美國
證券和交易所 佣金
華盛頓特區 20549
表格
在截至的季度期間
在從到的過渡期間
委員會文件編號：
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| 不適用 | ||
| （州或其他司法管轄區 | （美國國税局僱主 | |
| 公司或組織） | 證件號） |
（主要行政辦公室地址）
（註冊人的電話號碼，包括 區號）
根據第 12 (b) 條註冊的證券 該法案的：
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 | ||||
| 這個 | ||||
| 這個 | ||||
| 這個 |
用複選標記表明註冊人是否
在過去的12個月中，已經（1）提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告
（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），並且（2）受此類申報要求的約束
在過去的 90 天裏。
用複選標記表明註冊人是否
已以電子方式提交了根據 S-T 法規（第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件
在本章中）在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）。
用複選標記表明註冊人是否 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司或新興成長型公司。 請參閲 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 的定義 以及《交易法》第12b-2條中的 “新興成長型公司”。
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用支票註明
標記註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計
根據《交易法》第 13 (a) 條規定的標準。
用複選標記表明註冊人是否
是一家空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至2023年11月13日，有
藍色世界收購公司
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度期間
桌子 的內容
| 頁面 | |||
| 第一部分 | 財務信息 | 1 | |
| 第 1 項。財務報表（未經審計） | 1 | ||
| 截至 2023 年 9 月 30 日（未經審計）和 2023 年 6 月 30 日的簡明資產負債表 | 1 | ||
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明運營報表 | 2 | ||
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的股東赤字變動簡明表 | 3 | ||
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明現金流量表 | 4 | ||
| 簡明財務報表附註（未經審計） | 5 | ||
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 | ||
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 30 | ||
| 第 4 項。控制和程序 | 30 | ||
| 第二部分 | 其他信息 | 31 | |
| 第 1 項。法律訴訟 | 31 | ||
| 第 1A 項。風險因素 | 31 | ||
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 31 | ||
| 第 3 項。優先證券違約 | 32 | ||
| 第 4 項。礦山安全披露 | 32 | ||
| 第 5 項。其他信息 | 32 | ||
| 第 6 項。展品 | 33 | ||
| 簽名 | 34 | ||
我
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
藍世界收購公司
簡明的資產負債表
| 9月30日 2023 | 6月30日 2023 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 在信託賬户中持有的投資 | ||||||||
| 託管賬户中持有的現金 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債、可能贖回的普通股和股東赤字 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應付關聯方款項 | ||||||||
| 本票-關聯方 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 延期承保折扣和佣金 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款項和或有開支（注7） | ||||||||
| A類普通股可能被贖回， | ||||||||
| 股東赤字： | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| A 類普通股，$ | ||||||||
| B 類普通股，$ | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總負債、可能贖回的普通股和股東赤字 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是這些未經審計的簡要説明的組成部分 財務報表。
1
藍色世界收購公司
未經審計的簡明運營報表
| 對於 | 對於 | |||||||
| 三個月已結束 | 三個月已結束 | |||||||
| 9月30日 2023 | 9月30日 2022 | |||||||
| 組建和運營成本 | $ | $ | ||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入： | ||||||||
| 信託賬户中持有的投資所賺取的股息 | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 其他收入總額 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
| $ | $ | |||||||
隨附的附註是這些未經審計的簡要説明的組成部分 財務報表。
2
藍色世界收購公司
未經審計的股東赤字變動簡明表
| 截至2023年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| A 級 | B 級 | 付費 | 累積的 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 調整A類普通股的估值，但可能需要贖回 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| A 級 | B 級 | 付費 | 累積的 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 調整A類普通股的估值，但可能需要贖回 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
隨附的附註是這些未經審計的簡要説明的組成部分 財務報表。
3
藍色世界收購公司
未經審計的簡明現金流量表
| 對於 | 對於 | |||||||
| 三個月已結束 | 三個月已結束 | |||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 信託賬户中持有的投資所賺取的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 預付費用 | ( | ) | ||||||
| 預付費用-關聯方 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 應付關聯方款項 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買信託賬户中持有的投資 | ( | ) | ||||||
| 提取信託賬户中持有的投資 | ||||||||
| 投資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 贖回A類普通股 | ( | ) | ||||||
| 向關聯方發行期票的收益 | ||||||||
| 從託管賬户提款 | ||||||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ||||||
| 現金，期初 | ||||||||
| 現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 調整A類普通股的估值，但可能需要贖回 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是這些未經審計的簡要説明的組成部分 財務報表。
4
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
註釋 1 — 組織、業務運營和發展 關注
藍世界收購公司（“公司”） 是一家根據開曼羣島法律於2021年7月19日註冊成立的免除空白支票的公司，目的是進入 進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、資本重組、重組或類似的業務合併 一個或多個企業或實體（“業務組合”）。該公司是一家 “新興成長型公司”，因為 定義見經2012年《Jumpstart Our Business Startups法》修改的《證券法》第2（a）條（ “喬布斯法案”），並受與新興成長型公司相關的所有風險的約束（見註釋2）。公司的努力 確定潛在的目標業務將主要集中在海洋休閒、郵輪、海洋基礎設施和工程等領域 酒店、旅行和旅遊、海事服務、物流和供應鏈、海上能源解決方案及相關行業領域。 為了完成初始業務合併，公司不僅限於特定地區，但是，公司 可能側重於無論業務或公司辦公室的地理位置如何，都可能與亞洲具有可行協同效應的目標 上述細分行業的太平洋和美國市場，無論是實體市場還是虛擬市場。公司不會進行初始投資 與經營大部分業務或總部位於中國（包括香港和澳門）的任何實體進行業務合併。
截至 2023 年 9 月 30 日，該公司沒有 開始了任何行動。在 2021 年 7 月 19 日（成立）至 2023 年 9 月 30 日期間，公司的努力 僅限於組織活動以及與其首次公開募股（“首次公開募股”）相關的活動 公開發行”）如下所述。在業務完成之前，公司不會產生任何營業收入 最早的組合。公司將以股息/利息收入的形式從所得款項中產生營業外收入 源自首次公開募股。該公司已選擇6月30日作為其財政年度結束時間。
公司的註冊聲明
首次公開募股於2022年1月31日生效。2022年2月2日，公司完成了首次公開募股
的
在初賽閉幕的同時
公開發行，公司完成了私募銷售
5
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
該公司還發布了
交易成本為 $
首次公開募股結束後
以及2022年2月2日私人單位的發行和銷售，美元
公司將向其公眾股東提供
在初始業務合併完成後，有機會按每股價格贖回其全部或部分公開股份，
以現金支付，等於存款完成前兩個工作日存入信託賬户的總金額
其初始業務合併情況，包括信託賬户中持有但以前未發放給的資金所得的利息
公司應繳納税款，除以當時已發行的公開股票的數量，但須遵守某些限制。金額
信託賬户最初預計為 $
公司將繼續進行業務合併
如果公司的淨有形資產至少為 $
6
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
公司的創始人和馬克西姆（“初始”）
股東”）已同意（a）對其創始人股份（定義見下文）進行投票，A類普通股包括
私募股份（“私募股”）、代表股和其中包含的任何A類普通股
在首次公開募股期間或之後購買的公共單位（“公開股票”），以支持業務合併，
(b) 不對公司經修訂和重述的公司備忘錄和細則提出修正案或投贊成票
這將阻止公眾股東向公司贖回或出售與業務合併有關的股份
或影響公司贖回義務的實質內容或時機
該公司最初在 2023 年 2 月 2 日之前有效
完成初始業務合併。但是，如果公司預計可能無法完成業務合併
到2023年2月2日，公司可以但沒有義務將完成業務合併的時間延長三次
每次再延長三個月（完成業務合併的總時間截止到2023年11月2日）。為了
延長公司完成業務合併的時間，保薦人或其關聯公司或指定人必須存款
存入信託賬户 $
2023 年 5 月 2 日，公司舉行了特別會議
股東大會（“2023年5月大會”），其股東在會上批准了通過第二次修訂和重述的文件
公司的備忘錄和章程，其中規定公司必須在2023年5月2日之前完成初始業務
合併，並可選擇將完成初始業務合併的期限延長至多九次，每次再延長一次
延期一個月，通過存款可延長至2024年2月2日最多九個月
2023 年 6 月 2 日，總計 $
2023 年 6 月 30 日，公司舉行了一次特別會議
股東大會（“2023年6月大會”），公司股東批准通過第三次修正案
以及重述的公司組織章程備忘錄和章程，其中規定公司必須在2023年7月2日之前完成
業務合併，並可選擇將完成業務合併的期限延長至多九次，每次再延長一次
通過存入美元，延長一個月，至2024年4月2日總共延長九個月
2023 年 6 月 30 日，總計 $
7
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
2023 年 7 月 31 日，總計 $
2023 年 9 月 1 日，總計 $
2023 年 9 月 27 日，總計 $
開啟
2023 年 11 月 1 日，總計 $
如果公司無法完成業務
在合併期內合併，公司將 (i) 停止除清盤目的以外的所有業務，(ii) 因為
儘快兑換，但之後不超過十個工作日
贖回
2023 年 5 月 2 日，公司舉行了 2023 年 5 月的
其股東在會上批准通過第二份經修訂和重述的公司組織章程大綱和章程細則
該公司規定，公司必須在2023年5月2日之前完成初步的業務合併，並且可以選擇延期
完成初始業務合併的期限最多九次，每次再延長一個月，總共為
通過存款 $ 最多九個月，直到 2024 年 2 月 2 日
8
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
2023 年 6 月 30 日，公司舉行了 2023 年 6 月的
公司股東在會上批准通過第三次修訂和重述的備忘錄和章程細則
公司協會，其中規定公司必須在2023年7月2日之前完成業務合併，並且可以選擇
將完成業務合併的期限最多延長九次，每次再延長一個月，總共達到
存入美元，到2024年4月2日為止最多九個月
合併協議
2023 年 8 月 10 日，公司簽訂了 與東洋簽訂的協議和合並計劃（可以修改、重述或補充 “合併協議”） 開曼羣島豁免公司（“PubCo”）有限公司、開曼羣島豁免公司ToyoOne Limited（“合併”） Sub”），TOPTOYO Investment PTE。LTD.，一家新加坡私人股份有限公司（“SinCo”）、越南Sunergy Cell 越南公司 Company Limited（“公司”，連同PubCo、Merger Sub和SinCo，即 “集團公司”， 或分別為 “集團公司”）、越南Sunergy股份公司、越南股份公司（“VSUN”）， 和日本公司富士光能有限公司（“富士太陽能”，以及 “股東” VSUN），或個人， “股東”）。
根據合併協議，(a) 本集團
各公司、VSUN和富士太陽能將完成一系列涉及集團公司的交易，包括（A）收購PubCo
百分之百（
流動性和持續經營
截至 2023 年 9 月 30 日，公司有現金
為 $
風險和不確定性
由於軍事行動開始了 2022年2月，俄羅斯聯邦和白俄羅斯在烏克蘭國家實施的相關經濟制裁以及相關的經濟制裁，該公司的 完善業務合併的能力，或公司最終完成目標業務運營的能力 業務合併可能會受到重大不利影響。此外，公司完成交易的能力 可能取決於籌集股權和債務融資的能力，這可能會受到這些事件的影響，包括增加的結果 市場波動或第三方融資的市場流動性下降無法按公司可接受的條款或 所有。該行動和相關制裁對世界經濟的影響以及對公司財務狀況的具體影響， 運營業績和/或完成業務合併的能力尚無法確定。未經審計的簡明財務報告 報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。
9
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
附註2 — 重要會計 政策
| ● | 列報依據 |
隨附的未經審計的簡明財務報告 報表是根據美利堅合眾國的公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的 並根據證券交易委員會（“SEC”）的規章制度。某些信息或腳註 通常包含在根據美國公認會計原則編制的未經審計的簡明財務報表中的披露已簡要或 根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的規章制度，省略。因此，它們不包括所有信息 以及完整列報財務狀況、經營業績或現金流所需的腳註。管理層認為, 隨附的未經審計的簡明財務報表包括所有具有正常經常性質的調整，這些調整是 這是公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的。
三個月的中期業績已結束 2023年9月30日不一定代表截至2024年6月30日的年度或任何未來中期的預期業績 時期。這些未經審計的簡明合併財務報表和附註應與公司的財務報表一起閲讀 年度合併財務報表及附註包含在截至財政年度的10-k表年度報告中 2023 年 6 月 30 日。
| ● | 新興成長型公司地位 |
該公司是一家 “新興成長型公司”， 定義見經《喬布斯法》修改的《證券法》第2（a）條，並且可以利用某些豁免 來自適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求，包括，但是 不限於，不要求遵守第 404 條中獨立註冊會計師事務所的認證要求 薩班斯-奧克斯利法案，減少了定期報告和委託書中有關高管薪酬的披露義務， 以及豁免就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何條件的要求 解僱協議付款以前未獲批准。
此外，JOBS 第 102 (b) (1) 條 該法案規定，新興成長型公司在私有化之前無需遵守新的或修訂後的財務會計準則 公司（即那些尚未宣佈《證券法》註冊聲明生效或沒有某類證券的公司） 根據《交易法》註冊）必須遵守新的或修訂的財務會計準則。《就業法》規定 公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興增長的要求 公司，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司已選擇不選擇退出這種延長的過渡期 這意味着，當標準發佈或修訂後，上市公司或私營公司的申請日期不同時，公司， 作為新興成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。 這可能會將公司的財務報表與另一家既不是新興增長公司的上市公司進行比較 公司也不是一家選擇不使用延長的過渡期的新興成長型公司，原因是困難或不可能 所用會計準則的潛在差異。
| ● | 估計數的使用 |
在準備這些未經審計的簡要財務報告時 報表根據美國公認會計原則，管理層做出了影響報告的資產金額的估算和假設，以及 負債以及截至未經審計的簡明財務報表和報告之日的或有資產和負債的披露 報告期內的費用。
進行估算需要管理層的努力 重大判斷。對某一條件、情況或一系列情況影響的估計至少是合理的 管理層在編制估計數時考慮了未經審計的簡明財務報表發佈之日存在的報表可能 由於將來發生一次或多起確認事件，短期內會發生變化。因此，實際結果可能與這些估計值不同。
10
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
| ● | 現金和現金等價物 |
公司考慮所有短期投資
購買為現金等價物時，其原始到期日為三個月或更短。該公司有 $
| ● | 在信託賬户中持有的投資 |
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，
信託賬户中持有的資產包括 $
該公司對其美國財政部進行分類和 根據ASC主題320 “投資——債務和股權證券”，持有至到期的等值證券。 持有至到期的證券是公司有能力和意圖持有至到期的證券。持有至到期 國庫證券按攤銷成本記錄在隨附的資產負債表上，並根據攤銷或增加進行調整 保費或折扣。
| ● | 託管賬户中持有的現金 |
公司已簽訂一定的託管協議
與充當託管代理人的大陸股票轉讓和信託公司達成的協議，公司同意根據該協議進行存款
$ 的總金額
在2023年6月的會議上，除其他提案外，
公司股東還批准根據D&O儲備基金髮放託管賬户中持有的資金
公司與大陸集團簽訂的日期為2022年1月31日的託管協議（“D&O 賠償託管協議”）
股票轉讓和信託公司作為託管代理人，於 2023 年 7 月 2 日或購買替代品後立即生效
D&O 保險。獲得批准後，公司獲得了另一種D&O保險，該保險於2023年7月1日生效。2023 年 7 月 4 日，
總計 $
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，
該公司有 0 美元和 $
11
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
| ● | 每股普通股淨收益（虧損） |
公司遵守會計和披露規定
FasB ASC 260《每股收益》的要求。該公司有兩類股份，被稱為可贖回股份和
不可贖回的股票。收益和虧損在兩類股票之間按比例共享。為了確定淨虧損
歸因於可贖回股份和不可贖回股份，公司首先認為未分配收益（虧損）是可分配的
適用於可贖回普通股和不可贖回普通股，未分配收益（虧損）使用以下公式計算
總淨收益（虧損）減去已支付的任何股息。然後，公司根據加權比例分配未分配收益（虧損）
可贖回普通股和不可贖回普通股之間的平均已發行股票數量。
對於 三個月已結束 | 對於 三個月已結束 | |||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 9月30日 2022 | |||||||||||||||
| 可兑換 A 級 普通 股票 | 不可兑換 A 類和 B 級 普通 股票 | 可兑換 A 級 普通 股票 | 不可兑換 A 級和 B 級 普通 股票 | |||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股淨收益： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨收入的分配 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| ● | A類普通股可能被贖回 |
該公司記入其普通股
根據ASC主題480 “區分負債和股權” 中的指導，可能會進行贖回。
需要強制贖回的普通股（如果有）被歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件地
可贖回普通股（包括持有人控制的具有贖回權的普通股）
或在發生不確定事件時需要兑換（不完全在公司控制範圍內）被歸類為臨時性的
公平。在所有其他時候，普通股都被歸類為股東權益。該公司的A類普通股
具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內，可能會出現不確定情況
未來的事件。因此，
公司承認兑換的變化 在發生時立即估值，並調整A類普通股的賬面價值，使其等於最終的贖回價值 每個報告期的。可贖回的A類普通股賬面金額的增加或減少受費用的影響 抵消額外支付的資本和累計赤字。
| 可能贖回的A類普通股，2022年6月30日 | $ | |||
| 更少： | ||||
| 贖回 A 類普通股 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 可贖回普通股的重新計量調整 | ||||
| 2023 年 6 月 30 日，可能需要贖回的 A 類普通股 | ||||
| 更少： | ||||
| 贖回 A 類普通股 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 可贖回普通股的重新計量調整 | ||||
| 可能贖回的 A 類普通股，2023 年 9 月 30 日 | $ |
12
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
| ● | 認股權證 |
公司將認股權證列為兩種股票類別 或根據對逮捕令具體條款的評估和適用的權威指南進行責任分類的工具 在財務會計準則委員會（“FASB”）中ASC 480，《區分負債和股權》（“ASC 480”） 以及ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”）。評估考慮認股權證是否是獨立的 根據ASC 480的金融工具，是否符合ASC 480規定的負債定義，以及認股權證是否符合 符合ASC 815下的所有股票分類要求，包括認股權證是否與公司掛鈎 擁有普通股，以及認股權證持有人在外部情況下是否可能需要 “淨現金結算” 公司的控制權，以及其他股票分類的條件。這項評估需要使用專業人士 判決，在認股權證發行時以及在認股權證未清期間的每個季度結束之日進行。
適用於符合所有條件的已發行或修改的認股權證 在股票分類標準中，認股權證必須在發行時作為股票組成部分入賬。 公司確定，在進一步審查認股權證協議後，公司得出結論，其認股權證符合股權條件 會計處理。
| ● | 可轉換本票 |
該公司記入了其可轉換期票 根據對嵌入式轉換功能的評估，將票據列為資產負債表上的債務（負債）（參見附註5 — 相關 當事方交易）和財務會計準則委員會（“FASB”）發佈的會計中適用的權威指導 2020-06標準更新（“亞利桑那州立大學”），債務—帶有轉換和其他期權的債務（副主題 470-20）和衍生品以及 套期保值——實體自有權益合約（副主題815-40）（“亞利桑那州立大學2020-06”）。該評估考慮了衍生物 與實體自有權益合同的權益分類有關的範圍例外指南。
| ● | 所得税 |
所得税的確定依據是 澳大利亞證券交易委員會主題740 “所得税”（“ASC 740”）的規定。在這種方法下，遞延所得税資產 並確認因財務報表賬面金額之間的差異而產生的未來税收後果的負債 現有資產和負債及其各自的納税基礎。
遞延所得税資產和負債是計量的 使用預計將適用於預計出現這些暫時差異的年份的應納税所得税的已頒佈的所得税税率 待追回或結算。税率變動對遞延所得税資產和負債的任何影響均在收入中確認 包括頒佈日期在內的期限。
ASC 740 規定了綜合模型 瞭解公司應如何識別、衡量、列報和披露已採取或預期的不確定税收狀況 將在納税申報表中列出。根據ASC 740，當税收狀況更多時，必須首先在財務報表中予以確認 經税務機關審查，該立場很可能會得以維持。該公司的管理層確定 開曼羣島是公司的主要税務管轄區。公司確認與未確認相關的應計利息和罰款 税收優惠（如果有）作為所得税支出。沒有未確認的税收優惠，也沒有應計利息和罰款金額 截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日。該公司目前未發現任何可能導致重大後果的問題 付款、應計費用或與其狀況的實質性偏差。
公司的税收規定是
該公司被視為豁免的開曼羣島 島嶼公司，目前在開曼羣島或美國無需繳納所得税或所得税申報要求。
13
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
| ● | 信用風險的集中度 |
可能受影響的金融工具
本公司的信用風險集中程度由金融機構的現金賬户組成，有時可能超過聯邦賬户
存託保險承保範圍為 $
| ● | 金融工具的公允價值 |
公司資產的公允價值 以及根據FasB ASC 820 “公允價值計量和披露” 符合金融工具資格的負債約計 資產負債表中列示的賬面金額，主要是由於其短期性質。
公允價值被定義為將要達到的價格 在計量時，通過市場參與者之間的有序交易獲得出售資產或以負債轉移獲得報酬 日期。GAAP建立了三級公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的投入。等級制度給出 優先考慮活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價（一級衡量標準），以及 不可觀測輸入（3 級測量）的優先級最低。該公司的金融工具被歸類為任一級別 1、2 級或 3 級。這些等級包括：
| - | 級別 1，定義為可觀察 投入，例如活躍市場中相同工具的報價（未經調整）； |
| - | 級別 2，定義為輸入 除了活躍市場中可以直接或間接觀察到的報價，例如類似工具的報價 在活躍市場中，或在非活躍市場中相同或相似工具的報價；以及 |
| - | 級別 3，定義為不可觀察 輸入中幾乎沒有或根本沒有市場數據，因此要求實體制定自己的假設，例如估值 源自估值技術，其中無法觀察到一個或多個重要投入或重要價值驅動因素。 |
| ● | 最近的會計公告 |
2020 年 8 月，FASB 發佈了新標準 （ASU 2020-06）旨在降低可轉換債務和其他股票掛鈎工具會計的複雜性。對於某些敞篷車 具有現金轉換功能的債務工具，這些變化是在會計模型的簡化（不分離）之間進行權衡 用於估算市場利率的 “股票” 成分，以及對嵌入式股票特徵的更簡單分析）以及潛在的 要求使用折算法對攤薄後的每股收益產生不利影響。新標準還將影響其他 通常由上市公司和私營公司發行的金融工具。例如，用於有益轉化的分離模型 取消了功能，簡化了可轉換債務和可轉換優先股發行人的分析。另外，有些具體的 對與實體掛鈎的合約實現股票分類和/或符合衍生品範圍例外條件的要求 自有資產被移除，支持更多的獨立工具和嵌入式功能，以避免按市值計價。新標準 對12月15日之後開始的財政年度向美國證券交易委員會申報的公司（小型申報公司除外）有效， 2021 年及該年內的過渡期，其他公司的過渡期則為兩年後。公司可以儘早採用該標準 從2020年12月15日之後開始的財政年度開始。該標準可以在修改後的回顧中採用，也可以全面採用 回顧性基礎。2022年7月1日採用亞利桑那州立大學2020-06對公司未經審計的簡要報告沒有實質性影響 財務報表。
管理層最近不相信其他任何事情 已發佈但尚未生效的會計公告，如果目前獲得通過，將對公司未經審計的財務產生重大影響 簡要財務報表。
14
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
註釋3 — 首次公開募股
2022年2月2日，公司完成了
的首次公開募股
註釋4 — 私募配售
在初賽閉幕的同時
公開發行，公司完成了私募銷售
附註5 — 關聯方交易
創始人股票
2021 年 8 月 5 日，贊助商收購了
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，有
與此同時，它的有效性
註冊聲明和首次公開募股（包括全面行使超額配股權）的結束，保薦人
已轉移
應付關聯方的款項
不時，樑石先生，該公司的
董事、首席執行官、祕書兼董事長將承擔尋找目標的差旅費用。截至 2023 年 9 月 30 日和
2023 年 6 月 30 日，應付樑石先生的金額為 $
期票—相關 派對
為了滿足公司的營運資金 首次公開募股完成後的需求，保薦人、高級管理人員和董事或其關聯公司可能需要，但確實如此 沒有義務不時或任何時候，以他們認為合理的金額自行決定向公司借款 (“營運資金貸款”).每筆貸款都將以期票作為證據。
在 2022 年 11 月和 2023 年 7 月，公司
共發行了兩張本金總額為美元的無擔保期票（“保薦人票據”）
從 2023 年 1 月到 2023 年 9 月，公司
共發行了七張無擔保本票（“延期票據”），本金總額為美元
15
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
延期説明連同贊助商備註（統稱 此處稱為 “本票”）發行給保薦人的付款和轉換期限與下文討論的相同。
期票不計息，是 在 (i) 業務合併完成或 (ii) 期限到期之日發生時（以較早者為準）全額支付 公司的（“到期日”）。以下情況應構成違約事件：(i) 未能支付本金 在到期日後的五個工作日內；(ii) 自願或非自願破產訴訟的開始，(iii) 違規行為 公司在該協議下的義務；(iv) 任何交叉違約；(v) 針對公司的執法程序；以及 (vi) 與履行其中規定的義務有關的任何非法性和無效性，在這種情況下，本票 可能會加速。
期票的收款人，保薦人，
有權但沒有義務將本票全部或部分分別轉換為私人單位（“轉換”
公司的單位”），每個單位由一股A類普通股、一半的認股權證和一份獲得十分之一的權利組成
如公司招股説明書所述，在業務合併完成後持有一股A類普通股（1/10）（文件）
編號333-261585），向公司提供書面通知，表示打算在轉換前至少兩個工作日進行轉換
關閉業務合併。
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，
公司的借款額為美元
行政服務協議
公司有義務，從
首次公開募股的生效日期，以向贊助商付款, 月費為 $
16
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
附註 6 — 股東權益
優先股 — 公司
已獲授權發行
A 類普通股—
公司有權發行
B 類普通股—
公司有權發行
權利
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，
有
公司不會發行部分股票 與交換公共權利有關。小數份額要麼向下舍入到最接近的整數，要麼以其他方式 根據《公司法》的適用條款和任何其他適用的條款處理。結果，持有者 公共權利必須以10倍的倍數持有權利，以便在企業關閉時獲得所有持有人權利的股份 組合。如果公司無法在合併期內完成業務合併，並且公司清算 信託賬户中持有的資金，公共權利持有人不會因其公共權利獲得任何此類資金，也不會獲得任何此類資金 他們是否會從信託賬户之外持有的與此類公共權利有關的公司資產中獲得任何分配， 而且公共權利將毫無價值地到期。此外，對於未能向持有人交付證券，沒有合同處罰 商業合併完成後的公共權利。此外，在任何情況下都不會要求公司淨現金 解決權利。因此，權利可能會過期，一文不值。
17
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
可贖回認股權證
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，
是
公司可以召集認股權證進行贖回 （不包括私人認股權證），全部而非部分，每份認股權證的價格為0.01美元：
| ● | 在認股權證期間的任何時候 是可以行使的， |
| ● | 在不少於 30 天后 事先向每位認股權證持有人發出書面贖回通知， |
| ● | 當且僅當報告的 A類普通股的最後銷售價格等於或超過每股16.50美元（經股票分紅、股票分割調整後） 股票匯總、特別分紅、重組、資本重組等），適用於任意 20 個交易日 自認股權證可行使之日起至權證前第三個交易日結束的任何 30 個交易日時段 向認股權證持有人發出贖回通知的日期（“強制召回條款”），以及 |
| ● | 如果且僅當有 是當時此類認股權證所依據的A類普通股的現行註冊聲明 兑換，並在上述整個 30 天交易期內持續使用，此後每天持續到該日為止 的贖回。 |
行使權將被沒收，除非 認股權證在贖回通知中規定的日期之前行使。在兑換之日當天和之後，記錄保持者 的認股權證將沒有其他權利，只能在交出該認股權證後獲得該持有人的認股權證的贖回價格 逮捕令。
公司的贖回標準 認股權證的設立價格旨在為認股權證持有人提供與初始行使價相比的合理溢價 並在當時的現行股價和認股權證行使價之間提供足夠的差額，這樣 由於公司的贖回電話而下跌，贖回不會導致股價跌破行使價 認股權證的價格。
如果公司召集認股權證進行贖回 如上所述，其管理層可以選擇要求所有希望行使認股權證的持有人以 “無現金方式” 行使認股權證 基礎。”在這種情況下，每位持有人將通過交出該數量的A類認股權證的全部認股權證來支付行使價 普通股等於標的A類普通股數量的乘積（x）所得的商數 認股權證，乘以認股權證的行使價與 “公允市場價值”（定義）之間的差額 以下）按（y）公允市場價值。“公允市場價值” 是指上次報告的平均銷售價格 截至發出通知之日前第三個交易日的10個交易日的類別普通股 贖回將發送給認股權證持有人。
公司是否會行使期權 要求所有持有人在 “無現金基礎上” 行使認股權證將取決於多種因素，包括 要求贖回認股權證時其A類普通股的價格、當時的現金需求和問題 關於攤薄股票的發行。
18
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
認股權證可在交出後行使 授權令代理人辦公室在到期日當天或之前的認股權證證書，背面是行使表 認股權證正面按指示填寫和執行，並全額支付行使價，經認證 或支付給公司的官方銀行支票，以確定行使的認股權證數量。認股權證持有人沒有權利 或 A 類普通股持有人的特權和任何投票權，直到他們行使認股權證並獲得 A 類股票 普通股。在行使認股權證後發行A類普通股後，每位持有人將有權獲得一股 就所有事項對每股記錄在案的股份進行投票，以供股東表決。
私人認股權證有條款和條款 與首次公開募股中作為公共單位的一部分出售的公開認股權證相同，唯一的不同是 私人認股權證將有權獲得註冊權。私人認股權證（包括可發行的A類普通股） 私募認股權證的行使（在公司初始認股權證完成之前，不得轉讓、轉讓或出售） 除允許的受讓人以外的業務組合，但有某些例外情況。
附註7——承付款和意外開支
註冊權
已發行的創始人股票的持有人和 截至公司招股説明書發佈之日尚未償還的股東以及私人單位（和所有標的證券）的持有人 以及可以發行其初始股東、高級職員、董事或其關聯公司以支付營運資金貸款的任何證券 向公司訂立的，將有權根據在生效日期之前或生效之日簽署的協議獲得註冊權 的首次公開募股。大多數創始人股份的持有人可以選擇在以下地址行使這些註冊權 任何時間，從這些普通股解除託管之日前三個月開始。的持有者 大多數私人單位（和標的證券）和為支付營運資本貸款（或標的證券）而發行的證券 證券）或延期貸款可以在公司完成業務合併後隨時選擇行使這些註冊權。 此外，持有人對隨後提交的註冊聲明擁有某些 “搭便車” 登記權 直至業務合併的完善。公司將承擔與提交任何此類文件相關的費用 註冊聲明。
19
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
承保協議
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，
代表將有權獲得的遞延費用為
代表性股票
該公司發佈了
代表性股票被視為補償 由 FINRA 簽發，因此將在 FINRA 生效之日起立即被封鎖 180 天 根據FINRA規則5110（e）（1），本招股説明書構成其一部分的註冊聲明。根據美國金融監管局第 5110 (e) (1) 條， 這些證券不會成為任何可能導致經濟波動的對衝、賣空、衍生品、看跌期權或看漲期權交易的標的 任何人在註冊生效之日起的180天內處置證券 本招股説明書構成其一部分的聲明，也不得在一段時間內出售、轉讓、轉讓、質押或抵押 緊接2022年1月31日，即公司註冊聲明生效之日起180天，任何情況除外 參與本次發行的承銷商和選定交易商及其高級管理人員、合夥人、註冊人員或關聯公司。
優先拒絕權
在符合某些條件的前提下，公司授予
Maxim在其業務合併完成之日起的12個月內，有權優先拒絕採取行動
作為讀書經理，至少有
20
藍色世界收購公司
未經審計的簡明財務報表附註
附註 8 — 公允價值計量
截至2023年9月30日和2023年6月30日，投資
公司信託賬户中的證券由金額為美元的國庫證券基金組成
| 2023年9月30日 | 賬面價值 | 引用 價格在 活躍 市場 （級別 1） | 意義重大 其他 可觀察 輸入 （第 2 級） | 意義重大 其他 不可觀察 輸入 （第 3 級） | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 信託賬户中持有的投資——貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年6月30日 | 攜帶 價值 | 引用 價格在 活躍 市場 （級別 1） | 意義重大 其他 可觀察 輸入 （第 2 級） | 意義重大 其他 不可觀察 輸入 （第 3 級） | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 信託賬户中持有的投資——貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
註釋 9 — 後續事件
公司評估了隨後的事件和交易 這是在資產負債表公佈之後發生的，直到這些未經審計的簡明財務報表發佈之日。除了 如下文所述，公司未在未經審計的報告中發現任何其他需要調整或披露的後續事件 簡要財務報表。
擴展注意事項
2023 年 11 月 1 日，公司發行了無擔保期票
本金為美元
對承保協議的修訂
2023 年 10 月 2 日 公司訂立了截至2022年1月31日的承保協議修正案（“UA修正案”） Maxim，關於協議和合並計劃所考慮的擬議交易（“交易”） 自 2023 年 8 月 10 日起生效（可修改、重述或補充 “合併協議”） 公司、開曼羣島豁免公司東洋有限公司（“PubCo”）、越南Sunergy Cell Company Limited（一家越南公司） （“東洋太陽能”）及其其他相關方。
根據UA修正案,
Maxim同意將其遞延承保佣金總額轉換為美元
21
第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包括前瞻性報告 聲明。我們的這些前瞻性陳述是基於我們當前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性 陳述受有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這些風險和假設可能導致我們的實際業績、水平 活動、表現或成就與任何未來的結果、活動水平、表現或成就有重大差異 此類前瞻性陳述所表達或暗示。在某些情況下，您可以通過術語識別前瞻性陳述，例如 如 “可能”、“應該”、“可以”、“會”、“期望”、“計劃”、“預期”， “相信”、“估計”、“繼續” 或此類術語或其他類似表述的否定詞。因素 可能導致或促成這種差異的包括但不限於我們的其他證券交易所描述的差異 委員會（“SEC”）文件。提及 “我們”、“我們的” 或 “公司” 除非上下文另有要求，否則將歸藍世界收購公司所有。以下討論應結合起來閲讀 我們的簡要財務報表及其相關附註載於本報告的其他部分.
概述
我們是一家空白支票豁免公司，註冊成立 2021 年 7 月 19 日在開曼羣島以有限責任（即我們的公眾股東作為股東不承擔任何責任） 公司，將公司的負債（超過其股份支付的金額）作為實現合併的工具， 股份交換、資產收購、股份購買、資本重組、重組或具有一個或多個目標的類似業務合併 企業（“業務組合”）。我們確定潛在目標業務的努力將不僅限於特定的目標業務 行業或地理位置。我們打算使用從首次公開募股（“IPO”）收益中獲得的現金， 我們的證券、債務或現金、證券和債務的組合，以實現業務合併。
我們目前沒有收入，有虧損 從一開始就產生了組建和運營成本，除了確定和評估合適的業務外，沒有其他業務 收購交易候選人。首次公開募股完成後，我們一直依賴可用的營運資金， 為我們的運營提供資金的私募融資（定義見下文），以及保薦人（定義見下文）、我們的高級管理人員貸款的資金， 董事或其關聯公司。
2022年2月2日，我們完成了首次公開募股 9,200,000個單位（“單位”），其中包括在承銷商全面行使超額配股時發行的120萬個單位 選項。每個單位由一股A類普通股組成，每股面值0.0001美元（“A類普通股”），一半 一份可贖回的認股權證（“認股權證”），每份完整認股權證的持有人有權購買一份 A 類普通認股權證 每股行使價為11.50美元的股份，以及一項權利（“權利”），每項權利的持有人有權獲得 在我們完成初始業務合併後，交換十分之一的A類普通股。這些單位的售價是 每單位的發行價格為10.00美元，總收益為9200萬美元。
2022年2月2日，與圓滿結同期舉行 在首次公開募股中，我們完成了424,480個單位（“私人單位”）的私募銷售（“私募配售”），包括 向我們的贊助商藍世界控股有限公司（“贊助商”）提供378,480套私人單位，向Maxim集團提供46,000套私人單位 有限責任公司（“Maxim”）分別是首次公開募股的唯一承銷商，每套私人單位的收購價為10.00美元，產生總收入 我們獲得的收益為4,244,800美元。
92,920,000 美元（每單位 10.10 美元）的收益 從首次公開募股和私募中總共存入了設立的信託賬户（“信託賬户”） 為了我們的公眾股東和首次公開募股的承銷商的利益，由大陸證券轉讓與信託公司擔任 受託人。
我們的管理層在尊重方面有廣泛的自由裁量權 適用於首次公開募股和私人配售淨收益的具體應用，儘管幾乎所有淨收益都是 旨在普遍用於完成業務組合。
22
近期發展
2023 年 5 月特別會議
我們最初必須在 2023 年 2 月 2 日之前完成 我們最初的業務組合。應保薦人的通知，我們延長了完成業務合併的期限 再延長三個月，直至2023年5月2日（“第一次延期”），並將92萬美元存入信託賬户 第一次延期來自保薦人提供的貸款，如延期説明所示（定義見下文）。但是， 如果我們預計我們可能無法在2023年5月2日之前完成初始業務合併，我們可能但沒有義務 再將完成業務合併的時間再延長兩次，每次再延長三個月 每次延期都將92萬美元存入信託賬户，並且可能需要在2023年11月2日之前完成我們的初始業務合併。
2023 年 5 月 2 日，公司召開特別會議 股東批准通過第二修正案的股東名單（“2023年5月特別會議”）以及 重申了公司的備忘錄和章程，其中規定公司必須在2023年5月2日之前完成一項業務 合併，並可選擇將完成業務合併的期限最多延長九次，每次再延長一個月 延期（“月度延期”），每位公眾存款0.0295美元，至2024年2月2日總共延長九個月 每次每月延期，共享到信託賬户。根據2023年5月特別會議的結果，經股東批准， 2023年5月2日，公司和作為信託賬户受託人的大陸股票轉讓與信託公司簽訂了 2022年1月31日對投資管理信託協議的修訂。與 2023 年 5 月的特別會議有關，2,612,769 A類普通股已發放贖回，並從信託賬户中發放了約2740萬美元用於支付此類贖回 股東們。
2023 年 5 月 2 日，贊助商存入了 194,324 美元 存入信託賬户，將公司必須完成業務合併的期限從2023年5月2日延長至2023年6月2日。這個 是每月延期的第一筆存款，以向保薦人簽發的金額為194,324美元的期票為證。 2023年6月2日，共有194,324美元存入公眾股東信託賬户，這使公司能夠延期 從2023年6月2日到2023年7月2日，它必須在一個月內完成其初始業務合併。該公司發行了 向保薦人提供的與此類每月延期有關的金額為194,324美元的期票。
2023 年 6 月特別會議
2023 年 6 月 30 日，公司舉行了一次特別會議 股東大會（“2023年6月特別會議”），公司股東批准通過第三次股東大會 經修訂和重述的Bule World公司備忘錄和章程，其中規定公司必須在2023年7月2日之前完成 業務合併，並可選擇將完成業務合併的期限延長至多九次，每次再延長一次 每月向信託賬户（“每月”）存入60,000美元，每月延期，至2024年4月2日共計九個月 延期費”）。根據2023年6月特別會議的結果，經股東批准，公司於2023年6月30日舉行 以及作為信託賬户受託人的大陸證券轉讓和信託公司簽署了信託協議修正案。 在2023年6月的特別會議上，有2,749,465股A類普通股可供贖回，約為29.3美元 從信託賬户中發放了100萬英鎊，用於支付此類贖回股東。
自 2023 年 6 月特別會議以來，截至 在本報告發布之日，每月60,000美元的延期費已存入信託賬户，共計5美元 每月延期，這使公司能夠將其完成初始業務合併的時間延長至 2023 年 12 月 2 日。
截至本文發佈之日，公司已簽發無擔保本票 向贊助商支付每月延期費的附註（“延期説明”），總額為1,608,648美元。
23
合併協議
2023 年 8 月 10 日，公司簽訂了 與東洋株式會社的協議和合並計劃（可修改、重述或補充 “合併協議”）， Ltd，開曼羣島豁免公司（“PubCo”），ToyoOne Limited，開曼羣島豁免公司（“Merger Sub”）， TOPTOYO 投資私人有限公司LTD.，一家新加坡私人股份有限公司（“SinCo”），越南Sunergy Cell有限公司， 一家越南公司（“公司”，連同PubCo、Merger Sub和SinCo，“集團公司”，或各公司 個人為 “集團公司”）、越南Sunergy股份公司、越南股份公司（“VSUN”）， 和日本公司富士光能有限公司（“富士太陽能”，以及 “股東” VSUN），或個人， “股東”）。
根據合併協議，(a) 本集團 各公司、VSUN和富士太陽能將完成一系列涉及集團公司的交易，包括（A）收購PubCo 富士太陽能的SinCo已發行和實繳股本的百分之百（100%），以換取一（1）股普通股 PubCo，每股面值0.0001美元（“PubCo普通股” 和此類交易，“股票交易所”）， 以及（B）SinCo從VSUN收購了公司已發行和流通股本的百分之百（100％） 總對價不少於5,000萬美元（“SinCo收購”，加上股份交易所， “合併前重組”），其結果（i）SinCo將成為PubCo的全資子公司，（ii）公司 應成為SinCo的全資子公司；以及 (iii) 在SinCo收購完成之前，富士太陽能（ “賣方”）應共持有41,000,000股PubCo普通股，代表所有已發行和流通的股本 PubCo，並且（b）在合併前重組完成後，BWAQ應與合併合併子公司，合併為合併子公司 Sub 繼續作為存續公司（“合併”），其結果是除其他外，所有已發行和未償還的債務 BWAQ在提交合並計劃（“合併計劃”）之前的證券 向開曼羣島公司註冊處處長提交，或在合併計劃（“合併” 生效時生效）中規定的時間內提交 時間”）將不再到期，並將自動取消，以換取其持有者的權利 在每種情況下，根據合併中規定的條款和條件獲得基本等同的PubCo證券 協議並符合開曼羣島《公司法》（修訂版）和其他適用法律的規定。合併， 合併前的重組以及合併協議或任何其他相關交易所考慮的其他每項交易 文件統稱為 “交易”。
對承保協議的修訂
2023 年 10 月 2 日，公司簽訂了 與Maxim簽訂的截至2022年1月31日的承保協議（“UA修正案”）的修正案，內容涉及 合併協議所考慮的交易。
根據美國修正案，Maxim 同意 將其遞延承保佣金總額轉換為3,220,000美元，佔首次公開募股總收益的3.5％， 立即以每股10.00美元的價格分成合並後實體的322,000股普通股（“遞延承銷股”） 在BWAQ的初始業務合併完成之前。公司同意註冊遞延承銷股份 在根據1933年《證券法》提交的與初始業務合併有關的委託書/招股説明書中，如 修改。如果公司未能註冊此類遞延承銷股份，Maxim有權獲得最多三份需求登記權 以及此類遞延承保股份的無限搭便註冊權。
結果 運營的
我們既沒有參與任何行動，也沒有參與任何行動 迄今為止創造了任何營業收入。從成立到 2023 年 9 月 30 日，我們唯一的活動是組織活動 以及為首次公開募股做準備、尋找目標公司和與東洋太陽能進行交易所必需的。我們沒想到 在我們完成初始業務合併之前產生任何營業收入。我們預計會出現非運營情況 首次公開募股後持有的有價證券的利息收入形式的收入。我們預計我們將承擔更多的開支，因為 作為上市公司的結果（用於法律、財務報告、會計和審計合規），以及盡職調查 與搜索和完成業務合併相關的費用。
在截至2023年9月30日的三個月中， 我們的淨收入為400,619美元，其中包括信託賬户中持有的投資所得的股息和605,903美元的利息收入 由組建和業務費用205,284美元抵消.
在截至2022年9月30日的三個月中， 我們的淨收入為248,325美元，其中包括信託賬户中持有的投資所得的股息和419,407美元的利息收入 由組建和業務費用171,082美元抵消.
24
流動性 和資本資源
截至 2023 年 9 月 30 日，我們在外面有現金 50,517美元的信託賬户可用於營運資金需求。所有剩餘的現金都存放在信託賬户中，通常不可用 供我們在初始業務合併之前使用，且僅限用於商業合併或兑換普通業務合併 股份。截至2023年9月30日，信託賬户中的任何存款金額均無法如上所述提取。
截至2023年9月30日，我們的現金為50,517美元，營運赤字 為2,014,193美元。為了繼續作為一家上市公司，我們已經承擔了並將繼續承擔鉅額的專業費用 併為了完成業務合併而產生鉅額的交易成本。與我們的評估有關 根據財務會計準則委員會的《會計準則更新》（“ASU”），持續經營方面的考慮 管理層已決定，2014-15年，“披露實體繼續經營能力的不確定性” 這些條件使人們嚴重懷疑我們是否有能力繼續作為持續經營企業。管理層的解決計劃 這種不確定性來自營運資金貸款。此外，如果我們無法在組合中完成業務合併 期限在 2023 年 12 月 2 日之前，除非進一步延長，否則我們的董事會將繼續開始自願清算，因此 我們正式解散。無法保證我們完成業務合併的計劃將在合併中取得成功 期限在 2023 年 12 月 2 日之前，除非進一步延長。因此，管理層已確定此類額外條件也會提高 對我們繼續作為持續經營企業的能力存在嚴重懷疑。未經審計的簡明財務報表不包括任何調整 這可能是這種不確定性的結果造成的。
在截至2023年9月30日的三個月中， 用於經營活動的淨現金為450,229美元，來自信託賬户中持有的605,898美元的投資所得的非現金股息， 預付費用增加91,256美元，應付賬款和應計費用減少122,728美元，應付費用減少 各方收入為30,966美元，由400,619美元的淨收入所抵消。
在截至2022年9月30日的三個月中， 用於經營活動的淨現金為161,692美元，這是信託賬户中持有的419,401美元的投資所產生的非現金股息， 預付費用增加——關聯方為9,058美元，應付關聯方的費用減少10,000美元，由淨收入所抵消 減少了248,325美元，預付費用減少了14,875美元，應付賬款和應計費用增加了13,567美元。
在這三個月裏 截至2023年9月30日，投資活動提供的淨現金為29,125,912美元，源於撤回持有的投資 信託賬户的29,305,912美元被信託賬户中持有的18萬美元投資的購買所抵消。
在這三個月裏 截至2022年9月30日，我們沒有進行任何投資活動。
在截至2023年9月30日的三個月中， 用於融資活動的淨現金為28,625,912美元，這是由於贖回了29,305,912美元的A類普通股，抵消了淨現金的淨額 向關聯方發行18萬美元期票以及從我們的託管賬户中提取500,000美元的收益。
在這三個月裏 截至2022年9月30日，我們沒有進行任何融資活動。
期票-關聯方
在 2022 年 11 月和 2023 年 7 月，公司 共向其發行了兩張本金總額為52萬美元的無擔保期票（“保薦人票據”） 贊助商。保薦人票據的收益可能會不時提取，直到公司完成其初始業務合併，將 用作一般營運資金用途。
從 2023 年 1 月到 2023 年 9 月，該公司共發行了 向保薦人發放的與公司延期有關的七份本金總額為1,548,648美元的延期票據中 完成其初始業務合併的時間表。延期票據的收益已存入公司信託 考慮公眾股東的利益，這使公司能夠延長完成其初始業務的期限 組合。
25
延期説明及贊助商 發行給保薦人的票據（此處統稱為 “本票”）的付款和轉換期限與 下文討論。
本票不計利息，可支付 在 (i) 業務合併完成或 (ii) 公司期限屆滿之日發生時，以較早者為準 （“到期日”）。以下情況構成違約事件：(i) 未在五年內支付本金 到期日的工作日；(ii) 自願或非自願破產訴訟的開始，(iii) 違反公司的破產協議 其下的義務；(iv) 任何交叉違約；(v) 針對公司的執法程序；以及 (vi) 任何非法性和無效性 在履行本票義務方面，在這種情況下，可以加快本票的發行。
期票的收款人，保薦人， 有權但沒有義務將本票全部或部分分別轉換為私人單位（“轉換” 公司的單位”），每個單位由一股A類普通股、一半的認股權證和一份獲得十分之一的權利組成 如公司招股説明書所述，在業務合併完成後持有一股A類普通股（1/10）（文件） 編號333-261585），向公司提供書面通知，表示打算在收盤前至少兩個工作日進行轉換 業務組合的。贊助商收到的與此類轉換相關的轉換單位數應為 該金額的計算方法是（x）應付給該收款人的未付本金總額除以（y）10.00美元。
在業務合併完成之前， 我們將使用信託賬户中未持有的資金以及贊助商可能借給我們的任何額外資金來識別 並評估潛在的收購候選人，對潛在目標企業進行業務盡職調查，前往和 從潛在目標企業的辦公室、工廠或類似地點，審查公司文件和材料協議 潛在目標業務，選擇要收購的目標業務和架構，談判和完善業務 組合。
如果我們對深入開展工作的費用估計 盡職調查和談判業務合併的費用低於所需的實際金額，我們可能沒有足夠的資金 可以在業務合併之前經營我們的業務，並且需要籌集額外資金。在這種情況下，我們的官員， 董事或其關聯公司可以，但沒有義務根據需要向我們貸款。如果我們完成初步的業務合併 我們將從業務合併完成後發放給我們的信託賬户的收益中償還此類貸款， 或者，貸款人可自行決定將此類貸款轉換為商業合併後實體的單位，價格為10.00美元 每單位。
26
此外，我們可能需要獲得額外的融資 要麼是為了完善我們最初的業務合併，要麼是因為我們有義務贖回大量公開股票 在我們完成初始業務合併後，在這種情況下，我們可能會發行更多證券或承擔與之相關的債務 這樣的業務組合。在遵守適用的證券法的前提下，我們只會同時完成此類融資 隨着我們最初的業務合併的完成。根據我們最初的業務合併，如果手頭現金不足， 我們可能需要獲得額外的資金以履行我們的義務。
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日， 公司在本票項下的借款分別為2,052,085美元和1,872,085美元。
應付關聯方的款項
不時，樑石先生，該公司的 董事、首席執行官、祕書兼董事長將承擔尋找目標的差旅費用。截至 2023 年 9 月 30 日和 2023年6月30日，應付樑石先生的金額分別為2538美元和3,504美元。
行政服務協議
公司有義務，從 首次公開募股的生效日期，向保薦人支付每月10,000美元的一般和管理服務費。該協議已簽署 由公司和保薦人於2022年1月31日簽署，將在公司業務合併完成後終止或 向公眾股東清算信託賬户。公司已確認行政服務下的運營成本 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，協議金額分別為3萬美元。截至 2023 年 9 月 30 日和 6 月 30 日， 2023年，根據管理服務協議，公司應向保薦人分別累計3萬美元和6萬美元。
資產負債表外融資傳訊
我們沒有債務、資產或負債 從2023年9月30日起，這將被視為資產負債表外安排。我們不參與建立關係的交易 與未合併的實體或金融合夥企業合作，通常被稱為可變利益實體，這些實體本來可以成立 目的是促進資產負債表外安排。我們沒有訂立任何資產負債表外融資安排, 設立任何特殊目的實體，為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，或購買任何非金融資產。
合同性的 義務
截至2023年9月30日，我們沒有任何長期協議 債務、資本租賃債務、經營租賃義務或長期負債。
我們有義務向Maxim支付延期承銷商 折扣等於首次公開募股總收益的3.5％，以及承銷商全面行使超額配股的情況。根據 UA修正案中，Maxim同意將其遞延承保佣金總額轉換為3220,000美元，佔其3.5％ 首次公開募股的總收益將在BWAQ首次公開募股完成前夕轉化為32.2萬股遞延承保股份 業務組合。
創始人股票，A類普通股 包含在私人單位中，以及在營運資本貸款（以及任何標的債券）轉換後可能發行的任何 A 類普通股 證券）將有權根據與之簽訂的註冊和股東權利協議獲得註冊權 隨着首次公開募股。這些證券的持有人有權向我們提出最多三項要求，但不包括簡短的要求 這樣的證券。此外，持有人在註冊聲明方面擁有某些 “搭便車” 登記權 在我們完成初始業務合併後提交。我們將承擔與申報相關的費用 任何此類註冊聲明。
27
關鍵會計政策、判決和 估計數
估計數的使用
在編制未經審計的簡要財務報告時 報表根據美國公認會計原則，管理層做出了影響報告的資產和負債金額的估算和假設 以及在財務報表之日披露或有資產和負債以及在報告期間披露的支出情況 時期。
進行估算需要管理層的努力 重大判斷。對某一條件、情況或一系列情況影響的估計至少是合理的 管理層在編制財務報表時考慮到了財務報表之日存在的情況，近期內可能會發生變化 由於將來發生的一個或多個確認事件而導致的期限。因此，實際結果可能與這些估計值不同。
信託賬户中持有的投資
截至 2023 年 9 月 30 日，持有的資產 信託賬户存放在貨幣市場基金中，這些基金投資於美國國債。
我們對美國國債和同等證券進行分類 根據ASC主題320 “投資——債務和股權證券”，持有至到期。持有至到期的證券 是我們有能力和意圖持有直至到期的證券。持有至到期的國庫券記錄於 攤銷成本列於隨附的未經審計的簡明資產負債表，並根據保費或折扣的攤銷或增加進行調整。
A類普通股視可能而定 贖回
我們對普通股進行核算，但須遵守以下條件 根據ASC主題480 “區分負債和股權” 中的指導方針，可能進行贖回。普通 必須贖回的股票被歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件地可兑換 普通股（包括持有人或標的具有贖回權的普通股） 在發生不確定事件時進行贖回（不僅在我們的控制範圍內）被歸類為臨時股權。不管怎樣 通常，普通股被歸類為股東權益。
認股權證
我們將認股權證列為股票分類或 根據對認股權證具體條款的評估和適用的權威指南進行責任分類的工具 在財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）主題480 “區分 股權負債”（“ASC 480”）和澳大利亞證券交易委員會主題815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”）。 評估考慮認股權證是否根據ASC 480為獨立金融工具，是否符合負債的定義 根據ASC 480，以及認股權證是否符合ASC 815下的所有股票分類要求，包括是否 認股權證與我們自己的普通股掛鈎，以及認股權證持有人是否可能需要 “淨現金結算” 在我們無法控制的情況下，以及股票分類的其他條件。此評估需要使用 專業判斷，在認股權證發行時以及認股權證簽發期間的每個季度結束之日進行 非常出色。
適用於符合所有條件的已發行或修改的認股權證 在股票分類標準中，認股權證必須在發行時作為股票組成部分入賬。 由於我們的認股權證符合所有股票分類標準，因此我們將每份認股權證歸類為自己的權益。
金融工具的公允價值
我們資產和負債的公允價值， 根據FASB ASC 820 “公允價值衡量和披露”，它們符合金融工具的資格，其賬面近似於賬面金額 資產負債表中顯示的金額，主要是由於其短期性質。
28
公允價值定義為價格 在市場參與者之間的有序交易中，將通過出售資產獲得或為負債轉移而支付 在測量日期。GAAP建立了三級公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的投入。 該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準） 對於不可觀測的輸入（第 3 級測量），優先級最低。我們的金融工具分為 1 級、級別 2 或 3 級。這些等級包括：
| - | 1級，定義為可觀察的投入，例如活躍市場中相同工具的報價（未經調整）； |
| - | 第 2 級，定義為活躍市場報價以外的其他可直接或間接觀察到的投入，例如活躍市場中類似工具的報價或非活躍市場中相同或相似工具的報價；以及 |
| - | 3級，定義為不可觀察的投入，其中市場數據很少或根本沒有，因此要求實體制定自己的假設，例如從估值技術中得出的估值，在這種技術中，一項或多項重要投入或重要價值驅動因素是不可觀察的。 |
所得税
所得税的確定依據是 澳大利亞證券交易委員會主題740 “所得税”（“ASC 740”）的規定。在這種方法下，遞延所得税資產 並確認因財務報表賬面金額之間的差異而產生的未來税收後果的負債 現有資產和負債及其各自的納税基礎。
遞延所得税資產和負債是計量的 使用預計將適用於預計出現這些暫時差異的年份的應納税所得税的已頒佈的所得税税率 待追回或結算。税率變動對遞延所得税資產和負債的任何影響均在收入中確認 包括頒佈日期在內的期限。
ASC 740 規定了綜合模型 瞭解公司應如何識別、衡量、列報和披露已採取或預期的不確定税收狀況 將在納税申報表中列出。根據ASC 740，當税收狀況更多時，必須首先在財務報表中予以確認 經税務機關審查，該立場很可能會得以維持。我們的管理層確定，開曼羣島 是我們的主要税收管轄區。我們將與未確認的税收優惠（如果有）相關的應計利息和罰款確認為所得税 開支。
我們被視為豁免的開曼羣島 公司，目前在開曼羣島或美國無需繳納所得税或所得税申報要求。
每股淨收益（虧損）
我們有兩類股票，它們是推薦的 改為可贖回普通股和不可贖回普通股。收益和虧損由兩類人按比例共享 股份。
29
最近的會計公告
2020 年 8 月，FASB 發佈了新標準 （ASU 2020-06）旨在降低可轉換債務和其他股票掛鈎工具會計的複雜性。對於某些敞篷車 具有現金轉換功能的債務工具，這些變化是在會計模型的簡化（不分離）之間進行權衡 用於估算市場利率的 “股票” 成分，以及對嵌入式股票特徵的更簡單分析）以及潛在的 要求使用折算法對攤薄後的每股收益產生不利影響。新標準還將影響其他 通常由上市公司和私營公司發行的金融工具。例如，用於有益轉化的分離模型 取消了功能，簡化了可轉換債務和可轉換優先股發行人的分析。另外，有些具體的 對與實體掛鈎的合約實現股票分類和/或符合衍生品範圍例外條件的要求 自有資產被移除，支持更多的獨立工具和嵌入式功能，以避免按市值計價。新標準 對12月15日之後開始的財政年度向美國證券交易委員會申報的公司（小型申報公司除外）有效， 2021 年及該年內的過渡期，其他公司的過渡期則為兩年後。公司可以儘早採用該標準 從2020年12月15日之後開始的財政年度的開始。該標準可以在修改後的回顧中採用，也可以全面採用 回顧性基礎。2022年7月1日採用亞利桑那州立大學2020-06並未對我們未經審計的簡明財務報表產生重大影響 。
管理層最近不相信其他任何事情 已發佈但尚未生效的會計公告，如果目前獲得通過，將對我們未經審計的簡要報告產生重大影響 財務報表。
第 3 項。定量和定性披露 關於市場風險
我們的首次公開募股和私募的淨收益 信託賬户中持有的投資於到期日為185天或更短的美國政府國庫券或貨幣市場基金 符合《投資公司法》第2a-7條規定的某些條件，該條件僅投資於美國政府的直接國庫債務。 由於這些投資的短期性質，我們認為不會有相關的重大利率風險敞口。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在監督下和參與下 我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務和會計官，我們進行了評估 截至2023年9月30日的季度末，我們的披露控制和程序的有效性如何，具體期限為 定義見《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條。根據這項評估，我們的首席執行官兼負責人 財務和會計官員得出的結論是，在本報告所涉期間，我們的披露控制和程序 是有效的。
設計了披露控制和程序 確保記錄、處理、彙總和報告我們在《交易法》報告中要求披露的信息 在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內，並將此類信息收集並傳達給我們 管理層，包括我們的首席執行官和首席財務和會計官或履行類似職能的人員， 視情況而定，以便及時就所需的披露作出決定。
財務內部控制的變化 報告
我們的內部控制沒有變化 超過了截至2023年9月30日的季度中已產生重大影響或合理可能產生重大影響的財務報告 影響我們對財務報告的內部控制。
30
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們 不是任何重大法律訴訟的當事方，我們或盡我們所能威脅到任何實質性法律訴訟 知識，對我們不利。
第 1A 項。風險因素
作為一家規模較小的申報公司，定義見 《交易法》第12b-2條規定，我們無需提供本項目所要求的信息。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售 和註冊證券收益的使用
2023 年 7 月 31 日，公司發佈了保薦人 注2 向保薦人支付的本金為120,000美元。贊助商附註2的收益，可能會不時提取 在公司完成其初始業務合併之前，將用作一般營運資金用途。截至日期 因此，公司已發行本金總額為52萬美元的保薦人票據。
公司發行了無擔保期票， 分別於2023年7月31日、2023年9月1日、2023年9月28日、2023年11月1日向贊助商支付本金6萬美元。 延期票據的收益存入了公司的公眾股東信託賬户，這使得 公司將其完成初始業務合併的時間延長至2023年12月2日。截至本文發佈之日， 該公司已發行本金總額為1,608,648美元的延期票據。
期票不計息，是 在業務合併完成時全額支付（此類日期，“到期日”）。以下內容應構成 違約事件：(i) 未能在到期日後的五個工作日內支付本金；(ii) 自願協議的開始 或非自願破產訴訟，(iii) 違反公司在該訴訟下的義務；(iv) 任何交叉違約；(v) 強制執行 對本公司提起的訴訟；以及 (vi) 與履行公司義務有關的任何非法和無效性， 在這種情況下，本票可以加速發行。
期票的收款人，保薦人， 有權但沒有義務將本票的全部或部分分別轉換為換算單位 包括一股 A 類普通股、一份認股權證的二分之一和一項獲得十分之一 (1/10) 的 A 類普通股的權利 正如我們在2022年1月31日向美國證券交易委員會提交的首次公開募股的最終招股説明書中所述，在業務合併完成後， 在業務結束前至少兩個工作日向公司提供打算轉換的書面通知 組合。贊助商獲得的與此類轉換相關的單位數量應由除以確定 (x) 應付給該收款人的未付本金總額為 (y) 10.00美元。
本票信息包含 根據上文第一部分第2項，作為對本項目的迴應，以引用方式納入此處。本票的發行已經發行 根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條中規定的註冊豁免。
31
2023 年 10 月 2 日，公司簽訂了 與Maxim簽訂的UA修正案，根據該修正案，Maxim同意將其遞延承保佣金的總金額轉換為該金額 將3,220,000美元，佔首次公開募股總收益的3.5％，分成在完成前夕的32.2萬股遞延承保股份 BWAQ的初始業務組合。公司同意在委託書/招股説明書中註冊遞延承保股份 將根據經修訂的1933年《證券法》提交與初始業務合併相關的申請。如果公司不能 註冊此類遞延承保股份，Maxim有權獲得最多三個需求註冊權和無限制的搭便車登記 與此類遞延承保股份有關的權利。
遞延承銷股份的信息 作為對本項目的迴應，上文第一部分第2項所載內容以引用方式納入此處。延期承保的發行 股票是根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條中規定的註冊豁免而發行的。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
32
第 6 項。展品。
| 展品編號 | 描述 | |
| 2.1 | 協議和合並計劃， 日期截至 2023 年 8 月 10 日，由藍世界收購公司、東洋有限公司、ToyoOne Limited、TOPTOYO INVESTMENT 共同撰寫 PTE。LTD.、越南Sunergy Cell有限公司、越南Sunergy股份公司和富士太陽能有限公司（在此註冊成立） 參考 2023 年 8 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-k 表附錄 2.1） | |
| 3.1 | 經修訂和重述的備忘錄 以及 2023 年 6 月 30 日的《公司章程》。（參照向證券公司提交的8-k表格附錄3.1納入此處） 以及交易委員會（2023 年 7 月 3 日） | |
| 10.1 | 延期本票， 日期為2023年7月31日，由藍世界收購公司向藍世界控股有限公司發行。（以引用方式納入此處 參見 2023 年 8 月 2 日向美國證券交易委員會提交的 8-k 表格的附錄 10.1） | |
| 10.2 | 期票，註明日期 2023年7月31日，由藍世界收購公司向藍世界控股有限公司發行。（此處以引用方式納入 2023 年 8 月 2 日向美國證券交易委員會提交的 8-k 表附錄 10.2） | |
| 10.3 | 贊助商支持協議， 截至 2023 年 8 月 10 日，由藍世界收購公司、藍世界控股有限公司和東洋有限公司（註冊成立）簽發 此處參考 2023 年 8 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-k 表附錄 10.1） | |
| 10.4 | 股東封鎖和 藍世界收購公司、東洋有限公司和富士太陽能公司簽訂的截至2023年8月10日的支持協議， Ltd.（參照8月10日向美國證券交易委員會提交的8-k表附錄10.2在此註冊成立） 2023) | |
| 10.5 | 延期本票， 日期為2023年9月1日，由藍世界收購公司向藍世界控股有限公司發行。（以引用方式納入此處 參見 2023 年 9 月 5 日向美國證券交易委員會提交的 8-k 表格的附錄 10.1） | |
| 10.6 | 延期本票， 日期為2023年9月28日，由藍世界收購公司向藍世界控股有限公司發行。（以引用方式納入此處 參見 2023 年 9 月 28 日向美國證券交易委員會提交的 8-k 表格的附錄 10.1） | |
| 10.7 | 第 1 號修正案 藍世界收購公司與Maxim Group LLC於2023年10月2日簽訂的承保協議。（註冊成立 此處參考 2023 年 10 月 3 日向美國證券交易委員會提交的 8-k 表附錄 10.1） | |
| 10.8 | 藍世界收購公司向藍世界控股有限公司發行的日期為2023年11月1日的延期本票。（參照 2023 年 11 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 10.1 納入此處） | |
| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官（首席執行官）進行認證。 | |
| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官（首席財務和會計官）進行認證。 | |
| 32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官（首席執行官）進行認證。 | |
| 32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官（首席財務和會計官）進行認證。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算 Linkbase 文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 文檔。 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為嵌入式） XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
33
簽名
根據要求 在 1934 年的《證券交易法》中，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告 正式授權。
| 藍色世界收購公司 | ||
| 日期：2023 年 11 月 13 日 | 作者： | /s/ 樑實 |
| 樑石 | ||
| 首席執行官 （首席執行官） | ||
| 作者： | /s/ 嚴天勇 | |
| 嚴天勇 | ||
| 首席財務官 （首席財務和會計官） |
34