附錄 99.1
Ellomay Capital公佈了這三家公司的業績 截至2024年3月31日的月份
以色列特拉維夫，2024 年 6 月 30 日 — Ellomay Capital Ltd.（紐約證券交易所美國證券交易所；TASE：ELLO）（“Ellomay” 或 “公司”），一家可再生能源和發電機 以及歐洲、以色列和美國的可再生能源和電力項目的開發商今天公佈了其未經審計的財務業績 截至2024年3月31日的三個月期間。
財務要聞
| ● | 截至 2024 年 3 月 31 日，總資產約為 66680萬歐元，而截至2023年12月31日的總資產約為61290萬歐元。 |
| ● | 收入1 在截至2024年3月31日的三個月中，約為820萬歐元， 相比之下，截至3月的三個月的收入約為1170萬歐元 2023 年 31 日。 |
| ● | 截至三個月的持續經營虧損 2024年3月31日約為460萬歐元，而持續經營業務的淨利潤約為300萬歐元 截至2023年3月31日的三個月。相比之下，截至2024年3月31日的三個月，虧損約為490萬歐元 截至2023年3月31日的三個月，淨利潤約為330萬歐元。 |
| ● | 截至2024年3月31日的三個月，息税折舊攤銷前利潤約為 160萬歐元，而截至2023年3月31日的三個月，息税折舊攤銷前利潤約為420萬歐元。參見下文 “使用” 非國際財務報告準則財務指標”，以補充有關息税折舊攤銷前利潤的披露。 |
| ● | 2023 年 12 月 31 日，公司簽署了一項協議 出售其持有的位於塔爾梅約瑟夫的9兆瓦太陽能發電廠的股份。此次出售是在資產負債表日之後於6月完成的 2024 年 3 月 3 日，收盤時收到的淨對價約為 4260萬新謝克爾（約合1060萬歐元）。連接中 在預期的出售中，該公司將該太陽能發電廠的業績列為已停止運營，並公佈了這三座發電廠的業績 截至 2023 年 3 月 31 日的月份進行了相應的調整。 |
截至2024年3月31日的三個月財務概覽
| ● | 這三人的收入約為82萬歐元 截至2024年3月31日的月份，相比之下，截至2023年3月31日的三個月，約為1170萬歐元。減少了 收入主要來自西班牙電價的下降。 |
| ● | 運營費用約為460萬歐元 截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月約為640萬歐元。減少 運營支出主要是由於公司西班牙子公司對營業額繳納的直接税減少所致 這是電價下降的結果。截至三個月的公司西班牙子公司的運營費用 2023 年 3 月 31 日受到西班牙 RDL 17/2022 的影響，該法確定了發電活動回報率的降低 西班牙不排放温室氣體的生產設施是通過支付部分收入來實現的 西班牙政府的生產設施。折舊和攤銷費用約為410萬歐元 截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月約為400萬歐元。 |
| 1 | 公司財務業績中列報的收入 本新聞稿中包含的基於國際財務報告準則，未考慮公司投資者所包含的調整 演示文稿。 |
| ● | 項目開發成本約為140萬歐元 截至2024年3月31日的三個月中，截至2023年3月31日的三個月約為120萬歐元。這個 項目開發成本的增加主要是由於與美國、意大利的太陽能項目相關的開發費用，以及 以色列。 |
| ● | 一般和管理費用約為1.6歐元 截至2024年3月31日的三個月為百萬歐元，而截至2023年3月31日的三個月約為1.4萬歐元。 一般和管理費用的增加主要是由於諮詢費用增加。 |
| ● | 本公司的權益利潤份額佔比 在取消公司間交易後，截至2024年3月31日的三個月中，被投資方約為130萬歐元， 相比之下，截至2023年3月31日的三個月，這一數字約為120萬歐元。股權利潤份額的增加是 被投資者的主要原因是Dorad在此期間產生的融資費用減少，這是由於對來自中國的貸款進行了消費者價格指數化 銀行。 |
| ● | 淨融資費用約為330萬歐元 截至2024年3月31日的三個月，相比之下，截至2024年3月31日的三個月的融資收入約為170萬歐元 2023 年 3 月 31 日。淨融資支出的增加主要歸因於匯率差異產生的支出 與匯率產生的收入相比，截至2024年3月31日的三個月，總額約為5萬歐元 截至2023年3月31日的三個月，差額約為440萬歐元，總變動約為5.1歐元 百萬。匯率差異主要與新以色列謝克爾（“NIS”）現金有關 以及現金等價物和公司以新謝爾計價的債券，是由新謝爾羣島兑新謝爾升值0.8％造成的 在截至2024年3月31日的三個月中，歐元兑歐元貶值了4.8％ 已於 2023 年 3 月 31 日結束。融資收入增加約0.5歐元部分抵消了融資支出的增加 截至2024年3月31日的三個月中，與衍生品和認股權證相關的收入為百萬美元，而截至3月的三個月為止三個月 2023 年 31 日。 |
| ● | 這三人的税收優惠約為80萬歐元 截至2024年3月31日的月份，而截至2023年3月31日的三個月中，所得税約為140萬歐元。這個 税收變化主要是由於與結轉虧損相關的遞延所得税入賬，而遞延所得税以前沒有發生過 記錄，但部分被西班牙電價的下跌所抵消，導致該公司西班牙人的應納税所得額減少 子公司。 |
| ● | 已終止業務的虧損（扣除税款）約為 截至2024年3月31日的三個月為3萬歐元，而已終止業務的利潤約為0.2歐元 截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。 |
2
| ● | 截至2024年3月31日的三個月，虧損約為 490萬歐元，而截至2023年3月31日的三個月的淨利潤約為330萬歐元。 |
| ● | 其他綜合收入總額約為12歐元 截至2024年3月31日的三個月為百萬歐元，而三個月中的其他綜合虧損總額約為2660萬歐元 截至 2023 年 3 月 31 日的月份。其他綜合虧損總額的變化主要源於現金流套期保值公允價值的變化， 包括涵蓋約80％的金融權力互換導致的負債公允價值的重大下降 塔拉索爾太陽能發電廠（“塔拉索爾PPA”）的產量。由於以下原因，塔拉索爾PPA經歷了高波動性 歐洲電價的重大變化。根據對衝會計準則，塔拉索爾PPA的變化 公允價值通過套期保值儲備金記入公司股東權益，而不是通過累計赤字/留存額入賬 收益。這些變化不會影響公司的合併淨利潤/虧損或公司的合併現金流。 |
| ● | 總綜合收入約為710萬歐元 截至2024年3月31日的三個月，三個月的綜合虧損總額約為2990萬歐元 已於 2023 年 3 月 31 日結束。 |
| ● | 這三家公司的息税折舊攤銷前利潤約為160萬歐元 截至2024年3月31日的月份，相比之下，截至2023年3月31日的三個月約為420萬歐元。 |
| ● | 經營活動產生的淨現金約為1.2歐元 截至2024年3月31日的三個月為百萬歐元，而截至2023年3月31日的三個月約為180萬歐元。 |
| ● | 2024年1月16日，該公司在以色列公眾面前發行 發行單位由3月31日到期的新發行的F系列債券的總本金為17000萬新謝克爾， 2030年，以及以每股80新謝克爾的價格（視慣例而定）購買總額為1,020,000股普通股的第二系列期權 調整），將於 2028 年 1 月 5 日到期。此次發行的淨收益，扣除相關費用，例如諮詢費和 佣金約為16500萬新謝克爾（截至發行之日約為4000萬歐元）。 |
2024 年 4 月 17 日，公司發行了 按總對價向以色列分類投資者私募的F系列債券面值4000萬新謝克爾 約為3780萬新謝克爾（截至發行之日約為94萬歐元），反映出每1新謝克爾0.946新謝克爾的價格 F系列債券的本金。私募完成後，該公司的未償還面值總額 公司的F系列債券為21000萬新謝克爾。
首席執行官評論 2024 年第一季度
第一季度收入 2024年約為8.2萬歐元，而去年同期的收入約為1170萬歐元 年。收入下降的主要原因是西班牙的價格下跌，這從西班牙減去了約300萬歐元 收入。
3
的運營費用 與去年同期相比，2024年第一季度減少了約180萬歐元。項目開發 與去年同期相比，2024年第一季度的支出增加了約3萬歐元。項目 開發費用包括約80萬歐元的非經常性費用。不包括此類非經常性費用， 是項目開發開支的減少。
在西班牙的活動:
2024 年 5 月，埃洛美太陽能 項目（容量為28兆瓦）完成了為期16年的項目融資1000萬歐元的財務結算，按年利率計算 利率通過利率互換協議固定，約為3％。獲得融資後，大部分股權進行了投資 在項目中被退回了。
在 2024 年的第一季度， 歐洲電力價格繼續強勁下跌，但意大利除外，其價格保持穩定。這個 與2023年同期相比，西班牙的電價下降了約70％。最顯著的降幅 發生在2024年3月，與2023年同期相比，價格下降了約90％。的主要原因 西班牙第一季度價格的下降是相對温暖的冬季，比平均水平高出6至8攝氏度（攝氏度） 一方面, 大量降雨導致水力發電量急劇增加, 而僅在三月 水力發電量從2023年同月的2000吉瓦躍升至4700吉瓦。水力發電的高產量 也導致了綠色證書價格的相應下降。直到2024年6月才有恢復到標準價格的記錄。 據該公司估計，這是一個不尋常的事件，影響了歐洲的整個電力行業。
儘管下降幅度很大 在西班牙的電價方面，該公司2024年第一季度在西班牙的電力銷售收入並沒有 以同樣的速度下降，約為420萬歐元，而該年度的收入約為720萬歐元 去年的相應季度。西班牙電價大幅下跌的主要原因沒有完全影響該公司的電價 收入是，該公司在西班牙銷售的大部分電力都處於長期PPA之下。
Dorad 的活動:
在 2024 年的第一季度， 多拉德發電廠的利潤有所增加，淨利潤約為6560萬新謝克爾，增長了大約 與去年同期相比，新謝克爾為1170萬新謝克爾。多拉德發電站獲得了國家基礎設施的批准 委員會和一項積極的連接調查旨在將容量再增加650兆瓦。此外，截至2024年7月1日，電力 工廠將參與系統經理的供應招標。
在美國的活動：
在美國，事態發展 太陽能項目的建設活動進展迅速，前四個項目的建設有 總容量約為49兆瓦，始於2024年初。完成兩個項目的施工和與電網的連接（在 預計到2024年底，總容量約為27兆瓦），另外兩個項目（總容量為 預計 2025 年初將達到大約 22 兆瓦）。總容量約為30-40兆瓦的其他項目計劃用於 2025年的建設正在開發中。
4
在意大利的活動:
在意大利，建造 一個容量約為18兆瓦（ELLO 10）的太陽能項目已經開始，其建設預計將於9月完成 2024年，除此之外，還有容量為20兆瓦的太陽能項目，其建設已經完成。在建造的20兆瓦中 已經完工，2024年第一季度有10兆瓦的電網併網，預計將很快再接入10兆瓦的電力。 因此，意大利電力銷售收入的增長將主要反映在2024年下半年。施工 意大利太陽能項目的價格正在從創紀錄的每兆瓦約90萬歐元下降到約675歐元 截至今天已有數千人，而且這種趨勢可能會持續下去。該公司正在與承包商就調整後的施工協議進行談判 到新的市場價格。除了已建成的20兆瓦和在建的18兆瓦外，該公司還有467兆瓦的太陽能項目 開發，其中165兆瓦已準備就緒，302兆瓦處於非常後期的階段。
意大利的新立法禁止 在農業用地上建立新項目。該禁令增加了公司投資組合的價值，即 不位於農業用地上。該公司估計，在意大利獲得PPA的新可能性正在出現，因此 預計項目融資將更容易, 成本更低.考慮到這些事態發展，以及人數的減少 施工成本，該公司認為，其決定放慢開工步伐以滿足較低的施工需求 而且融資成本是正確的。意大利的電價保持穩定水平。意大利是歐洲唯一沒有負數的國家 電價已記錄在案。主要原因是當地的天然氣發電，預計短期內不會有變化 中期。
在以色列的活動:
馬納拉懸崖抽水蓄能器 項目（公司份額為83.34％）: 一個容量為156兆瓦的項目，目前處於高級施工階段。《鐵》 於 2023 年 10 月 7 日開始的《劍戰》停止了該項目的施工工作。該項目受國家保護 在費率法規（支持融資的契約）的框架內賠償戰爭造成的損害和損失。該項目是 預計將在2027年上半年實現商業運營，鐵劍戰爭的持續將導致延遲 激活日期。以色列電力管理局目前批准將該項目的日期推遲十個月。 該公司及其項目合作伙伴Ampa投資了該項目所需的股權（不包括關聯差異），並且 其餘資金來自米茲拉希銀行領導的貸款人財團，範圍約為11.8新謝克爾。
開發太陽能許可證 與存儲相結合：
| 1。 | Komemiyut 和 Qelahim 項目：各有意圖 用於 21 兆瓦和 50 兆瓦/小時的電池。電力銷售將通過私人供應商進行。開始施工 計劃於2025年第一季度推出。 |
公司放棄了 它在與這些項目相關的太陽能/電池招標過程中贏得的權利，因此沒收了擔保 金額為180萬新謝克爾，目前正在與當地供應商就執行長期購買協議進行深入談判。
5
| 2。 | Talmei Yosef 項目：計劃用於 10 兆瓦的太陽能 和 22 兆瓦/小時的電池。分區批准申請於2023年第四季度獲得批准。 |
| 3. | Talmei Yosef 電池存儲項目：有 是大約 400 兆瓦/小時的分區批准。該項目旨在調節高壓存儲。 |
該公司還 大約有 46 兆瓦的太陽能處於初步規劃階段。
在荷蘭的活動:
在2024年第一季度，運營 公司的沼氣廠持續改善，高產量保持不變。此外，取得了重大進展 是在獲得許可證的過程中製造的，可將這三家工廠的產量提高約50％。增加產量將 只需要小額投資，預計將增加收入和息税折舊攤銷前利潤。荷蘭新政府的成立 使規定有義務將綠色天然氣與化石氣混合的立法程序得以延續，並得出結論 預計不久將啟動立法程序。預計該立法將對綠色天然氣的價格和價格產生積極影響 隨附的綠色證書。
非國際財務報告準則財務指標的使用
息税折舊攤銷前利潤是非國際財務報告準則衡量標準，其定義為 扣除財務費用、淨額、税項、折舊和攤銷前的收益。該公司提出這項措施是為了加強 瞭解公司的經營業績，並實現不同時期之間的可比性。雖然公司考慮息税折舊攤銷前利潤 作為衡量比較經營業績的重要指標，不應孤立地考慮息税折舊攤銷前利潤，也不能將其作為淨額的替代品 根據國際財務報告準則編制的收入或其他運營報表或現金流量數據，作為盈利能力或流動性的衡量標準。 息税折舊攤銷前利潤不考慮公司的承諾，包括資本支出和限制性現金，因此， 不一定表示可用於酌情用途的數量.並非所有公司都以相同的方式計算息税折舊攤銷前利潤 方式，而且所提出的衡量標準可能無法與其他公司提出的類似標題的衡量標準相提並論。該公司的 息税折舊攤銷前利潤可能不代表公司的歷史經營業績；也不能預測未來的潛在業績。 該公司在內部使用該指標作為業績衡量標準，並認為當該指標與國際財務報告準則指標相結合時，它會增加 有關公司經營業績的有用信息。以國際財務報告準則和非國際財務報告準則為基礎的業績之間的對賬 在本新聞稿的第 17 頁中提供。
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關於埃洛美資本有限公司
Ellomay是一家總部位於以色列的公司，其股份 在美國紐約證券交易所和特拉維夫證券交易所上市，交易代碼為 “ELLO”。自2009年以來，埃洛美資本 專注於歐洲、美國和以色列的可再生能源和電力領域的業務。
迄今為止，Ellomay已經評估了許多機會 並在以色列、意大利、西班牙和荷蘭的可再生能源、清潔能源和自然資源行業投入了大量資金 以及美國德克薩斯州，包括：
| ● | 大約 335.9 西班牙兆瓦的光伏發電廠（包括塔拉索爾擁有的300兆瓦的光伏發電廠，該公司持有51％的股權） 以及意大利約9.95兆瓦的光伏發電廠； | |
| ● | 9.375% 間接利息 位於多拉德能源有限公司，該公司擁有並經營以色列最大的私人發電廠之一，生產能力約為 850兆瓦，約佔以色列當前總用電量的6％-8％； | |
| ● | Groen Gas Goor b.V.， Groen Gas Oude-Tonge B.V. 和 Groen Gas Gelderland B.V.，在荷蘭運營厭氧消化廠的項目公司， 綠色天然氣的年產能分別約為300萬、380萬和950萬立方米； | |
| ● | Ellomay 的 83.333% 抽水儲能（2014）有限公司參與了在馬納拉懸崖建造一座156兆瓦的抽水蓄能水力發電廠的項目， 以色列； | |
| ● | 一座光伏發電廠 意大利拉齊奧地區的裝機容量約為10兆瓦，已準備好接入電網； | |
| ● | 意大利埃洛美太陽能 十家正在意大利建造光伏發電廠（18兆瓦）的SRL； | |
| ● | 意大利埃洛美太陽能 Four SRL（15.06 MW）、Ellomay Solar Italy Five SRL（87.2 MW）、Ellomay Solar Italy Serven SRL（54.77 兆瓦）、Ellomay Solar Italy Nine SRL（8 MW） MW）和 Ellomay Solar Italy Fifteen SRL（10 MW）正在意大利開發光伏項目，這些項目已經 “準備就緒” “構建” 狀態；以及 | |
| ● | 費爾菲爾德太陽能項目， 正在建造光伏電站和媒體的有限責任公司（13.44 兆瓦）、馬拉科夫太陽能一號有限責任公司（6.96 兆瓦）和馬拉科夫太陽能二有限責任公司（6.96 兆瓦）（6.96 兆瓦） Solar I, LLC（5.6 兆瓦）、Mexia Solar II, LLC（5.6 兆瓦）和 Talco Solar, LLC（10.3 兆瓦），它們正在開發具有以下特點的光伏項目 達到 “準備建造” 狀態，全部位於德克薩斯州達拉斯都會區。 |
有關 Ellomay 的更多信息，請訪問 http://www.ellomay.com。
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與前瞻性陳述有關的信息
本新聞稿包含前瞻性陳述 涉及重大風險和不確定性的陳述，包括基於當前預期和假設的陳述 公司的管理。除歷史事實陳述外，本新聞稿中包含的有關公司的所有聲明 管理層的計劃和目標、預期和假設是前瞻性陳述。某些詞語的使用，包括 “估計”、“項目”、“打算”、“期望”、“相信” 等詞語 表達式旨在識別美國私人證券訴訟改革法案所指的前瞻性陳述 1995。公司可能無法實際實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期 您不應過分依賴公司的前瞻性陳述。各種重要因素可能會導致實際結果 或與公司前瞻性陳述可能明示或暗示的事件有重大差異的事件，包括 電價和需求的變化，以色列和加沙持續的戰爭和敵對行動，監管變化，包括延長 現行或批准的新規章制度增加了西班牙可再生能源製造商的運營費用 利率和通貨膨脹，公司設施運營所需資源的供應和價格的變化 (例如廢物和天然氣) 以及石油價格, 俄羅斯和烏克蘭之間持續軍事衝突的影響, 技術 以及公司擁有的發電廠的運營或建設中斷以及總體市場、政治和經濟方面的其他幹擾 公司運營所在國家的狀況，包括以色列、西班牙、意大利和美國。這些風險和其他風險 公司不時提交的文件中更詳細地描述了與公司業務相關的不確定性 不時與美國證券交易委員會聯繫，包括其20-F表年度報告。前瞻性陳述作為 自該日起，公司不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述，無論這些陳述是由於新信息造成的， 將來發生的事件或其他事件。
聯繫人：
卡莉亞·魯本巴赫（Weintraub）
首席財務官
電話：+972 (3) 797-1111
電子郵件：hilai@ellomay.com
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Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
簡明合併 財務狀況表
| 三月三十一日 | 十二月三十一日 | 三月三十一日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||
| 未經審計 | 已審計 | 未經審計 | ||||||||||
| 歐元（以千計） | 便捷折算成千美元* | |||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 82,722 | 51,127 | 89,421 | |||||||||
| 短期存款 | 1,045 | 997 | 1,130 | |||||||||
| 受限制的現金 | 729 | 810 | 788 | |||||||||
| 綠色證書中的無形資產 | 436 | 553 | 471 | |||||||||
| 貿易和其他應收賬款 | 12,229 | 11,717 | 13,219 | |||||||||
| 短期衍生資產 | 1,403 | 275 | 1,517 | |||||||||
| 歸類為待售的處置集團的資產 | 27,959 | 28,297 | 30,223 | |||||||||
| 126,523 | 93,776 | 136,769 | ||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 對股權賬户投資的被投資者 | 33,354 | 31,772 | 36,055 | |||||||||
| 投資預付款 | 898 | 898 | 971 | |||||||||
| 固定資產 | 421,149 | 407,982 | 455,255 | |||||||||
| 使用權資產 | 31,738 | 30,967 | 34,308 | |||||||||
| 限制性現金和存款 | 16,343 | 17,386 | 17,667 | |||||||||
| 遞延税 | 5,559 | 8,677 | 6,009 | |||||||||
| 長期應收賬款 | 11,164 | 10,446 | 12,068 | |||||||||
| 衍生品 | 20,082 | 10,948 | 21,708 | |||||||||
| 540,287 | 519,076 | 584,041 | ||||||||||
| 總資產 | 666,810 | 612,852 | 720,810 | |||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 長期銀行貸款的當前到期日 | 9,710 | 9,784 | 10,496 | |||||||||
| 長期貸款的當前到期日 | 5000 | 5000 | 5,405 | |||||||||
| 債券的當前到期日 | 34,478 | 35,200 | 37,270 | |||||||||
| 貿易應付賬款 | 9,159 | 5,249 | 9,900 | |||||||||
| 其他應付賬款 | 14,357 | 10,859 | 15,520 | |||||||||
| 衍生品的當前到期日 | - | 4,643 | - | |||||||||
| 租賃負債的當前到期日 | 741 | 700 | 801 | |||||||||
| 歸類為待售的處置集團的負債 | 17,409 | 17,142 | 18,819 | |||||||||
| 90,854 | 88,577 | 98,211 | ||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 長期租賃負債 | 24,488 | 23,680 | 26,471 | |||||||||
| 長期銀行貸款 | 238,999 | 237,781 | 258,354 | |||||||||
| 其他長期貸款 | 28,618 | 29,373 | 30,936 | |||||||||
| 債券 | 144,633 | 104,887 | 156,346 | |||||||||
| 遞延税 | 2,588 | 2,516 | 2798 | |||||||||
| 其他長期負債 | 4,379 | 939 | 4,734 | |||||||||
| 443,705 | 399,176 | 479,639 | ||||||||||
| 負債總額 | 534,559 | 487,753 | 577,850 | |||||||||
| 股權 | ||||||||||||
| 股本 | 25,613 | 25,613 | 27,687 | |||||||||
| 股票溢價 | 86,189 | 86,159 | 93,169 | |||||||||
| 國庫股 | (1,736 | ) | (1,736 | ) | (1,877) | ) | ||||||
| 具有非控股權益的交易儲備金 | 5,697 | 5,697 | 6,158 | |||||||||
| 儲備 | 10,955 | 4,299 | 11,842 | |||||||||
| 累計赤字 | (8,650) | ) | (5,037 | ) | (9,351) | ) | ||||||
| 歸屬於本公司股東的總權益 | 118,068 | 114,995 | 127,628 | |||||||||
| 非控股權益 | 14,183 | 10,104 | 15,332 | |||||||||
| 權益總額 | 132,251 | 125,099 | 142,960 | |||||||||
| 負債和權益總額 | 666,810 | 612,852 | 720,810 | |||||||||
| * | 方便地翻譯成 美元（截至 2024 年 3 月 31 日的匯率：1 歐元 = 1.081 美元） |
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Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
簡明合併 中期損益表和其他綜合收益（虧損）報表
| 在結束的三個月裏 三月三十一日 |
對於 年已結束 12月31日 |
對於 三個月已結束 三月三十一日 |
||||||||||||||
| 2024 | **2023 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
| 未經審計 | 已審計 | 未經審計 | ||||||||||||||
| 千歐元（每股數據除外） | 便捷翻譯成美元* | |||||||||||||||
| 收入 | 8,243 | 11,733 | 48,834 | 8,911 | ||||||||||||
| 運營費用 | (4,563) | ) | (6,368) | ) | (22,861) | ) | (4,933) | ) | ||||||||
| 折舊和攤銷費用 | (4,055) | ) | (3,995) | ) | (16,012) | ) | (4,383) | ) | ||||||||
| 毛利（虧損） | (375 | ) | 1,370 | 9,961 | (405) | ) | ||||||||||
| 項目開發成本 | (1,415) | ) | (1,164 | ) | (4,465) | ) | (1,530) | ) | ||||||||
| 一般和管理費用 | (1,620) | ) | (1,433) | ) | (5,283 | ) | (1,751 | ) | ||||||||
| 入賬被投資者的股權利潤份額 | 1,286 | 1,178 | 4,320 | 1,390 | ||||||||||||
| 營業利潤（虧損） | (2,124) | ) | (49 | ) | 4,533 | (2,296) | ) | |||||||||
| 融資收入 | 631 | 4,747 | 8,747 | 682 | ||||||||||||
| 與衍生品和認股權證相關的融資收入，淨額 | 536 | 86 | 251 | 579 | ||||||||||||
| 與項目融資相關的融資費用 | (1,501) | ) | (1,544) | ) | (6,077) | ) | (1,623 | ) | ||||||||
| 與債券相關的融資費用 | (1,711) | ) | (828) | ) | (3,876) | ) | (1,850) | ) | ||||||||
| 少數股東貸款的利息支出 | (554) | ) | (465) | ) | (2,014 | ) | (599) | ) | ||||||||
| 其他融資費用 | (713) | ) | (267) | ) | (588) | ) | (771) | ) | ||||||||
| 融資收入（支出），淨額 | (3,312) | ) | 1,729 | (3,557) | ) | (3,582) | ) | |||||||||
| 所得税前利潤（虧損） | (5,436) | ) | 1,680 | 976 | (5,878) | ) | ||||||||||
| 税收優惠 | 828 | 1,352 | 1,436 | 895 | ||||||||||||
| 持續經營的利潤（虧損） | (4,608) | ) | 3,032 | 2,412 | (4,983) | ) | ||||||||||
| 已終止業務的利潤（虧損）（扣除税款） | (312) | ) | 242 | (1,787) | ) | (337) | ) | |||||||||
| 該期間的利潤（虧損） | (4,920) | ) | 3,274 | 625 | (5,320) | ) | ||||||||||
| 盈利（虧損）可歸因於： | ||||||||||||||||
| 公司所有者 | (3,613 | ) | 4,081 | 2,219 | (3,906) | ) | ||||||||||
| 非控股權益 | (1,307) | ) | (807 | ) | (1,594) | ) | (1,414) | ) | ||||||||
| 該期間的利潤（虧損） | (4,920) | ) | 3,274 | 625 | (5,320) | ) | ||||||||||
| 其他綜合收益項目 | ||||||||||||||||
| 在首次確認綜合收益後，已經或將要轉為損益： | ||||||||||||||||
| 國外業務的外幣折算差額 | 1,124 | (5,550) | ) | (7,949) | ) | 1,215 | ||||||||||
| 現金流套期保值公允價值變動的有效部分 | 10,461 | 34,405 | 39,431 | 11,308 | ||||||||||||
| 轉為損益的現金流套期保值的公允價值淨變動 | 457 | (2,231) | ) | 9,794 | 494 | |||||||||||
| 其他綜合收入總額 | 12,042 | 26,624 | 41,276 | 13,017 | ||||||||||||
| 其他綜合收益總額歸因於： | ||||||||||||||||
| 公司所有者 | 6,656 | 11,015 | 16,931 | 7,195 | ||||||||||||
| 非控股權益 | 5,386 | 15,609 | 24,345 | 5,822 | ||||||||||||
| 其他綜合收入總額 | 12,042 | 26,624 | 41,276 | 13,017 | ||||||||||||
| 該期間的綜合收入總額 | 7,122 | 29,898 | 41,901 | 7,697 | ||||||||||||
| 該期間的綜合收入總額歸因於： | ||||||||||||||||
| 公司所有者 | 3,043 | 15,096 | 19,150 | 3,289 | ||||||||||||
| 非控股權益 | 4,079 | 14,802 | 22,751 | 4,408 | ||||||||||||
| 該期間的綜合收入總額 | 7,122 | 29,898 | 41,901 | 7,697 | ||||||||||||
| * | 便捷地折算成美元（截至3月的匯率） 2024 年 31 日：1 歐元 = 1.081 美元） |
| ** | 塔爾梅·約瑟夫太陽能發電廠的結果已被重新分類 作為已終止的業務，這些期間的業績已作相應調整。 |
10
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
簡明合併 中期損益表和其他綜合收益（虧損）表（續）
| 在結束的三個月裏 三月三十一日 |
對於 年已結束 12月31日 |
對於 三個月已結束 三月三十一日 |
||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
| 未經審計 | 已審計 | 未經審計 | ||||||||||||||
| 千歐元（每股數據除外） | 便捷翻譯成美元* | |||||||||||||||
| 每股基本利潤（虧損） | (0.28) | ) | 0.27 | 0.17 | (0.31 | ) | ||||||||||
| 攤薄後的每股利潤（虧損） | (0.28) | ) | 0.27 | 0.17 | (0.31 | ) | ||||||||||
| 持續經營每股基本利潤（虧損） | (0.31 | ) | 0.25 | 0.31 | (0.34 | ) | ||||||||||
| 持續經營的攤薄後每股利潤（虧損） | (0.31 | ) | 0.25 | 0.31 | (0.34 | ) | ||||||||||
| 已停止運營的每股基本利潤（虧損） | (0.02) | ) | 0.02 | (0.14) | ) | (0.02) | ) | |||||||||
| 已停止經營的每股攤薄利潤（虧損） | (0.02) | ) | 0.02 | (0.14) | ) | (0.02) | ) | |||||||||
| * | 便捷地折算成美元（截至3月的匯率） 2023 年 31 日：1 歐元 = 1.081 美元） |
11
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
簡明合併 權益變動中期報表
| 歸屬於本公司股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 股票溢價 | 累積的 赤字 |
財政部 股份 |
翻譯 保留 從 國外 運營 |
套期保值 儲備 |
興趣愛好 交易 使用 非控制性 興趣愛好 |
總計 | 非控股權益 | 權益總額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 歐元（以千計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在截至3月31日的三個月中 2024 年（未經審計）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | 25,613 | 86,159 | (5,037 | ) | (1,736 | ) | 385 | 3,914 | 5,697 | 114,995 | 10,104 | 125,099 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的損失 | - | - | (3,613 | ) | - | - | - | - | (3,613 | ) | (1,307) | ) | (4,920) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的其他綜合收入 | - | - | - | - | 1,088 | 5,568 | - | 6,656 | 5,386 | 12,042 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的綜合收入總額 | - | - | (3,613 | ) | - | 1,088 | 5,568 | - | 3,043 | 4,079 | 7,122 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 與公司所有者的交易，直接以股權形式確認： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的付款 | - | 30 | - | - | - | - | - | 30 | - | 30 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 25,613 | 86,189 | (8,650) | ) | (1,736 | ) | 1,473 | 9,482 | 5,697 | 118,068 | 14,183 | 132,251 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在這三個月裏 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日（未經審計）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的餘額 | 25,613 | 86,038 | (7,256) | ) | (1,736 | ) | 7,970 | (20,602) | ) | 5,697 | 95,724 | (12,647) | ) | 83,077 | ||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的利潤 | - | - | 4,081 | - | - | - | - | 4,081 | (807 | ) | 3,274 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的其他綜合收入 | - | - | - | - | (5,292) | ) | 16,307 | - | 11,015 | 15,609 | 26,624 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的綜合收入總額 | - | - | 4,081 | - | (5,292) | ) | 16,307 | - | 15,096 | 14,802 | 29,898 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 與公司所有者的交易，直接以股權形式確認： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的付款 | - | 31 | - | - | - | - | - | 31 | - | 31 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | 25,613 | 86,069 | (3,175) | ) | (1,736 | ) | 2,678 | (4,295) | ) | 5,697 | 110,851 | 2,155 | 113,006 | |||||||||||||||||||||||||||
12
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
簡明合併 權益變動中期報表（續）
| 歸屬於本公司股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 分享 保費 | 累積的 赤字 | 財政部 股份 | 翻譯 保留 從 國外 運營 | 套期保值 儲備 | 興趣愛好 交易 使用 非控制性 興趣愛好 | 總計 | 非- 控制 興趣愛好 | 總計 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 歐元（以千計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的財年 （已審計）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的餘額 | 25,613 | 86,038 | (7,256) | ) | (1,736 | ) | 7,970 | (20,602) | ) | 5,697 | 95,724 | (12,647) | ) | 83,077 | ||||||||||||||||||||||||||
| 年度利潤 | - | - | 2,219 | - | - | - | - | 2,219 | (1,594) | ) | 625 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度其他綜合收入 | - | - | - | - | (7,585 | ) | 24,516 | - | 16,931 | 24,345 | 41,276 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 該年度的總綜合收益 | - | - | 2,219 | - | (7,585 | ) | 24,516 | - | 19,150 | 22,751 | 41,901 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 與公司所有者的交易，直接以股權形式確認： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的付款 | - | 121 | - | - | - | - | - | 121 | - | 121 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 25,613 | 86,159 | (5,037 | ) | (1,736 | ) | 385 | 3,914 | 5,697 | 114,995 | 10,104 | 125,099 | ||||||||||||||||||||||||||||
13
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
簡明合併 權益變動中期報表（續）
| 歸屬於本公司股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 首都 | 分享 保費 | 累積的 赤字 | 財政部 股份 | 翻譯 保留 從 國外 運營 | 套期保值 儲備 | 興趣愛好 交易 使用 非控制性 興趣愛好 | 總計 | 非- 控制 興趣愛好 | 總計 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 便捷折算成美元（截至 2024 年 3 月 31 日的匯率：1 歐元 = 1.081 美元） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在截至2024年3月31日的三個月中（未經審計）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | 27,687 | 93,137 | (5,445) | ) | (1,877) | ) | 416 | 4,231 | 6,158 | 124,307 | 10,924 | 135,231 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的損失 | - | - | (3,906) | ) | - | - | - | - | (3,906) | ) | (1,414) | ) | (5,320) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的其他綜合收入 | - | - | - | - | 1,176 | 6,019 | - | 7,195 | 5,822 | 13,017 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的綜合收入總額 | - | - | (3,906) | ) | - | 1,176 | 6,019 | - | 3,289 | 4,408 | 7,697 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 與公司所有者的交易，直接以股權形式確認： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的付款 | - | 32 | - | - | - | - | - | 32 | - | 32 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 27,687 | 93,169 | (9,351) | ) | (1,877) | ) | 1,592 | 10,250 | 6,158 | 127,628 | 15,332 | 142,960 | ||||||||||||||||||||||||||||
14
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
簡明合併 臨時現金流量表
| 在這三個月裏 已於 3 月 31 日結束 | 在截至12月31日的年度中， | 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
| 未經審計 | 已審計 | 未經審計 | ||||||||||||||
| 歐元（以千計） | 便捷翻譯成 美元* | |||||||||||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||||||||||
| 該期間的利潤（虧損） | (4,920) | ) | 3,274 | 625 | (5,320) | ) | ||||||||||
| 對以下各項的調整： | ||||||||||||||||
| 融資費用（收入），淨額 | 3,167 | (2,023) | ) | 3,034 | 3,425 | |||||||||||
| 歸類為待售的處置集團資產的減值損失 | 601 | - | 2,565 | 650 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 4,084 | 4,115 | 16,473 | 4,414 | ||||||||||||
| 基於股份的支付交易 | 30 | 31 | 121 | 32 | ||||||||||||
| 入股被投資者的利潤份額 | (1,286) | ) | (1,178 | ) | (4,320) | ) | (1,390) | ) | ||||||||
| 向入股的被投資方支付貸款利息 | - | - | 1,501 | - | ||||||||||||
| 貿易應收賬款和其他應收賬款的變動 | (2,342) | ) | (1,373) | ) | (302) | ) | (2,532) | ) | ||||||||
| 其他資產的變化 | - | (120) | ) | (681) | ) | - | ||||||||||
| 特許權項目應收賬款變動 | 315 | 257 | 1,778 | 341 | ||||||||||||
| 貿易應付賬款的變化 | (68) | ) | (876) | ) | (45) | ) | (74) | ) | ||||||||
| 其他應付賬款的變動 | 2796 | 1,417 | (2,235) | ) | 3,022 | |||||||||||
| 所得税優惠 | (805) | ) | (1,256) | ) | (1,852) | ) | (870) | ) | ||||||||
| 所得税退款（已支付） | 564 | - | (912) | ) | 610 | |||||||||||
| 收到的利息 | 907 | 493 | 2,936 | 980 | ||||||||||||
| 已付利息 | (1,892) | ) | (923 | ) | (10,082) | ) | (2,045 | ) | ||||||||
| 6,071 | (1,436) | ) | 7,979 | 6,563 | ||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金 | 1,151 | 1,838 | 8,604 | 1,243 | ||||||||||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||||||||||
| 購置固定資產 | (9,020) | ) | (13,331) | ) | (58,848) | ) | (9,750) | ) | ||||||||
| 已支付的利息資本化為固定資產 | - | - | (2,283) | ) | - | |||||||||||
| 向入股權的被投資方償還貸款 | - | - | 1,324 | - | ||||||||||||
| 向入股權的被投資人貸款 | - | (60) | ) | (128 | ) | - | ||||||||||
| 投資預付款 | - | (382) | ) | (421) | ) | - | ||||||||||
| 投資預付款的收益 | - | - | 2,218 | - | ||||||||||||
| 有價證券的收益 | - | 2,837 | 2,837 | - | ||||||||||||
| 衍生品結算投資，淨額 | 14 | - | - | 15 | ||||||||||||
| 從限制性現金中提取，淨額 | 1,153 | 893 | 840 | 1,246 | ||||||||||||
| 投資短期存款 | (28) | ) | (21,945) | ) | (1,092) | ) | (30) | ) | ||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (7,881) | ) | (31,988) | ) | (55,553) | ) | (8,519) | ) | ||||||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||||||||||
| 發行認股權證 | 3,735 | - | - | 4,037 | ||||||||||||
| 與長期貸款相關的成本 | (638) | ) | (315) | ) | (1,877) | ) | (690) | ) | ||||||||
| 支付租賃負債的本金 | (299) | ) | (200) | ) | (1,156) | ) | (323) | ) | ||||||||
| 長期貸款的收益 | 380 | 764 | 32,157 | 411 | ||||||||||||
| 償還長期貸款 | (2,357) | ) | (686) | ) | (12,736) | ) | (2,548) | ) | ||||||||
| 償還債券 | - | - | (17,763) | ) | - | |||||||||||
| 發行債券的收益，淨額 | 36,450 | 55,808 | 55,808 | 39,402 | ||||||||||||
| 來自融資活動的淨現金 | 37,271 | 55,371 | 54,433 | 40,289 | ||||||||||||
| 匯率波動對現金和現金等價物的影響 | 1,667 | (1,942 | ) | (2,387) | ) | 1,804 | ||||||||||
| 現金和現金等價物的增加 | 32,208 | 23,279 | 5,097 | 34,817 | ||||||||||||
| 年初的現金和現金等價物 | 51,555 | 46,458 | 46,458 | 55,730 | ||||||||||||
| 來自歸類為待售的處置集團的現金 | (1,041) | ) | - | (428) | ) | (1,125) | ) | |||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | 82,722 | 69,737 | 51,127 | 89,422 | ||||||||||||
| * | 便捷地折算成美元（截至3月的匯率） 2024 年 31 日：1 歐元 = 1.081 美元） |
15
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
運營部門
| 意大利 | 西班牙 | 美國 | 荷蘭 | 以色列 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 補貼 | 28 毫克 | 可報告的 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| PV | 植物 | PV | 塔拉索爾 | PV | 沼氣 | 多拉德 | 馬納拉 | PV* | 段 | 對賬 | 合併 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| € 成千上萬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 71 | 740 | 245 | 3,180 | - | 4,007 | 14,392 | - | 288 | 22,923 | (14,680) | ) | 8,243 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營費用 | - | (131) | ) | (218) | ) | (912) | ) | - | (3,302) | ) | (10,290) | ) | - | (83) | ) | (14,936) | ) | 10,373 | (4,563) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊費用 | - | (229) | ) | (237) | ) | (2,871) | ) | - | (712) | ) | (1,308 | ) | - | (29) | ) | (5,386) | ) | 1,331 | (4,055) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 利潤（虧損） | 71 | 380 | (210) | ) | (603) | ) | - | (7) | ) | 2,794 | - | 176 | 2,601 | (2,976) | ) | (375 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後 毛利（虧損） | 71 | 380 | (210) | ) | (603) | ) | - | (7) | ) | 2,794 | - | (1,454) | ) | 971 | (1,346) | ) | (375 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 項目開發成本 | (1,415) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 開支 | (1,620) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權損失份額 被投資者 | 1,286 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營 利潤 | (2,124) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資收入 | 631 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 中的融資收入 與衍生品和認股權證的關係，淨額 | 536 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 相關的融資費用 有項目融資 | (1,501) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 相關的融資費用 附有債券 | (1,711) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 少數股權的利息支出 股東貸款 | (554) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他融資費用 | (713) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資費用，淨額 | (3,312) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 所得税前 | (5,436) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分段 截至 2024 年 3 月 31 日的資產 | 46,213 | 13,289 | 18,455 | 233,200 | 15,647 | 31,105 | 100,514 | 174,819 | 27,959 | 661,201 | 5,609 | 666,810 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 介紹了 Talmei Yosef 太陽能發電廠的結果 作為已停止的業務。 |
16
Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
和解 利潤（虧損）佔息税折舊攤銷前利潤的比例
| 在結束的三個月中 三月三十一日 | 對於 年已結束 十二月 31, | 對於 三個月 已於 3 月 31 日結束 | ||||||||||||||
| 2024 | **2023 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
| 歐元（以千計） | 便捷翻譯成美元* | |||||||||||||||
| 該期間的淨利潤（虧損） | (4,920) | ) | 3,274 | 625 | (5,320) | ) | ||||||||||
| 融資費用（收入），淨額 | 3,312 | (1,729) | ) | 3,557 | 3,582 | |||||||||||
| 税收優惠 | (828) | ) | (1,352) | ) | (1,436) | ) | (895) | ) | ||||||||
| 折舊和攤銷費用 | 4,055 | 3,995 | 16,012 | 4,383 | ||||||||||||
| EBITDA | 1,619 | 4,188 | 18,758 | 1,750 | ||||||||||||
| * | 便捷地翻譯成美元 （截至 2024 年 3 月 31 日的匯率：1 歐元 = 1.081 美元） |
| ** | 塔爾梅·約瑟夫光伏電站的結果已被重新分類 作為已終止的業務，這些期間的業績已作相應調整。 |
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信息 對於公司的債券持有人
金融 盟約
依照 適用於管理公司C系列、D系列、E系列和F系列債券（合稱 “債券”）的信託契約， 公司必須維持某些財務契約。欲瞭解更多信息，請參閲公司年度報告第4.A和5.b項 2023 年 4 月 7 日向美國證券交易委員會提交的 20-F 表報告及以下。
網 金融債務
截至三月 2024 年 31 月 31 日，公司的淨金融債務（該術語的定義見公司債券的信託契約）， 約為 102.50萬歐元（包括大約 300.2 歐元）2 來自銀行的數百萬筆短期和長期債務以及其他有息的財務債務，約為186.3歐元3 百萬美元與C系列債券的發行（2019年7月、2020年10月、2021年2月和2021年10月）有關， D 系列可轉換債券的發行（2021 年 2 月）、E 系列有擔保債券的發行（2023 年 2 月）和 F 系列債券的發行（2024 年 1 月），扣除約 8380 萬歐元的現金及現金等價物、短期存款 和有價證券，淨額約為300.2歐元4 公司子公司的數百萬筆項目融資和相關套期保值交易）。
| 2 | 短期金額 以及來自銀行的長期債務和上述其他計息金融債務, 包括約4.7歐元 與此類債務相關的成本為百萬美元，這些成本已資本化，因此與公司記錄的債務金額相抵消 資產負債表。 |
| 3 | 債券的金額 上面提供的包括大約160萬歐元的相關費用，這筆費用已資本化，因此抵消了 公司資產負債表中記錄的債券金額。 |
| 4 | 項目融資金額 從淨金融負債的計算中扣除的包括融資實體在內的各種來源獲得的項目融資 以及公司持有的項目公司的少數股東（以股東對項目的貸款形式提供） 公司）。 |
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信息 適用於公司的債券持有人（續）
信息 適用於公司的C系列債券持有人。
契約 管理公司C系列債券的信託協議（經2022年6月6日修訂的 “C系列信託契約”）， 包括公司承諾維持某些財務契約，即連續兩次違反此類財務契約 季度是立即還款的原因。截至2024年3月31日，公司遵守了規定的財務契約 在C系列信託契約中如下：（i）公司調整後的股東權益（定義見C系列信託契約） 信託）約為11710萬歐元，（ii）公司的淨金融負債（如上所述）與 公司的市值淨額（定義為公司調整後的股東權益加上淨金融負債）為46.7％，以及 (iii) 公司淨金融負債與公司調整後息税折舊攤銷前利潤的比率5， 是 5.5。
以下 是公司利潤與調整後息税折舊攤銷前利潤（如定義）之間的對賬 在截至2024年3月31日的四季度C系列信託契約中：
| 對於
四分之四 期限已結束 三月三十一日 2024 | ||||
| 未經審計 | ||||
| 歐元（以千計） | ||||
| 該期間的損失 | (7,569) | ) | ||
| 融資費用，淨額 | 8,892 | |||
| 税收優惠 | (1,008) | ) | ||
| 折舊和攤銷費用 | 15,952 | |||
| 基於股份的付款 | 120 | |||
| 根據固定資產模型計算，對塔爾梅·約瑟夫光伏電站收入的調整 | 2,331 | |||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義為C系列信託契約） | 18,718 | |||
| 5 | “調整後” 一詞 在C系列信託契約中，“息税折舊攤銷前利潤” 定義為扣除財務費用、淨額、税項、折舊和攤銷前的收益， 其中，公司業務（例如塔爾梅·約瑟夫光伏電站）的收入是根據固定資產模型計算的 而且不基於金融資產模型（IFRIC 12），在基於股份的付款之前。C系列信託契約規定 就財務契約而言，調整後的息税折舊攤銷前利潤將根據前四個季度的總額計算。 調整後的息税折舊攤銷前利潤在本新聞稿中列出，是公司對其系列持有人的承諾的一部分 C 債券。有關使用非國際財務報告準則指標（例如息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤）的一般性討論，請參見上文 “使用” 非國際財務報告準則財務指標。” |
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信息 適用於公司的債券持有人（續）
信息 適用於公司的D系列債券持有人
契約 管理公司D系列債券的信託包括公司承諾維持某些財務契約， 因此，在D系列信託契約規定的期限內違反此類財務契約是立即還款的原因。 截至2024年3月31日，公司遵守了D系列信託契約中規定的財務契約如下：(i) 公司調整後的股東權益（定義見D系列信託契約）約為11710萬歐元， (ii) 公司的淨金融負債（如上所述）與公司上限的比率，淨額（定義為公司的 調整後的股東權益（加上淨金融負債）為46.7％，（iii）公司淨金融負債的比率 至公司調整後的息税折舊攤銷前利潤6 是 5.5。
這個 以下是公司利潤之間的對賬 以及截至2024年3月31日的四季度調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義見D系列信託契約）：
| 對於 截至 2024 年 3 月 31 日的四季度期間 | ||||
| 未經審計 | ||||
| 歐元（以千計） | ||||
| 該期間的損失 | (7,569) | ) | ||
| 融資費用，淨額 | 8,892 | |||
| 税收優惠 | (1,008) | ) | ||
| 折舊和攤銷費用 | 15,952 | |||
| 基於股份的付款 | 120 | |||
| 根據固定資產模型計算，對塔爾梅·約瑟夫光伏電站收入的調整 | 2,331 | |||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義為D系列信託契約） | 18,718 | |||
| 6 | “調整後” 一詞 在D系列信託契約中，“息税折舊攤銷前利潤” 定義為扣除財務費用、淨額、税項、折舊和攤銷前的收益， 其中，公司業務（例如塔爾梅·約瑟夫光伏電站）的收入是根據固定資產模型計算的 而不是基於金融資產模型（IFRIC 12），在基於股份的付款之前，當資產或項目的數據屬於商業用途時 運營日期（該術語在D系列信託契約中定義）發生在相關日期之前的四個季度中 將根據年度總增長率計算（該術語在D系列信託契約中定義）。D 系列信託契約提供 就財務契約而言，調整後的息税折舊攤銷前利潤將根據前四個季度的總額計算。 調整後的息税折舊攤銷前利潤在本新聞稿中列出，是公司對其系列持有人的承諾的一部分 D 債券。有關使用非國際財務報告準則指標（例如息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤）的一般性討論，請參見上文 “使用” 非國際財務報告準則財務指標。” |
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Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
信息 適用於公司的債券持有人（續）
信息 適用於公司的E系列債券持有人
契約 管理公司E系列債券的信託包括公司承諾維持某些財務契約， 因此，在E系列信託契約規定的期限內違反此類財務契約是立即償還的原因。 截至2024年3月31日，公司遵守了E系列信託契約中規定的財務契約如下：(i) 公司調整後的股東權益（定義見E系列信託契約）約為11710萬歐元， (ii) 公司的淨金融負債（如上所述）與公司上限的比率，淨額（定義為公司的 調整後的股東權益（加上淨金融負債）為46.7％，（iii）公司淨金融負債的比率 至公司調整後的息税折舊攤銷前利潤7 是 5.5。
這個 以下是公司利潤之間的對賬 以及截至2024年3月31日的四季度調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義見E系列信託契約）：
| 對於 截至 2024 年 3 月 31 日的四季度期間 | ||||
| 未經審計 | ||||
| 歐元（以千計） | ||||
| 該期間的損失 | (7,569) | ) | ||
| 融資費用，淨額 | 8,892 | |||
| 税收優惠 | (1,008) | ) | ||
| 折舊和攤銷費用 | 15,952 | |||
| 基於股份的付款 | 120 | |||
| 根據固定資產模型計算，對塔爾梅·約瑟夫光伏電站收入的調整 | 2,331 | |||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義為E系列信託契約） | 18,718 | |||
連接中 由於承諾包含在E系列信託契約附件6第3.17.2節中，在報告期間沒有發生任何情況 在此期間，向埃洛梅呂宋能源基礎設施有限公司（前身為U. Dori能源基礎設施）提供貸款的權利 有限公司（”向公司E系列債券持有人認捐的Ellomay Luzon Energy”）將 從屬於 Ellomay Luzon Energy 欠以色列折扣銀行有限公司的款項
截至三月 2024 年 31 日，公司賬簿（未經審計）中向E系列債券持有人質押的資產價值約為 3340萬歐元（根據當時的匯率，約合13270萬新謝克爾）。
| 7 | “調整後” 一詞 在E系列信託契約中，“息税折舊攤銷前利潤” 定義為扣除財務費用、淨額、税項、折舊和攤銷前的收益， 其中，公司業務（例如塔爾梅·約瑟夫光伏電站）的收入是根據固定資產模型計算的 而不是基於金融資產模型（IFRIC 12），在基於股份的付款之前，當資產或項目的數據屬於商業用途時 運營日期（該術語在E系列信託契約中定義）發生在相關日期之前的四個季度中 將根據年度總增長率計算（該術語在E系列信託契約中定義）。E系列信託契約提供 就財務契約而言，調整後的息税折舊攤銷前利潤將根據前四個季度的總額計算。 調整後的息税折舊攤銷前利潤在本新聞稿中列出，是公司對其系列持有人的承諾的一部分 E 債券。有關使用非國際財務報告準則指標（例如息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤）的一般性討論，請參見上文 “使用” 非國際財務報告準則財務指標。” |
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Ellomay Capital Ltd. 及其子公司
信息 適用於公司的債券持有人（續）
信息 適用於公司的F系列債券持有人
契約 管理公司F系列債券的信託包括公司承諾維持某些財務契約， 因此，在F系列信託契約規定的期限內違反此類財務契約是立即還款的原因。 截至2024年3月31日，公司遵守了F系列信託契約中規定的財務契約如下：(i) 公司調整後的股東權益（定義見F系列信託契約）約為11620萬歐元， (ii) 公司的淨金融負債（如上所述）與公司上限的比率，淨額（定義為公司的 調整後的股東權益（加上淨金融負債）為46.9％，（iii）公司淨金融負債的比率 至公司調整後的息税折舊攤銷前利潤8 是 5.5。
這個 以下是公司利潤之間的對賬 以及截至2024年3月31日的四季度調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義見F系列信託契約）：
| 對於 截至 2024 年 3 月 31 日的四季度期間 | ||||
| 未經審計 | ||||
| 歐元（以千計） | ||||
| 該期間的損失 | (7,569) | ) | ||
| 融資費用，淨額 | 8,892 | |||
| 税收優惠 | (1,008) | ) | ||
| 折舊和攤銷費用 | 15,952 | |||
| 基於股份的付款 | 120 | |||
| 根據固定資產模型計算，對塔爾梅·約瑟夫光伏電站收入的調整 | 2,331 | |||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義為F系列信託契約） | 18,718 | |||
| 8 | “調整後” 一詞 在F系列信託契約中，“息税折舊攤銷前利潤” 定義為扣除財務費用、淨額、税項、折舊和攤銷前的收益， 其中，公司業務（例如塔爾梅·約瑟夫光伏電站）的收入是根據固定資產模型計算的 而不是基於金融資產模型（IFRIC 12），在基於股份的付款之前，當資產或項目的數據屬於商業用途時 運營日期（該術語在F系列信託契約中定義）發生在相關日期之前的四個季度中 將根據年度總增長率計算（該術語在F系列信託契約中定義）。F系列信託契約提供 就財務契約而言，調整後的息税折舊攤銷前利潤將根據前四個季度的總額計算。 調整後的息税折舊攤銷前利潤在本新聞稿中列出，是公司對其系列持有人的承諾的一部分 F 債券。有關使用非國際財務報告準則指標（例如息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤）的一般性討論，請參見上文 “使用” 非國際財務報告準則財務指標。” |
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