附錄 99.1
簡明的中期合併財務報表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(未經審計)
SKEENA 資源有限
簡明的中期合併財務狀況表
(未經審計 — 以千加元表示)
| | | | | | | | |
| | 注意 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
資產 |
|
|
| |
|
| |
|
| | | | | | | | |
當前 |
| |
| |
|
| |
|
現金和現金等價物 |
| | | $ | 59,056 | | $ | 91,135 |
有價證券 |
| | |
| 1,369 | |
| 1,554 |
應收款 |
| | |
| 2,437 | |
| 3,225 |
預付費用 |
| | |
| 1,175 | |
| 1,588 |
其他 |
| | |
| 140 | |
| — |
| | | | | 64,177 | | | 97,502 |
|
|
| |
| | |
| |
存款 | | 5 | | | 8,078 | | | 2,102 |
探索和評估興趣 |
| 6 | |
| 63,300 | |
| 62,414 |
資本資產 |
| | |
| 31,885 | |
| 32,969 |
其他 |
| | |
| 142 | |
| — |
| | | | | | | | |
總資產 |
|
| | $ | 167,582 | | $ | 194,987 |
| | | | | | | | |
負債 |
|
| |
|
| |
|
|
| | | | | | | | |
當前 |
|
| |
|
| |
|
|
應付賬款和應計負債 |
| 9 | | $ | 16,159 | | $ | 20,588 |
租賃負債的流動部分 |
| | |
| 1,224 | |
| 1,061 |
流通股溢價負債 |
| | |
| 2,808 | |
| 3,137 |
其他 | | | | | 460 | | | 449 |
| | | | | 20,651 | | | 25,235 |
|
|
| |
| | |
| |
可轉換債券 |
| 4 | |
| 23,955 | |
| 22,775 |
長期租賃負債 |
| | |
| 8,204 | |
| 8,546 |
封閉和填海規定 |
| | |
| 13,008 | |
| 13,654 |
其他 | | | | | 272 | | | 242 |
| | | | | | | | |
負債總額 |
|
| |
| 66,090 | |
| 70,452 |
| | | | | | | | |
股東權益 |
|
| |
|
| |
|
|
| | | | | | | | |
資本存量 |
| 7 | |
| 552,881 | |
| 552,397 |
承諾發行股票 | | | | | 750 | | | 750 |
儲備 |
| | |
| 52,190 | |
| 48,299 |
赤字 |
|
| |
| (504,329) | |
| (476,911) |
| | | | | | | | |
股東權益總額 |
|
| |
| 101,492 | |
| 124,535 |
| | | | | | | | |
負債和股東權益總額 |
|
| | $ | 167,582 | | $ | 194,987 |
業務性質(註釋 1)
突發事件(附註10)
隨後發生的事件(注6、7和11)
代表董事會:
簽名 “克雷格·帕裏” |
| 簽名 “Suki Gill” |
董事 | | 董事 |
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
簡明中期合併財務報表 | 2 |
SKEENA 資源有限
簡明的中期合併虧損報表和綜合虧損表
(未經審計-以千加元表示,股票和每股金額除外)
| | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 | | 三個月已結束 | ||
|
| 注意 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||
增生 |
| | | $ | 243 | | $ | 63 |
行政補償 |
| 9 | |
| 1,274 | |
| 1,384 |
可轉換債券公允價值的變化 | | 4 | | | 1,180 | | | — |
通信 |
|
| |
| 505 | |
| 287 |
諮詢 |
| 9 | |
| 478 | |
| 138 |
折舊 |
| | |
| 228 | |
| 71 |
探索與評估 |
| 6 | | | 20,047 | | | 11,052 |
流通式股票溢價回收 |
| | |
| (329) | |
| (197) |
保險 | | | | | 293 | | | 532 |
利息收入 |
|
| |
| (1,002) | |
| (242) |
取消承認使用權資產造成的損失 | | | | | 220 | | | — |
有價證券的損失 | | | |
| 147 | |
| 365 |
辦公室和行政 |
| | |
| 504 | |
| 385 |
專業費用 |
| | |
| 382 | |
| 495 |
基於股份的付款 |
| 7,9 | |
| 3,001 | |
| 2,160 |
過户代理費和上市費 |
|
| |
| 247 | |
| 250 |
該期間的虧損和綜合損失 |
|
| | $ | (27,418) | | $ | (16,743) |
| | | | | | | | |
每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損 |
|
| | $ | (0.30) | | $ | (0.22) |
| | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均數量——基本股和攤薄後 |
| | |
| 90,316,753 | |
| 77,869,653 |
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簡明中期合併財務報表 | 3 |
SKEENA 資源有限
股東權益變動簡明中期合併報表
(未經審計 — 以千加元表示,股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 總計 | ||
| | 資本存量 | | 對以下方面的承諾 | | | 儲備 | | | | 股東 | |||||
| | (注七) | | 發行股票 | | | (注七) | | 赤字 | | 股權 | |||||
|
| 股票 |
| 金額 | | | | | |
| | | ||||
2022年12月31日餘額 |
| 77,655,882 | | $ | 464,029 | | $ | 1,250 | | $ | 39,879 | $ | (367,931) | | $ | 137,227 |
塔爾坦投資權 | | 119,785 | |
| 1,500 | | | — | | | (1,500) |
| — | | | — |
行使期權 | | 260,108 | | | 1,597 | | | — | | | (577) | | — | | | 1,020 |
行使認股權證 | | 9,657 | |
| 90 | | | — | | | (25) |
| — | | | 65 |
基於股份的付款 |
| — | | | — | | | — | | | 2,438 | | — | |
| 2,438 |
該期間的損失 | | — | |
| — | | | — | | | — |
| (16,743) | | | (16,743) |
餘額 2023 年 3 月 31 日 | | 78,045,432 | |
| 467,216 | | | 1,250 | | | 40,215 |
| (384,674) | | | 124,007 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日餘額 |
| 90,296,093 | | $ | 552,397 | | $ | 750 | | $ | 48,299 | $ | (476,911) | | $ | 124,535 |
行使期權 | | 20,834 | | | 132 | | | — | | | (41) | | — | | | 91 |
限制性股份單位的歸屬 |
| 48,334 | |
| 352 | | | — | | | (352) |
| — | |
| — |
基於股份的付款 | | — | | | — | | | — | | | 4,284 | | — | | | 4,284 |
該期間的損失 |
| — | |
| — | | | — | | | — |
| (27,418) | |
| (27,418) |
餘額 2024 年 3 月 31 日 |
| 90,365,261 | | $ | 552,881 | | $ | 750 | | $ | 52,190 | $ | (504,329) | | $ | 101,492 |
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
簡明中期合併財務報表 | 4 |
SKEENA 資源有限
簡明的中期合併現金流量表
(未經審計 — 以千加元表示)
| | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 | | 三個月已結束 | ||
| | 注意 | | 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | ||
運營活動 | |
| | |
|
| |
|
該期間的損失 | | | | $ | (27,418) | | $ | (16,743) |
不影響現金的物品 | | | |
|
| |
|
|
增生 | | | |
| 291 | |
| 116 |
可轉換債券公允價值的變化 | | 4 | | | 1,180 | | | — |
折舊 | | | |
| 752 | |
| 504 |
流通式股票溢價回收 | | | |
| (329) | |
| (197) |
取消承認使用權資產造成的損失 | | | | | 220 | | | — |
有價證券的損失 | | | |
| 147 | |
| 365 |
基於股份的付款 | | 7 | |
| 4,079 | |
| 2,438 |
其他 | | | | | (30) | | | — |
非現金運營營運資金的變化 | | | |
| | |
|
|
應收款 | | | |
| 1,693 | |
| (451) |
預付費用 | | | |
| 497 | |
| (921) |
應付賬款和應計負債 | | | |
| (4,299) | |
| (2,920) |
用於經營活動的淨現金 | | | |
| (23,217) | |
| (17,809) |
| | | | | | | | |
投資活動 | | | |
|
| |
|
|
出售有價證券的收益 | | | | | 38 | | | 1 |
已支付的存款 | | 5 | |
| (5,976) | |
| (1,814) |
勘探和評估資產支出 | | 10 | | | (787) | | | — |
購買資本資產 | | | |
| (1,673) | |
| (160) |
用於投資活動的淨現金 | | | |
| (8,398) | |
| (1,973) |
| | | | | | | | |
籌資活動 | | | |
|
| |
|
|
租賃付款 | | | | | (419) | | | (203) |
期權行使的收益 | | 16 | | | 91 | | | 1,020 |
行使認股權證的收益 | | | |
| — | |
| 65 |
股票發行成本 | | | |
| (85) | |
| — |
可轉換債券的交易成本 | | | | | (51) | | | — |
融資活動提供的(用於)淨現金 | | | |
| (464) | |
| 882 |
| | | | | | | | |
期內現金及現金等價物的變化 | | | |
| (32,079) | |
| (18,900) |
期初的現金和現金等價物 | | | |
| 91,135 | |
| 40,602 |
| | | | | | | | |
期末的現金和現金等價物 | | | | $ | 59,056 | | $ | 21,702 |
| | | | | | | | |
現金和現金等價物包括: | | | | | | | | |
現金 | | | | $ | 7,888 | | $ | 21,442 |
現金等價物 | | | | | 51,168 | | | 260 |
現金和現金等價物 | | | | $ | 59,056 | | $ | 21,702 |
有關現金流量的補充披露(附註8)
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
簡明中期合併財務報表 | 5 |
SKEENA 資源有限
簡明中期合併財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(未經審計 — 除非另有説明,否則表格中以千加元表示)
1。 | 操作性質 |
Skeena Resources Limited(“Skeena” 或 “公司”)根據加拿大不列顛哥倫比亞省的法律註冊成立,其主要業務活動是勘探和評估以不列顛哥倫比亞省為重點的礦產。該公司的公司辦公室位於不列顛哥倫比亞省温哥華市梅爾維爾街2600—1133號,V6E 4E5。該公司的股票在多倫多證券交易所和紐約證券交易所上市,股票代碼為 “SKE”,在法蘭克福證券交易所上市,股票代碼為 “RXF”。該公司的礦產權益正處於勘探階段。
該公司此前主要依靠股票發行來為其勘探和評估活動以及其他業務目標提供資金。截至2024年3月31日,該公司的現金及現金等價物為59,056,000美元。根據預測的支出,該餘額將足以為公司自報告之日起至少十二個月的承諾勘探和評估支出以及一般管理費用提供資金。但是,如果公司在報告日後十二個月內繼續保持目前的勘探和評估活動水平,則當前的現金餘額將不足以為這些支出提供資金。從長遠來看,公司持續經營的能力取決於其業務計劃的成功執行(包括使Eskay Creek項目實現盈利運營)、籌集額外資金或評估其礦產權益的戰略選擇。該公司預計將繼續主要通過發行股票和建築融資籌集必要的資金,預計將在適當的時候通過債務、股權和其他工具的組合提供。無法保證未來的股權和/或建築融資將以可接受的條件提供,或者根本無法保證,在這種情況下,公司可能需要減少或推遲其長期勘探和評估計劃。
2。 | 列報基礎 |
合規聲明
這些未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際會計準則第34號《中期財務報告》(“IAS 34”)編制的。它們不包括使用國際財務報告準則(“IFRS”)編制的年度財務報表所需的所有信息和腳註,應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。
除附註3中披露的外,在編制這些未經審計的簡明中期合併財務報表時適用的會計政策與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的年度合併財務報表中適用和披露的會計政策一致。
董事會批准了這些未經審計的簡明中期合併財務報表,將於2024年5月9日發行。
重要的會計估計和判斷
這些未經審計的簡明中期合併財務報表的編制要求管理層做出估算和判斷,這些估算和判斷會影響截至未經審計的簡明中期合併財務報表之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的支出金額。實際結果可能與這些估計和判斷不同,這些估計和判斷就其性質而言,是不確定的。管理層在適用公司會計政策時做出的重大判斷和估算不確定性的主要來源與適用於截至2023年12月31日止年度的年度合併財務報表的判斷相同。
簡明中期合併財務報表 | 6 |
SKEENA 資源有限
簡明中期合併財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(未經審計 — 除非另有説明,否則表格中以千加元表示)
3. | 新標準、修正案和解釋 |
2024 年採用新會計準則
對IAS 7和IFRS 7的修訂:供應商融資安排
2023年5月,國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第7號 “現金流量表”(“IAS 7”)和國際財務報告準則第7號 “金融工具披露”(“IFRS 7”)的修正案,為與供應商融資安排相關的披露提供指導,使財務報表的用户能夠評估這些安排對實體負債和現金流以及該實體流動性風險敞口的影響。
公司通過了自2024年1月1日起生效的《國際會計準則第7號》和《國際財務報告準則第7號》的這些修正案。經確定,這些修正案的通過所產生的影響程度對財務報表沒有實質性影響。
2024 年尚未通過的新標準和解釋
國際財務報告準則第18號:財務報表的列報和披露
2024年4月9日,國際會計準則理事會發布了國際財務報告準則第18號《財務報表的列報和披露》(“國際財務報告準則第18號”),以改善財務業績報告。《國際財務報告準則第18號》取代了國際會計準則第1號《財務報表列報》(“IAS 1”)。《國際財務報告準則第18號》延續了國際會計準則1的許多要求,但對公司損益表(虧損)的結構進行了重大修改。
該標準適用於從 2027 年 1 月 1 日或之後開始的年度報告期,允許提前採用。該公司目前正在評估採用該標準的影響。
4。 | 金融工具和風險管理 |
公司金融工具的賬面價值由以下內容組成:
| | | | | | | | |
金融工具 |
| 類別 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
現金和現金等價物 |
| 攤銷成本 | | $ | 59,056 | | $ | 91,135 |
有價證券 |
| 通過盈虧計算的公允價值 | | $ | 1,369 | | $ | 1,554 |
應收款 |
| 攤銷成本 | | $ | 954 | | $ | 957 |
存款 | | 攤銷成本 | | $ | 8,078 | | $ | 2,102 |
應收或有對價 | | 通過盈虧計算的公允價值 | | $ | — | | $ | — |
應付賬款 |
| 攤銷成本 | | $ | 5,719 | | $ | 16,074 |
可轉換債券 |
| 通過盈虧計算的公允價值 | | $ | 23,955 | | $ | 22,775 |
其他負債 |
| 攤銷成本 | | $ | 732 | | $ | 691 |
對於按攤銷成本計算的金融資產和金融負債,初始確認時的公允價值是根據基於折扣現金流分析或使用可觀察到的當前市場交易價格的普遍接受的定價模型確定的。根據這些工具的短期到期日和/或收到或收取的利率,公司的現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和其他負債的公允價值接近其賬面金額。
簡明中期合併財務報表 | 7 |
SKEENA 資源有限
簡明中期合併財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(未經審計 — 除非另有説明,否則表格中以千加元表示)
4。 | 金融工具和風險管理(續) |
根據用於估算公允價值的投入的相對可靠性,以公允價值計量的金融工具分為公允價值層次結構中的三個級別之一。公允價值層次結構的三個級別是:
第 1 級 — 相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整);
第 2 級 — 使用除第 1 級報價以外的投入進行估值的估值技術,這些投入對於資產或負債是可觀測的,可以是直接(即價格),也可以是間接(即從價格中得出);以及
第 3 級 — 使用不基於可觀察市場數據的資產或負債輸入進行估值的技術。
公司有價證券的賬面價值基於與投資相關的上市公司股票的報價市價(第一級)。
應收或有對價的公允價值取決於與某些事件發生概率(第三級)相關的重要估計。
可轉換債券的公允價值取決於以下幾方面的重要估計:(i)公司在可轉換債券期限內完成至少2億美元的項目融資;(ii)使用偏微分方程法(第三級)計算的控制權將發生變化。在截至2024年3月31日的三個月中,可轉換債券負債部分的公允價值增加了118萬美元。根據可轉換債券的條款,公司還必須遵守某些契約。截至2024年3月31日,公司遵守了這些契約。
公司的風險敞口和對公司金融工具的影響概述如下:
信用風險
信貸損失是使用現值和概率加權模型來衡量的,該模型考慮了所有沒有過度成本或精力的合理和可支持的信息,以及有關過去違約、當前狀況和報告日預測的可用信息。
《國際財務報告準則第9號——金融工具》要求確認12個月的預期信用損失(預計在報告日起12個月內發生的違約事件造成的終身預期信用損失部分),如果信用風險自首次確認以來沒有顯著增加(第一階段)、自首次確認以來信用風險大幅增加(第二階段)或信用減值(第三階段)的金融工具的終身預期信用損失。公司按攤銷成本持有的金融工具沒有重大的預期信貸損失。
市場風險
市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變動而波動的風險。市場風險包括利率風險、外幣風險和其他價格風險。截至2024年3月31日,公司面臨有價證券的市場風險。截至2024年3月31日,公司有價證券的股價下跌10%,將導致公司有價證券的賬面價值下降13.7萬美元,公司有價證券的未實現虧損也將增加同等數額。
簡明中期合併財務報表 | 8 |
SKEENA 資源有限
簡明中期合併財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(未經審計 — 除非另有説明,否則表格中以千加元表示)
4。 | 金融工具和風險管理(續) |
流動性風險
流動性風險是指公司在到期時無法履行其義務的風險。公司管理流動性風險的方法是確保在到期時有足夠的現金來償還負債。
公司通過預測運營現金流和預測任何投資和融資活動來管理其流動性風險。管理層和董事會積極參與重大支出和承諾的審查、規劃和批准。
截至2024年3月31日,未貼現的金融負債將按以下方式到期:
| | | | | | | | |
| 小於 | 1-5 年 | 大於 | 總計 | ||||
應付賬款 | $ | 5,719 | $ | — | $ | — | $ | 5,719 |
承諾在勘探上花費 | | 12,430 | | — | | — | | 12,430 |
開墾和礦山關閉 | | 33 | | 252 | | 26,912 | | 27,197 |
租約1 | | 8,228 | | 8,088 | | 12,377 | | 28,693 |
可轉換債券2 | | — | | 35,371 | | — | | 35,371 |
其他負債 | | 500 | | 278 | | — | | 778 |
總計 | $ | 26,910 | $ | 43,989 | $ | 39,289 | $ | 110,188 |
(1) | 包括非租賃組件,例如公共區域維護和其他費用。 |
(2) | 本金和利息支付的依據是,可轉換債券將於2028年12月到期,並且公司繼續選擇將利息計入本金並在可轉換債券到期時支付本金和應計利息。儘管可轉換債券的到期日為2028年12月,但管理層預計,在完成Eskay Creek項目建設和開發的項目融資後,可轉換債券將在2024年償還。 |
5。 | 沉積物 |
在截至2024年3月31日的三個月中,公司支付了與埃斯凱溪某些基礎設施有關的5,693,000美元(2023年至零美元)的押金。
6。 | 勘探和評估興趣 |
勘探和評估資產
| | | | | | | | |
| 埃斯凱 | 剪斷 | 其他 | 總計 | ||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | 78,488 | $ | 959 | $ | 15,991 | $ | 95,438 |
將估計值改為關閉和填海 |
| 6,910 |
| 510 |
| — |
| 7,420 |
補充 | | 15,334 | | — | | 132 | | 15,466 |
出售特許權使用費 | | (55,910) | | — | | — | | (55,910) |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | 44,822 | $ | 1,469 | $ | 16,123 | $ | 62,414 |
將估計值改為關閉和填海 |
| (476) |
| (219) |
| — |
| (695) |
補充 | | 1,581 | | — | | — | | 1,581 |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | $ | 45,927 | $ | 1,250 | $ | 16,123 | $ | 63,300 |
簡明中期合併財務報表 | 9 |
SKEENA 資源有限
簡明中期合併財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(未經審計 — 除非另有説明,否則表格中以千加元表示)
6。 | 勘探和評估興趣(續) |
加拿大不列顛哥倫比亞省埃斯凱溪地產
2023年12月18日,公司將Eskay上1%的冶煉廠淨回報特許權使用費出售給了弗蘭科-內華達公司,現金對價為5600萬美元,或有現金對價為300萬至450萬美元,將在某些里程碑完成後支付給公司。截至2024年3月31日,里程碑尚未完成。
在截至2023年12月31日的年度中,該公司收購了五項礦產索賠,現金對價為400萬美元,並承擔了與Eskay某些基礎設施的土方工程有關的11,334,000美元。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司與某些工廠設備的工程和製造相關的支出和資本化為1,58.1萬美元(2023年至零美元)。
其他房產
2022年10月18日,公司以300萬美元的價格從海岸銅業公司手中收購了位於紐克雷斯特和帝國金屬公司Red Chris礦兩側、位於伊斯庫特村東南約20公里處的金三角地區的三處房產,分六次等額支付,即25萬美元的現金和25萬美元的普通股。截至2023年12月31日,該公司已支付了75萬美元的現金,併發行了110,221股普通股,以支付前三筆款項。2024年4月,公司支付了25萬美元的現金,發行了40,193股普通股,以支付第四筆款項。
勘探和評估費用
| | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 | | 埃斯凱 | | 剪斷 | 其他 | | 總計 | ||||
增生 | | $ | 48 | | $ | — | $ | — | | $ | 48 |
化驗和分析/存儲 | |
| 213 | |
| — |
| 56 | |
| 269 |
營地和安全 | |
| 174 | |
| — |
| — | |
| 174 |
申請續期和許可證 | | | 337 | | | — | | — | | | 337 |
折舊 | | | 524 | | | — | | — | | | 524 |
環境研究 | |
| 7,213 | |
| 28 |
| — | |
| 7,241 |
設備租賃 | |
| 285 | |
| — |
| — | |
| 285 |
實地考察、營地支持 | |
| 925 | |
| — |
| 41 | |
| 966 |
燃料 | | | 61 | | | — | | — | | | 61 |
地質學、地球物理學和地球化學 | |
| 8,032 | |
| — |
| 219 | |
| 8,251 |
直升機 | | | 174 | | | — | | — | | | 174 |
冶金 | | | — | | | 76 | | — | | | 76 |
第 XII.6 部分税收,扣除 METC | |
| (99) | |
| — |
| — | |
| (99) |
基於股份的付款(注9) | |
| 1,078 | |
| — |
| — | |
| 1,078 |
運輸和物流 | |
| 662 | |
| — |
| — | |
| 662 |
該期間的總計 | | $ | 19,627 | | $ | 104 | $ | 316 | | $ | 20,047 |
簡明中期合併財務報表 | 10 |
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簡明中期合併財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(未經審計 — 除非另有説明,否則表格中以千加元表示)
6。 | 勘探和評估興趣(續) |
勘探和評估費用(續)
| | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 |
| 埃斯凱 | 剪斷 |
| 其他 |
| 總計 | ||||
增生 | | $ | 53 | $ | — | | $ | — | | $ | 53 |
化驗和分析/存儲 | |
| 908 | | — | |
| 47 | |
| 955 |
營地和安全 | |
| 8 | | — | |
| — | |
| 8 |
申請續期和許可證 | | | 313 | | 17 | | | 5 | | | 335 |
社區關係 | | | — | | — | | | 3 | | | 3 |
折舊 | | | 433 | | — | | | — | | | 433 |
鑽探 | |
| — | | — | |
| 2 | |
| 2 |
電氣 | | | 2 | | — | | | — | | | 2 |
環境研究 | |
| 3,254 | | 75 | |
| — | |
| 3,329 |
設備租賃 | |
| 166 | | — | |
| 1 | |
| 167 |
實地考察、營地支持 | |
| 641 | | 8 | |
| 43 | |
| 692 |
燃料 | |
| 34 | | — | |
| — | |
| 34 |
地質學、地球物理學和地球化學 | |
| 3,733 | | — | |
| 2 | |
| 3,735 |
直升機 | | | 56 | | — | | | — | | | 56 |
冶金 | | | 389 | | — | | | — | | | 389 |
第 XII.6 部分税收,扣除 METC | | | 186 | | — | | | 23 | | | 209 |
基於股份的付款(注9) | | | 278 | | — | | | — | | | 278 |
運輸和物流 | |
| 369 | | — | |
| 3 | |
| 372 |
該期間的總計 | | $ | 10,823 | $ | 100 | | $ | 129 | | $ | 11,052 |
7。 | 資本存量和儲備 |
授權 — 無限數量的無面值有表決權的普通股。
塔爾坦投資權
2021年4月16日,公司與塔爾坦中央政府(“TCG”)簽訂了投資協議,根據該協議,TCG以每項權利約12.52美元的價格購買了399,285份塔爾坦投資權(“權利”),向Skeena投資了500萬美元。每項權利將在實現關鍵公司和許可里程碑(“里程碑”)後或在一段時間內通過轉換為普通股進行歸屬,如下所示:
● | 119,785 權利:里程碑 1 成就中的較早者或 2023 年 4 月 16 日; |
● | 119,785 權利:里程碑 2 成就中的較早者或 2023 年 4 月 16 日; |
● | 79,857 項權利:里程碑 3 成就中的較早者或 2023 年 4 月 16 日;以及 |
● | 79,858 權利:里程碑 4 成就中的較早者,即 2024 年 4 月 16 日。 |
截至2023年12月31日,與里程碑1、2和3相關的股份支付已經支付。2024年4月,公司通過將79,858股供股權轉換為公司79,858股普通股,發行了與里程碑4相關的最後一股付款。
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(未經審計 — 除非另有説明,否則表格中以千加元表示)
7。 | 資本存量和儲備(續) |
基於股份的付款
股票期權
股票期權的最長到期日為自授予之日起5年。公司使用Black-Scholes期權定價模型確定授予的股票期權的公允價值。
限制性股票單位和績效份額單位
在每個歸屬日,參與者將由董事會自行決定獲得:(a)等於歸屬的RSU或PSU數量的普通股;(b)相當於普通股5天成交量加權平均交易價格的現金支付;或(c)(a)和(b)的組合。對於歸類為股權結算股份支付的限制性股票單位,公司使用授予日的公司股價確定授予的限制性股票單位的公允價值。對於在截至2023年12月31日的年度內授予的PSU,公允價值是使用公司在授予日的股價確定的。
遞延股份單位
DSU 授予董事會的獨立成員。DSU立即歸屬,並擁有適用於RSU的所有權利和限制,除非參與者停止在公司擔任所有職務、工作和董事職務,否則不得兑換DSU。對於歸類為股權結算股份支付的DSU,公司使用公司在授予日的股價來確定授予的DSU的公允價值。
股票購買權證、RSU、PSU 和 DSU 以及股票期權交易彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 認股權證 | | RSU | | PSU | | DSU | | 股票期權 | ||||||
| | | | 加權 | | | | | | | | | | 加權 | ||
| | | | 平均值 | | | | | | | | | | 平均值 | ||
|
| 數字 |
| 行使價格 |
| 數字 |
| 數字 | | 數字 | | 數字 |
| 行使價格 | ||
未繳税款,2022年12月31日 |
| 12,823 | | $ | 6.77 |
| 1,835,821 |
| — | | — | | 5,033,425 | | $ | 10.44 |
已授予 |
| — | | $ | — |
| 607,750 |
| 770,000 | | 86,257 | | 485,151 | | $ | 8.42 |
已鍛鍊 |
| (9,657) | | $ | 6.81 |
| (400,776) |
| — | | — | | (267,524) | | $ | 3.86 |
已取消 |
| (3,166) | | $ | 6.57 |
| (197,456) |
| — | | — | | (351,134) | | $ | 11.80 |
傑出,2023 年 12 月 31 日 |
| — | | $ | — |
| 1,845,339 |
| 770,000 | | 86,257 | | 4,899,918 | | $ | 10.34 |
已授予 |
| — | | $ | — |
| 323,940 |
| — | | 142,158 | | 1,022,093 | | $ | 5.71 |
已鍛鍊 |
| — | | $ | — |
| (48,334) |
| — | | — | | (20,834) | | $ | 4.35 |
已取消 |
| — | | $ | — |
| (23,659) |
| — | | — | | (38,732) | | $ | 7.61 |
傑出,2024 年 3 月 31 日 |
| — | | $ | — |
| 2,097,286 |
| 770,000 | | 228,415 | | 5,862,445 | | $ | 9.57 |
可行使,2024 年 3 月 31 日 |
| — | | $ | — |
| — |
| — | | — | | 3,731,622 | | $ | 10.55 |
2024 年 1 月 12 日,公司向未執行的董事會成員發放了 37,078 個 DSU,用於結算應計董事費用。
簡明中期合併財務報表 | 12 |
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(未經審計 — 除非另有説明,否則表格中以千加元表示)
7。 | 資本存量和儲備(續) |
基於股份的付款(續)
2024年1月28日,公司向公司的各位董事、高級職員、員工和顧問授予了822,093份股票期權、323,940份限制性股票單位和105,080份存託憑證。股票期權和限制性股票單位的歸屬期為36個月,三分之一的股票期權和限制性股票單位在授予的每個週年紀念日歸屬。股票期權的期限為5年,每個期權允許持有人以每股普通股5.71美元的價格購買公司的一股普通股。除上述歸屬期外,授予高級管理層的股票期權和限制性股票單位將僅歸屬於籌集至少6500萬澳元的公司。董事會還批准向公司的一名高管授予199,912份限制性股票單位,這些限制性單位將在滿足某些監管條件後授予,並於2024年12月10日將限制性股票歸屬於公司,籌集至少6500萬澳元。
2024年1月28日,公司還向公司的一位顧問授予了20萬份股票期權。期權的期限為5年,為期24個月,其中四分之一的股票期權自授予之日起每6個月進行一次歸屬。每種期權允許持有人以每股普通股5.71美元的價格購買公司的一股普通股。
在截至2024年3月31日的三個月(2023年至7.42美元)中,行使股票期權之日的加權平均股價為6.14美元。在截至2023年3月31日的三個月中,認股權證行使之日的加權平均股價為7.69美元。
截至2024年3月31日,未償還和可行使的股票期權、限制性股票單位和PSU如下:
| |
| |
| 加權平均值 |
| |
| 行使價格 | | | | 剩餘壽命 | | |
| (美元/股) | | 傑出 | | (年份) | | 可鍛鍊 |
股票期權 | 1.00-5.00 |
| 768,593 |
| 0.95 |
| 768,593 |
| 5.01-10.00 |
| 1,725,752 |
| 4.47 |
| 114,187 |
| 10.01-15.00 |
| 3,368,100 |
| 2.07 |
| 2,848,842 |
| |
| 5,862,445 |
| 2.63 |
| 3,731,622 |
| | | | | | | |
RSU | |
| 2,097,286 |
| 0.80 |
| — |
| | | | | | | |
PSU | |
| 770,000 |
| 1.47 |
| — |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,基於股份的支付支出包括:
| 2024 | | 2023 | | |||
股票期權 | | $ | 773 | | $ | 741 | |
RSU | | | 2,022 | | | 1,697 | |
PSU | | | 684 | | | — | |
DSU | | | 600 | | | — | |
| | $ | 4,079 | | $ | 2,438 | |
| | | | | | | |
記入勘探和評估費用 | | $ | 1,078 | | $ | 278 | |
記入一般和管理費用 | | | 3,001 | | | 2,160 | |
| | $ | 4,079 | | $ | 2,438 | |
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(未經審計 — 除非另有説明,否則表格中以千加元表示)
7。 | 資本存量和儲備(續) |
基於股份的付款(續)
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司股票期權和股票單位的加權平均單位公允價值如下:
| | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | |||
股票期權 | | $ | 2.45 | | $ | — | |
RSU | | $ | 5.71 | | $ | 7.28 | |
DSU | | $ | 5.67 | | $ | — | |
股票期權定價模型需要輸入高度主觀的假設,包括預期的價格波動。主觀投入假設的變化會對公允價值估計產生重大影響。使用的加權平均輸入如下:
| | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | |||
預期壽命(年) |
| | 3.5 | | | — | |
年化波動率 | | | 54.21 | % | | — | % |
股息率 |
| | — | % | | — | % |
無風險利率 | |
| 3.79 | % |
| — | % |
8。 | 有關現金流的補充披露 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,未在未經審計的簡明中期合併財務報表中其他地方列報的非現金交易如下:
| | | | | | |
| 2024 | 2023 | ||||
應付賬款和應計負債中的資本資產增加 | | $ | 167 | | $ | 142 |
應收賬款中的租賃權益改善補貼 | | $ | 905 | | $ | — |
預付費用中的轉租付款和保證金 | | $ | 84 | | | — |
以轉租淨投資為資本的轉租存款負債折扣 | | $ | 4 | | | — |
應付賬款和應計負債中的勘探和評估支出 | | $ | 1,906 | | $ | — |
通過發行 DSU 結算應計董事費 | | $ | 205 | | $ | — |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司沒有支付任何利息或所得税。
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(未經審計 — 除非另有説明,否則表格中以千加元表示)
9。 | 關聯方交易 |
密鑰管理補償
公司的關鍵管理人員是公司的董事和高級管理人員。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,主要管理人員的薪酬如下:
| | | | | | |
| | | 2024 | | | 2023 |
董事薪酬 | | $ | 96 | | $ | 81 |
官員和主要管理人員的薪酬1 | | $ | 876 | | $ | 854 |
解僱補助金 | | $ | — | | $ | 675 |
基於股份的付款 | | $ | 2,802 | | $ | 1,630 |
(1) | 薪酬僅包括官員和主要管理層的工資、獎金和健康福利。這些成本是未經審計的簡明中期合併虧損報表中行政補償、諮詢以及勘探和評估費用類別的組成部分。 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,在勘探和評估費用以及一般和管理費用中記錄的向關聯方支付的基於股份的支出如下:
| | | | | | |
| | | 2024 | | | 2023 |
勘探和評估費用 | | $ | 259 | | $ | 126 |
一般和管理費用 | | $ | 2,543 | | $ | 1,504 |
回收率
在截至2024年3月31日的三個月中,由於向員工計費所提供的服務,公司向一家擁有普通高管的公司追回了零美元(2023年至4,000美元)的工資。追回的工資記入行政補償支出。
應付賬款和應計負債
截至2024年3月31日,應付賬款和應計負債中包括與上述薪酬相關的42.4萬美元(2023年12月31日為1,004,000美元)。
10。 | 突發事件 |
由於公司運營的性質,在正常業務過程中會出現各種法律和税務問題。在可以合理估計負債等項目的情況下,公司應計負債等項目,而解決此事可能需要公司未來的經濟利益流出。
2022年2月7日,不列顛哥倫比亞省首席黃金專員確定,該公司不擁有巴里克先前存放在阿爾比諾湖儲存設施的材料的礦產權。該公司將於2024年5月15日開始就此事向不列顛哥倫比亞省上訴法院進行上訴聽證會。由於Albino Lake儲存設施中包含的材料未包含在該公司的Eskay Creek預可行性研究、可行性研究和更新的可行性研究中,因此此事的結果預計不會對Eskay的賬面價值產生任何影響。
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11。 | 其他後續事件 |
2024年4月,公司在歸屬於2022年4月21日批准的限制性股票單位後,發行了302,357股普通股。
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