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最低成員2022-12-310001085869US-GAAP:測量輸入 bitda 多成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員SRT: 最低成員2022-12-310001085869SRT: 最大成員US-GAAP:測量輸入 bitda 多成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-12-310001085869PRFT:2026年到期的可轉換優先票據會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310001085869PRFT:2026年到期的可轉換優先票據會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310001085869PRFT:2025年到期的可轉換優先票據會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310001085869PRFT:2025年到期的可轉換優先票據會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310001085869國家:美國2023-12-310001085869國家:美國2022-12-310001085869國家:在2023-12-310001085869國家:在2022-12-310001085869US-GAAP:非美國會員2023-12-310001085869US-GAAP:非美國會員2022-12-3100010858692023-01-012023-03-3100010858692023-04-012023-06-3000010858692023-07-012023-09-3000010858692023-10-012023-12-3100010858692022-01-012022-03-3100010858692022-04-012022-06-3000010858692022-07-012022-09-3000010858692022-10-012022-12-310001085869PRFT: smedix 會員US-GAAP:後續活動成員2024-01-162024-01-160001085869PRFT: smedix 會員US-GAAP:後續活動成員2024-01-160001085869US-GAAP:後續活動成員2024-01-012024-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-K
(標記一號)
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的截至財政年度的年度報告 |
12 月 31 日,2023 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號 001-15169
PERFICIENT, INC.
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 沒有。 | 74-2853258 | |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
瑪麗維爾大學大道 555 號, 600 套房
聖路易斯, 密蘇裏63141
(主要行政辦公室地址)
(314) 529-3600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.001美元 | PRFT | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(g)條註冊的證券:無
按照《證券法》第405條的定義,用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。 是的þ
沒有
根據該法第 13 條或第 15 (d) 條,用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。是的
沒有þ
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的不是
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)內是否以電子方式提交了根據 S-t 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☑ | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。§
用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。 ☑
如果證券是根據該法第12(b)條註冊的,則用複選標記註明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述,需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第120億條第2款)。是的 ☐沒有
公司非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為 $2,834,322,828 基於2023年6月30日該公司在納斯達克全球精選市場上最新公佈的普通股銷售價格。
截至 2024 年 2 月 15 日,有 34,960,415 已發行普通股。
與2024年年度股東大會有關的最終委託書的部分以引用方式納入本10-k表格的第三部分,該委託書將在2024年4月29日之前提交給美國證券交易委員會。
目錄
| | | | | | | | |
第一部分 |
第 1 項。 | 商業。 | 2 |
第 1A 項。 | 風險因素。 | 7 |
項目 1B。 | 未解決的員工評論。 | 19 |
項目 1C。 | 網絡安全 | 19 |
第 2 項。 | 屬性。 | 19 |
第 3 項。 | 法律訴訟。 | 19 |
第 4 項。 | 礦山安全披露。 | 20 |
| | |
第二部分 |
第 5 項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券。 | 21 |
第 6 項。 | [已保留] | 23 |
第 7 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 23 |
項目 7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 31 |
第 8 項。 | 財務報表和補充數據。 | 33 |
第 9 項。 | 與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。 | 64 |
項目 9A。 | 控制和程序。 | 64 |
項目 9B。 | 其他信息。 | 64 |
項目 9C。 | 有關防止檢查的外國司法管轄區的披露。 | 64 |
|
第三部分 |
第 10 項。 | 董事、執行官和公司治理。 | 65 |
項目 11。 | 高管薪酬。 | 66 |
項目 12。 | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務。 | 66 |
項目 13。 | 某些關係和關聯交易,以及董事獨立性。 | 66 |
項目 14。 | 主要會計費用和服務。 | 66 |
| | |
第四部分 |
項目 15。 | 附件,財務報表附表。 | 68 |
項目 16。 | 10-K 表格摘要。 | 68 |
第一部分
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-k表年度報告(“10-K表格”)中包含的某些陳述並非純粹的歷史陳述、討論未來預期、包含經營業績或財務狀況預測或陳述其他前瞻性信息。這些陳述受已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素可能導致實際結果與聲明所設想的結果存在重大差異。“前瞻性” 信息基於各種因素,是通過多種假設得出的。在某些情況下,你可以通過諸如 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 之類的詞語來識別這些所謂的前瞻性陳述,或者這些詞語和其他類似詞語的否定詞。您應該意識到,這些陳述僅反映我們的預測,並受風險和不確定性的影響。實際事件或結果可能有很大差異。可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素包括(但不限於)以下內容:
(1)總體經濟以及經濟和政治不確定性對我們業務的影響;
(2) 與美國和外國法律、法規和政策的潛在變化相關的風險;
(3) 與我們的業務運營相關的總體風險,包括:
a. 客户對我們的服務和解決方案的需求;
b. 在競爭激烈的市場中有效競爭;
c. 來自國際業務的風險,包括匯率波動;
d. 適應技術和產品的變化;
e. 我們的執行領導團隊的持續過渡;
f. 獲得優惠的價格以反映所提供的服務;
g. 損失一個或多個重要軟件供應商的風險;
h. 保持我們的技能和資源供應與客户需求的平衡;
i. 移民政策的變化;
j. 保護我們的客户以及我們的數據和信息;
k. 税收水平、審計、調查、税法或其解釋的變更;
l. 在編制合併財務報表時做出適當的估計和假設;以及
m. 維持有效的內部控制;
(4) 與有機增長和通過收購管理增長相關的風險;
(5)與償還債務相關的風險、我們債務的有條件轉換特徵以及相關的可轉換票據對衝交易對普通股價值的潛在影響;
(6) 法律責任,包括知識產權保護和侵權或披露個人身份信息;以及
(7) 我們在向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的文件中不時詳細説明的風險。
本次討論並不詳盡,但旨在重點介紹可能影響我們前瞻性陳述的重要因素。由於上述因素以及本10-k表年度報告中 “風險因素” 標題下的陳述,包括其中和此處以引用方式納入的文件,可能導致實際業績或結果與我們或代表我們發表的任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異,因此您不應過分依賴任何前瞻性陳述。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。在本10-k表年度報告發布之日之後,我們沒有義務更新任何前瞻性陳述,以使此類陳述與實際業績保持一致。
本報告和我們以引用方式納入的文件中包含的所有前瞻性陳述,無論是明示還是暗示的,歸因於Perficient, Inc.及其子公司(統稱為 “我們”、“我們”、“Perficient” 或 “公司”),均受本警示聲明的全部明確限制。本警示聲明還應與公司或任何代表我們行事的人隨後可能發佈的任何書面或口頭前瞻性陳述一起考慮。
概述
Perficient是一家全球數字諮詢公司,致力於改變全球最大的品牌與客户建立聯繫並發展業務的方式。我們的工作使客户能夠提供超越客户期望的體驗;變得更加以人為本、真實和可信;通過數字技術進行創新;超越競爭;發展和加強與客户、供應商和合作夥伴的關係;降低成本。
為了向客户和潛在客户闡明我們的全部能力,我們在市場上分為六個主要服務類別:
•戰略與轉型;
•數據與情報;
•平臺和技術;
•客户體驗和數字營銷;
•創新和產品開發;以及
•優化的全球交付。
這些服務類別共同展示了我們完整的端到端數字解決方案。每一項都體現了我們的專業能力。在每個類別中,我們共同提供深入而廣泛的解決方案組合,使我們的客户能夠運營實時企業,動態調整業務流程和支持他們的系統,以滿足全球化、數字驅動和競爭激烈的市場不斷變化的需求。
我們在為客户開發和交付解決方案方面的經驗為我們提供了領域的專業知識,使我們的公司與眾不同。我們使用項目團隊,通過以用户為中心、基於技術和業務驅動的解決方案方法與客户及其合作伙伴合作,提供高價值、可衡量的結果。我們相信,這種方法可以減少與設計和實施技術解決方案相關的時間和風險,從而提高客户的投資回報率。
我們通過國內和全球交付中心,利用通過通用服務組合、銷售流程和績效管理系統相互聯繫的經驗豐富的銷售團隊,為全球2000強和其他大型企業客户提供服務。我們的銷售流程利用項目追蹤團隊,其中包括最適合滿足特定潛在客户需求的同事。我們的主要目標客户羣包括年收入超過十億美元的北美公司。我們相信,這個細分市場可以產生回頭客,這是我們增長計劃的基本組成部分。我們主要尋求解決方案機會,因為我們的領域專業知識和交付記錄為我們提供了競爭優勢。
2023 年,我們繼續實施一項戰略,重點是:
•擴大我們與現有和新客户的關係;
•通過在10月簽訂收購SMEDIX, Inc.(“SMEDIX”)的協議,加強我們的多岸交付能力。SMEDIX是一家收入約1200萬美元的醫療軟件工程公司,總部位於加利福尼亞州聖地亞哥,離岸業務位於羅馬尼亞克盧日-納波卡,收購將於2024年1月完成;
•主要通過美國、拉丁美洲和印度的數千名熟練的策略師和技術專家提供解決方案;以及
•通過瞄準領先的商業諮詢公司和技術提供商,利用我們現有(並尋求新的)戰略聯盟。
我們的多岸、完全整合的全球交付方法仍然是增長的關鍵驅動力,也是市場上引人注目的差異化因素。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我們收入的約96%、97%和97%分別來自美國的客户。
我們的解決方案
我們主要為醫療保健(包括製藥和生命科學)、金融服務(包括銀行和保險)、製造業、汽車、通信、媒體和技術、消費市場以及能源和公用事業市場提供服務。
我們通過使用數字技術幫助客户獲得競爭優勢,以便:提高他們的業務對市場機會的響應能力;加強與客户、供應商和合作夥伴的關係;提高生產力;降低信息技術成本。通過我們的端到端數字化產品,我們推動客户的品牌客户體驗與其業務運營之間的一致性與平衡。通過我們的數字諮詢服務,我們與客户合作,為消費者帶來更快的上市速度和更強大、更具吸引力的體驗。
除其他外,我們的解決方案使客户能夠:
•為經理和高管提供做出高質量業務決策所需的信息,並動態調整其業務流程和系統以應對客户需求、市場機會或業務問題;
•通過基於網絡的客户自助服務和配置,提高質量並降低客户獲取和服務的成本;
•通過靈活快速地集成流程和系統以及向供應商、合作伙伴和分銷商在線提供相關的實時信息和應用程序,降低供應鏈成本並改善物流;
•通過加快應用程序開發和部署、增加靈活性和降低管理成本,提高傳統企業技術基礎設施投資的有效性和價值;
•提供引人入勝且引人入勝的客户體驗,幫助品牌獲得和留住客户;以及
•通過更好的信息流和協作能力以及自動化日常流程來提高員工的工作效率,從而促進對獨特問題和機遇的關注。
我們提供強大的解決方案產品組合,分為六個主要解決方案領域:
•戰略與轉型。我們制定戰略願景和路線圖,使我們的客户能夠更有效地競爭,更高效地運營,以超越競爭對手。我們通過提供數字戰略、技術戰略、業務速度和增長以及組織變革管理方面的解決方案來做到這一點。
•數據和情報。我們通過分析、人工智能和機器學習、大數據、商業智能和定製產品組合,使客户能夠理解和瀏覽其海量數字數據,從而制定更智能、更明智的業務解決方案,並駕馭數字數據生態系統。
•平臺和技術。我們幫助客户整合和優化系統和流程,並利用正確的工具來提高生產力、降低成本和改善數字體驗。我們通過提供廣泛的解決方案和服務方面的專業知識來實現這一目標,這些解決方案和服務包括區塊鏈、雲、商務、企業績效管理、客户關係管理、內容管理系統、客户體驗平臺、自定義應用程序開發、DevOps、企業資源規劃、集成和 API、智能自動化、物聯網、移動、門户和協作、供應鏈、產品信息管理和訂單管理系統。
•客户體驗和數字營銷。我們在每個接觸點上建立有意義的聯繫,通過提供引人入勝且引人入勝的客户體驗以及向客户傳遞強有力的信息,幫助我們的客户獲取、吸引和留住客户。我們的服務包括:分析、內容架構、轉化率優化、創意設計、電子郵件營銷、旅程科學、付費媒體、付費搜索、營銷自動化研究、SEO 服務和社交媒體。
•創新和產品開發。我們的定製解決方案是為每位客户量身定製的,以幫助他們推出新的業務線,利用新產品實現資本並進入新市場。這些解決方案包括產品開發服務和一套強大的專有產品。
•優化的全球交付。我們的客户面臨着快速創新的壓力,同時降低成本,提供變革性解決方案。我們通過我們全資擁有和運營的國內和全球交付中心幫助客户擴大大型複雜項目並管理成本。
我們開發了知識產權資產、應用程序、實用程序和產品,使我們的客户能夠縮短交付時間和總擁有成本。此外,我們還出售某些內部開發的軟件包。這些基礎工具包括可配置的解決方案加速器和行業工具,可以對其進行定製以解決特定的企業挑戰。我們的解決方案加速器提高了關鍵橫向學科的解決方案開發速度,包括內容管理、集成和 API、業務流程管理、企業搜索和税務合規。我們的
行業工具使企業能夠應對行業特定的業務流程和工作流程挑戰。我們為醫療保健、能源和公用事業、金融服務和零售市場提供這些工具。我們強大的合作伙伴網絡和跨平臺能力使我們能夠在廣泛的解決方案領域和供應商平臺上開發和交付加速器。
競爭優勢
我們相信我們的競爭優勢包括:
•領域專業知識。我們在一組核心技術解決方案和軟件平臺方面積累了豐富的領域專業知識。這些解決方案包括自定義應用程序、管理諮詢、數據、分析、電子商務、內容管理、業務集成、客户關係管理、業務流程管理和平臺實施。我們擁有豐富領域專業知識並構建這些解決方案的平臺包括Adobe、Appian、AWS、Databricks、谷歌、HCL Commerce、Informatica、微軟、Optimizely、OneStream、甲骨文、Salesforce、Sitecore和Snowflake。
•行業專業知識。我們為許多世界上最大和最受尊敬的品牌提供服務,在各個市場擁有豐富的業務流程經驗。其中包括醫療保健(包括製藥和生命科學)、金融服務(包括銀行和保險)、製造業、汽車、通信、媒體和技術、消費市場(包括零售和消費品)以及能源和公用事業。
•交付模式和方法。我們豐富的領域專業知識使我們能夠通過項目團隊提供高價值的解決方案,通過以用户為中心、基於技術和業務驅動的解決方案方法與客户合作,從而提供可衡量的結果。我們的方法包括久經考驗的執行流程圖,可實現可重複的高質量服務交付。該方法利用我們的高級策略師和從業人員的思想領導力來支持客户項目團隊,並專注於改變客户的業務流程,以提供更高的客户價值和運營效率。因此,我們能夠像小公司一樣為客户提供專門的關注,同時提供大型公司提供的交付和項目管理。
• “即時見解” 平臺。我們利用我們的 “Instant Insights” 平臺在整個項目生命週期中大規模捕獲和迴應客户反饋。Instant Insights 可自動收集和捕獲機密的客户反饋,並將其傳播給適當的領導和執行團隊。這種專有的流程和工具使我們能夠快速解決客户的問題,並在此過程中加強客户關係。
•客户關係。通過及時、高效和成功地完成眾多項目,我們在高質量解決方案和客户滿意度方面建立了良好的記錄。因此,我們與許多客户建立了長期關係,這些客户繼續聘請我們參與其他項目,併為我們提供參考。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,服務收入中分別有92%、94%和93%(不包括該年度完成的任何收購收入)來自前一年繼續使用我們服務的客户。
•供應商關係和認可。我們與軟件提供商建立了有意義的關係,我們使用他們的產品為客户設計和實施解決方案。這些關係使我們能夠利用合作伙伴的營銷努力和代言,降低銷售成本和銷售週期並提高勝率。我們還為合作伙伴提供銷售渠道,幫助他們營銷和銷售軟件產品。
•全球交付。除了在美國和加拿大的多個市場為客户提供服務外,我們還在亞洲、歐洲和拉丁美洲運營着13個全球交付中心。這些設施由具有應用程序和軟件開發等專業知識的同事組成,他們利用開發運營、人工智能/機器學習、測試自動化、UX/UI、商務、雲架構設計和實施、區塊鏈、分析、大數據/快速數據、聊天機器人和語音識別系統處理、現代可擴展平臺、移動、性能工程、適配器等領域的尖端軟件工程技術和實踐,在複雜的雲原生產品開發方面擁有豐富的經驗界面開發、質量保證和測試、監控和支持、平臺遷移和門户開發,擁有IBM、微軟、甲骨文、Sitecore、Magento和其他技術方面的專業知識。我們在亞洲、歐洲和拉丁美洲的全球交付團隊幫助我們的客户降低成本,同時獲得最高質量的服務。截至 2023 年 12 月 31 日,我們在亞洲、歐洲和拉丁美洲的全球交付中心有 3,904 名同事,其中 3,408 名是計費的。我們打算繼續利用我們現有的全球能力,支持我們的發展,併為我們的客户提供靈活的項目交付選擇。
•全球交付認可。2023年,Perficient被分析公司Forrester Research、Gartner和國際數據公司(“IDC”)評為全球諮詢公司,包括被評為IDC全球體驗構建和設計服務MarketScapes的主要參與者,被列入《Forrester Research全球數字化轉型服務格局》、《IDC市場分析視角:全球客户體驗服務》,2023年報告,以及《IDC市場分析視角:全球數字化轉型》專業服務,2023 年。此外,
Perficient 獲得了全球 ISO27001 認證,這是一項國際知名的信息安全管理系統 (ISMS) 標準。
競爭
我們提供的服務市場競爭激烈,進入門檻低。我們認為,我們的競爭對手分為幾個類別,包括:
•全球諮詢公司,例如埃森哲、德勤諮詢、ePAM Systems、Globant和Endava;
•軟件公司的內部專業服務組織;
•離岸提供商,例如Infosys Limited、Cognizant和Wipro Limited;
•在不超過一兩個地理區域開展業務的小型本地諮詢公司;以及
•精品諮詢公司。
我們認為,影響我們市場的主要競爭因素包括領域專業知識、往績記錄和客户推薦、與領先科技公司的合作伙伴網絡、擬議解決方案的質量、服務質量和性能、解決方案所依據的軟件平臺的效率、可靠性、可擴展性和功能,以及快速實施解決方案和及時響應客户需求的能力。此外,由於進入該市場的門檻相對較低,我們預計將面臨來自新進入者的額外競爭。我們預計,來自離岸和近海外包和開發公司的競爭將繼續下去。
我們的一些競爭對手的運營歷史更長,客户羣更大,知名度更高,並且擁有比我們更多的財務、技術和營銷資源。因此,這些競爭對手可能能夠吸引客户來推銷我們的服務,並更快地適應新技術或不斷變化的客户或行業需求。
人力資本
截至2023年12月31日,我們有6,547名員工,其中有5,578名應計費(不包括271名應計費分包商),969名員工參與銷售、管理和營銷。我們的員工都沒有集體談判協議的代表,而且我們從未經歷過罷工或類似的停工。我們致力於員工的持續發展。
銷售和營銷。截至2023年12月31日,我們擁有一支由191人組成的以直接解決方案為導向的銷售隊伍。我們獎勵我們的銷售隊伍,他們與客户建立和維持關係,尋求後續合作,並利用這些關係在不同的業務領域以及與客户的業務合作伙伴建立新的關係。除了我們的直銷團隊外,我們還有85名專門的銷售支持員工、34名總經理、6名副總裁和5名高級副總裁參與我們的銷售和營銷工作。
我們與軟件供應商建立了銷售和營銷合作關係,包括Adobe、Appian、AWS、Databricks、谷歌、HCL Commerce、Informatica、微軟、Optimizely、OneStream、甲骨文、Salesforce、Sitecore和Snowflake。這些公司是基於開放標準的軟件的主要供應商,這些軟件通常被稱為中間件應用程序服務器、企業應用程序集成平臺、業務流程管理、雲計算應用程序、業務活動監控和商業智能應用程序以及企業門户服務器軟件。我們的直銷隊伍與合作伙伴的銷售和營銷團隊合作,以確定潛在的新客户和項目。我們與這些公司的合作伙伴關係使我們能夠通過利用合作伙伴的營銷努力和代言來降低銷售成本和銷售週期並提高勝率。
人才招聘。我們致力於招聘、培養和留住經驗豐富、積極進取的技術專業人員,他們將對當前數字和傳統技術的深刻理解與實施複雜和尖端解決方案的能力相結合。我們相信建立在尊重文化基礎上的以員工為中心的環境。
多元化與社會倡議。作為一家全球數字諮詢公司,Perficient的員工隊伍由31%的女性組成,截至2023年12月31日,76%的員工被認定為亞裔、西班牙裔或拉丁裔、黑人或非裔美國人、美洲印第安人或阿拉斯加原住民,或者兩個或更多種族。我們相信,我們的多元化反映了我們在運營市場中的行業。我們通過積極參與加強社區的活動來支持我們的員工有所作為。我們的員工社區支持包括通過我們的全球員工資源小組 “Women in Tech” 幫助女性為進入科技行業的職業做好準備,該小組將全公司的女性聯繫起來,促進職業發展,並建立一個專門為同事提供支持的社區。2021年,Perficient還推出了 “捐贈” 員工資源小組,該小組激發慈善行動和慷慨捐助,同時捕捉和慶祝Perficient的時間、才華和技能
及其同事致力於幫助有需要的人,讓世界變得更美好。Perficient及其同事支持各種各樣的舉措和事業,但我們將重點放在推進STEM(科學、技術、工程和數學)教育以及改善健康和福祉的優先事項上。此外,我們還通過Perficient Bright Paths為我們的社區提供支持,該計劃旨在為美國代表性不足的選區和社區創造技術職業機會。此外,該公司與馬克·庫班基金會合作,為高中生舉辦了有關人工智能基礎知識的人工智能(AI)訓練營,以提高人工智能的素養和理解。2023 年,我們成立了 Perficient 的文化聯繫員工資源小組,該小組使我們的同事能夠探索、理解和推進文化差異,這些差異有助於塑造我們的員工隊伍和觀點,並旨在在全球範圍內培養 Perficient 的包容性和聯盟文化。
環境倡議。我們還致力於保護環境並以負責任和可持續的方式經營我們的業務。為了履行這一承諾,我們採取了各種政策和舉措。我們創建了 “Perficient Green Team”,為Perficient員工尋找和實施機會,讓他們更多地回收利用,減少浪費,並在我們的社區中支持以環保為重點的志願者機會。我們的成就包括:我們實施了辦公用品的綠色購買政策,減少了一次性飲具,在辦公室內設立了回收場所,並制定了信息計劃,教育員工瞭解有效的回收方法。我們鼓勵負責任地與外部供應商合作,對報廢的電子產品和計算機進行再利用、回收和升級再利用。此外,為了響應我們的環保舉措,我們在哥倫比亞的辦事處根據一系列環境管理標準獲得了國際標準化組織(“ISO”)14000 認證,我們位於馬薩諸塞州薩默維爾的辦公室因其環保設計、施工和運營實踐而被美國綠色建築委員會(USGBC)授予LEED金級證書。在2022年第四季度,Perficient的環境管理體系(“EMS”)獲得了ISO 14001:2015 認證,該體系是提高環境績效的有效環境管理體系的國際標準。該認證體現了我們對可持續發展、遵守適用法律以及通過實現環境目標進行持續改進的承諾。
Perficient正在積極與合作伙伴和潛在合作伙伴合作,以評估其碳足跡/排放,並確定利用可再生能源的機會。這項工作將幫助我們更好地瞭解運營對環境的影響,為未來的可持續發展工作提供路線圖,併為我們的利益相關者提供更高的透明度。
儘管 Perficient 努力進一步瞭解其範圍 3 温室氣體(“GHG”)排放的影響,但與 COVID-19 之前的水平相比,由於商務旅行和員工通勤減少,這些排放量已經有所減少。範圍 3 温室氣體排放是由非報告組織擁有或控制但該組織間接影響其價值鏈的資產的活動造成的。Perficient 繼續利用遠程辦公來提供客户服務和履行其公司職能。
保留。我們堅信夥伴關係的力量和創新精神,並以這些理念抓住每一個機會。我們專注於一系列核心解決方案、應用程序和軟件平臺,並相信我們通過持續的培訓和晉升機會對員工職業發展的承諾使我們作為首選僱主脱穎而出。
利用率。我們會持續評估員工利用率,其定義為向客户計費的專業人員時間除以相應時期內的總可用時數的百分比。如果我們的專業人員的利用率過高,可能會對員工的參與度和人員流失、所做工作的質量以及我們為項目配備人員的能力產生不利影響。如果我們的利用率太低,我們的盈利能力和員工的參與度可能會受到影響。
補償。我們的薪酬理念和計劃旨在根據績效和業績吸引、留住、激勵和獎勵員工。我們的分級激勵薪酬計劃通過獎勵個人對關鍵績效因素的影響來幫助我們實現總體目標,並允許差異化,從而獎勵當之無愧的績效者。
一般信息
我們的股票在納斯達克全球精選市場上市,股票代碼為 “PRFT”。我們的網站可以在www.perficient.com上訪問。在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交此類材料或向美國證券交易委員會提供此類材料後,我們會盡快通過我們的網站免費提供10-k表格的年度報告、10-Q表的季度報告、8-k表的最新報告,以及根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13(a)或15(d)條提交或提供的報告的修正案。我們還會不時在我們網站的 “投資者關係” 部分提供有關公司及其活動的更多信息,我們鼓勵投資者查看這些信息。我們網站上包含或包含的信息不是本文檔的一部分。
有關細分市場和地理區域的財務信息
參見第二部分第8項中的合併財務報表和合並財務報表附註。
在決定購買我們的普通股之前,您應仔細考慮以下因素以及本10-k表年度報告中包含或以引用方式納入的其他信息。這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流或股價產生重大不利影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流或股價產生重大不利影響。
宏觀經濟和行業風險
我們的經營業績可能會受到動盪、負面或不確定的經濟和政治狀況的不利影響,以及這些狀況對客户業務和業務活動水平的影響。
全球宏觀經濟和政治狀況影響我們客户的業務及其所服務的市場。美國、拉丁美洲、印度、加拿大、中國和歐洲的經濟衰退、貿易爭端、衰退、不穩定和通貨膨脹風險(包括惡性通貨膨脹)等事態發展可能會對客户的業務產生不利影響,進而對我們的經營業績、收入增長和盈利能力產生不利影響。
我們所服務的市場動盪、負面或不確定的經濟和政治狀況已經削弱並可能在未來破壞商業信心,並導致我們的客户減少或推遲在新技術或計劃上的支出或終止現有合同,這將對我們的業務產生負面影響。在每種情況下,我們所服務的市場的增長可能緩慢,也可能在很長一段時間內停滯不前。在我們經營的地理區域和我們所服務的市場中,不同的經濟和政治條件以及經濟增長和收縮模式已經影響並可能在將來影響對我們服務的需求。在截至2023年12月31日的年度中,我們97%的收入來自美國和加拿大的客户。該市場需求疲軟可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。持續的經濟和政治波動以及不確定性還會以許多其他方式影響我們的業務,包括使準確預測短期以後的客户需求和有效制定我們的收入和資源計劃,尤其是在諮詢方面,變得更加困難。例如,這可能導致我們沒有足夠的人員來滿足他們的需求,或者不得不使用非自願解僱作為保持技能和資源供應平衡的手段。
經濟和政治的波動和不確定性,包括俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭以及以色列和哈馬斯之間的戰爭造成的不確定性,尤其具有挑戰性,因為需求模式的影響和由此產生的變化可能需要一些時間才能體現在我們的業務和經營業績中。因經濟和政治波動以及不確定性而改變需求模式可能會對我們的經營業績產生重大的負面影響。
我們面臨與美國和外國法律、法規和政策的潛在變化相關的風險。
適用的政府行政部門和機構正在考慮對公司所遵守的各種美國和外國法律、法規和政策進行重大修改。如果頒佈,這些變更可能會以目前無法可靠預測的方式影響我們的業務。這些不確定性可能包括公司税、國際貿易、勞動和就業法、移民和醫療保健等領域的法律、法規和政策的變化,這些變化單獨或總體上可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。此外,政府行政部門和機構、政治人物、投資界、僱員和其他利益相關者越來越關注某些環境、社會、治理和其他因素、問題和舉措。針對此類問題而變更法律、法規和政策以及我們遵守此類法律法規和政策的努力可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
我們為參與醫療保健市場的各種客户提供服務。已經提出並討論了對美國政府醫療保健計劃的某些修改和其他變更。這些修改可能會減少我們的醫療保健客户在信息技術項目上的支出,這可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
我們的業務依賴於創造和維持客户對我們的服務和解決方案的持續盈利需求,而此類需求的顯著減少可能會對我們的經營業績產生重大影響。
我們的收入和盈利能力取決於對服務的需求和有利的利潤率,這可能會受到多種因素的負面影響,其中許多因素是我們無法控制的,與我們的工作成果無關。如上所述,動盪、負面或不確定的全球經濟和政治狀況已經對客户對我們的服務和解決方案的需求產生了不利影響,並將來可能會產生不利影響。此外,我們所服務的市場的發展可能很快,可能會將需求轉移到競爭力較弱的服務和解決方案,或者可能需要我們進行大量投資來升級、增強或擴展我們的服務和解決方案以滿足這種需求。我們所服務的市場中的公司有時會尋求通過合併或收購其他公司來實現規模經濟和其他協同效應。如果我們現有的一位客户與依賴另一家提供諮詢、系統集成和技術或外包服務的公司合併或合併,如果我們未能成功地從合併或整合中創造新的機會,我們可能會失去該客户的工作或失去獲得額外工作的機會。我們的許多諮詢合同的期限都不到 12 個月,通常包含 10 到 30 天的終止條款。如果客户對我們的服務不滿意,而我們無法有效響應其需求,則客户可能會終止現有合同,或者減少或取消在我們提供的服務和解決方案上的支出。此外,客户可以選擇在項目的其他階段不聘請我們,嘗試重新談判合同條款,或者取消或推遲額外的計劃工作。當合同終止或不續訂時,我們將損失預期的收入,彌補損失的收入可能需要很長時間,或者我們可能無法成功恢復此類收入。因此,我們在後續時期的經營業績可能大大低於預期。客户的具體業務或財務狀況、管理層的變化和客户戰略的變化也是可能導致解僱、取消或延誤以及降低成本壓力的因素。
我們經營的市場競爭非常激烈,我們可能無法有效地競爭。
我們經營的市場競爭激烈,不斷變化,並且會受到快速的技術變革的影響。我們的競爭對手包括:提供我們提供的部分或全部服務的大型跨國提供商;位於低成本地區的離岸服務提供商,通常以極具競爭力的價格和更具競爭力的合同條款提供服務;利基解決方案和服務提供商或在特定地域市場、行業細分市場或服務領域與我們競爭的本地競爭對手,包括提供新的或替代產品、服務或交付模式的公司;正在擴張或建立自己的公司的會計師事務所提供某些諮詢服務的能力,包括通過收購;以及使用自有資源而不是聘請外部公司來提供我們提供的服務類型的大型公司的內部部門。
許多較大的區域和國家信息技術諮詢公司的運營歷史要長得多,聲譽和潛在的供應商關係更加完善,財務資源、銷售和營銷組織、市場滲透率和研發能力,以及更廣泛的產品供應、更大的市場佔有率和知名度。
此外,該行業的進入門檻相對較低,因此新進入者將來可能會與我們競爭。例如,由於我們市場的快速變化和波動,許多資本充足的公司,包括一些專注於軟件和服務行業中與我們的業務沒有競爭力的領域的合作伙伴,可能會重新調整其活動重點,部署資源以增強我們的競爭力。
我們未來的財務表現很大程度上取決於我們在目前所服務的市場中成功競爭的能力。如果我們無法成功競爭,我們可能會將市場份額和客户流失給競爭對手,這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
此外,由於通過戰略合併或收購整合科技領域的公司,我們可能會面臨更大的競爭。整合活動可能會導致新的競爭對手的規模更大、業務範圍更廣或產品比我們的更具吸引力。我們認為,這種競爭可能會對我們競爭新工作和熟練專業人員的能力產生負面影響。我們的一個或多個競爭對手可能會開發和實施方法,在不對利潤率產生不利影響的情況下實現卓越的生產率和價格的降低。此外,競爭對手可以通過大幅折扣其服務來贏得客户的參與,以換取客户承諾同時或將來從競爭對手那裏購買其他商品和服務。這些活動可能會迫使我們降低價格並降低營業利潤率。任何這些負面影響都可能嚴重損害我們的經營業績和財務狀況。我們可能無法成功地與新的或現有的競爭對手競爭。
全球運營使我們面臨額外的政治和經濟風險,這些風險可能會對我們的業務產生不利影響。
我們在拉丁美洲、印度、中國和東歐設有全球開發中心。我們在英國和加拿大也有員工。我們將面臨與將業務擴展到美國以外地區相關的某些風險,包括與遵守各種國家和地方法律、限制某些技術的進出口、管理各種國際信息系統的整合以及多種且可能重疊的税收結構相關的風險。我們在執行合同權利方面可能面臨困難,而我們在美國以外地區,包括在發展中國家的持續業務和擴張,可能會增加未來違反合同的風險。此外,我們可能面臨來自可能在這些國家的運營或全球運營方面擁有更多經驗的公司的競爭。我們在將不同國家的新設施整合到現有業務中也可能面臨困難,包括與語言和文化障礙相關的困難,以及我們在不同國家僱用的員工融入我們現有的企業文化方面的困難。
此外,在美國以外地區運營和向非美國地區擴張存在固有的風險,包括但不限於:
•政治和經濟不穩定;
•全球健康狀況和潛在的自然災害;
•監管要求的意外變化,包括移民限制、關税和其他貿易壁壘和税收法規、相關政府機構對此類要求的執行以及其他法律不確定性;
•我們從國際業務中匯回現金的能力受到限制;
•有效管理我們的國際業務的複雜性和額外成本;
•國際貨幣管制和匯率波動,包括當前通貨膨脹環境造成的波動;
•減少對知識產權的保護;
•在執行我們的合同權利方面遇到困難;
•腐敗的可能性增加;以及
•針對美國海外利益的恐怖組織的額外漏洞。
上述任何一個或多個因素都可能對我們的國際業務產生重大不利影響,從而對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。在我們開展業務的某些新興市場,包括印度和拉丁美洲,這些風險可能會被放大。
如果我們無法調整和擴展我們的服務和解決方案以應對新進入者在技術和產品方面的持續變化,我們的運營業績和增長能力可能會受到重大負面影響。
我們的成功取決於我們繼續開發和實施服務和解決方案的能力,這些服務和解決方案能夠預測和應對技術和行業發展以及新進入者提供的產品和服務的快速持續變化,以滿足客户不斷變化的需求。當前的重大變革領域包括移動性、基於雲的計算、軟件即服務解決方案、人工智能、機器學習以及大量數據的處理和分析。諸如此類的技術發展可能會對我們客户的技術成本和使用產生重大影響。此外,如果我們繼續將新興技術應用到我們的產品和服務中,我們可能無法預測因使用此類技術而產生的漏洞、缺陷或安全威脅,也無法制定適當的保護措施。我們的增長戰略側重於通過推動核心業務的創新以及通過核心業務之外的新業務計劃來應對這些類型的發展,這將使我們能夠使我們的服務和解決方案脱穎而出。如果我們對新技術和行業發展的投資不足,或者我們沒有進行正確的戰略投資來應對這些發展併成功推動創新,那麼我們的服務和解決方案、我們的經營業績以及我們發展和保持競爭優勢及持續增長的能力可能會受到負面影響。
此外,我們在快速變化的環境中運營,目前有新的技術進入者,而且我們預計將繼續是新的技術進入者。與其他替代方案相比,競爭對手或新進入者提供的新服務或技術可能會降低我們的產品的差異化或競爭力,這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
戰略和運營風險
我們可能無法成功識別、收購或整合其他業務。
我們一直奉行嚴格的收購戰略,旨在增強或增加我們提供的服務和解決方案,或使我們能夠在某些國內和國際市場進行擴張。視可用機會而定,我們可能會增加對這些收購的投資。在此過程中,我們可能無法成功確定合適的收購候選人,無法成功完成有針對性的交易,也可能無法實現預期的運營業績。此外,我們
在成功整合我們收購的任何業務時都面臨風險。正在進行的業務可能會中斷,我們的管理層的注意力可能會因收購、過渡或整合活動而轉移。此外,我們可能需要投入額外的管理和其他資源,而我們的組織結構可能使我們難以有效地將收購的業務整合到我們的持續運營中,也難以吸收和留住這些企業的員工融入我們的文化和運營。
我們可能無法實現任何收購的預期收益或戰略目標。我們可能無法實現預期的投資回報,或者我們可能會蒙受損失。我們可能會受到我們從收購公司承擔的負債的不利影響,包括該公司的已知和未知債務、知識產權或其他資產、已解僱員工、現任或前任客户或其他第三方,我們可能無法確定或充分評估收購前某些負債、缺陷或其他情況的規模,這可能會導致意想不到的法律或監管風險、税收意外增加或其他對我們的業務和盈利能力的不利影響。如果我們無法完成我們計劃的收購數量和種類,或者我們在將任何收購的業務整合到我們的運營中效率低下或不成功,則我們可能無法實現計劃的增長率或提高我們在特定市場或服務中的市場份額、盈利能力或競爭地位。
如果我們無法獲得優惠的價格,我們的經營業績可能會受到重大影響。
如果我們無法為我們的服務獲得優惠的價格,我們的收入和盈利能力可能會受到重大影響。我們能夠為我們的服務收取的費率受多種因素的影響,包括但不限於:
•總體經濟和政治狀況;
•如上所述,我們行業的競爭環境;
•我們的客户希望降低成本;
•我們在整個合同期內準確估計、實現和維持合同收入、利潤率和現金流的能力;以及
•客户的採購行為及其對第三方顧問的使用。
我們行業的競爭環境以多種方式影響我們獲得優惠價格的能力,其中任何一種都可能對我們的經營業績產生重大的負面影響。我們越無法區分我們的服務和解決方案和/或明確傳達我們的服務和解決方案的價值,我們將其視為商品的風險就越大,價格是選擇服務提供商的驅動因素。此外,競爭對手推出新服務或產品可能會降低我們為所提供的服務或產品獲得優惠價格的能力。競爭對手有時可能願意將合同定價低於我們,以期進入市場或增加市場份額。此外,如果競爭對手開發和實施能夠提高效率和生產力的方法,他們可能更有能力以更低的價格提供與我們類似的服務。
如果我們的協議費用不能準確預測工作的成本和複雜性,那麼我們的合同可能無利可圖。
我們利用一系列定價結構和條件,包括時間和材料以及固定費用合同,與客户協商費用。我們的費用在很大程度上取決於我們對提供此類服務和解決方案所需的努力水平和成本的內部預測和預測,這些預測和預測可能基於有限的數據,結果可能嚴重不準確。如果我們不準確估計工作量或成本水平,我們的合同產生的利潤率可能低於計劃,或者無利可圖。在就涉及協調多個地點的運營和員工隊伍和/或使用具有不同技能和能力的員工隊伍的合同費用進行談判時,我們可能會面臨更大的風險。我們有可能低估合同價格,無法準確估計執行工作的成本,或者無法準確評估與潛在合同相關的風險。特別是,任何增加或意想不到的成本、延誤或未能實現預期的成本節約,或者我們在提供服務時遇到的意外風險,包括工資通脹和其他市場因素等我們無法控制的因素造成的風險,都可能使這些合同的利潤減少或無利可圖,這可能會對我們的利潤率產生不利影響。
我們的業務受到工資通脹和其他市場因素的影響,包括我們位於拉丁美洲、印度、加拿大、中國和歐洲的子公司。如果工資和其他運營成本的增長超過我們的內部預期,那麼根據我們的時間和材料合同確定的小時費率可能不足以收回增加的運營成本,這將使這些合同對我們無利可圖,從而對我們的經營業績、財務狀況和運營現金流產生不利影響。
我們的一家或多家重要軟件供應商的損失可能會對我們的業務和經營業績產生重大和不利的影響。
我們與包括IBM、紅帽、Adobe、微軟、甲骨文、Salesforce、MuleSoft和Sitecore在內的軟件供應商有着密切的關係。我們與這些公司的業務關係使我們能夠通過利用供應商的營銷努力和強大的供應商認可來降低獲取客户的成本並提高勝率。失去其中一種或多種關係和代言可能會增加我們的銷售和營銷成本,導致銷售週期延長,損害我們的聲譽和品牌知名度,減少我們的收入,並對我們的經營業績產生不利影響。一家或多家軟件供應商的損失所造成的財務影響無法合理估計。
我們吸引和保留業務的能力可能取決於我們在市場上的聲譽。
我們認為 Perficient 的品牌名稱和我們的聲譽是重要的企業資產,有助於將我們的服務與競爭對手的服務區分開來,也有助於我們努力招聘和留住有才華的員工。但是,我們的企業聲譽可能會因與客户的糾紛、信息技術安全漏洞或服務中斷或其他交付失敗等事件而受到物質損害。同樣,我們的聲譽可能會因現任或前任客户、員工、競爭對手、供應商以及投資界和媒體成員的行為或聲明而受到損害。投資界、我們的員工和其他利益相關者已經證明,他們越來越關注某些環境、社會、治理和其他因素、問題和舉措。我們已經披露了我們在這些問題上所做的某些努力。如果我們的努力不成功或被認為與競爭對手相比不夠,我們的聲譽可能會受到損害。
負面信息有可能對我們的業務產生不利影響。我們的聲譽受損可能難以修復且耗時,可能會使潛在或現有客户不願選擇我們進行新的合約,或者導致現有客户終止我們的服務,從而導致業務損失,並可能對我們的招聘和留用工作產生不利影響。我們的聲譽受損還可能降低Perficient品牌名稱的價值和有效性,並可能降低投資者對我們的信心,對我們的股價產生重大不利影響。
如果我們的成本管理策略不成功,我們的盈利能力可能會受到影響。
我們提高或維持盈利能力的能力取決於我們成功管理成本的能力,包括當前高通脹環境和競爭激烈的勞動力市場產生的費用。我們的成本管理策略包括保持服務需求與資源能力之間的適當一致,優化服務交付成本,維持或改善我們的銷售和營銷以及一般和管理成本佔收入的百分比。這些行動和其他成本管理努力可能不會成功,我們的效率可能無法提高,我們可能無法達到預期的盈利水平。由於過去為降低成本採取了重大措施,我們可能無法像過去那樣繼續提高成本管理的效率。如果我們不能有效降低運營成本以應對需求或定價的變化,那麼隨着我們增加同事數量和執行增長戰略、控制成本或提高效率,我們可能無法管理規模更大、更多樣化的員工隊伍,我們的盈利能力可能會受到負面影響。
如果我們不能有效地管理預期的未來增長,我們的經營業績和現金流可能會受到不利影響。
我們在正現金流下實現盈利的能力在一定程度上取決於我們管理預期未來增長的有效性。為了創造必要的額外能力以滿足對我們服務的需求的增長,我們可能需要實施新的或升級的運營和財務系統、程序和控制,開設新的辦公室並僱用更多同事。這些新的或升級的系統、程序和控制措施的實施可能需要管理層的大量努力,而我們這樣做的努力可能不會成功。開設新辦事處(包括國際辦事處)或僱用更多同事可能會導致容量閒置或未得到充分利用。我們會不斷評估辦公室和同事的預期容量和利用率。我們可能無法實現或保持辦公室和同事的最佳利用率。如果對我們服務的需求不符合我們的預期,我們的收入和現金流可能不足以抵消這些支出,我們的經營業績和現金流可能會受到不利影響。
如果我們無法收取應收賬款或未開票的服務,我們的經營業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。
我們的業務取決於我們能否成功地從客户那裏獲得他們因所做工作而欠我們的款項。我們會評估客户的財務狀況,通常在相對較短的週期內開具賬單和收款。我們已經為應收賬款和未開票服務的損失設立了備抵金。客户餘額的實際損失可能與我們目前的預期有所不同,因此我們可能需要調整準備金。我們可能無法準確評估
我們客户的信用。宏觀經濟狀況也可能給我們的客户帶來財務困難,包括破產和破產。這可能會導致客户延遲向我們付款,要求修改付款安排以增加我們的應收賬款餘額,或者拖欠對我們的付款義務。收回客户資金和及時收取客户餘額還取決於我們完成合同承諾、開具賬單和收取合同收入的能力。如果我們無法滿足合同要求,我們可能會延遲收取和/或無法收取客户餘額,如果發生這種情況,我們的經營業績和現金流可能會受到不利影響。此外,如果我們的服務賬單和收款時間增加,我們的現金流可能會受到不利影響。
在實施或升級企業資源規劃(“ERP”)系統過程中出現的問題可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
該公司正在升級其ERP系統並將其遷移到雲版本,以支持公司的未來增長計劃並進一步整合流程和地理位置。廣泛升級企業資源規劃系統涉及業務流程的重大變化和廣泛的組織培訓。在實施方面,公司可能會遇到暫時的業務和信息技術中斷,這可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
債務和流動性風險
償還債務可能需要大量現金。我們的業務可能沒有足夠的現金流來償還債務,我們可能沒有能力籌集必要的資金來結算票據的現金轉換,也沒有能力在發生根本性變化時以現金回購票據,這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
2020年8月,我們發行了2025年到期的1.250%的本金總額為2.30億美元的可轉換優先票據(“2025年票據”),其中截至2023年12月31日的未償還本金總額為2330萬美元;2021年11月,我們以私募方式發行了本金總額為3.8億美元的2026年到期0.125%的可轉換優先票據(“2026年票據”)。2025年票據和2026年票據(合稱 “票據”)的年利率分別為1.250%和0.125%。利息每半年以現金支付一次。我們支付本金、支付利息或為債務(包括票據)再融資的能力取決於我們的未來表現,而未來的表現受我們無法控制的經濟、金融、競爭和其他因素的影響。我們的業務將來可能無法從運營中產生足以償還債務和進行必要的資本支出的現金流。如果我們無法產生這樣的現金流,我們可能需要採取一種或多種替代方案,例如出售資產、重組債務或以可能繁瑣或高度稀釋的條件獲得額外的債務融資或股權資本。我們為未來任何債務再融資的能力將取決於資本市場和我們當時的財務狀況。我們可能無法參與任何此類活動或以理想的條件參與這些活動,這可能會導致我們的債務違約。
票據持有人有權要求我們在發生根本性變化(定義見票據契約(統稱為 “契約”))時以等於待回購票據本金的現金回購價格回購其票據,外加應計和未付利息(如果有)。轉換後,除非我們選擇僅交付普通股來結算此類轉換(支付現金代替交割任何部分股份除外),否則我們將需要為正在轉換的票據進行現金支付。當我們被要求進行與此類轉換相關的回購時,我們可能沒有足夠的可用現金或無法獲得融資,而且我們的支付能力還可能受到法律、監管機構或管理未來債務協議的限制。我們未能在契約要求回購時回購票據,也未按照契約的要求支付未來轉換時應付的任何應付現金,將構成契約下的違約。契約下的違約或根本性變化本身也可能導致管理我們未來債務的協議違約。如果在任何適用的通知或寬限期後加速償還相關債務,則我們可能沒有足夠的資金來償還債務、回購票據或在票據轉換後進行現金支付。
票據的條件轉換功能如果觸發,可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
如果觸發票據的有條件轉換功能,則票據持有人將有權在指定時間段內隨時選擇轉換票據。如果一位或多位持有人選擇轉換其票據,除非我們選擇僅通過交付普通股(支付現金代替交割除外)來履行我們的轉換義務
任何一部分股份),我們都必須通過支付現金來償還部分或全部轉換債務,這可能會對我們的流動性產生不利影響。
我們在票據套期保值方面承受交易對手風險。
在發行票據方面,我們與某些初始購買者或其各自的關聯公司和/或其他金融機構(“期權交易對手”)進行了私下談判的可轉換票據對衝交易(“票據對衝”)。我們將面臨一個或多個期權交易對手作為金融機構可能在各自的票據對衝下違約的風險。我們對期權交易對手的信用風險敞口將不受任何抵押品的擔保。全球經濟和政治狀況可能導致金融機構實際或感知的倒閉或財務困難。如果任何期權對手進入破產程序,我們將成為這些程序中的無擔保債權人,其債權等於我們當時與該期權對手的交易所承擔的風險。
我們的風險敞口將取決於許多因素,但總的來説,我們敞口的增加將與市場價格的上漲和普通股的波動性相關。此外,如果任何期權交易對手違約,我們可能遭受不利的税收後果,並且普通股的稀釋幅度可能超過我們目前的預期。我們無法對任何期權交易對手的財務穩定性或可行性提供任何保證。
將來我們可能需要額外的資金,但我們可能無法獲得這些資金。籌集任何額外資金都可能削弱您在我們股票中的所有權百分比。
截至2023年12月31日,我們的無限制現金和現金等價物總額為1.287億美元,信貸額度下的借款能力為3億美元,未使用容量為3億美元,貸款機構承諾將借款能力增加7,500萬美元。截至2023年12月31日,在1.289億美元的現金、現金等價物和限制性現金中,有2,060萬美元由某些外國子公司持有,除非資金匯回,否則這些子公司無法為國內業務提供資金。我們目前沒有計劃或預計需要匯回此類資金。截至2023年12月31日的餘額還包括某些其他外國子公司持有的180萬美元現金,這些現金的收益不被視為無限期再投資,可能會不時匯回本國。我們打算繼續進行投資以支持我們的業務增長,如果我們的資本不足以追求商機和應對業務挑戰,則可能需要額外的資金。因此,我們可能需要進行股權或債務融資以獲得更多資金。如果我們通過進一步發行股票或可轉換債務證券籌集更多資金,我們現有的股東可能會受到稀釋,而我們發行的任何新股權證券的權益、優惠和特權都可能優於普通股持有人的權利、優惠和特權。我們未來擔保的任何債務融資都可能涉及與我們的籌資活動以及其他財務和運營事項相關的限制性契約,這可能會使我們更難獲得額外資本和尋求商機,包括潛在的收購。此外,特別是鑑於最近利率大幅上升,我們可能無法以對我們有利的條件獲得額外融資。如果我們無法以令我們滿意的條件獲得足夠的融資或融資,那麼我們繼續支持業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重限制。
數據安全和知識產權風險
如果我們未能保護客户和公司的數據或信息系統,或者我們的信息系統遭到破壞,我們可能會承擔重大責任,或者我們的聲譽可能會受到損害。
我們依賴信息技術網絡和系統來處理、傳輸和存儲電子信息,並在我們的地點之間以及與合作伙伴和客户進行通信。與該基礎設施相關的安全事件或人為錯誤可能會導致我們的系統關閉或中斷,並可能在未經授權的情況下泄露機密信息。信息技術安全威脅在全球範圍內有所增加,網絡攻擊也越來越複雜。鑑於此類事件的不確定性,我們的基礎設施可能很脆弱。在向客户提供服務時,我們有時還需要管理、使用和存儲敏感或機密的客户或員工數據。因此,我們受許多旨在保護此類信息的法律和法規的約束,例如有關保護個人身份信息的各種美國聯邦和州法律以及外國法律。我們還依賴第三方服務提供商,與我們的第三方服務提供商的信息技術系統相關的安全事件或網絡攻擊可能會對公司產生重大不利影響。如果任何人,包括我們的任何員工,疏忽或故意違反我們對此類數據的既定控制措施,或者以其他方式管理不當或盜用這些數據,我們可能會受到金錢損失、監管執法行動、罰款和/或刑事起訴。未經授權披露敏感或機密的客户或員工數據,無論是由於系統故障、人為錯誤或疏忽、網絡攻擊、安全事件、欺詐還是挪用,都可能損害我們的聲譽並導致我們失去客户。同樣,未經授權訪問或通過我們的信息系統或我們為客户開發的信息系統,無論是我們的員工還是第三方,都可能導致負面宣傳、鉅額補救費用、法律責任和聲譽受損,並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。此外,我們的責任保險的類型或金額可能不足以承保與安全事件、網絡攻擊和網絡攻擊有關的索賠
其他相關的違規行為。有關公司與一般和公司特定網絡安全風險相關的流程的更多信息,包括管理層的角色和董事會的監督,可以在第1C項 “網絡安全” 中找到。
我們的服務可能會侵犯他人的知識產權。
我們無法確定我們的服務是否侵犯第三方的知識產權,我們可能會對我們提出侵權索賠(包括毫無根據的索賠)。這些索賠可能會損害我們的聲譽,導致我們的管理層花費大量時間進行任何辯護,並使我們蒙受損失。我們可能需要賠償客户因侵權索賠而產生的任何費用或負債,這些費用可能超過客户為我們提供的服務而向我們支付的金額。這方面的任何索賠,即使我們勝訴,也可能代價高昂、耗時,而且會損害我們的聲譽。
我們保護知識產權的能力有限,而知識產權對我們的成功至關重要。
我們的成功在一定程度上取決於我們保護專有方法和其他知識產權的能力。我們提供服務或解決方案的某些國家的現行法律可能僅對我們的知識產權提供有限的保護。我們依靠商業祕密、保密政策、保密和其他合同安排來保護我們的知識產權。這些法律隨時可能更改,並可能進一步限制我們保護創新的能力。我們的知識產權不得阻止競爭對手獨立開發與我們相似或重複的產品和服務。此外,我們在這方面採取的措施可能不足以防止或阻止競爭對手、前僱員或其他第三方侵犯或以其他方式盜用我們的知識產權,而且我們可能無法發現未經授權使用我們的知識產權,也無法採取適當和及時的措施來強制執行我們的知識產權。行使我們的權利還可能需要大量的時間、金錢和監督,我們可能無法成功地行使我們的權利。
視情況而定,我們可能需要向特定客户授予與合同相關的知識產權比我們通常更大的權利。在某些情況下,我們可能會放棄使用我們幫助創造的知識產權或與此類創造相關的知識的權利,這將限制我們為其他客户重複使用該知識產權或知識的能力。對我們提供服務或解決方案的能力的任何限制都可能導致我們失去創收機會,並要求我們為未來的項目開發新的或修改後的解決方案支付額外費用。
人力資本風險
如果我們無法保持技能和資源的供應與客户需求的平衡,無法吸引和留住具有強大領導能力的專業人員,我們的業務、專業人員的利用率和經營業績可能會受到重大不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們能否使技能和資源的供應與客户需求保持平衡,以及我們吸引和留住具備領導業務知識和技能的人員的能力。我們行業對經驗豐富的人員需求量很大,吸引合格人才的競爭激烈。我們必須招聘、留住和激勵適當數量的具有不同技能的人才,以便為北美各地的客户提供服務,快速應對技術、行業和宏觀經濟的快速發展,並發展和管理我們的業務。例如,如果我們無法僱用或持續培訓員工以適應技術和我們所服務的市場的快速持續變化或客户要求的服務類型的變化,我們可能無法開發和提供新的服務和解決方案來滿足客户的需求。隨着我們擴展服務和解決方案,我們還必須僱用和留住越來越多的專業人員,這些專業人員的技能和期望與我們歷來僱用和留住的專業人員不同。此外,如果我們無法成功整合、激勵和留住這些專業人員,我們繼續確保我們在這些市場上為我們的服務和解決方案提供工作的能力可能會下降。
我們依賴於留住我們的高級管理人員和其他經驗豐富的經理,如果我們做不到,我們開發新業務和有效領導當前項目的能力可能會受到損害。我們依靠識別、培養和留住關鍵員工,為我們的業務提供領導和指導。這包括在新興市場培養人才和領導能力,在這些市場中,熟練員工的深度通常有限,對這些資源的競爭非常激烈。我們在新興市場的地域擴張戰略取決於我們吸引、留住和整合本地商業領袖和具有適當技能的人才的能力。
同樣,我們的盈利能力取決於我們有效利用具有適當技能和經驗組合的人員為客户提供服務的能力,包括我們及時將員工轉到新任務的能力
基礎。如果我們無法及時有效地部署員工來滿足客户的需求,那麼我們以盈利方式開展工作的能力可能會受到影響。如果我們的專業人員的利用率過高,可能會對員工的參與度和人員流失、所做工作的質量以及我們為項目配備人員的能力產生不利影響。如果我們的利用率太低,我們的盈利能力和員工的參與度可能會受到影響。與招聘和培訓員工相關的成本是巨大的。我們全球商業模式的一個重要元素是在世界各地部署員工,這使我們能夠根據需要調動人才。因此,如果由於移民或工作簽證監管的加強,包括對簽證數量的限制、對工作類型或工作地點的限制,以及新的或更高的最低工資要求,我們無法部署所需的人才,那麼根據客户參與度為員工配備人員可能會更加困難,並可能增加我們的成本。
我們的股權激勵薪酬計劃旨在獎勵業績優異的員工,並激勵他們留在我們。如果由於股價波動或缺乏積極表現,這些激勵措施的預期價值無法實現,或者如果我們的總體薪酬待遇被認為沒有競爭力,那麼我們吸引和留住所需人員的能力可能會受到不利影響。
存在一種風險,即在某些時間點和某些市場,我們將很難僱用和留住足夠數量的具有技能或背景的員工,以滿足當前和/或未來的需求。在這些情況下,我們可能需要重新部署現有人員或增加對分包商的依賴來滿足某些勞動力需求,如果做得不好,我們的盈利能力可能會受到負面影響。此外,如果對我們服務的需求高速增長,我們可能需要調整薪酬做法,這可能會給我們的成本帶來上行壓力,如果我們無法收回增加的成本,則會對我們的盈利能力產生不利影響。但是,在某些時候,在某些技能組合或地理位置上,我們的人員也可能超出我們的需求。在這種情況下,我們必須評估自願流失情況,並使用減少新招聘人數和增加非自願離職人數作為保持技能和資源供應與這些市場客户需求平衡的手段。
與H1-b簽證相關的移民限制可能會阻礙我們的增長,並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們在美國的計費勞動力中約有14%由持有H1-b簽證的外國技術人員組成。H1-b簽證分類使我們能夠僱用合格的外國工人擔任要求在美國技術系統工程和分析等專業職業中至少具有同等學士學位的職位。H1-b簽證通常允許個人在美國工作和生活最長六年,在某些情況下可以延期。在任何聯邦財政年度批准的新H1-b申請數量都是有限的,這使得在達到上限的年份內無法獲得將外國僱員帶到美國所需的H1-b簽證。可用的H1-b簽證數量以及獲得這些簽證的程序可能會發生重大變化。如果我們無法獲得我們申請的所有H1-b簽證,我們的增長或提供的服務可能會受到阻礙。
如果我們的高管過渡不成功,可能會對公司產生重大的不利影響。
自2023年10月1日起,我們的前任首席執行官傑弗裏·戴維斯出任公司執行董事長,我們的總裁兼首席運營官託馬斯·霍根出任我們的總裁兼首席執行官(“高管過渡”)。高管領導層的變動,例如高管過渡,涉及固有的風險,可能會對我們的戰略規劃、業務執行和未來業績產生不利影響。我們依靠首席執行官來有效領導公司。如果高管過渡不成功,可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響,嚴重延遲或阻礙我們的戰略目標和運營目標的實現,並導致我們的股價波動。
法律和税收風險
如果我們在提供服務和解決方案時承擔法律責任,我們的業務可能會受到重大不利影響。
如果我們未能履行對第三方(包括客户、合作伙伴、員工和前僱員以及與我們開展業務的其他方)的合同義務或以其他方式違反義務,或者如果我們的分包商違反或爭議與他們的協議條款並阻礙我們履行對客户的義務的能力,我們可能會承擔鉅額法律責任和訴訟費用。我們可能會以非標準條款簽訂協議,因為我們認為存在重要的經濟機會,或者因為我們的員工沒有充分遵守我們的合同準則。此外,競爭對手的合同慣例,以及日益成熟的客户的需求,可能導致不利於我們的合同條款和條件成為市場上的新標準。我們可能會發現自己承諾
提供我們無法交付的服務或解決方案,或其交付會降低我們的盈利能力或給我們造成財務損失。如果我們無法或不履行合同義務,如果我們的協議條款沒有充分限制我們的潛在責任,責任限制未得到執行,或者第三方指控欺詐或其他不當行為以阻止我們依賴這些合同保護,我們可能會面臨重大的法律責任和訴訟費用,我們的經營業績可能會受到重大不利影響。基於我們的服務或解決方案的客户系統出現故障也可能使我們提出重大損害索賠,這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。除費用外,訴訟可能漫長且會干擾正常的業務運營,而且訴訟結果可能不可預測。雖然我們為某些潛在負債提供保險,但該保險並不涵蓋所有類型和金額的潛在負債,並且有各種例外情況以及可收回金額的上限。即使我們認為索賠由保險承保,保險公司也可能出於各種潛在原因對我們的賠償權提出異議,這可能會影響我們的賠償時間和金額(如果有)。
我們的税收、審計、調查和税務程序水平的變化,或税法的解釋或執行的變化,可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們在許多司法管轄區都要繳納所得税。我們計算並提供我們經營所在的每個税收管轄區的所得税。税務會計通常涉及複雜的問題,需要我們的判斷來確定公司的所得税和其他納税負債準備金。我們在各個司法管轄區接受持續的税務審計。税務機關不同意我們的判斷,將來可能會不同意,或者可能會採取越來越激進的立場來反對我們的判斷。我們會定期評估這些審計的可能結果,以確定我們的納税義務是否合適。但是,由於這些審計,我們的判斷可能不成立,最終支付的金額可能與先前記錄的金額不同。有關公司申請的某些研究抵免額度以及公司申請此類抵免的行動的更多信息,請參閲合併財務報表附註中的附註13 “所得税”。
此外,法定税率不同的國家的收益組合變化、遞延所得税資產和負債估值的變化以及税法的變化可能會對我們未來的有效税率產生不利影響。由於宏觀經濟或其他我們無法控制的因素,我們經營所在司法管轄區的税率可能會發生變化。在我們經營的任何司法管轄區,税率的提高都可能對我們的盈利能力產生負面影響。此外,税法、條約或法規的變化或其解釋或執行可能是不可預測的,可能會對我們的税收狀況產生重大不利影響。經濟合作與發展組織(“經合組織”)在各國之間達成協議,實施最低15%的公司税率,通常稱為第二支柱。我們開展業務的某些國家已經頒佈了通過第二支柱框架的立法,其他國家也在考慮修改其税法以實施該框架。隨着新的指導和信息的出現,我們將繼續評估這些變化對我們的有效税率和納税義務的影響。
金融風險
我們在編制合併財務報表時做出估算和假設,這些估計和假設的任何變更都可能對我們的財務業績產生不利影響。
我們的財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。這些原則的應用要求我們對影響我們報告的財務狀況的某些項目和未來事件做出估計和假設,以及隨之而來的收入確認、與購買會計相關的公允價值計量、或有對價和所得税等方面的披露。我們的估算基於歷史經驗、合同承諾以及我們認為在做出時情況下合理的其他各種假設。這些估計和假設涉及我們的判斷,可能存在重大不確定性,其中一些不確定性是我們無法控制的。如果我們的估計或此類估計所依據的假設不正確,則實際業績可能與我們的估計存在重大差異,除其他外,我們可能需要調整收入或產生額外費用,這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
如果我們無法維持有效的內部控制,我們的經營業績和股價可能會受到不利影響。
我們財務報告的準確性取決於我們內部控制的有效性。我們必須向股東提供管理層關於我們對財務報告的內部控制的報告,其中包括對這些控制措施有效性的評估。對財務報告的內部控制有固有的侷限性,包括人為錯誤、因條件變化而規避控制措施或變得不充分的可能性,以及
欺詐。由於這些固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有誤報或欺詐。如果我們無法維持和執行對財務報告的充分內部控制,或者無法實施必要的新控制措施或改進後的控制措施,為財務報告和財務報表編制供外部使用的可靠性提供合理的保證,我們的聲譽可能會受到損害,無法及時滿足我們的公開報告要求,無法正確報告我們的業務和經營業績,或者被要求重申我們的財務報表、經營業績、股價和我們的股價能力獲得新業務可能會受到重大不利影響。
我們的經營業績可能會受到外幣匯率波動的不利影響。
儘管我們以美元報告經營業績,但我們收入的一小部分是以美元以外的貨幣計價的。外幣匯率的不利波動可能會對我們的經營業績產生不利影響。
由於我們的合併財務報表以美元列報,因此我們必須按每個報告期內或結束時的有效匯率將收入和支出以及資產和負債折算成美元。因此,美元兑其他貨幣價值的變化將影響我們的淨收入、營業收入和資產負債表項目的價值,包括以其他貨幣計價的公司間應付賬款和應收賬款。與其他時期相比,這些變化導致我們以美元列報的合併收益增長高於或低於以當地貨幣計算的增長。我們的貨幣套期保值計劃旨在部分抵消某些資產負債表項目價值變動對合並收益的影響,但可能不會成功。
隨着我們繼續利用我們的全球交付模式,我們的某些支出將以其他貨幣產生,而不是我們為相關服務開具賬單時使用的貨幣。某些貨幣,例如加元、印度盧比、人民幣、英鎊、歐元、哥倫比亞比索、阿根廷比索、智利比索、烏拉圭比索和墨西哥比索兑美元的升值,可能會增加以當地貨幣計價的勞動力和其他成本,從而增加在離岸地點提供服務的成本。我們的合同條款或成本管理工作可能無法抵消其影響,而我們的貨幣套期保值活動旨在部分抵消這種影響,但可能不會成功。這可能會導致我們使用交付中心資源的合同的盈利能力下降。相反,某些貨幣,例如加元、印度盧比、人民幣、英鎊、歐元、哥倫比亞比索、阿根廷比索、智利比索、烏拉圭比索和墨西哥比索兑美元的貶值可能使我們處於競爭劣勢,後者從這種下降中受益更大,因此可以以較低的成本提供服務。此外,我們的貨幣對衝活動本身也面臨風險。其中包括與套期保值合約下的交易對手錶現相關的風險、與套期保值無效相關的風險以及與貨幣波動相關的風險。我們還面臨着極端經濟狀況、政治不穩定、敵對行動或自然災害可能影響或可能消除我們正在套期保值的潛在風險的風險。此類事件可能導致當時實施的貨幣套期保值損失得到確認,而基礎套期保值風險的預期變化無法抵消。
與擁有我們的普通股相關的風險
與我們的票據相關的交易可能會影響我們普通股的價值。
在某些情況下,我們的票據將來可能會由其持有人選擇進行兑換。如果我們的票據持有人選擇轉換票據,我們可以通過向他們交付大量普通股來履行我們的轉換義務,這將導致我們現有股東的稀釋。
此外,在票據發行方面,我們與期權交易對手簽訂了票據套期保值。如果公司進行票據套期保值,則從期權交易對手處收到的現金總額將涵蓋公司需要向票據持有人支付的現金總額減去票據本金。此外,在票據發行方面,我們在與期權交易對手私下談判的交易中出售了淨股權結算的認股權證(“票據認股權證”)。票據套期保值和票據認股權證通常會減少票據轉換或結算時我們普通股的潛在稀釋幅度和/或抵消我們需要支付的超過轉換票據本金的任何現金支付(視情況而定),此類減少和/或抵消有上限。
我們的股價和經營業績可能會波動,難以預測。
我們的股價過去曾波動,將來可能會因各種因素而繼續波動。這些因素包括:
•與我們的業務無關的宏觀經濟或政治因素的變化;
•一般或特定行業的市場狀況或金融市場的變化;
•我們或競爭對手發佈的有關我們業務發展或前景的公告;
•媒體或投資分析師對我們或競爭對手業務的預測或推測;以及
•我們實現增長和財務目標的能力,包括整體收入增長、優先新興市場的收入增長和每股收益增長的能力。
投資界及其顧問根據各種策略和考慮因素對公司進行評估。這些投資者評估其投資策略和考慮因素的重點、審查和標準繼續發生變化。這些問題可能會導致我們的股價波動。
我們的經營業績過去各不相同,未來每個季度之間可能會有很大差異,因此很難預測。可能導致我們的經營業績發生變化的一些因素包括:
•我們的客户開始減少或減少對我們服務的使用的商業決策,包括應對與我們的業務或總體市場狀況無關的宏觀經濟或政治狀況的變化;
•我們的客户與正在進行的工作相關的業務活動的估計水平和實際水平之間的週期性差異,以及現有項目的完成和/或終止或重組的階段;
•合同交付效率低下,例如由於交付不佳或預測變化而導致的效率低下;
•我們有能力將員工從已完成的項目快速過渡到新項目,並在每個員工隊伍中保持適當的員工人數;
•與收購的業務相關的收購、整合和運營成本;
•我們、競爭對手或合作伙伴推出新產品或服務;
•我們的定價或競爭對手定價的變化;
•我們管理成本的能力,包括我們自己的或分包的人員、差旅、支持服務和遣散費;
•美國公認會計原則,尤其是與收入確認相關的會計原則或聲明的變更或變更的適用;
•貨幣匯率波動;
•向我們員工支付的可變薪酬的估計、應計或支付的變動;
•全球、區域和地方的經濟和政治狀況及相關風險,包括恐怖主義行為;以及
•季節性,包括工作日、假日和暑假的數量。
由於上述任何因素,或本項目1A “風險因素” 中描述的任何其他風險,我們的股價可能難以預測,而且我們過去的股價可能無法很好地衡量我們未來的股票價格。
我們的高管、董事以及5%及以上的股東擁有我們很大一部分有表決權的證券,他們的權益可能與其他股東有所不同。
我們的執行官、董事以及5%及以上的股東以實益方式擁有或控制我們普通股約35%的投票權。我們普通股投票權的這種集中可能使我們的其他股東難以成功批准或否決可能提交股東採取行動的事項。它還可能起到延遲、阻止或阻止公司控制權變更的作用。
另一家公司可能很難收購我們,這可能會壓低我們的股價。
除了我們的高管、董事以及5%及以上的股東持有的有表決權的證券外,我們的公司註冊證書、章程、特拉華州法律和票據的某些條款中包含的規定可能會使第三方難以收購我們,即使這樣做會使我們的股東受益。我們的公司註冊證書和章程可能會通過授權發行 “空白支票” 優先股來阻止、推遲或阻止股東可能認為有利的合併或收購。此外,特拉華州通用公司法的規定還限制了與感興趣的股東的某些業務合併。這些條款旨在鼓勵潛在收購方與我們進行談判,並使董事會有機會考慮替代提案,以實現股東價值最大化。此外,我們票據的某些條款可能會使第三方更難或更昂貴地收購我們。這些條款還可能阻礙收購提議,或者推遲或阻止控制權的變更,這可能會損害我們的股價。
沒有。
風險管理與策略
Perficient通過組織和技術控制措施主動管理其網絡安全和數據隱私風險,包括一整套政策、程序、所需的年度和基於角色的培訓、網絡安全保險、對有權訪問Perficient和/或Perficient客户網絡的供應商進行安全評估,以及使用多因素身份驗證(“計劃”)等技術。Perficient 使用內部資源、外部審計師和嚴格的行業認證定期測試和驗證其計劃。在保持系統和組織控制2(SOC2)認證後,Perficient於2023年10月獲得了其全球ISO 27001:2022 認證,這是信息安全管理系統的國際標準。
該計劃由一個跨職能團隊提供支持,該團隊負責識別、評估、監控、跟蹤並主動降低一般風險和公司特定風險,包括與業務連續性和第三方相關的風險。
Perficient的信息技術、數據安全、數據隱私、財務和通信團隊每年都會進行桌面演習,各級管理人員參與Perficient、其客户和/或其人員未來可能面臨的模擬數據安全/隱私場景。Perficient利用外部資源來更新這些練習的主題,並在這些練習中不斷挑戰Perficient的管理層。所有Perficient員工和分包商都需要使用在線平臺進行年度正式培訓。主題包括如何識別與社會工程、網絡釣魚、病毒和內部威脅相關的可疑活動和事件。某些員工完成了額外的基於角色的培訓。Perficient的正規培訓全年都會定期發送 “Securing Perficient” 電子郵件作為補充,這些電子郵件強化了相關的網絡安全政策和程序,涵蓋了新出現的網絡安全風險等主題。
Perficient的高級管理層是安全與合規執行委員會(“SCEC”)的成員,該委員會至少每半年舉行一次會議,審查Perficient當前的網絡安全風險、當前控制、政策和培訓的有效性。任何涉及Perficient或客户數據的與安全相關的政策違規行為或事件都將包含在SCEC簡報中。Perficient的高級管理層在制定業務戰略、財務規劃和資本配置時還會定期考慮網絡安全風險的影響。Perficient沒有發現任何當前或過去的網絡相關風險,這些風險已經或合理可能對其戰略、運營或財務狀況產生重大影響。
治理
Perficient的信息技術副總裁兼總法律顧問是管理該計劃的跨職能團隊的活躍成員。Perficient 的信息技術副總裁負責 Perficient 面向內部的技術解決方案、基礎設施和數據安全團隊。在加入Perficient之前,他曾擔任過類似的領導職務。Perficient的總法律顧問負責Perficient的法律和隱私團隊。他在科技領域擁有超過10年的經驗,其中包括在網絡安全相關事務方面的豐富經驗。Perficient高級管理團隊的這些成員監督公司的IT基礎架構、數據安全和數據隱私同事開展的日常風險管理活動,並參與年度模擬數據安全/隱私練習。信息技術副總裁兼總法律顧問還定期向公司高級管理團隊和董事會的其他成員通報情況,無論是作為整體還是通過負責監督該計劃的審計委員會。這些簡報會至少每季度舉行一次,涉及該計劃的運營、網絡安全風險的管理以及對Perficient運營和財務穩定的任何潛在影響。
我們在美國、拉丁美洲、印度、加拿大、中國和歐洲的多個市場設有辦事處。我們不擁有任何不動產;我們所有的辦公空間都是租賃的,到期日期各不相同。我們相信我們的設施足以滿足我們在不久的將來的需求。
我們不時參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。儘管無法確定地預測訴訟或其他訴訟的結果以及可能產生的任何責任的金額
關於此類訴訟或其他訴訟無法準確預測,我們預計任何當前未決事項都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
不適用。
第二部分
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第 5 項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券。 |
我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市,股票代碼為 “PRFT”。截至2024年2月15日,我們的普通股登記股東約有475人,其中包括414名限制性賬户持有人。
我們從未申報或支付過普通股的任何現金分紅。我們的信貸額度目前限制現金分紅的支付。未來有關股息申報和支付的任何決定將由董事會酌情作出,並將取決於我們的收益、運營和財務狀況、資本要求以及董事會認為相關的其他因素,包括《特拉華州通用公司法》的適用要求。
有關我們的股權薪酬計劃的信息已包含在本10-k表年度報告的第三部分第12項中。
發行人購買股票證券
公司董事會批准通過將於 2024 年 12 月 31 日到期的股票回購計劃回購高達 3.750 億美元的公司普通股。該公司最初於2008年3月27日宣佈了回購計劃,並於2022年10月27日宣佈將回購計劃擴大到目前的授權。根據市場、經濟或業務狀況,該計劃可以隨時暫停或終止。在截至2023年12月31日的年度中,公司沒有其他未完成的股票回購計劃,也沒有任何股票回購計劃到期。
從該計劃於2008年8月11日啟動到2023年12月31日,我們已經回購了約2.911億美元(1650萬股)的已發行普通股。
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時期 | 總人數 購買的股票百分比 | | 平均價格 每股支付 (1) | | 總數 作為一部分購買的股票 已公開宣佈的 計劃或計劃 | | 大概的美元價值 在那股中 可能還會被購買 根據計劃或計劃(以百萬計) |
截至 2023 年 9 月 30 日的期初餘額 | 16,455,794 | | | $ | 17.46 | | | 16,455,794 | | | $ | 87.6 | |
2023年10月1日至31日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 87.6 | |
2023年11月1日至30日 | 52,400 | | | $ | 62.40 | | | 52,400 | | | $ | 84.3 | |
2023 年 12 月 1 日至 31 日 | 7,436 | | | $ | 64.09 | | | 7,436 | | | $ | 83.9 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的期末餘額 | 16,515,630 | | | 17.63 | | 16,515,630 | | | |
(1) 每股支付的平均價格包括佣金。
公司打算通過股票回購計劃和根據該計劃進行的回購,以減少公司作為收購計劃一部分向收購目標以及作為公司薪酬做法主要組成部分向主要員工和高管發行的股票的稀釋作用。公司將股票用於這些目的至關重要,因為這使公司能夠使我們的高管、收購目標和其他員工的利益與股東的利益保持一致,並有助於留住關鍵員工。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來確定。
公司的高級管理人員和董事必須始終遵守公司的證券交易政策,包括在回購計劃期間。除其他外,內幕交易政策禁止在持有重要非公開信息時交易公司證券,並限制董事和某些高管在特定封鎖期內交易公司證券的能力,但有某些有限的例外情況,包括根據符合《交易法》第10b5-1條條件的第10b5-1條交易安排進行交易。
在2023年第四季度,我們的高管和董事沒有通過、重大修改或終止第10b5-1條的交易安排。
《公司規則》第10b5-1條交易安排
在2023年第四季度,公司沒有采用、重大修改或終止任何第10b5-1條的交易安排。
比較股票表現
下圖將2018年12月31日至2023年12月31日的五年普通股股東累計總回報率與(i)納斯達克綜合指數、(ii)標準普爾500指數和(iii)標準普爾500指數和(iii)標準普爾500指數信息技術指數的累計總回報率進行了比較。比較假設2018年12月31日對普通股和每個指數的投資為100美元,並且在每種情況下,都假設所有股息都進行了再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 |
完美 | | $ | 100.00 | | | $ | 206.96 | | | $ | 214.06 | | | $ | 580.82 | | | $ | 313.70 | | | $ | 295.69 | |
納斯達克綜合指數 | | 100.00 | | | 135.23 | | | 194.24 | | | 235.78 | | | 157.74 | | | 226.24 | |
標準普爾500指數 | | 100.00 | | | 128.88 | | | 149.83 | | | 190.13 | | | 153.16 | | | 190.27 | |
標準普爾 500 信息技術指數 | | 100.00 | | | 148.04 | | | 210.54 | | | 280.75 | | | 199.59 | | | 312.15 | |
該圖表中包含的股價表現不一定代表未來的股價表現。
就交易法第18條而言,本業績圖表不應被視為 “已提交”,也不得以引用方式納入我們根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件,除非此類文件中以具體提及方式明確規定。
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第 7 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 |
您應閲讀以下摘要以及更詳細的業務信息、合併財務報表和相關附註,這些信息出現在本10-k表年度報告以及我們以引用方式納入本10-k表年度報告的文件的其他地方。本10-k表年度報告可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的某些 “前瞻性” 信息。這些信息涉及風險和不確定性。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致這種差異的因素包括但不限於 “風險因素” 中討論的因素。
概述
Perficient是一家全球數字諮詢公司,致力於改變全球最大的品牌與客户建立聯繫並發展業務的方式。我們通過使用數字技術來幫助主要集中在北美的客户獲得競爭優勢,以便:提高其業務對市場機會的響應能力;加強與客户、供應商和合作夥伴的關係;提高生產力;降低信息技術成本。憑藉各行各業無與倫比的戰略、創意和技術能力,我們的端到端數字諮詢服務可幫助我們的客户加快上市速度,為消費者提供更強大、更具吸引力的體驗。我們以六個主要服務類別進入市場——戰略和轉型、客户體驗和設計、創新和產品開發、平臺和技術、數據和情報以及優化的全球交付。在每個服務類別中,我們共同提供深入而廣泛的解決方案組合,使我們的客户能夠運營實時企業,動態調整業務流程和支持他們的系統,以滿足全球競爭激烈的市場不斷變化的需求。
服務收入
服務收入來自專業服務,包括開發、實施、集成、自動化和擴展業務流程、技術基礎架構和軟件應用程序。隨着時間的推移,專業服務收入在提供服務時予以確認。我們的大多數項目都是按時間和材料執行的,而我們的部分收入來自按固定費用或固定費用完成的項目。對於時間和物質項目,收入的確認和計費方式是將我們的專業人員在項目執行上花費的小時數乘以小時費率。對於固定費用合同,收入的確認和計費方法是將每個時間段的既定固定利率乘以所經過的時間段數。對於固定費用百分比完成的項目,收入通常根據花費的工時與估計總工時的比率使用輸入法進行確認。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,固定費用完成量百分比佔我們服務收入的6%。在大多數項目中,我們會報銷自付費用,包括差旅費和其他與項目相關的費用。這些報銷作為相應專業服務合同交易價格的組成部分列入。報銷費用的總金額將根據客户所在地、需要差旅的項目總數以及我們與客户的安排是否規定此類費用報銷而有所波動。除了提供的服務外,我們偶爾還會收到合作伙伴計劃下的推薦費。這些推薦費是在賺取的某個時間點確認的,並記入服務收入中。
軟件和硬件收入
軟件和硬件收入來自第三方軟件和硬件轉售的銷售(我們被視為代理商)和內部開發軟件的銷售(我們被視為委託方)。第三方軟件和硬件的銷售收入按淨額入賬,而內部開發的軟件銷售收入按總額入賬。預計軟件和硬件收入將根據客户對這些產品的需求而波動。
我們的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止類條款。我們的專業服務合同為客户或我們提供了在給定時間內(通常需要提前10至30天通知)取消或終止合同的一般權利。客户應對截至合同取消或終止之日產生的任何時間和費用負責。
收入成本
收入成本包括服務成本,主要與現金和非現金薪酬和福利(包括與股權獎勵相關的獎金和非現金薪酬)、與分包商相關的成本、可報銷費用和其他與項目相關的費用。收入成本不包括用於創收的資產的折舊,這些資產主要是個人計算機、服務器和其他與信息技術相關的設備。根據會計準則編纂(“ASC”)主題606,第三方軟件和硬件的銷售額按淨額列報,因此,第三方軟件和硬件成本不在收入成本內列報。
我們的服務成本佔服務收入的百分比受專業人員利用率(定義為專業人員向客户計費的時間百分比除以相應時期內的總可用時間)、我們向專業人員支付的工資以及我們從客户那裏獲得的平均賬單費率的影響。如果項目提前結束,我們在收到項目任務之前留住專業人員,或者服務需求下降,則我們的利用率將下降並對我們的服務成本佔服務收入的百分比產生不利影響。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理(“SG&A”)費用主要由銷售相關成本、一般和管理工資、股票薪酬支出、辦公成本、招聘費用、可變薪酬成本、營銷成本和其他雜項費用組成。我們可以獲得軟件供應商產生的銷售線索,我們使用他們的產品為客户設計和實施解決方案。這些關係使我們能夠通過利用合作伙伴的營銷努力和代言來優化銷售成本和銷售週期並提高勝率。
增長和收購計劃
我們的目標是通過擴大與現有和新客户的關係以及通過延續我們嚴格的收購戰略,繼續打造領先的信息技術諮詢公司之一。我們未來的增長計劃包括通過有機方式和通過收購擴大我們的業務,主要關注美國的客户。我們還打算進一步利用我們現有的全球能力來支持我們的未來增長,併為我們的客户提供靈活的項目交付選擇。
在下面的運營業績部分分析基礎業務與被收購公司的收入增長時,歸屬於基礎業務的收入包括收購之日後已擁有整整四個季度的被收購公司的收入。
運營結果
下表彙總了我們的經營業績佔總收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
總收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
總收入成本(服務成本,不包括折舊和攤銷,如下所示) | 63.4 | | | 61.1 | | | 61.6 | |
銷售、一般和管理 | 18.8 | | | 18.9 | | | 20.0 | |
折舊和攤銷 | 3.3 | | | 3.7 | | | 3.9 | |
收購成本 | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.5 | |
或有對價公允價值的調整 | (0.8) | | | — | | | — | |
運營收入 | 15.2 | | | 15.9 | | | 13.9 | |
淨利息支出 | — | | | 0.3 | | | 1.8 | |
債務消滅造成的損失 | — | | | — | | | 3.8 | |
其他支出淨額 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
所得税前收入 | 15.1 | | | 15.6 | | | 8.2 | |
所得税條款 | 4.2 | | | 4.1 | | | 1.4 | |
淨收入 | 10.9 | % | | 11.5 | % | | 6.8 | % |
本10-k表年度報告中省略了關於截至2022年12月31日止年度的財務狀況和經營業績與截至2021年12月31日止年度相比變化的討論,但可能是
在 “第 7 項” 中找到。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 載於我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度報告,該報告可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov和我們的投資者關係網站www.perficient.com上免費查閲。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度對比
收入。截至2023年12月31日止年度的總收入從截至2022年12月31日的9.051億美元增長了0.2%,至9.065億美元。
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| 財務業績 (單位:百萬) | | 與上年同期相比增加(減少)的解釋(以百萬計) |
| 截至12月31日的財年 | | 與上年同期相比的總增長(減少) | | 增長歸因於被收購公司資源提供的收入 | | 減少歸因於基本業務資源提供的收入 |
| 2023 | | 2022 | | | |
服務收入 | $ | 904.2 | | | $ | 902.4 | | | $ | 1.8 | | | $ | 26.4 | | | $ | (24.6) | |
軟件和硬件收入 | 2.3 | | | 2.7 | | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | |
總收入 | $ | 906.5 | | | $ | 905.1 | | | $ | 1.4 | | | $ | 26.4 | | | $ | (25.0) | |
截至2023年12月31日止年度的服務收入從截至2022年12月31日的9.024億美元增長了0.2%,至9.042億美元。基本業務資源提供的服務收入減少了2460萬美元。通過被收購公司的資源提供的服務收入為2640萬美元,總共增加了180萬美元。
截至2023年12月31日止年度的軟件和硬件收入從截至2022年12月31日的270萬美元降至230萬美元。
總收入成本(服務成本,不包括折舊和攤銷,下文將單獨討論)。截至2023年12月31日止年度的總收入成本從截至2022年12月31日的5.527億美元增長了4%,至5.745億美元,這主要是由於平均員工人數增加和福利成本增加。服務成本佔服務收入的百分比從截至2022年12月31日止年度的61.2%增加到截至2023年12月31日止年度的63.5%。
銷售、一般和管理。截至2023年12月31日止年度的銷售和收購支出從截至2022年12月31日的1.711億美元下降了0.3%,至1.706億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的每年,銷售和收購支出佔收入的百分比均為18.8%。
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銷售、一般和管理費用 | 截至12月31日的財年 | | 增加(減少) | | 百分比變化 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | |
工資支出,不包括銷售工資 | $ | 45.8 | | | $ | 44.0 | | | $ | 1.8 | | | 4 | % |
與銷售相關的成本,包括銷售工資 | 41.5 | | | 39.4 | | | 2.1 | | | 5 | % |
辦公費用 | 14.9 | | | 15.2 | | | (0.3) | | | (2) | % |
股票補償費用 | 18.4 | | | 14.9 | | | 3.5 | | | 23 | % |
可變薪酬支出 | 3.9 | | | 8.6 | | | (4.7) | | | (55) | % |
旅行和娛樂 | 3.9 | | | 2.6 | | | 1.3 | | | 50 | % |
福利支出 | 12.4 | | | 10.1 | | | 2.3 | | | 23 | % |
IT/基礎架構 | 11.7 | | | 10.7 | | | 1.0 | | | 9 | % |
壞賬(復甦)費用 | (1.5) | | | 3.6 | | | (5.1) | | | (142) | % |
其他 | 19.6 | | | 22.0 | | | (2.4) | | | (11) | % |
總計 | $ | 170.6 | | | $ | 171.1 | | | $ | (0.5) | | | — | % |
折舊。折舊費用從截至2022年12月31日止年度的850萬美元增長了5%,至截至2023年12月31日的900萬美元。截至2023年12月31日止年度的折舊費用佔收入的百分比為1.0%,截至2022年12月31日的年度折舊費用佔收入的百分比為0.9%。
攤銷。截至2023年12月31日止年度的攤銷費用從截至2022年12月31日的2450萬美元下降了16%,至2,060萬美元。截至2023年12月31日的財年,攤銷費用佔總收入的百分比為2.3%,截至2022年12月31日的年度的攤銷費用佔總收入的百分比為2.7%。攤銷費用減少的主要原因是某些無形資產已全部攤銷。
收購成本。2023年產生的80萬美元收購相關成本主要與收購SMEDIX有關,而2022年為370萬美元,主要與收購Inflection Point Systems, Inc.(“拐點”)和美國運通科技公司(“Ameex”)有關。費用涉及法律、會計、税務、投資銀行和顧問費用以及第三方提供的與合併和收購相關活動有關的估值服務。
或有對價公允價值的調整。在截至2023年12月31日的年度中,記錄了640萬美元的調整,以減少相關負債,這是扣除Inflection Point和Ameex收入以及基於收益的或有對價負債的淨公允市值調整,扣除Inflection Point和Ameex的增長。在截至2022年12月31日的年度中,記錄了30萬美元的調整,以增加相關負債,這是對Talos LLC、Talos Digital LLC、Talos Digital SAS和TComm SAS(“Talos”)以及Izmul S.A.(“Overactive”)收入和基於收益的或有對價負債的公允市場價值調整的淨影響。
淨利息支出。淨利息支出從截至2022年12月31日止年度的320萬美元降至截至2023年12月31日止年度的40萬美元。淨利息支出的減少主要是由於利息收入增加了270萬美元。
所得税準備金。我們按適用的法定税率繳納聯邦、州和國外所得税,税率經不可扣除的費用調整後。截至2023年12月31日止年度的有效所得税税率從截至2022年12月31日止年度的25.9%提高到27.5%。有效利率的提高主要是由於研究信貸收益的減少和股票補償影響的增加,但與去年相比,收購成本影響的下降部分抵消了這一點。
流動性和資本資源
流動性和資本資源的選定衡量標準如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
現金、現金等價物和限制性股票 (1) | $ | 128.9 | | | $ | 30.1 | | | $ | 24.4 | |
營運資金(包括現金、現金等價物和限制性股票)(2) | $ | 247.5 | | | $ | 126.5 | | | $ | 94.8 | |
信貸額度下的可用金額 | $ | 300.0 | | | $ | 199.8 | | | $ | 199.8 | |
(1) 截至2023年12月31日的餘額包括某些外國子公司持有的2,060萬美元,除非被視為匯回,否則無法為國內業務提供資金。我們目前沒有計劃或預計需要匯回此類資金。餘額還包括某些其他外國子公司持有的180萬美元現金,可用於為國內業務提供資金。截至2022年12月31日的餘額包括某些外國子公司持有的790萬美元,除非被視為匯回,否則無法為國內業務提供資金,還包括某些其他外國子公司持有的可用於為國內業務提供資金的780萬美元現金。截至2021年12月31日的餘額包括某些外國子公司持有的610萬美元,除非被視為匯回,否則無法為國內業務提供資金,還包括某些其他外國子公司持有的可用於為國內業務提供資金的520萬美元現金。截至2023年12月31日,該公司的限制性現金餘額為20萬美元。截至2022年12月31日或2021年12月31日,沒有限制性現金餘額。
(2) 營運資金是流動資產總額減去流動負債總額。
經營活動提供的淨現金
截至2023年12月31日的財年,經營活動提供的淨現金為1.430億美元,而截至2022年12月31日的年度為1.181億美元。截至2023年12月31日的財年,運營現金流的組成部分為淨收入9,890萬美元,外加淨非現金支出4,250萬美元和淨運營資產減少160萬美元。截至2022年12月31日的財年,運營現金流的主要組成部分是淨收入1.044億美元,外加5,150萬美元的淨非現金支出和3,780萬美元的淨運營資產投資。
用於投資活動的淨現金
在截至2023年12月31日的年度中,我們使用20萬美元進行收購,使用540萬美元購買不動產和設備以及開發軟件。在截至2022年12月31日的年度中,我們使用了7190萬美元進行收購,990萬美元用於購買物業和設備以及開發軟件。
用於融資活動的淨現金
在截至2023年12月31日的年度中,我們使用1130萬美元通過股票回購計劃回購普通股,使用2150萬美元結算收購Overactive和Talos的或有對價,使用700萬美元匯出作為限制性股票歸屬淨結算的一部分預扣的税款,並支付了80萬美元的信貸額度融資費用。我們還通過員工股票購買計劃獲得了100萬美元的股票銷售收益。在截至2022年12月31日的年度中,我們從信貸額度中提取了6,900萬美元,償還了6,900萬美元的信貸額度,通過股票回購計劃使用1,850萬美元回購普通股,1170萬美元用於匯出限制性股票歸屬淨結算中預扣的税款。我們還通過員工股票購買計劃獲得了110萬美元的股票銷售收益。
信貸額度資金的可用性
2023年3月29日,公司與作為管理代理人的富國銀行全國協會及其其他貸款方簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議(“2023年信貸協議”)。2023年信貸協議規定循環信貸借款,最高本金額為3億美元,但承付額增加7,500萬美元。根據2023年信貸協議所欠的所有未付金額將在2028年3月29日的最終到期日之前到期並支付。截至2023年12月31日,2023年信貸協議下沒有未清餘額。在截至2023年12月31日的年度中,公司額外產生了80萬美元的遞延融資費用。
2023年信貸協議還允許在任何時候簽發總額不超過1,000萬美元的信用證。未償還的信用證減少了可用於循環信貸借款的信貸。截至2023年12月31日,沒有未兑現的信用證。該公司幾乎所有的資產都被質押以擔保信貸額度。
2023年信貸協議下的借款按公司選擇的最優惠利率(2023年12月31日為8.50%)加上0.00%至1.00%的保證金或一個月的擔保隔夜融資利率(“SOFR”)(2023年12月31日為5.40%)加上1.00%至2.00%的保證金。公司對信貸額度的未使用部分收取0.15%至0.20%的年度承諾費。額外的保證金金額和年度承諾費取決於未償借款的水平。截至2023年12月31日,該公司的未使用借款能力為3億美元。
截至2023年12月31日,公司遵守了2023年信貸協議下的所有承諾。
股票回購計劃
公司董事會批准通過將於 2024 年 12 月 31 日到期的股票回購計劃回購高達 3.750 億美元的公司普通股。根據市場、經濟或業務狀況,該計劃可以隨時暫停或終止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來確定。自該計劃於2008年8月11日啟動以來,截至2023年12月31日,公司已回購了約2.911億美元(1650萬股)的已發行普通股。
我們會不時地根據《交易法》第10b5-1條制定書面交易計劃,根據該計劃,我們進行部分股票回購。額外回購的時間和金額將與公司相同
認為合適,將根據《交易法》第100億條通過公開市場交易進行,但須遵守市場狀況、適用的法律要求和其他因素。
合同義務產生的現金需求
在截至2023年12月31日的年度中,除正常業務過程外,租賃義務或其他合同義務沒有重大變化。有關我們合同義務的進一步描述,請參閲合併財務報表附註中的附註16 “租賃”。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,經修訂和重述的信貸協議(“2021年信貸協議”)或2023年信貸協議下沒有未清餘額。截至2023年12月31日,扣除未攤銷的發行成本後,共有3.969億美元的未償還票據,而截至2022年12月31日為3.946億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日,這些金額在合併資產負債表中被歸類為 “長期債務”。2026年的票據將在2026年11月15日的最終到期日之前到期和支付。2025年票據將在2025年8月1日的最終到期日之前到期和支付。
我們已經承諾根據租賃、2023年信貸協議和票據等合同支付未來款項,以及不可取消的購買和其他合同義務,這些義務主要與多年期第三方軟件銷售和內部使用的軟件有關,所有這些在付款金額和時間上都存在一些固有的不確定性,並反映在截至2023年12月31日的合併資產負債表中。截至2023年12月31日,下表列出了這些合同的到期日(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期到期的付款 |
合同義務 | 總計 | | 小於 1 年 | | 1-3 年份 | | 3-5 年份 | | 超過 5 年 |
經營租賃義務 | $ | 25.2 | | | $ | 7.8 | | | $ | 10.4 | | | $ | 6.2 | | | $ | 0.8 | |
債務總額 (1) | 403.3 | | | — | | | 403.3 | | | — | | | — | |
購買和其他合同義務 | 8.6 | | | 4.9 | | | 3.6 | | | 0.1 | | | — | |
或有對價負債的估計公允價值(注9) | 4.5 | | | 4.5 | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 441.6 | | | $ | 17.2 | | | $ | 417.3 | | | $ | 6.3 | | | $ | 0.8 | |
(1) 債務包括票據的本金,但不包括根據票據支付的利息。
結論
如果我們的資本不足以為我們的短期或長期活動提供資金,我們可能需要籌集更多資金。在正常業務過程中,我們可能會與各方就額外融資進行討論。如果我們通過發行股票證券籌集更多資金,我們現有的股東所有權百分比將被稀釋。這些股票證券的權利也可能高於我們的普通股。在需要時或條件令人滿意,可能無法提供額外的債務或股權融資。如果在可接受的條件下沒有足夠的資金,我們可能無法擴展我們的服務、應對競爭、尋求收購機會或繼續我們的運營。
截至2023年12月31日,合併資產負債表上報告的1.289億美元的總現金、現金等價物和限制性現金中,約有2,060萬美元由某些外國子公司持有,公司認為這些公司的收益可以無限期地再投資於這些業務。公司能夠主要通過國內業務和我們的信貸額度產生的現金流為這些子公司之外的流動性需求提供資金。因此,公司目前沒有計劃在可預見的將來從這些外國子公司匯回現金。截至2023年12月31日,公司未記錄遞延所得税負債的外國子公司的未匯款總收益約為1,970萬美元,未匯出收益的未確認遞延所得税負債約為200萬美元。截至2023年12月31日,總現金、現金等價物和限制性現金中有180萬美元由某些其他外國子公司持有,在這些子公司中,公司已確定這些子公司的收益不是永久再投資的,可能會不時匯回這些子公司的可用收益。
我們認為,我們目前的可用資金、從信貸額度獲得的資本以及運營產生的現金流將足以滿足我們未來12個月的營運資金需求和其他資本需求。
關鍵會計政策與估計
合併財務報表附註中的附註2 “重要會計政策摘要” 中對我們的會計政策進行了全面描述。我們認為,我們最重要的會計政策包括收入確認、購買會計和相關的公允價值衡量、可轉換債務和所得税。
收入確認
該公司的收入包括服務以及軟件和硬件銷售。根據ASC主題606(與客户簽訂合同的收入),收入在將服務或商品的控制權移交給客户時予以確認,金額反映了公司為換取這些服務或商品而預計有權獲得的對價。
服務收入主要由專業服務組成,包括開發、實施、自動化和擴展業務流程、技術基礎架構和軟件應用程序。該公司的專業服務涵蓋多個行業、平臺和解決方案;但是,該公司一直保持相對多元化,並且認為其收入不集中在任何單一行業、平臺或解決方案中。
隨着時間的推移,專業服務收入在提供服務時予以確認。大多數項目是在時間和材料的基礎上執行的,而部分收入來自按固定費用或固定費用完成的項目。對於時間和材料合同,收入通常通過將履行合同所花費的小時數乘以小時費率來確認和開具發票。對於固定費用合同,收入的確認和開具發票的方法通常是將合同中規定的每個時間段的固定費率乘以所經過的時間段數。對於固定費用百分比的完成合同,通常使用輸入法確認收入,該方法基於所花費的工時與估計總工時的比率,並根據商定的時間表向客户開具發票,詳細説明合同中的付款金額和時間。
通常按月向客户收取當月提供的服務費用,但可以根據合同的規定或多或少地向客户收費。如果該時間在會計期結束時已經完成並獲得批准,並且發票尚未發送給客户,則一旦公司驗證所有其他收入確認標準均得到滿足,該金額就會記錄為收入,並且該金額被歸類為應收款,因為當時對價權是無條件的。超過確認收入的發票金額為合同負債,在合併資產負債表中被歸類為遞延收入。開具發票和付款到期日之間的期限並不重要。專業服務合同規定了客户或公司在給定時間內取消或終止合同的一般權利(通常需要提前10至30天通知)。客户應對截至合同取消或終止之日產生的任何時間和費用負責。某些合同可能包括批量折扣或滯留,這些折扣作為可變對價來考慮,但通常不大。公司根據歷史經驗和預測銷售額估算可變對價,並將可變對價納入交易價格。
其他服務收入包括託管費、合作伙伴推薦費、維護協議、培訓和內部開發的軟件即服務(“SaaS”)銷售。來自託管費、維護協議、培訓和內部開發的SaaS銷售的收入通常採用基於時間的服務進展衡量標準,隨着時間的推移予以確認。合作伙伴推薦費將在滿足特定要求後在某個時間點入賬,以賺取相應的費用。
在許多專業服務項目中,公司還可獲得自付費用報銷,包括差旅費和其他與項目相關的費用。這些報銷作為相應專業服務合同交易價格的一部分,並在發生費用時開具發票。公司制定專業服務安排的目的是在不加價的情況下收回可報銷的費用。
軟件和硬件收入包括第三方軟件和硬件轉售(其中公司被視為代理)和內部開發軟件的銷售(其中公司被視為委託方)。當公司履行其安排銷售的義務時,即確認第三方軟件和硬件收入並開具發票,銷售發生在與供應商簽訂的採購訂單執行後,客户有權使用已發貨給客户的軟件或硬件。內部開發的軟件收入將在控制權移交給客户時確認並開具發票,這種情況發生在向客户提供軟件且許可期限開始時。第三方軟件和硬件銷售收入按淨額入賬,而內部開發軟件銷售收入按總額入賬。公司的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止類條款,開具發票和付款到期日之間的期限並不重要。
與客户的安排可能包含多項承諾,例如軟件、硬件、專業服務或合同後支持服務的交付。如果這些承諾不同,則作為單獨的履約義務入賬。對於
與包含多項履約義務的客户的安排,交易價格根據估計的相對獨立銷售價格分配給單獨的履約義務,該價格是根據預期成本加上利潤率方法估算的,同時考慮到市場狀況和競爭因素。由於合同取消條款,包含多項履約義務的合同通常是短期的,因此將交易價格分配給單獨的履約義務不被視為重要的估計。
列報的收入已扣除政府當局評估的税款。銷售税通常是針對所有軟件和硬件銷售以及某些服務交易徵收並隨後酌情匯出的。
購買會計和相關的公允價值計量
公司根據收購之日各自的公允價值,將收購的收購價格(包括或有對價)分配給收購的資產和負債,包括可識別的無形資產。此類公允市場價值評估主要基於第三方估值,使用管理層制定的假設,這些假設需要重大的判斷和估計,隨着更多信息的出現,這些判斷和估計可能會發生重大變化。分配給無形資產的收購價格基於不可觀察的因素,包括但不限於預計收入、支出、客户流失率、特許權使用費率、加權平均資本成本等。加權平均資本成本使用市場參與者的權益成本和税後債務成本,反映現金流固有的風險。對與收購價格相關的初始或有對價進行估值的方法還使用了類似的不可觀察因素,例如或有收益期內的預計收入和支出、或有對價計量期間的折扣以及波動率。基於這些假設,然後使用蒙特卡羅仿真對初始或有考慮進行估值。在某些初始會計估值估算最終確定後,公司將在收購之日後的12個月內完成收購價格分配。
對於截至2022年12月31日的年度內完成的收購,可觀察到的關鍵投入包括收入增長率(從16%到43%不等)和波動率(收入的9%,收益的波動率在22%至23%之間)。未來收入和收益的增加可能導致估計公允價值的增加,而未來收入和收益的減少可能導致或有對價負債的估計公允價值降低。對公允價值的重新計量記錄在合併運營報表中或有對價公允價值的調整中。有關截至2023年12月31日和2022年12月31日或有對價負債的估計公允價值,請參閲附註7 “資產負債表組成部分”。
可轉換債務
根據2022年1月1日通過亞利桑那州立大學第2020-06號、附帶轉換和其他期權的債務(副標題470-20)和衍生品和套期保值——實體自有權益合約(副標題815-40)(“亞利桑那州立大學2020-06”)之前的會計處理,公司將票據的本金分為負債和權益部分。票據的初始負債部分是根據發行之日按適當的可比市場不可轉換債務借款利率貼現的合同現金流進行估值的。代表轉換選項並按收益剩餘金額計算的權益部分被記錄為股東權益中額外實收資本的增加,部分被相關的遞延所得税影響所抵消。只要額外實收資本中記錄的金額繼續滿足股票分類的條件,就不得重新計量。在2022年之前,由此產生的債務折扣將在從發行之日到合同到期日這段時間內使用實際利息法攤銷為利息支出。在2022年之前,公司使用庫存股法來計算票據對攤薄後每股收益的影響。
在票據發行方面,公司與期權交易對手簽訂了票據套期保值。票據套期保值為公司提供了在淨結算基礎上收購普通股的選擇權,這些普通股的數量等於普通股的名義基礎,與票據的轉換價格相對應。如果公司選擇現金結算並行使票據套期保值,則從期權交易對手處收到的現金總額將涵蓋公司需要向票據持有人支付的現金總額減去票據本金。票據套期保值不符合作為衍生品的單獨會計標準,因為它們與公司股票掛鈎,並作為獨立金融工具記賬。票據套期保值被記錄為股東權益中額外實收資本的減少,部分被相關的遞延所得税影響所抵消。
此外,在票據發行方面,公司通過與期權交易對手的私下談判交易出售了票據認股權證。票據認股權證的行使價會受到某些調整
根據票據認股權證的條款。由於票據認股權證和相關交易,公司必須確認任何財政季度的平均股價超過票據認股權證的行使價,每股收益的增量稀釋幅度。票據認股權證可以在公司選擇時以普通股淨額或淨現金結算。票據認股權證被記錄為股東權益中額外實收資本的增加。
在截至2021年12月31日的年度中,公司回購了2023年到期的未償還的2.375%可轉換優先票據(“2023年票據”)的剩餘部分,該票據符合債務清償的標準,並回購了2025年到期的未償還的1.250%可轉換優先票據(“2025年票據”)的一部分,這些票據符合以激勵費用計為債務清償的標準。回購所支付的對價根據負債部分的公允價值分配給2023年票據和2025年票據的負債和權益部分,該部分是根據期限相同但沒有轉換選項的類似負債的估計折現率確定的。分配給權益部分的對價是通過從總對價(不包括利息)中扣除負債部分的公允價值來計算的。隨後,公司將分配的對價與負債部分的賬面價值進行了比較,以記錄清償損失,其中包括未攤銷的債務折扣的相應金額和剩餘的未攤銷債務發行成本。激勵費用包含在隨附的合併運營報表中,向回購的2025年票據持有人交付的對價的公允價值與根據原始轉換條款發行的對價的公允價值之間的差額。
2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2020-06,簡化了可轉換工具的會計。該指南刪除了某些將嵌入式轉換功能與可轉換工具主合約分開的會計模型,只有當可轉換債務特徵符合衍生品資格或以高額溢價發行的可轉換債務時,才要求進行分支。亞利桑那州立大學取消了股票合約符合衍生品範圍例外條件所需的某些結算條件,允許更多合約符合例外條件。此外,該指南取消了計算可轉換工具攤薄後每股收益的庫存股方法,並要求使用折算法。亞利桑那州立大學對2021年12月15日之後開始的年度報告期有效,包括這些年度期間內的中期報告期。亞利桑那州立大學允許實體使用修改後的或完全的回顧性過渡方法。根據修改後的方法,各實體將對截至採用當年初尚未償還的所有金融工具適用該指導,累積效應被視為對留存收益期初餘額的調整。根據全面的追溯方法,各實體將對所提交的每個前一報告期的所有未清金融工具適用該指導。公司於2022年1月1日根據修改後的回顧性過渡方法採用了該亞利桑那州立大學。通過後,公司記錄了210萬澳元的累積效應調整,增加了合併資產負債表上留存收益的期初餘額,這主要是由於與公司可轉換優先票據的債務和股權部分的歷史分離相關的非現金利息支出減少。該公司還記錄了長期負債淨額增加6,620萬美元,遞延所得税餘額的淨變動為1,680萬美元,由於不再分離票據的嵌入式轉換功能,額外實收資本減少了5,150萬美元。採用後,由於將可轉換債務工具記為按攤銷成本計量的單一負債,公司確認的利息支出有所減少。這一採用並未對合並現金流量表產生重大影響。採用後,該公司預計使用如果轉換後的方法來計算可轉換工具對攤薄後每股收益的影響。
所得税
公司計算並提供其運營所在的每個司法管轄區的所得税。使用頒佈的税率衡量的遞延所得税資產和負債是根據財務報告與資產和負債税基之間的暫時差異所產生的未來税收後果進行確認的。估值補貼將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。當公司認為税收狀況受到質疑時,不太可能維持這些税收狀況時,就確定了負債或減少了資產。公司每季度都會評估這些不確定的税收狀況,並根據不斷變化的事實和情況調整相關的税收資產和負債。
最近的會計公告
合併財務報表附註中的附註2 “重要會計政策摘要” 詳細描述了最近的會計聲明。
我們面臨與外幣匯率和利率變動相關的市場風險。我們認為我們面臨的市場風險並不重要。
匯率敏感度
我們面臨與外幣匯率變動相關的市場風險,因為我們的部分收入和一部分支出以美元以外的貨幣支出。截至2023年12月31日,我們面臨着美元與其他十一種貨幣之間的匯率變動的影響。在可行的情況下,我們會使用遠期合約對衝重要的外幣匯率敞口。這些工具會受到外幣匯率波動和信用風險的影響。信貸風險是通過仔細選擇和持續評估用作交易對手的金融機構來管理的。有關進一步討論,請參閲合併財務報表附註中的附註14 “衍生品”。
利率敏感度
截至2023年12月31日,我們的信貸額度下沒有未清餘額和3億美元的可用借貸能力。如果我們在信貸額度下有未償還的借款,我們的利息支出將隨着信貸額度利率的浮動而波動,我們可以選擇以最優惠利率加上保證金或一個月的SOFR利率加上保證金為基礎。
在2020年第三季度和2021年第四季度,我們分別發行了2025年票據和2026年票據,其固定利率分別為1.250%和0.125%。票據的公允價值可能由於各種原因而增加或減少,包括我們普通股市場價格的波動、市場利率的波動和總體經濟狀況的波動。根據截至2023年12月31日的市場報價,2025年票據和2026年票據的公允價值分別約為3,240萬美元和3.161億美元。
截至2023年12月31日,我們的無限制現金及現金等價物總額為1.287億美元,截至2022年12月31日,我們的無限制現金及現金等價物總額為3,010萬美元。非限制性現金和現金等價物主要用於營運資金和收購。我們不以交易或投機為目的進行投資。
PERFICIENT, INC.
合併資產負債表
(以千計,股票信息除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
資產 | |
流動資產: | | | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 128,886 | | | $ | 30,130 | |
應收賬款,淨額 | 178,998 | | | 202,298 | |
預付費用 | 5,638 | | | 6,432 | |
其他流動資產 | 12,431 | | | 16,756 | |
流動資產總額 | 325,953 | | | 255,616 | |
財產和設備,淨額 | 11,996 | | | 17,970 | |
經營租賃使用權資產 | 21,786 | | | 27,088 | |
善意 | 581,387 | | | 565,161 | |
無形資產,淨額 | 71,118 | | | 88,937 | |
其他非流動資產 | 52,364 | | | 41,116 | |
總資產 | $ | 1,064,604 | | | $ | 995,888 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 18,688 | | | $ | 24,351 | |
其他流動負債 | 59,784 | | | 104,780 | |
流動負債總額 | 78,472 | | | 129,131 | |
長期債務,淨額 | 396,874 | | | 394,587 | |
經營租賃負債 | 16,446 | | | 18,528 | |
其他非流動負債 | 42,189 | | | 43,515 | |
負債總額 | $ | 533,981 | | | $ | 585,761 | |
| | | |
承付款和意外開支(見附註17) | | | |
| | | |
股東權益: | | | |
優先股(面值 $)0.001 每股; 8,000,000 已授權; 不 截至2023年12月31日和2022年12月31日已發行或流通的股票) | $ | — | | | $ | — | |
普通股(面值 $)0.001 每股; 100,000,000 已授權; 53,465,127 已發行股票和 34,174,200 截至 2023 年 12 月 31 日的已發行股份; 53,082,010 已發行股票和 34,071,750 截至2022年12月31日的已發行股份) | 53 | | | 53 | |
額外的實收資本 | 432,160 | | | 403,866 | |
累計其他綜合虧損 | (5,461) | | | (17,519) | |
庫存股,按成本計算(19,290,927 截至 2023 年 12 月 31 日的股份; 19,010,260 截至2022年12月31日的股票) | (373,325) | | | (354,536) | |
留存收益 | 477,196 | | | 378,263 | |
股東權益總額 | 530,623 | | | 410,127 | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,064,604 | | | $ | 995,888 | |
見合併財務報表附註。
PERFICIENT, INC.
合併運營報表
(以千計,每股信息除外)
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| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| |
收入 | $ | 906,541 | | | $ | 905,062 | | | $ | 761,027 | |
| | | | | |
總收入成本(服務成本,不包括折舊和攤銷,如下所示) | 574,478 | | | 552,703 | | | 468,813 | |
銷售、一般和管理 | 170,555 | | | 171,128 | | | 152,419 | |
折舊 | 8,968 | | | 8,518 | | | 6,398 | |
攤銷 | 20,632 | | | 24,518 | | | 23,453 | |
收購成本 | 826 | | | 3,653 | | | 3,814 | |
或有對價公允價值的調整 | (6,438) | | | 267 | | | 198 | |
運營收入 | 137,520 | | | 144,275 | | | 105,932 | |
| | | | | |
淨利息支出 | 363 | | | 3,154 | | | 14,052 | |
債務消滅造成的損失 | — | | | — | | | 28,996 | |
其他支出淨額 | 676 | | | 160 | | | 401 | |
所得税前收入 | 136,481 | | | 140,961 | | | 62,483 | |
所得税條款 | 37,548 | | | 36,569 | | | 10,392 | |
| | | | | |
淨收入 | $ | 98,933 | | | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | |
| | | | | |
每股基本淨收益 | $ | 2.91 | | | $ | 3.08 | | | $ | 1.62 | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 2.76 | | | $ | 2.90 | | | $ | 1.50 | |
用於計算每股基本淨收益的股份 | 33,992 | | | 33,869 | | | 32,202 | |
用於計算攤薄後的每股淨收益的股票 | 36,711 | | | 36,731 | | | 34,670 | |
見合併財務報表附註。
PERFICIENT, INC.
綜合收益合併報表
(以千計)
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| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 98,933 | | | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | |
扣除重新分類調整和所得税後的其他綜合(虧損)收入 | | | | | |
扣除税款的外國福利計劃 | (268) | | | (307) | | | (188) | |
扣除税款的外幣折算調整 | 12,326 | | | (11,369) | | | (9,401) | |
綜合收入 | $ | 110,991 | | | $ | 92,716 | | | $ | 42,502 | |
見合併財務報表附註。
PERFICIENT, INC.
股東權益變動合併報表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
普通股 | | | | | |
期初 | $ | 53 | | | $ | 53 | | | $ | 50 | |
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃繳款相關的股票補償 | — | | | — | | | 3 | |
期末 | 53 | | | 53 | | | 53 | |
額外的實收資本 | | | | | |
期初 | 403,866 | | | 423,235 | | | 459,866 | |
| 通過員工股票購買計劃出售股票的收益 | 975 | | | 1,081 | | | 631 | |
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃繳款相關的股票補償 | 27,319 | | | 23,524 | | | 20,401 | |
| 與收購同時發行股票,包括歸因於未來薪酬的股票 | — | | | 7,533 | | | 6,822 | |
| 可轉換票據發行的權益部分,扣除税款 | — | | | — | | | 49,332 | |
| 分配給股權的可轉換票據的債務發行成本,扣除税款 | — | | | — | | | (1,394) | |
| 購買與發行可轉換票據相關的套期保值,扣除税款 | — | | | — | | | (49,308) | |
| 發行與發行可轉換票據相關的認股權證的收益 | — | | | — | | | 23,408 | |
| 可轉換票據回購的權益部分,扣除税款 | — | | | — | | | (407,084) | |
| 出售與回購可轉換票據相關的套期保值的收益 | — | | | — | | | 381,290 | |
| 購買與回購可轉換票據相關的認股權證 | — | | | — | | | (303,896) | |
| 2025 年可轉換票據到期後發行的股份 | — | | | — | | | 243,167 | |
| 會計變動的累積影響(見附註2) | — | | | (51,507) | | | — | |
期末 | 432,160 | | | 403,866 | | | 423,235 | |
累計其他綜合(虧損)收益 | | | | | |
期初 | (17,519) | | | (5,843) | | | 3,746 | |
| 扣除税款的外國福利計劃 | (268) | | | (307) | | | (188) | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | 12,326 | | | (11,369) | | | (9,401) | |
期末 | (5,461) | | | (17,519) | | | (5,843) | |
國庫股 | | | | | |
期初 | (354,536) | | | (324,412) | | | (289,225) | |
| 購買庫存股和回購股票以徵税 | (18,364) | | | (30,124) | | | (35,187) | |
| 因託管索賠而重新收購的股票 | (425) | | | — | | | — | |
期末 | (373,325) | | | (354,536) | | | (324,412) | |
留存收益 | | | | | |
期初 | 378,263 | | | 271,732 | | | 219,641 | |
| 會計變動的累積影響(見附註2) | — | | | 2,139 | | | — | |
| 淨收入 | 98,933 | | | 104,392 | | | 52,091 | |
期末 | 477,196 | | | 378,263 | | | 271,732 | |
股東權益總額 | $ | 530,623 | | | $ | 410,127 | | | $ | 364,765 | |
見合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
普通股,股票 | | | | | |
期初 | 34,072 | | | 33,881 | | | 32,074 | |
| 通過員工股票購買計劃出售股票 | 15 | | | 12 | | | 9 | |
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃繳款相關的股票補償 | 373 | | | 411 | | | 522 | |
| 購買庫存股和回購股票以徵税 | (281) | | | (356) | | | (431) | |
| 與收購同時發行股票,包括歸因於未來薪酬的股票 | — | | | 124 | | | 67 | |
| 發行股份以回購可轉換票據 | — | | | — | | | 1,640 | |
| 因託管索賠而重新收購的股票 | (5) | | | — | | | — | |
期末 | 34,174 | | | 34,072 | | | 33,881 | |
見合併財務報表附註。
PERFICIENT, INC.
合併現金流量表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
運營活動 | |
淨收入 | $ | 98,933 | | | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | |
為使淨收入與運營提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | | | |
折舊 | 8,968 | | | 8,518 | | | 6,398 | |
攤銷 | 20,632 | | | 24,518 | | | 23,453 | |
| | | | | |
債務消滅造成的損失 | — | | | — | | | 28,996 | |
遞延所得税 | (10,950) | | | (7,945) | | | (12,662) | |
非現金股票薪酬和退休儲蓄計劃供款 | 27,728 | | | 24,068 | | | 21,554 | |
債務發行成本和折扣的攤銷 | 2,501 | | | 2,431 | | | 11,014 | |
對收購業務的或有對價公允價值的調整 | (6,438) | | | 267 | | | 198 | |
其他 | — | | | (373) | | | — | |
| | | | | |
扣除收購後的運營資產和負債的變化: | | | | | |
應收賬款 | 23,610 | | | (16,824) | | | (34,451) | |
其他資產 | 1,074 | | | (7,426) | | | (3,475) | |
應付賬款 | (5,779) | | | (2,737) | | | 56 | |
其他負債 | (17,312) | | | (10,821) | | | (8,256) | |
經營活動提供的淨現金 | 142,967 | | | 118,068 | | | 84,916 | |
| | | | | |
投資活動 | | | | | |
購買財產和設備 | (4,439) | | | (8,955) | | | (9,244) | |
內部開發軟件成本的資本化 | (953) | | | (944) | | | (960) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
收購企業,扣除獲得的現金 | (189) | | | (71,851) | | | (108,848) | |
用於投資活動的淨現金 | (5,581) | | | (81,750) | | | (119,052) | |
| | | | | |
籌資活動 | | | | | |
發行可轉換票據的收益 | — | | | — | | | 380,000 | |
支付可轉換票據發行成本 | — | | | — | | | (10,540) | |
購買與發行可轉換票據相關的套期保值 | — | | | — | | | (66,120) | |
發行與發行可轉換票據相關的認股權證的收益 | — | | | — | | | 23,408 | |
回購可轉換票據的付款 | — | | | (46) | | | (368,664) | |
出售與回購可轉換票據相關的套期保值的收益 | — | | | 11 | | | 381,290 | |
回購與回購可轉換票據相關的認股權證 | — | | | — | | | (303,896) | |
支付信貸額度融資費用 | (750) | | | — | | | (633) | |
來自信貸額度的收益 | — | | | 69,000 | | | 74,000 | |
通過信用額度付款 | — | | | (69,000) | | | (74,000) | |
| | | | | |
支付收購業務的或有對價 | (21,530) | | | — | | | (24,128) | |
通過員工股票購買計劃出售股票的收益 | 975 | | | 1,081 | | | 631 | |
購買庫存股 | (11348) | | | (18,462) | | | (21,724) | |
匯出作為限制性股票歸屬淨股結算的一部分預扣的税款 | (7,016) | | | (11,662) | | | (13,463) | |
用於融資活動的淨現金 | (39,669) | | | (29,078) | | | (23,839) | |
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 1,039 | | | (1,520) | | | (819) | |
現金、現金等價物和限制性現金的變化 | 98,756 | | | 5,720 | | | (58,794) | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 30,130 | | | 24,410 | | | 83,204 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 128,886 | | | $ | 30,130 | | | $ | 24,410 | |
| | | | | |
補充披露: | | | | | |
為所得税支付的現金 | $ | 46,869 | | | $ | 39,974 | | | $ | 16,122 | |
支付利息的現金 | $ | 927 | | | $ | 1,034 | | | $ | 3,988 | |
非現金活動: | | | | | |
為收購企業而發行的股票(為託管索賠而重新收購的股票) | $ | (425) | | | $ | 7,168 | | | $ | 6,244 | |
發行股份以回購可轉換票據 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 243,167 | |
購買財產和設備所產生的責任 | $ | 190 | | | $ | 3,765 | | | $ | 144 | |
見合併財務報表附註。
PERFICIENT, INC.
合併財務報表附註
2023 年 12 月 31 日
1。 業務描述和整合原則
Perficient, Inc.(“公司” 或 “Perficient”)是一家全球數字諮詢公司。Perficient的工作使主要集中在北美的客户能夠提供超越客户期望的體驗;變得更加以人為本、更加真實和值得信賴;通過數字技術進行創新;超越競爭;發展和加強與客户、供應商和合作夥伴的關係;降低成本。
該公司在特拉華州註冊成立。合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。在合併中,所有重要的公司間賬户和交易均已清除。
2。 重要會計政策摘要
估算值的使用
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表要求管理層做出估算和假設,以影響財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計數不同,這種差異對財務報表可能很重要。
收入確認
公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題606(與客户簽訂合同的收入)確認收入。有關公司收入確認會計政策的信息,請參閲附註3 “收入”。
信用損失備抵金
公司根據ASC主題326 “金融工具——信貸損失” 估算了信貸損失備抵額。有關公司與信貸損失備抵相關的會計政策的信息,請參閲附註8 “信貸損失備抵金”。
股票薪酬
股票薪酬按照 ASC 主題 718 “薪酬——股票補償” 進行核算。根據該指導方針,公司在必要的服務期內使用直線歸因法按比例確認基於股份的薪酬,通常是 三年。限制性股票獎勵的公允價值基於授予之日公司普通股的價值。
所得税
公司根據澳大利亞證券交易委員會副主題 740-10、所得税(“ASC 副主題 740-10”)和澳大利亞證券交易委員會第 740-10-25 節 “所得税——確認” 對所得税進行核算 (“ASC 第 740-10-25 節”)。ASC Subtopic 740-10規定了資產負債法的使用,根據該方法,遞延所得税資產負債賬户餘額是根據財務報告與資產負債税基之間的差異來確定的,並使用已頒佈的税率和法律進行衡量,這些税率和法律將在預計差異逆轉時生效。遞延所得税資產需要接受可收回性測試。為此類遞延所得税資產提供估值補貼,前提是認為變現的可能性不大。ASC第740-10-25條規定了在納税申報表中確認和衡量已採取或預計將要採取的納税狀況的財務報表的確認門檻和衡量屬性。澳大利亞證券交易委員會第740-10-25條還就取消承認、分類、利息和罰款處理以及披露此類職位提供了指導。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括所有無限制的現金餘額和原始到期日不超過三個月的流動投資。
限制性現金包括僅限於結算醫療索賠的現金存款。截至2023年12月31日,該公司的限制性現金餘額為20萬美元。截至2022年12月31日或2021年12月31日,沒有限制性現金餘額。
財產和設備
財產和設備按成本入賬。財產和設備的折舊是使用資產使用壽命內的直線法計算的(通常 一年 到 七年)。租賃權益改善將在租賃期限或資產的估計使用壽命中較短的時間內攤銷。
商譽和無形資產
商譽是指企業合併中收購的淨資產或承擔的淨負債的公允價值之上的超額收購價格。根據ASC主題350,“無形資產——商譽及其他”(“ASC主題350”),公司在第四季度進行年度減值審查,如果事件或情況變化表明商譽可能受到減值,則更頻繁地進行減值審查。出於商譽減值審查的目的,公司有一個報告單位。ASC Topic 350允許在應用量化商譽減值測試之前,對定性因素進行評估,以確定公允價值是否更有可能低於公司的賬面金額。如果公允價值很可能低於公司的賬面金額,則將進行量化商譽減值測試以發現和衡量任何減值。根據公司的定性評估,公司的公允價值很可能大於其賬面金額。 沒有 記錄了2023年、2022年或2021年的減值費用。
其他無形資產包括客户關係、競業禁止安排、商品名稱、客户待辦事項和開發的軟件,這些資產將使用直線法在資產的估計使用壽命內攤銷。估計的使用壽命範圍為 一年 到 10 年份。客户關係、競業禁止安排、商品名稱、客户待辦事項和開發軟件的攤銷被視為運營費用,幷包含在隨附的合併運營報表的攤銷中。公司定期審查其可識別無形資產的估計使用壽命,同時考慮任何可能導致無法收回或使用壽命變更的事件或情況。在發生表明資產賬面金額可能無法收回的事件或情況變化時,對其他無形資產進行減值評估。沒有 2023年、2022年或2021年記錄了無形資產減值。
購買會計和相關的公允價值計量
公司根據收購之日各自的公允價值,將其收購的收購價格(包括或有對價)分配給收購的資產和負債,包括可識別的無形資產。此類公允市場價值評估主要基於第三方估值,使用管理層制定的假設,這些假設需要重大的判斷和估計,隨着更多信息的出現,這些判斷和估計可能會發生重大變化。分配給無形資產的收購價格基於不可觀察的因素,包括但不限於預計收入、支出、客户流失率、特許權使用費率和加權平均資本成本等。加權平均資本成本使用市場參與者的權益成本和税後債務成本,反映現金流固有的風險。對與收購價格相關的初始或有對價進行估值的方法還使用了類似的不可觀察因素,例如或有收益期內的預計收入和支出、初始或有對價計量期間的折扣以及波動率。基於這些假設,然後使用蒙特卡羅模擬對偶然對價進行估值。一旦確定了某些初始會計估值,公司將在收購之日起的12個月內完成收購價格分配。
金融工具
由於這些工具的近期到期,現金等價物、應收賬款、應付賬款和其他應計負債按接近公允價值的金額列報。該公司的長期債務餘額與其有關 1.2502025年到期的可轉換優先票據百分比(“2025年票據”)和 0.1252026年到期的可轉換優先票據百分比(“2026年票據”,與2025年票據合稱 “票據”)按其本金減去未攤銷的債務發行成本進行記賬,並且在每個期末不按公允價值記賬。有關公司可轉換債務會計政策的信息,請參閲附註12 “長期債務”。
在認為適當的情況下,公司使用衍生品作為風險管理工具,以減輕外幣匯率風險的潛在影響。未指定為套期保值工具的衍生品的收益或虧損以及
歸因於套期保值風險的套期保值項目的抵消虧損或收益計入當期收益。所有衍生品均按公允價值計入合併資產負債表。有關公司衍生金融工具的更多信息,請參閲附註14 “衍生品”。
國庫股
該公司使用成本法來核算自有股票的回購。
細分和地理信息
參見附註 18 “區段和地理信息”。
最近的會計公告
2020年8月,財務會計準則委員會發布了第2020-06號會計準則更新(“ASU”),即附帶轉換和其他期權的債務——債務(副標題470-20)和衍生品和套期保值——實體自有權益合約(副主題815-40)(“ASU 2020-06”),該報告簡化了可轉換工具的會計。該指南刪除了某些將嵌入式轉換功能與可轉換工具主合約分開的會計模型,只有當可轉換債務特徵符合衍生品資格或以高額溢價發行的可轉換債務時,才要求進行分支。亞利桑那州立大學取消了股票合約符合衍生品範圍例外條件所需的某些結算條件,允許更多合約符合例外條件。此外,該指南取消了計算可轉換工具攤薄後每股收益的庫存股方法,並要求使用折算法。亞利桑那州立大學對2021年12月15日之後開始的年度報告期有效,包括這些年度期間內的中期報告期。亞利桑那州立大學允許實體使用修改後的或完全的回顧性過渡方法。根據修改後的方法,各實體將對截至採用當年初尚未償還的所有金融工具適用該指南,累積效應被視為對留存收益期初餘額的調整。根據全面的追溯方法,各實體將對所提交的每個前一報告期的所有未清金融工具適用該指南。公司於2022年1月1日根據修改後的回顧性過渡方法採用了該亞利桑那州立大學。通過後,公司記錄了 $2.1百萬次累積效應調整增加了合併資產負債表上留存收益的期初餘額,這主要是由於與附註12 “長期債務” 中描述的票據的債務和股權組成部分的歷史分離相關的非現金利息支出減少。該公司還記錄了長期債務的增加, 扣除美元66.2百萬,遞延所得税餘額的淨變化為美元16.8百萬,額外實收資本減少了美元51.5百萬是由於不再分離票據的嵌入式轉換功能。採用後,由於將可轉換債務工具記為按攤銷成本計量的單一負債,公司確認的利息支出有所減少。這一採用並未對合並現金流量表產生重大影響。採用後,該公司預計使用如果轉換後的方法來計算可轉換工具對攤薄後每股收益的影響。
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU第2021-08號《業務合併——合同資產和與客户合同的合同負債會計》(副標題805),要求收購方根據ASC主題606 “與客户的合同收入” 確認和衡量在企業合併中獲得的合同資產和負債,而不是在收購之日將其調整為公允價值。該公司於2022年7月1日採用了該亞利桑那州立大學,並確定新指引對其財務報表的影響不大。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號《分部報告(主題280)對應申報板塊披露的改進》,該文件要求對公共實體的應申報細分市場進行更多披露,並滿足投資者和其他資本分配者對應申報細分市場開支的更多詳細信息的要求。公司將在自2024年1月1日起的年度期間和自2025年1月1日開始的過渡期內追溯採用該亞利桑那州立大學。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税(主題740)改進所得税披露》,要求按適用的税收管轄區進一步披露影響税率對賬和所得税繳納的所得税的所得税組成部分。該公司預計將從2025年1月1日起的年度內採用該亞利桑那州立大學。
3. 收入
該公司的收入包括服務以及軟件和硬件銷售。根據ASC主題606,收入是在將服務或商品的控制權移交給客户時確認的,金額反映了公司為換取這些服務或商品而預計有權獲得的對價。
服務收入
服務收入主要由專業服務組成,包括開發、實施、自動化和擴展業務流程、技術基礎架構和軟件應用程序。該公司的專業服務涵蓋多個行業、平臺和解決方案;但是,該公司一直保持相對多元化,並且認為其收入不集中在任何單一行業、平臺或解決方案中。
隨着時間的推移,專業服務收入在提供服務時予以確認。大多數項目是在時間和材料的基礎上執行的,而部分收入來自按固定費用或固定費用完成的項目。對於時間和材料合同,收入通常通過將履行合同所花費的小時數乘以小時費率來確認和開具發票。對於固定費用合同,收入的確認和開具發票的方法通常是將合同中規定的每個時間段的固定費率乘以所經過的時間段數。對於固定費用百分比的完成合同,通常使用輸入法確認收入,該方法基於所花費的工時與估計總工時的比率,並根據商定的時間表向客户開具發票,詳細説明合同中的付款金額和時間。
通常按月向客户收取當月提供的服務賬單,但可以根據合同的規定按或多或少的頻率計費。如果該時間在會計期結束時已經完成並獲得批准,並且發票尚未發送給客户,則一旦公司驗證所有其他收入確認標準均得到滿足,該金額就會記錄為收入,並且該金額被歸類為應收款,因為當時對價權是無條件的。超過確認收入的發票金額為合同負債,在合併資產負債表中被歸類為遞延收入。開具發票和付款到期日之間的期限並不重要。專業服務合同為客户或公司規定了在給定時間段內取消或終止合同的一般權利(通常 10 到 30 需要提前幾天通知)。客户應對截至合同取消或終止之日產生的任何時間和費用負責。某些合同可能包括批量折扣或滯留,這些折扣作為可變對價來考慮,但通常不大。公司根據歷史經驗和預測銷售額估算可變對價,並將可變對價納入交易價格。
其他服務收入包括託管費、合作伙伴推薦費、維護協議、培訓和內部開發的軟件即服務(“SaaS”)銷售。來自託管費、維護協議、培訓和內部開發的SaaS銷售的收入通常採用基於時間的服務進展衡量標準,隨着時間的推移予以確認。合作伙伴推薦費將在滿足特定要求後在某個時間點入賬,以賺取相應的費用。
在許多專業服務項目中,公司還可獲得自付費用報銷,包括差旅費和其他與項目相關的費用。這些報銷作為相應專業服務合同交易價格的一部分,並在發生費用時開具發票。公司制定專業服務安排的目的是在不加價的情況下收回可報銷的費用。
軟件和硬件收入
軟件和硬件收入包括第三方軟件和硬件轉售(其中公司被視為代理)和內部開發軟件的銷售(其中公司被視為委託方)。當公司履行其安排銷售的義務時,即確認第三方軟件和硬件收入並開具發票,銷售發生在與供應商簽訂的採購訂單執行後,客户有權使用已發貨給客户的軟件或硬件。內部開發的軟件收入將在控制權移交給客户時確認並開具發票,這種情況發生在向客户提供軟件且許可期限開始時。第三方軟件和硬件銷售收入按淨額入賬,而內部開發軟件銷售收入按總額入賬。公司的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止類條款,開具發票和付款到期日之間的期限並不重要。
列報的收入已扣除政府當局評估的税款。銷售税通常是針對所有軟件和硬件銷售以及某些服務交易徵收並隨後酌情匯出的。
具有多重履約義務的安排
與客户的安排可能包含多項承諾,例如軟件、硬件、專業服務或合同後支持服務的交付。如果這些承諾不同,則作為單獨的履約義務入賬。對於與客户達成的包含多項履約義務的安排,交易價格將分配給單獨的客户
履約義務基於估計的相對獨立銷售價格,該價格是根據預期成本加上利潤率方法估算的,同時考慮了市場狀況和競爭因素。由於合同取消條款,包含多項履約義務的合同通常是短期的,因此將交易價格分配給單獨的履約義務不被視為重要的估計。
合同成本
根據公司銷售佣金計劃的條款,在確認相關收入之前,不會賺取佣金。因此,銷售佣金在賺取時記作支出。某些銷售激勵是根據特定預訂目標的實現情況累積的。對於這些激勵措施,公司採用切實可行的權宜之計,允許公司按實際發生的激勵措施支出,因為攤銷期本應為一年或更短。
遞延收入
截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司的遞延收入餘額為美元5.5 百萬和美元12.7 分別為百萬。2022年12月31日的遞延收入餘額幾乎全部在截至2023年12月31日的年度中被確認為收入。
分配給剩餘履約義務的交易價格
由於客户或公司能夠在給定的時間段內取消或終止合同(通常) 10 到 30 需要提前幾天通知),公司的大多數合同的期限都不到一年。對於原到期日為一年或更短的合同,或公司有權為所提供的服務開具發票的時間和材料合同,公司不披露未履行的履約義務的價值。截至2023年12月31日,與剩餘合同未履行的履約義務相關的收入並不重要。
收入分解
下表顯示了按收入來源和收入確認模式分列的收入(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 隨着時間的推移 | | 時間點 | | 總收入 |
時間和材料合同 | $ | 668.7 | | | $ | — | | | $ | 668.7 | |
完成合同的固定費用百分比 | 56.9 | | | — | | | 56.9 | |
固定費用合約 | 159.8 | | | — | | | 159.8 | |
可報銷的費用 | 11.3 | | | — | | | 11.3 | |
專業服務費用總額 | 896.7 | | | — | | | 896.7 | |
其他服務收入* | 5.7 | | | 1.8 | | | 7.5 | |
服務總數 | 902.4 | | | 1.8 | | | 904.2 | |
軟件和硬件 | — | | | 2.3 | | | 2.3 | |
總收入 | $ | 902.4 | | | $ | 4.1 | | | $ | 906.5 | |
* 其他服務收入主要包括託管費、維護費、培訓、內部開發的SaaS和合作夥伴推薦費。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 隨着時間的推移 | | 時間點 | | 總收入 |
時間和材料合同 | $ | 696.0 | | | $ | — | | | $ | 696.0 | |
完成合同的固定費用百分比 | 52.2 | | | — | | | 52.2 | |
固定費用合約 | 135.0 | | | — | | | 135.0 | |
可報銷的費用 | 9.4 | | | — | | | 9.4 | |
專業服務費用總額 | 892.6 | | | — | | | 892.6 | |
其他服務收入* | 7.7 | | | 2.1 | | | 9.8 | |
服務總數 | 900.3 | | | 2.1 | | | 902.4 | |
軟件和硬件 | — | | | 2.7 | | | 2.7 | |
總收入 | $ | 900.3 | | | $ | 4.8 | | | $ | 905.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 隨着時間的推移 | | 時間點 | | 總收入 |
時間和材料合同 | $ | 577.7 | | | $ | — | | | $ | 577.7 | |
完成合同的固定費用百分比 | 49.1 | | | — | | | 49.1 | |
固定費用合約 | 107.7 | | | — | | | 107.7 | |
可報銷的費用 | 10.7 | | | — | | | 10.7 | |
專業服務費用總額 | 745.2 | | | — | | | 745.2 | |
其他服務收入* | 11.3 | | | 2.2 | | | 13.5 | |
服務總數 | 756.5 | | | 2.2 | | | 758.7 | |
軟件和硬件 | — | | | 2.3 | | | 2.3 | |
總收入 | $ | 756.5 | | | $ | 4.5 | | | $ | 761.0 | |
* 其他服務收入主要包括託管費、維護費、培訓、內部開發的SaaS和合作夥伴推薦費。
下表顯示了按地理區域分列的收入,收入由客户的賬單地址確定(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國 | $ | 873.1 | | | $ | 875.3 | | | $ | 738.3 | |
其他國家 | 33.4 | | | 29.8 | | | 22.7 | |
總收入 | $ | 906.5 | | | $ | 905.1 | | | $ | 761.0 | |
4。 信用風險和重要客户的集中度
現金和應收賬款可能會使公司面臨信用風險的集中。現金存放在評級很高的金融機構。公司在正常業務過程中向其客户提供信貸。公司通常不需要抵押品或預付款。公司定期對客户進行信用評估,並保留潛在信用損失備抵金。如果客户不付款,可能會被拒絕訪問服務。2023年,公司提供的服務中有很大一部分建立在Adobe、微軟、IBM、Salesforce、Sitecore和甲骨文等平臺上,公司的許多客户是通過與這些供應商的聯合銷售機會以及從與這些供應商的關係中獲得的銷售線索來確定的。由於公司鉅額固定運營費用,任何重要客户的銷售損失都可能對淨收入和運營現金流產生負面影響。但是,該公司一直保持相對多元化,其最大的客户僅佔大約 7佔截至2023年12月31日止年度總收入的百分比, 5截至2022年12月31日止年度總收入的百分比,以及 4佔截至2021年12月31日止年度總收入的百分比。
5。 股票薪酬
股票薪酬按照 ASC 主題 718 “薪酬——股票補償” 進行核算。根據該指導方針,公司在必要的服務期(通常為三年)內使用直線歸因法按比例確認基於股份的薪酬。限制性股票獎勵的公允價值基於授予之日公司普通股的價值。
公司第三次修訂和重述的Perficient, Inc.2012年長期激勵計劃(經修訂的 “激勵計劃”)允許向符合條件的個人發放各種類型的股票獎勵。董事會薪酬委員會管理激勵計劃,並確定根據激勵計劃發放的所有股票獎勵的條款。公司最多可以發行股票獎勵 8.5 根據激勵計劃,百萬股普通股。截至 2023 年 12 月 31 日,有 2.0 根據激勵計劃,可供發行的百萬股普通股。
公司認可了 $28.3 百萬,美元24.6 百萬和美元23.1 2023 年、2022 年和 2021 年分別為百萬的基於股份的薪酬支出,其中包括美元4.6 百萬,美元4.4 百萬和美元4.0 分別為百萬美元的退休儲蓄計劃繳款支出。2023、2022年和2021年期間確認的相關當前和未來所得税優惠為美元7.8 百萬,美元6.4 百萬和美元3.8 分別為百萬。
限制性股票獎勵(“RSA”)
截至2023年12月31日止年度的限制性股票活動如下(以千計,公允價值信息除外):
| | | | | | | | | | | |
| RSA(股票) | | 加權平均值 授予日期 公允價值 |
截至 2022 年 12 月 31 日未償還的限制性股票獎勵 | 616 | | | $ | 72.02 | |
授予的獎項 (1) | 449 | | | $ | 64.74 | |
既得獎勵 (2) | (307) | | | $ | 64.29 | |
獎項被沒收 | (44) | | | $ | 71.43 | |
截至 2023 年 12 月 31 日未償還的限制性股票獎勵 | 714 | | | $ | 70.80 | |
(1) 2022年和2021年授予股份的加權平均授予日公允價值為美元75.76 和 $76.48,分別地。
(2) 截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度歸屬的限制性股票的公允價值總額為美元19.7 百萬,美元32.0 百萬和美元44.1 分別為百萬。
截至 2023 年 12 月 31 日,有 $36.7 與非既得限制性股票獎勵相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元。預計將在加權平均時間內確認該成本 兩年。限制性股票獎勵通常位於 三年 服務期限。
績效股票獎勵(“PSA”)
公司還根據激勵計劃授予PSA,其條款由公司董事會薪酬委員會酌情決定。有資格歸屬的PSA的實際數量基於相對股東總回報率(“TSR”)目標的實現情況,以及構成納斯達克綜合指數的每家公司在三年內實現的股東總回報率。PSA在股東總回報率評估期結束時歸屬,每份PSA所約束的目標股票數量的100%有資格獲得。在截至2023年12月31日的十二個月中,公司授予了 10,842 公允市場價值為美元的PSA80.90 每股。截至2023年12月31日的十二個月中,與PSA相關的股票薪酬成本已確認為美元0.1百萬。
該公司使用蒙特卡羅模擬模型估算了PSA的授予日期公允價值,該模型包括以下假設:
| | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
估值假設: | | |
預期股息收益率 | | — | |
預期的波動率 | | 52.37 | % |
預期期限(年) | | 3.44 |
無風險利率 | | 4.45 | % |
截至 2023 年 12 月 31 日,有 $0.7與未歸屬的PSA相關的未確認的薪酬成本總額為100萬英鎊,預計將在一段時間內得到確認 三年。
員工股票購買計劃
員工股票購買計劃(“ESPP”)是一項基礎廣泛的股票購買計劃,任何符合條件的員工都可以選擇參與該計劃,方法是授權公司按特定金額或指定百分比扣除工資以支付期權的行使價。在任何情況下,ESPP都不允許員工購買公允市場價值超過美元的普通股25000 在任何日曆年中。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中, 14,612 股票是根據ESPP購買的。
每個日曆年有四個為期三個月的發行期,分別從1月1日、4月1日、7月1日和10月1日開始。根據ESPP發行的股票的購買價格等於 95購買之日普通股公允市場價值的百分比(分別發生在3月31日、6月30日、9月30日和12月31日)。ESPP旨在遵守經修訂的1986年《美國國税法》(“該法”)第423條,因此有資格獲得第423條規定的優惠税收待遇。
6。 每股淨收益
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益包括已發行普通股的加權平均數,以及將使用財政法發行的與未歸屬限制性股票、認股權證和收購對價相關的等價股數量,除非此類額外等價股具有反稀釋作用。在2022年1月1日通過亞利桑那州立大學2020-06之後,該公司預計使用折算法來計算可轉換工具對攤薄後每股收益的影響。
下表顯示了每股基本淨收益和攤薄後淨收益的計算結果(以千計,每股信息除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 98,933 | | | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | |
加上扣除税款的可轉換票據的利息支出 (1) | 2,213 | | | 2,261 | | | — | |
攤薄後的淨收益 | $ | 101,146 | | | $ | 106,653 | | | $ | 52,091 | |
| | | | | |
基本: | | | | | |
已發行普通股的加權平均數 | 33,992 | | | 33,869 | | | 32,202 | |
用於計算每股基本淨收益的股份 | 33,992 | | | 33,869 | | | 32,202 | |
| | | | | |
稀釋性證券的影響: | | | | | |
限制性股票有待歸屬 | 139 | | | 270 | | | 559 | |
可發行用於轉換可轉換優先票據的股份 (1) | 2,430 | | | 2,422 | | | 1,564 | |
可作為收購對價發行的股份 (2) | 150 | | | 50 | | | 198 | |
可發行用於行使認股權證的股份 | — | | | 120 | | | 147 | |
用於計算攤薄後的每股淨收益的股票 | 36,711 | | | 36,731 | | | 34,670 | |
| | | | | |
每股基本淨收益 | $ | 2.91 | | | $ | 3.08 | | | $ | 1.62 | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 2.76 | | | $ | 2.90 | | | $ | 1.50 | |
(1) 在2022年1月1日通過ASU 2020-06之後,公司預期使用折算法來計算可轉換工具對攤薄後每股收益的影響。由於根據修改後的追溯方法採用了亞利桑那州立大學2020-06年,因此前一時期的金額尚未進行調整。
(2) 在截至2023年12月31日的年度中,這是根據以下規定以託管方式持有的股份:(i)與Zeon Solutions Incorporated和某些關聯實體(統稱為 “Zeon”)簽訂的資產購買協議;(ii)與Catalyst Networks, Inc.(“Brainjocks”)的資產購買協議;(iii)與Productora de Software S.A.S.(“PSL”)股東簽訂的股票購買協議;(iv) 與 Talos LLC、Talos Digital LLC、Talos Digital SAS 和 TComm SAS(“Talos”)簽訂的收購協議;(v)與 Izmul S.A. 股東簽訂的股票購買協議(”Overactive”);(vi)與Inflection Point Systems, Inc.(“拐點”)股東簽訂的股票購買協議;以及(vii)與Ameex科技公司(“Ameex”)簽訂的收購協議,作為對價的一部分。在截至2022年12月31日的年度中,這是根據以下條件在託管中持有的股份:(i)與Zeon的資產購買協議;(ii)與Brainjocks的資產購買協議;(iii)與PSL股東的股票購買協議;(iv)與Talos的購買協議;(v)與Overactive股東的股票購買協議;(vii)帶有拐點的購買協議;以及(vii)) 與美國證券交易所簽訂的購買協議,作為對價的一部分。在截至2021年12月31日的年度中,這是根據以下條件以託管方式持有的股份:(i)與Zeon的資產購買協議;(ii)與MedTouch LLC的資產購買協議;(iii)與Brainjocks的資產購買協議;(iv)與PSL股東的股票購買協議;(v)與Talos的購買協議;(vi)與Overactive股東的股票購買協議,如考慮的一部分。
計算攤薄後每股淨收益時未包括的反稀釋證券數量如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
限制性股票有待歸屬 | 177 | | | 110 | | | — | |
可轉換優先票據 | — | | | — | | | 1,980 | |
與發行可轉換優先票據相關的認股權證 | 2,431 | | | 2,084 | | | 1,980 | |
反稀釋證券總額 | 2,608 | | | 2194 | | | 3,960 | |
有關與發行可轉換票據相關的可轉換優先票據和認股權證的更多信息,請參閲附註12 “長期債務”。
公司董事會批准最多回購 $375.0 通過將於2024年12月31日到期的股票回購計劃獲得數百萬股公司普通股。根據市場、經濟或業務狀況,該計劃可以隨時暫停或終止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來確定。自該計劃於2008年8月11日啟動以來,該公司已回購了約美元291.1 百萬(16.5 截至2023年12月31日,已發行普通股(百萬股)。
7。 資產負債表組成部分
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (以百萬計) |
應收賬款: | | | |
已開票的應收賬款,淨額 | $ | 119.9 | | | $ | 134.5 | |
未開票收入,淨額 | 59.1 | | | 67.8 | |
| | | |
總計 | $ | 179.0 | | | $ | 202.3 | |
| | | | | | | | | | | |
其他流動資產: | | | |
雜項應收款 | $ | 3.1 | | | $ | 2.9 | |
合同承諾資產 | 3.0 | | | 0.9 | |
應收所得税 | 2.7 | | | 9.2 | |
其他流動資產 | 3.6 | | | 3.8 | |
總計 | $ | 12.4 | | | $ | 16.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| |
財產和設備: | | | |
計算機硬件(的使用壽命 3 年份) | $ | 26.7 | | | $ | 26.3 | |
傢俱和固定裝置(的使用壽命 5 年份) | 4.5 | | | 4.7 | |
租賃權益改善(使用壽命 5 年份) | 7.8 | | | 7.7 | |
軟件(的使用壽命 1 到 7 年份) | 9.2 | | | 11.9 | |
減去:累計折舊 | (36.2) | | | (32.6) | |
總計 | $ | 12.0 | | | $ | 18.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| |
其他非流動資產: | | | |
非當期未開單收入 | $ | 2.2 | | | $ | 1.6 | |
公司擁有的人壽保險(“COLI”)資產 | 12.6 | | | 10.5 | |
長期存款 | 1.8 | | | 1.9 | |
信貸額度遞延融資費用,淨額 | 1.0 | | | 0.5 | |
其他非流動資產 | 13.2 | | | 8.5 | |
遞延所得税 | 21.6 | | | 18.1 | |
總計 | $ | 52.4 | | | $ | 41.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| |
其他流動負債: | | | |
應計可變薪酬 | $ | 15.9 | | | $ | 21.1 | |
遞延收入 | 5.5 | | | 12.7 | |
或有對價負債的估計公允價值(注9) | 4.5 | | | 32.7 | |
當期經營租賃負債 | 7.0 | | | 10.3 | |
| | | |
與工資相關的費用 | 11.1 | | | 8.9 | |
專業費用 | 1.3 | | | 2.2 | |
應計醫療索賠費用 | 3.2 | | | 2.9 | |
應計 IT 費用 | 5.0 | | | 4.3 | |
其他流動負債 | 6.3 | | | 9.7 | |
總計 | $ | 59.8 | | | $ | 104.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (以百萬計) |
其他非流動負債: | | | |
遞延所得税 | $ | 5.9 | | | $ | 8.7 | |
| | | |
其他非流動負債 | 5.0 | | | 5.9 | |
為不確定的税收狀況準備金 | 17.7 | | | 17.5 | |
非當前軟件累積 | 2.6 | | | 2.1 | |
遞延補償責任 | 11.0 | | | 9.3 | |
總計 | $ | 42.2 | | | $ | 43.5 | |
8。 信用損失備抵金
根據ASC主題326 “金融工具——信貸損失”,公司根據預期損失而不是已發生的損失(即當前的預期信用損失模型)來評估其備抵額。備抵金使用損失率方法確定,如果存在類似的風險特徵,則以集體(集合)為基礎進行計量。如果金融工具不具有共同的風險特徵,則對它們進行個體評估。該津貼基於內部和外部來源的相關可用信息,這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。
本報告所述年度的信貸損失備抵活動彙總如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
1 月 1 日的餘額 | $ | 5.8 | | | $ | 2.9 | | | $ | 1.1 | |
扣除追回款後的費用計入支出 | (1.5) | | | 3.6 | | | 1.8 | |
其他 (1) | (1.8) | | | (0.7) | | | — | |
截至12月31日的餘額 | $ | 2.5 | | | $ | 5.8 | | | $ | 2.9 | |
(1) 其他主要與註銷的未收餘額、業務收購和貨幣折算調整有關。
9。 業務合併
2022 年收購
2022年10月11日,公司收購了Ameex的所有已發行股本。Ameex是一家數字體驗諮詢公司,總部位於伊利諾伊州紹姆堡,離岸業務位於印度欽奈。對Ameex的收購增強了公司的全球交付能力,增強了敏捷軟件設計,並進一步擴大了我們在印度的業務。Ameex在多個行業增加了400多名專業人員和戰略客户關係。該公司的總可分配收購價格對價為 $35.5 百萬,扣除收購的現金。公司花費了大約 $1.7 百萬美元的交易成本,這些費用在發生時記為支出。出於税收目的,商譽不可扣除。
2022年9月7日,公司收購了拐點的所有已發行股本。Inflection Point是一家軟件諮詢和產品開發公司,其近岸業務總部設在墨西哥蒙特雷,總部位於馬裏蘭州哥倫比亞。對Inflection Point的收購增強了公司的近岸交付能力,增強了我們的數字能力,並進一步擴大了我們在拉丁美洲的業務。Inflection Point增加了200多名專業人員,並與多個行業的客户建立了戰略客户關係。該公司的總可分配收購價格對價為 $54.0 百萬,扣除收購的現金。公司花費了大約 $1.6 百萬美元的交易成本,這些費用在發生時記為支出。出於税收目的,商譽不可扣除。
2022年收購對價的收購日期公允價值包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| Ameex | | 轉折點 | |
現金,扣除獲得的現金 | $ | 26.1 | | | $ | 44.6 | | |
收盤時發行的公司普通股 | 4.2 | | | 3.0 | | |
或有考慮 (1) | 4.3 | | (2) | 6.6 | | (3) |
應付給賣方的淨營運資金調整 | 0.9 | | | (0.2) | | |
可分配的總購買價格對價 | $ | 35.5 | | | $ | 54.0 | | |
(1) 代表額外收入和基於收益的或有對價的初始公允價值估計,賣方可能在相應的收購截止日期後12個月內實現這些收入。
(2) 賣方在收購Ameex時可能實現的最大現金支出為美元5.7 百萬。截至2023年12月31日,或有對價的公允價值為美元4.0 百萬。公司在合併運營報表的 “或有對價公允價值調整” 中記錄了税前調整,以減少負債0.4 截至 2023 年 12 月 31 日的年度為百萬美元。
(3) 賣方在收購拐點時可能實現的最大現金支出為美元13.0 百萬。截至2023年12月31日,或有對價的公允價值為美元0.5 百萬。公司在合併運營報表的 “或有對價公允價值調整” 中記錄了税前調整,以減少負債6.2 截至 2023 年 12 月 31 日的年度為百萬美元。
公司已將有形資產、已確定的無形資產、負債和商譽之間的總收購價格對價分配如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| Ameex | | 轉折點 |
收購的有形資產 | $ | 6.5 | | | $ | 3.3 | |
已確定的無形資產 | 13.2 | | | 20.1 | |
承擔的負債 | (6.0) | | | (10.5) | |
善意 | 21.8 | | | 41.1 | |
可分配的總購買價格 | $ | 35.5 | | | $ | 54.0 | |
下表詳細介紹了截至2023年12月31日的年度中收購的無形資產(百萬美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均使用壽命 | | 預計使用壽命 | | 聚合收購 |
客户關係 | 10 年份 | | 10 年份 | | $ | 29.9 | |
客户待辦事項 | 1 年 | | 1 年 | | 2.8 | |
非競爭協議 | 5 年份 | | 5 年份 | | 0.3 | |
商標名稱 | 1 年 | | 1 年 | | 0.3 | |
收購的無形資產總額 | | | | | $ | 33.3 | |
在公司完成對Ameex和Inflection Point的收購資產和承擔負債的評估時,公司根據收購之日存在的事實和情況,在衡量期內進行了某些調整。對Ameex和Flection Point的測量週期調整並不重要。
2021 年收購
2021年9月8日,公司收購了Talos LLC和Talos Digital LLC的幾乎所有資產,均為特拉華州有限責任公司,公司的全資子公司收購了Talos Digital SAS和TComm SAS的所有已發行股本,這兩家公司都是根據哥倫比亞共和國法律組建的簡化股票公司(統稱 “塔洛斯”)。Talos 是一家數字化轉型諮詢公司,總部位於佛羅裏達州邁阿密,在哥倫比亞麥德林設有近岸交付中心。對Talos的收購增強了公司的全球交付能力,並增強了其近岸系統和商務以及定製開發的解決方案客户。Talos 增加了180多名專業人員,並與多個行業的客户建立了戰略客户關係。公司的可分配收購總價格
對價是 $27.8 百萬,扣除收購的現金。公司花費了大約 $1.1 百萬美元的交易成本,這些費用在發生時記為支出。用於納税目的的商譽扣除金額為美元15.7 百萬。
2021年10月15日,該公司的全資子公司根據股票購買協議的條款收購了Overactive。Overactive總部位於烏拉圭蒙得維的亞,在哥倫比亞、阿根廷、烏拉圭、智利和波多黎各設有近岸交付中心。對Overactive的收購擴展了公司的數字現代化解決方案服務。Overactive增加了近700名專業人員,並與多個行業的客户建立了戰略客户關係,並擴大了公司在拉丁美洲的業務。該公司的總可分配收購價格對價為 $110.3 百萬,扣除收購的現金。公司花費了大約 $2.5 百萬美元的交易成本,這些費用在發生時記為支出。出於税收目的,商譽不可扣除。
自相應收購之日起,2021年和2022年收購的運營結果已包含在公司的合併財務報表中。
預計運營業績
下表列出了在某些預計調整生效並假設Overactive已於2020年初被收購之後,公司與Overactive在截至2021年12月31日的年度中未經審計的預計合併經營業績。這些未經審計的預計業績包括2020年1月1日至2021年12月31日對Overactive的調整。尚未公佈Talos、Inflection Point或Ameex的預計經營業績,因為這些收購對公司合併財務報表的影響無論是個人還是總體上都不重要。
這些未經審計的預計業績是根據亞利桑那州立大學2010-29年《業務合併(主題805):披露企業合併的補充預估信息披露》公佈的,不一定表示收購Overactive實際發生在2020年1月1日時的實際合併經營業績,也不一定表示合併實體的未來經營業績(以百萬計,每股數據除外):
| | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2021 |
收入 | $ | 794.2 | |
淨收入 | $ | 52.6 | |
每股基本淨收益 | $ | 1.63 | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 1.52 | |
用於計算每股基本淨收益的股份 | 32.2 | |
用於計算攤薄後的每股淨收益的股票 | 34.7 | |
10。 商譽和無形資產
商譽是指企業合併中收購的淨資產或承擔的淨負債的公允價值之上的超額收購價格。根據ASC主題350 “無形資產——商譽及其他”,公司在第四季度進行年度減值審查,如果事件或情況變化表明商譽可能受到減值,則更頻繁地進行減值審查。截至年底,沒有跡象表明商譽受到損害 12 月 31 日,2023。
其他無形資產包括客户關係、競業禁止安排、商品名稱、客户待辦事項和開發的軟件,這些資產將使用直線法在資產的估計使用壽命內攤銷。估計的使用壽命從不到一年到十年不等。客户關係、競業禁止安排、商品名稱、客户待辦事項和開發軟件的攤銷被視為運營費用,幷包含在隨附的合併運營報表的攤銷中。公司定期審查其可識別無形資產的估計使用壽命,同時考慮任何可能導致無法收回或使用壽命變更的事件或情況。截至年底,沒有跡象表明其他無形資產出現減值 12 月 31 日,2023。
善意
與商譽相關的活動包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 |
餘額,年初 | $ | 565.2 | | | $ | 515.2 | |
收購的收購價格分配和計量期調整 | 3.1 | | | 60.8 | |
| | | |
外幣折算調整的影響 | 13.1 | | | (10.8) | |
餘額,年底 | $ | 581.4 | | | $ | 565.2 | |
壽命確定的無形資產
以下是公司需要攤銷的無形資產摘要(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 |
| 總承載量 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 賬面金額 | | 總承載量 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 賬面金額 |
客户關係 | $ | 116.1 | | | $ | (47.3) | | | $ | 68.8 | | | $ | 151.9 | | | $ | (68.4) | | | $ | 83.5 | |
非競爭協議 | 1.1 | | | (0.6) | | | 0.5 | | | 1.7 | | | (1.0) | | | 0.7 | |
客户待辦事項 | — | | | — | | | — | | | 2.7 | | | (0.7) | | | 2.0 | |
商標名稱 | 0.8 | | | (0.8) | | | — | | | 0.9 | | | (0.7) | | | 0.2 | |
開發的軟件 | 8.5 | | | (6.7) | | | 1.8 | | | 7.8 | | | (5.3) | | | 2.5 | |
總計 | $ | 126.5 | | | $ | (55.4) | | | $ | 71.1 | | | $ | 165.0 | | | $ | (76.1) | | | $ | 88.9 | |
可識別的無形資產的估計使用壽命如下:
| | | | | |
客户關係 | 5 - 10 年份 |
非競爭協議 | 4 - 5 年份 |
客户待辦事項 | 1 年 |
商標名稱 | 1 年 |
開發的軟件 | 1 - 7 年份 |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的攤銷費用總額為美元20.6 百萬,美元24.5 百萬和美元23.5 分別為百萬。
截至12月31日及以後的未來五年的估計年度攤銷費用如下(以百萬計):
| | | | | |
2024 | $ | 15.7 | |
2025 | $ | 12.2 | |
2026 | $ | 9.6 | |
2027 | $ | 7.3 | |
2028 | $ | 6.2 | |
此後 | $ | 20.1 | |
2024年1月16日,公司完成了對加利福尼亞州公司SMEDIX, Inc.(“SMEDIX”)所有已發行股本的收購。上表中的預計年度攤銷費用不包括與SMEDIX相關的任何攤銷費用。
11。 員工福利計劃
公司為符合該計劃資格要求的全職員工提供合格的401(k)利潤分享計劃。該固定繳款計劃允許員工在《守則》允許的最高限額內繳款。公司根據繳款水平和服務年限,根據預先確定的公式自行決定對員工的部分繳款進行配對。2023 年,公司提供了相應的捐款 50% (25% 以現金和 25第一個(公司股票)的百分比 6參與者推遲的合格薪酬的百分比。公司認可了 $10.5 百萬,美元10.2 百萬和美元8.7 2023年、2022年和2021年分別用於配套現金和公司股票出資的支出為百萬美元。所有配套繳款均在三年服務期內發放。
該公司為某些美國人員制定了不合格的遞延薪酬計劃。該計劃旨在允許符合條件的參與者通過選擇性延期補償來積累額外收入,補償將在未來支付。截至2023年12月31日和2022年12月31日,遞延賠償負債餘額為美元11.4 百萬和美元9.4 分別為百萬。公司通過COLI保單為遞延薪酬計劃提供資金。截至2023年12月31日和2022年12月31日,COLI資產餘額為美元12.6 百萬和美元10.5 分別為百萬。
根據印度法律,公司提供某些固定福利計劃,涵蓋幾乎所有印度員工。退休金計劃向退休或終止僱傭關係的既得員工提供一次性付款,金額基於每位員工的工資和在公司的僱用期限。休假兑現計劃要求公司向離職員工支付特定的公式,其中要考慮到不超過一定最高限額的帶薪休假和員工最近的工資。這些固定福利計劃的年度預計成本是通過精算確定的。截至2023年12月31日和2022年12月31日,沒有資金的固定福利計劃負債並不重要。
12。 長期債務
循環信貸額度
2023年3月29日,公司與作為管理代理人的富國銀行全國協會及其其他貸款方簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議(“2023年信貸協議”),修訂並重述了其現有信貸協議。2023年信貸協議規定循環信貸借款,最高本金額為美元300.0 百萬,但須增加承付款 $75.0 百萬。根據2023年信貸協議所欠的所有未付金額將在2028年3月29日的最終到期日之前到期並支付。截至2023年12月31日,2023年信貸協議下沒有未清餘額。公司產生了美元0.8 在截至2023年12月31日的年度中,額外支付了數百萬美元的遞延融資費用。
2023年信貸協議還允許簽發總額不超過美元的信用證10.0 任何時候都有百萬美元;未償還的信用證減少了可用於循環信貸借款的信貸。截至2023年12月31日,沒有未兑現的信用證。該公司幾乎所有的資產都用於擔保信貸額度。
2023年信貸協議下的借款按公司選擇的最優惠利率計息(8.502023 年 12 月 31 日的百分比)加上利潤率介於 0.00% 到 1.00%或一個月有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)(5.402023 年 12 月 31 日的百分比)加上利潤率介於 1.00% 到 2.00%。公司產生的年度承諾費為 0.15% 到 0.20信貸額度未使用部分的百分比。額外的保證金金額和年度承諾費取決於未償借款的水平。截至 2023 年 12 月 31 日,該公司有 $300.0 百萬的未使用借款能力。
根據2023年信貸協議,公司必須遵守各種財務契約。截至2023年12月31日,公司遵守了2023年信貸協議下的所有承諾。
2026年到期的可轉換優先票據
2021 年 11 月 9 日,公司發行了 $380.0 根據經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第4(a)(2)條和第144A條規定的註冊豁免,向合格的機構買傢俬募2026張票據的本金總額為百萬美元。2026年票據的利率為 0.125每年百分比。利息應在每年的5月15日和11月15日以現金支付,第一筆款項將於2022年5月15日支付。2026 年票據的到期日 2026年11月15日 除非在此日期之前根據其條款提前轉換、兑換或回購。初始轉換率為 5.2100 本金每1,000美元可獲得的公司普通股股份
2026 年票據,相當於初始轉換價格約為 $191.94 每股普通股。在考慮了2026年票據對衝和2026年票據認股權證(定義和描述見下文)後,轉換率實際上被套期保值為美元295.29 每股普通股。如2026年票據契約(“2026年契約”)所述,在某些情況下,可以調整轉換率,進而調整轉換價格。公司可以根據適用的轉換率,根據公司的選擇,通過支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合來結算轉換。如果發生 “整體性根本性變化”(定義見2026年契約),則在某些情況下,公司將在特定時間段內提高轉換率。該公司的意圖是在轉換後以現金結算2026年票據的本金。
2025年到期的可轉換優先票據
2020 年 8 月 14 日,公司發行了 $230.0 根據《證券法》第4(a)(2)條和第144A條規定的註冊豁免,向合格的機構購買者私募2025年票據的本金總額為百萬美元。2025年票據的利率為 1.250每年百分比。利息應在每年的2月1日和8月1日以現金支付。2025 年票據的到期日 2025 年 8 月 1 日 除非在此日期之前根據其條款提前轉換、兑換或回購。初始轉換率為 19.3538 2025年票據每1,000美元本金持有的公司普通股股份,相當於初始轉換價格約為美元51.67 每股普通股。在考慮了2025年票據套期保值和2025年票據認股權證(定義和描述見下文)後,轉換率實際上被套期保值為美元81.05 每股普通股。正如管理2025年票據的契約(“2025年契約”)中所述,在某些情況下,可以調整轉換率,進而調整轉換價格。公司可以根據適用的轉換率,根據公司的選擇,通過支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合來結算轉換。如果發生 “整體性根本性變化”(定義見2025年契約),則在某些情況下,公司將在特定時間段內提高轉換率。該公司的意圖是在轉換後以現金結算2025年票據的本金。
票據的其他條款
2025年票據和2026年票據可以在前一個工作日營業結束之前由持有人選擇進行兑換 2025 年 8 月 1 日 對於 2025 年票據和 2026年11月15日 適用於2026年票據,但僅限於以下情況:
•在2025年票據截至2020年9月30日和2026年票據截至2021年12月31日的日曆季度之後的任何日曆季度內,如果公司上次報告的普通股每股銷售價格超過 130至少每項的適用轉換價格的百分比 20 期間的交易日 30 連續交易日截至幷包括前一個日曆季度的最後交易日;
•在 五 任何一個工作日之後立即連續工作日 10 連續交易日期間(例如 10 連續交易日期間,“計量期”),在此期間,計量期內每個交易日每1,000美元本金票據的交易價格低於 98該交易日公司普通股上次報告的每股銷售價格的產品百分比以及該交易日的適用轉換率;
•在2025年契約和2026年契約中描述的公司普通股發生某些公司活動或分配時;以及
•從2025年票據的2025年2月3日和2026年票據的2026年5月15日起的任何時間,直到2025年票據和2026年票據到期日之前的第二個預定交易日營業結束。
在到期之前,公司不得選擇贖回2025年票據和2026年票據。如果發生 “根本性變化”(定義見2025年契約和2026年契約),那麼,除2025年契約和2026年契約中所述外,票據持有人可能會要求公司以等於2025年票據和2026年票據本金的現金回購價格回購2025年票據和2026年票據,外加應計和未付利息(如果有)。
在截至2023年12月31日的三個月中,允許持有人轉換其2025年票據和2026年票據的任何條件均未得到滿足,在截至2023年12月31日的年度中,沒有發行任何與2025年票據和2026年票據轉換相關的公司普通股。基於公司普通股的收盤價 $65.82 2023年12月29日,按每張票據計算,2026年票據的轉換值低於2026年未償還票據的本金,2025年票據的轉換值大於2025年未償還票據的本金。
2026年票據和2025年票據由以下內容組成(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
長期債務: | 2026 年注意事項 | | 2025 年筆記 |
校長 | $ | 380.0 | | | $ | 23.3 | |
減去:未攤銷的債務發行成本 | (6.1) | | | (0.3) | |
淨賬面金額 | $ | 373.9 | | | $ | 23.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
長期債務: | 2026 年注意事項 | | 2025 年筆記 |
校長 | $ | 380.0 | | | $ | 23.3 | |
| | | |
減去:未攤銷的債務發行成本 | (8.3) | | | (0.4) | |
淨賬面金額 | $ | 371.7 | | | $ | 22.9 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度與2026年票據和2025年票據相關的利息支出包括以下內容(以百萬計):
2026 年注意事項
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
優惠券利息 | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.1 | |
債務折扣攤銷 (1) | — | | | — | | | 1.7 | |
債務發行成本的攤銷 | 2.1 | | | 2.1 | | | 0.3 | |
確認的利息支出總額 | $ | 2.6 | | | $ | 2.6 | | | $ | 2.1 | |
2025 年筆記
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
優惠券利息 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | 2.5 | |
債務折扣攤銷 (1) | — | | | — | | | 7.8 | |
債務發行成本的攤銷 | 0.1 | | | 0.1 | | | 1.0 | |
確認的利息支出總額 | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 11.3 | |
(1) 由於根據修改後的追溯方法採用了ASU 2020-06,因此前一時期的金額尚未調整。
可轉換票據套期保值
在2026年票據和2025年票據的發行方面,公司與某些初始購買者或其各自的關聯公司和/或其他金融機構(“期權交易對手”)進行了私下談判的可轉換票據對衝交易(“2026年票據對衝” 和 “2025年票據對衝”),以及合計 “票據對衝”)。截至2023年12月31日,2026年票據套期保值為公司提供了按淨結算額收購的選擇權 2.0 百萬股普通股,行使價為美元191.94,這等於名義上構成2026年票據基礎的普通股數量,對應於2026年票據的轉換價格。截至2023年12月31日,2025年票據套期保值為公司提供了按淨結算額收購的選擇權 0.5 百萬股普通股,行使價為美元51.67,這等於名義上構成2025年票據基礎的普通股數量,對應於2025年票據的轉換價格。如果公司選擇現金結算並行使票據套期保值,則從期權交易對手處收到的現金總額將涵蓋公司需要向票據持有人支付的現金總額減去票據本金。票據套期保值不符合作為衍生品的單獨會計標準,因為它們與公司股票掛鈎,並作為獨立金融工具入賬。
可轉換票據認股證
在2026年票據和2025年票據的發行方面,公司還通過與期權交易對手私下談判的交易出售了淨股權結算的認股權證(分別是 “2026年票據認股權證” 和 “2025年票據認股權證”,以及合計 “票據認股權證”)。2026年票據認股權證和2025年票據認股權證的行使價約為美元295.29 和 $81.05 分別為每股,並根據各自票據認股權證的條款進行某些調整。根據2026年票據認股權證和2025年票據認股權證及相關交易,在任何財季的平均股價超過美元的情況下,公司必須確認每股收益的增量稀釋295.29 適用於2026年的票據認股權證和美元81.05 用於2025年票據認股權證。2026年票據認股權證和2025年票據認股權證的到期時間為 80 交易日從 2027 年 2 月 15 日開始,期限為 100 交易日分別從2025年11月1日開始,可在公司選擇時以普通股淨額或淨現金結算。截至2023年12月31日, 2.0 百萬股認股權證和 0.5 2026年票據認股權證和2025年票據認股權證的流通量分別為100萬股。
13。 所得税
所得税準備金的重要組成部分如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
當前: | | | | | |
聯邦 | $ | 33.7 | | | $ | 28.2 | | | $ | 16.0 | |
州 | 8.5 | | | 8.8 | | | 2.8 | |
國外 | 6.3 | | | 7.5 | | | 4.3 | |
總電流 | 48.5 | | | 44.5 | | | 23.1 | |
| | | | | |
已推遲: | | | | | |
聯邦 | (6.8) | | | (4.6) | | | (8.3) | |
州 | (0.9) | | | (1.5) | | | (2.4) | |
國外 | (3.3) | | | (1.8) | | | (2.0) | |
延期總額 | (11.0) | | | (7.9) | | | (12.7) | |
所得税準備金總額 | $ | 37.5 | | | $ | 36.6 | | | $ | 10.4 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的税前收入組成部分如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
國內 | $ | 120.2 | | | $ | 122.5 | | | $ | 56.3 | |
國外 | 16.3 | | | 18.5 | | | 6.2 | |
總計 | $ | 136.5 | | | $ | 141.0 | | | $ | 62.5 | |
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間暫時差異的淨税收影響。截至12月31日,公司遞延税的重要組成部分 2023 年和 2022 年情況如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
遞延所得税資產: | | | |
應計負債 | $ | 15.1 | | | $ | 14.2 | |
經營租賃負債 | 5.8 | | | 7.5 | |
可疑賬款備抵金 | 0.6 | | | 1.5 | |
外匯調整 | 0.2 | | | 4.8 | |
淨營業虧損 | 0.1 | | | — | |
遞延補償責任 | 3.5 | | | 3.2 | |
資本化研究支出 | 36.1 | | | 25.2 | |
| | | |
| | | |
遞延所得税資產總額 | 61.4 | | | 56.4 | |
遞延所得税負債: | | | |
預付費用 | 1.3 | | | 1.3 | |
| | | |
經營租賃使用權資產 | 5.4 | | | 7.0 | |
商譽和無形資產 | 37.2 | | | 36.0 | |
固定資產 | 1.8 | | | 2.7 | |
遞延所得税負債總額 | 45.7 | | | 47.0 | |
遞延所得税資產淨額 | $ | 15.7 | | | $ | 9.4 | |
管理層定期評估從未來的應納税所得額中收回遞延所得税資產的可能性。如果管理層認為遞延所得税資產很可能無法變現,則確定了估值補貼。管理層認為,公司很有可能在未來幾年產生足夠的應納税所得額,以實現其遞延所得税資產的收益。
截至2023年12月31日,公司沒有美國聯邦或州税淨營業虧損結轉和美元0.1 百萬國外淨營業虧損結轉。國外淨營業虧損結轉不會到期。
聯邦公司法定税率與公司的有效所得税率對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
聯邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州税,扣除聯邦福利 | 4.6 | | | 4.5 | | | 3.2 | |
國外業務的影響 | 1.2 | | | 1.3 | | | 1.7 | |
股票補償 | 1.4 | | | 0.7 | | | (5.2) | |
收購相關 | (1.0) | | | 0.2 | | | 1.0 | |
研發税收抵免 | (0.1) | | | (1.9) | | | (4.8) | |
其他 | 0.4 | | | 0.1 | | | (0.3) | |
有效税率 | 27.5 | % | | 25.9 | % | | 16.6 | % |
有效所得税税率提高到 27.5截至 2023 年 12 月 31 日止年度的百分比從 25.9截至2022年12月31日止年度的百分比主要是由於研究信貸收益的減少和股票薪酬的影響增加,但與去年相比,收購成本影響的下降部分抵消了這一影響。
除某些指定司法管轄區外,我們外國子公司的未分配收益將無限期再投資。我們尚未確認被視為無限期再投資的未分配收益的遞延納税義務。如果分配這些收益,我們將繳納非美國預扣税。截至2023年12月31日,未分配收益約為美元19.7 百萬美元無限期地再投資於國外業務,這些未分配收益的未確認的遞延所得税負債約為 $2.0 百萬。
截至2023年12月31日,該公司的未確認税收優惠為美元16.8 百萬,本來會有 $12.0 如果得到承認,對有效税率的影響為百萬美元。截至2022年12月31日,該公司的未確認税收優惠為美元19.0 百萬,這將是一美元14.3 如果得到承認,對有效税率的影響為百萬美元。
未確認的税收優惠總額的期初和期末金額的對賬如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
年初餘額 | $ | 19.0 | | | $ | 17.0 | |
根據與本年度相關的税收狀況增加的數額 | 1.8 | | | 2.5 | |
根據與往年相關的税收狀況增加的內容 | 1.1 | | | 0.6 | |
基於前幾年的税收狀況的削減 | (1.5) | | | — | |
由於時效規定而減少 | (0.5) | | | (0.8) | |
與税務機關的和解 | (3.1) | | | (0.3) | |
年底餘額 | $ | 16.8 | | | $ | 19.0 | |
我們將與未確認的税收狀況相關的利息和罰款支出確認為所得税準備金的一部分。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,我們確認的利息支出約為美元1.2 百萬和美元0.8 分別為百萬。截至2023年12月31日和2022年12月31日,應計利息和罰款為美元2.2 百萬和美元2.4 分別為百萬。
美國國税局目前正在審查該公司的2016-2019年美國所得税申報表。美國國税局已試圖不允許 $ 的研究信貸3.0 該公司2016年和2017年美國所得税申報表上有百萬美元。截至2023年12月31日,我們認為我們未確認的税收優惠總額有可能減少約美元1.6 在接下來的12個月內將達到百萬美元。預期的減少與可能與税務機關的和解有關。公司在2016年至2023年的所得税申報表中獲得或預計將要獲得的研究抵免總額為美元29.1 百萬。
公司在美國以及各州和外國司法管轄區均需納税。我們2016年及以後的聯邦納税申報表仍有待國税局審查。我們2016年及以後的州納税申報表仍需接受各州税務機關的審查,但有某些例外情況。我們2018年及以後的外國所得税申報表仍有待各外國税務機關的審查。
14。 衍生品
在正常業務過程中,公司使用衍生金融工具來管理外幣匯率風險。貨幣敞口由公司監控和管理,這是其風險管理計劃的一部分,該計劃旨在減少市場波動可能對經營業績產生的潛在不利影響。該公司的衍生金融工具包括不可交割的外幣遠期合約。公司持有或發行的衍生金融工具既不用於交易目的。
未指定為套期保值工具的衍生品
未指定為套期保值工具的衍生品的收益或虧損以及歸因於套期保值風險的對衝項目的抵消虧損或收益均在當前收益中確認。未被指定為套期保值的外幣遠期合約的已實現收益或虧損以及估計公允價值的變動為淨收益為美元2.2 截至2023年12月31日的年度中為百萬美元,淨虧損為美元1.8 截至2022年12月31日的年度中為百萬美元,淨虧損為美元1.2 截至2021年12月31日的年度為百萬美元。這些合約的損益記入合併運營報表中的其他支出淨額(收益)和淨利息支出,並被相關套期保值項目的虧損和收益所抵消。
公司未償還的衍生工具的名義金額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
未指定為套期保值的衍生品 | | | |
外匯合約 | $ | 26.2 | | | $ | 31.0 | |
未被指定為對衝的衍生品總額 | $ | 26.2 | | | $ | 31.0 | |
衍生品可能因交易對手不履行義務而產生信用風險。信用風險通常僅限於對公司有利的合同的公允價值。該公司通過僅與評級高的全球金融機構進行衍生品交易來限制其信用風險,從而限制了信貸風險敞口
與任何一家金融機構合作,並對與公司有業務往來的金融機構的信譽進行持續評估。
公司使用標準的交易對手主協議,其中包含某些外幣交易債務的淨額結算以及交易一方破產時抵消某些債務的規定。在合併資產負債表中,公司按公允價值記錄衍生資產和負債。
15。 公允價值測量
公允價值層次結構基於估值技術的輸入,這些技術用於衡量可觀察或不可觀察的公允價值。可觀察的輸入反映了市場參與者根據從獨立來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價時將使用的假設,而不可觀測的輸入則反映了報告實體基於其自身市場假設的定價。
公允價值層次結構由以下三個層次組成:
•級別 1 — 投入是相同資產或負債在活躍市場中的報價。
•第二級 — 投入是活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、可觀察的報價以外的投入,以及主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的經市場證實的投入。
•級別 3 — 輸入來自估值技術,其中一個或多個重要的輸入或價值驅動因素是不可觀察的。
由於這些工具的到期日短,現金、現金等價物和限制性現金、應收賬款、流動負債和循環信貸額度的賬面價值接近公允價值。
所有在購買之日到期日為三個月或更短的高流動性投資均被視為現金等價物。根據其短期性質,現金等價物的賬面價值接近其公允價值。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,美元45.3 百萬和美元8.4 百萬美元,分別佔公司與一級投資相關的現金、現金等價物和限制性現金餘額。
該公司有一個遞延薪酬計劃,該計劃由COLI政策提供資金。COLI資產按公允價值記賬,該公允價值來自COLI政策內投資的報價市場價格,這些投資被視為二級投入。有關截至2023年12月31日和2022年12月31日COLI資產的公允價值,請參閲附註11 “員工福利計劃”。
公司使用預期現金流的現值來估算每份外匯遠期合約的公允價值。該估算考慮了每份外匯合約的當前市場遠期價格和合約遠期價格之間的差額,並將利率差異應用於每張未償還合約。所有衍生品的估值均屬於GAAP估值層次結構的2級。截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司未償還的衍生工具的公允價值並不重要。
公司有與收購相關的或有對價負債,這些負債按經常性計量,並以公允價值入賬,使用貼現現金流法確定。由於缺乏相關的市場活動和重要的管理判斷,用於計算或有對價負債公允價值的輸入被視為三級投入。對於截至2022年12月31日的年度內完成的收購,可觀察到的關鍵投入包括收入增長率,範圍從 16% 到 43%,以及波動率,分別是 9收入百分比,範圍為 22% 到 23收入的百分比。未來收入和收益的增加可能導致估計公允價值的增加,而未來收入和收益的減少可能導致或有對價負債的估計公允價值降低。對公允價值的重新計量記錄在合併運營報表中或有對價公允價值的調整中。有關截至2023年12月31日和2022年12月31日或有對價負債的估計公允價值,請參閲附註7 “資產負債表組成部分”。
票據的公允價值是使用報價輸入來衡量的。這些票據的交易並不活躍,因此價格輸入代表二級衡量標準。由於報價輸入每天變化很大,因此公允價值估算值可能會顯著增加或減少。
這些票據按本金減去發行成本入賬,在每個期末不按公允價值記賬。這個 截至2023年12月31日和2022年12月31日,2026年票據的公允價值約為美元316.1 百萬和美元295.5 分別為百萬。截至2023年12月31日和2022年12月31日,2025年票據的大致公允價值為美元32.4 百萬和美元33.8 分別為百萬。公允價值是根據市場上可觀察到的投入估算的,被視為二級公允價值衡量標準。
16。 租約
公司根據各種運營租賃協議租賃辦公空間,這些協議的剩餘租賃條款低於 一年 到 七年。
公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃包含在合併資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產、其他流動負債和經營租賃負債中。經營租賃ROU資產和經營租賃負債是根據開始之日租賃期內未來最低租賃付款的現值確認的。租賃條款可能包括在合理確定公司將行使期權的情況下延長或終止租約的選項。在確定預期的租賃期限時,根據公司現有租賃條件及其整體業務戰略,公司的大多數續訂選項都不夠確定。公司將根據重大觸發事件或行使續訂期權的令人信服的經濟理由,定期重新評估預期的租賃條款。公司根據開始之日可用的信息利用其增量借款利率來確定未來還款的現值。最低租賃付款額的運營租賃費用在租賃期內按直線方式確認。公司將租賃和非租賃部分作為單一租賃組成部分進行核算。
與租賃相關的補充資產負債表信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
其他流動負債 | $ | 7.0 | | | $ | 10.3 | |
經營租賃負債 | 16.4 | | | 18.5 | |
總計 | $ | 23.4 | | | $ | 28.8 | |
截至2023年12月31日,不可取消租賃下的未來最低租賃付款額如下(以百萬計):
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
2024 | $ | 7.8 | |
2025 | 6.4 | |
2026 | 4.0 | |
2027 | 3.6 | |
2028 | 2.6 | |
此後 | 0.8 | |
未來租賃付款總額 | 25.2 | |
減少隱含利息 | (1.8) | |
總計 | $ | 23.4 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的運營租賃費用為美元12.7 百萬,美元13.0 百萬和美元13.0 分別為百萬,其中 $2.0 百萬,美元1.6 百萬和美元1.3 百萬與可變租賃付款有關。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,短期租賃付款並不重要。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的公司經營租賃負債衡量中所含金額的運營現金流為美元10.6 百萬,美元11.5 百萬和美元10.3 分別為百萬。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,為換取租賃負債而獲得的ROU資產為美元2.4 百萬,美元4.2 百萬和美元5.4 分別為百萬。公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 4 截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年份,截至2023年、2022年和2021年12月31日的加權平均增量借款利率為 3.6%, 3.3%,以及 3.3分別為%。
17。 承付款和或有開支
在正常業務過程中,公司不時參與與員工索賠、合同糾紛和税收相關的法律訴訟、索賠和訴訟。儘管公司無法預測此類事項的結果,但目前公司沒有理由相信任何當前事項的處置會對公司的財務狀況、經營業績或開展任何業務活動的能力產生重大不利影響。
18。 細分和地理信息
該公司的運作是 一 根據ASC主題280 “分部報告”,可報告的運營細分市場,該主題為商業企業報告運營部門信息的方式制定了標準。首席運營決策者根據合併財務業績制定有關如何分配資源和評估績效的決策。
公司從客户那裏獲得的收入來自專業服務費、其他服務收入以及軟件和硬件。有關按收入來源和地理位置分列的收入情況,請參閲附註 3 “收入”。
下表列出了按地理區域分列的長期資產(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
美國 | $ | 38.8 | | | $ | 40.8 | |
印度 | 6.0 | | | 9.2 | |
其他國家 | 5.3 | | | 5.7 | |
長期資產總額 (1) | $ | 50.1 | | | $ | 55.7 | |
(1) 長期資產總額不包括商譽、無形資產、淨額、遞延所得税、COLI資產和長期存款。
有關公司最大客户的信息,請參閲附註4 “信用風險集中度和重要客户”。
19。 季度財務業績(未經審計)
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的某些未經審計的補充季度財務信息。季度經營業績不一定代表未來的經營業績(每股數據除外,以百萬計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了, |
| 2023 年 3 月 31 日 | | 2023 年 6 月 30 日 | | 2023年9月30日 | | 2023年12月31日 |
| (未經審計) |
總收入 | $ | 231.4 | | | $ | 231.1 | | | $ | 223.2 | | | $ | 220.8 | |
總收入成本 | 144.2 | | | 146.2 | | | 143.0 | | | 141.1 | |
運營收入 | 37.1 | | | 35.8 | | | 32.2 | | | 32.4 | |
所得税前收入 | 36.5 | | | 35.1 | | | 32.0 | | | 32.9 | |
淨收入 | 26.8 | | | 26.4 | | | 22.6 | | | 23.2 | |
每股基本淨收益 | 0.79 | | | 0.78 | | | 0.66 | | | 0.68 | |
攤薄後的每股淨收益 | 0.75 | | | 0.73 | | | 0.63 | | | 0.65 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了, |
| 2022年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (未經審計) |
總收入 | $ | 222.1 | | | $ | 222.7 | | | $ | 227.6 | | | $ | 232.7 | |
總收入成本 | 138.5 | | | 136.8 | | | 136.4 | | | 141.0 | |
運營收入 | 34.2 | | | 39.5 | | | 33.2 | | | 37.4 | |
所得税前收入 | 33.1 | | | 38.6 | | | 32.6 | | | 36.7 | |
淨收入 | 27.1 | | | 27.8 | | | 23.0 | | | 26.5 | |
每股基本淨收益 | 0.80 | | | 0.82 | | | 0.68 | | | 0.78 | |
攤薄後的每股淨收益 | 0.75 | | | 0.77 | | | 0.64 | | | 0.74 | |
20。 後續事件
業務合併
2024年1月16日,公司完成了對SMEDIX所有已發行股本的收購。
收盤時支付的總對價約為 $37.4 百萬,由 (1) 美元組成33.0 百萬現金和 (2) 美元4.4 公司普通股的百萬股(根據股票購買協議的條款,公司在納斯達克全球精選市場上普通股在收盤日前15個交易日的平均收盤價)。在總對價中,$5.9 百萬美元作為SMEDIX唯一股東收盤後賠償義務的擔保,存入托管賬户。
收購價格受淨營運資金調整和或有對價的影響,最高可達美元14.4 百萬美元以現金支付,視收盤後的12個月內SMEDIX的某些收盤後財務業績目標的實現情況而定。股票購買協議包括雙方的慣常陳述、擔保和承諾。
該交易將按照收購會計方法記作業務組合。公司將按收購之日的公允價值記錄收購的資產和承擔的負債。由於自收購完成以來的時間有限,在提交本10-k表年度報告時,估值工作和相關的收購會計尚未完成。因此,公司無法提供截至收購之日確認的收購主要類別資產和負債,包括商譽和其他無形資產。
傑弗裏·戴維斯辭去執行主席職務
2024年2月23日,傑弗裏·戴維斯辭去了公司執行董事長的員工職務,自2024年3月1日起生效。戴維斯先生將繼續擔任董事會的非執行主席。關於戴維斯先生的辭職,董事會批准了對某些現有限制性股票獎勵協議的修訂。該修正案的表格將作為公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的附錄提交。由於戴維斯先生辭去公司執行董事長職務以及相關的限制性股票獎勵修正案,截至2024年3月31日的季度中記錄的增量股票薪酬支出約為美元5.6百萬。
獨立註冊會計師事務所的報告
致股東和董事會
Perficient, Inc.:
關於合併財務報表和財務報告內部控制的意見
我們審計了隨附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的Perficient, Inc.及其子公司(以下簡稱 “公司”)的合併資產負債表、截至2023年12月31日的三年期中每年的相關合並運營報表、綜合收益、股東權益變動和現金流以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》(2013年)中規定的標準,對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為,上述合併財務報表按照美國公認會計原則,在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的三年期內每年的經營業績和現金流量。我們還認為,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》(2013年)中規定的標準,截至2023年12月31日,公司在所有重大方面維持了對財務報告的有效內部控制。
意見依據
公司管理層負責這些合併財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,這些報告包含在隨附的管理層關於財務報告內部控制的報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見,並就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計,以合理地保證合併財務報表是否存在重大錯報,無論是錯誤還是欺詐所致,以及是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查與合併財務報表中的金額和披露內容有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的總體列報情況。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在當時情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制是一個旨在合理保證財務報告的可靠性以及根據公認會計原則為外部目的編制財務報表的可靠性的過程。公司對財務報告的內部控制包括:(1) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄以合理的詳細程度準確和公平地反映公司資產的交易和處置;(2) 提供合理的保證,在必要時記錄交易,以便根據公認的會計原則編制財務報表,以及公司的收入和支出僅根據管理層的授權進行;以及公司董事;以及(3)為防止或及時發現未經授權獲取、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險:由於條件的變化,控制措施可能變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項源於本期對已傳達或要求向審計委員會通報的合併財務報表的審計,並且:(1) 涉及對合並財務報表至關重要的賬目或披露,(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。重要審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法,而且我們在下文中傳達關鍵審計事項並未就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
評估審計證據是否足以抵消服務收入
正如合併財務報表附註3所述,截至2023年12月31日的財年,該公司的總收入為9.065億美元。收入主要來自專業服務,隨着時間的推移,專業服務在提供服務時予以確認。
我們認為,對審計證據是否足以抵消服務收入的評估是一項關鍵的審計問題。審計師需要主觀判斷來評估獲得的審計證據的充足性,因為收入確認過程高度自動化,需要具有專業技能和知識的信息技術(IT)專業人員的參與。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們運用審計師的判斷來確定對服務收入採取的程序的性質和範圍。我們評估了設計並測試了與服務收入流程相關的某些內部控制措施的運營有效性,其中包括與用於處理和記錄收入的IT系統相關的手動和自動控制。我們聘請了具有專業技能和知識的IT專業人員,他們幫助瞭解了IT環境並測試了公司在其服務收入確認過程中使用的某些常規IT控制和IT應用程序控制。我們通過選擇交易樣本並將記錄的金額與基礎文件進行比較來評估記錄的服務收入。我們通過評估所執行程序的結果,包括此類證據的性質和範圍的適當性,評估了獲得的審計證據的充分性。
//畢馬威會計師事務所
自2007年以來,我們一直擔任公司的審計師。
密蘇裏州聖路易斯
2024年2月27日
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第 9 項。 | 與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。 |
沒有。
評估披露控制和程序
我們已經建立了披露控制和程序,以確保與公司(包括其合併子公司)相關的重要信息被告知認證公司財務報告的高級管理人員以及高級管理層和董事會的其他成員。
我們維持披露控制和程序,旨在確保在 SEC 規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告《交易法》要求在公司報告中披露的信息,並收集此類信息並將其傳達給管理層,包括酌情傳達給公司的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了截至本10-k表年度報告所涵蓋財年末的公司披露控制和程序的有效性。根據該評估,公司的首席執行官和首席財務官已確定公司的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
根據《交易法》第13a-15(f)條的規定,我們的管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。在履行這一責任時,需要管理層進行估計和判斷,以評估控制程序的預期收益和相關成本。內部控制的目標包括向管理層提供合理但不是絕對的保證,確保資產受到保護,免受未經授權的使用或處置造成的損失,交易是根據管理層的授權執行並妥善記錄的,以便能夠按照美國公認的會計原則編制合併財務報表。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》(2013年)中的框架,對財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據我們在這些標準下的評估,管理層得出結論,公司對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效。
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所已審計了本10-k表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的合併財務報表,併發布了截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性報告,該報告載於此處。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的年度中,按照《交易法》第13a-15(f)條的定義,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,也沒有合理地可能產生重大影響。
沒有。
沒有。
第三部分
執行官員
我們的執行官,包括截至本文件提交之日的年齡,如下所示:
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姓名 | | 年齡 | | 位置 |
傑弗裏·戴維斯 | | 59 | | 董事會主席兼執行主席 |
託馬斯·霍根 | | 47 | | 總裁兼首席執行官 |
保羅 ·E· 馬丁 | | 63 | | 首席財務官、財務主管兼助理祕書 |
Susan L. Adomite | | 47 | | 高級副總裁、財務總監兼首席會計官 |
凱文 ·T· 辛 | | 60 | | 高級副總裁-全球運營 |
傑弗裏·戴維斯被任命為執行主席,自2023年10月1日起生效,但已辭去執行主席的職務,自2024年3月1日起生效。戴維斯先生曾擔任首席執行官。他自 2009 年起擔任董事會成員,並於 2017 年當選為董事會主席。戴維斯先生將繼續擔任董事會的非執行主席。在2002年4月收購Vertecon之後,他曾擔任公司的首席運營官,並於2004年被任命為公司總裁,任期至2021年2月。從1999年10月起,他在Vertecon擔任首席運營官,直到該公司被公司收購。在加入Vertecon之前,戴維斯先生曾在Arthur Andersen商業諮詢業務部擔任高級經理和領導團隊成員,負責定義和管理內部流程,同時管理業務開發以及向多個大型客户交付所有產品、服務和解決方案。戴維斯先生還曾在安永會計師事務所擔任管理諮詢業務的領導職務,並在波音公司和馬林克羅特公司擔任工業領域的領導職務。戴維斯先生是密蘇裏大學特魯拉斯克商學院顧問委員會成員。戴維斯先生擁有華盛頓大學工商管理碩士學位和密蘇裏大學電氣工程學士學位。
託馬斯·霍根被任命為公司總裁兼首席執行官,自2023年10月1日起生效。霍根先生此前於2021年2月開始擔任公司總裁,並於2018年開始擔任我們的首席運營官。霍根先生於 2008 年 1 月加入公司,曾在公司擔任過多個職務,包括現場運營副總裁、總經理、業務發展總監和參與總監。在加入公司之前,霍根先生曾在Creative Metrics、Previsor和TEKSystems擔任業務開發和領導職務。Hogan 先生擁有西北大學凱洛格管理學院工商管理碩士學位和明尼蘇達聖瑪麗大學學士學位。
保羅·馬丁於 2006 年加入公司,擔任首席財務官、財務主管兼祕書。馬丁先生在2006年至2023年10月1日期間擔任公司的首席會計官。馬丁先生一直擔任祕書直至2022年2月,當時他被任命為公司的助理祕書。從2004年到2006年,馬丁先生擔任Charter Communications, Inc.(納斯達克股票代碼:CHTR)(“Charter”)的臨時聯席首席財務官兼臨時首席財務官,該公司是一家收入數十億美元的上市國內有線電視多系統運營商。從2002年到2006年,馬丁先生擔任Charter的高級副總裁、首席會計官和公司財務總監,並在2000年至2002年期間擔任Charter的副總裁兼公司財務總監。從1995年到1999年,馬丁先生擔任羅林斯體育用品公司的首席財務官,該公司曾是一家收入數百萬美元的上市體育用品製造商和分銷商。Martin 先生擁有密蘇裏大學聖路易斯分校會計學學士學位。
蘇珊·阿多米特於2018年加入公司,擔任公司副總裁兼財務總監,並被任命為高級副總裁兼首席會計官,自2023年10月1日起生效,負責Perficient的會計和報告職能。在加入公司之前,Adomite女士曾在卡普里島賭場公司擔任會計副總裁兼財務總監,並在Smurfit-Stone容器公司、Argosy Gaming Company和Arthur Andersen LLP擔任高級財務職位。Adomite 女士擁有密蘇裏大學哥倫比亞分校的會計學學士和碩士學位。
Kevin t. Sheen 於 2007 年通過收購加入公司,並被任命為全球運營高級副總裁,自 2023 年 10 月 1 日起生效。Sheen先生在信息技術諮詢行業工作了將近30年,其中一半以上是在Perficient工作,他在軟件開發生命週期中幾乎扮演了所有角色,包括埃森哲、凱捷、Syntel和惠普諮詢等眾多IT/商業諮詢公司的軟件開發人員/測試人員、技術架構師和項目經理。在 Perficient,Sheen 先生為 Perficient 的 Latin 提供領導
美國、亞洲和羅馬尼亞的業務,包括監督全球交付戰略、產品開發、敏捷方法和客户參與質量。Sheen 先生擁有密歇根州南菲爾德勞倫斯理工大學的電氣工程學士學位,並擁有多項專業級別認證。
有關公司董事和執行官的其他信息參照公司委託書(以下簡稱 “委託聲明”),標題是 “董事和執行官” 以及 “董事會和委員會的組成和會議”,納入與2024年年度股東大會相關的委託聲明(“委託聲明”)。委託書將在公司財政年度結束後的120天內根據第14A條提交。
行為和道德守則
有關該主題的信息可在代理聲明中找到,標題為 “某些關係和相關交易”,並以引用方式納入此處。
公司通過了適用於代表公司行事的所有員工和董事的《公司商業行為與道德準則》,並通過了適用於首席執行官、首席財務官和其他高級財務官員的《財務道德守則》。這些政策可在公司的網站www.perficient.com上查閲。公司將在其網站www.perficient.com上披露《金融道德守則》的任何修訂或豁免。
董事會審計委員會
有關該主題的信息可在標題為 “董事會和委員會的組成和會議” 的委託書中找到,並以引用方式納入此處。
內幕交易安排和政策
公司的高級管理人員和董事必須始終遵守公司的證券交易政策,包括在回購計劃期間。除其他外,內幕交易政策禁止在持有重要非公開信息時交易公司證券,並限制董事和某些高管在特定封鎖期內交易公司證券的能力,但有某些有限的例外情況,包括根據符合《交易法》第10b5-1條條件的第10b5-1條交易安排進行交易。在2023年第四季度,我們的高管和董事沒有通過、重大修改或終止第10b5-1條的交易安排。
有關該主題的信息可在委託書中找到,標題為 “董事薪酬”、“執行官薪酬”、“董事和執行官”、“薪酬委員會報告” 和 “薪酬委員會聯鎖和內部參與”,並以引用方式納入此處。
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項目 12。 | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務。 |
有關該主題的信息可在委託書中找到,標題為 “某些受益所有人和管理層的擔保所有權”、“董事和執行官” 和 “股權薪酬計劃信息”,並以引用方式納入此處。
有關該主題的信息可在標題為 “某些關係和相關交易” 和 “董事會和委員會的組成和會議” 的委託書中找到,並以引用方式納入此處。
該公司的獨立註冊會計師事務所是 畢馬威會計師事務所, 密蘇裏州聖路易斯,審計師事務所編號:185。
有關該主題的信息可在標題為 “主要會計師事務所費用和服務” 的委託書中找到,並以引用方式納入此處。
第四部分
1. 財務報表
以下合併報表載於第二部分第8項,標題如下:
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索引 | 頁面 |
合併資產負債表 | 33 |
合併運營報表 | 34 |
合併綜合收益表 | 35 |
股東權益變動綜合報表 | 36 |
合併現金流量表 | 38 |
合併財務報表附註 | 39 |
獨立註冊會計師事務所的報告 | 63 |
2.財務報表附表
項目8和15(b)項無需提交財務報表附表,因為這些附表不是必需的或不適用,或者所需的信息已在適用的財務報表或附註中列出。
3. 展品
參見展品索引。
沒有。
展品索引
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展品編號 | | 描述 |
2.1 | | Perficient, Inc.、Zeon Solutions Incorporated、Grand River Interactive LLC和Rupesh Agrawal於2014年12月18日簽訂的資產購買協議,此前作為我們在2014年12月19日提交的8-k表最新報告的附錄向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
2.2 | | Perficient, Inc.、Perficient Uk Limited、Productora de Software S.A.S.、各股東和代表於2020年6月17日簽訂的股票購買協議,此前作為我們於2020年7月30日提交的10-Q表季度報告的附錄向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
2.3 | | Perficient, Inc.、Perficient Uk Limited、Izmul S.A.、Izmul S.A. 的每位股東和代表於2021年10月15日簽訂的股票購買協議,此前曾作為我們截至2021年12月31日止年度的10-k表年度報告的附錄向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
3.1 | | Perficient, Inc. 的經修訂和重述的公司註冊證書,此前曾作為我們在2023年7月27日提交的10-Q表季度報告的附錄向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
3.2 | | Perficient, Inc. 的第二份修訂和重述章程,此前曾作為我們於 2023 年 7 月 27 日提交的 8-k 表最新報告(文件編號 001-15169)的附錄提交給美國證券交易委員會,並以引用方式納入此處 |
4.1 | | Perficient, Inc. 普通股樣本證書曾作為我們於2009年5月7日提交的10-Q表季度報告的附錄提交給美國證券交易委員會,並以引用方式納入此處 |
4.2 | | 證券描述,此前曾作為截至2019年12月31日止年度的10-k表年度報告的附錄向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
4.3 | | Perficient, Inc.與作為受託人的美國銀行全國協會於2020年8月14日簽訂的與公司2025年到期的1.250%可轉換優先票據有關的契約,此前曾作為我們在2020年8月18日提交的8-k表最新報告的附錄向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
4.4 | | 2025年到期的1.250%可轉換優先票據的表格,此前曾作為我們於2020年8月18日提交的8-k表最新報告的附錄向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
4.5 | | Perficient, Inc.與作為受託人的美國銀行全國協會於2021年11月9日簽訂的契約,涉及公司2026年到期的0.125%的可轉換優先票據,此前曾作為2021年11月9日提交的8-k表最新報告的附錄向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
4.6 | | 2026年到期的0.125%可轉換優先票據的表格,此前曾作為我們於2021年11月9日提交的8-k表最新報告的附錄向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
10.1† | | Perficient, Inc. 員工股票購買計劃,此前曾作為我們於2005年10月13日提交的附表14A的附錄A向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
10.2† | | 第三次修訂和重述的Perficient, Inc. 2012年長期激勵計劃,此前曾作為2023年4月26日提交的附表14A的附錄A向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
10.3† | | Perficient, Inc.與Jeffrey S. Davis之間的第五次修訂和重述的僱傭和過渡協議自2023年10月1日起生效,此前曾作為我們在2023年7月27日提交的10-Q表季度報告的附錄向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
10.4† | | Perficient, Inc.與Thomas J. Hogan之間的第三份經修訂和重述的僱傭協議自2023年10月1日起生效,此前曾作為我們在2023年7月27日提交的10-Q表季度報告的附錄向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
10.5† | | Perficient, Inc. 與 Paul E. Martin 之間的第四次修訂和重述僱傭協議於 2023 年 10 月 1 日生效,此前作為我們 2023 年 7 月 27 日提交的 10-Q 表季度報告的附錄向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
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10.6 | | 第二份經修訂和重述的信貸協議,日期自2023年3月29日起,由作為借款人的Perficient, Inc.、富國銀行、全國協會作為行政代理人、swingline貸款人和發行貸款機構、美國銀行全國協會作為銀團代理人、摩根大通銀行作為文件代理人、富國銀行證券有限責任公司、美銀證券有限責任公司、美銀證券以及作為聯合牽頭安排人和聯席賬簿管理人的美國銀行全國協會及其其他貸款方先前向證券交易所申報的貸款方交易委員會作為我們於2023年5月2日提交的10-Q表季度報告的附件,並以引用方式納入此處 |
10.7† | | 限制性股票獎勵協議(非僱員董事獎勵)表格,此前曾作為我們於2017年11月2日提交的10-Q表季度報告的附錄提交給美國證券交易委員會,並以引用方式納入此處 |
10.8† | | 限制性股票獎勵和非競爭協議(員工補助金)表格,此前曾作為我們於2017年11月2日提交的10-Q表季度報告的附錄提交給美國證券交易委員會,並以引用方式納入此處 |
10.9† | | 限制性股票單位獎勵和非競爭協議(員工補助金)表格,此前曾作為我們於2017年11月2日提交的10-Q表季度報告的附錄提交給美國證券交易委員會,並以引用方式納入此處 |
10.10† | | 限制性股票獎勵協議(非僱員董事獎)表格,此前曾作為截至2019年12月31日止年度的10-k表年度報告的附錄提交給美國證券交易委員會,並以引用方式納入此處 |
10.11† | | 限制性股票獎勵和非競爭協議(員工補助金)的表格,此前曾作為截至2019年12月31日止年度的10-k表年度報告的附錄提交給美國證券交易委員會,並以引用方式納入此處 |
10.12† | | 限制性股票單位獎勵和非競爭協議(員工補助金)表格,此前曾作為截至2019年12月31日止年度的10-k表年度報告的附錄提交給美國證券交易委員會,並以引用方式納入此處 |
10.13† | | 績效獎勵協議(員工補助金)表格,此前曾作為我們 2023 年 7 月 27 日提交的 10-Q 表季度報告的附錄提交給美國證券交易委員會,並以引用方式納入此處 |
10.14 | | 可轉換票據對衝交易確認表格,此前曾作為我們於2020年8月18日提交的8-k表最新報告的附錄提交給美國證券交易委員會,並以引用方式納入此處 |
10.15 | | 認股權證交易確認表,此前曾作為我們於2020年8月18日提交的8-k表最新報告的附錄提交給美國證券交易委員會,並以引用方式納入此處 |
10.16 | | 可轉換票據對衝交易確認表格,此前曾作為我們於2021年11月9日提交的8-k表最新報告的附錄向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
10.17 | | 認股權證交易確認表,此前曾作為我們於2021年11月9日提交的8-k表最新報告的附錄提交給美國證券交易委員會,並以引用方式納入此處 |
10.18 | | 交換協議表格,此前曾作為我們於2021年11月9日提交的8-k表最新報告的附錄向美國證券交易委員會提交,並以引用方式納入此處 |
19.1* | | Perficient, Inc. 內幕交易政策,日期為 2023 年 7 月 25 日 |
21.1* | | 子公司 |
23.1* | | 畢馬威會計師事務所的同意 |
24.1* | | 委託書(包含在此簽名頁上) |
31.1* | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條的要求由 Perficient, Inc. 首席執行官進行認證 |
31.2* | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條的要求由 Perficient, Inc. 首席財務官進行認證 |
32.1* | | Perficient, Inc. 首席執行官兼首席財務官根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證,該條款是根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 |
97.1* | | Perficient, Inc. 的回扣政策(2023 年 7 月 25 日生效) |
| | | | | | | | |
101* | | 以下財務信息來自Perficient, Inc.截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告,格式為ixBRL(行內可擴展業務報告語言):(i)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表,(ii)截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合併運營報表,(iii)截至2023年12月31日的年度綜合收益表,以及 2021,(iv) 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併股東權益表,以及2021,(v)截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合併現金流量表,以及(vi)合併財務報表附註 |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 ixBRL 幷包含在附錄 101 中) |
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† | 標識包含或包含管理合同或補償計劃或安排的附件。 |
* | 隨函提交。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | | PERFICIENT, INC. |
| | | |
| | 作者: | /s/ 保羅 ·E· 馬丁 |
日期: | 2024年2月27日 | | 保羅 ·E· 馬丁 |
| | | 首席財務官(首席財務官) |
通過這些禮物認識所有人,簽名如下所示的每個人均構成並任命託馬斯·霍根和保羅·馬丁,他們每人(均擁有單獨行動的全部權力)、他或她的真實合法事實律師和代理人,具有完全的替代權和替代權,以他或她的名字、地點和代替權,以任何身份簽字單獨代表本10-k表年度報告的任何和所有修正案(包括生效後的修正案),並以下述每種身份代表,並將所有證物及與之相關的其他文件一併提交給證券交易委員會,授予上述事實律師和代理人以及他們每個人的全部權力和權力,使他們能夠在場所內和周圍採取和執行所有必要和必要的行為和事情,無論出於何種意圖和目的,都要完全符合他或她親自可能或可能做的事情,特此批准並確認所有上述律師事實上,代理人和代理人以及他們中的任何一方或他們的替代者,都可能合法地這樣做或促成這樣做憑藉本文所做的。
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告由以下人員代表註冊人以所示身份和日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
簽名 | | 標題 | | 日期 |
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/s/ 託馬斯·霍根 | | 董事、總裁兼首席執行官 | | 2024年2月27日 |
託馬斯·霍根 | | (首席執行官) | | |
| | | | |
/s/ 保羅 ·E· 馬丁 | | 首席財務官 | | 2024年2月27日 |
保羅 ·E· 馬丁 | | (首席財務官) | | |
| | | | |
/s/ Susan L. Adomite | | 高級副總裁兼財務總監 | | 2024年2月27日 |
Susan L. Adomite | | (首席會計官) | | |
| | | | |
/s/ 傑弗裏·戴維斯 | | 董事會主席 | | 2024年2月27日 |
傑弗裏·戴維斯 | | | | |
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/s/ Romil Bahl | | 董事 | | 2024年2月27日 |
羅米爾·巴爾 | | | | |
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/s/ 吉爾·瓊斯 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
吉爾·A·瓊斯 | | | | |
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/s/ David S. Lundeen | | 董事 | | 2024年2月27日 |
大衞·S·倫丁 | | | | |
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/s/ 布萊恩·L·馬修斯 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
布萊恩·L·馬修斯 | | | | |
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/s/ Nancy C. Pechloff | | 董事 | | 2024年2月27日 |
南希 C. 佩奇洛夫 | | | | |
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/s/ Gary m. Wimberly | | 董事 | | 2024年2月27日 |
Gary M. Wimberly | | | | |