cnxc-20240531假的2024Q2000180359911 月 30 日P3YP3Y0.005http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharescnxc: 市場iso4217: 歐元xbrli: 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年到期會員2023-08-020001803599CNXC: a6850SeniorNotesDue2033會員到期2023-08-020001803599US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-04-210001803599CNXC: TermLoanMember美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-04-210001803599CNXC: TermLoanMember美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-09-252023-09-250001803599US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-04-212023-04-210001803599CNXC: TermLoanMember美國公認會計準則：有擔保債務成員2024-03-012024-05-310001803599CNXC: TermLoanMember美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-12-012024-05-310001803599US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率美國公認會計準則：有擔保債務成員CNXC: SOFRRateLoans會員2023-04-212023-04-210001803599美國公認會計準則：有擔保債務成員CNXC: SOFRRateLoans會員SRT: 最低成員2023-04-212023-04-210001803599美國公認會計準則：有擔保債務成員SRT: 最大成員CNXC: SOFRRateLoans會員2023-04-212023-04-210001803599美國公認會計準則：有擔保債務成員CNXC: SOFRRateLoans會員2023-04-212023-04-210001803599美國公認會計準則：有擔保債務成員CNXC: 基準利率貸款會員2023-04-212023-04-210001803599美國公認會計準則：有擔保債務成員CNXC: 基準利率貸款會員SRT: 最低成員2023-04-212023-04-210001803599美國公認會計準則：有擔保債務成員CNXC: 基準利率貸款會員SRT: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年5月31日
或者
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ___________ 到 _______________ 的過渡期內
委員會文件號： 001-39494
CONCENTRIX 公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 27-1605762 |
（公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| |
39899 Balentine Drive， 235 號套房， 紐瓦克， 加利福尼亞 | | | 94560 |
（主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(800) 747-0583
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.0001美元 | | CNXC | | 這個 納斯達 股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。是的☒ 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器” 的定義，
《交易法》第120億條第2條中的 “加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司”。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的☐沒有 ☒
註明截至最後一個可行日期，發行人每類普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | |
| 班級 | | 截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項 |
| 普通股，面值0.0001美元 | | 65,328,966 |
Concentrix 公司
10-Q 表格
索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分 | 財務信息 | 2 |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 2 |
| 截至 2024 年 5 月 31 日（未經審計）和 2023 年 11 月 30 日的合併資產負債表 | 2 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月的合併運營報表（未經審計） | 3 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月的綜合收益表（未經審計） | 4 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月的合併股東權益報表（未經審計） | 5 |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月的合併現金流量表（未經審計） | 7 |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 8 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 31 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 46 |
| | |
| 第二部分 | 其他信息 | 48 |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 48 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 48 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 48 |
第 5 項。 | 其他信息 | 48 |
| 第 6 項。 | 展品 | 49 |
| | |
| 簽名 | 50 |
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表
CONCENTRIX 公司
合併資產負債表
（貨幣和股票金額以千計，面值除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| （未經審計） | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 207,340 | | | $ | 295,336 | |
| 應收賬款，淨額 | 1,871,560 | | | 1,888,890 | |
| 其他流動資產 | 637,284 | | | 674,423 | |
| 流動資產總額 | 2,716,184 | | | 2,858,649 | |
| 財產和設備，淨額 | 727,654 | | | 748,691 | |
| 善意 | 5,026,032 | | | 5,078,668 | |
| 無形資產，淨額 | 2,564,317 | | | 2,804,965 | |
| 遞延所得税資產 | 112,043 | | | 72,333 | |
| 其他資產 | 932,581 | | | 928,521 | |
| 總資產 | $ | 12,078,811 | | | $ | 12,491,827 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 201,525 | | | $ | 243,565 | |
| 長期債務的當前部分 | 1,590 | | | 2,313 | |
| 應計薪酬和福利 | 589,154 | | | 731,172 | |
| 其他應計負債 | 935,537 | | | 1,016,406 | |
| 應繳所得税 | 38,517 | | | 80,583 | |
| 流動負債總額 | 1,766,323 | | | 2,074,039 | |
| 長期債務，淨額 | 4,923,879 | | | 4,939,712 | |
| 其他長期負債 | 918,898 | | | 920,536 | |
| 遞延所得税負債 | 386,288 | | | 414,246 | |
| 負債總額 | 7,995,388 | | | 8,348,533 | |
| 承付款和或有開支（注14） | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.0001 面值， 1萬個 授權股份；以及 不 分別截至2024年5月31日和2023年11月30日的已發行和流通股份 | — | | | — | |
普通股，$0.0001 面值， 250,000 已獲授權的股份； 68,007 和 67,883 分別於 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日發行的股票，以及 64,933 和 65,734 分別截至2024年5月31日和2023年11月30日的已發行股份 | 7 | | | 7 | |
| 額外的實收資本 | 3,627,559 | | | 3,582,521 | |
庫存股， 3,074 和 2,149 分別截至2024年5月31日和2023年11月30日的股票 | (336,486) | | | (271,968) | |
| 留存收益 | 1,102,438 | | | 1,024,461 | |
| 累計其他綜合虧損 | (310,095) | | | (191,727) | |
| 股東權益總額 | 4,083,423 | | | 4,143,294 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 12,078,811 | | | $ | 12,491,827 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
CONCENTRIX 公司
合併運營報表
（貨幣和股票金額以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 收入 | $ | 2,380,716 | | | $ | 1,614,706 | | | $ | 4,783,464 | | | $ | 3,251,110 | |
| 收入成本 | 1,523,147 | | | 1,034,481 | | | 3,069,366 | | | 2,089,724 | |
| 毛利潤 | 857,569 | | | 580,225 | | | 1,714,098 | | | 1,161,386 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 707,399 | | | 417,659 | | | 1,415,489 | | | 842,773 | |
| 營業收入 | 150,170 | | | 162,566 | | | 298,609 | | | 318,613 | |
| 利息支出和財務費用，淨額 | 82,457 | | | 47,213 | | | 164,896 | | | 81,203 | |
| 其他支出（收入），淨額 | (19,415) | | | 9,383 | | | (26,239) | | | 13,097 | |
| 所得税前收入 | 87,128 | | | 105,970 | | | 159,952 | | | 224,313 | |
| 所得税準備金 | 20,294 | | | 27,120 | | | 41,016 | | | 57,593 | |
| 淨收入 | $ | 66,834 | | | $ | 78,850 | | | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.98 | | | $ | 1.51 | | | $ | 1.75 | | | $ | 3.20 | |
| 稀釋 | $ | 0.98 | | | $ | 1.51 | | | $ | 1.74 | | | $ | 3.18 | |
| 已發行普通股的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 65,270 | | | 51,181 | | | 65,466 | | | 51,165 | |
| 稀釋 | 65,332 | | | 51,392 | | | 65,570 | | | 51,457 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
CONCENTRIX 公司
綜合收益合併報表
（以千計的貨幣）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
淨收入 | $ | 66,834 | | | $ | 78,850 | | | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
扣除税款後的固定福利計劃的未實現收益（虧損）0 和 $ (135) 分別為截至2024年5月31日的三個月和六個月，以及 $ (289) 和 $ (180) 分別為截至2023年5月31日的三個月和六個月 | (30) | | | 1,051 | | | 1,274 | | | 499 | |
該期間未實現的套期保值收益（虧損），扣除税款美元7,101 和 $8,429 在截至2024年5月31日的三個月和六個月中，分別為 $1,752 和 $ (797) 分別為截至2023年5月31日的三個月和六個月 | (20,927) | | | (5,261) | | | (24,947) | | | 2,393 | |
將套期保值淨虧損重新歸類為淨收益，扣除税款後的淨收益（美元）168) 和 $ (18) 分別為截至2024年5月31日的三個月和六個月，以及 $ (1,014) 和 $ (2,948) 分別為截至2023年5月31日的三個月和六個月 | 495 | | | 3,044 | | | 68 | | | 8,851 | |
扣除税款後的套期保值未實現收益（虧損）變動總額 | (20,432) | | | (2,217) | | | (24,879) | | | 11,244 | |
外幣折算，扣除税款 $0 分別在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月中 | (25,351) | | | (16,246) | | | (94,763) | | | 997 | |
其他綜合收益（虧損） | (45,813) | | | (17,412) | | | (118,368) | | | 12,740 | |
綜合收入 | $ | 21,021 | | | $ | 61,438 | | | $ | 568 | | | $ | 179,460 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
CONCENTRIX 公司
股東權益合併報表
（貨幣和股份金額以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年5月31日的三個月和六個月 |
| 普通股 | | | | 庫存股 | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 股票 | | 金額 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 股東權益總額 |
| 餘額，2024 年 2 月 29 日 | 67,981 | | | $ | 7 | | | $ | 3,605,694 | | | 2,409 | | | $ | (295,732) | | | $ | 1,055,950 | | | $ | (264,282) | | | $ | 4,101,637 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,813) | | | (45,813) | |
| 基於股份的薪酬活動 | 26 | | | — | | | 21,865 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,865 | |
| 回購普通股以獲得股權獎勵的預扣税 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (121) | | | — | | | — | | | (121) | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | 663 | | | (40,633) | | | — | | | — | | | (40,633) | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,346) | | | — | | | (20,346) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66,834 | | | — | | | 66,834 | |
| 餘額，2024 年 5 月 31 日 | 68,007 | | | $ | 7 | | | $ | 3,627,559 | | | 3,074 | | | $ | (336,486) | | | $ | 1,102,438 | | | $ | (310,095) | | | $ | 4,083,423 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2023 年 11 月 30 日 | 67,883 | | | $ | 7 | | | $ | 3,582,521 | | | 2,149 | | | $ | (271,968) | | | $ | 1,024,461 | | | $ | (191,727) | | | $ | 4,143,294 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (118,368) | | | (118,368) | |
| 基於股份的薪酬活動 | 124 | | | — | | | 45,038 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,038 | |
| 回購普通股以獲得股權獎勵的預扣税 | — | | | — | | | — | | | 25 | | | (2,211) | | | — | | | — | | | (2,211) | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | 900 | | | (62,307) | | | — | | | — | | | (62,307) | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40,959) | | | — | | | (40,959) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 118,936 | | | — | | | 118,936 | |
| 餘額，2024 年 5 月 31 日 | 68,007 | | | $ | 7 | | | $ | 3,627,559 | | | 3,074 | | | $ | (336,486) | | | $ | 1,102,438 | | | $ | (310,095) | | | $ | 4,083,423 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
CONCENTRIX 公司
股東權益合併報表
（貨幣和股份金額以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 5 月 31 日的三個月和六個月 |
| 普通股 | | | | 庫存股 | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 股票 | | 金額 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 股東權益總額 |
| 餘額，2023 年 2 月 28 日 | 52,595 | | | $ | 5 | | | $ | 2,447,418 | | | 1,400 | | | $ | (208,996) | | | $ | 847,671 | | | $ | (285,597) | | | $ | 2,800,501 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,412) | | | (17,412) | |
| 基於股份的薪酬活動 | 24 | | | — | | | 11,816 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,816 | |
| 回購普通股以獲得股權獎勵的預扣税 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | (236) | | | — | | | — | | | (236) | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | 39 | | | (4,940) | | | — | | | — | | | (4,940) | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,317) | | | — | | | (14,317) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,850 | | | — | | | 78,850 | |
| 餘額，2023 年 5 月 31 日 | 52,619 | | | $ | 5 | | | $ | 2,459,234 | | | 1,441 | | | $ | (214,172) | | | $ | 912,204 | | | $ | (303,009) | | | $ | 2,854,262 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2022年11月30日 | 52,367 | | | $ | 5 | | | $ | 2,428,313 | | | 1,271 | | | $ | (190,779) | | | $ | 774,114 | | | $ | (315,749) | | | $ | 2,695,904 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,740 | | | 12,740 | |
| 基於股份的薪酬活動 | 252 | | | — | | | 30,921 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,921 | |
| 回購普通股以獲得股權獎勵的預扣税 | — | | | — | | | — | | | 60 | | | (8,452) | | | — | | | — | | | (8,452) | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | 110 | | | (14,941) | | | — | | | — | | | (14,941) | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28,630) | | | — | | | (28,630) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 166,720 | | | — | | | 166,720 | |
| 餘額，2023 年 5 月 31 日 | 52,619 | | | $ | 5 | | | $ | 2,459,234 | | | 1,441 | | | $ | (214,172) | | | $ | 912,204 | | | $ | (303,009) | | | $ | 2,854,262 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
CONCENTRIX 公司
合併現金流量表
（以千計的貨幣）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊 | 128,732 | | | 76,386 | |
| 攤銷 | 232,271 | | | 78,686 | |
| 基於非現金股份的薪酬支出 | 43,098 | | | 27,734 | |
| 可疑賬款準備金 | 3,690 | | | 4,830 | |
| 遞延所得税 | (52,809) | | | (29,714) | |
| 債務折扣和發行成本的攤銷 | 12,798 | | | 7,482 | |
| 看漲期權未實現虧損 | — | | | 12,429 | |
| 養老金和其他退休後福利費用 | 7,089 | | | 5,627 | |
| 養老金和其他退休後計劃繳款 | (1,790) | | | (3,115) | |
| 收購或有對價的變動 | (21,586) | | | — | |
| 其他 | 118 | | | 536 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款，淨額 | 9,030 | | | (15,554) | |
| 應付賬款 | (38,206) | | | (3,874) | |
| 其他運營資產和負債 | (249,902) | | | (90,845) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 191,469 | | | 237,328 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (116,145) | | | (71,781) | |
| 收購業務，扣除獲得的現金和限制性現金 | (4,504) | | | — | |
| 用於投資活動的淨現金 | (120,649) | | | (71,781) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 修訂後的信貸額度——定期貸款的收益 | — | | | — | |
| 修訂後的信貸額度——定期貸款的還款額 | (250,000) | | | (25000) | |
| 證券化基金的收益 | 1,178,000 | | | 727,000 | |
| 證券化機制的還款 | (955,000) | | | (794,500) | |
| 其他債務收益 | 5,102 | | | — | |
| 其他債務償還 | (3,916) | | | — | |
| 為債務發行成本支付的現金 | (600) | | | (20,683) | |
| 為收購的盈利負債支付的現金 | (22,737) | | | — | |
| 行使股票期權的收益 | 1,940 | | | 3,187 | |
| 回購普通股以獲得股權獎勵的預扣税 | (2,211) | | | (8,452) | |
| 回購普通股 | (62,307) | | | (14,941) | |
| 已支付的股息 | (40,959) | | | (28,630) | |
| 為客户持有的資金變動 | (30,588) | | | — | |
| 用於融資活動的淨現金 | (183,276) | | | (162,019) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (5,978) | | | 1,357 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | (118,434) | | | 4,885 | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | 516,487 | | | 157,463 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 398,053 | | $ | 162,348 | |
| | | |
| 非現金投資活動的補充披露： | | | |
| 購買財產和設備的應計成本 | $ | 25,310 | | | $ | 6,186 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
CONCENTRIX 公司
未經審計的合併財務報表附註
（貨幣和股票金額以千計，每股金額除外）
註釋 1—背景和陳述基礎：
背景
Concentrix Corporation（“Concentrix” 或 “公司”）是一家全球技術和服務領導者，在整個企業範圍內以速度和規模設計、構建和運行完全集成的端到端解決方案，幫助標誌性和顛覆性品牌為全球終端客户推動深刻理解、全生命週期參與和差異化體驗。該公司為以下地區的客户提供端到端功能，包括客户體驗（“CX”）流程優化、技術創新和設計工程、前臺和後臺自動化、分析和業務轉型服務 五 主要行業垂直行業。該公司的主要垂直行業是：科技和消費電子產品；零售、旅行和電子商務；通信和媒體；銀行、金融服務和保險；以及醫療保健。
列報依據
隨附的未經審計的中期合併財務報表由公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制。截至2023年11月30日的金額來自公司截至2023年11月30日財年的10-K表年度報告中包含的公司年度經審計的財務報表。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。管理層認為，隨附的未經審計的合併財務報表反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公平陳述公司截至本報告所述期間的財務狀況及其經營業績和現金流所必需的。這些中期合併財務報表應與公司截至2023年11月30日財年的10-K表年度報告中包含的年度經審計的財務報表及其附註一起閲讀。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
改敍
合併財務報表中與往年有關的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
注意事項 2—重要會計政策摘要：
有關公司重要會計政策的討論，請參閲公司截至2023年11月30日財年的10-K表年度報告。下文討論了最近通過的會計聲明。
信用風險的集中
在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月中，沒有任何客户佔公司合併收入的10％以上。
截至2024年5月31日和2023年11月30日，沒有任何客户佔公司應收賬款總餘額的10％以上。
最近通過的會計聲明
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-07年會計準則更新（“ASU”），該更新加強了年度和中期合併財務報表中應申報分部的必要披露。亞利桑那州立大學2023-07對公司從截至2025年11月30日的財政年度開始的年度報告期和從2026財年開始的中期報告期有效。允許提前收養。該公司目前正在評估此次更新將對其合併財務報表中的披露產生的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09，要求加強所得税披露，包括對税率對賬表中的信息進行分類，以及與已繳所得税相關的分類信息。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案在截至2026年11月30日的財政年度內對公司生效。該公司目前正在評估此次更新將對其合併財務報表中的披露產生的影響。
最近通過或發佈的其他新會計公告沒有或預計會對合並財務報表產生重大影響。
附註 3—收購：
Webhelp 組合
背景
2023年9月25日，公司完成了對Marnix Lux SA所有已發行和流通股本（“股份”）的收購（“Webhelp 組合”）。Marnix Lux SA是一家根據盧森堡大公國法律註冊成立的公共有限責任公司（“匿名興業”）（“Webhelp 母公司”）和Webhelp業務的母公司（“Webhelp”）（“Webhelp 母公司”）（“Webhelp”）的持有人（“Webhelp”）。賣家”）。Webhelp 組合是根據截至2023年6月12日的股票購買和出資協議的條款和條件完成的，該協議經截至2023年7月14日的《股票購買和出資協議第一修正案》（“SPA”）修訂，由根據美國法律註冊成立的私人有限責任公司（“société a responsabilité limitée limitée”）Concentrix及其相互之間完成。盧森堡大公國和 Concentrix Corporation（“買方”）、Webhelp Parent、賣方等的直接全資子公司賣方的代表。
Webhelp 是客户體驗解決方案的領先提供商，包括銷售、營銷和支付服務，在歐洲、拉丁美洲和非洲擁有重要的業務和客户關係。
初步收購價格考慮
收購Webhelp的初步收購價總額（扣除現金和獲得的限制性現金）為美元3,774.8 百萬美元，資金來自公司2023年8月發行和出售優先票據、公司優先信貸額度下的定期貸款借款、公司普通股發行和手頭現金的收益。有關公司優先票據、定期貸款和優先信貸額度的進一步討論，請參閲附註8——借款。
收購Webhelp的初步收購價格對價包括以下內容：
| | | | | |
股票的現金對價 (1) | $ | 529,160 | |
償還Webhelp債務和股東貸款的現金對價 (2) | 1,915,197 | |
| 總現金對價 | 2,444,357 | |
股權對價 (3) | 1,084,894 | |
盈利股票或有對價 (4) | 32,919 | |
賣家備註注意事項 (5) | 711,830 | |
| 轉賬的對價總額 | 4,274,000 | |
減去：獲得的現金和限制性現金 (6) | 499,211 | |
| 總購買價格對價 | $ | 3,774,789 | |
(1) 表示已支付和待支付的現金對價，總金額為歐元50 萬，根據最高人民會議進行了調整。
(2) 代表為償還Webhelp未償還的優先貸款債務和股東貸款而支付的現金對價。
(3) 代表發行 14,862 普通股，面值美元0.0001 Concentrix Corporation（“Concentrix普通股”）的每股。
(4) 代表賣方獲得額外收入的或有權利 750 Concentrix普通股（“盈利股票”）的股份。該或有對價的估計公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型確定的。輸入包括截至收盤日的Concentrix普通股的收盤價（定義見下文）、Concentrix特有的歷史股票波動率和無風險利率。更多詳情請見下文。
(5) 代表 Concentrix Corporation 發行的本金總額為歐元的期票700,000 致某些賣家。有關該期票的進一步討論，請參閲附註8—借款。
(6) 代表截止日獲得的Webhelp現金和限制性現金餘額。
如果SPA中規定的某些條件發生，包括Concentrix普通股的股價達到美元，公司授予賣方獲得盈利股份的或有權利170.00 自Webhelp組合收盤後的七年內（“截止日期”）（基於在指定時間段內測得的每日成交量加權平均價格）後的七年內每股。在截止日期之前，Concentrix和某些賣方簽訂了股票限制協議（“股票限制協議”），根據該協議，這些賣方（“限制性股票參與者”）同意向公司提供實物捐助，公司同意接收某些限制性股票參與者的股份，以換取發行Concentrix普通股（“限制性股票”），以代替此類出售 's對部分盈利股份的權利。在截止日期，公司發行了大約 80 限制性股票以換取某些限制性股票參與者的股份。根據股票限制協議的規定，限制性股票不可轉讓和轉讓，除非限制失效，否則無權獲得任何股息或分配。如果對限制性股票的限制沒有失效，公司將自動取消限制性股票，不收取任何代價。限制性股票參與者放棄了作為限制性股票持有人對提交給Concentrix普通股持有人的任何事項進行投票的所有權利。
初步收購價格分配
根據會計準則編纂（“ASC”）主題805 “企業合併”，此次收購被視為業務合併。收購價格是根據管理層對收購之日相應公允價值的估計分配給收購的資產和承擔的負債。商譽的計算方法是轉讓的對價超過已確認淨資產的部分，代表收購的其他資產產生的預計未來經濟收益，這些資產無法單獨確定和單獨確認。商譽得到認可的因素是員工隊伍的集結、全面的服務組合交付能力以及預計將從收購中實現的戰略收益。出於所得税的目的，預計所有商譽都不可扣除。
下表彙總了截至收購之日收購資產和承擔的負債的初步公允價值：
| | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月25日 |
| 收購的資產： | |
| 現金和現金等價物 | $ | 310,313 | |
| 應收賬款 | 455,265 | |
其他流動資產 (1) | 454,185 | |
| 財產和設備 | 322,696 | |
| 可識別的無形資產 | 1,984,000 | |
| 善意 | 2,095,786 | |
| 遞延所得税資產 | 20,654 | |
| 其他資產 | 407,706 | |
| 收購的資產總額 | 6,050,605 | |
| |
假設的負債： | |
| 應付賬款 | 67,558 | |
| 應計薪酬和福利 | 246,918 | |
| 其他應計負債 | 572,446 | |
| 應繳所得税 | 72,511 | |
| 債務（流動部分和長期） | 8,589 | |
| 遞延所得税負債 | 409,551 | |
| 其他長期負債 | 399,032 | |
| 承擔的負債總額 | 1,776,605 | |
| |
| 轉賬的對價總額 | $ | 4,274,000 | |
(1) 包括以美元購買的限制性現金188,899。
截至2024年5月31日，收購價格分配是初步的。初步收購價格分配基於初步估值，公司的估計和假設可能會在計量期內（收購之日起不超過十二個月）發生變化。尚未最終確定的初步收購價格分配的主要領域涉及所購可識別無形資產的估值、所收購的某些有形資產的公允價值和承擔的負債以及遞延所得税。這個
公司預計將繼續獲取信息，以確定在剩餘計量期內收購資產和收購之日承擔的負債的公允價值。
由於進一步完善了自收購之日以來的估計和假設，該公司記錄了對初始收購價格分配的計量期調整。調整主要針對現金、商譽、應計薪酬和福利、應計負債和遞延所得税。在截至2024年5月31日的三個月和六個月中，對初步收購價格分配的衡量期調整並不重要。
初步的收購價格分配包括收購的1,984,000美元的可識別無形資產，所有這些資產的壽命都有限。可識別無形資產的公允價值是通過對某些現金流預測的貼現現金流分析使用收益法估算的。現金流預測基於公司對Webhelp Combinition進行定價時使用的預測，應用的貼現率是通過參考公司定價模型的隱含回報率和加權平均資本成本來衡量的。無形資產將在其估計使用壽命內按直線分期攤銷，也可以採用反映資產經濟效益的加速方法攤銷。使用壽命的確定基於各種行業研究、歷史收購經驗、經濟因素以及收購Webhelp後公司的未來預測現金流。
分配給無形資產的初步金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 | | 攤銷方法 |
| 客户關係 | $ | 1,882,000 | | | 15 年了 | | 已加速 |
| 商標名稱 | 102,000 | | | 3 年 | | 直線 |
| 總計 | $ | 1,984,000 | | | | | |
補充形式信息（未經審計）
下文提供的補充預計財務信息僅用於説明目的，不包括第S-X條對預計財務信息所要求的預計調整，不一定表示與Webhelp的合併於2022年12月1日完成後本應實現的財務狀況或經營業績，不反映可能實現的協同效應，也不表示未來的經營業績或財務狀況。預計調整基於當前可用的信息和公司認為在這種情況下合理的某些假設。
補充的預計財務信息反映了預計調整，以顯示合併的經營業績，就好像與Webhelp的合併是在2022年12月1日進行的，目的是使公司認為可直接歸因於收購的某些事件生效。這些預計調整主要包括：
•由於收購的可識別無形資產，本應確認的攤銷費用淨增加。
•與所購財產和設備資產公允價值上升相關的折舊費用增加。
•利息支出淨增加，以反映Concentrix因上述合併而產生的額外借款，以及Webhelp與合併相關的歷史債務的償還。
•上述調整的相關所得税影響。
截至2023年5月31日的六個月的補充預計財務信息如下：
| | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2023年5月31日 |
| 收入 | $ | 4,701,097 | |
| 淨收入 | 53,685 | |
與收購相關的費用和整合費用
與Webhelp合併和去年的收購有關, 公司產生了 $30,906 和 $61,079 截至2024年5月31日的三個月和六個月中分別與收購相關的費用和整合費用，以及美元7,433 和 $12,976 分別在截至2023年5月31日的三個月和六個月中。這些費用主要包括法律和專業服務、現金結算的獎勵、遣散費和留用金，以及與為整合業務而終止租約相關的費用。這些與收購相關的費用和整合費用記錄在合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。
注意 4—基於股份的薪酬：
公司確認向員工和董事發放的所有基於股份的獎勵的基於股份的薪酬支出，包括員工股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和基於估計公允價值的基於績效的限制性股票單位。
2024 年 2 月，公司批准了 96 限制性股票單位和 115 Concentrix公司2020年股票激勵計劃（“Concentrix股票激勵計劃”）下基於績效的限制性股票單位，其中包括對公司高級管理團隊的年度獎勵。限制性股票單位的加權平均授予日公允價值為 $89.28 每股並在服務期內歸屬 三年。在截至2026年11月30日的三年期內，基於業績的限制性股票單位將在實現某些財務目標後歸屬（如果有的話）。基於業績的限制性股票單位的授予日加權平均公允價值為 $85.71 每股。
2024 年 4 月，公司批准了 532 Concentrix股票激勵計劃下基於績效的限制性股票單位。在截至2026年11月30日的三年期內，基於業績的限制性股票單位將在實現某些財務目標後歸屬（如果有的話）。基於業績的限制性股票單位的授予日加權平均公允價值為 $52.87 每股。
公司在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月的合併運營報表中記錄了基於股份的薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 基於股份的薪酬總額 | $ | 21,618 | | | $ | 11,189 | | | $ | 43,264 | | | $ | 27,943 | |
| 所得税準備金中記錄的税收優惠 | (5,405) | | | (2798) | | | (10,816) | | | (6,986) | |
| 對淨收入的影響 | $ | 16,213 | | $ | 8,391 | | | $ | 32,448 | | | $ | 20,957 | |
基於股份的薪酬支出包含在合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。
注意 5—資產負債表組成部分：
現金、現金等價物和限制性現金：
下表提供了合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況，這些對賬總額等於合併現金流量表中顯示的相同金額的總額：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 207,340 | | | $ | 295,336 | |
| 限制性現金包含在其他流動資產中 | 190,713 | | | 221,151 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 398,053 | | | $ | 516,487 | |
限制性現金餘額主要涉及為客户持有的資金、銀行對作為發行銀行擔保和政府補助條款的抵押的現金存款的限制，以及租賃信用證。該公司在合併資產負債表上的其他應計負債中記錄了相應的流動負債，這些負債與為客户持有的約美元資金有關181,608 和 $218,228 分別截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日。
應收賬款，淨額：
截至2024年5月31日和2023年11月30日，淨應收賬款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 已計賬應收賬款 | $ | 1,036,505 | | | $ | 1,082,469 | |
| 未開票的應收賬款 | 848,098 | | | 818,954 | |
| 減去：可疑賬款備抵金 | (13,043) | | | (12,533) | |
應收賬款，淨額 | $ | 1,871,560 | | | $ | 1,888,890 | |
可疑貿易應收賬款備抵金：
以下是可疑貿易應收賬款備抵的進展情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 期初餘額 | $ | 11,175 | | | $ | 6,084 | | | $ | 12,533 | | | $ | 4,797 | |
| 淨增加（減少） | 3,870 | | | 3,108 | | | 3,690 | | | 4,830 | |
| 註銷和改敍 | (2,002) | | | (418) | | | (3,180) | | | (853) | |
| 期末餘額 | $ | 13,043 | | | $ | 8,774 | | | $ | 13,043 | | | $ | 8,774 | |
財產和設備，淨額：
下表彙總了截至2024年5月31日和2023年11月30日的財產和設備的賬面金額和相關的累計折舊：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 土地 | $ | 28,258 | | | $ | 28,039 | |
設備、計算機和軟件 | 791,287 | | | 762,961 | |
| 傢俱和固定裝置 | 148,796 | | | 157,425 | |
建築物、建築物改善和租賃權益改善 | 585,675 | | | 566,384 | |
| 在建工程 | 46,763 | | | 35,175 | |
| 財產和設備總額，毛額 | $ | 1,600,779 | | | $ | 1,549,984 | |
| 減去：累計折舊 | (873,125) | | | (801,293) | |
財產和設備，淨額 | $ | 727,654 | | | $ | 748,691 | |
以下是截至2024年5月31日和2023年11月30日公司財產和設備高度集中的國家（淨額）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 財產和設備，淨額： | | | |
| 美國 | $ | 124,041 | | | $ | 123,335 | |
| 菲律賓 | 68,064 | | | 75,943 | |
法國 | 70,373 | | | 65,599 | |
| 印度 | 49,728 | | | 51,248 | |
| 其他 | 415,448 | | | 432,566 | |
| 總計 | $ | 727,654 | | | $ | 748,691 | |
商譽：
下表彙總了截至2024年5月31日和2023年5月31日的六個月中公司商譽的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 期初餘額 | $ | 5,078,668 | | | $ | 2,904,402 | |
採集測量週期調整 | 10,442 | | | (1,215) | |
| 外匯翻譯 | (63,078) | | | 407 | |
期末餘額 | $ | 5,026,032 | | | $ | 2,903,594 | |
無形資產，淨額：
下表彙總了截至2024年5月31日和2023年11月30日無形資產的賬面金額和相關的累計攤銷額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 5 月 31 日 | | 截至2023年11月30日 |
| 總金額 | | 累計攤銷 | | 淨額 | | 總金額 | | 累計攤銷 | | 淨額 |
| 客户關係 | $ | 3,659,681 | | | $ | (1,214,833) | | | $ | 2,444,848 | | | $ | 3,670,246 | | | $ | (1,011,201) | | | $ | 2,659,045 | |
| 科技 | 79,668 | | | (43,135) | | | 36,533 | | | 79,739 | | | (36,174) | | | 43,565 | |
| 商標名稱 | 118,417 | | | (35,901) | | | 82,516 | | | 118,823 | | | (17,255) | | | 101,568 | |
| 非競爭協議 | 2,200 | | | (1,780) | | | 420 | | | 2,200 | | | (1,413) | | | 787 | |
| $ | 3,859,966 | | | $ | (1,295,649) | | | $ | 2,564,317 | | | $ | 3,871,008 | | | $ | (1,066,043) | | | $ | 2,804,965 | |
公司無形資產的未來攤銷費用估計如下：
| | | | | |
截至11月30日的財政年度 | |
| 2024 年（剩下的六個月） | $ | 229,188 | |
| 2025 | 429,656 | |
| 2026 | 382,139 | |
| 2027 | 289,008 | |
| 2028 | 244,998 | |
| 此後 | 989,328 | |
| 總計 | $ | 2,564,317 | |
累計其他綜合收益（虧損）：
扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 5 月 31 日的三個月 |
| 未確認的收益（損失） 固定福利計劃，扣除税款 | | 的未實現收益（虧損） 套期保值，扣除税款 | | 外幣折算 調整，扣除税款 | | 總計 |
| 2023 年 2 月 28 日的餘額 | $ | (9,023) | | | $ | (6,453) | | | $ | (270,121) | | | $ | (285,597) | |
重新分類前的其他綜合收益（虧損） | 1,051 | | | (5,261) | | | (16,246) | | | (20,456) | |
將損失從其他綜合收益（虧損）中重新分類 | — | | | 3,044 | | | — | | | 3,044 | |
2023 年 5 月 31 日的餘額 | $ | (7,972) | | | $ | (8,670) | | | $ | (286,367) | | | $ | (303,009) | |
| | | | | | | |
| 截至 2024 年 2 月 29 日的餘額 | $ | (9967) | | | $ | 42 | | | $ | (254,357) | | | $ | (264,282) | |
重新分類前的其他綜合收益（虧損） | (30) | | | (20,927) | | | (25,351) | | | (46,308) | |
對其他綜合收益（虧損）的收益進行重新分類 | — | | | 495 | | — | | | 495 | |
截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 | $ | (9,997) | | | $ | (20,390) | | | $ | (279,708) | | | $ | (310,095) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年5月31日和2023年5月31日的六個月 |
| 未確認的收益（損失） 固定福利計劃，扣除税款 | | 的未實現收益（虧損） 套期保值，扣除税款 | | 外幣折算 調整，扣除税款 | | 總計 |
| 截至2022年11月30日的餘額 | $ | (8,471) | | | $ | (19,914) | | | $ | (287,364) | | | $ | (315,749) | |
重新分類前的其他綜合收益（虧損） | 499 | | | 2,393 | | | 997 | | | 3,889 | |
將損失從其他綜合收益（虧損）中重新分類 | — | | | 8,851 | | | — | | | 8,851 | |
2023 年 5 月 31 日的餘額 | $ | (7,972) | | | $ | (8,670) | | | $ | (286,367) | | | $ | (303,009) | |
| | | | | | | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 | $ | (11,271) | | | $ | 4,489 | | | $ | (184,945) | | | $ | (191,727) | |
重新分類前的其他綜合收益（虧損） | 1,274 | | | (24,947) | | | (94,763) | | | (118,436) | |
對其他綜合收益（虧損）的收益進行重新分類 | — | | | 68 | | — | | | 68 | |
截至 2024 年 5 月 31 日的餘額 | $ | (9,997) | | | $ | (20,390) | | | $ | (279,708) | | | $ | (310,095) | |
有關從其他綜合收益（虧損）重新分類為合併運營報表的現金流套期保值損益的位置，請參閲附註6——衍生工具。固定收益計劃的精算（收益）損失攤銷的重新分類記入合併運營報表中的 “其他支出（收入），淨額” 中。
注意 6—衍生工具：
在正常業務過程中，公司面臨外幣風險和信用風險。公司進行交易並擁有以法人實體本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債。公司可以簽訂遠期合約、期權合約或其他衍生工具，以抵消預期的未來現金流、收益、對某些非美國法律實體的淨投資以及某些現有資產和負債的部分風險。但是，公司可能出於各種原因選擇不對衝某些風險敞口，包括但不限於會計考慮和對衝特定風險敞口的經濟成本。無法保證套期保值會抵消外幣匯率或利率變動造成的財務影響的一部分以上。通常，公司不使用衍生工具來承保股票風險和信用風險。公司的對衝計劃不用於交易或投機目的。
所有衍生品均按其公允價值在合併資產負債表上確認。衍生品公允價值的變化記錄在合併運營報表中，或作為AOCI的組成部分記錄在合併資產負債表中，如下所述。
現金流套期保值
為了減輕外幣匯率波動對毛利率的影響，公司的某些擁有非美元本位貨幣的法律實體可以對衝未以實體本位貨幣計價的部分預測收入或成本。這些儀器在2026年5月之前的不同日期到期。現金流套期保值的收益和虧損將記錄在AOCI中，直到對衝項目計入收益為止。與外幣收入現金流套期保值相關的遞延損益在確認相關收入的同期內被確認為 “收入” 的組成部分，與外幣成本現金流套期保值相關的遞延損益在確認相關成本的同期內被確認為 “收入成本” 或 “銷售、一般和管理費用” 的組成部分。如果預測可能如此，則指定為現金流套期保值的衍生工具必須取消指定為套期保值
對衝交易不會在最初確定的時間段內或隨後的兩個月時間段內發生。與此類衍生工具相關的AOCI的遞延收益和虧損在取消指定期間被重新歸類為收益。此類衍生工具公允價值的任何後續變化均計入收益，除非它們被重新指定為其他交易的套期保值。
非指定衍生品
公司使用短期遠期合約來抵消以公司擁有資產或負債的法人實體的本位幣以外的貨幣計價的資產和負債的外匯風險。這些未被指定為對衝工具的合約將在十二個月內到期或結算。未被指定為套期保值工具的衍生品通過與該衍生品相關的財務報表細列項目中的收益調整為公允價值。
跨貨幣利率互換
在關閉Webhelp組合時，公司與某些金融機構簽訂了跨貨幣互換安排，名義總額為美元50 萬 公司的優先票據。除了使公司部分利息支付的貨幣與公司以歐元計價的現金流保持一致外，這些安排以及下文所述的公司間貸款和其他公司間跨貨幣利率互換安排實際上轉換了美元250,000 本公司本金總額 6.6502026年到期的優先票據百分比和美元250,000 本公司本金總額 6.660按加權平均利率計算的2028年到期的以歐元為基礎的合成固定債務的優先票據百分比 5.12% 和 5.18分別為％。
在與某些金融機構進行跨貨幣利率互換的同時，Concentrix的全資子公司Marnix SAS與Concentrix的某些其他子公司簽訂了相應的以美元計價的公司間貸款協議，其條款和名義金額與標的美元相同50 萬 以美元計價的優先票據，互惠的跨貨幣利率互換。
跨貨幣利率互換被指定為公允價值套期保值。
合併資產負債表中衍生工具的公允價值
公司衍生工具的公允價值在附註7——公允價值計量中披露，彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的價值 |
| 資產負債表細列項目 | | 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 未指定為對衝工具的衍生工具： | | | | |
| 遠期外匯合約（名義價值） | | $ | 898,290 | | | $ | 2,173,330 | |
其他流動資產 | | 8,839 | | | 16,078 | |
其他應計負債 | | 2,521 | | | 20,856 | |
被指定為公允價值套期保值的衍生工具： | | | | |
跨貨幣利率互換（名義價值） | | $ | 471,604 | | | $ | 471,604 | |
其他長期負債 | | 14,507 | | | 17,219 | |
| 指定為現金流套期保值的衍生工具： | | | | |
| 遠期外匯合約（名義價值） | | $ | 1,007,535 | | | $ | 996,667 | |
其他流動資產和其他資產 | | 3,248 | | | 14,330 | |
其他應計負債和其他長期負債 | | 25,363 | | | 2,724 | |
活動量
外匯遠期合約的名義金額代表將在到期時買入或賣出的外幣總額，主要包括菲律賓比索、印度盧比、歐元、英鎊、日元和澳元。未償還衍生工具的名義金額是衡量未償還交易量的一種指標，並不代表公司的信貸風險敞口或市場損失金額。隨着貨幣匯率的變化，公司的信用損失和市場風險敞口將隨時間而變化。
衍生工具對AOCI和合並運營報表的影響
下表顯示了公司被指定為現金流套期保值但未被指定為其他綜合收益（“OCI”）套期保值工具的税前損益，以及本報告所述期間的合併經營報表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 運營報表中的收益（虧損）地點 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
指定為現金流和公允價值套期保值的衍生工具： | | | | | | | | | |
OCI 中確認的收益（虧損）： | | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | | $ | (28,770) | | | $ | (7,013) | | | $ | (34,193) | | | $ | 3,190 | |
跨貨幣利率互換 | | | 742 | | | — | | | 817 | | | — | |
總計 | | | $ | (28,028) | | | $ | (7,013) | | | $ | (33,376) | | | $ | 3,190 | |
| | | | | | | | | |
從AOCI重新歸類為收益（虧損）： | | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | | | | | | | | |
從AOCI重新歸類為收益（虧損） | 服務收入成本 | | $ | (571) | | | $ | (2,962) | | | $ | (117) | | | $ | (8,722) | |
從AOCI重新歸類為收益（虧損） | 銷售、一般和管理費用 | | (92) | | | (1,096) | | | 31 | | | (3,077) | |
| 總計 | | | $ | (663) | | | $ | (4,058) | | | $ | (86) | | | $ | (11,799) | |
| | | | | | | | | |
未指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
外匯遠期合約確認的收益，淨額 (1) | 其他支出（收入），淨額 | | $ | (4,370) | | | $ | (11,060) | | | $ | (4,033) | | | $ | (4,835) | |
外匯看漲期權合約確認的虧損，淨額 | 其他支出（收入），淨額 | | — | | | (12,429) | | | — | | | (12,429) | |
總計 | | | $ | (4,370) | | | $ | (23,489) | | | $ | (4,033) | | | $ | (17,264) | |
(1)收益和虧損在很大程度上抵消了以非功能貨幣計價的資產和負債變動所產生的貨幣收益和損失。
成效評估中沒有排除任何實質性收益或損失金額。AOCI的現有淨虧損預計將在未來十二個月內重新歸類為正常業務過程中的收益，淨虧損為美元16,483。
衍生品的抵消
在合併資產負債表中，公司不抵消主淨額結算安排中的衍生資產與負債。
衍生金融工具的信用風險敞口僅限於交易對手在合同下的義務超過公司對交易對手的義務的金額（如果有）。公司通過仔細評估交易對手的信用狀況以及從有限的具有高信用信譽的金融機構中選擇交易對手來管理潛在的信用損失風險。
注意 7—公允價值衡量：
公司的公允價值衡量標準分為以下三類之一進行分類和披露：
級別1：活躍市場的未經調整的報價，在計量日可以獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價；
第二級：非活躍市場的報價，或在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察到的投入；以及
第 3 級：需要對公允價值衡量具有重要意義且不可觀察（即由很少或根本沒有市場活動支持）的投入的價格或估值技術。
下表彙總了定期按公允價值計量的公司投資和金融工具的估值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 5 月 31 日 | | 截至2023年11月30日 |
| | | 公允價值計量類別 | | | | 公允價值計量類別 |
| 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
按公允價值計量的資產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 72,744 | | | $ | 72,744 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52,847 | | | $ | 52,847 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外國政府債券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,853 | | | 1,853 | | | — | | | — | |
| 遠期外幣兑換合約 | 12,087 | | | — | | | 12,087 | | | — | | | 30,408 | | | — | | | 30,408 | | | — | |
按公允價值計量的負債： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遠期外幣兑換合約 | 27,884 | | | — | | | 27,884 | | | — | | | 23,580 | | | — | | | 23,580 | | | — | |
跨貨幣利率互換 | 14,507 | | | — | | | 14,507 | | | — | | | 17,219 | | | — | | | 17,219 | | | — | |
收購或有對價 | 22,547 | | | — | | | 22,547 | | | — | | | 48,600 | | | — | | | 48,600 | | | — | |
以非公允價值計量的負債： | | | | | | | | | | | | | | | |
長期債務（優先票據） | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值 | 2,155,481 | | | — | | | 2,155,481 | | | — | | | 2,146,554 | | | — | | | 2,146,554 | | | — | |
賬面金額 | 2,133,692 | | | — | | | — | | | — | | | 2,131,870 | | | — | | | — | | | — | |
公司的現金等價物主要包括對貨幣市場基金的高流動性投資和到期期限為三個月或更短的定期存款。現金等價物的賬面價值接近公允價值，因為它們已接近到期。對被歸類為可供出售債務證券的外國政府債券的投資根據市場報價按公允價值入賬。遠期匯兑合約的公允價值是根據外幣即期和遠期匯率衡量的。長期外幣兑換合約的公允價值是使用基於活躍市場中類似資產和負債報價的估值來衡量的，並參照類似的金融工具進行估值，並根據合同的特定條款進行調整。跨貨幣利率互換的公允價值是使用市場方法確定的，該方法基於報價以外的可觀察投入，包括合同條款、利率、貨幣利率和其他市場因素。與Webhelp合併相關的收購或有對價的估計公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型確定的。輸入包括截至報告期結束日的Concentrix普通股的收盤價、Concentrix特有的歷史股票波動率和無風險利率。
截至2024年5月31日和2023年11月30日，不履約風險對衍生工具公允價值的影響並不嚴重。
到期日少於一年的定期存款、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值，因為它們的期限較短，利率性質上是可變的。公司優先信貸額度下的定期貸款未清餘額和公司應收賬款證券化工具（“證券化工具”）的未清餘額的賬面價值接近其公允價值，因為它們的利率與現有市場利率相似。2026年票據、2028年票據和2033年票據（定義見附註8）的公允價值基於活躍市場的報價，屬於公允價值層次結構的第二級。公司不調整此類金融工具的報價市場價格。
在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月中，公允價值計量類別水平之間沒有轉移。
附註 8 — 借款：
借款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 其他貸款 | $ | 1,590 | | | $ | 2,313 | |
| 長期債務的當前部分 | $ | 1,590 | | | $ | 2,313 | |
| | | |
6.6502026年到期優先票據百分比 | $ | 800,000 | | | $ | 800,000 | |
6.6002028年到期的優先票據百分比 | 800,000 | | | 800,000 | |
6.8502033年到期的優先票據百分比 | 550,000 | | | 550,000 | |
| 信貸額度-定期貸款部分 | 1,700,000 | | | 1,950,000 | |
| 證券化設施 | 351,500 | | | 128,500 | |
| 賣家備註 | 759,444 | | | 762,286 | |
| 其他貸款 | 7,210 | | | 5,301 | |
| 未攤銷債務折扣和發行成本前的長期債務 | 4,968,154 | | | 4,996,087 | |
| 減去：未攤銷的債務折扣和發行成本 | (44,275) | | | (56,375) | |
| 長期債務，淨額 | $ | 4,923,879 | | | $ | 4,939,712 | |
高級票據
2023 年 8 月 2 日，公司發行並出售 (i) $800,000 本金總額為 6.6502026年到期的優先票據百分比（“2026年票據”），（ii）美元800,000 本金總額為 6.6002028年到期的優先票據百分比（“2028年票據”）和（iii）美元550,000 本金總額為 6.8502033年到期的優先票據百分比（“2033年票據” 以及與2026年票據和2028年票據一起的 “優先票據”）。優先票據是根據公司在提交時生效的S-3表格註冊聲明，以及2023年7月19日的招股説明書補充文件和2023年7月17日的招股説明書補充文件以註冊公開募股方式出售的。
優先票據是根據Concentrix與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會（“受託人”）簽訂的截至2023年8月2日的契約（“基礎契約”）發行並受其管轄，並受其管轄，並受Concentrix與受託人於2023年8月2日簽訂的與2026年票據有關的第一份補充契約（第二份補充協議）的補充 Concentrix與受託人簽訂的截至2023年8月2日與2028年票據有關的契約，以及Concentrix之間截至2023年8月2日的第三份補充契約以及與2033年票據（此類補充契約，連同基礎契約，“契約”）相關的受託人。該契約包含習慣性契約和限制，包括限制Concentrix Corporation及其某些子公司對某些子公司的股票或主要財產設定或產生留置權、進行售後/回租交易或就以下方面設立或產生留置權的能力的契約
Concentrix Corporation，與他人合併或合併，或將其幾乎所有資產出售或租賃給他人。契約還規定了慣常的違約事件。
重述的信貸額度
2023年4月21日，公司與貸款方摩根大通銀行和北美美國銀行簽訂了修正和重述協議（“修訂協議”），以修改和重申公司的優先擔保信貸額度（“先前信貸額度” 以及經修訂和重述的 “重報信貸額度”）。
重報信貸額度規定，優先無抵押循環信貸額度的延期不得超過本金總額為美元1,042,500。重報信貸額度還規定了優先無抵押定期貸款額度，本金總額不超過約美元2,144,700 （“定期貸款”），其中 $1850,000 是在修改後產生的，大約 $294,702 是在截止日期延遲抽籤的基礎上抽出的。重述信貸額度下的總借款能力最多可額外增加美元50 萬 通過增加循環信貸額度的金額或增加定期貸款，在每種情況下，均須滿足重述信貸額度中規定的某些條件，包括收到有關此類增加的額外承諾。
截至2023年11月30日，定期貸款的未償本金餘額為美元1,950,000 由於在截止日期之後支付了本金。在截至2024年5月31日的三個月和六個月中，公司自願預付了美元15萬 和 $250,000分別佔定期貸款的本金餘額，不收取罰款，因此截至2024年5月31日的未清餘額為美元1,700,000。
重述信貸額度的到期日為2026年12月27日，如果是循環信貸額度，則在公司事先通知貸款人和貸款人同意延長該到期日後，可延長兩次一年。由於前面描述的自願預付款，在到期日全額到期未付本金之前，無需支付本金。
對於SOFR利率貸款，重述信貸額度下的借款按年利率計息，利率等於適用的SOFR利率（但不低於 0.0%)，加上適用的利潤，範圍從 1.125% 到 2.000％，基於公司優先無抵押非信貸增強的借款長期負債的信用評級，加上對SOFR利率的信用利差調整 0.10%。根據重述信貸額度借款，即基準利率貸款，按年利率（但不低於）計息 1.0%) 等於（i）當日有效的（A）最優惠利率（定義見重述信貸額度）中的最大值，（B）當日有效的紐約聯邦儲備銀行利率（定義見重述信貸額度）加上 1.0% 的½，以及（C）調整後的一個月期限SOFR利率加上 1.0每年百分比，加上 (ii) 適用的利潤率，範圍從 0.125% 到 1.000％，基於公司優先無抵押非信貸增強型借款長期債務的信用評級。
重述信貸額度包含某些貸款契約，這些契約是此類信貸額度的慣例，這些契約限制了Concentrix Corporation及其子公司採取某些行動的能力，包括設立留置權、合併或合併、改變業務性質，以及僅對Concentrix Corporation的子公司承擔債務。此外，重報信貸額度包含財務契約，要求公司在每個財政季度末維持不超過 (i) 合併槓桿率（定義見重報信貸額度） 3.75 到 1.0（或在某些符合條件的收購（包括 Webhelp 組合）之後的特定時期， 4.25 至 1.0) 和 (ii) 合併利息覆蓋率（定義見重報信貸額度）等於或大於 3.00 到 1.0。重報信貸額度還包含各種慣常違約事件，包括付款違約、某些其他債務的違約以及Concentrix Corporation控制權的變更。
Concentrix的所有子公司均未為重報信貸額度下的債務提供擔保。
在簽訂修正協議之前，公司先前信貸額度下的債務由Concentrix Corporation及其某些美國子公司的幾乎所有資產擔保，並由其某些美國子公司提供擔保。對於定期或每日SOFR貸款，優先信貸額度下的借款應計利息，年利率等於適用的SOFR利率（但不低於 0.0%)，加上兩者之間的調整 0.10% 和 0.25百分比取決於每筆SOFR貸款的利息期限，加上適用的利潤，範圍從 1.25% 到 2.00%，基於公司的合併槓桿率。在先前信貸額度下作為基準利率貸款的借款的年利率利率等於（i）（a）當天有效的聯邦基金利率中的最大值，再加上1.00％的½％，（b）美國銀行最近公開宣佈的利率為 “最優惠利率”，（c）SOFR利率加上期限 1.00%，加上 (ii) 適用的利潤率，範圍從 0.25% 到 1.00%，基於公司的合併槓桿率。從2022年8月31日起至修訂協議簽署之日，先前信貸額度下的定期貸款的未償本金應按季度分期支付，金額為美元26,250。
在 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日， 不 根據公司的循環信貸額度，未償還的款項。
在截至2023年5月31日的六個月中，公司自願預付了美元25000 優先信貸額度下的定期貸款的本金餘額，不收取罰款。
證券化設施
2024年4月25日，公司對證券化機制進行了修訂，以（i）增加貸款機構提供可用借款的承諾，最高可達美元50 萬 最高可達 $60萬，(ii) 將證券化融資機制的終止日期從2024年7月5日延長至2026年4月24日，以及 (iii) 修改利率利率，使某些貸款機構通過此類貸款機構發行商業票據資助的證券化機制下的借款按適用的商業票據利率加上利息差計息 0.80%，否則，按銀行利率計算，其中包括等於適用 SOFR 利率的年利率（視與 SOFR 相關的調整而定 0.10%)，加上價差 0.90%.
根據證券化機制，Concentrix Corporation及其某些子公司（“發起人”）將其所有應收賬款出售或以其他方式轉讓給公司的特殊目的破產遠程子公司（“借款人”），該子公司向貸款人授予應收賬款的擔保權益，以換取高達美元的可用借款60萬。在證券化機制下收到的金額在公司合併資產負債表上記為債務。證券化機制下的借款可用性可能會受到公司的應收賬款餘額、包括應收賬款在內的客户信用評級的變化、應收賬款的客户集中度以及所轉讓應收賬款的某些特徵（包括跟蹤應收賬款一段時間內表現的因素）的限制。
證券化機制包含各種肯定和否定契約，包括與重述信貸額度一致的合併槓桿比率協議和慣常違約事件，包括付款違約、某些其他債務的違約、Concentrix Corporation控制權的變更以及某些對轉讓應收賬款整體信貸質量產生負面影響的事件。
借款人的唯一業務包括通過出資購買或接受發端人提供的應收款和相關擔保，以及隨後在證券化機制下向行政代理人再轉讓或授予此類應收款和相關擔保的擔保權益，以使貸款人受益。借款人是一個獨立的法人實體，擁有自己的獨立債權人，在借款人的任何資產或價值可供借款人的股權持有人使用借款人的任何資產或價值之前，借款人的資產在清算時有權從借款人的資產中得到清償，借款人的資產不能用於支付公司及其子公司的債權人。
賣家備註
2023年9月25日，作為Webhelp合併對價的一部分，Concentrix Corporation發行了本金總額為歐元的賣方票據700,000 致某些賣家。與賣方票據相關的規定利率為百分之二（2.00%）的年利率，低於公司的預期借款利率。結果，公司將賣方票據折現了歐元31,500 使用近似值 4.36% 估算年利率。這種折扣產生的初始價值為歐元668,500 或者 $711,830。折現價值將在兩年期內攤銷為利息支出。所有規定的本金和應計利息將於2025年9月25日到期並支付。
契約遵守情況
截至2024年5月31日和2023年11月30日，Concentrix遵守了上述安排的所有契約。
注意 9—每股收益：
普通股基本收益和攤薄後每股收益（“EPS”）是使用兩類方法計算的，這是一種收益分配公式，用於確定每類普通股和分紅證券的每股收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 普通股每股基本收益： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 66,834 | | | $ | 78,850 | | | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
減去：分配給分紅證券的淨收益 (1) | (2,573) | | | (1,363) | | | (4,575) | | | (2,916) | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 64,261 | | | $ | 77,487 | | | $ | 114,361 | | | $ | 163,804 | |
| | | | | | | |
| 普通股加權平均數量——基本 | 65,270 | | | 51,181 | | | 65,466 | | | 51,165 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.98 | | | $ | 1.51 | | | $ | 1.75 | | | $ | 3.20 | |
| | | | | | | |
| 攤薄後的每股普通股收益： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 66,834 | | | $ | 78,850 | | | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
減去：分配給分紅證券的淨收益 (1) | (2,571) | | | (1,357) | | | (4,568) | | | (2,900) | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 64,263 | | | $ | 77,493 | | | $ | 114,368 | | | $ | 163,820 | |
| | | | | | | |
| 普通股加權平均數量——基本 | 65,270 | | | 51,181 | | | 65,466 | | | 51,165 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | |
| 股票期權和限制性股票單位 | 62 | | | 211 | | | 104 | | | 292 | |
| 普通股加權平均數——攤薄 | 65,332 | | | 51,392 | | | 65,570 | | | 51,457 | |
| | | | | | | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 0.98 | | | $ | 1.51 | | | $ | 1.74 | | | $ | 3.18 | |
(1) 公司向員工發放的限制性股票獎勵被視為參與證券。自2023財年第四季度起，授予的限制性股票單位也被視為參與證券。
注意 10—收入：
分類收入
在下表中，公司的收入按主要行業垂直行業分列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
垂直行業： | | | | | | | |
科技和消費電子產品 | $ | 658,268 | | | $ | 504,204 | | | $ | 1,323,370 | | | $ | 1,020,812 | |
零售、旅遊和電子商務 | 568,081 | | | 307,952 | | | 1,151,793 | | | 613,456 | |
通信和媒體 | 381,253 | | | 257,794 | | | 761,418 | | | 514,781 | |
銀行、金融服務和保險 | 377,723 | | | 261,964 | | | 743,145 | | | 521,617 | |
醫療保健 | 176,673 | | | 164,708 | | | 367,762 | | | 342,532 | |
其他 | 218,718 | | | 118,084 | | | 435,976 | | | 237,912 | |
| 總計 | $ | 2,380,716 | | | $ | 1,614,706 | | | $ | 4,783,464 | | | $ | 3,251,110 | |
注意 11—養老金和員工福利計劃：
該公司在美國有401（k）計劃，根據該計劃，符合條件的員工最多可以繳納法律規定的最大金額。員工在就業之日後的下一個月的第一天就有資格參與401（k）計劃。公司可以根據該計劃進行全權繳款。公司大多數非美國法律實體的員工均受政府規定的固定繳款計劃的保障。在截至2024年5月31日的三個月和六個月中，公司出資美元25,516 和 $51,632分別適用於固定繳款計劃。在截至2023年5月31日的三個月和六個月中，公司出資美元21,871 和 $44,525分別適用於固定繳款計劃。
固定福利計劃
對於美國符合條件的員工，公司維持凍結的固定福利養老金計劃（“現金餘額計劃”），其中包括合格部分和非合格部分。現金餘額計劃的養老金福利公式由薪酬、基於年齡的抵免和年度擔保利息抵免的組合確定。現金餘額計劃的合格部分由信託基金的捐款供資。
公司為菲律賓、馬來西亞、印度和法國的某些符合條件的員工維持有資金或無資金的固定福利養老金或退休計劃。這些計劃下的福利主要基於服務年限以及退休或終止參與計劃前幾年的薪酬。
與固定福利計劃相關的淨福利成本為 $3,510 和 $7,089，分別在截至2024年5月31日的三個月和六個月中。與固定福利計劃相關的淨福利成本為 $2,693 和 $5,627，分別在截至2023年5月31日的三個月和六個月中。總體而言，這些計劃的資金不足 $82,485 和 $81,813 分別於 2024 年 5 月 31 日和 2023 年 11 月 30 日。
注意 12—所得税：
所得税包括在國內和國際司法管轄區賺取的收入產生的當期和遞延所得税支出。截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月的有效税率受到全球收入和某些離散項目的地域結構的影響。
未確認的税收優惠負債為 $88,948 和 $87,939 分別為2024年5月31日和2023年11月30日，幷包含在合併資產負債表中的其他長期負債中。截至2024年5月31日和2023年11月30日，如果在合併財務報表中確認將影響所得税支出的未確認税收優惠總額為美元58,856 和 $52,779，分別地。該金額包括淨利息和罰款 $8,210 和 $8,617 在相應的時期內。該公司認為，未確認的税收優惠總額可能會減少約美元42,166 和 $44,827 在接下來的十二個月中；但是，該領域的實際發展可能與目前的預期有所不同。
筆記 13— 租約：
該公司根據運營租賃協議租賃其某些設施和設備，該協議將在2037年的不同時期到期。該公司的融資租賃並不重要。
下表列出了運營租賃成本的各個組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 運營租賃成本 | $ | 74,786 | | | $ | 51,675 | | | $ | 143,706 | | | $ | 103,435 | |
| 短期租賃成本 | 22,082 | | | 5,172 | | | 42,568 | | | 9,891 | |
| 可變租賃成本 | 11,253 | | | 12,049 | | | 22,009 | | | 24,380 | |
| 轉租收入 | (1,794) | | | (1,505) | | | (2,286) | | | (2,868) | |
| 運營租賃總成本 | $ | 106,327 | | | $ | 67,391 | | | $ | 205,997 | | | $ | 134,838 | |
下表顯示了未來五個財政年度及之後截至2024年5月31日的年度經營租賃預期未貼現現金流的到期日分析：
| | | | | |
| 截至11月30日的財政年度 | |
2024 年（剩下的六個月） | $ | 147,082 | |
| 2025 | 264,713 | |
| 2026 | 201,367 | |
| 2027 | 144,843 | |
| 2028 | 106,860 | |
| 此後 | 159,460 | |
| 付款總額 | 1,024,325 | |
| 減去：估算利息* | 154,995 | |
| 租賃付款的現值總額 | $ | 869,330 | |
*估算利息代表未貼現現金流和貼現現金流之間的差額。
與公司經營租賃相關的合併資產負債表中記錄了以下金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至 |
| | | | 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 經營租賃 ROU 資產 | | 其他資產，淨額 | | $ | 821,068 | | | $ | 813,590 | |
| 當期經營租賃負債 | | 其他應計負債 | | 232,890 | | | 229,010 | |
| 非流動經營租賃負債 | | 其他長期負債 | | 636,440 | | | 623,290 | |
下表顯示了與公司經營租賃相關的補充現金流信息。與可變租賃成本和短期租賃相關的現金付款不包括在經營租賃負債的計量中，因此不包括在以下金額中：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 152,964 | | | $ | 106,144 | |
| 為換取租賃負債而獲得的非現金投資回報率資產 | 144,532 | | | 68,050 | |
截至2024年5月31日和2023年11月30日，加權平均剩餘租賃期限和折扣率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | 4.67 | | 4.88 |
| 加權平均折扣率 | 6.69 | % | | 6.41 | % |
注 14—承諾和突發事件:
公司會不時收到來自第三方（包括客户和供應商）的通知，要求賠償、付款或就針對他們的索賠採取其他行動。此外，該公司不時參與各種破產優惠訴訟，在這些訴訟中，公司是現已破產公司的供應商。此外，公司還面臨在正常業務過程中出現的各種其他索賠，包括主張和未主張的索賠。公司評估這些索賠並記錄相關負債。公司最終產生的負債可能與記錄的金額有所不同。
公司認為上述承諾和突發事件不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
附註 15——股東權益：
股票回購計劃
2021 年 9 月，公司董事會授權公司最多購買 $50 萬 根據市場和業務狀況，包括通過公開市場購買或第10b5-1條交易計劃，不時公佈公司的已發行普通股。回購計劃沒有終止日期，可以隨時暫停或終止。在截至2024年5月31日的三個月和六個月中，公司回購了 663 和 900 分別以總收購價為美元的普通股股份40,633 和 $62,307，分別地。在截至2023年5月31日的三個月和六個月中，公司回購了 39 和 110 分別以總收購價為美元的普通股股份4,940 和 $14,941，分別地。股票回購是在公開市場上進行的，公司回購的股票存入國庫，用於一般公司用途。2024 年 5 月 31 日，大約 $227,819 根據公司董事會的現有授權，仍可供股票回購。
2024 年 6 月，公司回購了 215 其普通股股份，總收購價為美元13,017。
分紅
在2024和2023財年中，公司支付了經公司董事會批准的以下每股股息：
| | | | | | | | | | | |
| 公告日期 | 記錄日期 | 每股股息金額 | 付款日期 |
| 2023年1月19日 | 2023年1月30日 | $0.275 | 2023年2月10日 |
| 2023年3月29日 | 2023年4月28日 | $0.275 | 2023 年 5 月 9 日 |
| 2023年6月28日 | 2023年7月28日 | $0.275 | 2023年8月8日 |
| 2023年9月27日 | 2023年10月27日 | $0.3025 | 2023年11月7日 |
| 2024年1月24日 | 2024年2月5日 | $0.3025 | 2024年2月15日 |
| 2024年3月26日 | 2024年4月26日 | $0.3025 | 2024年5月7日 |
2024 年 6 月 26 日，公司宣佈現金分紅為 $0.3025 向截至2024年7月26日營業結束時的登記股東每股付款，將於2024年8月6日支付。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的合併財務報表和合並財務報表附註一起閲讀，這些附註包含在本10-Q表季度報告的其他部分，以及向美國證券交易委員會提交的截至2023年11月30日財年的10-k表年度報告中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和經審計的財務報表及其附註2024 年 1 月 29 日。提及 “我們”、“我們的”、“我們”、“公司” 或 “Concentrix” 是指Concentrix公司及其子公司。
在討論我們截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和六個月的經營業績時，對收入和收入成本同比變化的某些比較包括一項補充比較，就好像Webhelp合併發生在2023財年初一樣。這些補充比較可以用 “如果Webhelp組合發生在2023財年初” 的措辭來識別。這些補充比較中使用的金額是通過將（a）Webhelp合併之前的2023財年相關時期的Webhelp經營業績相加，並對國際會計準則委員會（“IFRS”）發佈的該期間的美國公認會計準則進行重新分類和調整來確定的，這與我們在本報告附錄99.2中提交的未經審計的簡明合併財務報表中所做的調整一致在3月22日向美國證券交易委員會提交的8-k表格中，2024 年以及 (b) 公司在2023財年相關時期的合併經營業績。我們認為，此補充信息的介紹很有用，因為Webhelp組合對收購後時期的收入和收入成本產生了重大影響，補充比較使讀者能夠更好地瞭解合併後業務的變化。這些補充比較僅供參考，不一定反映在參考期初實際進行Webhelp Combination時本應進行的操作結果。
本10-Q表季度報告包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於有關我們預期的未來財務狀況、經營業績、有效税率、現金流、槓桿率、流動性、業務戰略、競爭地位、對我們服務的需求以及我們業務的季節性、國際業務、收購機會以及收購的預期影響、資本配置和分紅、增長機會、支出、資本支出和投資、債務償還、競爭和市場預測、行業趨勢、我們的人力資本資源和可持續發展舉措，以及包含相信、期望、可能、願意、提供、可能、應該和其他類似表述等詞語的陳述。這些前瞻性陳述本質上是不確定的，涉及重大的風險和不確定性，可能導致實際結果與此類陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。風險和不確定性包括：與我們與Webhelp合併後實現預計成本節約、協同效應或其他預期收益的能力相關的風險，或者此類收益可能需要比預期更長的時間才能實現的風險；與總體經濟狀況相關的風險，包括消費者需求、利率、通貨膨脹、供應鏈以及烏克蘭和加沙衝突的影響；對我們或我們客户網絡和信息技術系統的網絡攻擊；周圍的不確定性和由此造成的幹擾新興的技術，包括生成人工智能的採用和利用；我們的員工和承包商未能遵守我們和客户的控制和流程；無法保護個人和專有信息；傳染病或其他公共衞生危機、自然災害和惡劣天氣條件的影響；我們業務高度集中的地區的地緣政治、經濟和氣候或天氣相關風險；無法執行我們的戰略；我們的競爭條件行業和競爭對手的整合；客户需求的變化或客户合同的提前終止；我們客户的業務活動水平及其產品和服務的市場接受度和業績；對客户體驗解決方案和技術的需求；因第三方的作為或不作為而造成的聲譽損害；法律、法規或監管指導的變化；我們的通信服務以及信息技術系統和網絡的可運營性；關鍵人員或網絡的流失那個無法吸引和留住具有業務所需技能和專業知識的員工；勞動力成本增加；無法成功確定已完成和整合的戰略收購或投資；高於預期的納税義務；貨幣匯率波動；調查或法律行動；以及截至2023年11月30日財年10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的其他風險。除非法律另有要求，否則我們不打算更新前瞻性陳述，前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日。
Concentrix、Webhelp、Concentrix徽標、Webhelp徽標以及所有其他Concentrix公司、產品和服務的名稱和口號是Concentrix公司及其子公司的商標或註冊商標。其他名稱和商標是其各自所有者的財產。
概述和演示基礎
Concentrix是全球技術和服務領導者，在整個企業範圍內以速度和規模設計、構建和運行完全集成的端到端解決方案，幫助標誌性和顛覆性品牌推動深刻理解、全生命週期參與以及為全球終端客户提供差異化體驗。我們為五個主要垂直行業的客户提供端到端功能，包括客户體驗（“CX”）流程優化、技術創新和設計工程、前臺和後臺自動化、分析和業務轉型服務。我們的差異化解決方案組合支持《財富》全球500強以及全球新經濟客户努力通過語音、聊天、電子郵件、社交媒體、異步消息和自定義應用程序等所有溝通渠道提供優化、一致的品牌體驗。在我們深厚的行業知識、技術和安全實踐、人才以及數字和分析專業知識的支持下，我們努力在全球範圍內提供卓越的服務。
我們通過提供通常與客户的產品和服務相關的服務來獲得收入。任何業務變化或客户產品或服務的市場規模，或任何技術故障或未能在市場上接受客户的產品或服務，都可能影響我們的業務。我們業務中的員工流失率很高，失去經驗豐富的團隊成員的風險也很高。高員工流失率可能會增加成本，降低運營效率和生產力。
Webhelp 組合
2023年9月25日，我們完成了對Marnix Lux SA所有已發行和流通股本（“股份”）的收購（“Webhelp 組合”）。Marnix Lux SA是一家根據盧森堡大公國法律註冊成立的公共有限責任公司（“匿名興業”）（“Webhelp 母公司”）和Webhelp Sellers業務的母公司（“Webhelp”）的持有人（“Webhelp”）”）。此次收購是根據截至2023年6月12日的《股票購買和出資協議第一修正案》的條款和條件完成的，該協議於2023年7月14日由Concentrix及其彼此之間完成。OSYRIS S.a r.l. 是一家根據盧森堡大公國法律註冊成立的私人有限責任公司（Société a responsabilité limitée），一家根據盧森堡大公國法律註冊成立的私人有限責任公司（Société a responsabilité limitée），直接全資擁有 Concentrix Corporation（“買方”）、Webhelp Parent、賣方和賣方的某些代表的子公司。
Webhelp 是客户體驗解決方案的領先提供商，包括銷售、營銷和支付服務，在歐洲、拉丁美洲和非洲擁有重要的業務和客户關係。扣除收購的現金和限制性現金，收購股票的初步收購對價約為37.748億美元。
收入和收入成本
我們通過根據客户合同向客户提供技術和服務來創造收入。我們的客户合同通常由主服務協議組成，在大多數情況下由多份工作説明書支持，其中包含每個合同解決方案的條款和條件。我們的客户合同期限從不到一年到五年不等，客户可以出於任何原因提前終止，通常提前30至90天發出通知。
我們的技術和服務通常以固定單價為特徵。根據人員配備時間或使用合同費率處理的客户交易數量，我們約有97％的收入被確認為提供的服務。銷售這些解決方案的剩餘收入通常按合同費率在合同期限內提供，因此確認銷售這些解決方案的剩餘收入。
我們的收入成本主要包括與我們的技術和服務交付相關的人員成本。我們的收入成本可能會受到客户合同組合的影響，即我們提供技術和服務、項目完全可擴展所需的額外交付時間以及過渡和初始設置成本。過去，我們的收入成本佔收入的百分比也有所波動，這主要取決於我們實現規模經濟的能力、運營費用的管理以及與收購和投資相關的時間和成本。
在2024年和2023年的第二財季中，我們合併收入的約79％和80％分別來自我們的非美國業務，合併收入中分別約有50％和68％以美元計價。我們預計，我們的很大一部分收入將繼續來自我們的非美國業務，同時以美元定價。因此，我們有某些以非美元貨幣定價的客户合同，而提供服務的很大一部分成本是以其他貨幣計價的。因此，我們的收入可能是以不同於我們產生相應費用的貨幣來賺取的。菲律賓比索、印度盧比、歐元和加元等貨幣兑美元或我們向客户開具賬單的其他貨幣的價值波動，以及這些交付中心所在地經濟體的通貨膨脹，可能會影響這些交付中心的運營和勞動力成本，從而導致盈利能力下降。因此，我們的收入增長、成本和盈利能力受到外幣匯率波動和通貨膨脹的影響，我們預計將繼續受到影響。
利潤
我們的毛利率會波動，並可能受到客户合同、提供的服務、我們的技術和服務交付地域的變化、客户量趨勢、項目全面擴展所需的交付時間以及過渡和設置成本等因素的影響。我們的營業利潤率會根據毛利率和整體銷量水平的變化而波動，因為隨着銷量的增加，我們通常能夠提高銷售、一般和管理成本的規模效率。
經濟和行業趨勢
我們經營的行業具有競爭力，包括在定價條款、交付能力和服務質量方面。此外，各個市場的勞動力可能面臨競爭壓力，這可能導致勞動力成本增加。因此，我們可能會受到定價和勞動力成本壓力的影響，並可能出現收入和營業收入的下降。我們的業務遍及六大洲的70多個國家。我們的業務主要集中在菲律賓、印度、巴西、美國、土耳其、哥倫比亞、埃及、英國、摩洛哥、中國以及歐洲、中東和非洲、拉丁美洲和亞太地區的其他地方。因此，我們將受到這些地區經濟強弱以及當地貨幣兑美元走強或疲軟的影響。
季節性
我們的收入和利潤率會隨着客户業務的潛在趨勢和消費者活動水平的趨勢而波動。因此，我們在今年第四財季的收入和利潤率通常高於任何其他財政季度。
關鍵會計政策與估計
在截至2024年5月31日的三個月和六個月中，我們先前在截至2023年11月30日財年的10-k表年度報告中披露的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
經營業績——截至2024年和2023年5月31日的三個月和六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| | | | | | | |
| （以千美元計） | | （以千美元計） |
| 收入 | $ | 2,380,716 | | | $ | 1,614,706 | | | $ | 4,783,464 | | | $ | 3,251,110 | |
| 收入成本 | 1,523,147 | | | 1,034,481 | | | 3,069,366 | | | 2,089,724 | |
| 毛利潤 | 857,569 | | | 580,225 | | | 1,714,098 | | | 1,161,386 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 707,399 | | | 417,659 | | | 1,415,489 | | | 842,773 | |
| 營業收入 | 150,170 | | | 162,566 | | | 298,609 | | | 318,613 | |
| 利息支出和財務費用，淨額 | 82,457 | | | 47,213 | | | 164,896 | | | 81,203 | |
| 其他支出（收入），淨額 | (19,415) | | | 9,383 | | | (26,239) | | | 13,097 | |
| 所得税前收入 | 87,128 | | | 105,970 | | | 159,952 | | | 224,313 | |
| 所得税準備金 | 20,294 | | | 27,120 | | | 41,016 | | | 57,593 | |
| 淨收入 | $ | 66,834 | | | $ | 78,850 | | | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | % 變化 | | 六個月已結束 | | % 變化 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 |
| | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | | | （以千美元計） | | |
| 垂直行業： | | | | | | | | | | | |
| 科技和消費電子產品 | $ | 658,268 | | | $ | 504,204 | | | 30.6% | | $ | 1,323,370 | | | $ | 1,020,812 | | | 29.6% |
| 零售、旅遊和電子商務 | 568,081 | | | 307,952 | | | 84.5% | | 1,151,793 | | | 613,456 | | | 87.8% |
| 通信和媒體 | 381,253 | | | 257,794 | | | 47.9% | | 761,418 | | | 514,781 | | | 47.9% |
| 銀行、金融服務和保險 | 377,723 | | | 261,964 | | | 44.2% | | 743,145 | | | 521,617 | | | 42.5% |
| 醫療保健 | 176,673 | | | 164,708 | | | 7.3% | | 367,762 | | | 342,532 | | | 7.4% |
| 其他 | 218,718 | | | 118,084 | | | 85.2% | | 435,976 | | | 237,912 | | | 83.3% |
| 總計 | $ | 2,380,716 | | | $ | 1,614,706 | | | 47.4% | | $ | 4,783,464 | | | $ | 3,251,110 | | | 47.1% |
我們通過向上述主要行業垂直領域的客户提供技術和服務來創造收入。我們的解決方案側重於客户互動、流程優化和後臺自動化。
在截至2024年5月31日的三個月中，我們的收入與截至2023年5月31日的三個月相比增長了47.4％，這主要是由於Webhelp的合併。在截至2024年5月31日的三個月中，所有垂直領域的收入均有所增長，這主要歸因於Webhelp的組合。收入的增長被2,300萬美元外幣折算的負面影響部分抵消，佔1.4％。外幣折算對收入的不利影響主要是由於阿根廷比索和日元兑美元貶值。如果Webhelp合併是在2023財年初進行的，那麼在截至2024年5月31日的三個月中，我們的收入將增長1.8％。
在截至2024年5月31日的六個月中，我們的收入與截至2023年5月31日的六個月相比增長了47.1％，這主要是由於Webhelp的合併。在截至2024年5月31日的六個月中，所有垂直領域的收入均有所增長，這主要歸因於Webhelp的組合。收入的增長被3580萬美元或1.1％的外幣折算的負面影響部分抵消。外幣折算對收入的不利影響主要是由於阿根廷比索和日元兑美元貶值。如果Webhelp合併是在2023財年初進行的，那麼在截至2024年5月31日的六個月中，我們的收入將增長1.8％。
收入成本、毛利率和毛利率百分比
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| 三個月已結束 | | % 變化 | | 六個月已結束 | | % 變化 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 |
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| （以千美元計） | | | | （以千美元計） | | |
| 收入成本 | $ | 1,523,147 | | | $ | 1,034,481 | | | 47.2% | | $ | 3,069,366 | | | $ | 2,089,724 | | | 46.9% |
| 毛利潤 | $ | 857,569 | | | $ | 580,225 | | | 47.8% | | $ | 1,714,098 | | | $ | 1,161,386 | | | 47.6% |
| 毛利率% | 36.0 | % | | 35.9 | % | | | | 35.8 | % | | 35.7 | % | | |
收入成本主要由人員成本組成。毛利率可能會受到資源位置、客户組合和定價、項目完全可擴展的額外交貨時間以及過渡和初始設置成本的影響。
在截至2024年5月31日的三個月中，我們的收入成本與截至2023年5月31日的三個月相比增長了47.2％，這主要是由於我們與Webhelp合併相關的收入和人員成本的增加。由於外幣折算，我們的收入成本減少了3,860萬美元，下降了3.7％，部分抵消了這一增長。外幣折算對我們收入成本的影響主要是由阿根廷比索、埃及鎊和菲律賓比索兑美元的疲軟造成的。如果Webhelp合併是在2023財年初進行的，那麼在截至2024年5月31日的三個月中，我們的收入成本將增加1.5％。
在截至2024年5月31日的六個月中，我們的收入成本與截至2023年5月31日的六個月相比增長了46.9％，這主要是由於與Webhelp合併相關的收入和人員成本的增加。由於外幣折算，我們的收入成本減少了6,100萬美元，下降了2.9％，部分抵消了這一增長。外幣折算對我們收入成本的影響主要是由阿根廷比索、埃及鎊和菲律賓比索兑美元的疲軟造成的。如果Webhelp合併是在2023財年初進行的，那麼在截至2024年5月31日的六個月中，我們的收入成本將增加1.5％。
在截至2024年5月31日的三個月中，我們的毛利與截至2023年5月31日的三個月相比增長了47.8％，這主要是由於收入的增加和Webhelp組合的貢獻以及1,560萬美元的淨有利外幣對毛利的影響，但收入成本的增加部分抵消了這一影響。由於我們提供服務的地域結構發生變化，截至2024年5月31日的三個月，我們的毛利率百分比從上一財年的35.9％增至36.0％。
在截至2024年5月31日的六個月中，我們的毛利與截至2023年5月31日的六個月相比增長了47.6％，這主要是由於收入的增加和Webhelp組合的貢獻以及2520萬美元的淨有利外幣對毛利的影響，但收入成本的增加部分抵消了這一影響。由於我們提供服務的地域結構發生變化，截至2024年5月31日的六個月中，我們的毛利率百分比從上一財年的35.7％增至35.8％。
銷售、一般和管理費用
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| 三個月已結束 | | % 變化 | | 六個月已結束 | | % 變化 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 |
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| （以千美元計） | | | | （以千美元計） | | |
銷售、一般和管理費用 | $ | 707,399 | | | $ | 417,659 | | | 69.4% | | $ | 1,415,489 | | | $ | 842,773 | | | 68.0% |
| 收入百分比 | 29.7 | % | | 25.9 | % | | | | 29.6 | % | | 25.9 | % | | |
我們的銷售、一般和管理費用主要包括支持人員成本，例如工資、佣金、獎金、員工福利和基於股份的薪酬成本。銷售、一般和管理費用還包括我們的全球交付設施的成本、公用事業費用、與我們的技術基礎設施相關的硬件和軟件成本、法律和專業費用、我們的技術和設施設備的折舊、收購產生的無形資產的攤銷、營銷費用以及與收購相關的和整合費用。
在截至2024年5月31日的三個月中，我們的銷售、一般和管理費用與截至2023年5月31日的三個月相比增長了69.4％，這主要是由於與Webhelp合併相關的銷售、一般和管理費用增加，攤銷費用增加，主要與Webhelp的無形資產有關
合併為7,650萬美元，收購相關和整合費用增加了2350萬美元。由於外幣折算的影響，銷售、一般和管理費用減少了760萬美元，部分抵消了這些增長。由於上述變化的淨影響，銷售、一般和管理費用佔收入的百分比從2023年第二財季的25.9％增加到2024年第二財季的29.7％。
在截至2024年5月31日的六個月中，我們的銷售、一般和管理費用與截至2023年5月31日的六個月相比增長了68.0％，這主要是由於與Webhelp合併相關的銷售、一般和管理費用增加，主要與Webhelp合併的無形資產相關的攤銷費用增加了1.536億美元，以及收購相關和整合費用增加了4,810萬美元。由於外幣折算的影響，銷售、一般和管理費用減少了1,240萬美元，部分抵消了這些增長。由於上述變化的淨影響，銷售、一般和管理費用佔收入的百分比從截至2023年5月31日的六個月的25.9％增加到截至2024年5月31日的六個月的29.6％。
營業收入
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| 三個月已結束 | | % 變化 | | 六個月已結束 | | % 變化 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 |
| | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | | | （以千美元計） | | |
| 營業收入 | $ | 150,170 | | | $ | 162,566 | | | (7.6)% | | $ | 298,609 | | | $ | 318,613 | | | (6.3)% |
| 營業利潤率 | 6.3 | % | | 10.1 | % | | | | 6.2 | % | | 9.8 | % | | |
在截至2024年5月31日的三個月和六個月中，我們的營業收入與截至2023年5月31日的三個月和六個月相比有所下降，這是由於銷售、一般和管理費用的增加被毛利的增長部分抵消。
在截至2024年5月31日的三個月和六個月中，我們的營業利潤率與截至2023年5月31日的三個月和六個月相比有所下降，這是由於銷售、一般和管理費用佔收入百分比的增加被毛利率百分比的增長部分抵消。
利息支出和財務費用，淨額
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| 三個月已結束 | | % 變化 | | 六個月已結束 | | % 變化 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 |
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| （以千美元計） | | | | （以千美元計） | | |
| 利息支出和財務費用，淨額 | $ | 82,457 | | | $ | 47,213 | | | 74.6% | | $ | 164,896 | | | $ | 81,203 | | | 103.1% |
| 收入百分比 | 3.5 | % | | 2.9 | % | | | | 3.4 | % | | 2.5 | % | | |
淨利息支出和財務費用中記錄的金額主要包括我們在2023年8月發行的優先票據的利息、優先信貸額度下的定期貸款借款的利息支出、應收賬款證券化工具（“證券化工具”）下的借款利息支出、我們向某些賣家發行的與Webhelp組合相關的期票（“賣方票據”）的利息支出以及財政年度產生的融資費用 2023 年與我們 3 月 29 日的承諾信有關，2023 年（“過橋承諾書”，以及根據橋樑承諾書作出的承諾，即 “橋樑設施”），與Webhelp組合有關。
與截至2023年5月31日的三個月相比，截至2024年5月31日的三個月淨利息支出和財務費用增加，主要是由於我們的3,680萬美元優先票據的利息支出以及與賣方票據相關的800萬美元估算利息在內的利息支出，每筆票據均未在上一年度未償還，部分被橋樑融資費用和信貸額度修正案的減少所抵消 2023年第二季度產生的1180萬美元費用沒有再次發生。
與截至2023年5月31日的六個月相比，截至2024年5月31日的六個月淨利息支出和財務費用增加，這主要是由於我們的優先票據的利息支出7,360萬美元以及與賣方票據相關的1,600萬美元估算利息在內的利息支出，每筆票據均未在上一年度未償還，部分被橋樑融資費用和信貸額度修正費的減少所抵消其中在2023年第二季度產生的1180萬美元沒有再次發生。
其他費用（收入），淨額
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| 三個月已結束 | | % 變化 | | 六個月已結束 | | % 變化 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 |
| | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | | | （以千美元計） | | |
| 其他支出（收入），淨額 | $ | (19,415) | | | $ | 9,383 | | | (306.9)% | | $ | (26,239) | | | $ | 13,097 | | | (300.3)% |
| 收入百分比 | (0.8) | % | | 0.6 | % | | | | (0.5) | % | | 0.4 | % | | |
淨額記為其他支出（收入）的金額主要包括現金流套期保值以外的外幣交易損益、投資收益和虧損、養老金成本中的非服務部分、其他非營業損益以及與Webhelp Combinition相關的收購或有對價的變化。
截至2024年5月31日的三個月中，其他支出（收入）淨收入為1,940萬美元，而截至2023年5月31日的三個月的支出為940萬美元。上一財年其他支出（收益）的淨變化主要是由於截至2024年5月31日的三個月中與Webhelp合併相關的670萬美元收購或有對價變動相關的淨外幣收益和收入
截至2024年5月31日的六個月中，其他支出（收入）淨收入為2620萬美元，而截至2023年5月31日的六個月的支出為1,310萬美元。上一財年其他支出（收入）的淨變化主要是由於截至2024年5月31日的六個月中與Webhelp合併相關的2160萬美元收購或有對價變動相關的收入以及淨外幣收益。
所得税準備金
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| 三個月已結束 | | % 變化 | | 六個月已結束 | | % 變化 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024 年到 2023 年 |
| | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | | | （以千美元計） | | |
| 所得税準備金 | $ | 20,294 | | | $ | 27,120 | | | (25.2)% | | $ | 41,016 | | | $ | 57,593 | | | (28.8)% |
| 所得税前收入百分比 | 23.3 | % | | 25.6 | % | | | | 25.6 | % | | 25.7 | % | | |
我們的所得税準備金包括我們在國內和國際司法管轄區賺取的收入產生的當期和遞延所得税支出。
與截至2023年5月31日的三個月和六個月相比，我們的所得税準備金在截至2024年5月31日的三個月和六個月中有所減少，這主要是由於税前收入的減少。與截至2023年5月31日的三個月和六個月相比，截至2024年5月31日的三個月和六個月的有效税率有所下降，這主要是由於不同税收管轄區的收入組合在不同時期之間發生了變化。
某些非公認會計準則財務信息
除了披露根據公認會計原則確定的財務業績外，我們還披露某些非公認會計準則財務信息，包括：
•非公認會計準則營業收入，即營業收入，經調整後不包括與收購相關的費用和整合費用，包括相關的重組成本、逐步折舊、無形資產攤銷和基於股份的薪酬。
•非公認會計準則營業利潤率，即上文定義的非公認會計準則營業收入除以收入。
•扣除利息、税項、折舊和攤銷前的調整後收益，或調整後的息税折舊攤銷前利潤，即上述定義的非公認會計準則營業收入，加上折舊（不包括逐步折舊）。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤率，即調整後的息税折舊攤銷前利潤（如上所定義）除以收入。
•非公認會計準則淨收益，即不包括收購相關費用和整合費用的税收影響的淨收益，包括相關的重組成本、無形資產的攤銷、基於股份的薪酬、與賣方票據相關的估算利息、收購或有對價的變動和外幣損失（收益），淨額。
•自由現金流，即來自經營活動的現金流減去資本支出，以及調整後的自由現金流，即不包括未清保理餘額變動影響的自由現金流。我們認為，自由現金流是衡量現金流的有意義的指標，因為資本支出是持續運營的必要組成部分。我們認為，調整後的自由現金流是衡量現金流的有意義的指標，因為它消除了保理的影響，保理會改變某些應收賬款的現金收款時間。但是，自由現金流和調整後的現金流存在侷限性，因為它們不代表可用於全權支出的剩餘現金流。例如，自由現金流和調整後的自由現金流不包括企業收購的付款。
•非公認會計準則攤薄後普通股每股收益（“EPS”），即不包括每股的攤薄後每股收益、收購相關費用和整合費用的税收影響，包括相關的重組成本、逐步折舊、無形資產攤銷、基於股份的薪酬、與賣方票據相關的估算利息、收購或有對價的變動和外幣損失（收益），淨額。非公認會計準則每股收益不包括歸屬於參與證券的淨收益，而上述淨收益調整的每股税收影響僅反映歸屬於普通股股東的金額。
我們認為，提供這些額外信息有助於讀者更好地評估和了解我們的基本經營業績，尤其是在將業績與前一時期進行比較以及對未來時期進行規劃和預測時，這主要是因為除了GAAP業績外，管理層通常還會監控根據這些項目調整後的業務。管理層還使用這些非公認會計準則指標來制定運營目標，在某些情況下，還使用這些非公認會計準則指標來衡量績效以實現薪酬。這些非公認會計準則財務指標不包括無形資產的攤銷。我們的收購活動使無形資產得到認可，這些資產主要包括客户關係、技術和商品名稱。有限壽命的無形資產將在其預計使用壽命內攤銷，並在事件表明賬面價值可能無法收回時進行減值測試。無形資產的攤銷反映在我們的運營報表中。儘管無形資產有助於我們的創收，但無形資產的攤銷與為客户提供的服務並不直接相關。此外，無形資產攤銷費用通常會根據我們收購活動的規模和時間而波動。因此，我們認為，排除無形資產攤銷以及其他非公認會計準則調整，這些調整既不涉及我們的正常業務流程，也不能反映我們的基本業務業績，可以增強我們和我們的投資者將過去的財務業績與當前業績進行比較以及分析基礎業務業績和趨勢的能力。相關非公認會計準則財務指標中不包括的無形資產攤銷代表我們的GAAP財務報表中記錄的全部金額，相關無形資產產生的收入未排除在相關的非公認會計準則財務指標中。無形資產攤銷不包括在相關的非公認會計準則財務指標中，因為攤銷與相關收入不同，不受任何特定時期運營的影響，除非無形資產減值或修改了無形資產的估計使用壽命。這些非公認會計準則財務指標還不包括基於股份的薪酬支出。鑑於公司在計算基於股份的薪酬支出時可以使用的主觀假設和獎勵類型的多樣性，管理層認為，這些額外信息使投資者能夠進一步比較我們的經營業績與同行的經營業績。由於這些非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則計算的，因此它們不一定與其他公司採用的類似標題的指標相似。這些非公認會計準則
不應孤立地考慮財務指標，也不得將其作為可比公認會計原則指標的替代品，應作為對根據公認會計原則提供的數據的補充和與之結合使用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| （千美元，每股金額除外） |
|
| 營業收入 | $ | 150,170 | | | $ | 162,566 | | | $ | 298,609 | | | $ | 318,613 | |
| 與收購相關的費用和整合費用 | 30,906 | | | 7,433 | | | 61,079 | | | 12,976 | |
逐步折舊 | 2,482 | | | — | | | 4,983 | | | — | |
| 無形資產的攤銷 | 115,969 | | | 39,426 | | | 232,271 | | | 78,686 | |
| 基於股份的薪酬 | 21,618 | | | 11,189 | | | 43,264 | | | 27,943 | |
| 非公認會計準則營業收入 | $ | 321,145 | | | $ | 220,614 | | | $ | 640,206 | | | $ | 438,218 | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 66,834 | | | $ | 78,850 | | | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
| 利息支出和財務費用，淨額 | 82,457 | | | 47,213 | | | 164,896 | | | 81,203 | |
| 所得税準備金 | 20,294 | | | 27,120 | | | 41,016 | | | 57,593 | |
| 其他支出（收入），淨額 | (19,415) | | | 9,383 | | | (26,239) | | | 13,097 | |
| 與收購相關的費用和整合費用 | 30,906 | | | 7,433 | | | 61,079 | | | 12,976 | |
逐步折舊 | 2,482 | | | — | | | 4,983 | | | — | |
| 無形資產的攤銷 | 115,969 | | | 39,426 | | | 232,271 | | | 78,686 | |
| 基於股份的薪酬 | 21,618 | | | 11,189 | | | 43,264 | | | 27,943 | |
折舊（不包括逐步折舊） | 58,492 | | | 38,211 | | | 123,749 | | | 76,386 | |
| 調整後 EBITDA | $ | 379,637 | | | $ | 258,825 | | | $ | 763,955 | | | $ | 514,604 | |
| | | | | | | |
| 營業利潤率 | 6.3 | % | | 10.1 | % | | 6.2 | % | | 9.8 | % |
| 非公認會計準則營業利潤率 | 13.5 | % | | 13.7 | % | | 13.4 | % | | 13.5 | % |
| 調整後息折舊攤銷前利潤率 | 15.9 | % | | 16.0 | % | | 16.0 | % | | 15.8 | % |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 66,834 | | | $ | 78,850 | | | $ | 118,936 | | | $ | 166,720 | |
| 與收購相關的費用和整合費用 | 30,906 | | | 7,433 | | | 61,079 | | | 12,976 | |
逐步折舊 | 2,482 | | | — | | | 4,983 | | | — | |
收購相關費用包含在利息支出和財務費用中，淨額 (1) | — | | | 11,840 | | | — | | | 11,840 | |
其他支出（收入）中包含的收購相關費用，淨額（1） | — | | | 12,429 | | | — | | | 12,429 | |
| 與賣方票據相關的估算利息包含在利息支出和財務費用中，淨額 | 4,179 | | | — | | | 8,357 | | | — | |
| 其他支出（收益）中包含的收購或有對價的變動，淨額 | (6,689) | | | — | | | (21,586) | | | — | |
外幣虧損（收益），淨額（2） | (14,409) | | | (3,954) | | | (7,799) | | | (1,452) | |
| 無形資產的攤銷 | 115,969 | | | 39,426 | | | 232,271 | | | 78,686 | |
| 基於股份的薪酬 | 21,618 | | | 11,189 | | | 43,264 | | | 27,943 | |
與上述相關的所得税 (3) | (37,791) | | | (19,591) | | | (78,695) | | | (35,606) | |
| 非公認會計準則淨收益 | $ | 183,099 | | | $ | 137,622 | | | $ | 360,810 | | | $ | 273,536 | |
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 | | 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| （千美元，每股金額除外） |
|
| 普通股攤薄後每股收益（“EPS”） | $ | 0.98 | | | $ | 1.51 | | | $ | 1.74 | | | $ | 3.18 | |
| 與收購相關的費用和整合費用 | 0.45 | | | 0.14 | | | 0.90 | | | 0.25 | |
逐步折舊 | 0.04 | | | — | | | 0.07 | | | — | |
收購相關費用包含在利息支出和財務費用中，淨額 (1) | — | | | 0.23 | | | — | | | 0.23 | |
其他支出（收入）中包含的收購相關費用，淨額（1） | — | | | 0.24 | | | — | | | 0.24 | |
| 與賣方票據相關的估算利息包含在利息支出和財務費用中，淨額 | 0.06 | | | — | | | 0.12 | | | — | |
| 其他支出（收益）中包含的收購或有對價的變動，淨額 | (0.10) | | | — | | | (0.32) | | | — | |
外幣虧損（收益），淨額（2） | (0.21) | | | (0.08) | | | (0.11) | | | (0.03) | |
| 無形資產的攤銷 | 1.71 | | | 0.75 | | | 3.41 | | | 1.50 | |
| 基於股份的薪酬 | 0.32 | | | 0.21 | | | 0.63 | | | 0.53 | |
與上述相關的所得税 (3) | (0.56) | | | (0.37) | | | (1.15) | | | (0.68) | |
| 非公認會計準則攤薄每股收益 | $ | 2.69 | | | $ | 2.63 | | | $ | 5.29 | | | $ | 5.22 | |
(1) 這些金額中包括 a) 已支出的過橋融資費用，b) 與為對衝與Webhelp組合相關的外匯走勢而設立的非指定看漲期權合約相關的虧損，這些損失分別包含在合併運營報表的淨利息支出和財務費用中，淨支出和其他支出（收入）中。
(2) 淨外幣虧損（收益）包含在其他支出（收益）中，淨額，主要包括外幣交易重估和結算中確認的損益以及不符合套期保值會計條件的衍生品合約的已實現和未實現損益。截至2024年5月31日的三個月和六個月的非公認會計準則淨收益和非公認會計準則每股收益的報告金額包括為排除這些淨外幣虧損（收益）而進行的調整，這些淨額未經先前在2023財年同期報告的類似非公認會計準則指標中進行調整。為了提高可比性，對截至2023年5月31日的三個月和六個月的非公認會計準則淨收益和非公認會計準則每股收益進行了類似的調整。
(3) 應納税和可扣除的非公認會計準則調整的税收影響是使用支出的免税部分並適用相應時期內適用於每個項目的實體特定法定税率計算得出的。
流動性和資本資源
我們現金的主要用途是營運資金、資本支出以擴大我們的交付範圍和增強我們的技術解決方案、債務償還和收購，包括我們在2023年9月與Webhelp的合併。我們對這些現金用途的融資需求是運營現金流和第三方債務安排的結合。我們的營運資金需求主要是為應收賬款融資。當我們的收入增加時，我們對營運資金的淨投資通常會增加。相反，當收入減少時，我們對營運資金的淨投資通常會減少。為了增加我們的市場份額和更好地為客户服務，我們可以通過投資或收購進一步擴大我們的業務。我們預計，這種擴張將需要對營運資金、人員、設施和運營進行初始投資。這些投資或收購可能主要由我們現有的現金和現金等價物、可用流動性（包括我們的債務安排能力）或證券發行提供資金。我們通過（i）2023年8月發行和出售優先票據的收益，（ii）優先信貸額度下的定期貸款借款，以及（iii）手頭現金，為Webhelp組合提供資金。
2021 年 9 月，考慮到我們強勁的自由現金流、低槓桿率和充足的流動性以支持股東資本回報，同時保持收購的靈活性，我們董事會批准了一項股票回購計劃。根據股票回購計劃，董事會授權在市場和業務條件允許的情況下不時回購我們高達5億美元的普通股，包括通過公開市場購買或第10b5-1條交易計劃進行回購。股票回購計劃沒有終止日期，可以隨時暫停或終止。在截至2024年5月31日的三個月和六個月中，我們根據股票回購計劃分別以約4,060萬美元和6,230萬美元的價格回購了662,580股和899,685股普通股。在截至2023年5月31日的三個月和六個月中，我們根據股票回購計劃分別以約490萬美元和1,490萬美元的價格回購了39,084股和110,424股普通股。截至2024年5月31日，根據我們董事會的現有授權，仍有約2.278億美元可供股票回購。
2024年6月，我們回購了215,452股普通股，總收購價為1,300萬美元。
在 2024 和 2023 財年中，我們支付了董事會批准的以下每股股息：
| | | | | | | | | | | |
| 公告日期 | 記錄日期 | 每股股息金額 | 付款日期 |
| 2023年1月19日 | 2023年1月30日 | 0.275 美元 | 2023年2月10日 |
| 2023年3月29日 | 2023年4月28日 | 0.275 美元 | 2023 年 5 月 9 日 |
| 2023年6月28日 | 2023年7月28日 | 0.275 美元 | 2023年8月8日 |
| 2023年9月27日 | 2023年10月27日 | 0.3025 美元 | 2023年11月7日 |
| 2024年1月24日 | 2024年2月5日 | 0.3025 美元 | 2024年2月15日 |
| 2024年3月26日 | 2024年4月26日 | 0.3025 美元 | 2024年5月7日 |
2024年6月26日，我們宣佈向截至2024年7月26日營業結束時的登記股東派發每股0.3025美元的現金股息，將於2024年8月6日支付。
我們預計未來的現金分紅將按季度支付。但是，任何支付未來現金分紅的決定都將取決於董事會的批准，並將取決於許多因素，例如我們的財務狀況、收益、資本要求、還本付息義務、債務協議中的限制性承諾、行業慣例、法律要求、監管限制以及董事會認為相關的其他因素。我們支付股息的能力將取決於我們持續從運營中產生現金的能力以及我們進入資本市場的機會。我們無法保證將來會繼續派發股息。
債務安排
高級票據
2023年8月2日，我們發行並出售（i）本金總額為8億美元的2026年到期6.650％的優先票據（“2026年票據”），（ii）本金總額為8億美元的2028年到期6.600％的優先票據（“2028年票據”），以及（iii）5.5億美元
2033年到期的6.850％優先票據（“2033年票據”）以及連同2026年票據和2028年票據的 “優先票據”）的本金總額。優先票據是根據我們在提交時生效的S-3表格註冊聲明，以及2023年7月19日的招股説明書補充文件和2023年7月17日的招股説明書補充文件以註冊公開發行方式出售的。
優先票據是根據Concentrix與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會（“受託人”）簽訂的截至2023年8月2日的契約（“基礎契約”）發行並受其管轄，並受其管轄，並受Concentrix與受託人於2023年8月2日簽訂的與2026年票據有關的第一份補充契約（第二份補充協議）的補充 Concentrix與受託人簽訂的截至2023年8月2日與2028年票據有關的契約，以及Concentrix之間截至2023年8月2日的第三份補充契約以及與2033年票據（此類補充契約，連同基礎契約，“契約”）相關的受託人。該契約包含習慣性契約和限制，包括限制Concentrix Corporation及其某些子公司就某些子公司的股票或主要財產設立或產生留置權、進行售後/回租交易或就Concentrix Corporation而言，與他人合併或合併，或向他人出售或租賃其幾乎所有資產的能力的契約。契約還規定了慣常的違約事件。
在Webhelp Combinition的關閉方面，我們與某些金融機構簽訂了跨貨幣互換安排，名義總額為5億美元的優先票據。除了使我們部分利息支付的貨幣與以歐元計價的現金流保持一致外，該安排還將2026年票據的2.5億美元本金總額和2028年票據的2.5億美元本金總額轉換為以歐元為基礎的合成固定債務，加權平均利率分別為5.12％和5.18％。
重述的信貸額度
2023年4月21日，我們與貸款方摩根大通銀行和北卡羅來納州美國銀行簽訂了修正和重述協議（“修訂協議”），以修改和重述先前信貸額度（經修訂和重述的 “重述信貸額度”）。
重報信貸額度規定優先無抵押循環信貸額度的延期，本金總額不超過10.425億美元。重報信貸額度還規定了本金總額不超過約21.447億美元的優先無抵押定期貸款額度（“定期貸款”），其中18.5億美元是根據修訂產生的，約2.947億美元是在截止日期以延遲提款為基礎提取的（“延遲提取定期貸款”）。通過增加循環信貸額度或增加定期貸款，可將重組信貸額度下的總借款能力最多再增加5億美元，但每種情況都要滿足重報信貸額度中規定的某些條件，包括收到額外的增加承諾。
截至2023年11月30日，定期貸款的未償本金餘額為19.5億美元。在截至2024年5月31日的三個月和六個月中，我們自願分別預付了1.5億美元和2.5億美元的定期貸款本金餘額，不收取罰款，因此截至2024年5月31日的未清餘額約為17億美元。
重述信貸額度的到期日仍為2026年12月27日，就循環信貸額度而言，在我們事先通知貸款人和貸款人同意延長該到期日之後，可延長兩次一年。由於前面描述的自願預付款，定期貸款的本金要到2026財年才能到期，剩餘的未償本金將在到期日全額到期。
對於SOFR利率貸款，重組信貸額度下的借款按年利率等於適用的SOFR利率（但不低於0.0％）加上適用的利潤，範圍為1.125％至2.000％，這是基於我們的借款優先無抵押非信貸增強型長期債務的信用評級以及對0.10％的SOFR利率的信用利差調整。重組信貸額度下的借款是基準利率貸款，其年利率（但不低於1.0％）等於（i）當天有效的（A）最優惠利率（定義見重述信貸額度）中的最大值，（B）當日有效的紐約聯邦儲備銀行利率（定義見重報信貸額度）加上1.0％的½％，以及（C）調整後的1％ 月期SOFR利率加上每年1.0％，外加（ii）適用的利潤率，範圍從0.125％到1.000％不等，這是基於我們的優先無抵押非信貸增強型長期信用評級對借款的債務。
重述信貸額度包含某些貸款契約，這些契約是此類信貸額度的慣例，這些契約限制了我們採取某些行動的能力，包括設立留置權、合併或合併、改變我們的業務性質，以及僅對我們的子公司產生債務。此外，重述信貸額度包含財務契約，要求我們在每個財政季度末維持以下條件：（i）合併槓桿率（定義見重述信貸額度）不超過3.75比1.0（或在某些合格收購，包括Webhelp組合之後的某些時期，4.25比1.0）；（ii）合併利息覆蓋率（定義見重報信貸額度）等於或大於3.0 00 到 1.0。重報信貸額度還包含各種慣常違約事件，包括付款違約、某些其他債務的違約以及Concentrix Corporation控制權的變更。
我們的子公司均未為重述信貸額度下的債務提供擔保。
在簽訂修正協議之前，先前信貸額度下的債務由Concentrix Corporation和我們某些美國子公司的幾乎所有資產擔保，並由我們的某些美國子公司提供擔保。對於定期或每日SOFR貸款，優先信貸額度下的借款計息，年利率等於適用的SOFR利率（但不低於0.0％），外加根據每筆SOFR貸款的利息期限在0.10％至0.25％之間的調整，外加適用的利潤，根據我們的合併槓桿率，從1.25％到2.00％不等。在先前信貸額度下作為基準利率貸款的借款的年利率利率等於（i）當天有效的聯邦基金利率中的最大利率加上1.00％的½％，（b）美國銀行最近公開宣佈的利率為 “最優惠利率”，（c）期限SOFR利率加1.00％，再加上適用的利潤，從0.25％不等根據我們的合併槓桿率，至1.00％。從2022年8月31日至修訂協議簽署之日，先前信貸額度下的定期貸款的未償本金按季度分期支付，金額為2625萬美元。
截至2024年5月31日和2023年11月30日，我們的循環信貸額度下沒有未償還款項。
在截至2023年5月31日的六個月中，我們自願預付了先前信貸額度下的2500萬美元定期貸款本金餘額，不收取任何罰款。
證券化設施
2024年4月25日，我們簽署了證券化融資機制修正案，以（i）將貸款機構提供可用借款的承諾從高達5億美元增加到最高6億美元；（ii）將證券化融資的終止日期從2024年7月5日延長至2026年4月24日；（iii）修改利率利率，例如由某些貸款機構資助的證券化機制下的借款通過此類貸款機構發行商業票據，按適用的商業票據利率加上0.80％的利差計息，否則，銀行利率應包括等於適用的SOFR利率的年利率（需進行0.10％的SOFR相關調整），外加0.90％的利差。
根據證券化機制，Concentrix Corporation及其某些美國子公司將其所有應收賬款出售或以其他方式轉讓給Concentrix Corporation的特殊目的破產遠程子公司，該子公司向貸款人授予應收賬款的擔保權益，以換取高達6億美元的可用借款。證券化機制下的借款可用性可能會受到我們的應收賬款餘額、包括應收賬款在內的客户信用評級的變化、應收賬款的客户集中度以及正在轉移的應收賬款的某些特徵（包括跟蹤應收賬款在一段時間內的表現的因素）的限制。
證券化機制包含各種肯定和否定契約，包括與重述信貸額度一致的合併槓桿比率協議和慣常違約事件，包括付款違約、某些其他債務的違約、Concentrix Corporation控制權的變更以及某些對轉讓應收賬款整體信貸質量產生負面影響的事件。
賣家備註
2023年9月25日，作為Webhelp組合對價的一部分，我們向某些賣家發行了本金總額為70000萬歐元的賣家票據。根據賣方票據，未付的未償本金應計利息，年利率為百分之二（2％），所有本金和應計利息將於2025年9月25日到期並支付。
規定的利率低於我們的預期借款利率。結果，我們將賣方票據折價了31,500歐元。折現價值將在兩年期內攤銷為利息支出。
截至2024年5月31日和2023年11月30日，我們遵守了與債務安排相關的債務契約。
現金流——截至2024年5月31日和2023年5月31日的六個月
以下總結了我們在隨附的合併財務報表中的合併現金流量表中報告的截至2024年5月31日和2023年5月31日的六個月的現金流量。
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| | | |
| （以千美元計） |
經營活動提供的淨現金 | $ | 191,469 | | | $ | 237,328 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (120,649) | | | (71,781) | |
用於融資活動的淨現金 | (183,276) | | | (162,019) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (5,978) | | | 1,357 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | $ | (118,434) | | | $ | 4,885 | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | 516,487 | | | 157,463 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 398,053 | | | $ | 162,348 | |
經營活動
截至2024年5月31日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1.915億美元，而截至2023年5月31日的六個月中，經營活動提供的淨現金為2.373億美元。與去年同期相比的變化主要是由於營運資金的不利變化和淨收入的減少。
投資活動
截至2024年5月31日的六個月中，用於投資活動的淨現金為1.206億美元，而截至2023年5月31日的六個月為7180萬美元。與去年同期相比，用於投資活動的淨現金的增加主要與Webhelp合併導致業務擴張以及在2024年第一季度支付了與Webhelp合併相關的450萬美元遞延現金對價導致的資本支出增加有關。
融資活動
截至2024年5月31日的六個月中，用於融資活動的淨現金為1.833億美元，包括根據我們的優先信貸額度通過定期貸款借款支付的2.5億美元本金、為收購的收益負債支付的現金2270萬美元、6,230萬美元的股票回購、為客户持有的3,060萬美元的資金變動以及4,100萬美元的股息被我們證券下2.23億美元的淨借款部分抵消化設施。
截至2023年5月31日的六個月中，用於融資活動的淨現金為1.620億美元，主要包括在優先信貸額度下為定期貸款借款支付的2,500萬美元本金、證券化機制下的6,750萬美元的淨還款額、1,490萬美元的股票回購、2,860萬美元的股息以及為與進入的過渡基金融資費用相關的2,070萬美元的債務發行成本支付的現金與Webhelp組合以及與我們的重述信貸協議相關的費用有關。
自由現金流和調整後的自由現金流（非公認會計準則指標）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年5月31日 | | 2023年5月31日 |
| | | |
| （以千美元計） |
經營活動提供的淨現金 | $ | 191,469 | | | $ | 237,328 | |
| 購買財產和設備 | (116,145) | | | (71,781) | |
| 自由現金流（非公認會計準則衡量標準） | $ | 75,324 | | | $ | 165,547 | |
未清保理餘額的變化 | 45,258 | | | — | |
調整後的自由現金流（非公認會計準則衡量標準） | $ | 120,582 | | | $ | 165,547 | |
截至2024年5月31日的六個月中，我們的自由現金流為7,530萬美元，而截至2023年5月31日的六個月中，我們的自由現金流為1.655億美元。截至2024年5月31日的六個月中，自由現金流與上一財年相比有所減少，這是由於經營活動提供的現金減少以及Webhelp合併導致的資本支出增加。
截至2024年5月31日的六個月中，我們調整後的自由現金流為1.206億美元，而截至2023年5月31日的六個月為1.655億美元。截至2024年5月31日的六個月中，調整後的自由現金流與上年同期相比下降的原因是自由現金流的減少被4530萬美元的未清保理餘額的變化部分抵消。
資本資源
截至2024年5月31日，我們的總流動性為14.983億美元，其中包括10.425億美元的循環信貸額度的未動用容量、證券化機制下的2.485億美元未動用能力以及現金和現金等價物。
截至2024年5月31日和2023年11月30日，我們的現金和現金等價物總額分別為2.073億美元和2.953億美元。截至2024年5月31日和2023年11月30日，在我們的現金和現金等價物總額中，分別有98％和99％由我們的非美國法律實體持有。我們的非美國法律實體持有的現金和現金等價物在匯回美國時不再需要繳納美國聯邦税；某些非美國餘額的匯回受當地法律的限制。從歷史上看，我們已充分利用和再投資所有非美國現金來為我們的國際業務和擴張提供資金；但是，我們記錄了與某些先前收購的非美國實體的收益相關的遞延所得税負債，這些收益將來可能會匯回本國。如果將來我們的意圖發生變化，我們將現金返還給美國，我們將在合併財務報表中報告州政府和預扣税的影響，具體取決於匯回的計劃時間和方式。
我們認為，我們的可用現金和現金等價物餘額、預計將從運營中產生的現金流以及我們的流動性來源將足以滿足我們當前和計劃中的營運資金和未來十二個月的投資需求。我們還認為，我們的長期營運資金、計劃資本支出和其他一般企業融資需求將通過運營現金流來滿足，必要時還將通過我們的借貸機制和未來的融資活動來滿足。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
我們現在和將要面臨各種市場風險，包括外幣匯率和利率變動的影響。市場風險是指市場匯率和價格變動造成的潛在損失。我們的風險管理策略包括通過我們的常規運營和融資活動以及在適當時通過使用衍生金融工具來管理這些風險。我們利用衍生金融工具對衝經濟風險，並減少市場利率變動導致的收益和現金流波動。在使用衍生金融工具對衝匯率變動的風險敞口時，我們面臨交易對手的信用風險。我們通過與投資等級評級機構簽訂衍生金融工具來管理交易對手信用風險敞口，這些機構有望完全按照投資級別的條款進行表現
協議以及使我們簽訂此類協議的金融機構多樣化.無法保證我們參與的風險管理活動足以完全抵消市場風險或減少市場利率變動造成的收益和現金流波動。有關我們財務風險管理的更多討論，請參閲本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表附註6。
外幣風險
雖然我們大約50％的收入以美元定價，但我們確認了以歐元、英鎊、日元和巴西雷亞爾等貨幣計價的合同下的大量收入。美元相對於這些貨幣的價值大幅上漲折成美元后，可能會對這些服務的價值產生重大的不利影響。
我們通過遍佈世界各地的交付中心為許多美國、歐洲和英國的客户提供服務。因此，提供這些服務的很大一部分費用是以提供服務的國家的當地貨幣計價的。這給我們帶來了外匯風險。截至2024年5月31日，我們通過與機構簽訂套期保值合同，對衝了與預期的以某些外幣計價的現金流需求相關的部分風險敞口，在截至2026年5月的不同日期，以7.505億美元的固定價格收購總額為4251000萬菲律賓比索；在截至2026年5月的不同日期，以2.792億美元的固定價格收購2377000萬印度盧比。截至2024年5月31日，這些衍生工具的公允價值載於本10-Q表季度報告其他部分的合併財務報表附註7。截至2024年5月31日，由於假設基礎外幣匯率發生10％的負面變化，此類合約的公允價值潛在損失約為1.008億美元。基礎外幣風險敞口的相應收益將大大減輕這種損失。
其他外幣風險敞口來自以本位幣以外的其他貨幣計價的交易。我們會定期簽訂不以套期保值的套期保值合約。這些衍生工具的目的是降低與應收賬款、應付賬款和公司間交易相關的外幣風險敞口風險，這些應收賬款、應付賬款和公司間交易的貨幣計價，這些貨幣的計價貨幣不同於作為交易當事方的我們各自法人的本位貨幣。截至2024年5月31日，這些未指定為套期保值的衍生品的公允價值為630萬美元的淨應收賬款。
利率風險
截至2024年5月31日，我們在重報信貸額度和證券化機制下的未償債務是浮動利率債務，這使公司面臨利率變動的影響。在保持包括未償債務總額在內的其他變量不變的情況下，我們的浮動利率債務利率提高一百個基點將導致利息支出每年增加約2,050萬美元。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據交易法第13a-15（b）條或第15d-15（b）條的要求對我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保披露所需的信息 Concentrix 在其根據《交易法》提交或提交的報告中進行記錄、處理、彙總和報告在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內，包括控制措施和程序，旨在確保我們在此類報告中要求披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層，包括酌情傳達給首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
我們在2023財年第四季度收購了Webhelp。我們目前正在評估和整合收購的業務、流程和內部控制。有關此次收購的更多信息，請參閲本報告所含合併財務報表附註3。
除此次收購外，我們在2024財年第二財季對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，我們不時參與法律訴訟。我們認為這些訴訟不會對我們的經營業績、財務狀況或業務現金流產生重大的不利影響。在截至2024年5月31日的三個月中，我們截至2023年11月30日財年的10-k表年度報告中沒有新的重大法律訴訟，也沒有報告任何法律訴訟的實質性進展。
第 1A 項。風險因素
您應仔細審查和考慮截至2023年11月30日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中規定的有關可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大影響的某些因素的信息。與我們在截至2023年11月30日財年的10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2021 年 9 月，我們董事會授權公司在市場和業務條件允許的情況下不時購買公司高達 5 億美元的已發行普通股，包括通過公開市場購買或第 10b5-1 條交易計劃。回購計劃沒有終止日期，可以隨時暫停或終止。
下表彙總了截至2024年5月31日的財季公司根據股票回購計劃購買普通股的情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | 股票總數 已購買 (1)、(2) | 支付的平均價格
每股 | 購買的股票總數為
公開宣佈的計劃的一部分 | 可能還會達到的最大美元金額
根據該計劃購買（以千計） |
| 2024 年 3 月 1 日-2024 年 3 月 31 日 | 184,692 | $ | 64.96 | 184,251 | $ | 256,489 |
| 2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日 | 240,682 | $ | 58.62 | 239,522 | $ | 242,452 |
| 2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日 | 239,062 | $ | 61.27 | 238,807 | $ | 227,819 |
| 總計 | 664,436 | $ | 61.34 | 662,580 | |
(1) 包括在授予某些股權獎勵以履行預扣税義務時預扣的股份。
(2) 包括作為公司於2021年9月啟動的股票回購計劃的一部分回購的股份。
第 5 項。其他信息
在截至2024年5月31日的三個月中，我們的任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用 要麼 終止 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，這些術語的定義見S-K法規第408項。
第 6 項。展品
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| 展品編號 | | 展品描述 |
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| 2.1 | | Concentrix Corporation、OSYRIS S.à r.l.、Marnix Lux SA、其其他受益方以及作為PoA賣方代表的桑德琳·阿瑟拉夫於2023年6月12日簽訂的股票購買和出資協議（參照公司於2023年6月12日提交的8-k表最新報告附錄10.1）。* |
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| 2.2 | | 2023年7月14日由Concentrix公司、OSYRIS S.à r.l.、Marnix Lux SA、作為PoA賣方代表的桑德琳·阿瑟拉夫、作為GBL賣方代表的普里西拉·馬特斯和作為非POA賣方代表的Sapiens於2023年7月14日簽訂的股票購買和出資協議的第一修正案（參見附錄10.1）參見公司於 2023 年 7 月 17 日提交的 8-k 表最新報告）。* |
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| 3.1 | | 經修訂和重述的公司註冊證書（參照公司於2020年12月2日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。 |
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| 3.2 | | 經修訂和重述的公司章程（參考公司於2022年1月28日提交的10-K表年度報告附錄3.2）。 |
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| 10.1 | | 應收賬款融資協議第三修正案於2024年4月25日生效，由作為借款人的Concentrix Receivables, Inc.、作為服務商的公司、集團代理人及其貸款方以及作為行政代理人的全國協會PNC銀行（參照公司於2024年4月26日提交的8-k表最新報告附錄10.1納入）。 |
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| 31.1 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
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| 31.2 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
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| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
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| 101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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| 104 | | 封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
* 根據S-K法規第601 (b) (2) 項，已省略附表和證物。Concentrix Corporation特此承諾應美國證券交易委員會的要求提供任何遺漏的附表和附錄的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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日期：2024 年 7 月 5 日 | | CONCENTRIX 公司 |
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| | 作者： | /s/ 克里斯托弗·考德威爾 |
| | | 克里斯托弗考德威爾 |
| | | 總裁兼首席執行官 |
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| | 作者： | /s/ 安德烈·瓦倫丁 |
| | | 安德烈·瓦倫丁 |
| | | 首席財務官 |
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