | | |
| x | 大型加速過濾器 | o | 加速文件管理器 |
| o | 非加速文件管理器 | o | 規模較小的申報公司 |
| o | 新興成長型公司 | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的沒有 沒有x
截至2024年6月30日，註冊人普通股的已發行股票數量為，面值每股0.001美元 20,007,738。
Simulations Plus, Inc.
表格 10-Q
截至2024年5月31日的季度期間
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分財務信息 | |
| | 頁面 |
第 1 項。 | 簡明合併財務報表 | |
| | |
| 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| | |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表和綜合收益表 | 4 |
| | |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 | 5 |
| | |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月的簡明合併現金流量表 | 6 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 39 |
| | |
| 第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 39 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 40 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 41 |
| | |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 41 |
| | |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 41 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 42 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 43 |
| | |
| 簽名 | 44 |
第一部分財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
SIMULATIONS PLUS, INC.
簡明的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | （未經審計） | | （已審計） |
| （以千計，股票和每股金額除外） | | 2024年5月31日 | | 2023年8月31日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 109,092 | | | $ | 57,523 | |
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元149 和 $46 | | 10,144 | | | 10,201 | |
| 預付所得税 | | 1,202 | | | 804 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 5,303 | | | 3,904 | |
| 短期投資 | | 9,875 | | | 57,940 | |
| 流動資產總額 | | 135,616 | | | 130,372 | |
| 長期資產 | | | | |
資本化計算機軟件開發成本，扣除累計攤銷額 $18,502 和 $17,199 | | 12,614 | | | 11,335 | |
| 財產和設備，淨額 | | 882 | | | 671 | |
| 經營租賃使用權資產 | | 948 | | | 1,247 | |
知識產權，扣除累計攤銷額美元10,498 和 $9,301 | | 7,492 | | | 8,689 | |
其他無形資產，扣除累計攤銷額 $2,862 和 $2,107 | | 12,712 | | | 12,825 | |
| 善意 | | 19,099 | | | 19,099 | |
| | | | |
| 遞延所得税資產 | | 2,804 | | | 1,438 | |
| 其他資產 | | 524 | | | 425 | |
| 總資產 | | $ | 192,691 | | | $ | 186,101 | |
| | | | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 658 | | | $ | 144 | |
| 應計補償 | | 4,111 | | | 4,392 | |
| 應計費用 | | 894 | | | 659 | |
| | | | |
| 應付合同 | | 3,810 | | | 3,250 | |
| 經營租賃負債——流動部分 | | 410 | | | 442 | |
| 遞延收入 | | 1,437 | | | 3,100 | |
| 流動負債總額 | | 11,320 | | | 11,987 | |
| 長期負債 | | | | |
| | | | |
| 經營租賃責任 | | 512 | | | 755 | |
| 應付合同 — 扣除當期部分 | | — | | | 3,330 | |
| 負債總額 | | 11,832 | | | 16,072 | |
| 承付款和意外開支 | | — | | | — | |
| 股東權益 | | | | |
優先股，$0.001 面值 — 10,000,000 已獲授權的股份； 不 已發行和流通的股份 | | $ | — | | | $ | — | |
普通股，$0.001 面值和額外的實收資本—50,000,000 已獲授權的股份； 20,007,488 和 19,937,961 已發行和流通的股份 | | 150,451 | | | 144,974 | |
| 留存收益 | | 30,713 | | | 25,196 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (305) | | | (141) | |
| 股東權益總額 | | 180,859 | | | 170,029 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 192,691 | | | $ | 186,101 | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
SIMULATIONS PLUS, INC.
簡明的合併運營報表和綜合收益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | | | | | |
| （以千計，普通股每股金額除外） | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | |
| 收入 | | | | | | | | | | |
| 軟件 | | $ | 11,908 | | | $ | 10,632 | | | $ | 31,111 | | | $ | 27,193 | | | |
| 服務 | | 6,636 | | | 5,602 | | | 20,238 | | | 16,755 | | | |
| 總收入 | | 18,544 | | | 16,234 | | | 51,349 | | | 43,948 | | | |
| 收入成本 | | | | | | | | | | |
| 軟件 | | 1,400 | | | 908 | | | 3,739 | | | 2,636 | | | |
| 服務 | | 3,887 | | | 2,053 | | | 11,284 | | | 5,616 | | | |
| 總收入成本 | | 5,287 | | | 2,961 | | | 15,023 | | | 8,252 | | | |
| 毛利潤 | | 13,257 | | | 13,273 | | | 36,326 | | | 35,696 | | | |
| 運營費用 | | | | | | | | | | |
| 研究和開發 | | 1,300 | | | 945 | | | 3,829 | | | 3,428 | | | |
| 銷售和營銷 | | 2,399 | | | 1,683 | | | 6,337 | | | 4,898 | | | |
| 一般和行政 | | 7,678 | | | 6,548 | | | 18,878 | | | 18,361 | | | |
| 運營費用總額 | | 11,377 | | | 9,176 | | | 29,044 | | | 26,687 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 運營收入 | | 1,880 | | | 4,097 | | | 7,282 | | | 9,009 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他收入 | | 2,010 | | | 843 | | | 4,266 | | | 2,617 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | | 3,890 | | | 4,940 | | | 11,548 | | | 11,626 | | | |
| 所得税準備金 | | (753) | | | (932) | | | (2,437) | | | (2,199) | | | |
| 淨收入 | | $ | 3,137 | | | $ | 4,008 | | | $ | 9,111 | | | $ | 9,427 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股收益 | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.16 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.47 | | | |
| 稀釋 | | $ | 0.15 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.46 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | | | | | | | | | | |
| 基本 | | 19,995 | | | 19,972 | | | 19,972 | | | 20,123 | | | |
| 稀釋 | | 20,433 | | | 20,355 | | | 20,324 | | | 20,512 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入 | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | (56) | | | 144 | | | (125) | | | 174 | | | |
| 可供出售證券的未實現虧損 | | (39) | | | — | | | (39) | | | — | | | |
| 綜合收入 | | $ | 3,042 | | | $ | 4,152 | | | $ | 8,947 | | | $ | 9,601 | | | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
SIMULATIONS PLUS, INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | | | | | |
| （以千計，普通股每股金額除外） | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | |
| 普通股和額外實收資本 | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 148,472 | | | $ | 137,821 | | | $ | 144,974 | | | $ | 138,512 | | | |
| 行使股票期權 | | 164 | | | 572 | | | 474 | | | 1,535 | | | |
| 基於股票的薪酬 | | 1,665 | | | 1,123 | | | 4,553 | | | 3,169 | | | |
| 向董事發行的服務股票 | | 150 | | | 150 | | | 450 | | | 450 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股的回購和退出 | | — | | | 4,000 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | 150,451 | | | 143,666 | | | 150,451 | | | 143,666 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 留存收益 | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | 28,776 | | | 27,050 | | | 25,196 | | | 40,044 | | | |
| 股息申報 | | (1,200) | | | (1,200) | | | (3,594) | | | (3,613) | | | |
| 普通股的回購和退出 | | — | | | (4,000) | | | — | | | (2萬個) | | | |
| 淨收入 | | 3,137 | | | 4,008 | | | 9,111 | | | 9,427 | | | |
| 期末餘額 | | 30,713 | | | 25,858 | | | 30,713 | | | 25,858 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 累計的其他綜合（虧損）收益 | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | (210) | | | (278) | | | (141) | | | (308) | | | |
| 其他綜合（虧損）收入 | | (95) | | | 144 | | | (164) | | | 174 | | | |
| 期末餘額 | | (305) | | | (134) | | | (305) | | | (134) | | | |
| 股東權益總額 | | $ | 180,859 | | | $ | 169,390 | | | $ | 180,859 | | | $ | 169,390 | | | |
| 每股普通股申報的現金分紅 | | $ | 0.06 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.18 | | | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
SIMULATIONS PLUS, INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 九個月已結束 | | | | |
| | | | | | | | |
| （以千計） | | | | | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | | | |
| 來自經營活動的現金流 | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | $ | 9,111 | | | $ | 9,427 | | | | | |
| 為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | | | | | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | 3,459 | | | 2,803 | | | | | |
| 或有對價公允價值的變化 | | | | | | (270) | | | — | | | | | |
| 投資折扣的攤銷 | | | | | | (1,085) | | | (738) | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | 4,942 | | | 3,548 | | | | | |
| 遞延所得税 | | | | | | (1,366) | | | (1,346) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 貨幣折算調整 | | | | | | (125) | | | 174 | | | | | |
| （增加）減少 | | | | | | | | | | | | |
| 應收賬款 | | | | | | 57 | | | 3,573 | | | | | |
| 預付所得税 | | | | | | (398) | | | 1,391 | | | | | |
| 預付費用和其他資產 | | | | | | (1,498) | | | (1,430) | | | | | |
| 增加（減少） | | | | | | | | | | | | |
| 應付賬款 | | | | | | 514 | | | 132 | | | | | |
| 其他負債 | | | | | | (22) | | | 161 | | | | | |
| 應計所得税 | | | | | | — | | | 793 | | | | | |
| 遞延收入 | | | | | | (1,663) | | | 308 | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | | | | | 11,656 | | | 18,796 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | | | | | | | | | |
| 購買財產和設備 | | | | | | (550) | | | (257) | | | | | |
| 購買短期投資 | | | | | | (67,159) | | | (71,835) | | | | | |
| 短期投資到期的收益 | | | | | | 71,093 | | | 82,007 | | | | | |
| 出售投資的收益 | | | | | | 45,177 | | | — | | | | | |
| 購買的無形資產 | | | | | | (508) | | | (519) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資本化計算機軟件開發成本 | | | | | | (2,520) | | | (2,550) | | | | | |
| 投資活動提供的淨現金 | | | | | | 45,533 | | | 6,846 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 來自融資活動的現金流 | | | | | | | | | | | | |
| 支付股息 | | | | | | (3,594) | | | (3,613) | | | | | |
| 應付合同款項 | | | | | | (2500) | | | — | | | | | |
| 行使股票期權的收益 | | | | | | 474 | | | 1,535 | | | | | |
| 普通股的回購和退出 | | | | | | — | | | (2萬個) | | | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | | | | | | (5,620) | | | (22,078) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物的淨增長 | | | | | | 51,569 | | | 3,564 | | | | | |
| 現金和現金等價物，期初 | | | | | | $ | 57,523 | | | $ | 51,567 | | | | | |
| 現金和現金等價物，期末 | | | | | | $ | 109,092 | | | $ | 55,131 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 現金流信息的補充披露 | | | | | | | | | | | | |
| 繳納的所得税 | | | | | | $ | 4,214 | | | $ | 1,559 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Simulations Plus, Inc.
簡明合併財務報表附註
在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月零九個月中
（未經審計）
註釋 1 — 組織和業務範圍
組織
Simulations Plus, Inc.（“Simulations Plus”）成立於 1996 年 7 月 17 日。2014年9月，Simulations Plus收購了Cognigen公司（“Cognigen”）的所有未償還股權，Cognigen成為Simulations Plus的全資子公司。2017年6月，Simulations Plus收購了DiliSym Services, Inc.（“DiliSym”）作為全資子公司。2020年4月，Simulations Plus根據股票購買和出資協議，收購了法國簡化運營公司（“Lixoft” 或 “SLP France”）作為全資子公司Lixoft。2023年6月，Simulations Plus通過反向三角合併收購了Immunetrics, Inc.（“Immunetrics”）作為全資子公司。（Simulations Plus 及其子公司統稱為 “公司”、“我們”、“我們”、“我們的”）。
自2021年9月1日起，該公司通過短期合併（“合併”）將Cognigen和DiliSym與Simulations Plus合併併入Simulations Plus。為了實現合併，公司向特拉華州（Cognigen和DiLisym的註冊州）和加利福尼亞州（Simulations Plus的註冊州）的國務卿提交了所有權證書。合併的完成無需獲得公司股東的批准，也沒有影響公司股東的權利。
2022年12月20日，特拉華州的一家公司Simulations Plus International, Inc.（“SLPI”）成立，是Simulations Plus的全資子公司，旨在促進未來的國際收購（如果有）和全球整合。為了實現這一目標，該公司在Lixoft中添加了 “SLP France” 的商品名。2023年4月25日，Simulations Plus根據出資和接受協議將其對法國SLP的所有權轉讓給了SLPI，從而使法國SLP成為SLPI的全資子公司。此次轉讓並未影響公司股東的權利。
自2023年9月1日起，該公司通過短期合併（“Immunetrics合併”）將Immunetrics與Simulations Plus合併併入Simulations Plus。為了實現Immunetrics合併，該公司向特拉華州（Immunetrics的註冊州）和加利福尼亞州（Simulations Plus的註冊狀態）的國務卿提交了所有權證書。Immunetrics合併的完成無需獲得公司股東的批准，也沒有影響公司股東的權利。
在2024財年初，為了創建更具綜合性和凝聚力的公司，公司重組了內部結構，在先前的收購基礎上脱離了各部門，而是圍繞公司提供的關鍵產品和服務組建了業務部門，其中包括：
•化學信息學；
•基於生理學的藥代動力學（“PBPK”）；
•定量系統藥理學（“QSP”）；
•臨牀藥理學和計量藥理學（“CPP”）；以及
•監管策略（“REG”）。
業務範圍
25年來，Simulations Plus一直是生物仿真市場的領先提供商，提供軟件和諮詢服務，為藥物發現、開發、研究和監管申報提供支持。我們的解決方案橋接了人工智能（“AI”）/機器學習、基於生理學的藥代動力學、定量系統藥理學/毒理學和羣體 PK/PD 建模方法。我們的技術已獲得全球主要製藥和生物技術公司、大學和監管機構的許可和應用。
注意事項 2 — 重要的會計政策
整合原則
簡明的合併財務報表包括Simulations Plus及其全資運營子公司SLPI和法國SLP的賬目。所有重要的公司間往來賬户和交易在合併中均被清除。
估算值的使用
我們的財務報表和附註是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額。這些估計和假設受到管理層應用會計政策的影響。實際結果可能與這些估計有所不同。
改敍
前一年的某些數字已重新分類，以符合本年度的列報方式。
收入確認
我們主要通過銷售軟件許可證和向製藥行業提供藥物開發諮詢服務來獲得收入。
根據ASC 606，我們通過以下步驟確定收入確認：
i. 與客户簽訂的合同或合同的識別
二、確定合同中的履約義務
三、交易價格的確定
四、將交易價格分配給合同中的履約義務
v. 在我們履行履約義務時或當作我們履行義務時確認收入
收入的組成部分
以下是對公司創收的主要活動的描述。作為這些安排會計核算的一部分，公司必須制定假設，要求做出判斷，以確定合同中確定的每項履約義務的獨立銷售價格。獨立銷售價格根據公司單獨銷售其服務或商品的價格確定。
| | | | | | | | |
| 收入組成部分 | | 典型的付款條款 |
| | |
| 軟件收入： | | |
軟件收入主要來自軟件解鎖時軟件許可證的銷售，該期限開始計算。許可期通常為一年或更短。除許可證外，還提供最低限度的客户支持，以幫助客户使用該軟件。如果客户需要的支持超過最低限度，他們可以選擇單獨簽訂額外培訓合同。大多數軟件都安裝在我們客户的服務器上，除了控制用户數量、模塊數量和到期日期的許可參數外，公司對軟件一經出售，就無法控制該軟件。 | | 除非根據客户歷史記錄與客户協商其他付款條款，否則通常應在開具發票時按淨額30美元支付。典型的行業標準適用。 |
| | |
對於某些軟件安排，公司將許可證託管在公司維護的服務器上。在合同有效期內，這些安排的收入記作軟件即服務。這些安排佔公司軟件收入的一小部分。 | | |
| | |
| 諮詢合同： | | |
| 隨着合同的履行和服務的提供，向客户提供的諮詢服務通常會得到認可。該公司根據所花費的時間與完成項目的預計總時數進行比較來衡量其諮詢收入。該公司認為，為其合同收入選擇的方法最能描述合同下向客户轉移利益的情況。 | | 付款條件會有所不同，具體取決於合同的規模、客户的信用記錄和歷史記錄以及合同中的可交付成果。 |
| | |
| 基於聯盟成員的服務： | | |
| 由於公司在合同期內均勻移交控制權，履約義務按提供服務的月份進行確認。 | | 應在期初付款，通常以淨額30或-60為基準付款。 |
剩餘的履約義務
分配給剩餘履約義務的交易價格代表尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和將在未來時期確認為收入的未開票金額。截至2024年5月31日，剩餘履約義務為美元10.5 百萬。剩餘履約義務的百分之九十六預計將在下一年得到確認 十二個月, 其餘部分預計將在此後得到承認.剩餘履約義務估計數可能會發生變化，並受多個因素的影響，包括合同終止和合同範圍的變化。
收入分類
截至2024年5月31日的三個月和九個月以及2023年5月31日的收入分解組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 | | |
| （以千計） | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | |
| 軟件許可 | | | | | | | | | | |
| 時間點 | | $ | 11,678 | | | $ | 10,348 | | | $ | 30,353 | | | $ | 26,341 | | | |
| 隨着時間的推移 | | 230 | | | 284 | | | 758 | | | 852 | | | |
| 服務 | | | | | | | | | | |
| 隨着時間的推移 | | 6,636 | | | 5,602 | | | 20,238 | | | 16,755 | | | |
| 總收入 | | $ | 18,544 | | | $ | 16,234 | | | $ | 51,349 | | | $ | 43,948 | | | |
此外，公司根據其客户的位置將收入分配到地理區域。 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月的地域收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 三個月已結束 | | | | |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | | | |
| | $ | | 佔總數的百分比 | | $ | | 佔總數的百分比 | | | | |
| 美洲 | | $ | 12,428 | | | 67 | % | | $ | 10,774 | | | 66 | % | | | | |
| EMEA | | 4,513 | | | 24 | % | | 3,358 | | | 21 | % | | | | |
| 亞太地區 | | 1,603 | | | 9 | % | | 2,102 | | | 13 | % | | | | |
| 總計 | | $ | 18,544 | | | 100 | % | | $ | 16,234 | | | 100 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 九個月已結束 | | | | | | | | |
| （以千計） | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | | | | | |
| | $ | | 佔總數的百分比 | | $ | | 佔總數的百分比 | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 35,780 | | | 70 | % | | $ | 29,863 | | | 68 | % | | | | | | | | |
| EMEA | | 11,480 | | | 22 | % | | 9,106 | | | 21 | % | | | | | | | | |
| 亞太地區 | | 4,089 | | | 8 | % | | 4,979 | | | 11 | % | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 51,349 | | | 100 | % | | $ | 43,948 | | | 100 | % | | | | | | | | |
合約餘額
儘管我們在履行履行義務時或在履行義務時確認收入，但我們會根據合同計費計劃從客户那裏獲得付款。這種時間差異導致應收賬款、合同資產和合同負債。當對價權變為無條件時，我們會記錄應收賬款。如果對價權以時間流逝以外的其他因素（例如我們的未來表現）為條件，我們將記錄合約資產。合同資產包含在我們簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。當我們有義務向客户轉讓已收到對價或應向客户付款的商品或服務時，我們會記錄合同責任。在簡明的合併資產負債表中，我們將合同負債稱為遞延收入。
截至2024年5月31日和2023年8月31日的合約資產餘額為美元3.7 百萬和美元2.7 分別為百萬。
在截至2024年5月31日的三個月和九個月中，公司確認了美元0.2 百萬和美元2.8 截至2023年8月31日，合同負債中包含的收入分別為百萬美元，在截至2023年5月31日的三個月和九個月中，公司確認了美元0.2 百萬和美元2.5 截至2022年8月31日，合同負債中包含的收入分別為百萬美元。
遞延佣金
我們的銷售隊伍和委託的銷售代表獲得的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。我們將ASC 340-40-25-4中描述的實際權宜之計應用於銷售佣金產生的支出成本，因為我們本來可以確認的資產攤銷期為一年或更短。這筆費用作為銷售和營銷費用包含在簡明的合併運營報表和綜合收益報表中。
現金和現金等價物
就現金流量表而言，我們將購買的所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。
應收賬款和信用損失備抵金
公司在正常業務過程中向其客户提供信貸。該公司根據其對貿易應收賬款可收性的估計來評估其信貸損失備抵額。作為評估的一部分，公司考慮了各種因素，包括與之開展業務的個別公司的財務狀況、應收賬款餘額的賬齡、歷史經驗、客户付款條件的變化、當前的市場狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。在經濟動盪時期，與較穩定時期相比，公司對其應收賬款可收性的估計和判斷面臨更大的不確定性。在所有收款手段用盡且收回的可能性微乎其微之後，應收賬款餘額將從信貸損失備抵中扣除。
與我們的貿易應收賬款相關的信貸損失備抵金活動概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 | | |
| （以千計） | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | |
| 期初餘額 | | $ | 37 | | | $ | 12 | | | $ | 46 | | | $ | 12 | | | |
| 信貸損失準備金 | | 112 | | | 75 | | | 103 | | | 75 | | | |
| 註銷 | | — | | | (38) | | | — | | | (38) | | | |
| 期末餘額 | | $ | 149 | | | $ | 49 | | | $ | 149 | | | $ | 49 | | | |
投資
公司可以將多餘的現金餘額投資於短期和長期有價債務證券。投資可能包括存款證、貨幣市場賬户、政府贊助的企業證券、公司債券和/或我們的投資政策和指導方針範圍內的商業票據。公司根據ASC 320《投資——債務和股權證券》對有價證券的投資進行核算。該聲明要求將債務證券分為三類：
持有至到期——該實體具有積極意圖和能力持有至到期的債務證券按攤銷成本計量，並按預計收取的淨額列報。在此期間，信貸損失備抵金的任何變化都反映在收益中。債務證券面值的折扣和溢價在證券期限內攤銷為利息收入/支出。
交易證券——主要為在短期內出售而購買和持有的債務證券按公允價值列報，未實現的損益包含在收益中。
可供出售（“AFS”）——未歸類為持有至到期證券或交易證券的債務證券按公允價值報告。對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券，我們會評估截至資產負債表日的未實現虧損是否歸因於信用損失或其他因素。與信用損失相關的未實現虧損部分在收益中確認，與信用損失無關的未實現虧損部分在其他綜合收益（虧損）中確認。對於可供出售的債務證券，未實現的損益包含在實現之前的其他綜合收益中，此時通過淨收益進行報告。
我們根據購買證券時存在的事實和情況對有價債務證券的投資進行分類。隨後，我們在每個報告日重新評估該分類的適當性。在截至2024年5月31日的三個月中，由於我們出售了持有至到期的證券，為收購Pro-ficiency提供資金，我們的所有投資都被歸類為可供出售。截至2023年8月31日的財年，我們的所有投資都被歸類為持有至到期的投資。
資本化計算機軟件開發成本
軟件開發成本根據ASC 985-20進行資本化。軟件開發成本的資本化始於確定技術可行性，並在產品可供銷售時終止。
確定技術可行性並持續評估資本化軟件開發成本的可收回性，需要管理層對某些外部因素做出大量判斷，包括但不限於技術可行性、預期的未來總收入、估計的經濟壽命以及軟件和硬件技術的變化。資本化軟件開發成本主要包括工資和與工資相關的直接成本，以及購買用於我們軟件產品的現有軟件。
資本化軟件開發成本的攤銷是根據產品的估計經濟壽命（不超過）的直線法逐個產品計算的 五年）。軟件開發成本的攤銷額為 $0.5 百萬和美元0.4 百萬美元，分別為截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月，以及美元1.3 百萬和美元1.2 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中分別為百萬美元。我們預計，由於資本化計算機軟件開發成本的增加，未來的攤銷費用將有所不同。
每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，公司都會評估資本化計算機軟件開發成本的減值情況。
財產和設備
財產和設備按成本或企業合併中購置的財產和設備的公允市場價值減去累計折舊和攤銷額入賬。 折舊和攤銷是使用直線法計算的，估計的使用壽命如下：
| | | | | |
| 裝備 | 5 年份 |
| 計算機設備 | 3 到 7 年份 |
| 傢俱和固定裝置 | 5 到 7 年份 |
| 租賃權改進 | 資產壽命或租賃期限中較短者 |
維護和小額更換按發生的費用記作費用。處置收益和虧損包含在經營業績中。
內部使用的軟件
我們已根據ASC 350-40對某些內部使用軟件成本進行了資本化，這些成本包含在無形資產中。在簡明的合併運營報表中，此類成本的攤銷被歸類為一般和管理費用。內部使用軟件的維護和小規模升級也被歸類為發生的一般和管理費用。
租約
我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。運營租賃包含在我們簡明的合併資產負債表中的經營租賃使用權（“ROU”）資產和運營租賃負債（當前和長期）中。
ROU 資產代表我們在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於我們的大多數租賃都不提供隱性利率，因此我們通常使用遞增借款利率，其基礎是開始之日相似租賃付款期限內的抵押借款的估計利率。經營租賃ROU資產還包括在開始日期或之前支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該期權的情況下延長或終止租約的選項。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
截至2024年5月31日，與經營租賃相關的補充信息如下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | |
| ROU 資產 | | $ | 948 | |
| 租賃負債，當前 | | $ | 410 | |
| 長期租賃負債 | | $ | 512 | |
| 運營租賃成本 | | $ | 361 | |
| 加權平均剩餘租賃期限 | | 2.73 年份 |
| 加權平均折扣率 | | 5.32 | % |
無形資產和商譽
我們對每次收購的收購資產和承擔的負債進行估值，將其記作業務合併，並確認收購資產和按收購之日公允價值承擔的負債。收購的無形資產包括客户關係、軟件、商品名稱和非競爭協議。我們根據收購企業的歷史經驗，對預期的現金流進行分析，從而確定適當的使用壽命。有限壽命的無形資產使用直線法在其估計的使用壽命內進行攤銷，直線法近似於預計消耗大部分經濟利益的模式。每當事件或情況表明需要攤銷的有期無形資產的賬面金額可能無法收回時，都會對這些資產進行減值審查。
商譽是指被收購實體的成本超過所收購淨資產的公允價值。每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試，或者在事件或情況發生變化表明其可能受到減值時進行減值測試。可能觸發減值審查的事件或情況包括但不限於法律因素或商業環境的重大不利變化、監管機構的負面行動或評估、意外競爭、關鍵人員流失、我們使用收購資產的方式或整體業務戰略的重大變化、行業或經濟趨勢的重大負面影響，或與預期的歷史或未來經營業績相比表現嚴重不佳。
作為收購Immunetrics的一部分收購的商譽和其他資產和負債已分配給我們的QSP報告部門。
在申報單位層面對商譽和無形資產進行減值測試，該級別要麼低於運營板塊一個水平，要麼等於同一水平。
截至2024年5月31日，我們的報告部門包括以下業務部門，這與我們的內部結構重組一致，將基於先前收購的部門轉移到圍繞關鍵產品和服務產品組成的業務部門：
•化學信息學；
•基於生理學的藥代動力學，或PBPK；
•定量系統藥理學，或QSP；
•臨牀藥理學和計量藥理學（CPP）；以及
•監管策略，簡稱 REG。
作為此次重組的一部分，我們還藉此機會評估了我們的部門結構，重點是繼續提高運營績效和盈利能力。因此，我們將所有服務人員調到收入成本部門，將所有研發（“研發”）人員調到研發費用部門，將所有銷售和營銷人員調到銷售和營銷費用部門，將所有間接人員調到一般和管理費用部門。為了讓投資者更好地瞭解我們的進展，我們還決定將銷售和營銷費用與一般和管理費用分開報告。
截至2024年5月31日的九個月的商譽對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | CPP | | QSP | | | | | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 餘額，2023 年 8 月 31 日 | | $ | 7,323 | | | $ | 11,776 | | | | | | | $ | 19,099 | |
| 加法 | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 損傷 | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 餘額，2024 年 5 月 31 日 | | $ | 7,323 | | | $ | 11,776 | | | | | | | $ | 19,099 | |
下表彙總了截至2024年5月31日的其他無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 攤銷
時期 | | 收購
價值 | | 累積的
攤銷 | | 賬面淨值 |
| 商標名稱 | | 無 | | $ | 4,210 | | | $ | — | | | $ | 4,210 | |
| 不可競爭的盟約 | | 直線 2 到 3 年份 | | 30 | | | 15 | | | 15 | |
| 其他內部使用軟件 | | 直線 3 到 5 年份 | | 575 | | | 33 | | | 542 | |
| 客户關係 | | 直線 8 到 14 年份 | | 8,230 | | | 2,480 | | | 5,750 | |
| 企業資源規劃系統 | | 直線 15 年份 | | 2,529 | | | 334 | | | 2,195 | |
| | | | | | | | |
| | | | $ | 15,574 | | | $ | 2,862 | | | $ | 12,712 | |
下表彙總了截至2023年8月31日的其他無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 攤銷
時期 | | 收購
價值 | | 累積的
攤銷 | | 賬面淨值 |
| 商標名稱 | | 無 | | $ | 4,210 | | | $ | — | | | $ | 4,210 | |
| 不可競爭的盟約 | | 直線 3 年份 | | 30 | | | 3 | | | 27 | |
| 其他內部使用軟件 | | 直線 3 到 5 年份 | | 350 | | | 10 | | | 340 | |
| 客户關係 | | 直線 8 到 14 年份 | | 8,230 | | | 1,887 | | | 6,343 | |
| 企業資源規劃系統 | | 直線 15 年份 | | 2,112 | | | 207 | | | 1,905 | |
| | | | $ | 14,932 | | | $ | 2,107 | | | $ | 12,825 | |
截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月，攤銷費用總額為美元0.3 百萬和美元0.1 分別為百萬美元，截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月的攤銷費用為美元0.8 百萬和美元0.4 分別為百萬。
未來五個財政年度的有限壽命無形資產的未來估計攤銷額如下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | |
截至8月31日的年度 | | 金額 |
| 2024 年的剩餘時間 | | $ | 238 | |
| 2025 | | $ | 957 | |
| 2026 | | $ | 945 | |
| 2027 | | $ | 898 | |
| 2028 | | $ | 755 | |
金融工具的公允價值
簡明合併資產負債表中以公允價值記錄的資產和負債是根據與用於衡量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。類別如下：
| | | | | | | | |
| 電平輸入： | | 輸入定義： |
| I 級 | | 計量日活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。 |
| 二級 | | 除第一級中包含的報價外，通過與衡量日期的市場數據進行證實，可以觀察到資產或負債的投入。 |
| 三級 | | 不可觀察的輸入反映了管理層對市場參與者在計量日期將使用哪些資產或負債進行定價的最佳估計。 |
對於我們的某些金融工具，包括應收賬款、應付賬款、應計薪酬和其他應計費用，由於到期日短，賬面金額代表其公允價值。
我們將部分超額現金餘額投資於短期債務證券。截至2024年5月31日和2023年8月31日的短期債務證券投資包括到期日少於12個月的公司債券和定期存款。此外，在公允價值等級制度下，公司現金等價物和投資的公允市場價值為一級。我們也可以將多餘的現金餘額投資於存款證、貨幣市場賬户、政府贊助的企業證券和/或商業票據。我們根據ASC 320《投資——債務和股權證券》對投資進行核算。截至2024年5月31日，所有投資都被歸類為可供出售證券，因為我們最近出售了以前被歸類為持有至到期的證券，為2024年6月11日完成的收購提供資金，如附註10所述。 我們認為，未實現的投資損失主要是由利率上升而不是信貸質量的變化造成的，因此，我們有 不 記錄了截至2024年5月31日和2023年8月31日我們的債務證券的信貸損失準備金。
下表彙總了我們截至2024年5月31日和2023年8月31日的短期投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年5月31日 |
| | | | | | | | |
| （以千計） | | 攤銷成本 | | 未實現的收益 | | 未實現的損失 | | 公允價值 |
| 第 1 級： | | | | | | | | |
| 定期存款（一年內到期） | | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
| 公司債務證券（一年內到期） | | 8,414 | | | — | | | (39) | | | 8,375 | |
| 第 1 級總計 | | 9,914 | | | — | | | (39) | | | 9,875 | |
| 第 2 級： | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 第 3 級： | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 可供出售證券總數 | | $ | 9,914 | | | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | 9,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 |
| | | | | | | | |
| （以千計） | | 攤銷成本 | | 未實現的收益 | | 未實現的損失 | | 公允價值 |
| 第 1 級： | | | | | | | | |
| 定期存款（一年內到期） | | $ | 4,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,000 | |
| 美國政府和機構證券（一年內到期） | | 4,453 | | | | | (5) | | | 4,448 | |
| 商業票據（一年內到期） | | 9,070 | | | | | (9) | | | 9,061 | |
| 公司債務證券（一年內到期） | | 40,417 | | | — | | | (101) | | | 40,316 | |
| 第 1 級總計 | | 57,940 | | | — | | | (115) | | | 57,825 | |
| 第 2 級： | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 第 3 級： | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 持有至到期證券總額 | | $ | 57,940 | | | $ | — | | | $ | (115) | | | $ | 57,825 | |
截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 8 月 31 日，該公司有與收購Immunetrics相關的或有對價負債。或有對價債務的公允價值計量使用第三級輸入確定。或有對價債務的公允價值基於使用概率加權收益方法的貼現現金流模型。這些公允價值衡量標準代表三級衡量標準，因為它們基於市場上無法觀察到的重要投入。在確定這些假設自收購之日起以及隨後的每個時期的適當性時，都採用了重要的判斷力。因此，假設的變化可能會對公司在任何給定時期內記錄的或有對價費用金額產生重大影響。或有對價債務公允價值的變化記錄在公司的簡明合併運營報表中。
以下是按公允價值計算的或有對價的對賬：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | 金額 |
| 2023 年 8 月 31 日的或有對價 | | $ | 4,780 | |
| 或有對價付款 | | (2500) | |
| 或有對價公允價值的變化 | | (270) | |
| | |
| | |
| 2024 年 5 月 31 日的或有對價 | | $ | 2,010 | |
業務合併
企業合併會計的收購方法要求我們使用截至企業合併之日的重要估計值和假設，包括公允價值估計，並在衡量期（定義為不超過一年的期限，在此期間我們可以調整業務合併的臨時確認金額）內根據需要完善這些估計。
根據收購會計方法，我們通常按收購日的公允價值將收購的可識別資產、承擔的負債以及被收購方的任何非控股權益與商譽分開確認。我們將自收購之日起的商譽衡量為轉讓對價（我們也以公允價值衡量）超過收購日收購的可識別資產金額和承擔的負債後的淨額。我們為完成業務合併而產生的成本，例如投資銀行費用、法律費用和其他專業費用，不被視為對價的一部分，我們會將此類成本視為一般和管理費用。在收購方法下，我們還會考慮與業務合併分開啟動的被收購公司重組活動。
如果在計量期內的報告期結束時，企業合併的初始會計不完整，我們將在財務報表中報告臨時金額。在計量期內，我們會調整收購之日確認的臨時金額，以反映獲得的有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息，這些事實和情況如果已知，將影響截至該日確認的金額的計量，並將這些調整記錄在財務報表中。我們對財務報表中的比較信息（包括折舊和攤銷費用的調整）應用於我們認為具有重要意義的計量期調整。
根據企業合併會計的收購方法，如果我們確定了在計量期內與不確定税收狀況相關的收購延期納税資產估值補貼或負債的變化，並且這些變化與獲得的有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息有關，則這些變化被視為計量期調整，我們會記錄商譽抵消額。我們記錄了與本期所得税支出的不確定税收狀況相關的遞延納税資產估值補貼和負債的所有其他變化。該會計適用於我們的所有收購，無論收購日期如何。
研究和開發成本
在確定技術可行性之前，研究與開發費用按發生的支出列支。這些成本包括工資、實驗室實驗和購買的軟件，這些軟件由其他公司開發，並納入或用於開發我們的最終產品。
所得税
我們根據ASC 740對所得税進行核算，該法要求確認遞延所得税資產和負債，以應對財務報表或納税申報表中包含的事件的預期未來税收後果。
根據這種方法，根據頒佈的税法和適用於預計差異會影響應納税所得的時期的法定税率，確認遞延所得税，以確定資產和負債的税基與每年年底的財務報告金額之間的差異在未來幾年產生的税收後果。必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。所得税準備金代表該期間的應納税款以及該期間遞延所得税資產和負債的變化。
知識產權
2014年5月，我們與TSRL, Inc. 簽訂了終止和不主張協議，根據該協議，雙方同意終止雙方於1997年簽訂的獨家軟件許可協議。結果，公司獲得了使用某些源代碼和數據的永久權利，TSRL放棄了對任何GastroPlus產品的任何權利和索賠，以及1997年協議下的任何索賠、特許權使用費或其他付款。 我們同意向TSRL支付總對價 $6.0 百萬，已攤銷超過 10 按直線法計算多年，自2024年5月31日起已全部攤銷。
2017年6月，作為收購DiliSym的一部分，該公司收購了某些與藥物誘發性肝病（“DILI”）相關的已開發技術。這些技術的價值為 $2.9 百萬美元，正在攤銷 9 在直線法下使用多年。
2018年9月，我們購買了恩特洛斯控股公司的某些知識產權。美元的成本0.1 百萬美元已攤銷 10 在直線法下使用多年。
2020年4月，作為收購Lixoft的一部分，該公司收購了某些與Lixoft科學軟件相關的已開發技術。這些技術的價值為 $8.0 百萬美元，正在攤銷 16 在直線法下使用多年。
2023 年 6 月，我們購買了 Immunetrics 的某些已開發技術。美元的成本1.1 百萬美元已攤銷 5 在直線法下使用多年。
下表彙總了截至2024年5月31日的知識產權：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 攤銷
時期 | | 收購
價值 | | 累積的
攤銷 | | 網絡書
價值 |
| | | | | | | | |
| 終止/不主張協議-TSRL Inc. | | 直線 10 年份 | | $ | 6,0000 | | | $ | 6,0000 | | | $ | — | |
| 開發的技術——收購 Dilisym | | 直線 9 年份 | | 2,850 | | | 2,215 | | | 635 | |
| 恩特洛斯控股公司的知識產權 | | 直線 10 年份 | | 50 | | | 28 | | | 22 | |
| 開發的技術——收購LIXOFT | | 直線 16 年份 | | 8,010 | | | 2,048 | | | 5,962 | |
| 已開發的技術——Immunetrics 收購 | | 直線 5 年份 | | 1,080 | | | 207 | | | 873 | |
| | | | $ | 17,990 | | | $ | 10,498 | | | $ | 7,492 | |
下表彙總了截至2023年8月31日的知識產權：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 攤銷
時期 | | 收購
價值 | | 累積的
攤銷 | | 網絡書
價值 |
| | | | | | | | |
| 終止/不主張協議-TSRL Inc. | | 直線 10 年份 | | $ | 6,0000 | | | $ | 5,575 | | | $ | 425 | |
| 開發的技術——收購 Dilisym | | 直線 9 年份 | | 2,850 | | | 1,978 | | | 872 | |
| 恩特洛斯控股公司的知識產權 | | 直線 10 年份 | | 50 | | | 25 | | | 25 | |
| 開發的技術——收購LIXOFT | | 直線 16 年份 | | 8,010 | | | 1,678 | | | 6,332 | |
| 已開發的技術——Immunetrics 收購 | | 直線 5 年份 | | 1,080 | | | 45 | | | 1,035 | |
| | | | $ | 17,990 | | | $ | 9,301 | | | $ | 8,689 | |
截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月，知識產權協議的攤銷費用總額為美元0.4 百萬和美元0.4 分別為百萬和美元1.2 百萬和美元1.1 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中分別為百萬美元。
未來五個財政年度的知識產權未來攤銷額估計如下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | |
截至8月31日的年度 | | 金額 |
| 2024 年的剩餘時間 | | $ | 237 | |
| 2025 | | $ | 1,009 | |
| 2026 | | $ | 933 | |
| 2027 | | $ | 693 | |
| 2028 | | $ | 648 | |
每股收益
我們根據ASC 260報告每股收益。每股基本收益的計算方法是將普通股股東的可用收入除以已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法與基本每股收益類似，唯一的不同是分母有所增加，以包括如果潛在普通股已發行且額外普通股具有稀釋作用，則本應流通的額外普通股數量。截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月的基本和攤薄後每股收益的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 | | |
| | | | | | |
| （以千計） | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | |
| 分子 | | | | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | | $ | 3,137 | | | $ | 4,008 | | | $ | 9,111 | | | $ | 9,427 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | |
| 該期間已發行普通股的加權平均數 | | 19,995 | | | 19,972 | | | 19,972 | | | 20,123 | | | |
| 股票期權的稀釋效應 | | 438 | | | 383 | | | 352 | | | 389 | | | |
| 用於攤薄後每股收益的普通股和普通股等價物 | | 20,433 | | | 20,355 | | | 20,324 | | | 20,512 | | | |
股票薪酬
與股票期權相關的薪酬成本根據ASC 718確定。薪酬成本根據使用Black-Scholes定價模型估算的授予日公允價值計算，然後在必要的服務期內按直線攤銷。與股票期權相關的股票薪酬成本，不包括向董事發行的服務股票，為 $1.7 百萬和美元1.1 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元4.6 百萬和美元3.2 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中分別為百萬美元。
長期資產減值
根據ASC 360，我們對長期資產的減值和處置進行了核算。對持有和使用的長期資產進行審查，以防發生表明其賬面價值可能無法收回的事件或情況變化。我們通過將資產的賬面金額與該資產產生的預期未來未貼現淨現金流進行比較來衡量可收回性。如果我們確定該資產可能無法收回，或者如果資產的賬面金額超過其預計的未來未貼現現金流，則我們以公允價值和資產賬面金額之間的差額確認減值費用。沒有 在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月中，分別記錄了減值損失。
最近發佈的會計準則
2023年10月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-06年會計準則更新（“ASU”）——披露改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化倡議（“ASU 2023-06”）的編纂修正案。亞利桑那州立大學2023-06年度將美國證券交易委員會發布的第33-10532號新聞稿——披露更新和簡化中發佈的27項披露要求中的14項納入了會計準則編纂法（“ASC”）中的各個主題。亞利桑那州立大學2023-06年的修正案是對當前要求的澄清或技術更正。對於美國證券交易委員會的註冊人，每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從其規則中刪除相關披露的日期。禁止提前收養。該公司預計亞利桑那州立大學2023-06年不會對其簡明合併財務報表產生重大影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進》，該報告主要通過加強對重大分部支出的披露來更新應申報分部的披露要求。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度生效，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，允許提前通過。修正案應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學，以確定其對公司披露的影響。
最近採用的會計準則
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08《業務合併——與客户簽訂的合同資產和合同負債的會計（主題805）》，其中要求收購方在收購之日根據與客户簽訂的合同收入（主題606）確認和計量企業合併中收購的合同資產和合同負債。對於上市公司，該指南對2022年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。該公司在2023財年通過了該指導方針。該指導方針的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
2021年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2021-10年度政府援助（主題832），要求企業實體披露有關通過類推應用補助金或繳款模型進行核算的與政府交易的信息（例如，國際會計準則20中的國際財務報告準則指南或ASC 958-605中的非營利實體繳款指南）。對於範圍內的交易，新準則要求披露有關交易性質的信息，包括重要的條款和條件，以及受交易影響的金額和具體財務報表細列項目。新指南對2021年12月15日之後開始的年度報告期有效。該公司在2023財年通過了該指導方針。該指導方針的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3 — 其他收入
截至2024年5月31日的三個月和九個月以及2023年5月31日的其他收入組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 | | |
| | | | | | |
| （以千計） | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | |
| 利息收入 | | $ | 1,522 | | | $ | 1,120 | | | $ | 4,162 | | | $ | 2876 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 或有對價公允估值的變化 | | 599 | | | — | | | 269 | | | — | | | |
| 出售AFS證券的已實現虧損 | | (125) | | | — | | | (125) | | | — | | | |
| 出售AFS證券的已實現收益 | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | | | |
| 貨幣兑換收益（虧損） | | 9 | | | (277) | | | (45) | | | (259) | | | |
| 其他收入總額 | | $ | 2,010 | | | $ | 843 | | | $ | 4,266 | | | $ | 2,617 | | | |
注意事項 4 — 承付款和意外開支
租約
我們出租 4,200 我們公司總部所在的加利福尼亞州蘭開斯特的辦公空間平方英尺。租賃期限延長至2028年4月30日，基本租金為美元8每月一千，每年增長為 3%。租賃協議賦予公司以下權利 180 提前幾天通知，選擇退出全部或部分最後一次 三年 租賃期限，不收取任何罰款。
我們出租 1,510 北卡羅來納州達勒姆的辦公空間平方英尺。租賃期限延長至2026年9月30日，基本租金為美元4每月一千，每年增長為 3%。修訂後的租賃協議賦予公司以下權利 9 提前幾個月通知，延長租約 60 月。
我們出租 4,317 紐約州布法羅的辦公空間平方英尺。租賃期限延長至2026年11月30日，基本租金為美元7每月一千，每年一次 2% 增長。租賃協議為公司提供 二五年 續訂選項和終止租約的權利 一年事先的書面通知，但會受到一定的處罰。
我們出租 2,300 法國巴黎的辦公空間平方英尺。租賃期限延長至2024年11月30日，租金為美元5每月千美元，該數額每年12月根據消費者物價指數進行調整。
我們出租 7,141 賓夕法尼亞州匹茲堡的辦公空間平方英尺。租賃期限延長至2025年5月31日，基本租金為美元10每月一千。租賃協議為公司提供 一五年 續訂選項。
我們在紐約州布法羅有一個數據中心託管空間，租期至2026年11月30日，租金為美元6每月一千，每年一次 3% 增加。
截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月，包括公共區域維護費在內的租金支出為美元0.1 百萬和美元0.1 分別為百萬和美元0.4 百萬和美元0.4 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中分別為百萬美元。
截至2024年5月31日，租賃負債到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 截至8月31日的年度 | | 金額 |
| 2024 年的剩餘時間 | | $ | 119 | |
| 2025 | | 411 | |
| 2026 | | 313 | |
| 2027 | | 145 | |
| 2028 | | 68 | |
| | |
| 未貼現負債總額 | | 1,056 | |
| 減去：估算利息 | | (134) | |
| 經營租賃負債總額（包括流動部分） | | $ | 922 | |
僱傭協議
在正常業務過程中，公司已與某些執行官簽訂了僱傭協議，可能要求在解僱時支付補償金。
所得税
我們遵循財務會計準則委員會發布的關於財務報表中確認的所得税不確定性會計核算的指導方針。該指南規定了確認門檻為 “可能性大於不大”，以及財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預計將採取的納税狀況的衡量程序。在進行這種評估時，公司必須僅根據職位的技術優點來確定税收狀況是否更有可能在審查後得以維持，並且必須假設税務機關將審查税收狀況。我們的政策將包括與所得税支出相關的利息和罰款。我們向國税局和各州司法管轄區以及印度和法國國家提交所得税申報表。我們2020至2023財年的聯邦所得税申報表已開放審計，而我們2019至2023財年的州納税申報表仍在接受審計。
我們使用財務會計準則委員會發布的指導方針中提出的標準和規定對上一年度的税收狀況進行審查，沒有對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
訴訟
我們不是任何法律訴訟的當事方，也不知道有任何未決或威脅的法律訴訟。
注意事項 5 — 股東權益
已發行股票
截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月中，公司已發行的普通股股票如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 | | |
| （以千計） | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | |
| 期初已發行普通股 | | 19,984 | | | 19,931 | | | 19,938 | | | 20,260 | | | |
| 在此期間回購的普通股 | | — | | | (83) | | | — | | | (492) | | | |
| 在此期間發行的普通股 | | 23 | | | 80 | | | 69 | | | 159 | | | |
| 期末已發行普通股 | | 20,007 | | | 19,927 | | | 20,007 | | | 19,927 | | | |
分紅
公司董事會宣佈在截至2024年5月31日的九個月和截至2023年8月31日的財政年度中進行現金分紅。已支付的股息的詳細信息如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股股息除外） | | 截至2024年5月31日的九個月 |
| | | | | | |
| 記錄日期 | | 分發日期 | | 股票數量
非常出色
記錄日期 | | 每股分紅
分享 | | 總金額 |
| 10/30/2023 | | 11/06/2023 | | 19,939 | | | $ | 0.06 | | | $ | 1,196 | |
| 2024 年 1 月 29 日 | | 2/05/2024 | | 19,973 | | | $ | 0.06 | | | 1,198 | |
| 4/29/2024 | | 5/06/2024 | | 19,998 | | | $ | 0.06 | | | 1,200 | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 3,594 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股股息除外） | | 截至 2023 年 8 月 31 日的財政年度 |
| | | | | | | | |
| 記錄日期 | | 分發日期 | | 股票數量
非常出色
記錄日期 | | 每股分紅
分享 | | 總金額 |
| 10/31/2022 | | 2022 年 7 月 11 日 | | 20,299 | | | $ | 0.06 | | | $ | 1,218 | |
| 2023 年 1 月 30 日 | | 2/06/2023 | | 19,924 | | | $ | 0.06 | | | 1,195 | |
| 2023 年 4 月 24 日 | | 5/01/2023 | | 19,999 | | | $ | 0.06 | | | 1,200 | |
| 7/31/2023 | | 8/07/2023 | | 19,931 | | | $ | 0.06 | | | 1,196 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 4,809 | |
股票期權計劃
2016 年 12 月 23 日，公司董事會通過了公司 2017 年股權激勵計劃（“2017 年計劃”），其股東於 2017 年 2 月 23 日批准了該計劃，根據該計劃，共有 1.0 最初留待發行的普通股為百萬股。根據其條款，2017年計劃將在2026年12月終止；但是，2017年計劃被公司的2021年計劃（定義見下文）所取代，因此，根據2017年計劃，不能進一步發行股票。
2021 年 4 月 9 日，公司董事會通過了公司 2021 年股權激勵計劃（“2021 年計劃”，以及 2017 年計劃，下稱 “計劃”），其股東於 2021 年 6 月 23 日批准了該計劃，根據該計劃，共有 1.3最初保留了100萬股普通股供發行。2022年10月20日，公司董事會批准了對2021年計劃的修訂，該修正案的股東於2023年2月9日批准了該修正案，該修正案旨在增加根據該計劃授權發行的普通股數量 1.3百萬股至 1.55公司百萬股普通股。此後，公司董事會於 2023 年 10 月 19 日批准了 2021 年計劃修正案，將根據該計劃授權發行的普通股數量從 2024 年 2 月 8 日獲得批准 1.55百萬到 2.5公司百萬股普通股。2021年計劃將於2031年終止。
截至2024年5月31日，公司的員工和董事持有合格激勵性股票期權（“ISO”）和非合格股票期權（“NQSO”），總共購買了 2.0 百萬股普通股，行使價從美元不等6.85 到 $66.14 每股。
下表彙總了有關股票期權的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股金額和加權平均金額除外） | | | | | | |
| 截至2024年5月31日的九個月的活動 | | 的數量
選項 | | 加權平均值
行使價格
每股 | | 加權平均值
剩餘的
合同壽命 |
| 傑出，2023 年 8 月 31 日 | | 1,478 | | | $ | 34.62 | | | 6.62 年份 |
| 已授予 | | 566 | | | 40.42 | | | |
| 已鍛鍊 | | (73) | | | 15.25 | | | |
| 已取消/已沒收 | | (13) | | | 45.36 | | | |
| 傑出，2024 年 5 月 31 日 | | 1,958 | | | $ | 36.95 | | | 7.01 年份 |
| 既得且可行使，2024 年 5 月 31 日 | | 851 | | | $ | 29.78 | | | 4.81 年份 |
| 已歸屬，預計將歸屬，2024 年 5 月 31 日 | | 1,886 | | | $ | 36.80 | | | 6.92 年份 |
截至2024年5月31日，非既得股票期權的授予日公允價值總額為美元22.3 百萬，可在加權平均期限內攤銷 3.36 年份。
這些期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。Black-Scholes期權估值模型是為估算交易期權的公允價值而開發的，這些期權沒有歸屬限制，可以完全轉讓。此外，期權估值模型需要輸入高度主觀的假設，包括預期的股價波動率。
下表彙總了截至2024年5月31日的九個月期間以及截至2023年8月31日的財年內授予的期權（包括ISO和NQSO）的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，加權平均金額除外） | | 截至2024年5月31日的九個月 | | 2023 財年 | | |
| 授予的獎勵的估計公允價值 | | $ | 11,229 | | | $ | 10,067 | | | |
| 未歸還沒收率 | | 5.80 | % | | 0.22 | % | | |
| 加權平均補助價格 | | $ | 40.42 | | | $ | 43.78 | | | |
| 加權平均市場價格 | | $ | 40.42 | | | $ | 43.78 | | | |
| 加權平均波動率 | | 44.47 | % | | 46.14 | % | | |
| 加權平均無風險利率 | | 4.79 | % | | 4.29 | % | | |
| 加權平均股息收益率 | | 0.59 | % | | 0.55 | % | | |
| 加權平均預期壽命 | | 6.59 年份 | | 6.55 年份 | | |
截至2024年5月31日在售期權的行使價從美元不等6.85 到 $66.14 每股，與這些期權有關的信息如下：
（以千計，價格和加權平均金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股行使價 | | 傑出獎項 | | 可行使的獎勵 |
| 低 | | 高 | | 數量 | | 加權-平均值
剩餘的
合同的
生活 | | 加權平均值
運動
價格 | | 數量 | | 加權平均值
剩餘的
合同的
生活 | | 加權平均值
運動
價格 |
| $ | 6.85 | | | $ | 9.77 | | | 165 | | | 1.38 年份 | | $ | 9.02 | | | 164 | | | 1.38 年份 | | $ | 9.02 | |
| $ | 9.78 | | | $ | 18.76 | | | 145 | | | 2.74 年份 | | $ | 10.08 | | | 145 | | | 2.74 年份 | | $ | 10.08 | |
| $ | 18.77 | | | $ | 33.40 | | | 179 | | | 4.91 年份 | | $ | 25.73 | | | 162 | | | 4.84 年份 | | $ | 24.98 | |
| $ | 33.41 | | | $ | 47.63 | | | 1,199 | | | 8.65 年份 | | $ | 41.35 | | | 212 | | | 7.45 年份 | | $ | 41.06 | |
| $ | 47.64 | | | $ | 66.14 | | | 270 | | | 6.81 年份 | | $ | 56.33 | | | 168 | | | 6.61 年份 | | $ | 57.54 | |
| | | | | 1,958 | | | 7.01 年份 | | $ | 36.95 | | | 851 | | | 4.81 年份 | | $ | 29.78 | |
在截至2024年5月31日的三個月和九個月中，我們發行了 3,310 和 11,525 價值為美元的股票股票0.2 百萬和美元0.5 分別向我們的非管理董事發放百萬美元，作為董事會相關職責的薪酬。
截至2024年5月31日，該公司的面值普通股和額外實收資本為美元11 一千零美元150.4 分別為百萬。
股票回購
沒有 股票回購是在截至2024年5月31日的九個月內進行的。
2022年12月29日，我們的董事會批准並批准了最高金額的股票回購計劃50我們已發行普通股中的百萬股，2023年1月11日，我們與摩根士丹利公司簽訂了加速股票回購協議（“ASR協議”）。有限責任公司（“摩根士丹利”）將回購總額為美元20作為股票回購計劃的一部分，我們的已發行普通股中有100萬股，該計劃已於2023年5月全額結算。股票回購計劃沒有到期日，但董事會可以隨時自行決定終止。
2023 年 1 月，我們收到了初始交付的總額為 408,685 根據ASR協議，我們從摩根士丹利購買的普通股，作為交換，我們支付了首期付款 $20百萬美元捐給摩根士丹利。這些 408,685 股票已報廢，被視為已獲授權的未發行股份。在2023年5月20日的最終和解中，摩根士丹利根據ASR協議期限內普通股的交易量加權平均價格，又交付了另一股 83,356 向我們出售的公司普通股，這些股票也已報廢並被視為授權的未發行股份。
根據ASR協議完成回購後, $30根據我們的授權回購計劃，仍有100萬美元可供額外回購。
注意事項 6 — 濃度和不確定性
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金、現金等價物、貿易應收賬款和短期投資。公司持有餘額超過聯邦存款保險公司保險限額的現金和現金等價物。超過這些限額的現金存入一家大型國家銀行。因此，公司對地區銀行沒有存款敞口。此外，該公司在法國的一家未經聯邦存款保險公司保險的銀行持有現金。從歷史上看，該公司的此類賬户沒有出現任何損失，管理層認為其現金存放的金融機構是穩定的；但是，無法提供任何保證。儘管由於交易對手的不履約，公司可能面臨信貸損失，但公司預計這些交易的結算不會對其經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
收入集中度表明，國際銷售佔比 30% 和 32分別佔截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月收入的百分比。就收入而言，我們的四大客户佔比 9%， 3%， 3%，以及 2截至2024年5月31日的九個月分別佔收入的百分比。就收入而言，我們的四大客户佔比 6%， 5%， 3%，以及 2在截至2023年5月31日的九個月中，分別佔收入的百分比。
應收賬款集中度表明，就應收賬款而言，我們的六個最大客户分別包括 4% 和 7截至2024年5月31日，應收賬款的百分比；就應收賬款而言，我們的六大客户包括 3% 和 9截至 2023 年 5 月 31 日，應收賬款的百分比。
我們在生物仿真市場中運營，該市場競爭激烈，變化迅速。我們的經營業績可能會受到我們開發新產品和為新產品和現有產品尋找新分銷渠道的能力的重大影響。
注意事項 7 — 分段報告
公司使用ASC 280 “分部報告” 來確定可報告的細分市場。該公司有 二 可報告的細分市場：軟件和服務。分部信息的呈現方式與首席運營決策者（“CODM”）根據這些可報告的細分市場審查某些財務信息的方式相同。CodM審查了這兩個可報告的細分市場的收入和毛利。毛利潤定義為收入減去該細分市場產生的收入成本。
尚未彙總任何運營細分市場形成可報告的細分市場。公司不在應申報的分部級別上分配資產，因為這些資產是在全集團範圍內進行管理的，因此，公司不按分部報告資產信息。公司不分配按全實體集團管理的運營費用，因此，公司不在分部層面分配和報告運營費用。公司各部門之間沒有內部收入交易。
下表彙總了截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月中每個分部的業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至2024年5月31日的三個月 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
| 收入 | | $ | 11,908 | | | $ | 6,636 | | | $ | 18,544 | |
| 收入成本 | | 1,400 | | | 3,887 | | | 5,287 | |
| 毛利潤 | | $ | 10,508 | | | $ | 2,749 | | | $ | 13,257 | |
| 毛利率 | | 88 | % | | 41 | % | | 71 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表 64% 和 36截至2024年5月31日的三個月，分別佔總收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至 2023 年 5 月 31 日的三個月 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
| 收入 | | $ | 10,632 | | | $ | 5,602 | | | $ | 16,234 | |
| 收入成本 | | 908 | | | 2,053 | | | 2,961 | |
| 毛利潤 | | $ | 9,724 | | | $ | 3,549 | | | $ | 13,273 | |
| 毛利率 | | 91 | % | | 63 | % | | 82 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表 65% 和 35截至2023年5月31日的三個月，分別佔總收入的百分比。
軟件業務
在截至2024年5月31日的三個月中，收入增長了美元1.3 百萬，或 12與截至2023年5月31日的三個月相比，％的主要原因是GastroPlus® 的收入增加了美元0.4 百萬，來自Monolix™ 的收入增加了美元0.3 百萬，AdMet Predictor® 的收入增加了美元0.3 百萬美元，以及來自QSP的收入增加到美元0.3 百萬。收入成本增加了 $0.5 百萬，或 54%，主要是由於 $0.2 百萬美元來自收購Immunetrics和一美元0.1比我們最新版本的GastroPlus® 的發佈增加了100萬個。毛利增長了美元0.8 百萬，或 8％，相應地適用於同一時期。
服務業務
在截至2024年5月31日的三個月中，收入增長了美元1.0 百萬，或 18與截至2023年5月31日的三個月相比，％主要是由於CPP服務的收入增加了美元0.7 百萬美元，以及來自QSP服務的更高收入0.6 百萬，被PbpK服務收入減少的美元所抵消0.1 百萬美元，REG服務的收入減少了美元0.1 百萬。收入成本增加了 $1.8 百萬，或 89%，主要是由於 $1.0與薪酬相關的增長增加了百萬美元，這主要歸因於科研人員人數的增加以及現有員工的總體年薪調整，美元0.5百萬美元來自對內部結構的重組，從基於先前收購的部門重組到圍繞關鍵產品和服務提供的業務部門，以及 $0.3百萬美元來自對Immunetrics的收購，這為我們的服務員工人數做出了貢獻。我們新的業務部門結構旨在優化對科學人才的利用，以支持我們的收入增長目標。毛利減少了美元0.8 百萬，或 23％，相應地適用於同一時期。
下表彙總了截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中每個分部的業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至2024年5月31日的九個月 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
| 收入 | | $ | 31,111 | | | $ | 20,238 | | | $ | 51,349 | |
| 收入成本 | | 3,739 | | | 11,284 | | | 15,023 | |
| 毛利潤 | | $ | 27,372 | | | $ | 8,954 | | | $ | 36,326 | |
| 毛利率 | | 88 | % | | 44 | % | | 71 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表 61% 和 39在截至2024年5月31日的九個月中，分別佔總收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至 2023 年 5 月 31 日的九個月 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
| 收入 | | $ | 27,193 | | | $ | 16,755 | | | $ | 43,948 | |
| 收入成本 | | 2,636 | | | 5,616 | | | 8,252 | |
| 毛利潤 | | $ | 24,557 | | | $ | 11,139 | | | $ | 35,696 | |
| 毛利率 | | 90 | % | | 66 | % | | 81 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表 62% 和 38在截至2023年5月31日的九個月中，分別佔總收入的百分比。
軟件業務
在截至2024年5月31日的九個月中，收入增長了美元3.9 百萬，或 14與截至2023年5月31日的九個月相比，％的主要原因是GastroPlus® 的收入增加了美元1.4 百萬，來自Monolix™ 的收入增加了美元1.0 百萬，來自 QSP 的收入增加了 $0.9 百萬美元，以及來自AdMet Predictor® 的更高收入 $0.6 百萬。收入成本增加了 $1.1 百萬，或 42%，主要是由於 $0.7百萬美元來自收購Immunetrics和一美元0.1比我們最新版本的GastroPlus® 的發佈增加了100萬個。毛利潤相應增加了美元2.8 百萬，或 11百分比，截至2024年5月31日的九個月，與截至2023年5月31日的九個月相比。
服務業務
在截至2024年5月31日的九個月中，收入增長了美元3.5 百萬，或 21與截至2023年5月31日的九個月相比，％的主要原因是QSP服務的收入增加了美元2.5 百萬，主要是由於Immunetrics服務收入的增加，CPP服務的收入增加了美元1.3 百萬，PbpK服務收入增加到美元0.2 百萬，但被REG服務收入減少的美元所抵消0.4 百萬。收入成本增加了 $5.7 百萬，或 101%，主要由 $ 驅動2.4百萬美元來自對內部結構的重組，從基於先前收購的部門重組到圍繞關鍵產品和服務提供的業務部門，美元2.3百萬美元來自於擴大我們的科研人員以及一般年度工資調整所產生的薪酬成本，以及 $0.9百萬美元來自對Immunetrics的收購，這為我們的服務員工人數做出了貢獻。我們新的業務部門結構旨在優化對科學人才的利用，以支持我們的收入增長目標。毛利潤相應下降了美元2.2 百萬，或 20%，同期。
注意事項 8 — 員工福利計劃
我們為符合條件的員工維持401（k）計劃。我們的配套捐款等於 100員工選擇性延期的百分比，不超過 4員工工資總額的百分比。我們捐了美元0.2 百萬和美元0.2 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元0.5 百萬和美元0.4 截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中分別為百萬美元。
註釋 9- 政府援助
公司以現金補助的形式從國內政府機構獲得政府援助，金額、期限和條件各不相同。補助金收入不屬於ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 的範圍，因為政府不會直接從我們的產品中受益。對於不適用美國具體公認會計原則的政府援助，公司將收入等交易入賬，並以撥款模式類推。補助金收入按毛額確認。補助金收入將在計劃期間達到補助金附加條件後予以確認。如果條件不滿足，補助金通常會減少、償還或終止。該公司將政府援助對隨附的簡明合併運營報表和綜合收益的影響歸類為服務收入。
該公司得到了國內政府機構的援助，為研發產生的各種費用提供補償。其中包括直接補助金和次級獎勵。目前，發放的補助金將在2025年之前的不同日期到期。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月中，公司確認了美元0.2百萬和美元0.4分別為百萬和美元1.0 百萬和美元1.1 在截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中，分別為百萬美元，屬於與此類援助相關的簡明合併運營報表和綜合收益表中的服務收入。已賺取但尚未注資的金額包含在應收賬款中。補助金允許的計算機設備歸類為固定資產。向非關聯實體支付的補助金歸類為應計費用。
註釋 10- 後續事件
已宣佈分紅
2024 年 7 月 2 日星期二，我們的董事會宣佈季度現金分紅為 $0.06 每股分配給我們的股東。股息金額約為 $1.2百萬股將於2024年8月5日星期一分配給截至2024年7月29日星期一的登記股東。我們的董事會已決定在 2024 年 8 月 5 日股息分配後終止公司的季度現金分紅，並將這些資金重新分配給我們的資本配置策略，用於投資旨在創造長期股東價值的增長計劃。
獲取專業技能
2024年6月11日，公司與Pro-ficiency Holdings, Inc.（“Pro-ficiency”）、Pro-ficiency的每位股東（統稱 “賣方”）和WRYP股東服務有限責任公司簽訂了僅以賣方代表的身份購買股票協議（“購買協議”）。根據收購協議，在2024年6月11日收盤時（“收盤價”），公司購買了 100從賣方處獲得 Pro-ficiency（“收購”）的已發行和流通股本的百分比，總收購價為美元100 百萬現金，視乎淨營運資金、期末現金、負債和交易費用（統稱為 “收購價格”）的收盤後調整而定。總計 $1 數百萬的購買價格存入托管，用於為賣方在收盤後調整購買價格和收盤後賠償義務方面的付款義務提供資金，而購買價格的另一部分存入了一個賬户，用於向賣方代表償還賣方代表作為賣方代表履行購買協議規定的職責所產生的任何費用和開支。收購的結果是，在收盤時，Pro-ficiency成為該公司的全資子公司。
購買協議包含標準陳述、擔保和承諾以及類似交易中慣用的其他條款。根據購買協議的規定，賣方同意賠償公司及其關聯公司因違反賣方的陳述、擔保和承諾以及購買協議中的Proficiency以及某些其他特定事項而造成的損失。賣方的賠償義務受各種限制，包括免賠額、上限和時間限制等。
在本次收購中，公司已獲得一份慣常的買方陳述和保修保險單（“R&W保險單”），最高金額為美元10 對於違反購買協議中包含的賣方陳述和擔保以及 Proficiency 的行為，承保額為百萬美元，但有某些例外情況和初始金額0.5 百萬留存率。一方面，公司和賣方各承擔了獲得R＆W保險單費用的一半。
某些賣方在收盤時簽訂了限制性契約協議，以換取他們收到購買價格，其中規定了某些慣常的限制性契約，包括在成交和習慣保密契約之後的三年期內慣例不競爭、不招標、不僱傭和不貶損承諾。
項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本文件和以引用方式納入本文檔的文件包含前瞻性陳述，這些陳述受風險和不確定性影響。除歷史事實陳述外，本文件及本文件所附材料中包含的所有陳述均為前瞻性陳述。
前瞻性陳述基於我們管理層的信念，以及管理層做出的假設和目前可獲得的信息。前瞻性陳述通常但並非總是如此，是通過使用將來時態以及諸如 “相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“將”、“可能”、“會”、“項目”、“繼續”、“估計” 或類似表述等詞語來識別前瞻性陳述。前瞻性陳述並不能保證未來的表現，實際結果可能與前瞻性陳述所示的結果存在重大差異。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們或我們行業的實際業績、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。
本文件中包含或以引用方式納入的前瞻性陳述是經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，受1995年《私人證券訴訟改革法》設立的安全港的約束。這些聲明包括有關我們的計劃、意圖、信念或當前期望的聲明。
可能導致實際業績與前瞻性陳述顯示的業績存在重大差異的重要因素包括我們於2023年10月27日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年8月31日的10-k表年度報告中 “風險因素” 下描述的風險和不確定性，以及本文件和我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中的其他地方。
本警示性陳述明確限制了前瞻性陳述的全部內容。本文件中包含的前瞻性陳述是自本文件發佈之日起作出的，我們不承擔任何義務更新前瞻性陳述以反映新信息、後續事件或其他方面。
我們的歷史結果不一定代表未來任何時期的預期結果。
普通的
商業
概述
自1996年成立以來，Simulations Plus, Inc. 一直是生物仿真市場的領先提供商，提供支持藥物發現、開發、研究和監管申報的軟件和諮詢服務。我們的解決方案連接了人工智能 AI/機器學習、基於生理學的藥代動力學、定量系統藥理學/毒理學和羣體 PK/PD 建模方法。我們的技術已獲得全球主要製藥和生物技術公司、大學和監管機構的許可和應用。該公司總部位於南加州，在紐約州布法羅、北卡羅來納州三角研究園、賓夕法尼亞州匹茲堡和法國巴黎設有辦事處。在本報告期結束後不久，對Pro-ficiency的收購在北卡羅來納州三角研究園又增加了一處地點。自2021年5月13日起，我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為 “SLP”，在此之前，它以相同的代碼在納斯達克資本市場上交易。
我們是建模和仿真領域的全球領導者，提供強大的軟件和富有洞察力的諮詢服務。製藥和生物技術公司和醫院使用我們的軟件平臺和科學諮詢服務來指導早期藥物發現（分子設計、篩選和先導藥物優化）、臨牀前和臨牀開發計劃以及專利到期後的仿製藥開發。我們的軟件和服務還用於增強客户對潛在新療法特性的理解，並利用新興數據來改進配方、選擇和論證給藥方案、支持仿製藥產品開發行業、優化臨牀試驗設計以及模擬特殊人羣（例如老年人和兒科患者）的結果。
獲取專業技能
2024年6月11日，我們從其股東手中收購了Pro-ficiency Holdings, Inc.（“Pro-ficiency”）100％的已發行和流通股本，總收購價為1億美元的現金，但須視淨營運資金、期末現金、債務和交易費用收盤後調整而定。根據股票購買協議，Pro-ficiency在收盤時成為該公司的全資子公司。
Pro-ficiency總部位於北卡羅來納州羅利，是生命科學領域基於仿真的學習、智能和合規解決方案的領先提供商。該公司以其在定製虛擬模擬、市場情報和合規資源以及實時數據和預測分析方面的創新為基礎，提供了一整套服務。結合基於人工智能的參與工具和專業的視頻製作功能，Pro-ficiency提高了學習者的智力，為領導者提供了關鍵風險和市場情報。
鑑於Pro-ficiency現在是公司的全資子公司，Pro-ficiency及其子公司的經營業績將納入公司未來時期的合併財務報表。出於這個原因，除其他外，截至2024年5月31日的九個月的經營業績可能無法代表本財年和未來任何時期的預期業績。
環境、社會和政府（“ESG”）最新動態
環境：2023 年 12 月，我們將以前位於賓夕法尼亞州匹茲堡的十個機架整合到位於紐約州布法羅的一個機架，從而整合了我們的信息技術服務器基礎架構。這導致我們的租賃空間減少了90％，從而減少了我們的碳使用量和碳足跡，從而為我們的ESG努力做出了貢獻。
運營結果
截至2024年5月31日的三個月與2023年5月31日的比較
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| （以千計） | | 三個月已結束 | | 佔收入的百分比 | | | | |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | | $ | 18,544 | | | $ | 16,234 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 2,310 | | | 14 | % |
| 收入成本 | | 5,287 | | | 2,961 | | | 29 | % | | 18 | % | | 2,326 | | | 79 | % |
| 毛利潤 | | 13,257 | | | 13,273 | | | 71 | % | | 82 | % | | (16) | | | — | % |
| 研究和開發 | | 1,300 | | | 945 | | | 7 | % | | 6 | % | | 355 | | | 38 | % |
| 銷售和營銷 | | 2,399 | | | 1,683 | | | 13 | % | | 10 | % | | 716 | | | 43 | % |
| 一般和行政 | | 7,678 | | | 6,548 | | | 41 | % | | 40 | % | | 1,130 | | | 17 | % |
| 運營費用總額 | | 11,377 | | | 9,176 | | | 61 | % | | 57 | % | | 2,201 | | | 24 | % |
| 運營收入 | | 1,880 | | | 4,097 | | | 10 | % | | 25 | % | | (2,217) | | | (54) | % |
| 其他收入，淨額 | | 2,010 | | | 843 | | | 11 | % | | 5 | % | | 1,167 | | | 138 | % |
| 所得税前收入 | | 3,890 | | | 4,940 | | | 21 | % | | 30 | % | | (1,050) | | | (21) | % |
| 所得税準備金 | | (753) | | | (932) | | | (4) | % | | (6) | % | | 179 | | | 19 | % |
| 淨收入 | | $ | 3,137 | | | $ | 4,008 | | | 17 | % | | 25 | % | | $ | (871) | | | (22) | % |
收入
截至2024年5月31日的三個月，收入增長了230萬美元，達到1,850萬美元，增長了14％，而截至2023年5月31日的三個月收入為1,620萬美元。這一增長主要是由於與截至2023年5月31日的三個月相比，軟件相關收入增長了130萬美元，增長了12％，服務相關收入增加了100萬美元，增長了18％。
收入成本
與截至2023年5月31日的三個月相比，截至2024年5月31日的三個月，收入成本增加了230萬美元，增長了79％。這相當於收入成本佔收入的百分比增長了9％。收入成本增加的50萬美元是由於我們的內部結構從基於先前收購的部門重組為圍繞關鍵產品和服務產品組建的業務部門。作為此次重組的一部分，我們對部門結構進行了評估，重點是繼續改善運營業績和盈利能力，同時提高投資者對我們進展的知名度。因此，我們將所有服務人員調到收入成本部門，將所有研發人員調到研發費用部門，將所有銷售和營銷人員調到銷售和營銷費用部門，並將所有間接人員調到一般和管理費用部門。這些舉措完成了將公司從收購的各個公司部門合併為全公司業務部門結構的最後一步。收入成本的增加50萬美元對應於下文討論的一般和管理費用減少了50萬美元。收入成本的增加中有50萬美元歸因於對Immunetrics的收購。其中100萬美元是由於與薪酬相關的增加，主要歸因於科研人員的增加以及現有員工的總體年度工資調整。
毛利潤
截至2024年5月31日的三個月，毛利基本穩定在1,330萬美元，而截至2023年5月31日的三個月，毛利為1,330萬美元。儘管毛利基本保持穩定，但我們軟件業務的毛利增長了80萬美元，增長了8％，服務業務的毛利減少了80萬美元，下降了23％。
截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月，總毛利率分別為71％和82％。
研究和開發
在截至2024年5月31日的三個月中，我們承擔了210萬美元的研發費用。其中，80萬美元作為資本化軟件開發費用的一部分列為資本，130萬美元為支出。在截至2023年5月31日的三個月中，我們承擔了180萬美元的研發費用。其中，90萬美元已資本化，90萬美元為支出。研發支出保持相對穩定，與截至2023年5月31日的三個月相比，截至2024年5月31日的三個月略有增加30萬美元，增長了15％。這相當於研發費用佔收入的百分比增加了1％。
銷售和營銷費用
截至2024年5月31日的三個月，銷售和營銷費用增加了70萬美元，達到240萬美元，增長了43％，而截至2023年5月31日的三個月為170萬美元。這相當於銷售和營銷費用佔收入的百分比增加了3％。增長的主要原因是與薪酬相關的40萬美元增長，這得益於股票薪酬支出增加10萬美元、我們的首席營收官團隊的增加、收入同比強勁增長產生的銷售佣金以及現有員工的總體年度薪資調整。此外，對Immunetrics的收購使銷售和營銷費用增加了10萬美元。
一般費用和管理費用
截至2024年5月31日的三個月，一般和管理（“G&A”）支出增加了110萬美元，達到770萬美元，增長了17％，而截至2023年5月31日的三個月為650萬美元。這相當於併購費用佔收入的百分比增加了1％。增長的主要原因是合併和收購費用增加了50萬美元，現有員工年度薪酬調整導致的薪酬成本增加了50萬美元，收購Immunetrics增加了20萬美元，專業費用增加了20萬美元，軟件許可成本增加了10萬美元，但如上所述，重組導致的50萬美元從併購費用向收入成本的轉移，部分抵消了上述從併購費用向收入成本的50萬美元轉移我們的內部結構是根據先前的部門劃分的圍繞關鍵產品和服務向業務部門進行收購。
其他收入
截至2024年5月31日的三個月，其他收入總額為200萬美元，而截至2023年5月31日的三個月，其他收入總額為80萬美元。其中60萬美元歸因於Immunetrics在第二個收益衡量期內較温和的收入預測推動下，收益負債的公允價值下降，其中40萬美元的增長歸因於利息收入的增加我們在債務證券投資中的利率，其中30萬美元是歸因於截至2024年5月31日的三個月中名義外幣匯率的波動，而截至2023年5月31日的三個月虧損為30萬美元。
所得税準備金
截至2024年5月31日的三個月，所得税準備金為80萬美元，而截至2023年5月31日的三個月為90萬美元。與截至2023年5月31日的三個月相比，截至2024年5月31日的三個月中，我們的有效税率保持在19％。
運營結果
截至2024年5月31日的九個月與2023年5月31日的比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| （以千計） | | 九個月已結束 | | 佔收入的百分比 | | | | |
| | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | | $ | 51,349 | | | $ | 43,948 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 7,401 | | | 17 | % |
| 收入成本 | | 15,023 | | | 8,252 | | | 29 | % | | 19 | % | | 6,771 | | | 82 | % |
| 毛利潤 | | 36,326 | | | 35,696 | | | 71 | % | | 81 | % | | 630 | | | 2 | % |
| 研究和開發 | | 3,829 | | | 3,428 | | | 7 | % | | 8 | % | | 401 | | | 12 | % |
| 銷售和營銷 | | 6,337 | | | 4,898 | | | 12 | % | | 11 | % | | 1,439 | | | 29 | % |
| 一般和行政 | | 18,878 | | | 18,361 | | | 37 | % | | 42 | % | | 517 | | | 3 | % |
| 運營費用總額 | | 29,044 | | | 26,687 | | | 57 | % | | 61 | % | | 2,357 | | | 9 | % |
| 運營收入 | | 7,282 | | | 9,009 | | | 14 | % | | 20 | % | | (1,727) | | | (19) | % |
| 其他收入，淨額 | | 4,266 | | | 2,617 | | | 8 | % | | 6 | % | | 1,649 | | | 63 | % |
| 所得税前收入 | | 11,548 | | | 11,626 | | | 22 | % | | 26 | % | | (78) | | | (1) | % |
| 所得税準備金 | | (2,437) | | | (2,199) | | | (5) | % | | (5) | % | | (238) | | | 11 | % |
| 淨收入 | | $ | 9,111 | | | $ | 9,427 | | | 18 | % | | 21 | % | | $ | (316) | | | (3) | % |
收入
截至2024年5月31日的九個月中，收入增長了740萬美元，達到5,130萬美元，增長了17％，而截至2023年5月31日的九個月收入為4,390萬美元。這一增長主要是由於軟件相關收入增長了390萬美元，增長了14％，這主要是由GastroPlus® 的收入增加到140萬美元，Monolix™ 的收入增加100萬美元，QSP的收入增加到90萬美元，以及AdMet Predictor® 的收入增加到60萬美元。總收入增長的350萬美元，佔21％，歸因於服務相關收入的增加，這主要是由QSP服務收入增加到250萬美元所致，這主要是由於Immunetrics服務收入的增加。此外，服務收入的增加是由於CPP服務收入增加到130萬美元，PbPK服務收入增加20萬美元，但被REG服務收入減少的40萬美元所抵消。
收入成本
與截至2023年5月31日的九個月相比，截至2024年5月31日的九個月中，收入成本增加了680萬美元，增長了82％。這相當於收入成本佔收入的百分比增長了10％。收入成本增加的240萬美元是由於我們的內部結構從基於先前收購的部門重組為圍繞關鍵產品和服務產品組建的業務部門。作為此次重組的一部分，我們對部門結構進行了評估，重點是繼續改善運營業績和盈利能力，同時提高投資者對我們進展的知名度。因此，我們將所有服務人員調到收入成本部門，將所有研發人員調到研發費用部門，將所有銷售和營銷人員調到銷售和營銷費用部門，並將所有一般和管理人員調到併購費用部門。這些變動完成了將公司從收購的各個公司部門合併為全公司業務部門結構的最後一步。收入成本增加的240萬美元相當於下文討論的一般和管理費用減少了240萬美元。收入成本的增加中有160萬美元歸因於對Immunetrics的收購。其中230萬美元的增長歸因於與薪酬相關的增加，主要歸因於科研人員的增加作為一般年薪對現有員工的調整。
毛利潤
截至2024年5月31日的九個月中，毛利增長了60萬美元，達到3,630萬美元，增長了2％，而截至2023年5月31日的九個月的毛利為3570萬美元。毛利增長的主要原因是我們的軟件業務毛利增長了280萬美元，增幅為11％，這反映了我們軟件業務的強勁收入增長和運營槓桿率，但部分被我們的服務業務毛利減少220萬美元（下降20％）所抵消，這是由於我們的內部結構重組以及收購Immunetrics導致的服務員工人數增加。
截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月中，總毛利率分別為71％和81％。
研究和開發
在截至2024年5月31日的九個月中，我們承擔了640萬美元的研發費用。其中，260萬美元作為資本化軟件開發費用的一部分資本化，380萬美元為支出。在截至2023年5月31日的九個月中，我們承擔了600萬美元的研發費用。其中，260萬美元已資本化，340萬美元為支出。研發支出保持相對穩定，與截至2023年5月31日的九個月相比，截至2024年5月31日的九個月略有增長40萬美元，增長了6％。這相當於研發費用佔收入的百分比減少了1％。
銷售和營銷費用
截至2024年5月31日的九個月中，銷售和營銷費用增加了140萬美元，達到630萬美元，增長了29％，而截至2023年5月31日的九個月為490萬美元。這相當於銷售和營銷費用佔收入的百分比增加了1％。增長的主要原因是與薪酬相關的80萬美元增長，這得益於股票薪酬支出增加30萬美元、我們的首席營收官團隊的增加、收入同比強勁增長產生的銷售佣金以及現有員工的總體年度薪資調整。此外，收購Immunetrics使銷售和營銷費用增加了30萬美元。
一般費用和管理費用
併購支出保持相對穩定，截至2024年5月31日的九個月中，G&A支出略有增加50萬美元，至1,890萬美元，增幅3％，而截至2023年5月31日的九個月為1,840萬美元。這相當於併購費用佔收入的百分比下降了6％。增長的主要原因是收購Immunetrics增加了50萬美元，現有員工年度薪酬調整導致薪酬成本增加了100萬美元，併購費用增加了50萬美元，專業費用增加了30萬美元，軟件許可成本增加了20萬美元，內部用途軟件攤銷額增加了10萬美元，由240萬美元的輪班所抵消從併購費用到收入成本，如上所述，由於將我們的內部結構從基於先前收購的部門重組為圍繞關鍵產品和服務提供的業務部門。
其他收入
截至2024年5月31日的九個月中，其他收入總額為430萬美元，而截至2023年5月31日的九個月的其他收入總額為260萬美元。增長的主要原因是，在利率提高的推動下，我們在債務證券投資中的利息收入增加了130萬美元，其中20萬美元歸因於截至2024年5月31日的九個月中不到10萬美元的外幣匯兑損失，而截至2023年5月31日的九個月虧損為30萬美元，以及與之相關的收益負債的公允價值減少了30萬美元 Immunetrics的收購。收益負債公允價值的減少歸因於第一個收益衡量期實現了部分收益，而第二個收益衡量期的收入預測更為温和。第一個衡量期的收益目標為400萬美元，但是，根據收入實現情況，我們在2024年3月僅為第一個收益評估期支付了250萬美元。由於部分實現，第二衡量期的收益支付有機會從400萬美元的目標增加到550萬美元。
所得税準備金
截至2024年5月31日的九個月中，所得税準備金為240萬美元，而截至2023年5月31日的九個月的所得税準備金為220萬美元。我們的有效税率提高到21％，這主要是由於取消了截至2024年5月31日的九個月中激勵性股票期權的處置資格，而截至2023年5月31日的九個月中，這一比例為19％。截至2023年5月31日的九個月中，19％的有效税率受到激勵性股票期權取消資格處置增加的有利影響，這導致截至2024年5月31日的九個月有效税率相對上升。
流動性和資本資源
我們的主要資本來源是2020年8月的後續公開募股，金額為1.077億美元，以及來自我們運營的現金流。在過去的十四個財政年度中，我們實現了持續的正運營現金流。我們預計，現有現金、現金等價物、短期投資、持續運營產生的現金和營運資金將足以為至少未來12個月及以後的運營活動和投資和融資活動的現金承諾提供資金，包括2024年8月5日的股息分配和重大資本支出。
獲取專業技能
在截至2023年5月31日的季度之後，公司根據股票購買協議（“收購協議”）的條款，Pro-ficiency、Pro-ficiency的每位股東（統稱 “賣方”）和WRYP股東服務有限責任公司的全部已發行和流通股本，僅以賣方代表的身份由公司與Pro-ficiency的每位股東（統稱 “賣方”）和WRYP股東服務有限責任公司簽訂 Pro-ficiency成為該公司的全資子公司。作為收購的對價，公司同意向賣方支付總額為1億美元的現金，但須在收盤後調整淨營運資金、收盤現金、負債和交易費用（統稱為 “收購價格”）。總共有100萬美元的購買價格存入托管，用於支付賣方在收盤後調整購買價格和收盤後賠償義務方面的付款義務，而購買價格的另一部分存入了一個賬户，用於向賣方代表償還賣方代表作為賣方代表履行購買協議規定的職責所產生的任何費用和開支。
購買協議包含標準陳述、擔保和承諾以及類似交易中慣用的其他條款。根據購買協議的規定，賣方同意賠償公司及其關聯公司因違反賣方的陳述、擔保和承諾以及購買協議中的Proficiency以及某些其他特定事項而造成的損失。賣方的賠償義務受各種限制，包括免賠額、上限和時間限制等。
在本次收購中，公司已獲得一份慣常的買方陳述和保修保單（“R&W 保險單”），為違反賣方陳述和擔保以及收購協議中包含的Proficiency提供高達1000萬美元的保障，但有某些例外情況和50萬澳元的初始保留額。一方面，公司和賣方各承擔了獲得R＆W保險單費用的一半。
現金、現金等價物和投資
截至2024年5月31日，該公司的現金及現金等價物為1.091億美元，短期投資為990萬美元，營運資金為1.243億美元。短期投資包括高流動性的投資級固定收益證券，在各行各業和發行人之間實現多元化。這些投資是以美元計價的證券。我們的固定收益投資面臨利率風險和信用風險。鑑於持有的短期投資主要是高流動性的投資級固定收益證券，在需要時可以很容易地轉換為現金，因此與這些投資相關的結算風險微不足道。
現金流
運營活動
截至2024年5月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金為1170萬美元。我們的運營現金流部分來自於我們910萬美元的淨收入，這筆收入由從客户那裏收到的現金產生，被我們向第三方支付的服務和員工薪酬的現金所抵消。此外，從淨收入中減去了與運營資產負債餘額變動相關的300萬美元，將與非現金費用相關的560萬美元添加到淨收入中，以調節運營現金流。
截至2023年5月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金為1,880萬美元。我們的運營現金流主要來自940萬美元的淨收入。此外，與運營資產負債餘額變動相關的490萬美元已添加到淨收入中，與非現金費用相關的440萬美元已添加到淨收入中，以調節運營現金流。
與截至2023年5月31日的九個月相比，截至2024年5月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金減少了710萬美元。這一變動中約有350萬美元與應收賬款有關，因為在截至2023年5月31日的九個月中，公司從客户那裏收到了大量的舊餘額現金。
投資活動
在截至2024年5月31日的九個月中，投資活動提供的淨現金為4550萬美元，這主要是由於短期投資的到期收益為7,110萬美元，被購買的6,720萬美元的短期投資和250萬美元的計算機軟件開發成本所抵消。
在截至2023年5月31日的九個月中，投資活動提供的淨現金為680萬美元，主要是短期投資的到期收益8,200萬美元，被購買的7180萬美元短期投資和260萬美元的計算機軟件開發成本所抵消。
融資活動
在截至2024年5月31日的九個月中，用於融資活動的淨現金為560萬美元，這主要是由於向Immunetrics前股東和員工支付的總額為360萬美元的股息以及向Immunetrics前股東和員工支付的首筆現金收益總額為250萬美元，部分被行使股票期權的收益總額50萬美元所抵消。
在截至2023年5月31日的九個月中，用於融資活動的淨現金為2,210萬美元，主要是由於2,000萬美元的股票回購和總額為360萬美元的股息支付，部分被行使股票期權的收益總額為150萬澳元所抵消。
免疫學收購
2023年6月16日，公司通過反向三角合併收購了Immunetrics，根據該合併，Immunetrics成為該公司的全資子公司。作為收購的對價，公司在收盤時向Immunetrics的股東支付了總額約1,370萬美元的現金，還向Immunetrics股東的代表支付了25萬美元作為支出基金，以支付其履行職責所產生的費用（統稱為 “期末付款”）。除期末付款外，公司還扣留了180萬澳元，用於支付任何負的營運資本調整和Immunetrics在合併協議下的賠償義務（“滯留金額”），餘額減去任何扣除額（如果有）將在適用的保留期到期後分配給Immunetrics股東。此外，如果Immunetrics在2023年和2024日曆年實現某些收入里程碑，公司同意向Immunetrics股權持有人支付總額高達800萬美元的收益支付，包括兩筆派息，每筆最高400萬美元（“收益支付”，以及期末付款和滯留金額，“合併對價”）。2024年3月，公司向Immunetrics的前股東和員工支付了第一筆總額為250萬美元的現金收益。
我們認為，我們現有的資本和預期的運營資金將足以滿足我們在可預見的將來預期的營運資金和資本支出現金需求。如果運營產生的現金不足以滿足我們的資本需求，我們可能不得不出售額外的股權或債務證券。如果將來需要額外融資，則無法保證此類融資將提供給我們，或者，如果有的話，將以我們可接受的金額和條件提供。
分紅
有關股息的詳細信息，請參閲附註5——財務報表附註的股東權益（本報告第一部分，第1項）。如下所述，我們董事會已決定在 2024 年 8 月 5 日的下一次股息分配後終止公司的季度現金分紅，並將這些資金重新分配給資本配置戰略，用於投資旨在創造長期股東價值的增長計劃。
股票回購
在截至2024年5月31日的九個月中，我們沒有回購任何股票，在截至2023年5月31日的九個月中，我們通過股票回購計劃回購了492,041股股票。所有回購均使用現金資源進行。截至2024年5月31日，根據我們的授權回購計劃，仍有3000萬美元可用於額外回購。但是，我們沒有義務回購任何額外股票，進一步回購股票的時機、方式、價格和實際金額將取決於多種因素，包括股票價格、市場狀況、其他資本管理需求和機會以及公司和監管方面的考慮。股票回購計劃沒有到期日，但董事會可以隨時自行決定終止。
資本的其他計劃用途
我們將繼續尋找戰略收購、投資和合作夥伴關係的機會。如果我們發現了一個有吸引力的戰略機會，需要比我們願意或能夠從現金儲備中使用的更多的現金才能完成，我們將考慮融資選擇來完成交易，包括獲得貸款和發行更多證券。
除本10-Q表季度報告（以下簡稱 “報告”）中其他地方的討論外，我們不知道有任何合理可能導致我們資產流動性減少的趨勢或需求、承諾、事件或不確定性。過去十年的趨勢一直是正的運營現金流，我們預計這種趨勢將在可預見的將來持續下去。
已知趨勢或不確定性
在經濟低迷時期，儘管這些整合並未對我們的總收入產生負面影響，但我們已經看到製藥行業出現了一些整合。如果該行業的客户延遲、擱置、計劃取消或整合和裁員，這些事件可能會對我們未來的收入和收益產生不利影響。
我們認為，需要提高以開發新藥為目標的研發活動的生產力，這將繼續導致仿真和建模工具及諮詢服務（例如我們提供的工具）的採用率越來越高。如果我們的市場接受我們的製藥業務領域的新產品開發，可能會增加收入和收益；但是，無法保證新產品會顯著改善收入或收益。出於競爭原因，我們不披露所有新產品開發活動。
儘管美聯儲在過去兩年中提高利率後，最近通貨膨脹有所緩和，但美聯儲對降息持謹慎態度，經濟不確定性仍然存在。過快地降低利率可能導致通貨膨脹捲土重來，而將利率維持在過高水平的時間內可能導致經濟陷入衰退。任何一種情況都可能對我們的運營產生負面影響。
從歷史上看，我們每季度向普通股持有人支付每股0.06美元的現金分紅。我們的董事會已決定在 2024 年 8 月 5 日股息分配後終止公司的季度現金分紅，並將這些資金重新分配給我們的資本配置策略，用於投資旨在創造長期股東價值的增長計劃。
如果完成一項或多項此類收購，我們對戰略收購的持續追求可能會導致收入和收益的重大變化。
新市場（例如醫療保健）的增長潛力尚不確定。我們將繼續探索這些機會，直到我們在這些新市場創造收入或確定在其他地方可以更有效地使用資源為止。
合同義務
下表提供了截至2024年5月31日的有關我們合同義務的彙總信息：
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| （以千計） | | 按期間到期的付款 |
| 合同義務： | | 總計 | | 1 年 | | 2-3 年 | | 4—5 年 | | 5 年以上 |
應付合同 (1) | | $ | 3,810 | | | $ | 3,810 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
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(1) 應付合同與公司於2023年6月16日與Immunetrics和某些其他各方簽訂的合併協議有關。根據協議條款，我們同意向Immunetrics的前股權持有人支付高達800萬澳元的收益款項，包括兩筆派息，每筆最高400萬美元，在某些情況下可能出現追趕性增長。2024年3月，公司向Immunetrics的前股東和員工支付了第一筆總額為250萬美元的現金收益。截至2024年5月31日，記錄的收益負債的公允價值為200萬美元。此外，公司在收盤時扣留了相當於180萬澳元的部分收購對價，以彌補任何負淨營運資本調整（如果有）和Immunetrics根據合併協議承擔的賠償義務。
關鍵會計估計
估計數
我們的財務報表和附註是根據公認會計原則編制的。編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額。這些估計和假設受到管理層應用會計政策的影響。實際結果可能與這些估計有所不同。對我們而言，重要的會計政策包括收入確認、資本化軟件開發成本核算、股票期權估值和所得税會計。
收入確認
我們的收入主要來自銷售軟件許可證和向製藥行業提供藥物開發諮詢服務。
公司通過以下步驟確定收入確認：
i. 與客户簽訂的合同或合同的識別
二、確定合同中的履約義務
三、交易價格的確定
四、將交易價格分配給合同中的履約義務
v. 在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認收入
當合同得到雙方的批准和承諾，確定了雙方的權利，確定了付款條件，合同具有商業實質內容並且有可能收取對價時，公司就會對合同進行核算。合同通常具有固定定價條款，不受可變定價的約束。在分配每份合同的收益時，公司會考慮合同下每項具體履約義務的性質和重要性。合同會計包括對估計諮詢合同產生的工時/成本的重大判斷，以及與軟件銷售相關的售後成本的最低性質。
資本化計算機軟件開發成本
軟件開發成本根據ASC 985-20 “銷售、租賃或銷售軟件的成本” 進行資本化。軟件開發成本的資本化始於確定技術可行性，並在產品可供銷售時終止。
確定技術可行性並持續評估資本化計算機軟件開發成本的可收回性，需要管理層對某些外部因素做出大量判斷，包括但不限於技術可行性、預期的未來總收入、估計的經濟壽命以及軟件和硬件技術的變化。資本化軟件開發成本主要包括工資和與工資相關的直接成本，以及購買用於公司軟件產品的現有軟件。截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月，計算機軟件開發總成本分別為80萬美元和90萬美元，截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月的資本化計算機軟件開發總成本分別為260萬美元和260萬美元。
資本化計算機軟件開發成本的攤銷是在產品的估計經濟壽命內，按直線法逐個產品計算的，不超過五年。截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月，軟件開發成本攤銷額分別為50萬美元和40萬美元，截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個財年攤銷額分別為130萬美元和120萬美元。我們預計，由於資本化計算機軟件開發成本的增加，未來的攤銷費用將有所不同。
每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，我們都會測試資本化計算機軟件開發成本的可收回性。
無形資產和商譽
公司對每次收購的收購資產和承擔的負債進行估值，並確認收購之日收購的資產和承擔的負債的公允價值。收購的無形資產包括客户關係、軟件、商品名稱和非競爭協議。公司根據收購企業的歷史經驗，對預期的現金流進行分析，從而確定適當的使用壽命。無形資產在估計的使用壽命內使用直線法進行攤銷，直線法近似於預計消耗大部分經濟利益的模式。
商譽是指被收購實體的成本超過所收購淨資產的公允價值。商譽不會攤銷，而是每年進行減值測試，或者在事件或情況發生變化表明商譽可能受到減值時進行減值測試。可能觸發減值審查的事件或情況包括但不限於法律因素或商業環境的重大不利變化、監管機構的負面行動或評估、意外競爭、關鍵人員流失、公司使用收購資產的方式或公司整體業務戰略的重大變化、行業或經濟趨勢的重大負面影響，或與預期的歷史或未來經營業績相比表現嚴重不佳。
在申報單位層面對商譽進行減值測試，該級別低於或等於運營板塊一個水平。截至2024年5月31日，在公司內部重組完成後，公司確定其下設五個報告單位：Cheminformatics、PbPK、QSP、CPP和REG。
截至2024年5月31日，全部商譽餘額歸因於公司的兩個申報單位，即CPP和QSP。每當事件或情況表明需要攤銷的無形資產的賬面金額可能無法收回時，就會對這些資產進行減值審查。在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和九個月中，分別未記錄任何減值損失。
業務收購
該公司使用收購會計方法對Cognigen、DiliSym、Lixoft和Immunetrics的收購進行了入賬，其中收購的資產和承擔的負債是根據各自的估計公允價值確認的。收購價格超過所購淨資產的估計公允價值的部分記作商譽。確定某些收購資產和負債的公允價值本質上是主觀的，通常涉及重要的估計和假設的使用，包括但不限於選擇適當的估值方法、預計的收入、支出和現金流、加權平均資本成本、貼現率和終值估計。截至收購之日，業務收購包含在公司的簡明合併財務報表中。
研究和開發成本
在確定技術可行性之前，或者維護和稍作修改但不會為產品增加大量新功能的現有軟件產品時，研發成本將記入所產生的費用中。這些成本包括工資、實驗室實驗和購買的軟件，這些軟件由其他公司開發，並納入或用於開發我們的最終產品。
所得税
公司根據ASC 740-10 “所得税” 核算所得税，該法要求確認遞延所得税資產和負債，以應對財務報表或納税申報表中包含的事件的預期未來納税後果。
根據這種方法，根據已頒佈的税法和適用於預計差異會影響應納税所得的時期的法定税率，確認遞延所得税，以確定資產和負債的税基與每年年底的財務報告金額之間的差異在未來幾年產生的税收後果。必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。所得税準備金代表該期間的應納税款以及該期間遞延所得税資產和負債的變化。
股票薪酬
公司根據ASC 718-10 “薪酬-股票補償” 對股票期權進行核算。根據這種方法，補償成本包括在期權歸屬期內攤銷的獎勵的估計授予日公允價值。截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月，股票薪酬成本，不包括向董事發行的服務股票，分別為170萬美元和110萬美元，截至2024年5月31日和2023年5月31日的九個月分別為460萬美元和320萬美元。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
截至2024年5月31日，我們的市場風險敞口與年度報告第7A項所述相比沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2024年5月31日我們的披露控制和程序的有效性。根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼周密，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。根據該評估，管理層得出結論，截至2024年5月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在我們最近的財季中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們正在審理的重大法律訴訟的説明，請參閲本報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註4 “承付款和意外開支”。
第 1A 項。風險因素
請仔細考慮本報告中提供的信息以及第一部分 “第 1A 項” 中討論的風險因素。我們截至2023年8月31日財年的10-k表年度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們的年度報告中描述的風險以及其他風險和不確定性可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響，這反過來又可能對我們普通股的交易價格產生重大和不利影響。除下文所述外，我們先前在年度報告中披露的風險因素沒有重大更新或變化；但是，我們目前未知或不重要的其他風險也可能損害我們的業務。
與收購Pro-ficiency相關的現金支出可能會給我們帶來一定的流動性和現金流風險。
作為收購Pro-ficiency的對價，在2024年6月11日收盤時，我們向Pro-ficiency的前股東支付了約1億美元的現金，這構成了截至截止日期我們現金儲備的很大一部分。除了收購對價外，我們還承擔了鉅額的交易成本，並預計將承擔與收購相關的額外整合成本。儘管我們預計會產生收購對價和交易成本，但有許多我們無法控制的因素可能會影響與收購相關的整合費用總額。此外，就其性質而言，將產生的許多費用很難準確估計。如果整合費用高於預期，我們可能會遇到流動性或現金流問題。
Pro-ficiency及其運營子公司的表現可能無法達到我們或市場的預期，這可能會對我們的普通股價格產生不利影響。
Pro-ficiency現在是公司的全資子公司，其運營子公司的表現可能不如我們或市場的預期。與收購Pro-ficiency相關的風險包括但不限於：
•整合業務是一個困難、昂貴且耗時的過程，如果未能在預期的時間範圍內成功地將我們的業務與Pro-ficiency的業務整合，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響；
•Pro-ficiency的加入擴大了我們的業務規模，如果我們無法有效管理擴大的業務，我們的普通股價格可能會受到不利影響；
•目前尚不確定我們能在多大程度上實現預期的協同效應和成本節約；以及
•收購Pro-ficiency的成功還將取決於與第三方以及Pro-ficiency以及我們先前存在的客户的關係，這些關係可能會受到客户偏好或公眾對Pro-ficiency收購的態度的影響。這些關係的任何不利變化都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
Pro-ficiency的義務和負債，其中一些可能是意想不到的或未知的，可能會超過我們的預期，這可能會降低Pro-ficiency對我們的價值。
Pro-ficiency的義務和負債可能超過我們的預期，其中一些可能尚未向我們全面披露。Pro-ficiency的義務和責任可能會對我們的業務或Pro-ficiency對我們的價值或我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。儘管已將0.5美元存入托管以支付任何負淨營運資金調整（如果有），並且我們已經購買了1000萬美元的R＆W保險單以支付賣方和Pro-ficiency在收購協議下的賠償義務，但託管金額和/或R&W保單可能不足以支付將來針對我們或Pro-ficiency的業務或運營以及某些索賠的所有索賠索賠可能不在 R&W 保險單的承保範圍內。如果我們對大大超過託管金額和/或通過R&W保險單、購買協議下的其他賠償權或我們可能提供的替代補救措施或任何其他適用保險追回的任何其他金額的負債負責，我們可能會遭受嚴重後果，從而大大減少我們的收入和現金流，或者對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
在截至2024年5月31日的季度中，我們的證券沒有未在8-k表最新報告中報告的未註冊銷售額。
發行人購買股票證券
正如本10-Q表季度報告其他部分所討論的那樣，我們董事會於2022年12月29日批准並批准了高達5000萬美元已發行普通股的股票回購計劃。2023年1月11日，我們與摩根士丹利簽訂了ASR協議，作為股票回購計劃的一部分，回購總額為2,000萬美元的已發行普通股，該計劃於2023年5月全部結算。該計劃沒有到期日期，但董事會可以隨時自行決定終止。
2023年1月，我們收到了摩根士丹利根據ASR協議首次交付的共計408,685股普通股，作為交換，我們向摩根士丹利支付了2,000萬美元的首付款。這408,685股股票已報廢，被視為授權的未發行股票。在2023年5月20日的最終和解中，摩根士丹利根據ASR協議期內普通股的交易量加權平均價格，向我們額外交付了83,356股公司普通股，這些股票也已報廢並被視為授權的未發行股票。
根據ASR協議完成回購後，根據我們的授權回購計劃，仍有3000萬美元可用於額外回購。
在截至2024年5月31日的三個月和九個月中，我們沒有回購公司的任何股票或其他股權證券。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
截至2024年5月31日的季度，我們的第16條高管和董事通過或終止購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃如下，每份合同、指示或書面計劃均旨在滿足《交易法》（“第10b5-1條計劃”）第10b5-1（c）條的肯定辯護條件：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 姓名 | | 標題 | | 行動 | | 通過日期 | | 到期日期 | | 要買入/賣出的證券總數 |
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吉爾·菲德勒-凱利(1) | | 業務部門總裁 | | 終止 | | 02/04/2022 | | 2024 年 6 月 4 日 | | 29,500 | |
(1) 2024年4月6日，根據吉爾·菲德勒-凱利於2022年2月4日通過的第10b5-1條預先安排的股票交易計劃根據其條款自動終止。到期的計劃規定，在2024年4月6日之前，可能出售多達29,500股公司普通股。
上述第10b5-1條交易安排是根據公司的內幕交易政策通過和預先批准的，根據此類交易安排進行的實際銷售交易將在未來向美國證券交易委員會提交的第16條文件中公開披露。
除上述披露的內容外，我們的董事或高級職員均未出席 採用 要麼 終止 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每種情況均按S-K條例第408項的定義。
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 |
| 2.1^ | | 公司、Cognigen Corporation及其其他各方於2014年7月23日簽訂的協議和合並計劃，參照公司於2014年11月18日提交的8-K/A表格的附錄2.1納入其中。 |
| 2.2^ | | Simulations Plus, Inc.、DiliSym Services, Inc.、DiliSym Services, Inc.、股東代表和股東之間簽訂的股票購買協議，參照公司2017年7月10日提交的10-Q表附錄10.13。 |
| 2.3^ | | 與Lixoft相關的股票購買和出資協議，日期為2020年3月31日，參照公司於2020年4月2日提交的8-k表附錄2.1納入其中。 |
| 2.4^ | | Simulations Plus, Inc.、Insight Merger Sub, Inc.、Immunetrics, Inc.和LaunchCyte LLC於2023年6月16日簽訂的合併協議和計劃，參照公司2023年6月20日提交的8-k表附錄2.1合併。 |
| 2.5^† | | 2024年6月11日，本公司、Pro-ficiency Holdings, Inc.（“Pro-ficiency”）、Pro-ficiency的每位股東（統稱 “賣方”）和WRYP股東服務有限責任公司以賣方代表的身份簽訂的股票購買協議。 |
| 3.1 | | 公司章程，參照公司於2010年11月29日提交的10-k表附錄3.1納入。 |
| 3.2 | | 經修訂和重述的公司章程，以引用公司於2010年11月29日提交的10-k表附錄的方式納入。 |
| 3.3 | | Simulations Plus, Inc. 修訂和重述章程的修正證書，參照公司於2018年12月31日提交的最終附表14A委託聲明附錄A納入。 |
| 4.1 | | 普通股證書表格，參照公司於1997年3月25日提交的Sb-2表格（註冊號333-6680）上的註冊聲明納入。 |
| 4.2 | | 股份交換協議，參照公司於1997年3月25日提交的Sb-2表格（註冊號333-6680）上的註冊聲明成立。 |
| 10.1 | | 經修訂和重述的Simulations Plus, Inc.與邁克爾·雷默於2024年6月11日簽訂的僱傭協議。 |
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| 31.1 * | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
| 31.2 * | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 |
| 32.1 ** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
| 101.INS*** | | 內聯 XBRL 實例文檔 |
| 101.SCH*** | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL*** | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF*** | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.LAB*** | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE*** | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| 104*** | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 的附件中）。 |
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| * | | 隨函提交。 |
| ** | | 隨函提供。 |
| *** | | 就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，附錄101中的XBRL相關信息不應被視為已提交，也不得根據經修訂的1933年《證券法》以提及方式納入任何申報或其他文件，除非此類文件或文件中以具體提及方式明確規定。 |
| ^ | | 根據S-k法規第601（b）（2）項，省略了購買協議的附表、附錄和類似的支持附件或協議。公司同意根據要求向美國證券交易委員會提供任何遺漏的附表或類似附件的補充副本。 |
| † | | 標有方括號的部分展品之所以被省略，是因為遺漏的信息 (i) 不重要，(ii) 如果公開披露，可能會造成競爭損害。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條，註冊人促使下列簽署人於2024年7月8日在加利福尼亞州蘭開斯特市代表其簽署本報告，並經正式授權。
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| | SIMULATIONS PLUS, INC. |
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| 日期： | 2024年7月8日 | 作者： | /s/ 威爾·弗雷德裏克 |
| | | 威爾·弗雷德裏克
首席財務官（首席財務官）兼首席運營官 |
