dole-20240331_d2

附錄 99.1

目錄

背景和某些定義的術語
1
前瞻性陳述
1
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
1
截至2024年3月31日和2023年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表
2
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表
3
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明綜合收益表
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併現金流量表
5
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明綜合股東權益報表
6
未經審計的簡明合併財務報表附註
7
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
33
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
43
第 4 項。控制和程序
43
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
44
第 1A 項。風險因素
44
第 5 項。其他信息
44




背景和某些定義的術語
除非另有説明，否則在本報告中，“我們”、“我們”、“集團”、“公司” 和 “都樂” 等術語是指都樂集團個別地或與其子公司一起，視具體情況而定。提及 “Dole plc” 是指註冊人。
提及的 “Total Produce” 是指道達爾生產公司及其子公司，“Legacy Dole” 和 “Dole Food Company” 是指在根據交易協議於2021年7月29日完成交易（此處稱為 “合併”）之前的DFC Holdings, LLC及其子公司。
“20-F表年度報告” 一詞是指都樂集團於2024年3月28日提交的截至2023年12月31日止年度的20-F表年度報告（文件編號：001-40695）。
“信貸協議” 一詞是指2021年3月26日與合作銀行美國紐約分行簽訂的經不時修訂的信貸協議。
前瞻性陳述
以下對我們的財務狀況、經營業績的討論和分析以及此處包含的未經審計的簡明合併財務報表附註可能包含與我們的計劃、目標、估計和目標相關的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。我們的實際業績可能與此處包含的前瞻性陳述存在重大差異。有關我們未來的陳述以及與產品、銷售、收入、支出、成本和收益相關的預測是此類陳述的典型代表。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於下文列出的因素以及 “Item 3D” 中討論的因素。20-F表年度報告中的 “風險因素”。
以下內容包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述涉及我們的業務、經營業績和其他基於我們當前的預期、估計、假設和預測的事項。考慮到管理層目前獲得的信息，前瞻性陳述基於管理層對我們未來經濟表現的信念、假設和預期。這些陳述不是對歷史事實的陳述。“相信”、“可能”、“可以”、“將”、“應該”、“預期”、“估計”、“期望”、“打算”、“目標”、“尋求”、“努力”、“目標” 或類似詞語，或這些詞語的否定詞語可識別前瞻性陳述。我們或任何其他人不應將納入這些前瞻性信息視為我們所設想的未來計劃、估計或預期將得到實現的陳述。此類前瞻性陳述受與我們的運營、財務業績、財務狀況、業務前景、增長戰略和流動性相關的各種風險、不確定性和假設的影響。因此，有或將來會有一些重要因素可能導致我們的實際業績與這些陳述中顯示的結果存在重大差異。所有這些風險因素都難以預測，包含不確定性，這些不確定性可能會對實際結果產生重大影響，並且可能超出我們的控制範圍。新的風險因素不時出現，管理層無法預測所有這些風險因素，也無法評估每個此類風險因素對公司的影響。任何前瞻性陳述僅代表截至發表此類陳述之日，除非聯邦證券法要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發表之日之後的事件或情況。如果一個或多個風險或不確定性成為現實，或者如果我們的基本假設被證明不正確，我們的實際結果可能與我們在這些前瞻性陳述中可能表達或暗示的結果存在重大差異。我們提醒您，您不應過分依賴我們的任何前瞻性陳述。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
1
目錄
DOLE PLC
簡明合併資產負債表（未經審計）
2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
資產（美元和千股）
現金和現金等價物$239,397 $275,580 
短期投資6,099 5,899 
貿易應收賬款，扣除信貸損失備抵金19,354 和 $18,360，分別地
621,282 538,177 
種植者預付應收賬款，扣除信貸損失備抵金 $17,627 和 $19,839，分別地
105,146 109,958 
扣除信貸損失備抵金後的其他應收賬款（美元）13,410 和 $13,227，分別地
120,986 117,069 
存貨，扣除美元備抵後的淨額4,522 和 $4,792，分別地
409,482 378,592 
預付費用59,773 61,724 
其他流動資產17,149 17,401 
待售的新鮮蔬菜流動資產405,733 414,457 
持有待售的其他資產1,827 1,832 
流動資產總額1,986,874 1,920,689 
長期投資 15,696 15,970 
對未合併關聯公司的投資130,992 131,704 
活躍銷售的房產13,781 13,781 
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $447,605 和 $444,775，分別地
1,086,843 1,102,234 
經營租賃使用權資產326,817 340,458 
善意435,962 513,312 
都樂品牌306,280 306,280 
其他無形資產，扣除累計攤銷額 $117,551 和 $134,420，分別地
30,643 41,232 
其他資產104,667 109,048 
遞延所得税資產，淨額69,004 66,485 
總資產$4,507,559 $4,561,193 
負債和權益
應付賬款$599,445 $670,904 
應繳所得税63,396 22,917 
應計負債417,767 357,427 
銀行透支12,054 11,488 
長期債務的流動部分，淨額215,281 222,940 
經營租賃的當前到期日62,910 63,653 
工資和其他税26,032 27,791 
偶然考慮1,152 1,788 
養老金和其他退休後福利16,038 16,570 
待售新鮮蔬菜流動負債305,753 291,342 
應付股息和其他流動負債24,580 29,892 
流動負債總額1,744,408 1,716,712 
長期債務，淨額774,361 845,013 
運營租約，減去當前到期日269,735 287,991 
遞延所得税負債，淨額83,704 92,653 
應付所得税，減去當期部分16,664 16,664 
或有對價，減去當期部分7,356 7,327 
養老金和其他退休後福利，減去當期部分113,418 121,689 
其他長期負債51,990 52,295 
負債總額$3,061,636 $3,140,344 
意外開支（見附註 16）
可贖回的非控制性權益33,766 34,185 
股東權益：
普通股 — $0.01 面值； 300,000 授權股份；以及 94,929 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份
949 949 
額外的實收資本799,515 796,800 
留存收益624,983 562,562 
累計其他綜合虧損(122,124)(110,791)
歸屬於都樂集團的總權益1,303,323 1,249,520 
歸屬於非控股權益的權益108,834 137,144 
權益總額1,412,157 1,386,664 
負債、可贖回的非控制性權益和權益總額$4,507,559 $4,561,193 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註
2
目錄
DOLE PLC
簡明合併運營報表（未經審計）
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
（美元和千股，每股金額除外）
收入，淨額$2,121,374 $1,989,167 
銷售成本(1,926,697)(1,810,128)
毛利潤194,677 179,039 
銷售、營銷、一般和管理費用(118,950)(120,879)
出售業務的收益73,950 — 
資產出售收益417 3,973 
商譽減值(36,684)— 
不動產、廠房和設備的減值(1,277)— 
營業收入112,133 62,133 
其他收入，淨額7,622 1,775 
利息收入3,079 2,309 
利息支出(17,948)(21,712)
扣除所得税和股權收益前的持續經營收入104,886 44,505 
所得税支出 (34,401)(10,994)
權益法收益1,002 1,478 
來自持續經營的收入 71,487 34,989 
已終止業務的虧損，扣除所得税(6,051)(14,506)
淨收入65,436 20,483 
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）4,707 (6,324)
歸屬於都樂集團的淨收益$70,143 $14,159 
每股收益（虧損）——基本：
持續運營$0.80 $0.30 
已終止的業務(0.06)(0.15)
歸屬於都樂集團的每股淨收益——基本
$0.74 $0.15 
每股收益（虧損）——攤薄後：
持續運營$0.80 $0.30 
已終止的業務(0.06)(0.15)
歸屬於都樂集團的每股淨收益——攤薄後
$0.74 $0.15 
加權平均股票：
基本94,929 94,899 
稀釋95,229 95,024 






參見未經審計的簡明合併財務報表附註

3
目錄
DOLE PLC
綜合收益簡明合併報表（未經審計）
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
（千美元）
淨收入 $65,436 $20,483 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
衍生品的未實現淨收益（虧損）5,247 (6,382)
外幣折算調整(18,986)11,708 
其他綜合（虧損）收入總額(13,739)5,326 
綜合收入 51,697 25,809 
歸屬於非控股權益的綜合虧損（收益）7,113 (8,428)
歸屬於都樂集團的綜合收益$58,810 $17,381 

































參見未經審計的簡明合併財務報表附註

4
目錄
DOLE PLC
簡明合併現金流量表（未經審計）
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
運營活動
（千美元）
淨收入$65,436 $20,483 
已終止業務的虧損，扣除税款6,051 14,506 
持續經營的收入71,487 34,989 
調整以將持續經營業務收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行對賬——持續業務：
折舊和攤銷24,121 26,919 
商譽減值36,684 — 
固定資產減值1,277 — 
出售資產和資產註銷的淨收益(417)(3,973)
出售業務的淨收益(73,950)— 
股票薪酬支出1,832 1,330 
權益法收益(1,002)(1,478)
債務折扣和債務發行成本的攤銷1,591 1,589 
遞延所得税（福利）費用(11,062)1,481 
養老金和其他退休後福利計劃支出 992 1,970 
其他(4,658)(3,089)
運營資產和負債的變化：
應收賬款，扣除備用金(123,162)(6,442)
庫存(43,605)(9,836)
預付款、其他流動資產和其他資產(1,443)(174)
應付賬款、應計負債和其他負債86,359 (30,639)
經營活動提供的淨現金（用於）——持續經營(34,956)12,647 
投資活動
出售資產1,023 6,529 
資本支出(18,238)(17,609)
出售業務的收益，扣除交易成本115,845 — 
保險收益527 — 
購買投資(187)(790)
未合併關聯公司的（購買）銷售(374)1,507 
其他(2,097)(1,388)
投資活動提供的（用於）的淨現金——持續經營96,499 (11,751)
融資活動
借款和透支的收益490,871 392,054 
還款和透支(573,994)(347,448)
支付給股東的股息(7,594)(7,592)
支付給非控股權益的股息(7,173)(1,918)
其他非控股權益活動，淨額— (476)
支付或有對價(796)(1,151)
融資活動提供的淨現金（用於）——持續經營(98,686)33,469 
外匯匯率變動對現金的影響(5,630)2,697 
經營活動提供的淨現金——已終止的業務5,753 2,580 
用於投資活動的淨現金——已終止的業務(382)(2,282)
已終止業務提供的現金，淨額5,371 298 
現金和現金等價物（減少）增加(37,402)37,360 
期初的現金和現金等價物，包括已終止的業務277,005 228,840 
期末的現金和現金等價物，包括已終止的業務$239,603 $266,200 
補充現金流信息：
所得税繳納額，扣除退款$(10,498)$(8,156)
借款利息支付$(17,394)$(19,417)
參見未經審計的簡明合併財務報表附註

5
目錄
DOLE PLC
簡明合併股東權益表（未經審計）

歸屬於都樂集團的股權
 常見
股票		額外付費-
在資本中
留存收益
累計其他綜合虧損
歸屬於都樂集團的總權益
股權
可歸因於
非控制性
興趣愛好
總計
公平
可贖回的非控制性權益
（千美元）
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$949 $796,800 $562,562 $(110,791)$1,249,520 $137,144 $1,386,664 $34,185 
淨收益（虧損）——70,143 —70,143 (5,333)64,810 536 
已申報分紅——(7,722)—(7,722)(6,895)(14,617)(278)
基於股票的薪酬—1,832 ——1,832 —1,832 —
其他非控股權益活動，淨額—— ——— 347 347 —
其他可贖回的非控股權益活動，淨額—883 ——883 —883 (883)
出售漸進式農產品業務—————(13,817)(13,817)—
扣除所得税後的其他綜合收益（虧損）———(11,333)(11,333)(2612)(13,945)206 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$949 $799,515 $624,983 $(122,124)$1,303,323 $108,834 $1,412,157 $33,766 


歸屬於都樂集團的股權
 常見
股票		額外付費-
在資本中
留存收益
累計其他綜合虧損
歸屬於都樂集團的總權益
股權
可歸因於
非控制性
興趣愛好
總計
公平
可贖回的非控制性權益
（千美元）
截至2022年12月31日的餘額$949 $795,063 $469,249 $(104,133)$1,161,128 $125,546 $1,286,674 $32,311 
淨收入——14,159 —14,159 5,899 20,058 351 
已申報分紅 ——(7,690)—(7,690)(1,893)(9,583)(277)
基於股票的薪酬—1,330 ——1,330 —1,330 —
其他非控股權益活動，淨額—(863)——(863)1,765 902 —
其他可贖回的非控股權益活動，淨額—(666)——(666)—(666)666 
扣除所得税後的其他綜合收益（虧損）———3,222 3,222 2,191 5,413 (87)
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額$949 $794,864 $475,718 $(100,911)$1,170,620 $133,508 $1,304,128 $32,964 






參見未經審計的簡明合併財務報表附註

6
目錄



DOLE PLC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
備註 1 — 操作性質
都樂公司在全球範圍內從事優質新鮮水果和蔬菜的採購、加工、分銷和營銷。都樂是新鮮農產品領域的全球領先領導者，該公司最重要的產品在各自的類別和地區均處於領先地位。都樂是最大的新鮮香蕉和菠蘿生產商之一，也是全球最大的葡萄出口商之一，在漿果、鱷梨和有機農產品等種植品類中佔有重要地位。
都樂在北美、拉丁美洲、歐洲、亞洲、中東和非洲（主要在南非）開展業務。由於其全球運營和融資活動，都樂面臨某些風險，包括大宗商品和燃料成本、利率和外幣匯率的波動，以及採購和銷售地點的其他環境和商業風險。
都樂優惠結束了 300 來自世界各地的本地和全球種植和採購的產品 30 全球不同地區的國家。這些產品在世界各地分銷和銷售 75 跨零售、批發和餐飲服務渠道的國家。該公司通過多個企業對企業和企業對消費者品牌開展業務，其中最著名的是都樂品牌（“都樂品牌”）。
2023年1月30日，都樂的某些全資子公司與奇基塔控股有限公司的全資子公司Fresh Express Acquisition, LLC（“Fresh Express”）簽訂了股票購買協議（“Fresh Express”），根據該協議，Fresh Express同意以約美元的價格收購都樂的新鮮蔬菜部門（“新鮮蔬菜部門” 或 “新鮮蔬菜”）293.0百萬現金，但須按照《新明示協議》的規定進行某些調整。2024年3月27日，由於未能獲得監管部門的批准，生鮮快遞協議的各方同意終止生鮮快遞協議，而都樂宣佈正在尋求替代交易，通過該交易退出新鮮蔬菜業務（“蔬菜退出程序”）。
由於決定退出該業務，新鮮蔬菜部門的業績在所有列報期間的簡明合併運營報表中作為扣除所得税的已終止業務單獨報告，其資產和負債作為待售資產和負債在簡明合併資產負債表中單獨列報。此外，在列報的所有時期的簡明合併現金流量報表中，其現金流已單獨列為已終止業務。有關蔬菜退出程序和已終止業務的更多詳細信息，請參閲附註4 “收購和資產剝離”。
備註 2 — 演示文稿的基礎重要會計政策的論述和摘要
此處的財務報表是根據美國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）和證券交易委員會關於中期財務信息的規則和條例編制的。因此，中期財務報表不包括年度財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，都樂未經審計的簡明合併財務報表包括所有必要的調整，這些調整屬於正常的經常性質，以公平地陳述都樂的財務狀況、經營業績和現金流。
都樂未經審計的簡明合併財務報表包括都樂行使控制權的控股子公司的賬目、非多數股權但需要整合的實體（因為都樂有能力控制運營和財務政策或有權指導對實體經濟表現影響最大的活動），以及所有以都樂為主要受益人的可變利益實體（“VIE”）。
合併後，公司間賬户和交易已被清除。合併實體的業績自控制權生效之日起計算，如果是VIE，則包括自Dole成為主要受益人之日起。自都樂停止控制子公司之日起，出售子公司或以其他方式解散子公司的業績不包括在合併業績中，如果是VIE，則不包括在多爾不再是主要受益人之日的合併業績中。

7
目錄


根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額和披露內容的估計和假設。估計和假設包括但不限於客户和種植者應收賬款、庫存、資產減值、不動產、廠房和設備的使用壽命、無形資產、所得税、退休金、企業合併、金融工具和意外開支等領域。實際結果可能不同於這些估計和假設。
中期業績受季節性變化影響，不一定代表全年的經營業績。都樂的業務對許多因素敏感，包括與天氣相關的現象及其對行業數量、價格、產品質量和成本的影響。運營對外幣匯率的波動以及經濟狀況和安全風險也很敏感。未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司20-F表年度報告中的合併財務報表和合並財務報表附註一起閲讀。
有關管理層估計和都樂重要會計政策的更多信息，請參閲20-F表年度報告中包含的合併財務報表及其附註。與20-F表年度報告中披露的重大會計政策相比，沒有重大變化。
注意事項 3 — 新的會計公告
新的會計公告尚未通過
亞利桑那州立大學 2023-07 — 分部報告（主題 280）：對可報告的分部披露的改進
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應申報的分部披露》，該報告加強了中期和年度分部披露要求，包括披露某些重大分部支出。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。我們正在評估新要求對我們的細分市場披露的潛在影響。
亞利桑那州立大學 2023-09 — 所得税（主題 740）：所得税披露的改進
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税（主題740）：改進所得税披露》，增強了某些所得税披露要求，包括與所得税税率對賬和已繳所得税相關的額外披露。本更新中的修正案從 2024 年 12 月 15 日之後的年度內生效，允許提前採用。我們正在評估新要求對我們所得税披露的潛在影響。

8
目錄


備註 4 — 收購和資產剝離
蔬菜退出流程
2023年1月30日，都樂簽訂了新鮮快遞協議，根據該協議，Fresh Express同意以約美元的價格收購新鮮蔬菜部門293.0百萬現金，但須按照《新明示協議》的規定進行某些調整。2024年3月27日，由於未能獲得監管部門的批准，生鮮快遞協議被終止，都樂宣佈正在尋求替代交易，將通過該交易退出新鮮蔬菜業務。截至2024年3月31日，該公司認為將在未來12個月內完成蔬菜退出程序。
新鮮蔬菜部門幾乎包括前新鮮蔬菜應申報板塊的所有資產和所有負債。新鮮蔬菜應申報板塊中被排除在退出程序之外的某些資產，無論是單獨還是總體而言，都不是實質性資產。
該公司確定，退出新鮮蔬菜業務代表着戰略轉變，將對公司的運營和業績產生重大影響。因此，在報告所述期間的簡明合併運營報表中，新鮮蔬菜部門的業績被歸類為已終止業務，其相關資產和負債在截至2023年3月31日及以後的簡明合併資產負債表中被歸類為待售資產。因此，截至2023年3月31日，不動產、廠房和設備的折舊以及經營租賃使用權資產的攤銷已停止。此外，在列報的所有時期的簡明合併現金流量報表中，其現金流已單獨列為已終止業務。
退出該業務後，都樂預計不會繼續大量參與新鮮蔬菜部門，但有限的過渡服務安排可能除外，這些安排如果發生，預計不會對都樂的持續運營產生重大影響。
下表列出了新鮮蔬菜部門的業績，該部門在簡明合併運營報表中列報的已終止業務虧損扣除所得税，以及在簡明合併資產負債表中列報的資產和負債賬面價值。
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
（千美元）
收入，淨額
$290,290 $294,882 
銷售成本
(261,530)(288,727)
毛利潤
28,760 6,155 
銷售、營銷、一般和管理費用
(11,517)(14,177)
交易和其他運營成本(455)(1,500)
資產出售虧損(221)— 
來自已終止業務的營業收入（虧損）16,567 (9,522)
其他收入，淨額9 53 
淨利息支出1
(1,437)(239)
所得税前已終止業務的收入（虧損）15,139 (9,708)
所得税支出(21,281)(4,872)
歸因於非控股權益的已終止業務的虧損91 74 
已終止業務的虧損，扣除所得税$(6,051)$(14,506)
1 已終止業務中列報的淨利息支出扣除利息收入，包括與蔬菜退出程序需要償還的定期貸款A和定期貸款b的估計部分相關的預計分配利息支出。更多細節見附註12 “債務”。

9
目錄


2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
資產
（千美元）
現金和現金等價物$206 $1,425 
當期應收賬款，淨額1
9,036 15,633 
庫存，淨額34,696 35,266 
預付費用和其他流動資產3,347 5,724 
財產、廠房和設備，淨額230,220 230,292 
經營租賃使用權資產109,039 107,390 
其他非流動資產19,189 18,727 
待售的新鮮蔬菜資產總額$405,733 $414,457 
負債
應付賬款$73,685 $69,998 
應計負債和其他流動負債79,659 82,019 
經營租賃負債84,082 87,477 
遞延所得税負債50,536 34,005 
其他長期負債17,791 17,843 
待售新鮮蔬菜負債總額$305,753 $291,342 
1Fresh Vegeets目前根據該融資機制出售其貿易應收賬款，其追索權條款見附註8 “應收賬款和信貸損失準備金”。退出新鮮蔬菜業務後，新鮮蔬菜在該設施下的狀況將得到解決。
銷售漸進式農產品
2024年2月27日，都樂與PTF Holdings, LLC（“PTF Holdings”）簽訂了最終協議，根據該協議，都樂同意將其在Progressive Produce（“漸進式農產品業務”）的65.0％股份出售給PTF Holdings，總收益為美元120.3 百萬現金（“累進交易”）。2024 年 3 月 13 日，都樂完成了累進交易。漸進式農產品業務是在多元化新鮮農產品——美洲和世界其他地區（“多元化新鮮農產品——美洲和ROW”）應報告的細分市場中報告的。由於此次出售，都樂確認了出售美元的收益74.0 百萬，包含在簡明合併運營報表中出售業務的收益中。出售的淨資產的賬面金額為美元41.9 百萬，包括分配的商譽 $36.0 百萬。相關的交易成本不是實質性的。出售所得主要用於償還債務。更多細節見附註20 “後續事件”。
其他收購和資產剝離
公司通常進行收購以發展其業務和產品供應。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，其他收購和資產剝離並不重要。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，收購的商譽總額為美元0.7 百萬和美元3.3 分別為百萬個，並被分配到多元化新鮮農產品— 歐洲、中東和非洲可報告的細分市場。有 不 兩個時期內其他收購活動記錄的收益或虧損。

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目錄


備註 5 — 收入
收入主要包括產品收入，其中包括向第三方客户銷售新鮮農產品、健康食品和消費品。新鮮農產品包括 二 主要產品類別、熱帶水果和多樣化農產品。熱帶水果主要由香蕉和菠蘿組成，多樣化農產品主要由所有其他水果、蔬菜和其他農產品組成。產品收入還包括其他產品服務的附加費，例如與產品轉移相關的運費、冷卻費、倉儲、燃料、集裝箱化、裝卸和碼垛。
收入還包括服務收入，其中包括第三方貨運服務以及使用公司品牌和商標的特許權使用費。此外，該公司還經營商業貨運業務，通過在公司船上提供集裝箱貨物的裝卸和運輸服務來賺取收入。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，淨服務收入不到總收入的10％。
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中公司按類似產品和服務分類的收入：
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
（千美元）
多元化農產品
$1,316,819 $1,198,761 
熱帶水果
714,965 691,723 
健康食品和消費品33,737 31,298 
商業貨物45,303 47,174 
其他10,550 20,211 
總收入，淨額$2,121,374 $1,989,167 
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月公司按渠道分列的收入：
三個月已結束
 2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
第三方收入：（千美元）
零售
$1,228,848 $1,171,385 
批發
698,872 617,287 
餐飲服務
111,730 107,859 
商業貨物
45,303 47,174 
其他5,410 14,872 
向未合併關聯公司銷售的收入31,211 30,590 
總收入，淨額
$2,121,374 $1,989,167 
備註 6 — 段
考慮到新鮮蔬菜部門的預期退出，都樂有以下幾點 三 可報告的細分市場，與業務管理方式一致：新鮮水果、多元化新鮮農產品——歐洲、中東和非洲（“多元化新鮮農產品——EMEA”）和多元化新鮮農產品——美洲和ROW。公司的應報告細分市場基於（i）首席運營決策者（“CODM”）（定義為首席執行官（“CEO”）和首席運營官（“COO”）審查的財務信息，（ii）內部管理和相關報告結構，（iii）CoDM評估績效和分配資源的依據。
新鮮水果：應申報的新鮮水果細分市場主要銷售香蕉和菠蘿，這些香蕉和菠蘿來自當地種植者或都爾擁有和租賃的農場，主要位於拉丁美洲，銷往北美、歐洲、拉丁美洲和亞洲。該部門還經營商業貨運業務，該業務為使用公司自有船隻運輸第三方貨物提供可用能力，這些船隻在內部主要用於在拉丁美洲、北美和歐洲之間運輸香蕉和菠蘿。

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目錄


多元化的新鮮農產品——歐洲、中東和非洲：多元化的新鮮農產品——歐洲、中東和非洲可報告的細分市場包括都樂的愛爾蘭、荷蘭、西班牙、葡萄牙、法國、意大利、英國（“英國”）、瑞典、丹麥、南非、捷克、斯洛伐克、波蘭、德國和巴西企業，其中大多數通過零售、批發以及在某些情況下通過食品服務渠道銷售各種進口和當地的新鮮水果和蔬菜，在某些情況下，還通過食品服務渠道銷售各種進口和當地的新鮮水果和蔬菜。
多元化的新鮮農產品—美洲和ROW：多元化的新鮮農產品—美洲和ROW可報告的細分市場包括都樂的美國（“美國”）、加拿大、墨西哥、智利、祕魯和阿根廷的企業，所有這些企業都通過全球零售、批發和餐飲服務渠道在全球銷售來自第三方種植者或都爾旗下的農場的本地採購的新鮮農產品。
分部業績的評估基於多種因素，其中收入和扣除利息支出、所得税以及折舊和攤銷前的調整後收益（“調整後息税折舊攤銷前利潤”）是CodM審查的主要財務指標。管理層不按細分市場使用資產來評估績效或分配資源。因此，未按細分市場披露資產。
在合併過程中，可報告部門之間的所有交易都將被清除。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的分部業績已更新，取消了新鮮蔬菜部門已停止的業務，先前分配給應申報新鮮蔬菜板塊的公司成本已重新分配給其餘應申報板塊。
調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益的對賬方式如下：(1) 加上收入或減去已終止業務的虧損，扣除所得税；(2) 減去所得税支出或加上所得税優惠；(3) 減去利息支出；(4) 減去折舊費用；(5) 減去無形資產的攤銷費用；(6) 減去市場虧損的分數或加上標記與某些衍生工具和外幣計價借款的未實現影響相關的市場收益，對已結算的非現金的已實現影響以外幣計價的借款、對清算實體的淨外幣影響以及或有對價的公允價值變動；（7）根據重要性單獨列報的其他項目，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，包括在扣除保險收益後的特殊事件中增加或減去資產減記，增加或減去出售商業權益的收益或減去損失對持有待售和積極營銷的資產的資產出售虧損進行賠償財產，減去商譽減值費用和減去網絡相關事件產生的成本；以及（8）公司在權益法投資中在這些項目中的份額。

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目錄


下表按可報告細分市場提供了收入和調整後息税折舊攤銷前利潤：
三個月已結束
三月三十一日
2024		三月三十一日
2023
收入：（千美元）
新鮮水果$824,229 $798,910 
多元化的新鮮農產品——歐洲、中東853,598 798,100 
多元化的新鮮農產品—美洲和ROW476,882 422,751 
分部總收入2,154,709 2,019,761 
細分市場間收入(33,335)(30,594)
合併總收入，淨額$2,121,374 $1,989,167 
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤：
新鮮水果$69,435 $69,211 
多元化的新鮮農產品——歐洲、中東25,959 23,406 
多元化的新鮮農產品—美洲和ROW14,705 7,770 
調整：
所得税支出(34,401)(10,994)
利息支出(17,948)(21,712)
折舊(21,848)(24,303)
無形資產的攤銷(2,273)(2,616)
按市值計算收益（虧損）2,870 (822)
資產出售（虧損）收益(31)4,167 
出售業務的收益73,950 — 
與網絡有關的事件— (4,750)
商譽減值(36,684)— 
其他物品1,800 (673)
權益法收益中的項目：
都樂的折舊份額(1,980)(1,761)
都樂的攤銷份額(553)(611)
都樂在所得税支出中所佔份額(567)(484)
都樂在利息支出中所佔份額(950)(1,309)
Dole 在其他物品中的份額3 470 
來自持續經營的收入 71,487 34,989 
已終止業務的虧損，扣除所得税(6,051)(14,506)
淨收入$65,436 $20,483 

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目錄


備註 7 — 其他收入，淨額
都樂簡明合併運營報表中的其他淨收益中包括以下項目：
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日
2023年3月31日
（千美元）
租金收入$2,058 $2,586 
外幣計價借款的未實現收益（虧損）2,980 (2,296)
公允價值套期保值的已實現收益（虧損）139 (22)
公允價值套期保值的未實現收益947 516 
投資收益314 797 
定期淨養老金福利的非服務部分（成本）354 (623)
或有對價（虧損）收益(16)55 
其他846 762 
其他收入，淨額$7,622 $1,775 

備註 8 — 應收賬款和信貸損失備抵金
貿易應收賬款
截至2024年3月31日和2023年12月31日，貿易應收賬款為美元621.3百萬和美元538.2百萬，扣除信貸損失備抵金 $19.4百萬和美元18.4分別為百萬。在《會計準則編纂》（“ASC”）606 “客户合同收入” 範圍內，貿易應收賬款也在扣除銷售扣除準備金後入賬。
由於都樂強有力的信用監控措施、其運營行業及其客户羣的性質，與淨收入和貿易應收賬款總額相比，與貿易應收賬款相關的信貸損失歷來並不大。當公司認為客户之間存在類似的風險特徵時，貿易應收賬款的信用損失準備金以集體池為基礎來衡量。不具有相似風險特徵的貿易應收賬款將根據具體情況進行評估。Dole根據對客户信貸、宏觀經濟指標和基於客户類型和地理區域的歷史信貸損失的持續監測，估算預期的信貸損失。
貿易應收賬款信貸損失備抵的展期情況如下：
金額
（千美元）
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
$(18,360)
該期間的額外條款
(5,093)
收回先前預留的款項
3,114 
資產負債表註銷610 
資產負債表重新分類(359)
處置
317 
外匯影響
417 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
$(19,354)
都樂利用第三方貿易應收賬款銷售安排來幫助管理其流動性。某些安排包含追索權條款，其中多爾的最大財務損失僅限於根據該安排出售的應收賬款的百分比。都樂從簡明的合併資產負債表中取消對所有已售應收賬款的承認，因為根據ASC 860 “轉賬和服務”，Dole將轉賬記作銷售額。

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目錄


截至2024年3月31日，公司已取消確認無追索權便利和設施下的貿易應收賬款，追索權準備金為美元24.4百萬和美元255.0分別是百萬1。截至2023年12月31日，公司已取消確認無追索權便利和便利項下的貿易應收賬款，追索權準備金為美元13.2 百萬和美元246.8 分別為百萬。與出售此類應收賬款相關的費用在簡明合併運營報表中記為利息支出。公司繼續為已售應收賬款提供服務，由此產生的任何服務負債的公允價值都不重要。
種植者進步
都樂向第三方種植者提供現金預付款和材料預付款，以滿足各種生產需求，包括勞動力、施肥、灌溉、修剪和收穫成本，此外還代表第三方種植者承擔其他供應鏈成本，這些成本記為種植者預付應收賬款。其中一些預付款由種植者擁有的抵押品擔保。
種植者預付款分為營運資金預付款或定期預付款。在正常的季節性生長週期中，向種植者預付營運資金，以支持運營營運資金需求。這些預付款本質上是短期的，旨在用當前作物收穫的超額現金收益來償還。在簡明的合併資產負債表中，短期種植者貸款和預付款，無論是有擔保還是無擔保，均被歸類為種植者預付款應收賬款淨額。
定期預付款是為了支持種植者的長期投資。這些進展本質上是長期的，通常由種植者長期資產擔保，通常涉及水果銷售的長期供應協議。這些預付款通常具有結構化的還款期限，在支付任何未清的營運資金預付款後，應在預付款或供應協議的期限內支付，其中包含農作物收穫的超額現金收益。供應協議和定期預付款的條款通常為 十年。在簡明合併資產負債表中，定期預付款的流動部分被歸類為種植者預付款應收賬款淨額，定期預付款的非流動部分被歸類為其他資產。
營運資金預付款和定期預付款都可能產生利息。這些安排的應計利息歷來對財務報表並不重要。
下表根據預付款是有擔保還是無抵押匯總了種植者截至2024年3月31日和2023年12月31日的預付款：
2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
短期
長期
短期
長期
（千美元）
確保向種植者和供應商提供總預付款
$61,102 $17,778 $67,104 $13,197 
向種植者和供應商提供擔保預付款的津貼
(9,102)(1,297)(11,416)(1,317)
向種植者和供應商提供的無抵押預付款總額61,671 6,303 62,693 6,391 
向種植者和供應商提供無抵押預付款的補貼(8,525)(4,492)(8,423)(4,375)
向種植者和供應商提供的淨預付款
$105,146 $18,292 $109,958 $13,896 
在 $ 中123.4 百萬和美元123.9 截至2024年3月31日和2023年12月31日，向種植者和供應商支付的淨預付款為百萬美元12.3 百萬和美元21.0 分別有100萬美元被視為逾期未付款。
都樂通過定期審查從種植者那裏收到的財務信息來監控種植者預付款的可收性。種植者預付款的信貸損失備抵由管理層根據具體情況進行監測，同時考慮種植者的歷史信用損失信息、生長季節的時間和預期產量、抵押品的公允價值、宏觀經濟指標、天氣狀況和其他雜項促成因素。如果當年農作物收穫的超額現金收益未完全收回預付款，或者在供應期協議結束時未用超額現金收益償還預付款，則多爾通常認為向種植者支付的預付款已過期。
1 Fresh Vegeets目前根據該融資機制出售其貿易應收賬款，並附有追索權條款。披露的金額包括新鮮蔬菜部門出售的貿易應收賬款。退出新鮮蔬菜業務後，新鮮蔬菜在該設施下的狀況將得到解決。

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目錄


與種植者貸款和預付款相關的預期信貸損失備抵金的展期情況如下：
金額
（千美元）
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
$(25,531)
該期間的額外條款
(385)
收回先前預留的款項277 
處置2,181 
外匯影響
42 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
$(23,416)
其他應收賬款
其他應收賬款淨額按可變現淨值確認，這反映了預計收取的淨額。其他應收賬款的流動和非流動餘額分別包含在簡明合併資產負債表中的其他應收賬款、淨資產和其他資產中。其他應收賬款主要包括增值税（“增值税”）應收款、來自政府和税務機關的其他應收賬款以及來自客户、供應商和其他第三方的非貿易應收賬款。根據這些協議的性質，收款的時間取決於許多因素，包括政府立法和合同或安排的結算時間。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他應收賬款總額為美元139.4百萬和美元138.4百萬，扣除信貸損失備抵金 $18.0百萬和美元17.8分別為百萬。在這些未繳金額中，增值税應收賬款為美元41.7 百萬和美元43.1 分別為百萬美元，扣除備用金11.7 截至每個週期結束時為百萬美元。增值税應收賬款主要與生產單位的購買有關，由某些税務機構退還。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與客户、供應商和其他第三方的非貿易應收賬款相關的補貼為n不重要。
注意事項 9 — 所得税
Dole記錄的所得税支出為美元34.4 百萬美元兑美元104.9 截至2024年3月31日的三個月，未計所得税和股權收益的持續經營收入為百萬美元。救濟基金記錄的所得税支出為美元11.0 百萬美元兑美元44.5 截至2023年3月31日的三個月，未計所得税和股權收益的持續經營收入為百萬美元。由於愛爾蘭及其各個外國司法管轄區（包括美國）產生的收益水平、組合和季節性，都樂的有效税率在不同時期之間差異很大。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的所得税支出與愛爾蘭的法定税率不同 12.5％主要是由於出售在美國徵税的累進農產品業務的股權的收益、不可扣除的商譽減值費用、2017年《減税和就業法》（“税收法”）的美國全球無形低税收收入（“GILTI”）條款、美國F小節所得收入、愛爾蘭在2023年通過實施經濟合作與發展組織第二支柱的税收法案以及對外業務的影響按與愛爾蘭法定税率不同的税率徵税的司法管轄區。在截至2023年3月31日的三個月中，公司的所得税支出與愛爾蘭12.5％的法定税率不同，這主要是由於《税法》中的美國GILTI條款、美國F部分收入的包含以及在外國司法管轄區的業務的税率與愛爾蘭法定税率不同的税率。
救濟基金必須調整其每個季度的有效税率，使其與估計的年度有效税率一致。預計虧損且無法確認税收優惠的司法管轄區不包括在估計的年度有效税率的計算範圍內。與年度預測相比，根據實際收益的組合和時間，這可能會導致特定季度的有效税率提高或降低。
公司的淨遞延所得税負債主要與收購的無形資產和合併產生的公允價值調整有關，扣除了與美國聯邦利息免除結轉、美國州和非美國淨營業虧損結轉以及其他臨時差額相關的遞延所得税資產。都樂維持針對某些美國州和非美國遞延所得税資產的估值補貼。在每個報告期，公司都會評估各司法管轄區對遞延所得税資產的估值補貼的需求，並在獲得更多信息後調整估計。
如果根據技術優點，税收狀況很有可能在審查後得以維持，則公司必須確認税收狀況對財務報表的影響。結果，對於未達到維持税收狀況的最可能門檻的税收優惠，都樂記錄了儲備金。

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目錄


在截至2022年12月31日的年度中，都樂的一個外國司法管轄區的税務機關發佈了與轉讓定價相關的所得税評估，金額約為美元30.02017納税年度的百萬美元（包括利息和罰款）。該公司的子公司對評估提出上訴，2023年3月9日，審查機構宣佈評估無效。税務機關已開始新的審計，該公司的子公司以訴訟時效到期為由對該審計提出了質疑。根據新的審計，2023年10月發佈了2017年納税年度約2,000萬美元（包括利息和罰款）的評估報告。該公司繼續抗議重啟2017年的審計，理由是訴訟時效已經到期，公司還就最新的評估向税務機關提出上訴。2023年12月20日，税務局對提起的上訴發佈了一項決議，其中税務機關確認了對公司的評估。作為迴應，該公司於2024年2月15日提起上訴。公司認為，根據對事實和情況、適用的當地法律、税收法規和判例法的分析，我們很有可能獲勝。儘管該公司認為支付攤款的可能性微乎其微，但解決問題的時機仍不確定。
都樂集團及其一家或多家子公司在愛爾蘭、美國（聯邦一級和各州司法管轄區）、加拿大以及拉丁美洲和歐洲的司法管轄區提交所得税申報表。除少數例外情況外，在2015年之前的幾年中，都樂不再需要接受税務機關的所得税審查。
註釋 10 — 庫存
庫存按成本或可變現淨值的較低者估值。與新鮮農產品有關的成本按先入先出的原則確定。還使用特定的識別和平均成本方法，主要用於某些包裝材料和操作用品。在正常業務過程中，公司會產生一定的作物種植成本，例如土地整理、種植、施肥、嫁接、修剪和灌溉。根據這些成本的性質和作物生產的類型，這些成本可以資本化為庫存。通常，為香蕉和菠蘿以外的新鮮農產品種植作物的所有經常性直接和間接成本都計入庫存。這些成本被確認為每個收穫期的銷售成本。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表中扣除備抵後的庫存詳情如下：
2024 年 3 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
（千美元）
成品
$270,037 $233,092 
原材料和在建工程
75,594 70,035 
作物種植成本
22,322 29,016 
農業和其他運營用品
41,529 46,449 
存貨，扣除備用金$409,482 $378,592 
由於公司庫存的性質，過量生產和過時的準備金在歷史上並不多。

17
目錄


備註 11 — 善意
商譽總餘額為 $484.2 百萬，累計減值損失為美元48.2 百萬美元，截至 2024 年 3 月 31 日，美元525.2 百萬，累計減值損失為美元11.9 百萬，截至 2023 年 12 月 31 日。
截至2024年3月31日的三個月，按應申報分部劃分的商譽展期情況如下：
新鮮水果
多元化的新鮮農產品-EMEA
多元化的新鮮農產品-美洲和 ROW
總計
（千美元）
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
$273,275 $151,276 $88,761 $513,312 
收購—662 —662 
處置——(35,956)(35,956)
減值費用— —(36,684)(36,684)
外匯影響
—(5,157)(215)(5,372)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
$273,275 $146,781 $15,906 $435,962 
在2023財年，公司對商譽和DOLE品牌無限期無形資產進行了量化評估，同時進行了年度減值評估。截至 2023 年 10 月 1 日的測試日期， 二 都樂的已分配商譽的申報單位和都樂品牌被認為面臨未來減值的風險。新鮮水果和多元化新鮮農產品——美洲和ROW申報單位的公允價值約為 4% 和 2分別高於賬面金額的百分比，多元化新鮮農產品—歐洲、中東和非洲報告單位的公允價值足以高於其賬面金額。都樂品牌的公允價值比其賬面金額高出大約 2%.
2024年2月27日，都樂與PTF Holdings簽訂了最終協議，都樂同意向該協議出售其 65.0將漸進式農產品業務的股份百分比歸PTF Holdings所有，總收益為美元120.3 百萬現金。2024年3月13日，都樂完成了累進式交易，公司得出結論，累進式交易是多元化新鮮農產品——美洲和ROW報告部門的觸發事件。由於此次出售，$36.0 向漸進式農產品業務分配了數百萬美元的商譽，幷包含在出售的淨資產的賬面金額中。為了確定截至2024年3月31日剩餘的多元化新鮮農產品——美洲和ROW報告單位的公允價值，公司使用收益法估算了該報告單位的預期長期業績。定量分析中使用了三級輸入。根據分析結果，公司記錄的商譽減值費用為 $36.7 截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。關鍵假設、市場狀況和宏觀經濟環境的不利變化可能會導致未來的減值。
有關累進交易的更多詳情，請參閲附註4 “收購和剝離”。

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目錄


備註 12 — 債務
短期借款、銀行透支和長期債務包括以下內容：
2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
（千美元）
循環信貸額度
$21,173 $89,750 
定期貸款 A 和定期貸款 B
807,750 810,975 
船舶融資貸款
71,098 74,774 
其他長期融資安排
27,273 34,895 
其他循環信貸額度，加權平均利率為 6.3截至 2024 年 3 月 31 日的百分比 (6.5%（截至 2023 年 12 月 31 日）
38,145 38,770 
銀行透支
12,054 11,488 
融資租賃債務，加權平均利率為 5.1截至 2024 年 3 月 31 日的百分比 (4.2%（截至 2023 年 12 月 31 日）
37,721 33,184 
債務總額，總額1,015,214 1,093,836 
未攤銷的債務折扣和債務發行成本
(13,518)(14,395)
債務總額，淨額1,001,696 1,079,441 
當前到期日，扣除未攤銷的債務折扣和債務發行成本
(215,281)(222,940)
銀行透支
(12,054)(11,488)
長期債務，淨額
$774,361 $845,013 
定期貸款和循環信貸額度
根據2021年3月26日簽訂的信貸協議（隨後於2021年8月3日修訂）的條款，公司擁有優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”），其中規定借款額度最高為美元600.0百萬和 二 提供美元借款的定期貸款設施（“定期貸款A” 和 “定期貸款B”）300.0百萬和美元540.0分別是百萬。
循環信貸額度和定期貸款A下的利息可按照（i）SOFR plus支付，可選擇Dole支付 0.10％，或相應的基準利率，具體取決於貸款的貨幣，加上 1.00% 到 2.75%，基準下限為 0.00% 或 (ii) 基本利率加上 0.00% 到 1.75在每種情況下，百分比將根據信用評級和公司的總淨槓桿率確定。定期貸款b項下的利息可以選擇Dole支付，要麼按（i）SOFR加上適用的信用利差調整，要麼按相應的基準利率支付，視貸款貨幣而定，再加上相應的基準利率 2.00% 到 2.25%，基準下限為 0.00% 或 (ii) 基本利率加上 1.00% 到 1.25在每種情況下，百分比將根據信用評級確定。正如附註14 “衍生金融工具” 中所討論的那樣，公司簽訂了利率互換安排，將信貸協議的部分浮動利率債務固定為固定利率債務。
本金支付 $1.9A定期貸款下的百萬美元按季度到期，剩餘餘額將於2026年8月3日到期日到期。本金支付 $1.4定期貸款b項下的百萬美元按季度到期，剩餘餘額將於2028年8月3日到期日到期。根據信貸協議的條款，公司可能需要使用蔬菜退出程序的部分收益來預付定期貸款A和定期貸款b。截至2024年3月31日，與蔬菜退出程序相關的估計最低預付款額已從長期債務淨額重新歸類為合併資產負債表中的當前到期日。隨着另類交易條款的發展，估計的最低預付款額可能會發生變化。循環信貸額度的到期日為2026年8月3日。
截至2024年3月31日，定期貸款A和定期貸款b下的未償金額為美元807.8 總計為百萬美元，循環信貸額度下的借款為美元21.2 百萬。在考慮了大約 $ 之後5.9 百萬份相關的未清信用證，Dole有 $572.9 截至2024年3月31日，循環信貸額度下有100萬美元可用於現金借款。截至2023年12月31日，定期貸款A和定期貸款b下的未償金額為美元811.0 總計為百萬美元，循環信貸額度下的借款為美元89.8 百萬。在考慮了大約 $ 之後5.9 百萬份相關的未清信用證，Dole有 $504.3 截至2023年12月31日，循環信貸額度下有100萬美元可用於現金借款。
有關定期貸款A和定期b的自願預付款的詳細信息，請參閲附註20 “後續事件”。

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信貸協議下的借款由公司在美國的全資子公司幾乎所有重要資產、某些歐洲資產以及幾乎所有位於美國的都樂子公司和位於歐洲的某些子公司的股權擔保。
信用額度
除了循環信貸額度下的可用金額外，都樂子公司的信貸額度約為美元258.0 在多家當地銀行存款100萬美元，其中$207.2 截至 2024 年 3 月 31 日，已有 100 萬個可供使用。截至2023年12月31日，信貸額度為美元269.6 百萬，其中 $217.2 百萬可供使用。這些信貸額度主要用於短期借款或銀行擔保。都樂的大部分信貸額度無限期延長，但可以隨時由多爾或銀行取消，如果取消，任何未償還的款項都將按需支付。
備註 13 — 員工福利計劃
淨定期福利成本（收入）的組成部分
都樂的美國和國際養老金計劃以及其他退休後福利（“OPRB”）計劃的淨定期福利成本（收入）的組成部分如下：
美國養老金計劃
國際養老金計劃OprB 計劃
 
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日
三個月已結束
2023年3月31日
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日
三個月已結束
2023年3月31日
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日
三個月已結束
2023年3月31日
 
（千美元）
服務成本
$51 $53 $1,295 $1,294 $— $— 
利息成本
2,110 2,231 2,952 2,910 178 173 
計劃資產的預期回報率
(2,998)(3,307)(2,082)(2,048)— — 
攤銷：
淨（收益）虧損(26)(145)(324)(531)16 (77)
先前服務福利
— — (164)(158)— — 
削減、和解和終止，淨額
— — (39)1,621 — — 
外匯影響等— — 23 (46)— — 
定期淨養老金成本（收入）
$(863)$(1,168)$1,661 $3,042 $194 $96 
在簡明合併運營報表中，公司將定期淨養老金成本（收入）的非服務部分歸入其他淨收入。非服務部分包括利息成本、計劃資產的預期回報率、淨（收益）虧損和先前服務收益的攤銷以及其他削減或結算成本。

2024年，公司結算了拉丁美洲國際固定福利計劃的某些債務，這導致了截至2024年3月31日的三個月的非實質性結算成本。在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中，該公司在哥斯達黎加清了國際固定福利計劃的某些債務。和解導致現金付款和支出為美元1.6百萬。
計劃繳款和預計的未來福利金支付
在截至2024年3月31日的三個月中，都樂捐款了美元0.6 向其固定福利計劃支付了百萬美元，並支付了$4.2 百萬直接發放給參與者。Dole預計將進一步捐款約美元3.5 百萬美元用於其固定福利計劃和 $12.6 在2024年的剩餘時間內，直接向參與者支付了100萬筆補助金。Dole還打算提供任何額外的不可預見的捐款，以滿足最低資金要求。未來超過最低資金要求的固定福利計劃的繳款是自願的，可能會根據都樂的經營業績或管理層的自由決定而變化。

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注意 14 — 衍生金融工具
在正常業務過程中，都樂面臨外幣匯率波動、船用燃料價格波動和利率變動的影響。作為其風險管理戰略的一部分，都樂使用衍生工具對衝其中一些風險敞口。都樂的目標是用用於對衝風險的衍生合約的虧損和收益來抵消這些風險敞口產生的收益和損失，從而降低收益的波動性。都樂不持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。Dole使用的衍生工具類型描述如下：
外幣套期保值：都樂簽訂外幣遠期外匯和期權合約，以對衝某些外幣匯率變動的風險。都樂進行公允價值套期保值以對衝非功能貨幣資產和負債的外幣敞口，並進行現金流套期保值以對衝預測收入、銷售成本和運營支出的外幣敞口。
利率互換：都樂進行利率互換，以減輕與其浮動利率債務相關的很大一部分利率風險。
利率互換支付固定利率，利率介於 0.42% 和 2.50%，接收率基於 SOFR 變量，介於 5.33% 和 5.35截至 2024 年 3 月 31 日的百分比。所有利率互換安排均根據該安排的最終到期日歸入簡明合併資產負債表。
船用燃料合同：都樂將產品從採購地點運送到終端客户市場會產生鉅額的燃料成本。因此，都樂面臨大宗商品和燃料成本風險，並簽訂船用燃料合約以對衝不利燃油價格的風險。
對衝會計選舉
公司從一開始就對套期保值投資組合進行分析，並按季度進行分析。公司在評估對衝會計的衍生工具時使用以下標準：
1.對衝風險符合條件
2.對衝物品或交易符合條件
3.套期保值工具符合條件
4. 對衝關係非常有效
5. 符合指定和文件要求
都樂指定利率互換和某些外幣現金流套期保值用於對衝會計，並將這些工具公允價值的變化記錄在累計的其他綜合虧損中。外幣公允價值套期保值、非指定現金流套期保值和船用燃料套期保值公允價值的變化記入收益。
衍生工具的名義金額
截至2024年3月31日，都樂有以下未償還的衍生工具：
名義總金額
按貨幣劃分的外幣遠期合約：
美元
$55.6百萬
歐元
€283.5百萬
英鎊
英鎊6.7 百萬
瑞典克朗
瑞典克朗 58.7 百萬
加元
C$16.0 百萬
智利比索
CLP$17.8 十億
利率互換合約
$700.0百萬

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定量披露
衍生品的總額在簡明的合併資產負債表中列報。 下表按類型列出了衍生工具的資產負債表位置和公允價值：
截至2024年3月31日的公允價值衡量
其他
應收賬款，淨額
其他資產
應計負債
外幣遠期合約：
（千美元）
現金流套期保值
$2,803 $— $(1,654)
非指定現金流套期保值
193 — (84)
公允價值套期保值605 — (236)
利率互換合約4,831 32,021 — 
$8,432 $32,021 $(1,974)
截至2023年12月31日的公允價值計量
其他
應收賬款，淨額
其他資產
應計負債
外幣遠期合約：
（千美元）
現金流套期保值
$1,141 $—$(5,543)
非指定現金流套期保值
140 —(346)
公允價值套期保值
607—(986)
利率互換合約7,30529,868 — 
船用燃料套期保值——(129)
$9,193 $29,868 $(7,004)
有關簡明合併資產負債表中公允價值工具（包括衍生金融工具）的列報，請參閲附註15 “公允價值計量”。
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中都樂的所有已實現和未實現的衍生品收益（虧損）以及各自在財務報表中的位置：
截至2024年3月31日的三個月
截至2023年3月31日的三個月
累計其他中遞延的淨收益（虧損）
綜合損失
銷售成本
其他收入，淨額累計其他中遞延的淨（虧損）
綜合損失
銷售成本
其他收入，淨額
已實現的淨（虧損）收益：
（千美元）
現金流套期保值
$—$(701)$— $—$(1,915)$— 
非指定現金流套期保值
—(199)— —177 — 
公允價值套期保值— 139 ——(22)
船用燃料套期保值
—— — —(265)— 
已實現（虧損）淨收益總額
$—$(900)$139 $—$(2,003)$(22)
未實現的淨收益（虧損）：
現金流套期保值$5,519 $— $— $(2,997)$— $— 
非指定現金流套期保值
— 117 — — (528)6 
公允價值套期保值— — 947 — — 510 
船用燃料套期保值
— — — — 1,791 — 
利率互換合約
(320)— — (10,220)— — 
未實現淨收益（虧損）總額
$5,199 $117 $947 $(13,217)$1,263 $516 

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目錄


截至2024年3月31日，公司預計約為美元22.4 衍生工具的百萬淨遞延收益將從累計的其他綜合虧損重新歸類為未來12個月的收益。在美元中22.4 百萬美元的淨遞延收益，美元21.3 百萬美元與利率互換合約的遞延收益有關，預計將抵消定期貸款A和定期貸款b的未來利息支出，以及美元1.1 百萬美元與現金流套期保值的淨遞延收益有關，預計將抵消未來外幣匯率的運營虧損。有關截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，從累計其他綜合虧損中重新分類的詳細信息，請參閲附註17 “股東權益”。
備註 15 — 公允價值測量
用於衡量公允價值的輸入基於層次結構，該層次結構優先考慮估值技術中使用的可觀察和不可觀察的輸入。這些級別按優先級從高到低的順序描述如下：
級別 1：活躍市場的報價（未經調整），相同資產或負債在計量日可獲得的報價。
級別 2：基於未在活躍市場上報價但得到市場數據證實的投入的可觀察價格。
級別 3：未經市場數據證實的不可觀察的輸入。
定期按公允價值計量的資產和負債的公允價值
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值重新計量的公司資產和負債的公允價值。
截至 2024 年 3 月 31 日的公允價值衡量標準使用
資產負債表分類
相同資產在活躍市場中的報價
（第 1 級）
重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）
意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
總計
外幣遠期合約：（千美元）
其他應收賬款，淨額
$— $3,601 $— $3,601 
應計負債— (1,974)— (1,974)
船用燃料套期保值：
應計負債— — — — 
利率互換合約：
其他應收賬款，淨額
— 4,831 — 4,831 
其他資產— 32,021 — 32,021 
拉比信託的投資：
短期投資— — 6,099 6,099 
長期投資— — 15,696 15,696 
或有考慮：
偶然考慮
— — (1,152)(1,152)
或有對價，減去當期部分
— — (7,356)(7,356)
總計$— $38,479 $13,287 $51,766 

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目錄


截至 2023 年 12 月 31 日的公允價值計量使用
資產負債表分類
報價在
相同資產的活躍市場
（第 1 級）
重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）
意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
總計
外幣遠期合約：（千美元）
其他應收賬款，淨額
$— $1,889 $— $1,889 
應計負債— (6,875)— (6,875)
船用燃料套期保值：
應計負債— (129)— (129)
利率互換合約：
其他應收賬款，淨額
—7,304 —7,304 
其他資產— 29,868 — 29,868 
拉比信託的投資：
短期投資— — 5,899 5,899 
長期投資— — 15,970 15,970 
或有考慮：
偶然考慮
— — (1,788)(1,788)
或有對價，減去當期部分
— — (7,327)(7,327)
總計$— $32,057 $12,754 $44,811 
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中拉比信託三級投資的公允價值變動：
公允價值測量
使用 “重要”
不可觀察的輸入（級別 3）
（千美元）
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
$21,869 
收益中確認的已實現和未實現淨收益*
314 
計劃繳款187 
計劃分配
(575)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
$21,795 
*淨額包括已實現和未實現的收益（美元）0.2 百萬和美元0.1 在簡明合併運營報表中，其他收入淨額分別為百萬美元。

需要定期按公允價值記錄的資產和負債是衍生工具、或有對價和拉比信託投資。公司衍生工具的公允價值是使用二級投入確定的，二級投入的定義是 “基於未在活躍市場上報價但得到市場數據證實的投入的可觀察價格”。外幣遠期合約、利率互換和船用燃料套期保值的公允價值是根據遠期外幣匯率、船用燃料期貨、利率收益率曲線或從經紀人那裏獲得的類似條款合約的報價，減去基於都樂自身信用風險和任何交易對手的信用風險進行的任何信用估值調整的內部貼現現金流計算得出的。

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目錄


都樂贊助了針對高管的不合格遞延薪酬計劃和凍結的不合格補充固定福利計劃。這些計劃的資金來自對拉比信託基金的投資。證券按公允價值入賬，收益中包含已實現和未實現的持股收益或虧損。截至2024年3月31日，證券總額為美元21.8 百萬，其中 $6.1 百萬美元被歸類為短期投資幷包含在簡明合併資產負債表中的短期投資中，以及 $15.7 百萬美元被歸類為長期投資，幷包含在簡明合併資產負債表中的長期投資中。截至2023年12月31日，證券總額為美元21.9 百萬，其中 $5.9 百萬美元被歸類為短期，美元16.0 百萬被歸類為長期。都樂使用其託管人提供的價格來估算其拉比信託投資的公允價值，這些價格基於標的基金經理開發的各種第三方定價服務或估值模型。拉比信託的投資由託管人在各種主信託單位（“MTU”）中持有，其公允價值來自個人投資部分。在考慮收益、虧損、繳款和分配後，對MTU內的每項投資進行單獨估值，MTU的總價值代表總公允價值。都樂評估了託管人用來估算公允價值的方法，並評估了此類估值是否代表公允價值，包括淨資產價值。都樂已將估值確定為三級輸入，因為它們基於大量不可觀察的輸入。
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中三級或有對價的公允價值變動情況：
公允價值測量
使用 “重要”
不可觀察的輸入（級別 3）
（千美元）
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
$(9,115)
補充(374)
付款796 
重新測量損失(16)
外匯影響
201 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
$(8,508)

簡明合併資產負債表中或有對價的賬面價值根據預期付款的現值近似於公允價值，並使用風險調整後的利率進行折現。預期付款是通過預測收購方在適用時期內的收益來確定的。都樂已確定估值為三級輸入，因為它們基於大量不可觀察的輸入。
金融工具的公允價值
在估算公司金融工具的公允價值披露時，都樂使用了以下方法和假設：
現金和現金等價物：由於其流動性，這些項目的賬面價值在簡明合併資產負債表中報告的賬面價值接近公允價值，它們被歸類為1級。
短期貿易和種植者應收賬款：這些項目的賬面價值在簡明的合併資產負債表中列報，扣除準備金，被歸類為二級。
貿易應付賬款：這些項目在簡明的合併資產負債表中報告的賬面價值接近公允價值，被歸類為二級。
應收票據和應付票據：這些項目的賬面價值在簡明的合併資產負債表中報告的賬面價值接近公允價值，被歸類為二級。
長期種植者應收賬款：這些項目的賬面價值在簡明的合併資產負債表中列報，扣除準備金，被歸類為二級。

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目錄


融資和運營租賃：根據包含違約風險要素的當前利率，簡明合併資產負債表中報告的融資租賃債務的賬面價值近似於公允價值。融資租賃債務的公允價值是根據這些工具或類似工具的報價使用二級投入來估算的。對於經營租賃，如果可用，都樂使用租賃中隱含的費率將租賃付款折扣為現值。但是，大多數租賃都不提供易於確定的隱含利率。因此，根據租賃開始時獲得的信息，公司的增量借款利率用於對租賃付款進行折扣。
計息貸款和借款：對於浮動利率計息貸款和合同重新定價日期少於一年的借款，名義金額被視為反映公允價值。對於重新定價日期超過一年的貸款，公允價值根據預期的未來本金和利息現金流的現值計算，按報告日生效的利率進行貼現，並根據信貸利差的變動進行調整。根據這些輸入，這些儀器被歸類為二級。
債務的公允價值
都樂根據當前報價的出價方估算其定期貸款A和定期貸款b的公允價值。
根據公允價值層次結構中的二級投入，扣除債務發行成本後的賬面價值和這些定期貸款的估計公允價值總額彙總如下：
2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
（千美元）
賬面價值，扣除未攤銷的債務發行成本$794,482 $796,857 
未攤銷的債務發行成本13,268 14,118 
賬面總價值$807,750 $810,975 
估計的公允價值
$806,740 $809,961 
有關長期債務工具的更多詳情，請參閲附註12 “債務”。
信用風險
外幣兑換合約的交易對手由一些主要的國際金融機構組成。都樂已經制定了交易對手指南，並定期監控其頭寸和這些機構的財務實力。儘管套期保值合約的交易對手在交易對手不履行義務時會使多爾蒙受信貸相關損失，但風險將僅限於此類受影響合約的未實現收益。都樂預計不會有任何此類損失。

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筆記 16 — 突發事件
擔保
都樂通過其循環信貸額度中的信用證、其他主要銀行機構和保險公司發行的擔保債券，直接或間接地為子公司對第三方的債務提供擔保。這些信用證、銀行擔保和擔保債券是某些監管機構、供應商和其他運營協議所要求的，合同條款通常為一至 二十年，通常可以選擇續訂。截至2024年3月31日和2023年12月31日，根據這些安排未償還的信用證、銀行擔保和擔保債券總額為美元55.2 百萬和美元48.6 分別是百萬美元，這是救濟基金未來可能需要支付的最大潛在款項。
此外，公司為某些股權法投資者的某些銀行借款和其他債務提供擔保。截至2024年3月31日和2023年12月31日，這些安排下的擔保總額為美元5.9 百萬和美元6.4 分別是百萬美元，這是救濟基金未來可能需要支付的最大潛在款項。
夏威夷溢洪道
2020年2月，夏威夷州和國土與自然資源部向多爾發出通知，稱該公司擁有的水庫的溢洪道和堤岸穩定性存在缺陷，需要在2025年之前進行修復。都樂與第三方簽訂了合同，進行了一項改進研究，據估計，修改溢洪道的成本約為 $20.0百萬。2023年7月5日，夏威夷州州長將夏威夷參議院第833號法案簽署為法律，根據該法案，州長辦公室將就收購都爾在水庫和相關灌溉系統中的權益進行談判。該法案還撥款給國家修復和維護灌溉系統和相關的溢洪道。該公司認為，與修改溢洪道的費用相關的意外事件造成的損失不太可能，因此沒有在簡明的合併資產負債表中確認負債。
法律突發事件
都樂不時以原告和被告的身份參與與其業務相關的索賠和法律訴訟。當與已發生的潛在事件相關的法律事務造成的損失是可能和可以估計時，法律費用是按已發生或預期發生的支出記作支出。都樂已經確定了管理層目前認為足以應付未決法律事務的應計款額。這些應計費用是全球範圍內持續評估索賠和法律訴訟的一部分，該評估考慮了諸如待處理案件（包括已解決和新問題）的變化、法律顧問的意見、法庭訴訟的個人發展、法律的變化、業務重點的變化、訴訟環境的變化、對手戰略和戰術的變化、持續發現的新進展以及過去在辯護和解決類似索賠方面的經驗。管理層認為，經諮詢法律顧問，多爾參與的索賠或行動不論是個人還是總體而言，都不會對都樂的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
DBCP 案件：都樂食品公司及其某些子公司參與了在美國和國外未決的訴訟，指控他們因接觸農用化學品二溴環丙烷（1,2-二溴-3-氯丙烷）而受到傷害。目前，大約有 180 在指控傷害或尋求執行尼加拉瓜判決的訴訟的各個階段，其中大多數在尼加拉瓜待決，無效。此外，根據哥斯達黎加的國民保險計劃，還有多起勞動案件待決。
已經達成的和解協議一旦全面實施，將大大減少尼加拉瓜和菲律賓的DBCP訴訟。目前, 全球DBCP案件中索賠的損害賠償總額約為 $17.8 十億美元，尼加拉瓜的訴訟幾乎佔了全部金額。 24 尼加拉瓜的案件已作出判決，儘管作為目前和解協議的一部分，其中許多判決已被撤銷。該公司認為，尼加拉瓜剩餘的所有判決都不會對美國或任何其他國家的任何救濟實體執行。
對於所有DBCP問題，都樂否認承擔責任並主張了實質性辯護。該公司認為，據稱因農業田間應用二溴環丙烷而造成的傷害沒有可靠的科學依據。儘管無法對DBCP案件的結果做出保證，但管理層認為，在與法律顧問協商並根據辯護和解決DBCP索賠的經驗之後，未決的訴訟和索賠及其解決都不會對Dole的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，因為可能的損失不是實質性損失。

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殼牌原址：從2009年開始，殼牌石油公司和都樂食品公司在洛杉磯高等法院提起的幾起案件中被起訴，這些人自稱是1960年代由現在的都樂子公司巴克萊·霍蘭德公司（“BHC”）的前身在殼牌擁有和用作原油儲存的土地上建造的住房開發區的現居或前居民住房開發前40年的設施。房主和卡森市的投訴已經解決，訴訟已被駁回。2013年5月6日，殼牌對都樂食品公司（後來被自願解散）、BHC和洛米塔開發公司（“Lomita”）提起訴訟，要求賠償與上述訴訟相關的費用（約合美元）90.0百萬加上律師費) 以及下文討論的清理費用 (大約 $310.0百萬）。殼牌的賠償索賠基於殼牌與一家與BHC相關的實體之間的早期入場協議以及基於股權的索賠。初審法院駁回了殼牌基於合同的索賠，並取消了殼牌與房主和卡森市案件有關的賠償要求。殼牌與清理費用相關的公平索賠已得到審理，陪審團於2022年11月9日作出裁決，裁定殼牌合理產生並將承擔總額為美元266.6數百萬美元的清理成本，而BHC應該承擔這筆費用 50.0這些成本的百分比，或 $133.3百萬。BHC已提起上訴。2023年6月，初審法院批准了殼牌提出的將都樂食品公司加入BHC判決的動議，以此作為BHC的另一個自我，並命令殼牌向BHC償還約美元26.7百萬美元的律師費，用於抵消BHC的判決金額。都樂食品公司已對另一項自我裁決提出上訴，並擔保了一筆足以維持判決執行的保證金。殼牌已對律師費的裁決提出上訴。
加州地區水質控制委員會（“水務局”）正在監督殼牌前基地的清理工作。2011年3月11日，水務局發佈了《清理和減排令》（“CAO”），將殼牌列為排放方和責任方，並命令殼牌評估、監測和清理並減少排放到現場土壤和地下水的污染物的影響。2015年4月30日，對CAO進行了修訂，將BHC也命名為排放者。BHC對CAO的修訂向加利福尼亞州水資源控制委員會提出了上訴，由於水務局沒有采取任何行動，該委員會的上訴因法律的實施而被駁回。2015年9月30日，BHC向高等法院提交了令狀申請，以多種理由對CAO提出質疑。初審法院駁回了BHC的申請，該申請隨後得到加利福尼亞上訴法院的支持，從而結束了BHC對CAO將BHC列為排放者的修訂案提出的質疑。管理層認為，在與法律顧問協商後，與CAO相關的索賠或行動預計不會對都樂的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響，因為管理層認為損失風險微乎其微。
備註 17 — 股東權益
普通股
截至2024年3月31日，公司獲準發行600.0 總股本為百萬股，包括300.0 百萬股普通股和 300.0 百萬股優先股。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有94.9 百萬股已發行普通股以及 不 已發行優先股的股份。
股票薪酬
公司的主要股票薪酬計劃是2021年綜合激勵薪酬計劃（“該計劃”），迄今為止，已根據該計劃發行了股票期權和兩種不同類型的限制性股票單位（“RSU”）。該計劃的目的是通過吸引、留住和激勵參與者，使救濟金受益並促進救濟的利益，並補償參與者為公司成功所做的貢獻。行使股票期權或歸屬限制性股票單位後，根據現有授權發行新股。總共有 7.4 根據綜合計劃，公司最初保留了100萬股普通股供發行。行使任何期權或歸屬任何限制性股票單位後，相關獎勵將在行使或歸屬股份數量的範圍內取消，該數量的股份在本計劃下不再可用。如果獎勵的任何部分在沒有交付相關股份的情況下終止，則該獎勵的範圍將可供未來根據本計劃進行授予。截至 2024 年 3 月 31 日，有 5.3 根據該計劃，未來可供撥款的百萬股股票以及 2.1 根據授予的獎勵，可供未來發行的百萬股股票。
在截至2024年3月31日的三個月中，根據該計劃發放了額外的RSU獎勵，這些獎勵分配給了 三年 服務期限和根據該計劃發放的額外RSU獎勵 三年 如果滿足某些市場條件。包括市場狀況在內的獎勵下的薪酬支出是根據使用蒙特卡羅模擬方法計算的授予日期的獎勵公允價值確定的。

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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，與該計劃相關的股票薪酬支出總額為美元1.8 百萬和美元1.3 分別為百萬。與本計劃相關的股票薪酬支出記錄在簡明合併運營報表中的銷售、營銷、一般和管理費用中。截至2024年3月31日，與未歸屬獎勵相關的未確認薪酬成本總額為美元12.0 百萬。
已申報分紅
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中申報的每股股息：
申報日期金額
（每股）
（美元）
2024 年 2 月 28 日$0.08 
3/6/2023$0.08 
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中申報的股息總額：
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
（千美元）
分紅
$(7,722)$(7,690)
2024 年 1 月，都樂支付了美元的現金分紅0.08 每股，總計 $7.6 百萬美元，向股東派發2023年11月15日宣佈的第三季度股息。
都樂申報和支付股息的能力受其各種債務協議中包含的限制。截至2024年3月31日，都樂有能力支付美元的股息533.0 在這些限制生效之前一百萬美元。
有關申報和支付的股息的更多詳細信息，請參閲附註20 “後續事件”。

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累計其他綜合虧損
都樂累計的其他綜合虧損主要包括未實現的外幣折算損益、未實現的衍生品收益和虧損以及養老金和退休後債務調整。 截至2024年3月31日的三個月，按組成部分分列的累計其他綜合虧損變動的展期情況如下 2023 年 3 月 31 日：

按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變動
衍生品的公允價值
養老金及其他
退休後福利
外幣
翻譯
總計
（千美元）
截至2022年12月31日的餘額
$40,417 $(36,938)$(107,612)$(104,133)
扣除税款後歸屬於都樂集團的其他綜合收益
3,432 — 9,604 13,036 
從累計其他綜合虧損中重新分類的總金額
(4,223)— — (4,223)
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額對所得税的影響(5,591)— — (5,591)
歸屬於都樂集團的其他綜合收益（虧損）淨額
(6,382)— 9,604 3,222 
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額$34,035 $(36,938)$(98,008)$(100,911)
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
$24,403 $(48,229)$(86,965)$(110,791)
扣除税款後歸屬於都樂集團的其他綜合收益（虧損）
10,139 — (16,580)(6,441)
從累計其他綜合虧損中重新分類的總金額
(7,156)— — (7,156)
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額對所得税的影響2,264 — — 2,264 
歸屬於都樂集團的其他綜合收益（虧損）淨額
5,247 — (16,580)(11,333)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
$29,650 $(48,229)$(103,545)$(122,124)

下表包括按累計其他綜合虧損組成部分從累計其他綜合虧損中重新分類的（收益）虧損的詳細信息：
（收益）虧損重新歸類為累計其他綜合虧損
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日運營報表中受影響的單列項目
（千美元）
衍生品的公允價值：
利率互換合約$(7,857)$(6,138)利息支出
現金流套期保值701 1,915 銷售成本
總計$(7,156)$(4,223)





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備註 18 — 對未合併關聯公司的投資
截至2024年3月31日，都樂對未合併關聯公司的投資為美元131.0 百萬，其中 $127.4 百萬代表權益法投資，美元3.6 百萬是都樂對其中沒有重大影響力的投資。截至2023年12月31日，都樂對未合併關聯公司的投資為美元131.7 百萬，其中 $128.3 百萬代表權益法投資，美元3.4 百萬是都樂在其中沒有重大影響力的投資。
都樂的合併淨收益包括其在關聯公司權益法投資淨收益或虧損中所佔的比例份額。當都樂記錄其在淨收益中的比例份額時，它會增加簡明合併運營報表中的權益法收益以及該投資在簡明合併資產負債表中的賬面價值。相反，當都樂記錄其在淨虧損中所佔的比例時，它會減少簡明合併運營報表中的權益法收益以及該投資在簡明合併資產負債表中的賬面價值。從都樂沒有重大影響力的投資中獲得的現金分紅記入其他淨收益，歷來不大。
與未合併關聯公司的交易
在正常業務過程中，都樂與未合併的關聯公司進行正常交易，其中包括交易商品和其他供應品的銷售和採購。都樂還不時向這些附屬公司提供季節性和長期貸款，儘管這些金額歷來並不多。 下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，未合併關聯公司投資的銷售和購買額：
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日
2023年3月31日
（千美元）
銷售$31,211 $30,590 
購買34,622 34,138 
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日對未合併關聯公司投資的到期金額：
2024 年 3 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
（千美元）
在貿易應收賬款中列報的未合併關聯公司投資的應付金額$19,026 $25,066 
在其他應收賬款中列報的未合併關聯公司投資的應付金額4,334 4,138 
在其他資產中列報的未合併關聯公司投資的應付金額8,904 9,220 
應付賬款中列報的未合併關聯公司投資的應付金額(10,451)(10,514)

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備註 19 — 每股收益（虧損）
每股基本收益（虧損）
每股基本收益（虧損）的計算方法是將該期間歸屬於公司股東的淨收益（虧損）除以該期間已發行股票的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是，在調整所有股票期權和具有稀釋效應的限制性股票單位的影響後，將該期間歸屬於公司股東的淨收益（虧損）除以已發行股票的加權平均數。公司使用庫存股法計算未償股權獎勵對攤薄後每股收益（虧損）的稀釋效應。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的基本和攤薄後每股收益（虧損）：
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
（美元和千股，每股金額除外）
持續經營的收入
$71,487 $34,989 
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）4,707 (6,324)
歸屬於都樂集團的持續經營業務收入76,194 28,665 
已終止業務的虧損，扣除所得税(6,051)(14,506)
歸屬於都樂集團的淨收益$70,143 $14,159 
已發行股票的加權平均數：
加權平均股票數量—基本
94,929 94,899 
具有攤薄效應的股份獎勵的影響
300 125 
加權平均股票數量——攤薄
95,229 95,024 
每股收益（虧損）：
基本：
持續運營$0.80 $0.30 
已終止的業務(0.06)(0.15)
歸屬於都樂集團的每股淨收益$0.74 $0.15 
稀釋：
持續運營$0.80 $0.30 
已終止的業務(0.06)(0.15)
歸屬於都樂集團的每股淨收益$0.74 $0.15 
用於計算股票期權和具有市場狀況的限制性股票單位的稀釋效應的公司股票的平均市值是基於截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中獎勵未兑現期間的報價市場價格。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月攤薄後每股收益的計算不包括某些獎勵的影響，因為這樣做會產生反稀釋作用。
備註 20 — 後續事件
都樂對截至2024年5月15日（都樂未經審計的簡明合併財務報表發佈之日）的後續事件進行了評估。
2024 年 4 月 25 日，都樂自願預付了美元100.0 其100萬筆定期貸款A和定期貸款b設施的收益來自出售漸進式農產品業務。
2024年4月4日，向2024年3月21日登記在冊的股東支付了現金股息。2024 年 5 月 14 日，都樂集團董事會宣佈 2024 年第一季度的現金分紅為 $0.08 每股股息，於2024年7月5日支付給2024年6月12日的登記股東。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析可能包含與我們的計劃、目標、估計和目標有關並涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與此處包含的前瞻性陳述存在重大差異。有關我們未來的陳述以及與產品、銷售、收入、支出、成本和收益相關的預測是此類陳述的典型代表。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於 “Item 3D” 中討論的因素。20-F表年度報告中的 “風險因素”。
執行概述
我們是新鮮水果和蔬菜領域的全球領導者，其農產品來自不同地區的30多個國家的本地和全球採購，並通過零售、批發和餐飲服務渠道在超過75個國家進行分銷和銷售。我們最重要的產品在各自的類別和地區中佔有領先的市場份額。我們是世界上最大的新鮮香蕉和菠蘿生產國之一，也是全球最大的葡萄出口國之一，在漿果、鱷梨和有機農產品等種植品類中佔有重要地位。我們在北美、歐洲、拉丁美洲、亞洲、中東和非洲（主要在南非）通過廣泛的網絡銷售和分銷水果和蔬菜產品。有關我們主要收入來源的更多信息，請參閲此處未經審計的簡明合併財務報表附註5 “收入”。此外，請參閲 “第 4 項。有關公司的信息” 請參見20-F表年度報告，以更詳細地描述我們提供的產品和服務。
救濟金由以下三個可報告的細分市場組成：
新鮮水果：應申報的新鮮水果細分市場主要銷售香蕉和菠蘿，這些香蕉和菠蘿來自當地種植者或都爾擁有和租賃的農場，主要位於拉丁美洲，銷往北美、歐洲、拉丁美洲和亞洲。該部門還經營商業貨運業務，該業務為使用公司自有船隻運輸第三方貨物提供可用能力，這些船隻在內部主要用於在拉丁美洲、北美和歐洲之間運輸香蕉和菠蘿。
多元化的新鮮農產品——歐洲、中東和非洲：多元化的新鮮農產品——歐洲、中東和非洲可報告的細分市場包括都樂的愛爾蘭、荷蘭、西班牙、葡萄牙、法國、意大利、英國、瑞典、丹麥、南非、捷克、斯洛伐克、波蘭、德國和巴西企業，其中大多數通過零售、批發以及在某些情況下通過食品服務渠道在歐洲市場銷售各種進口和當地的新鮮水果和蔬菜。
多元化的新鮮農產品—美洲和ROW：多元化的新鮮農產品—美洲和ROW可報告的細分市場包括都樂的美國、加拿大、墨西哥、智利、祕魯和阿根廷業務，所有這些業務都在全球銷售，並通過全球零售、批發和餐飲服務渠道從第三方種植者或都爾擁有的農場採購的本地新鮮農產品。
蔬菜退出流程
2024年3月27日，我們的某些全資子公司終止了新鮮快遞協議，根據該協議，由於未能獲得監管部門的批准，Fresh Express同意收購我們的新鮮蔬菜部門。
我們目前正在進行蔬菜退出程序，根據該程序，我們將退出新鮮蔬菜業務。我們承諾退出該業務，因此確定新鮮蔬菜部門繼續符合被歸類為待售的標準，蔬菜退出程序代表着戰略轉變，將對公司的運營和業績產生重大影響。新鮮蔬菜部門的經營業績已在扣除所得税後作為已終止業務單獨報告，載於下方的經營業績中。
蔬菜退出程序如果完成，將對我們未來的經營業績、財務狀況表和現金流產生一定的直接和間接重大影響，目前無法可靠地估計其程度。

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漸進式農產品銷售
2024年3月13日，公司完成了向PTF Holdings出售其在漸進式農產品業務中的65.0％股權的交易。通過此次出售，都樂獲得了1.203億美元的現金總收益，並確認了7,400萬美元的出售收益，其中包括簡明合併運營報表中的業務出售收益。出售淨資產的賬面金額為4190萬美元，其中包括3,600萬美元的分配商譽，出售的淨收益主要用於償還債務。
漸進式農產品業務是在多元化新鮮農產品——美洲和ROW可申報的細分市場中報告的，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，該業務分別佔都樂合併收入的約7,790萬美元和1.056億美元。不包括其對上一期業績的貢獻以及截至2024年3月31日的三個月中確認的銷售收益的影響，我們預計此次出售不會對我們未來的經營業績、財務狀況表和現金流產生其他重大的直接或間接影響。
當前的經濟和市場環境
自2021年初以來，我們的業務一直面臨通貨膨脹壓力。2024年，這些壓力繼續影響我們的業務，但隨着通貨膨脹率從2022年的峯值放緩，這些壓力有所減緩。但是，經濟和市場環境仍然動盪不定，許多外部因素繼續對全球經濟和我們當今的業務構成重大風險，包括：

•地緣政治衝突導致的全球經濟混亂；
•中央銀行貨幣政策的變化，這尤其導致了更高的利率和波動的匯率；
•天氣事件；以及
•包括航運在內的許多領域的監管環境不斷變化。
為了應對上述各種持續挑戰，我們將繼續在整個業務範圍內製定緩解策略，包括實施提價和確定運營效率。儘管我們最終認為我們在行業中處於有利地位，可以抵禦經濟混亂時期，但上述因素的範圍、持續時間和延續影響是不確定的，變化迅速的，難以預測的。因此，目前無法可靠地估計這些因素對我們的業務、經營業績和長期流動性狀況影響的程度和規模。
我們將繼續監測持續的地緣政治衝突對全球經濟以及我們的業務和運營的直接和間接影響。這些地緣政治衝突的更廣泛後果給我們的業務帶來了某些挑戰，但由此產生的任何影響過去和預計都不會對都樂的整體業績產生重大影響。
請參閲 “物品 3D”。20-F表年度報告中的 “風險因素”，瞭解有關持續風險的更多信息，例如與貨幣匯率波動、產品成本上漲、全球資本和信貸市場、公共衞生疫情以及戰爭和其他全球衝突的不確定性有關的風險。
網絡事件
2023年2月，都樂成為一次複雜的勒索軟件攻擊的受害者，該攻擊影響了大約一半的Legacy Dole服務器和四分之一的最終用户計算機。儘管我們沒有理由相信任何員工信息是公開發布的，但該攻擊還導致了對某些Dole信息的未經授權的訪問，包括有關某些員工的信息。發現攻擊後，該公司立即採取措施調查和遏制攻擊，保留了領先的第三方網絡安全專家的服務，並與執法部門合作。都樂受到的攻擊對運營的影響微乎其微，所有受影響的服務器和最終用户計算機均已恢復或重建。截至2023年3月31日的三個月，對公司的總財務影響，包括已終止的業務，為1,050萬美元。2024財年沒有剩餘影響。

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經營業績
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的部分經營業績如下：
三個月已結束改變
三月三十一日
2024		三月三十一日
2023		2024 年與 2023
（以千美元計，百分比除外）
收入，淨額$2,121,374$1,989,167$132,2076.6%
銷售成本(1,926,697)(1,810,128)(116,569)6.4%
毛利潤194,677179,03915,6388.7%
銷售、營銷、一般和管理費用(118,950)(120,879)1,929(1.6)%
出售業務的收益73,950—73,950100.0%
資產出售收益4173,973(3,556)(89.5)%
商譽減值(36,684)—(36,684)100.0%
不動產、廠房和設備的減值(1,277)—(1,277)100.0%
營業收入112,13362,13350,00080.5%
其他收入，淨額7,6221,7755,847329.4%
利息收入3,0792,30977033.3%
利息支出(17,948)(21,712)3,764(17.3)%
扣除所得税和股權收益前的持續經營收入104,88644,50560,381135.7%
所得税支出(34,401)(10,994)(23,407)212.9%
權益法收益1,0021,478(476)(32.2)%
來自持續經營的收入 71,48734,98936,498104.3%
已終止業務的虧損，扣除所得税(6,051)(14,506)8,455(58.3)%
淨收入65,43620,48344,953219.5%
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）4,707(6,324)11,031(174.4)%
歸屬於都樂集團的淨收益$70,143$14,159$55,984395.4%
以下是對合並經營業績與上一年相比的分析。在截至2024年3月31日的三個月中，交易業績強勁，但我們繼續受到通貨膨脹壓力和某些大宗商品成本上漲以及外幣折算波動的影響。管理層在下文分析了合併經營業績變化的重要驅動因素，並在接下來的章節中對細分市場的表現提供了進一步的評論。分析中未包括的所有其他經營業績對公司的整體業績並不重要。
收入，淨額
截至2024年3月31日的三個月，總收入淨增長（6.6％，合1.322億美元），主要是由於所有應申報細分市場的強勁運營業績以及外幣折算產生的1,280萬美元的有利影響，但部分被1,330萬美元的收購和剝離帶來的淨負面影響所抵消。下面的 “分部經營業績” 部分將更詳細地描述推動收入變化的其他因素。
銷售成本
截至2024年3月31日的三個月，總銷售成本的增長（6.4％，合1.166億美元），主要是由於上文討論的交易活動增加以及外幣折算的不利影響。
銷售、市場營銷及一般和管理費用（“SMG&A”）
截至2024年3月31日的三個月，SMG&A總額的下降（1.6％，合190萬美元），主要是由於在截至2023年3月31日的三個月中，與上述網絡事件相關的480萬美元非經常性成本，但本年度員工工資和薪金的增加部分抵消了這一下降。

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資產銷售收益
截至2024年3月31日的三個月，資產銷售收益並不大，而截至2023年3月31日的三個月，400萬美元的資產出售收益主要來自出售夏威夷活躍銷售的土地。
商譽減值
累進交易完成後，公司確定了多元化新鮮農產品——美洲和ROW報告部門的觸發事件。在考慮了出售後，我們對申報單位的剩餘商譽進行了定量分析，得出的結論是，商譽減值了3,670萬美元。關鍵假設、市場狀況和宏觀經濟環境的不利變化可能會導致未來的減值。
其他收入，淨額
截至2024年3月31日的三個月，其他收入淨增長（329.4％，合580萬美元），主要是由於外幣計價借款的未實現淨收益增加，以及養老金和其他退休後福利計劃非服務部分的定期淨收益增加。
更多細節見此處未經審計的簡明合併財務報表附註7 “其他收入，淨額”。
利息支出
截至2024年3月31日的三個月，利息支出減少（17.3％，合380萬美元），是由於本年度的借款減少。
所得税
截至2024年3月31日的三個月，公司在不計所得税和股權收益的1.049億美元持續經營收入中記錄了3440萬美元的所得税支出，反映了32.8％的有效税率。截至2023年3月31日的三個月，公司在所得税和權益收益之前的4,450萬美元持續經營收入中記錄了1,100萬美元的所得税支出，反映了24.7％的有效税率。
由於愛爾蘭及其包括美國在內的各個外國司法管轄區的收益水平、組合和季節性，多爾的有效税率在不同時期之間差異很大。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的所得税支出與愛爾蘭12.5％的法定税率不同，這主要是由於出售在美國徵税的累進農產品業務的股權所得收益，這是一項不可扣除的商譽減值費用，.《税法》的 GILTI 條款，美國 F 小節收入包容性，的影響愛爾蘭於2023年通過了一項税收法案，該法案實施了經濟合作與發展組織的第二支柱以及在外國司法管轄區的業務，這些司法管轄區的税率與愛爾蘭的法定税率不同。在截至2023年3月31日的三個月中，公司的所得税支出與愛爾蘭12.5％的法定税率不同，這主要是由於《税法》中的美國GILTI條款、美國F部分的收入包含以及在外國司法管轄區的業務按與愛爾蘭法定税率不同的税率徵税。
公司的淨遞延所得税負債主要與收購的無形資產和合併產生的公允價值調整有關，扣除了與美國聯邦利息免除結轉、美國州和非美國淨營業虧損結轉以及其他臨時差額相關的遞延所得税資產。都樂維持針對某些美國州和非美國遞延所得税資產的估值補貼。在每個報告期，公司都會評估各司法管轄區對遞延所得税資產的估值補貼的需求，並在獲得更多信息後調整估計。
1986年後所有未匯出但未累計美國遞延所得税負債的收入均需繳納美國税。Dole plc是一家總部位於愛爾蘭的母公司，打算繼續將其大部分或全部國外收益以及資本無限期地投資於愛爾蘭以外的外國子公司，預計不會產生與此類金額相關的任何重大額外税收。此外，都樂可能會不時選擇匯回預期的未來收益，其中一部分可能需要納税，並增加多爾在該財年的總税收支出。該公司繼續評估其現金需求，並可能在未來更新其説法。

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在截至2022年12月31日的年度中，都樂的一個外國司法管轄區的税務機關發佈了與2017納税年度約3,000萬美元的轉讓定價相關的所得税評估（包括利息和罰款）。該公司的子公司對評估提出上訴，2023年3月9日，審查機構宣佈評估無效。税務機關已開始新的審計，該公司的子公司以訴訟時效到期為由對該審計提出了質疑。根據新的審計，2023年10月發佈了2017年納税年度約2,000萬美元（包括利息和罰款）的評估報告。該公司繼續抗議重啟2017年的審計，理由是訴訟時效已經到期，該公司還就最新的評估向税務機關提出上訴。2023年12月20日，税務局對提起的上訴發佈了一項決議，其中税務機關確認了對公司的評估。作為迴應，該公司於2024年2月15日提起上訴。公司認為，根據對事實和情況、適用的當地法律、税收法規和判例法的分析，我們很有可能獲勝。儘管該公司認為支付攤款的可能性微乎其微，但解決問題的時機仍不確定。
有關所得税的更多信息，請參閲此處未經審計的簡明合併財務報表附註9 “所得税”。
已終止業務的業績，扣除所得税
截至2024年3月31日的三個月，已終止業務的所得税前收入為1,510萬美元，而前一時期的虧損為970萬美元。所得税前業績的改善主要是由增值產品的基本表現改善和新包裝產品的定價和銷量的提高所推動的，以及由於固定資產被歸類為待售，自2023年3月31日起停止折舊和經營租賃使用權資產攤銷。與去年相比，今年也受益，前一年受到天氣相關事件和網絡事件的非經常性成本的負面影響。本期2,130萬美元的所得税支出受到《新明確協議》終止後税收資產減少1,630萬美元的影響。扣除所得税後，截至2024年3月31日的三個月中，已終止業務的虧損從前一時期的1,450萬美元下降至610萬美元。
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）
在截至2024年3月31日的三個月中，歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）從截至2023年3月31日的三個月的630萬美元降至虧損470萬美元，這主要是由於上述多元化新鮮農產品—美洲和ROW報告單位中歸屬於非控股權益的980萬美元商譽減值份額。
分部經營業績
都樂集團有以下細分市場：新鮮水果、多元化新鮮農產品——歐洲、中東和非洲以及多元化的新鮮農產品——美洲和ROW。公司的應報告分部基於（i）首席運營決策者（“CODM”）審查的財務信息，（ii）內部管理和相關報告結構，（iii）CoDM評估業績和分配資源的依據。
分部業績的評估基於多種因素，其中收入和扣除利息支出、所得税以及折舊和攤銷前的調整後收益（“調整後息税折舊攤銷前利潤”）是CodM定期審查的財務指標。
都樂及其首席運營決策者、都樂首席執行官兼首席運營官使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為主要財務指標，因為它是金融分析師在評估同一行業公司業績時常用的衡量標準。之所以對調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算進行了調整，是因為管理層在評估業績時不包括這些金額，因為此類調整消除了（i）大量非現金折舊和攤銷以及（ii）公司運營經理無法控制的項目的影響。調整後的息税折舊攤銷前利潤不是根據美國公認會計原則計算或列報的，但按細分市場劃分的調整後息税折舊攤銷前利潤是按照ASC 280分部列報的。此外，此處使用的調整後息税折舊攤銷前利潤不一定與其他公司的類似標題指標相似。調整後的息税折舊攤銷前利潤不能替代持續經營收入、歸屬於都樂集團的淨收益、淨收益、經營活動產生的現金流或美國公認會計原則規定的任何其他指標。

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調整後的息税折舊攤銷前利潤通過合併淨收益和（1）減去所得税後的收入或加上已終止業務的虧損；（2）加上所得税支出或減去所得税優惠；（3）加上利息支出；（4）增加折舊費用；（5）增加無形資產的攤銷費用；（6）在市場虧損中加記或減去市值標記，將調整後的息税折舊攤銷利潤與淨收益進行對賬與某些衍生工具和外幣計價借款的未實現影響相關的收益，已實現的影響關於非現金結算的外幣計價借款、對清算實體的淨外幣影響以及或有對價的公允價值變動；（7）根據重要性單獨列報的其他項目，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，包括加減扣除保險收益後的特殊事件資產減記，減去營業權益處置的收益或增加損失，減去出售商業權益的損失對持有待售資產的收益或增加資產出售的虧損，以及積極銷售房產，增加商譽減值費用並增加網絡相關事件產生的成本；以及（8）公司在權益法投資中這些項目中的份額。
以下是按細分市場劃分的收入以及各分部的調整後息税折舊攤銷前利潤與合併淨收益的對賬情況，這是最直接可比的美國公認會計準則財務指標：
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日
2023年3月31日
分部收入：
（千美元）
新鮮水果$824,229$798,910
多元化的新鮮農產品——歐洲、中東853,598798,100
多元化的新鮮農產品—美洲和ROW476,882422,751
分部總收入2,154,7092,019,761
細分市場間收入(33,335)(30,594)
合併總收入，淨額$2,121,374$1,989,167
淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
淨收入$65,436$20,483
已終止業務的虧損，扣除所得税6,05114,506
來自持續經營的收入 71,48734,989
調整：
所得税支出34,40110,994
利息支出17,94821,712
折舊21,84824,303
無形資產的攤銷2,2732,616
按市值計價（收益）虧損(2,870)822
資產出售虧損（收益）31(4,167)
出售業務的收益(73,950)—
商譽減值36,684—
與網絡有關的事件—4,750
其他物品(1,800)673
權益法投資的調整4,0473,695
經調整的合併息税折舊攤銷前利潤$110,099$100,387
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤：
新鮮水果$69,435$69,211
多元化的新鮮農產品——歐洲、中東25,95923,406
多元化的新鮮農產品—美洲和ROW14,7057,770
經調整的合併息税折舊攤銷前利潤$110,099$100,387

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下表説明瞭截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月相比，推動分部收入變化的因素的估計影響：
截至三個月的收入
2023 年 3 月 31 日
外匯翻譯1,2
收購/資產剝離
運營變更3
2024 年 3 月 31 日
（千美元）
新鮮水果
$798,910$—$—$25,319$824,229
多元化的新鮮農產品——歐洲、中東798,10012,6696,17236,657853,598
多元化的新鮮農產品—美洲和ROW422,751173(19,441)73,399476,882
細分市場間收入(30,594)——(2,741)(33,335)
$1,989,167$12,842$(13,269)$132,634$2,121,374
1 外匯折算的影響是對與本年平均匯率相比，按上一年平均匯率將以外幣計價的經營業績折算成美元的效果的估計。
2 儘管我們承認新鮮水果板塊受到外匯折算的影響，但其影響不容易確定，因為歐洲市場新鮮水果產品的價格通常受到與客户訂立合同（以及出售水果時現貨水果）時歐洲貨幣與美元匯率的嚴重影響。這是由於大多數新鮮水果產品都是使用美元條款採購的。
3 運營變化是指隔離外匯折算、收購和剝離的影響後的剩餘收入變化，我們認為這是影響我們經營業績與去年相比可比性的重要因素。下文將更詳細地討論業務變化。
下表説明瞭與截至2023年3月31日的三個月相比，推動分部調整後息税折舊攤銷前利潤變化的因素的估計影響：
截至三個月的調整後息税折舊攤銷前利潤
2023 年 3 月 31 日
外匯翻譯1
收購/資產剝離
運營變更2
2024 年 3 月 31 日
（千美元）
新鮮水果
$69,211$(46)$—$270$69,435
多元化的新鮮農產品——歐洲、中東23,406349(132)2,33625,959
多元化的新鮮農產品—美洲和ROW7,770(9)(1,289)8,23314,705
$100,387$294$(1,421)$10,839$110,099
1 外匯折算的影響是對與本年平均匯率相比，按上一年平均匯率將以外幣計價的經營業績折算成美元的效果的估計。
2 運營變化是隔離外匯折算、收購和剝離影響後的調整後息税折舊攤銷前利潤的剩餘變化，我們認為這是影響我們經營業績與去年相比可比性的重要因素。下文將更詳細地討論業務變化。
下文將更詳細地描述分部收入和分部調整後息税折舊攤銷前利潤的變化，重點是運營變化，我們認為這些變化更能反映公司與去年相比的業績。除非另有説明，否則下文討論的變更適用於截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月。
新鮮水果
截至2024年3月31日的三個月，新鮮水果淨收入淨增長（3.2％，合2530萬美元）至8.242億美元，這主要是由於全球香蕉和菠蘿銷量的增加以及全球菠蘿價格的上漲，但全球香蕉價格的下降部分抵消了這一增長。
截至2024年3月31日的三個月，新鮮水果調整後的息税折舊攤銷前利潤增長（0.3％，合20萬美元）至6,940萬美元，這歸因於銷量的增加和水果採購成本的降低，但定價下降和商業貨運的減少部分抵消了這一增長。

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多元化的新鮮農產品——歐洲、中東
截至2024年3月31日的三個月，多元化新鮮農產品——歐洲、中東和非洲淨收入（7.0％，合5,550萬美元）增長至8.536億美元，這主要是由於愛爾蘭、英國和北歐的強勁表現，英鎊和歐元兑美元匯率升值1,270萬美元的有利影響，以及收購帶來的620萬美元增量淨利好影響。不包括外幣折算、收購和資產剝離的影響，收入比上年增長4.6％，達到3,670萬美元。
截至2024年3月31日的三個月，多元化新鮮農產品——歐洲、中東和非洲調整後的息税折舊攤銷前利潤增長（10.9％，合260萬美元）至2,600萬美元，這主要是由於北歐和南非的強勁表現，以及英鎊和歐元兑美元走強帶來的30萬美元外幣折算的積極影響。不包括外幣折算、收購和資產剝離的影響，調整後的息税折舊攤銷前利潤比上年增長10.0％，合230萬美元。
多元化的新鮮農產品—美洲和ROW
在截至2024年3月31日的三個月中，多元化新鮮農產品——美洲和ROW淨收入（12.8％，合5,410萬美元）增長至4.769億美元，這主要是由於季節性時差、牛油果定價和銷量的改善以及大多數大宗商品的銷量普遍強勁和定價改善導致的櫻桃銷量增加。這些積極影響被漿果的減少以及漸進式農產品業務在2024年3月中旬出售後銷售下降所部分抵消。不包括外幣折算以及收購和資產剝離的影響，收入比上年增長17.4％，達到7,340萬美元。
截至2024年3月31日的三個月，多元化新鮮農產品——美洲和ROW調整後的息税折舊攤銷前利潤增長（89.3％，合690萬美元）至1,470萬美元，這主要是由智利櫻桃的強勁表現和季節性時差、北美牛油果表現的改善以及大多數大宗商品的價格普遍走強和銷量增加所推動的，但部分被出售漸進式農產品業務的影響所抵消。不包括外幣折算以及收購和剝離的影響，調整後的息税折舊攤銷前利潤比上年增長106.0％，合820萬美元。
流動性和資本資源
從歷史上看，都樂現金流的主要來源是來自經營活動、發行債務和銀行借款的現金流。都樂有在國際上借款的歷史，預計將能夠長期繼續借款。實質性現金需求包括支付債務和相關利息、資本支出、對公司的投資、增加都樂持有股權投資的子公司或公司的所有權以及向股東支付股息。
現金流
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中都樂的合併現金流：
三個月已結束
2024 年 3 月 31 日
2023年3月31日
持續經營業務提供的現金流（用於），淨額：
（千美元）
運營活動
$(34,956)$12,647
投資活動
96,499(11,751)
融資活動
(98,686)33,469
外幣影響
(5,630)2,697
已終止業務提供的現金，淨額5,371298
現金淨增加（減少）
(37,402)37,360
現金和現金等價物，期初
277,005228,840
現金和現金等價物，期末
$239,603$266,200


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截至2024年3月31日的三個月，用於經營活動的現金流為3,500萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，經營活動提供的現金流為1,260萬美元。由於正常的季節性影響，本年度的現金流有所減少。由於收入增加和收款時機增加，以及製成品庫存增加，應計負債增加的影響部分抵消了應收賬款外流。
截至2024年3月31日的三個月，投資活動提供的現金流為9,650萬美元，而截至2023年3月31日的三個月中使用的現金流為1180萬美元。投資活動提供的現金增加主要歸因於與出售漸進式農產品業務相關的收益。
截至2024年3月31日的三個月，用於融資活動的現金流為9,870萬美元，而截至2023年3月31日的三個月中提供的現金流為3,350萬美元。融資活動中使用的現金的增加主要是由於扣除借款後的債務償還額增加。
截至2024年3月31日的三個月，已終止業務提供的現金增至540萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為30萬美元。增長主要是由於強勁的運營業績，以及去年受到天氣相關事件和網絡事件的非經常性成本的負面影響。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，根據美國國税法第965條，遣返税沒有現金税金額。預計2024財年剩餘時間和2025財年的遣返税款將分別為1,350萬美元和1,670萬美元。
淨負債
淨負債是管理層用來分析公司資本結構和財務槓桿率的主要衡量標準。淨負債是一項非公認會計準則財務指標，計算方法是現金和現金等價物減去流動債務、長期債務和銀行透支，不包括債務折扣和發行成本。管理層認為，淨負債是監控槓桿率和評估合併資產負債表的重要衡量標準。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的現金和現金等價物以及總負債與淨負債的對賬情況：
2024 年 3 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
（千美元）
現金和現金等價物$239,397$275,580
債務：
長期債務，淨額(774,361)(845,013)
當前到期日(215,281)(222,940)
銀行透支(12,054)(11,488)
債務總額，淨額(1,001,696)(1,079,441)
減去：未攤銷的債務折扣和發行成本(13,518)(14,395)
債務總額(1,015,214)(1,093,836)
淨負債
$(775,817)$(818,256)
根據2021年3月26日簽訂的信貸協議（隨後於2021年8月3日修訂）的條款，公司擁有優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”），該額度規定了高達6億美元的借款，以及兩個定期貸款額度（“定期貸款A” 和 “定期貸款B”，合計 “定期貸款額度”），後者規定借款3萬美元。分別為5.4億美元和5.4億美元。
截至2024年3月31日，循環信貸額度和定期貸款額度下的未償總額為8.289億美元。根據信貸協議的條款，公司可能需要使用蔬菜退出程序的部分收益來預付定期貸款A和定期貸款b。截至2024年3月31日，與蔬菜退出程序相關的估計最低預付款額已從長期債務淨額重新歸類為合併資產負債表中的當前到期日。隨着另類交易條款的發展，估計的最低預付款額可能會發生變化。循環信貸額度的到期日為2026年8月3日。

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目錄


在本季度末之後，即2024年4月25日，都樂自願用出售漸進式農產品的收益預付了1億美元的定期貸款A和定期貸款b設施。
都樂在這些貸款和其他借款安排下的借款與浮動利率和固定利率掛鈎。都樂已進行利率互換，以減輕與其浮動利率債務相關的很大一部分利率風險。
現金和債務均以不同的貨幣計價，但主要是美元、歐元、英鎊和瑞典克朗。
循環信貸額度和定期貸款機制預計將提供長期可持續的資本。有關公司債務的更多詳細信息，請參閲此處包含的未經審計的簡明合併財務報表附註12 “債務”。
可用流動性總額
截至2024年3月31日和2023年12月31日，可用流動性總額（定義為現金和現金等價物加上可用信貸額度）如下：
2024 年 3 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
（千美元）
現金和現金等價物$239,397$275,580
信貸額度780,097721,516
可用流動性總額
$1,019,494$997,096
此外，都樂利用第三方貿易應收賬款銷售安排來幫助管理其流動性。某些安排包含追索權條款，根據該條款，我們的最大財務損失僅限於根據該安排出售的應收賬款的百分比。所有第三方貿易應收賬款銷售安排下的融資總額為2.85億美元。
截至2024年3月31日，公司已取消確認與無追索權便利和設施相關的貿易應收賬款，追索權準備金分別為2440萬美元和2.55億美元1。截至2023年12月31日，公司已取消確認與無追索權設施和設施相關的貿易應收賬款，追索權準備金分別為1,320萬美元和2.468億美元。
承付款和或有開支
截至2024年3月31日，與我們在20-F表年度報告中描述的內容相比，我們的承諾、合同安排或突發事件沒有實質性變化。有關都樂意外開支的更多詳情，請參閲此處未經審計的簡明合併財務報表附註16 “意外開支”。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出影響所報告的資產、負債、收入和支出金額的估算和假設。公司根據過去的經驗和其他假設進行估計，這些假設在當時情況下被認為是合理的，管理層會持續評估這些估計。實際結果可能與這些估計值有所不同。
關鍵會計估計是那些對未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響或可能影響的，涉及管理層難以作出的、主觀的或複雜的判斷的估計。在審查公司未經審計的簡明合併財務報表時，透徹瞭解這些關鍵會計估計及其基本性質、假設和意見至關重要。管理層認為，商譽和無限期無形資產、所得税、養老金和其他退休後福利是最關鍵的，因為它們涉及重要的估計和假設。與我們在20-F表年度報告中更詳細描述的估算相比，上述關鍵會計估算沒有重大變化或增加。
1 Fresh Vegeets目前根據該融資機制出售其貿易應收賬款，並附有追索權條款。披露的金額包括新鮮蔬菜部門出售的貿易應收賬款。退出新鮮蔬菜業務後，新鮮蔬菜在該設施下的狀況將得到解決。

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目錄


第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在20-F表年度報告中對此事的披露沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
管理層在首席執行官兼首席財務官（“CFO”）的監督和參與下，對截至2024年3月31日的公司披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。在截至2024年3月31日的三個月中，財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能影響我們對財務報告的內部控制的變化。


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目錄


第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
救濟金一直是或目前是一些法律訴訟以及政府機構民事和刑事調查和詢問的對象。有關更多信息，請參閲此處未經審計的簡明合併財務報表附註16 “意外開支”。我們無法預測此類訴訟、調查和調查將持續多長時間，也無法預測此類調查的全部範圍，但我們預計，我們將繼續承擔與這些事項相關的鉅額費用，而且無論結果如何，這些訴訟、調查和詢問都將嚴重分散管理層的時間。這些訴訟、調查和調查可能會導致對我們和/或我們的某些官員的損害賠償、罰款、處罰、同意令或其他行政行動，或者導致我們的業務慣例發生變化，任何此類罰款或處罰都可能超過我們目前的預期。此外，圍繞這些訴訟、調查和調查或由此而採取的任何執法行動的宣傳，即使最終對我們有利，也可能導致更多的調查和法律訴訟。因此，儘管這些訴訟、調查和調查可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和經營業績產生不利影響，但我們預計它們不會對都樂的經營業績、財務狀況或現金流產生單獨或總體上的重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，用户還應仔細考慮第一部分 “Item 3D” 中討論的因素。我們的20-F表年度報告中的 “風險因素”，如下文更新和補充，可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。這些風險並不是公司面臨的唯一風險，尚未知或目前被認為不重要的其他風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
與第一部分 “項目3D” 中披露的風險因素信息相比，沒有實質性變化。風險因素” 載於我們的20-F表年度報告，以下更新和補充的內容除外。
第 5 項。其他信息
沒有。

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