ddd-20230331
假的Q12023--12-310000910638九個月P1Yhttp://www.3dsystems.com/20230331#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230331#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230331#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230331#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityCurrent http://www.3dsystems.com/20230331#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityNoncurrent0.02783640.33330.33330.333300009106382023-01-012023-03-3100009106382023-05-04xbrli: shares00009106382023-03-31iso4217: 美元00009106382022-12-310000910638DDD: KumovisGmbH 會員2022-12-31iso4217: 美元xbrli: 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級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000910638美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000910638US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638DDD：短期債券共同基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員DDD：短期債券共同基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：短期投資會員DDD：短期債券共同基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：所有其他公司債券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：所有其他公司債券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：所有其他公司債券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員2022-12-310000910638US-GAAP：短期投資會員2022-12-310000910638US-GAAP：所有其他公司債券成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-01-012022-12-310000910638US-GAAP：後續活動成員DDD: Wematterab 會員2023-05-012023-05-010000910638US-GAAP：後續活動成員DDD: Wematterab 會員2023-05-01iso4217: 歐元0000910638US-GAAP：後續活動成員2023-05-092023-05-090000910638SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員2023-05-090000910638US-GAAP：後續活動成員SRT: 最大成員2023-05-09

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________

表格 10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023 年 3 月 31 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 ________________到 ____________ 的過渡期內

委員會文件編號001-34220
__________________

Image1.jpg

3D 系統公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
__________________
特拉華
95-4431352
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
333 三維繫統圈子
洛克希爾， 南卡羅來納29730
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）

（註冊人的電話號碼，包括區號）：（803) 326-3900
_________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元DDD紐約證券交易所

用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

僅適用於公司發行人：
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至2023年5月4日已發行的普通股，面值每股0.001美元： 131,155,200。

1

3D 系統公司
10-Q 表格
截至2023年3月31日的三個月

目錄

第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
3
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
26
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
39
第 4 項。控制和程序
39
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
40
第 1A 項。風險因素
40
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
41
第 3 項。優先證券違約
41
第 4 項。礦山安全披露
41
第 5 項。其他信息
41
第 6 項。展品
41


2




第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表。
3D 系統公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）

（以千計，面值除外） 2023 年 3 月 31 日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$525,898 $388,134 
短期投資4,027 180,603 
扣除儲備金後的應收賬款 — $2,922 和 $3,114
94,677 93,886 
庫存147,365 137,832 
預付費用和其他流動資產38,242 33,790 
流動資產總額810,209 834,245 
財產和設備，淨額
62,150 58,072 
無形資產，淨額88,064 90,230 
善意385,754 385,312 
使用權資產
57,090 42,746 
遞延所得税資產7,214 7,038 
其他資產31,813 28,970 
總資產$1,442,294 $1,446,613 
負債、可贖回的非控股權益和權益
流動負債：
當期租賃負債
$10,542 $9,036 
應付賬款51,415 53,826 
應計負債和其他負債54,159 55,571 
客户存款6,321 6,911 
遞延收入31,575 26,464 
流動負債總額154,012 151,808 
扣除遞延融資成本的長期債務450,179 449,510 
長期租賃負債
55,231 41,779 
遞延所得税負債7,680 7,631 
其他負債43,744 44,181 
負債總額710,846 694,909 
承付款和或有開支（注17）
可贖回的非控股權益1,762 1,760 
股東權益：
普通股，$0.001 面值，授權 220,000 股票；已發行的股份 131,164 和 131,207 分別截至2023年3月31日和2022年12月31日
131 131 
額外的實收資本1,553,038 1,547,597 
累計赤字(773,383)(743,962)
累計其他綜合虧損(50,100)(53,822)
股東權益總額729,686 749,944 
負債總額、可贖回的非控股權益和股東權益$1,442,294 $1,446,613 
    

參見簡明合併財務報表的附註。
3

3D 系統公司
簡明合併運營報表
（未經審計）

三個月已結束
（以千計，每股金額除外）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日
收入：
產品$84,388 $100,551 
服務36,848 32,450 
總收入121,236 133,001 
銷售成本：
產品49,880 58,472 
服務24,258 20,734 
總銷售成本74,138 79,206 
毛利潤47,098 53,795 
運營費用：
銷售、一般和管理58,285 55,415 
研究和開發22,209 21,612 
運營費用總額80,494 77,027 
運營損失(33,396)(23,232)
利息和其他收入（支出），淨額3,875 (2,283)
所得税前（虧損）收入(29,521)(25,515)
（準備金）所得税補助金(8)(1,284)
扣除可贖回非控股權益前的淨（虧損）收益(29,529)(26,799)
減去：歸因於可贖回非控股權益的淨（虧損）(108)— 
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(29,421)$(26,799)
普通股每股淨（虧損）收益：
基本$(0.23)$(0.21)
稀釋$(0.23)$(0.21)
已發行股票的加權平均值：
基本129,158 126,728 
稀釋129,158 126,728 

參見簡明合併財務報表的附註。


4

3D 系統公司
全面（虧損）收益的簡明合併報表
（未經審計）

三個月已結束
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日
扣除可贖回非控股權益前的淨（虧損）收益$(29,529)$(26,799)
扣除税款的其他綜合（虧損）收益：
養老金計劃調整— 101 
外幣折算3,413 (3,346)
短期投資的未實現（虧損）收入309 (3,495)
扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額：3,722 (6,740)
扣除税款後的綜合（虧損）收入總額(25,807)(33,539)
減去：歸因於可贖回非控股權益的綜合虧損(108)— 
歸屬於三維繫統公司的綜合（虧損）收益$(25,699)$(33,539)

參見簡明合併財務報表的附註。

5

3D 系統公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）

三個月已結束
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日
來自經營活動的現金流：
扣除可贖回非控股權益前的淨（虧損）收益$(29,529)$(26,799)
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整：
債務折扣的折舊、攤銷和增加9,220 9,147 
基於股票的薪酬10,292 12,658 
未實現的匯率收益— (439)
短期投資損失29 — 
非現金運營租賃費用1,903 1,709 
為庫存報廢和重新估值編列經費2,926 (517)
壞賬準備金13 1,076 
處置企業、財產、設備和其他資產的損失（收益）423 137 
遞延所得税和準備金調整的好處(259)466 
資產減值— 40 
運營賬户的變化：
應收賬款(208)3,173 
庫存(12,327)(8,822)
預付費用和其他流動資產(4,146)2,225 
應付賬款(2,947)277 
遞延收入和客户存款3,120 1,901 
應計負債和其他負債(6,994)(8,679)
所有其他經營活動762 (2,678)
經營活動提供的（用於）淨現金(27,722)(15,125)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(9,027)(4,079)
購買短期投資— (366,005)
短期投資的銷售和到期日176,856 6,170 
收購和其他投資，扣除獲得的現金— (9,335)
其他投資活動— 40 
由（用於）投資活動提供的淨現金167,829 (373,209)
來自融資活動的現金流：
收購非控股權益— (2,300)
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款(2,115)(10,052)
其他籌資活動(179)(166)
融資活動提供的（用於）淨現金(2,294)(12,518)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響114 464 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少）137,927 (400,388)
年初的現金、現金等價物和限制性現金 (a)
391,975 789,970 
期末的現金、現金等價物和限制性現金 (a)
$529,902 $389,582 








6

補充現金流信息
為換取新的租賃負債而獲得的租賃資產$16,318 $1,922 
現金利息支付48 55 
現金所得税繳納額，淨額1,549 8,496 
將設備從庫存轉入財產和設備，淨額 (b)
735 21 

(a) 上面顯示的現金和現金等價物金額包括限制性現金 $115 和 $114 分別截至2023年3月31日和2022年12月31日，它們包含在預付費用和其他流動資產中。此外，截至2023年3月31日和2022年12月31日，上述現金及現金等價物中包含的為美元3,889 和 $3,727分別來自限制性現金，這些現金包含在其他非流動資產中。 上面顯示的現金和現金等價物金額包括限制性現金 $312 截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日。
(b)當我們需要更多機器進行培訓或演示或部署到按需製造服務地點時，庫存將按成本轉移到財產和設備上。

參見簡明合併財務報表的附註。
7

3D 系統公司
簡明的股東權益合併報表
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）

普通股
（以千計，面值除外）股票
票面價值 $0.001
額外的實收資本累計赤字累計其他綜合收益（虧損）股東權益總額
2022年12月31日131,207 $131 $1,547,597 $(743,962)$(53,822)$749,944 
根據股權激勵計劃發行、歸屬和到期的股票165 —————
與股權獎勵淨股結算相關的預扣股份(208)—(2,115)——(2,115)
股票薪酬支出——7,644 ——7,644 
歸因於 3D Systems 公司的淨（虧損）———(29,421)—(29,421)
短期投資的未實現虧損————309 309 
超過賬面價值的可贖回非控股權益贖回價值——(88)——(88)
外幣折算調整————3,413 3,413 
2023 年 3 月 31 日131,164 $131 $1,553,038 $(773,383)$(50,100)$729,686 
2021年12月31日128,375 $128 $1,501,210 $(621,251)$(37,706)$842,381 
發行（回購）股票1,991 2 (8,696)——(8,694)
股票薪酬支出——26,728 ——26,728 
淨虧損———(26,799)—(26,799)
養老金調整————101 101 
短期投資的未實現虧損(3,495)(3,495)
外幣折算調整(3,346)(3,346)
2022年3月31日130,366 $130 $1,519,242 $(648,050)$(44,446)$826,876 

參見簡明合併財務報表的附註。
8
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）






(1) 演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括3D Systems Corporation以及所有持有控股權的多數和全資子公司和實體（“3D Systems” 或 “公司” 或 “我們” 或 “我們”）的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。

子公司的非控股權益被視為控股子公司的所有權權益，不歸屬於母公司。在本報告所述期間，公司的財務報表包括可贖回的非控股權益（“RNCI”），該權益已在合併資產負債表中以臨時權益形式報告。歸屬於RNCI的淨收益（虧損）以對公司合併淨收益（虧損）的調整列報，以得出合併運營報表和合並綜合收益（虧損）報表中歸屬於3D Systems Corporation的淨收益（虧損）。此外，按贖回價值記錄RNCI的調整將計入額外的實收資本，超額贖回價值被確認為歸屬於3D Systems股東的淨收益減少或淨虧損的增加，以報告每股收益或虧損。參見注釋 10。

未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）適用於中期報告的規章制度編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註，應與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表格”）中包含的經審計的財務報表一起閲讀。該公司認為，本10-Q表中包含的披露足以使所提供的信息不具有誤導性。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表包含所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表中報告的金額的估算和假設。實際結果可能不同於這些估計和假設。

我們的年度報告期是日曆年。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定表示全年業績的預期。除每股信息外，隨附腳註中列示的所有美元金額和其他金額均以千美元列報。

重要會計政策摘要

價值不易確定的股權證券

我們以成本減去減值的方式確認沒有易於確定的公允價值的股票證券投資。如果事件發生或情況發生變化，表明賬面金額可能受到減值，我們會評估這些投資的潛在減值。與這些投資有關的減值費用記作利息和其他收入（支出），淨額計入投資減值期間的合併經營報表。在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月中，沒有記錄任何減值費用。如果沒有易於確定的價值，公司股權投資的總賬面價值為美元13,162 和 $13,153 分別為2023年3月31日和2022年12月31日，幷包含在我們合併資產負債表上的其他資產中。

權益會計法

在截至2023年3月31日的三個月中，公司完成了與沙特阿拉伯工業投資公司（“Dussur”）合資企業的組建，公司成為股東 49% 所有權權益。參見注釋 2。公司將使用權益會計法核算其對合資企業的投資，因為它沒有控股權，也不是主要受益人；但是，公司有能力施加重大影響。根據權益會計法，初始投資按成本入賬，隨後根據公司在被投資者的淨收益或虧損和其他綜合收益中所佔的比例對投資進行調整。在被投資方在與第三方的交易中實現之前，與公司權益法投資相關的公司間利潤或虧損將被扣除。該投資的賬面價值作為其他資產記錄在公司的合併資產負債表中。這項投資的收入或虧損將在合併運營報表中作為單獨的細列項目入賬，延遲三個月。我們對滯後三個月期間發生的重大事件進行評估，以確定是否應在我們的財務報表中披露此類事件的影響。每當事件或情況變化表明賬面金額時，公司將評估其對合資企業的投資是否存在減值
9
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





的投資可能無法收回。該公司的應收賬款餘額為美元1,177 和 $2,247 分別截至2023年3月31日和2022年12月31日，主要與公司成為股東之前向合資企業出售庫存和設備有關。

其他會計政策更新

2022年10-K表格中描述的所有其他重要會計政策保持不變。

(2) 收購

dp polar

2022年10月4日，我們完成了對的收購 100dp polar GmbH（“dp polar”）的百分比為美元，該公司是德國首個增材製造系統的設計師和製造商，專為真正高速批量生產定製部件而設計25,201 （包括慣常的收盤後調整），其中包括美元19,604 收盤時以現金支付，美元7,091 收盤時通過發行公司普通股支付，臨時美元1,494 預計賣方將在收盤後調整購買價格。有關與 dp polar 關鍵人物達成的收入安排的討論，請參閲註釋 11。

該公司收購了 dp polar，以獲得 dp polar 的專利連續打印工藝。預計該業務及其技術將為公司醫療保健解決方案和工業解決方案領域的運營做出貢獻。dp polar 獲得專利的連續打印工藝的核心是一個大規模、分段、旋轉的打印平臺，幾乎可以省去所有增材製造平臺的啟動/停止操作。藉助 dp polar 的技術和獲得專利的極座標控制，打印頭在旋轉平臺上方保持靜止，從而提供連續的打印過程。

我們使用ASC 805規定的收購方法 “業務合併”（“ASC 805”）對dp polar的收購進行了核算。根據ASC 820 “公允價值計量”（“ASC 820”）中描述的估值方法，收購的資產和假定負債按截至dp polar收購之日的估計公允價值入賬。 以下是初步的收購價格分配，它彙總了收購之日收購資產和負債的公允價值：

（以千計）
流動資產，包括收購的美元現金243
$301 
無形資產：
正在進行的研究和開發$4,989 
商標名稱3,930 
無形資產總額8,919 
善意13,969 
其他資產2,376 
負債：
應付賬款和應計負債$364 
負債總額364 
收購的淨資產$25,201 

與本次收購相關的商譽得到認可，這歸因於協同效應，預計協同效應將增強和擴大公司的整體產品組合和在新市場和現有市場中的機遇、尚未確定的未來產品以及dp polar的員工隊伍。出於税收目的，預計該商譽不可扣除。

截至 2023 年 3 月 31 日，dp polar 的收購價格分配是初步的。公司繼續審查dp polar的最終期末資產負債表，並可能根據此次審查進一步調整收購資產和承擔負債的收購日公允價值。該公司還繼續審查dp polar的收購前納税申報表，以確定最終的納税狀況，包括淨營業虧損和任何所需的估值補貼。最終收購價格分配將在公司完成估值活動以及審查dp polar的期末資產負債表和收購前納税申報表後完成。這些最終分配可能與目前的初步分配有重大差異。決賽
10
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





分配可能包括 (1) 收購的無形資產和商譽初步分配的變動，以及 (2) 對其他資產和負債的初步分配的變化，包括但不限於税收資產和負債，包括遞延税。獲得的無形資產的估計使用壽命也是初步的。

庫莫維斯

2022年4月1日，我們完成了對的收購 93.75Kumovis GmbH（“Kumovis”）的百分比，全現金收購價為美元37,875 （包括慣常的收盤後調整），加上估計的RNCI為美元1,559. $3,628 的現金付款最多可延期 十五個月 從截止日期開始。Kumovis是醫療保健解決方案板塊和報告部門的一部分，它使用聚醚醚酮或 “PEEK” 材料，其特性使其適用於許多醫療應用，這些應用適合我們的個性化醫療解決方案業務，包括許多植入應用。

在收購Kumovis的同時，公司和非控股股東簽訂了看跌/看漲期權協議，根據該協議，公司日後可以選擇從非控股股東手中收購，非控股股東可以選擇向公司出售剩餘部分 6.25根據預定收入和毛利目標的實現情況計算的行使價計算的Kumovis所有權權益百分比。 五十 與看跌/看漲相關的Kumovis普通股的百分比可以在實現初始收入和毛利目標後行使，而其餘部分 50% 可以在實現第二個收入和毛利目標後行使。如果其中一組或兩組目標均未實現 5.75 自收購之日起數年，必須行使下限行使價。最多 50在選舉3D Systems時，可以用公司普通股支付行使價的百分比。這種安排導致了對RNCI的認可，其估計公允價值為美元1,559 截至收購之日記錄在案。

我們使用ASC 805規定的收購方法對Kumovis的收購進行了核算，並且我們已經完成了最終收購價格的分配。根據ASC 820中描述的估值方法，收購的資產和承擔的負債按收購Kumovis之日的估計公允價值入賬。 下表反映了轉讓對價和歸因於本次收購的RNCI的公允價值：

（以千計）
收購時支付的現金$34,098 
遞延現金對價3,628 
RNCI 的估計公允價值1,559 
收盤後淨營運資金調整149 
轉讓對價的公允價值總額$39,434 

以下是最終收購價格分配，彙總了收購之日收購資產和負債的公允價值：

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（未經審計）





（以千計）
流動資產，包括收購的美元現金125
$1,407 
無形資產：
產品技術$20,770 
商標名稱5,802 
無形資產總額26,572 
善意17,618 
其他資產705 
負債：
應付賬款和應計負債$332 
遞延收入70 
遞延所得税負債6,466 
負債總額6,868 
收購的淨資產$39,434 

本次收購中獲得認可的商譽歸因於協同效應，預計協同效應將增強和擴大公司的整體產品組合和在新市場和現有市場中的機遇、尚未確定的未來產品以及Kumovis的員工隊伍。出於税收目的，預計該商譽不可扣除。

泰坦

2022年4月1日，我們完成了對的收購 100全現金收購價為美元的泰坦添加劑有限責任公司（“泰坦”）的百分比39,040。Titan 是工業解決方案板塊和報告部門的一部分，是一個基於顆粒的擠出平臺，可滿足需要大批量、卓越性能和以顯著降低成本提高生產率的客户應用。我們認為，收購泰坦將在工業解決方案領域開闢新的市場。

我們使用ASC 805規定的收購方法對Titan的收購進行了核算，並且我們已經完成了收購價格的分配。 以下是最終收購價格分配，彙總了收購之日根據ASC 820中描述的估值方法確定的收購資產和假設負債的公允價值：

（以千計）
流動資產$661 
無形資產：
產品技術$15,940 
商標名稱5,580 
無形資產總額21,520 
善意17,430 
其他資產68 
負債：
應付賬款和應計負債$229 
遞延收入410 
負債總額639 
收購的淨資產$39,040 

此次收購所獲得的商譽歸因於協同效應，預計這些協同效應將增強和擴大公司的整體產品組合以及在新市場和現有市場、尚未確定的未來產品以及泰坦集結的員工隊伍中的機會。預計出於税收目的，這種商譽可以扣除。

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3D 系統公司
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（未經審計）





杜蘇爾

2022年3月，我們和杜蘇爾簽署了成立合資企業的協議，旨在擴大增材製造在沙特阿拉伯王國及周邊地區（包括中東和北非）的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內增材製造生產能力的發展，這符合沙特的 “2030年願景”，該願景側重於經濟多元化和長期可持續性。3D Systems承諾進行約美元的初始投資6,500，其中 $3,435 在截至2022年12月31日的三個月中存入了託管賬户，截至2023年3月31日和2022年12月31日，在資產負債表上列為其他資產中的限制性現金。2023 年 2 月，公司成為合資企業的股東，現在擁有 49其普通股的百分比。因此，美元3,435 以託管方式持有，另加大約 $3,065 截至2023年3月31日，欠合資企業的款項已於2023年4月存入合資企業的銀行賬户，用於其運營。未來的額外投資視合資企業實現某些里程碑而定。除了與初始和或有投資相關的現金流出外，預計對公司財務狀況、經營業績和現金流的影響不會很大。

Enhatch

2022年3月，我們賺了一美元1萬個 投資可轉換優先股的費用約為 26.6智能外科生態系統開發商Enhatch Inc.（“Enhatch”）的所有權百分比。我們同時與Enhatch簽訂了供應協議。我們還獲得了購買Enhatch額外股份的認股權證，以及未來購買3D Systems不擁有的Enhatch剩餘股份的權利（“看漲期權”），前提是實現某些收入目標。該投資，包括嵌入式看漲期權和認股權證，記錄在合併資產負債表上的其他資產中。

Enhatch的智能手術生態系統提供的技術可通過自動化流程來簡化和擴展患者特定醫療設備的設計和交付。將這些功能整合到 3D Systems 的患者特定解決方案工作流程中，包括高級軟件、專家治療計劃服務、定製植入物和儀器設計以及行業領先的生產流程，將有助於更有效地滿足對個性化醫療設備不斷增長的需求。

收購非控股權益

截至2018年12月31日，公司擁有大約 70Easyway的資本和投票權百分比，Easyway是一家服務機構，也是中國3D打印和掃描產品的分銷商。剩下的 30Easyway 的百分比資本和投票權於 2019 年 1 月 21 日以美元收購13,500，這筆款項已分期支付。公司支付了最後一筆分期付款 $2,300 與收購剩餘部分有關 30截至2022年3月31日的三個月中，Easyway的利息百分比。

(3) 收入

當承諾的產品或服務的控制權移交給客户時，收入即被確認。

履約義務

在 2023 年 3 月 31 日，我們有了 $81,214 未清的履約義務，包括遞延收入、客户訂單積壓和客户存款。我們預計能認出大約 87.7$的百分比41,648 遞延收入和客户存款作為未來收入的百分比 十二個月，另外 9.02024年底之前的百分比，此後的剩餘餘額。











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簡明合併財務報表附註
（未經審計）





合作和許可協議

我們與第三方簽訂合作和許可協議。擬開展的活動的性質和根據協議交換的對價因合同而異。我們會評估這些協議，以確定它們是否符合記錄收入的客户關係的定義。這些合同可能包含多項履約義務，可能包含許可費、研發服務費、開發合同標準實現後的臨時里程碑款項和/或基於被許可方產品收入的特許權使用費。我們根據對不同履約義務的評估、對重大權利的確定和評估、對可變對價的估計以及對每項不同履約義務的控制權轉讓模式的確定，來確定這些協議的確認收入。公司認可了 $4,740 和 $2,432 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，收入分別與客户的合作安排有關。

合約餘額

在截至2023年3月31日的三個月中，我們確認的收入為美元12,832 與我們截至2022年12月31日的合同負債有關。在截至2022年3月31日的三個月中，我們確認的收入為美元11,895 與我們截至2021年12月31日的合同負債有關。

收入集中

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，一位客户約佔 13.5% 和 26.7分別佔我們合併收入的百分比。我們希望保持與該客户的關係。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，按地理區域劃分的收入如下：
三個月已結束
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日
美洲$68,649 $74,249 
EMEA42,810 40,940 
亞太地區9,777 17,812 
總計$121,236 $133,001 
美國（包括在上述美洲中）$67,783 $73,620 

(4) 庫存

截至2023年3月31日和2022年12月31日的庫存組成部分彙總如下：
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年12月31日
原材料$57,320 $59,907 
工作正在進行中5,778 4,972 
成品和零件84,267 72,953 
庫存總額$147,365 $137,832 

庫存儲備為 $16,641 和 $15,550 分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。

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（未經審計）





(5) 無形資產

截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司壽命有限的無形資產如下：
2023 年 3 月 31 日2022年12月31日
（以千計）
格羅斯
累計攤銷網
格羅斯
累計攤銷網
壽命有限的無形資產：
客户關係$51,677 $(49,608)$2,069 $51,137 $(48,695)$2,442 
獲得的技術55,918 (12,421)43,497 55,480 (10,707)44,773 
商標名稱36,194 (13,248)22,946 35,930 (12,455)23,475 
專利成本18,873 (10,995)7,878 18,673 (10,909)7,764 
獲得的專利17,513 (15,730)1,783 17,499 (15,661)1,838 
其他13,258 (8,905)4,353 13,255 (8,765)4,490 
無形資產總額$193,433 $(110,907)$82,526 $191,974 $(107,192)$84,782 

公司資產負債表上報告的無形資產總額包括與dp polar知識產權研發（“IPR&D”）相關的無限期無形資產。這種無限期無形資產的賬面價值為美元5,538 和 $5,448 截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日。

與無形資產相關的攤銷費用為美元3,239 和 $2,678 分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月。無形資產的攤銷費用估計為美元7,935 在 2023 年的剩餘時間裏，美元11,146 在 2024 年，美元11,112 到 2025 年，美元9,268 在 2026 年和 $7,419 在 2027 年。

(6) 商譽

下表反映了截至2023年3月31日的三個月中按申報單位分列的商譽賬面金額的變化：
截至2023年3月31日的三個月
醫療保健工業合併
（以千計）
總商譽
損傷淨商譽總商譽損傷淨商譽總商譽損傷淨商譽
年初餘額$143,431 $(32,055)$111,376 $316,265 $(42,329)$273,936 $459,696 $(74,384)$385,312 
測量週期調整
(555)—(555)(703)—(703)(1,258)—(1,258)
外幣折算調整733 —733 967 —967 1,700 —1,700 
期末餘額$143,609 $(32,055)$111,554 $316,529 $(42,329)$274,200 $460,138 $(74,384)$385,754 

上表中外幣兑換的影響反映了外國子公司財務報表中以美元以外貨幣記錄的金額對商譽的影響，以及適用本位幣與美元之間外幣折算所產生的影響。

(7) 租賃

我們為設施、設備和車輛簽訂了各種租賃協議，剩餘的租賃條款從一到不等 十五年。在截至2023年3月31日的三個月中，新的 10萬 以前在我們公司辦公室附近建造的平方英尺建築可供公司使用。因此，該租約被認為是在該期間開始的。預計基本租金總額在2022年12月入住之前開始。截至2023年3月31日，剩餘的最低基本租賃付款總額為美元18,861 並由 $ 組成845, $1,143, $1,160, $1,178, $1,196，以及 $13,339 分別在截至2023年12月31日、2024年、2025年、2026年、2027年及以後的年度內到期。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們在資產負債表上報告的租賃金額的分類為
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（未經審計）





總結如下：
2023 年 3 月 31 日2022年12月31日
（以千計）使用權資產當期租賃負債長期租賃負債使用權資產當期租賃負債長期租賃負債
經營租賃$53,924 $9,838 $52,035 $39,502 $8,343 $38,499 
融資租賃3,166 704 3,196 3,244 693 3,280 
總計$57,090 $10,542 $55,231 $42,746 $9,036 $41,779 

(8) 應計負債和其他負債

截至2023年3月31日和2022年12月31日的應計負債彙總如下：
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年12月31日
薪酬和福利$23,364 $19,814 
應計税款7,605 10,694 
法律突發事件4,774 9,948 
產品保修責任2,812 3,677 
其他應計負債15,604 11,438 
總計$54,159 $55,571 

截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他負債彙總如下：
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年12月31日
長期員工賠償$4,759 $4,817 
長期納税義務5,797 5,711 
固定福利養老金債務5,124 5,050 
長期遞延收入3,752 4,974 
盈利責任21,224 17,244 
法律突發事件2,789 6,096 
其他長期負債299 289 
總計$43,744 $44,181 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月產品保修義務的變更彙總如下：
（以千計）期初餘額達成和解已發保單的應計費用期末餘額
2023 年 3 月 31 日$3,677 $(561)$(304)$2,812 
2022年3月31日$3,585 $(2,254)$2,245 $3,576 
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（未經審計）





(9) 借款

可轉換票據

2021 年 11 月 16 日，公司發行了 $460,000 本金總額為 0根據公司與作為受託人的紐約梅隆銀行於2021年11月16日簽訂的契約（“契約”），2026年11月15日到期的可轉換優先票據百分比（“票據”）。發行票據的淨收益為美元446,534 在扣除初始購買者的折扣和佣金並提供由公司支付的費用後，金額為美元13,466，其中 $9,821 截至 2023 年 3 月 31 日，未攤銷。票據的年有效利率為 0.594％，包括購買者的折扣和佣金以及公司產生的報價費用。這些票據是公司的優先無擔保債務，不收取定期利息，票據的本金不會累積。除非根據其條款提前兑換、回購或轉換，否則這些票據將於2026年11月15日到期。票據將在2026年8月15日之前的工作日營業結束前的任何時間由持有人選擇兑換，但前提是以下情況：（1）在截至2022年3月31日的日曆季度之後的任何日曆季度（僅限該季度），前提是公司上次公佈的普通股銷售價格，面值為美元0.001 每股（“普通股”），等於或大於 130至少每項的轉換價格的百分比 20 期間內的交易日（無論是否連續） 30 在每個適用交易日結束幷包括前一個日曆季度的最後交易日的連續交易日；(2) 在 五 任何一個工作日之後 五 連續交易日期間（“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1美元票據本金的交易價格（定義見契約）低於 98普通股上次公佈的每股銷售價格和每個此類交易日的轉換率乘積的百分比；(3) 如果公司在贖回日前第二個預定交易日營業結束之前的任何時候要求贖回此類票據；(4) 在特定公司事件發生時，包括基本變動（定義見契約）或普通股分配。在2026年8月15日當天或之後，直到到期日之前的第二個預定交易日營業結束之前，無論上述情況如何，持有人都可以隨時選擇轉換其票據的全部或任何部分。轉換後，公司將支付不超過待轉換票據本金總額的現金，並視情況支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合，以支付公司超過正在轉換的票據本金總額的剩餘部分（如果有）。這些票據的初始轉換率為每1美元票據本金中有27.8364股普通股（在某些情況下可能會進行調整）。這相當於大約 $ 的初始轉換價格35.92 每股。根據契約的條款，在某些情況下，轉換率會根據慣例進行調整。票據持有人有權要求公司以現金回購其全部或部分票據 100發生基本變更時其本金的百分比，加上任何應計和未付的特別利息。公司還必須提高轉換與基本變更相關的票據或在到期日之前轉換需要贖回的票據的持有人的轉換率（視情況而定）。公司不得在2024年11月20日之前贖回票據。在2024年11月20日當天或之後，以及緊接到期日之前的第41個預定交易日之前，公司可以隨時選擇將票據全部或部分兑換為現金，但前提是普通股最後公佈的每股銷售價格至少為 130然後在指定時間段內有效的轉換價格的百分比。這些票據是公司的優先無抵押債務，將把支付權明確從屬於票據支付權的公司現有和未來債務的支付權排在優先地位；在支付權上等同於公司未來任何不屬於該次級的無抵押債務；在一定程度上，在支付權中實際上從屬於公司現有和未來的任何有擔保債務為此類債務提供擔保的抵押品的價值為何；在結構上從屬於所有現有和本公司當前或未來子公司的未來負債和其他負債（包括應付貿易賬款）。該契約還包含契約、違約事件和其他條款，這些條款是發行可轉換票據的慣例。截至2023年3月31日，我們遵守了所有契約。截至2023年3月31日，票據的公允價值為美元340,285。這是基於報價的市場價格，其中活動量有限且不活躍，因此，這被視為二級公允價值衡量。

該公司支出 $669 和 $664 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，債券發行成本分別增加。債券發行成本增加美元2,014, $2,698, $2,714，以及 $2,395 預計將分別在2023年的剩餘九個月以及2024年、2025年和2026年的剩餘九個月內發生。



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（未經審計）





(10) 可贖回的非控股權益

下表顯示了與 Kumovis 相關的 RNCI 的變化：
截至3月31日的三個月
（以千計）2023
截至2022年12月31日的餘額
$1,760 
淨虧損
(108)
贖回價值超過賬面價值
(88)
翻譯調整
198 
2023 年 3 月 31 日的餘額
$1,762 

(11) 股票薪酬

股票激勵計劃

根據其2015年激勵計劃（“2015年計劃”），公司有權向員工和非僱員董事授予限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）、股票增值權、現金激勵獎勵和購買普通股的期權。2015年計劃還規定了可用於績效獎勵和市場獎勵的衡量標準。根據2015計劃授予的獎勵的歸屬期通常由董事會在撥款之日決定。通常，獎項每年授予三分之一，超過 3 年份。

包括股份結算在內的其他薪酬安排

再生醫學收益支付和基於績效的股票單位

2021 年 12 月 1 日，公司收購了 Volumetric 生物技術有限公司（“Volumetric”）。根據相關收購協議的條款，公司可能需要支付基於里程碑的款項，最高為美元355,000 總的來説，在 (1) 實現後，所有這些都是收購收購價格的增量 七 要求在2030年12月31日或2035年12月31日之前實現的離散的非財務里程碑，以及（2）繼續僱用Volumetric的某些關鍵人物。每筆潛在的基於里程碑的付款都被視為薪酬支出，公司將按比例確認薪酬支出，從認為某個里程碑可能實現的時間點到預計的實現時間。每筆里程碑付款將以大約一半的現金結算，一半以公司普通股結算，因此，公司最終預計將與公司普通股結算的應計負債部分（見附註8）反映在此處所包含的股票薪酬披露中。

此外，公司還授予了基於績效的股票單位（“PSU”），其歸屬條款基於以下條件 四 對於從事與肺部和組織器官相關的再生醫學進步的其他員工，個人衡量的非財務里程碑。與每個里程碑相關的PSU被確認為可能在預期實現日期之前實現相應里程碑之日算起的薪酬支出。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司根據假設實現 (1) 一個交易量收益支付里程碑來確認薪酬支出，應付給賣方的潛在金額為美元65,000，以及 (2) 一個PSU里程碑，該里程碑的未償和未歸屬獎勵的總授予日期公允價值為美元4,679。預計將在2025財年末實現每個里程碑。

dp polar Earnout

2022年10月4日，公司收購了dp polar。根據相關收購協議的條款，公司可能需要支付美元2,229 增量收購價格，將通過發行收購價格結算 250 公司普通股。這些股票的發行和歸屬取決於dp polar的某位關鍵人物在2024年10月4日之前的持續就業情況。經評估，管理層得出結論，這筆額外付款的潛在義務 250 普通股應計為在可能向其支付金額的個人所需的服務期內確認的薪酬支出，因此，相關費用反映在本文所包含的股票薪酬披露中。

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（未經審計）





股票薪酬活動和費用

在截至2023年3月31日的三個月中，公司授予了 96 授予日加權平均公允價值為美元的限制性股票的股票11.61每股。限制性股票獎勵通常會大大超過一定比例 三年。

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中確認的股票薪酬支出：
三個月已結束
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日
股票薪酬支出$10,292 $12,658 
税收優惠$— $— 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月確認的股票薪酬支出中包括美元658 和 $4,271分別是與年度激勵薪酬相關的應計支出，最終將使用公司普通股進行和解。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股票薪酬支出中還包括美元1,990 和 $1,990，分別涉及每個時期確認的體積收益支出中預計將使用公司普通股結算的部分。此外，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股票薪酬支出包括美元274 和 $0分別是與dp polar收益安排相關的支出。最後，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股票薪酬支出包括美元277 和 $244分別是與再生醫學PSU相關的費用。

截至 2023 年 3 月 31 日，有 $39,315 未確認的股票薪酬支出與公司預計將在加權平均期內確認的所有未歸股支付獎勵有關 1.8 年份。

(12) 利息和其他收入（支出），淨額
三個月已結束
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日
利息和其他收入（支出），淨額
外匯（虧損）收益，淨額$(372)$(2,218)
利息收入（支出），淨額3,805 165 
其他（支出）收入，淨額442 (230)
利息和其他收入（支出）總額，淨額$3,875 $(2,283)

利息和其他收入（支出），淨額包括（1）美元的利息收入4,546 和 $825 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，(2) 利息支出分別為美元741 和 $660 分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月。

(13) 所得税

對於沒有可靠的普通收入估計值的司法管轄區，我們維持了ASC 740-270-30-36（b）“所得税會計” 下的例外情況。根據行業的波動性，我們繼續使用年初至今的方法來確定截至2023年3月31日的季度的有效税率。

在截至2023年3月31日的季度中，公司的有效税率為 0.0%。在截至2022年3月31日的季度中，公司的有效税率為（5.0)%。截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度，美國法定税率和有效税率之間的差異主要是由各個司法管轄區的全面估值推動的。

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（未經審計）





(14) 每股淨收益（虧損）

每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將歸屬於3D Systems普通股股東的淨收益（虧損）除以適用期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益（虧損）包括假定行使股票期權、限制性股票和限制性股票單位的歸屬以及假設的債務轉換後可發行的額外股票，但以下情況除外：（1）此類股票或潛在股份的納入具有反稀釋作用，或（2）限制性股票或限制性股票的歸屬取決於截至資產負債表日尚未滿足的一個或多個業績條件。

三個月已結束
（以千計，每股金額除外）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日
每股基本和攤薄後的淨（虧損）收益的分子：
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(29,421)$(26,799)
超過賬面價值的可贖回非控股權益贖回價值(88)— 
歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益$(29,509)$(26,799)
每股淨（虧損）收益的分母：
加權平均份額——基本129,158 126,728 
根據股票薪酬和其他計劃可發行的股票的稀釋效應 (1)
— — 
加權平均份額——攤薄129,158 126,728 
每股淨收益（虧損）—基本$(0.23)$(0.21)
每股淨收益（虧損）——攤薄$(0.23)$(0.21)

(1) 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，股票獎勵被視為反攤薄，因為我們報告了這兩個時期的淨虧損。

下表列出了在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中分別被視為反稀釋效應而被排除在普通股股東的攤薄後每股收益（虧損）計算之外的潛在稀釋性股票。

三個月已結束
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日
限制性庫存和限制性庫存單位4,177 5,313 
股票期權420 420 
總計4,597 5,733 

在截至2023年3月31日的三個月中，上表不包括以下內容：(1) 估計 1,041 在附註11中討論的交易量收益安排的某些里程碑實現後可偶然發行的股票；(2) 估計 466 用於支付應計激勵薪酬的股份，預計將以股份結算；以及 (3) 估計 53 根據附註11中討論的dp polar收益安排臨時可發行的股票。這些股票估算基於截至2023年3月31日的體積收益安排、2022財年和2023財年的激勵性薪酬以及dp極地收益安排的總負債除以公司年初至今的平均股價美元10.19 每股。

在截至2022年3月31日的三個月中，上表不包括以下內容：(1) 估計 152 偶然可以發行股票，以結算附註11和（2）中討論的交易量收益安排中假定實現某些里程碑而產生的2022年3月31日應計負債，以及 245 歸屬於截至2022年3月31日應計的2022財年獎金部分的股份，將以股份結算。

2021 年 11 月 16 日，公司發行了 $460,000 本金總額為 0如附註9所述，2026年11月15日到期的可轉換優先票據百分比。票據對攤薄後股票的影響將使用亞利桑那州立大學2020-06中規定的折算法計算。當季度或年度報告期的平均股價大於美元時，票據將增加攤薄後的股票數量35.92 每股票據的轉換價格。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，票據在獨立基礎上具有反稀釋作用，因為這兩個時期的平均股價沒有超過轉換價格，也因為我們在相應時期都有淨虧損。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）






(15) 累計其他綜合虧損

按組成部分分列的累計其他綜合虧損餘額的變化如下：
截至2023年3月31日的三個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃短期投資的未實現虧損總計
截至2022年12月31日的餘額$(54,194)$700 $(328)$(53,822)
其他綜合收益（虧損）3,41312 1083,533 
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額a
— (12)201189 
截至2023年3月31日的餘額$(50,781)$700 $(19)$(50,100)
截至2022年3月31日的三個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃短期投資的未實現虧損總計
2021 年 12 月 31 日的餘額$(35,464)$(2,242)$— $(37,706)
其他綜合收益（虧損）(3,346)37 (3,495)(6,804)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 (a)
— 64 — 64 
截至2022年3月31日的餘額$(38,810)$(2,141)$(3,495)$(44,446)
(a) 業務報表中重新分類為利息和其他收入（支出）的淨額。有關短期投資未實現收益（虧損）的公允價值計量的詳情見附註18。

上表中列出的金額是扣除所得税後的金額。

(16) 區段信息

該公司的業務由兩個可報告的部門組成：醫療保健解決方案和工業解決方案。自2023年1月1日起，公司首席運營決策者（“CODM”）在評估公司應申報板塊（包括分部調整後息税折舊攤銷前利潤）的業績時，將更多關注細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤。此外，對某些成本的分配方法進行了修訂，以更準確地反映公司業務的變化以及公司各細分市場的使用估計。前一年的金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。下表按細分市場列出了截至三個月的經營業績 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日：

收入調整後 EBITDA
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日2023 年 3 月 31 日2022年3月31日
醫療保健解決方案$48,725 $64,345 $5,065 $15,769 
工業解決方案72,511 68,656 6,902 6,565 
可報告的區段總數121,236 133,001 11,967 22,334 
公司及其他 (1)
— — (22,061)(20,411)
道達爾公司$121,236 $133,001 $(10,094)$1,923 
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（未經審計）






(1) 公司不是運營板塊，但反映的支出不能直接歸因於我們的應申報部門，因此也未分配給我們的應申報部門。這些費用與人力資源、財務和法律等公司職能有關，包括工資、福利和其他相關成本等費用。與公司的運營部門類似，公司業績根據調整後的息税折舊攤銷前利潤向公司CODM報告和審查。

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，公司報告的淨虧損與我們的應申報分部調整後息税折舊攤銷前利潤以及公司和其他調整後息税折舊攤銷前利潤總額的對賬情況：

三個月已結束
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日
歸因於 3D Systems 公司的淨虧損$(29,421)$(26,799)
利息（收入）支出，淨額(3,805)(165)
所得税準備金（福利）8 1,284 
折舊費用5,312 5,818 
攤銷費用3,239 2,678 
股票薪酬支出10,292 12,658 
收購和資產剝離相關費用2,677 3,682 
訴訟費用79 — 
重組費用1,703 319 
可贖回的非控股權益(108)— 
其他非營業（收入）支出(70)2448 
調整後 EBITDA$(10,094)$1,923 
(17) 承付款和意外開支

賠償

在正常業務過程中，我們會定期簽訂協議，賠償客户或供應商因使用我們的產品而提出的知識產權侵權索賠。從歷史上看，與這些賠償條款相關的成本並不大，我們無法估計這些賠償條款對我們未來經營業績的最大潛在影響。

在特拉華州法律允許的範圍內，我們在董事或高級管理人員應我們要求以此類身份任職期間的某些事件或事件向董事和高級管理人員提供賠償，但有限的例外情況除外。根據這些賠償義務，我們未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的；但是，我們有董事和高級管理人員保險，可以使我們收回未來支付的款項，但須遵守免賠額和保單限額。無法保證保單限額足以彌補所有損失（如果有）。

訴訟

出口管制和政府合同合規問題

2017年10月，我們收到了商務部工業和安全局（“BIS”）的行政傳票，要求出示與可能違反美國出口管制法的行為有關的記錄，包括與我們以前的QuickParts.com, Inc.子公司有關的記錄。此外，在收集針對上述傳票的信息時，我們的內部調查發現了可能違反國務院國防貿易管制局（“DDTC”）管理的《國際武器貿易條例》的行為，以及可能違反國際清算局管理的《出口管理條例》的行為。此後，我們向BIS和DDTC提交了自願披露信息，確定了在2012年至2017年期間可能未經授權的受管制物品出口，包括向中國出口，包括向中國出口，包括技術數據。關於這些問題，我們在 2020 年 8 月收到了 二 美國德克薩斯州北區地方法院發出的聯邦大陪審團傳票。該公司對此做出了迴應 二 發出傳票，並在相關調查中與美國司法部（“DOJ”）充分合作。

2022年，我們與DDTC、BIS和司法部進行了討論，以解決上述潛在的出口管制違規行為
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（未經審計）





以上。2023 年 2 月，公司與所有人解決了這些問題 三 機構。作為這些和解協議的一部分，公司同意支付 $15,048 對這些機構進行民事罰款，並額外收取美元1萬個 在緩期處罰中，將分配給滴滴滴涕所要求的補救性合規措施。罰款金額細分如下:DDTC $1萬個 （在 三 分期付款 三年 期間），BIS $2,778，還有司法部 $2,270。向DDTC支付了第一筆罰款分期付款，向國際清算銀行和司法部支付了全額罰款，是在2023年第一季度支付的。在某種程度上，美元的任何部分1萬個 到年底時，緩刑不用於所需的補救合規措施 三年 和解協議的期限，則此類缺口應由公司支付給DDTC。因此，美元1萬個 截至 2023 年 3 月 31 日，緩刑罰款尚未被認定為負債，並將認定為在此期間產生的罰款 三年 和解協議的期限。這些機構沒有對公司提起刑事訴訟，也沒有對任何與公司有關聯的人提起刑事訴訟，公司也不會受到任何行政禁令。在內部調查過程中，我們對合規計劃進行了有意義的改進，並將繼續進一步提高出口合規性。

股東訴訟

在美國紐約東區地方法院（“地方法院”）待審的合併假定股東集體訴訟中，該公司及其某些現任和前任執行官被指定為被告。該訴訟的題目是 3D Systems 證券訴訟，編號 1:21-cv-01920-NGG-TAM（E.D.N.Y.）（“證券集體訴訟”）。2021年7月14日，法院為假定類別任命了一名首席原告，並批准了他對首席律師的選擇。首席原告於2021年9月13日提出合併修正申訴（“經修訂的申訴”），指控被告作出虛假和誤導性的陳述和遺漏，違反了經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）和根據該法頒佈的SEC第10b-5條，被指定為被告的現任和前任執行官是《交易法》第20（a）條規定的控制人員。修正後的申訴是代表在2020年5月6日至2021年3月5日期間購買公司普通股的股東提出的，並代表所謂的類別尋求金錢賠償。被告於2022年2月15日動議駁回經修正的申訴，並於2022年5月聽取了對該議案的全面通報。2022年10月28日，雙方通知地區法院，他們原則上達成了解決該訴訟的協議。2022年12月19日，首席原告提出動議，要求下達一項命令，初步批准和解並制定通知程序。該和解須經地區法院的初步和最終批准。2022年4月15日，公司獲悉，美國證券交易委員會正在對該公司進行正式調查，其中包括證券集體訴訟中的指控，該公司接到美國證券交易委員會的傳票，要求其提供與調查相關的文件和信息，這是繼先前自願要求提供文件和信息的後續行動。該公司正在與美國證券交易委員會合作。

在美國紐約東區地方法院、約克縣第16巡迴法院和紐約州最高法院金斯縣最高法院待審的衍生訴訟中，該公司被指定為名義被告，其某些現任和前任執行官和董事被指定為被告。這些訴訟的標題是 Nguyen 訴 Joshi 等人，編號為 21-cv-03389-NGG-TAM（E.D.N.Y.）（“Nguyen Action”），Lesar訴Graves等人，第 2021CP4602308 號（南卡羅來納州，約克市第16司法法院普通辯訴法案）（“Lesar訴訟”），Scanlon訴Graves等人，第 2021CP4602312 號（南卡羅來納州，約克市第16司法法院普通辯訴法案）（“Scanlon Action”），Bohus 訴 Joshi 等人，第 22-cv-2203-CBA-RML（E.D.N.Y.）（“博胡斯訴訟”），以及費爾尼科拉訴克林頓等人案，第512613/2022號（紐約州，金斯縣最高法院）（“費爾尼科拉訴訟”）。Nguyen和Bohus訴訟中的投訴分別於2021年6月15日和2022年4月18日提出，指控所有被告違反信託義務索賠，並根據聯邦證券法對某些被告提出繳款索賠。Lesar和Scanlon訴訟中的申訴於2021年7月26日提出，指控被告違反信託義務和不當致富索賠。費尼古拉訴訟中的申訴於2022年5月2日提出，指控董事被告違反信託義務和浪費公司資產。2021 年 8 月 27 日，Nguyen訴訟延期至以下日期後（以較早者為準）30 天：（i）證券集體訴訟的披露結束，或（ii）對有偏見的證券集體訴訟的駁回提出上訴的最後期限。2021年10月26日，Lesar訴訟和Scanlon訴訟合併為單一股東衍生訴訟，名為In Re 3D Systems Corp. 股東衍生訴訟，編號為 2021CP4602308（南卡羅來納州，紐約州第十六司法法院普通辯護法）。Of York）（“南卡羅來納州衍生行動”）。2022年3月3日，南卡羅來納州衍生訴訟延期至以下日期後30天（以較早者為準）：（i）證券集體訴訟的披露結束，或（ii）對有偏見的證券集體訴訟的駁回提出上訴的最後期限。2022年6月16日，博胡斯行動與Nguyen行動（“E.D.N.Y.衍生行動”）合併。E.D.N.Y. 衍生訴訟將延期至以下日期後30天（以較早者為準）：（i）證券集體訴訟的披露結束，或（ii）對有偏見的證券集體訴訟的駁回提出上訴的截止日期（以較早者為準）。2022年8月15日，費爾尼古拉行動在沒有偏見的情況下被自願駁回。

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（未經審計）





該公司認為，在假定的證券集體訴訟和衍生訴訟中指控的索賠毫無根據，公司打算為自己及其現任和前任高管大力辯護。

其他
我們參與了與我們的業務相關的其他各種法律事務。儘管我們無法確定地預測訴訟結果，但我們認為，所有這些其他各種法律事務的處置不會對我們的合併經營業績、合併現金流或合併財務狀況產生單獨或總體上的重大不利影響。

關於上述事項，我們確認了美元的負債16,044 在截至2022年12月31日的三個月中，其中包括美元1萬個 DDTC民事罰款使用無風險利率以折扣價確認。在截至2023年3月31日的三個月中，我們支付了美元8,548 根據上文討論的和解協議承擔的這筆債務。有關我們為法律意外事件記錄的剩餘短期和長期負債的詳細信息，請參閲附註8。

(18) 公允價值計量

公允價值是市場參與者在計量日有序交易中出售資產或轉讓負債（退出價格）的交易價格。公允價值衡量使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的市場數據或假設，包括對風險的假設和估值技術投入所固有的風險。這些輸入可能很容易觀察，可以得到市場數據的證實，或者通常是不可觀察的。估值技術最大限度地利用了可觀察的輸入，並最大限度地減少了不可觀察輸入的使用。公允價值計量和披露的會計指導建立了三級公允價值層次結構：

•級別1-投入基於活躍市場中相同資產和負債的報價。
•級別2-投入基於可觀察到的輸入，而不是活躍市場中相同或相似資產和負債的報價。
•級別 3-一個或多個輸入不可觀察且意義重大。

金融和非金融資產和負債是根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平對金融和非金融資產和負債進行全面分類的。

使用市場方法對現金等價物和短期投資進行估值，以衡量金融資產和負債的公允價值。市場方法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。由於這些工具的期限相對較短，截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面金額接近公允價值。

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（未經審計）





截至2023年3月31日，定期按公允價值計量的資產彙總如下：
截至 2023 年 3 月 31 日的公允價值計量
公允價值測量資產負債表分類
（以千計）公允價值水平成本基礎未實現收益（虧損）公允價值現金和現金等價物 短期投資和有價證券
貨幣市場基金第 1 級$451,508 $— $451,508 $451,508 $— 
存款證第 2 級— — — — — 
商業票據第 2 級— — — — — 
短期債券共同基金第 2 級— — — — — 
公司債券 (a)
第 2 級4,046 (19)4,027 — 4,027 
總計$455,554 $(19)$455,535 $451,508 $4,027 

(a) 包括 $745 和 $742 分別為成本基礎和公允市場價值，加權平均到期日為 1.0 年份。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們在公允價值衡量層次結構的1級、2級和3級之間沒有任何資產和負債轉移。

截至2022年12月31日，經常性按公允價值計量的資產彙總如下：
截至2022年12月31日的公允價值計量
公允價值測量資產負債表分類
（以千計）公允價值水平成本基礎未實現收益（虧損）公允價值現金和現金等價物短期投資和有價證券
貨幣市場基金第 1 級$232,018 $— $232,018 $232,018 $— 
存款證第 2 級990 6 996 — 996 
商業票據第 2 級1,281 6 1,287 — 1,287 
短期債券共同基金第 2 級100,242 (99)100,143 — 100,143 
公司債券 (a)
第 2 級78,418 (241)78,177 — 78,177 
總計$412,949 $(328)$412,621 $232,018 $180,603 

(a) 包括 $745 和 $743 分別為成本基礎和公允市場價值，加權平均到期日為 1.3 年份。

(19) 後續事件

2023 年 5 月 1 日，該公司宣佈達成協議，以約美元的價格收購瑞典 3D 打印機制造商 Wematter AB（“Wematter”），該公司將擴大 3D Systems 的選擇性激光燒結 (SLS) 產品組合11,000 現金，視按慣例收盤後調整而定。公司可能需要額外支付歐元2,000 現金視收盤後某些績效條件的實現以及公司繼續僱用某些Wematter關鍵員工而定 兩年 截止日期之後。如果賺到了，則為歐元2,000 預計將確認為薪酬支出 2-一年服務期。此次收購預計將於2023年7月完成。

2023 年 5 月 9 日，公司宣佈了一項重組計劃，旨在提高整個組織的運營效率並推動長期價值創造。該舉措預計將減少約員工 6%，其中大部分裁減的是主要位於美國和歐洲的公司和業務支持職能。該公司預計將產生在美元範圍內的現金費用3,500 - $4,500 用於支付2023年期間與該計劃相關的遣散費。這些費用中的大部分預計將在2023年第二季度產生，其餘費用將在2023年下半年發生。



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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論和分析應與本10-Q表第1項（“財務報表”）中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。本討論中包含的某些陳述可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些陳述涉及許多可能影響我們未來業績的風險、不確定性和其他因素，將在下文 “前瞻性陳述” 標題下和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表格”）第一部分第1A項中詳細討論這些因素。

業務概述

3D Systems Corporation（“3D Systems” 或 “公司” 或 “我們”，“我們的”）通過位於北美和南美（統稱為 “美洲”）、歐洲和中東（統稱為 “EMEA”）以及亞太和大洋洲地區（統稱為 “APAC”）的子公司銷售我們的產品和服務。我們提供全面的 3D 打印和數字製造解決方案，包括用於塑料和金屬的 3D 打印機、材料、軟件和數字設計工具。我們的解決方案支持兩個關鍵垂直行業的高級應用：醫療保健解決方案和工業解決方案。我們擁有超過35年的經驗和專業知識，事實證明，這對於我們開發生態系統和端到端數字工作流程解決方案至關重要，使客户能夠優化產品設計，改變工作流程，將創新產品推向市場並推動新的商業模式。

該公司有兩個可報告的細分市場，即醫療解決方案和工業解決方案。醫療保健解決方案包括牙科、醫療設備、個性化健康服務和再生醫學。工業解決方案包括航空航天、國防、運輸和一般製造。我們通過將材料、硬件平臺、軟件、專業服務和先進製造相結合來設計針對客户需求的解決方案，為將增材製造集成到傳統生產環境開闢了一條途徑。因此，製造商實現了設計自由，提高了靈活性，擴大了生產規模，並提高了總體運營成本。我們的技術和工藝知識使我們每天能夠通過增材製造製造成千上萬的生產部件。

最近的事態發展

收購/投資

自2021年第四季度以來，公司進行了以下重大收購和投資。

2022年10月4日，我們以2520萬美元完成了對dp polar的收購。dp polar是一家總部位於德國的設計師和製造商，該系統專為實現定製組件的真正高速批量生產而設計，其中包括收盤時支付的1,960萬美元現金、通過發行公司普通股支付的710萬美元收盤時支付的710萬美元，以及賣方應向公司臨時支付的150萬美元收盤後收購價格調整。如果在2024年10月4日之前繼續僱用dp polar的某位關鍵人物，則可以通過發行249,865股公司普通股額外支付220萬美元。dp polar 獲得專利的連續打印工藝的核心是一個大規模、分段、旋轉的打印平臺，它幾乎消除了所有增材製造平臺的啟動/停止操作。藉助 dp polar 的技術和獲得專利的極座標控制，打印頭保持在旋轉平臺上方的靜止狀態，從而提供連續的打印過程。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。

2022年4月1日，我們完成了對Kumovis93.75％股份的收購，全現金收購價為3,790萬美元。360萬美元的收購價格自截止日起最多延期十五個月，10萬美元反映了相關淨營運資本調整的預期結算。Kumovis是醫療保健解決方案板塊的一部分，它使用聚醚醚酮或 “PEEK” 材料，這些材料的特性使其適用於許多醫療應用，包括許多植入應用，這些應用適合我們的個性化醫療解決方案業務。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。

2022年4月1日，我們以3,900萬美元的全現金收購價完成了對泰坦100％股份的收購。Titan是工業解決方案板塊的一部分，是一個基於顆粒的擠出平臺，可滿足需要大批量、卓越性能和以顯著降低成本提高生產率的客户應用。我們認為，收購泰坦將在工業解決方案領域開闢新的市場。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。

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2022年3月，沙特阿拉伯工業投資公司（“Dussur”）和3D Systems簽署了組建合資企業的協議，旨在擴大增材製造在沙特阿拉伯王國及周邊地區（包括中東和北非）的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內增材製造生產能力的發展，這與沙特的 “2030年願景” 一致，該願景側重於經濟多元化和長期可持續性。3D Systems承諾進行約650萬美元的初始投資，其中340萬美元在截至2022年12月31日的三個月中存入托管賬户，截至2023年3月31日和2023年3月31日被列為資產負債表上其他資產中的限制性現金 2022年12月31日。2023 年 2 月，公司成為合資企業的股東，現在擁有其 49% 的普通股。因此，截至2023年3月31日，託管中持有的340萬美元加上欠合資企業的另外310萬美元已於2023年4月存入合資企業的銀行賬户，用於其運營。未來的額外投資取決於合資企業實現某些里程碑的情況。除了與初始和或有投資相關的現金流出外，預計對公司財務狀況、經營業績和現金流的影響不會很大。

2022年3月，我們投資了1,000萬美元，收購了智能外科生態系統開發商Enhatch Inc.（“Enhatch”）約26.6％的所有權。我們同時與Enhatch簽訂了合作和供應協議。我們還獲得了購買Enhatch額外股份的認股權證，以及未來在實現某些收入目標後購買3D Systems不擁有的Enhatch剩餘股份的權利。Enhatch的智能手術生態系統提供的技術可通過自動化流程來簡化和擴展患者特定醫療設備的設計和交付。將這些功能整合到 3D Systems 的患者特定解決方案工作流程中，包括高級軟件、專家治療計劃服務、定製植入物、儀器設計和行業領先的生產流程，將有助於更有效地滿足對個性化醫療設備不斷增長的需求。

2021 年 12 月 1 日，我們以 4,020 萬美元的價格收購了 Volumetric Biotechnologies, Inc.（“Volumetric”）。在以下情況下，可以額外支付高達3.55億美元的款項：（1）實現七個非財務里程碑，每個里程碑都需要在2030年12月31日或2035年12月31日之前取得成就，以及（2）繼續僱用Volumetric的某些關鍵人物。Volumetric 的使命是開發使用生物打印方法和創建這些高度複雜的生物結構所需的基礎技術製造人體器官的能力。通過此次收購，我們擴大了我們在生物打印和再生醫學相關的 3D 打印方面的能力和能力。將3D Systems的再生醫學團隊與Volumetric高度互補的生物專業知識和細胞工程技能組合相結合，有望加速我們的核心再生醫學戰略，包括人體器官的生物打印、其他非器官應用和研究實驗室的生物打印技術。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。Volumetric的經營業績在醫療保健解決方案板塊中公佈。

2021 年 11 月 1 日，我們以 1.878 億美元的價格收購了 Oqton。Oqton 是一家軟件公司，致力於創建智能的、基於雲的 MOS（“製造運營系統”）平臺，該平臺專為靈活的生產環境量身定製，這些環境在其生產工作流程中越來越多地使用一系列先進的製造和自動化技術，包括增材製造解決方案。基於雲的解決方案利用工業物聯網、人工智能和機器學習技術，為客户提供解決方案，使他們的數字製造工作流程自動化，擴大運營規模，提高競爭地位。Oqton的收購將使該公司能夠將其現有的增材製造軟件套件擴展到整個增材行業。Oqton的經營業績在工業解決方案板塊公佈，此次收購對公司財務狀況、經營業績和現金流的影響被削弱了。

投資再生醫學

作為增材製造領域的早期持續創新者，我們在將這項技術推向新市場方面擁有豐富的經驗。2022 年，我們繼續擴大對再生醫學增材製造應用的關注和投資。目前，我們在再生醫學領域的努力主要包括商業前研發（“R&D”），涉及三種策略。

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第一種策略是使用增材製造進行人體器官移植。每年，末期器官衰竭導致數百萬人死亡。但是，捐贈器官的供應不足以滿足尋求移植的患者的需求。2022年，我們在器官印刷開發計劃方面取得了重大進展，該計劃是我們與一個關鍵戰略合作伙伴共同實施的。該項目最初成立於2017年，將我們傳統的3D打印專業知識與我們在2021年收購Volumetric後在人體組織工程方面的新能力以及合作伙伴的再生醫學和生物技術專業知識相結合。迄今為止，我們的項目側重於發展打印人體肺部支架的能力，長期目標是讓所有終末期肺部疾病患者接受移植，這將使他們能夠享受長壽和積極的生活。根據在實現這一目標方面取得的進展，該計劃已擴大到包括另外兩個人體器官。

我們的第二種策略是利用我們的生物打印技術製造用於移植和手術重建應用的非器官人體組織支架。我們認為，該領域的持續進展可以顯著改善患者的健康狀況，併為3D打印的血管化軟組織支架開闢有吸引力的新增長市場和治療應用。2022年，我們將這一戰略作為一項內部開發計劃實施，該計劃將我們傳統的3D打印能力與通過收購Volumetric以及通過與開發合作伙伴合作開展人肺計劃獲得的生物打印和材料專業知識相結合。

我們的第三個再生醫學戰略旨在利用我們的生物打印能力來設計和製造三維打印的血管化 “芯片上的器官”，用於製藥行業的客户進行藥物開發。當前，藥物開發是一個昂貴而耗時的過程，許多在臨牀前試驗中看似有前途的藥物療法在人體臨牀試驗中都失敗了。我們認為，“芯片上的器官” 可以加速藥物開發過程，降低臨牀前藥物測試的成本，並減少製藥行業對動物實驗的依賴。2022 年，我們成立了一家名為 Systemal Bio 的新全資生物技術公司，以加快我們在該領域的進展。Systems Bio 將 3D Systems 在高分辨率 3D 打印方面的傳統專業知識與我們 2021 年收購 Allevi, Inc. 後獲得的生物打印和生物材料方面的先進能力相結合，設計和銷售 3D 打印的血管化 “芯片上器官”，出售給製藥行業客户。2023 年第一季度，我們與一家頂級製藥公司簽訂了第一份合同，旨在建立一種用於腫瘤學藥物發現和開發工作的生物打印血管化腫瘤模型。除了與第三方簽訂合同合作伙伴關係外，我們還計劃繼續提供內部資金，在Systemal Bio增長的早期階段為其提供支持，包括用於研發設施擴建、產品開發和客户獲取等活動。

背景

我們通過醫療保健解決方案和工業解決方案部門銷售產品和服務來獲得收入。產品類別包括 3D 打印機和相應材料、數字化儀、軟件許可、3D 掃描儀和觸覺設備。我們 3D 打印機中使用的大多數材料都是專有的。服務類別包括 3D 打印機的維護合同和服務、軟件維護、軟件即服務訂閲和醫療保健解決方案服務。

鑑於某些3D打印機的價格相對較高，相應的銷售週期較長，而且價格較高的打印機在任何特定時期的單位產量相對較低，訂單和發貨的時間和集中度從一個時期轉移到另一個時期可能會對任何給定時期的列報收入產生重大影響。

除了銷量的變化外，收入從一個時期到另一個時期變化的另外兩個主要驅動因素：（1）產品組合和平均銷售價格變化的綜合影響，（2）外幣波動的影響。正如本管理層的討論和分析中所述，價格和混合影響與收入變化有關，而這些變化無法與單位數量或外匯的變化具體相關。

我們如何評估業務績效

我們通過上述兩個業務部門管理運營。除了合併後的GAAP財務指標外，我們還審查了調整後的息税折舊攤銷前利潤。

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我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項有用的補充衡量標準，可以幫助我們和投資者評估我們的經營業績，因為它們排除了某些不同時期的波動不一定與業務運營變化相對應的項目。調整後的息税折舊攤銷前利潤表示淨收益（虧損），加上所得税（準備金）福利、利息和其他收益（支出）、股票淨薪酬支出、無形資產攤銷、折舊費用和某些其他非公認會計準則調整。我們認為，在列報調整後息税折舊攤銷前利潤時適用的調整是適當的，可以向投資者提供有關我們的運營和財務業績的更多信息，而這些信息不受某些重大非現金項目的影響，以及我們預計未來不會繼續保持在同一水平的非經常性項目。

管理層和董事會經常使用這一衡量標準來評估我們的運營和財務業績，並確定全權的年度薪酬。此類衡量標準是對公認會計原則下的可比衡量標準的補充，不應將其視為替代或優於該衡量標準。此外，我們認為，投資者和其他利益相關方經常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估發行人，其中許多發行人在報告業績時還會提供調整後的息税折舊攤銷前利潤，以促進對經營和財務業績的理解。

調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為淨收益（虧損）或根據公認會計原則得出的任何其他業績衡量標準的替代方案。調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮此類衡量標準，也不應將其作為分析我們根據公認會計原則報告的業績的替代品。

有關調整後息税折舊攤銷前利潤的更多信息，請參閲下文的 “非公認會計準則指標的對賬”。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併財務業績

三個月已結束
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日
收入：
產品$84,388$100,551
服務36,84832,450
總收入121,236133,001
銷售成本：
產品49,88058,472
服務24,25820,734
總銷售成本74,13879,206
毛利潤47,09853,795
運營費用：
銷售、一般和管理58,28555,415
研究和開發22,20921,612
運營費用總額80,49477,027
運營損失(33,396)(23,232)
利息和其他收入（支出），淨額3,875(2,283)
所得税前（虧損）收入(29,521)(25,515)
（準備金）所得税補助金(8)(1,284)
扣除可贖回非控股權益前的淨（虧損）收益(29,529)(26,799)
減去：歸因於可贖回非控股權益的淨（虧損）(108)—
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(29,421)$(26,799)
其他財務數據：
調整後 EBITDA$(10,094)$1,923

合併收入

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中我們的產品和服務收入的變化。
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（千美元）產品服務總計
收入 — 2022年$100,55175.6%$32,45024.4%$133,001100.0%
收入變化：
音量(14,279)(14.2)%5,23116.1%(9,048)(6.8)%
價格/組合3430.3%——%3430.3%
外幣折算(2,227)(2.2)%(833)(2.6)%(3,060)(2.3)%
淨變化(16,163)(16.1)%4,39813.5%(11,765)(8.8)%
收入 — 2023$84,38869.6%$36,84830.4%$121,236100.0%







產品收入

在截至2023年3月31日的三個月中，產品收入與截至2022年3月31日的三個月相比減少了1,620萬美元，下降了16.1％。產品收入下降的主要原因是我們的醫療解決方案板塊的銷售額減少了1,430萬美元，下降了14.2％，下降了14.2％，但部分被我們的工業解決方案板塊的480萬美元銷量增長所抵消。我們的醫療保健解決方案板塊的銷量減少主要是由於對我們產品支持的相關選擇性牙科手術的需求受到當前經濟狀況的影響，牙科正畸市場的銷售量下降。

服務收入

在截至2023年3月31日的三個月中，與截至2022年3月31日的三個月相比，服務收入增加了440萬美元，增長了13.5％。服務收入的增長主要是由於我們的醫療解決方案和工業解決方案領域的銷售額分別增長了340萬美元和180萬美元。我們的醫療保健解決方案板塊實現的服務銷售量的增長主要是由虛擬外科計劃服務和與醫療器械相關的先進製造服務所產生的收入增加所推動的。我們的工業解決方案板塊服務銷售量的增長歸因於維護合同和其他維修服務以及安裝和培訓服務。

總收入

在截至2023年3月31日的三個月中，收入與截至2022年3月31日的三個月相比減少了1180萬美元，下降了8.8％，原因是如上所述，我們的產品收入的下降超過了服務收入的增長。

合併毛利

三個月已結束
2023 年 3 月 31 日2022年3月31日毛利變化毛利率的變化
（千美元）毛利潤毛利率毛利潤毛利率$%百分點%
產品$34,50840.9%$42,07941.8%$(7,571)(18.0)%(0.9)(2.2)%
服務12,59034.2%11,71636.1%8747.5%(1.9)(5.3)%
總計$47,09838.8%$53,79540.4%$(6,697)(12.4)%(1.6)(4.0)%

產品毛利和毛利率

30

在截至2023年3月31日的三個月中，與截至2022年3月31日的三個月相比，產品銷售毛利減少了760萬美元，下降了18.0％。產品銷售毛利的下降主要是由於產品銷售收入下降了16.1％，以及投入成本的上漲和產品組合的不利變化。

服務毛利和毛利率

在截至2023年3月31日的三個月中，服務銷售毛利與截至2022年3月31日的三個月相比增加了90萬美元，增長了7.5％。服務銷售毛利潤的增長是由服務收入增長13.5％推動的，但部分被投入成本通脹和產品組合的不利變化所抵消。

合併銷售、一般和管理費用

截至2023年3月31日的三個月，銷售、一般和管理（“SG&A”）支出增加了290萬美元，至5,830萬美元，增長了5.2％，而截至2022年3月31日的三個月為5,540萬美元。由於公司在2022財年收購了泰坦、Kumovis和dp polar，銷售和收購支出增加了200萬美元，因為這些收購都是在2022年3月31日之後完成的，因此不屬於公司截至該日的業績。除了公司收購的影響外，銷售和收購成本的增加還受到截至2023年3月31日的三個月專業服務費上漲的推動，這是由於顧問和第三方承包商的使用增加，以及與審計和税務服務相關的費用增加。
合併研發費用

截至2023年3月31日的三個月，研發（“研發”）支出增加了60萬美元，至2,220萬美元，增幅2.8％，而截至2022年3月31日的三個月為2,160萬美元。增長的主要原因是與公司在2022財年收購泰坦、Kumovis和dp polar相關的支出增加了130萬美元，因為這些收購都是在2022年3月31日之後完成的，因此不屬於公司截至該日期間的業績。

合併營業虧損

截至2023年3月31日的三個月，我們的營業虧損為3,340萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的營業虧損為2320萬美元，這是由於毛利減少以及銷售和收購及研發費用增加，如上所述。

利息和其他收入（支出），淨額

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月淨利息和其他收入（支出）的組成部分。

三個月已結束
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日
利息和其他收入（支出），淨額
外匯損失$(372)$(2,218)
利息收入（支出），淨額3,805165
其他收入（支出），淨額442(230)
利息和其他（支出）收入總額，淨額$3,875$(2,283)

在截至2023年3月31日的三個月中，利息收入（支出）與去年同期相比淨增加，這是由於利率提高導致現金和現金等價物的利息收入增加。

淨（虧損）收入

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下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的淨（虧損）收入。

三個月已結束
（以千計，每股金額除外）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日
所得税前（虧損）收入$(29,521)$(25,515)
（準備金）所得税補助金(8)(1,284)
扣除可贖回非控股權益前的淨（虧損）收益(29,529)(26,799)
減去：歸因於可贖回非控股權益的淨（虧損）(108)—
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(29,421)$(26,799)
普通股每股淨（虧損）收益：
基本$(0.23)$(0.21)
稀釋$(0.23)$(0.21)

截至2023年3月31日的三個月，我們的税收準備金微乎其微，而截至2022年3月31日的三個月的税收準備金為130萬美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司的有效税率大大低於美國和外國司法管轄區的法定税率，這是由於公司報告的虧損，並且由於公司得出結論，其遞延所得税資產很可能無法在各個税收管轄區變現，因此維持了針對此類虧損產生的遞延所得税資產的估值補貼。

歸因於可贖回非控股權益的淨虧損反映了Kumovis產生的虧損中可歸因於非控股權益持有人的部分。在截至2022年3月31日的三個月中，沒有報告類似的金額，因為直到2022年4月1日才收購了Kumovis。

與截至2022年3月31日的三個月中歸屬於3D Systems的淨虧損相比，截至2023年3月31日的三個月中歸屬於3D Systems的淨虧損增加，這主要是由該期間公司運營虧損的增加所推動的，但部分被該期間外匯交易虧損的減少以及利息和其他收入的增加所抵消。

調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）

公司調整後的息税折舊攤銷前利潤從截至2022年3月31日的三個月的190萬美元下降至截至2023年3月31日的三個月的負1,010萬美元，這主要是由於公司報告的營業虧損增加了1,020萬美元（如上所述）。如我們報告的淨虧損佔調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬表所示（見下文），與截至2022年3月31日的三個月相比，我們報告的調整後息税折舊攤銷前利潤的剩餘變化為180萬美元，這主要是由股票薪酬支出、收購和剝離相關費用以及重組費用增加金額的變化所致，這些費用均包含在我們報告的營業虧損中。

非公認會計準則指標的對賬

下表提供了公司報告的淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。有關調整後息税折舊攤銷前利潤的更多信息，以及管理層為何認為該衡量標準提供了有關公司經營業績的有用信息，請參閲 “我們如何評估業務業績” 的討論。

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三個月已結束
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日
淨虧損$(29,421)$(26,799)
利息（收入）支出，淨額(3,805)(165)
所得税準備金（福利）81,284
折舊費用5,3125,818
攤銷費用3,2392,678
股票薪酬支出10,29212,658
收購和資產剝離相關費用2,6773,682
訴訟費用79—
重組費用1,703319
可贖回的非控股權益(108)—
其他非營業（收入）支出，淨額(70)2,448
調整後 EBITDA$(10,094)$1,923

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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的分部財務業績

自2023年1月1日起，首席運營決策者（“CODM”）將根據細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤等衡量標準來評估公司應申報板塊的業績。此外，對某些成本的分配方法進行了修訂，以更準確地反映公司業務的變化以及公司各細分市場的使用估計。前一年的金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中我們每個分部報告的收入和調整後息税折舊攤銷前利潤金額以及非分配公司金額：

收入調整後 EBITDA
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日改變2023 年 3 月 31 日2022年3月31日改變
醫療保健解決方案$48,725$64,345$(15,620)$5,065$15,769$(10,704)
工業解決方案72,51168,6563,8556,9026,565337
企業和其他———(22,061)(20,411)(1,650)
道達爾公司$121,236$133,001$(11,765)$(10,094)$1,923$(12,017)

醫療保健解決方案

收入

在截至2023年3月31日的三個月中，醫療保健解決方案收入與截至2022年3月31日的三個月相比下降了1,560萬美元，下降了24.3％。該細分市場收入的下降主要是由於對我們產品支持的相關選擇性牙科手術的需求受到當前經濟狀況的影響，我們的牙科正畸市場的銷售額下降了46.2％。與截至2022年3月31日的三個月相比，其他非牙科銷售額增長21.0％，部分抵消了牙科正畸市場銷售額的下降。

調整後 EBITDA

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的醫療保健解決方案板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年3月31日的三個月相比下降了1,070萬美元，下降了67.9％，這主要是由該分部收入的減少以及運營費用增加250萬美元所推動的。運營支出的增加主要與我們在生物打印技術再生醫學領域的投資以及最近收購的業務的支出有關。

工業解決方案

收入

在截至2023年3月31日的三個月中，工業解決方案收入與截至2022年3月31日的三個月相比增長了390萬美元，增長了5.6％。分部收入的增長主要是由於銷售量增長了9.8％，部分被外匯的負面影響所抵消。不包括外匯影響，我們的工業解決方案板塊的收入增長了9.3％。

調整後 EBITDA

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的工業解決方案板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年3月31日的三個月相比增長了30萬美元，增長了5.1％，這主要是由總銷售量的增加所推動的，但被成本通脹推動的分部毛利率下降和80萬美元的運營費用增加所部分抵消。運營開支的增加主要是由最近的收購推動的。

企業和其他

調整後 EBITDA

截至2023年3月31日的三個月，公司和其他調整後的息税折舊攤銷前利潤為負2,210萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為負2,040萬美元。減少170萬美元的主要原因是，由於使用量增加，公司財務和企業管理費用增加，這歸因於專業服務
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顧問和第三方承包商的費用, 以及與審計和税務服務有關的費用增加.

流動性和資本資源

下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的運營資金。

改變
（千美元）2023 年 3 月 31 日2022年12月31日$%
現金和現金等價物$525,898$388,134$137,76435.5%
短期投資4,027180,603(176,576)(97.8)%
應收賬款，淨額94,67793,8867910.8%
庫存147,365137,8329,5336.9%
771,967800,455(28,488)(3.6)%
更少：
當期租賃負債10,5429,0361,50616.7%
應付賬款51,41553,826(2,411)(4.5)%
應計負債和其他負債54,15955,571(1,412)(2.5)%
116,116118,433(2,317)(2.0)
運營營運資金$655,851$682,022$(26,171)(3.8)%

我們根據創造現金為我們的運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估我們的流動性。在此過程中，我們會審查和分析當前的手頭現金、未結銷售的天數、庫存週轉率、資本支出承諾和應付賬款週轉率。我們的現金需求，不包括收購，主要包括營運資金和資本支出。

截至2023年3月31日，現金和現金等價物以及短期投資總額為5.299億美元，自2022年12月31日以來減少了3,880萬美元。減少的主要原因是運營中使用的現金為2770萬美元（其中包括為法律和解支付的850萬美元現金，見附註17）、900萬美元的資本支出以及與210萬美元股權獎勵淨股結算相關的税款。

截至2023年3月31日，在美國境外持有的現金為6,000萬美元，佔現金及現金等價物總額的11.4％，而截至2022年12月31日，佔現金及現金等價物總額的5,840萬美元，佔15.0％。由於我們之前未匯出的收入需要繳納美國聯邦所得税，因此我們預計將這些收入匯回美國都不會產生大量的聯邦和州税。但是，這些股息需要繳納外國預扣税，據估計，這將導致公司產生的税收成本超過通過其他方式獲得現金的成本。現金等價物由貨幣市場工具中持有的資金組成，按其當前賬面價值列報，由於這些工具的短期性質，賬面價值近似於公允價值。我們努力通過主要投資於投資級別、流動性工具來最大限度地降低信用風險，並根據信貸質量限制對任何一家發行人的敞口。請參閲下面的 “現金流” 討論。

構成上文未討論的營運資金其他組成部分的變化源於正常業務流程。現金流量表中營運資金項目變動金額與相應項目的資產負債表變動金額之間的差異主要是外幣折算調整的結果。

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現金流

公司目前為其運營提供資金，包括營運資金和資本支出，以及通過手頭現金、現金等價物和短期投資進行的收購、運營現金流（每個季度可能有很大差異）以及必要的融資活動。我們預計，來自運營的現金流、現金、現金等價物和短期投資以及其他流動性來源，例如發行股票或債務證券，將視市場情況而定，將有足夠的資金滿足所有可預見的現金需求。以下是公司現金流變化的摘要，隨後對這些變化進行了簡要討論：

三個月已結束
（以千計）2023 年 3 月 31 日2022年3月31日美元變化
用於經營活動的現金流$(27,722)$(15,125)$(12,597)
用於投資活動的現金流167,829(373,209)541,038
用於融資活動的現金流(2,294)(12,518)10,224

運營產生的現金流

在截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為2770萬美元，截至2022年3月31日的三個月，用於經營活動的現金為1,510萬美元。與去年同期相比，截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金流增加了1,260萬美元，這主要是由於在截至2023年3月31日的三個月中為法律和解支付了850萬美元的現金（見附註17），以及庫存餘額的季節性增加。

來自投資活動的現金流

在截至2023年3月31日的三個月中，投資活動提供的現金為1.678億美元，其中包括1.769億美元的短期投資銷售和到期日收益，部分被900萬美元的資本支出所抵消。

在截至2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金為3.732億美元，其中包括3.66億美元的短期投資購買、930萬美元用於收購和其他投資的現金以及410萬美元的資本支出，部分被620萬美元的短期投資銷售和到期收益所抵消。

來自融資活動的現金流

在截至2023年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金流為230萬美元，這主要是由於與210萬美元股權獎勵淨股結算相關的税款。
在截至2022年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金流為1,250萬美元，這主要是由於與1,010萬美元股權獎勵的淨股結算相關的税款以及為收購非控股權益而支付的230萬美元款項。

資產負債表外安排

我們沒有資產負債表外安排，也沒有將任何 “結構性債務”、“特殊用途” 或類似的未合併實體用於流動性或融資目的。

物質現金需求

公司的重大現金需求包括以下合同和其他義務：

債務

截至2023年3月31日，我們有4.6億美元的未償還0％可轉換票據，將於2026年11月到期。鑑於運營所需的現金或其他戰略機會，管理層可以考慮在適當時尋求額外的長期融資，這可能會導致更高的融資成本。
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購買承諾

根據具有法律約束力的商品和服務協議，我們有購買承諾，其中對數量、價格和交付時間有明確的條款。

租約

截至2023年3月31日，該公司的運營和融資租賃債務（包括利息）為8,950萬美元，主要與房地產和設備租賃有關，預計將在2023年剩餘時間內支付約1,100萬美元。此外，截至2023年3月31日，該公司有1,420萬澳元的租賃債務，由於房東正在建造設施，因此租賃尚未開始。

杜蘇爾

2022年3月，Dussur和3D Systems簽署了組建合資企業的協議，旨在擴大增材製造在沙特阿拉伯王國及周邊地區（包括中東和北非）的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內增材製造生產能力的發展，這與沙特的 “2030年願景” 一致，該願景側重於經濟多元化和長期可持續性。3D Systems承諾進行約650萬美元的初始投資，其中340萬美元在截至2022年12月31日的三個月中存入托管賬户，截至2023年3月31日和2023年3月31日被列為資產負債表上其他資產中的限制性現金 2022年12月31日。2023 年 2 月，公司成為合資企業的股東，現在擁有其 49% 的普通股。因此，截至2023年3月31日，託管中持有的340萬美元加上欠合資企業的另外310萬美元已於2023年4月存入合資企業的銀行賬户，用於其運營。未來的額外投資取決於合資企業實現某些里程碑的情況。除了與初始和或有投資相關的現金流出外，預計對公司財務狀況、經營業績和現金流的影響不會很大。

滿足物質現金需求的資金來源

該公司認為，它擁有滿足未來十二個月現金需求所需的財務資源。除其他外，未來十二個月以後的現金需求將取決於公司的盈利能力及其管理營運資金需求的能力。如上所述，公司還可以從各種來源借款。

其他合同承諾

可轉換票據

截至2023年3月31日，我們遵守了2026年11月到期的未償還的0％可轉換票據的所有承諾。

賠償

在正常業務過程中，我們會定期簽訂協議，賠償客户或供應商因使用我們的產品而提出的知識產權侵權索賠。從歷史上看，與這些賠償條款相關的成本並不大。我們無法估計這些賠償條款對我們未來經營業績的最大潛在影響。

在特拉華州法律允許的範圍內，我們在董事或高級管理人員應我們要求以此類身份任職期間的某些事件或事件向董事和高級管理人員提供賠償，但有限的例外情況除外。根據這些賠償義務，我們未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的；但是，我們有董事和高級管理人員保險，這可能使我們能夠收回未來支付的款項，但要有免賠額和保單限額。


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關鍵會計估計

我們的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。

截至本報告發布之日，我們在2022年10-K表中描述的關鍵會計估計沒有任何變化，這些變化對我們的簡明合併財務報表和相關附註產生了重大影響。

前瞻性陳述

根據1995年《私人證券訴訟改革法》的定義，本10-Q表格中發表的某些不是歷史或當前事實陳述的陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與歷史業績或此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績存在重大差異。在許多情況下，您可以通過 “相信”、“信念”、“期望”、“可能”、“將”、“估計”、“打算”、“預期” 或 “計劃” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他類似術語的否定詞。

前瞻性陳述基於管理層對未來事件和趨勢的信念、假設和當前預期，使用現有信息，並且必然會受到不確定性的影響，其中許多不確定性是我們無法控制的。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但前瞻性陳述不是、也不應作為未來業績或業績的保證，也不一定能準確地表明任何此類業績或結果的實現時間或截止時間。許多重要因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。這些因素包括但不限於：

•宏觀經濟事件對我們業務的影響，包括俄烏戰爭和其他地緣政治風險、衰退、供應鏈中斷和外匯波動；
•我們提供滿足不斷變化的技術和客户需求的產品的能力；
•我們有能力確定戰略收購，將此類收購不間斷地整合到我們的業務中，並實現此類收購的預期收益；
•未來註銷或減記商譽和無形資產的影響；
•來自我們最大客户的收入和信用風險敞口的集中度；
•我們獲得和執行知識產權以及針對第三方索賠捍衞此類權利的能力；
•我們保護我們的知識產權和機密信息（包括我們的數字內容）免受第三方侵權者或未經授權的複製、使用或披露的能力；
•我們的信息技術基礎設施故障或無法防範網絡攻擊；
•由於銷售週期不均衡，我們有能力預測季度銷售和管理產品庫存；
•我們從運營中產生淨現金流的能力；
•我們償還債務的能力，以及籌集必要資金以現金結算票據轉換、到期時償還票據或在發生根本性變化時回購票據的能力；
•我們有能力糾正財務報告內部控制中的重大缺陷並維持有效的內部控制；
•我們的毛利率、營業收入或虧損和/或淨收益或虧損的波動；
•我們在美國境外高效開展業務的能力；
•我們在3D打印機和其他產品中使用的組件和子組件以及打印材料中使用的原材料依賴我們的供應鏈；
•我們管理涉及我們或我們子公司的訴訟、調查或類似事項的費用和影響的能力；
•導致銷售和營業利潤率下降、產品退貨、產品責任、保修或其他索賠的產品質量問題；
•我們有能力留住我們的關鍵員工，吸引和留住新的合格員工，同時控制我們的勞動力成本；
•我們自己或與開發合作伙伴一起成功開發和商業化再生醫學產品的能力；
•我們的庫存管理、配送和其他關鍵職能的管理信息系統中斷；
•遵守美國和其他反腐敗法律、數據隱私法、貿易管制、經濟制裁和類似的法律法規；
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•我們根據聯邦規章制度保持我們作為負責任承包商地位的能力；
•税收規則和法規的變更或解釋；以及
•我們在不時向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供的報告中討論的其他因素，包括第1A項中更多詳細列出的風險和重要因素。2022年表格10-K中的 “風險因素”。

提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述。此處包含的前瞻性陳述僅在本10-Q表格發佈之日作出，除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改我們或代表我們發表的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展、後續事件或情況還是其他原因。隨後歸因於我們或代表我們行事的個人的所有書面或口頭前瞻性陳述均由上述警示性陳述明確限定。

第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露

有關2022年12月31日市場風險的討論，請參閲第7A項。我們2022年10-K表格中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有任何實質性變化或事態發展會對截至2022年12月31日的市場風險評估產生重大影響。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

截至2023年3月31日，我們在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據第13a-15條和第15d-15條，對我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估根據《交易法》。這些控制和程序旨在提供合理的保證，確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並以允許及時就所需披露做出決定的方式收集和傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官。根據該評估，管理層得出結論，由於財務報告內部控制存在以下兩個重大缺陷，我們的披露控制和程序截至2023年3月31日尚未生效：

•我們沒有設計或維持有效的控制措施來應對重大錯報的風險，包括設計和維護正式的會計政策、程序和對重要賬目和披露的控制，以實現完整、準確和及時的財務會計、報告和披露，涉及：(1) 收入、應收賬款和遞延收入，包括將已執行的合同條款輸入到進行收入確認的公司信息系統；以及 (2) 審查內部編制的報告和分析用於財務結算流程。

儘管存在上述重大缺陷，但管理層認為，本10-Q表中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面都按照公認會計原則，公允地反映了我們截至本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流。

管理層的補救計劃
上述重大缺陷最初是在2020年12月31日發現的，到2022年12月31日仍然存在。但是，由於我們於2021年1月啟動的補救計劃，與2020年12月31日相比，截至2022年12月31日彙總為重大缺陷的控制缺陷數量顯著減少。我們於2021年1月啟動的補救計劃旨在改善我們對財務報告的內部控制，並修復導致這些重大缺陷的相關控制缺陷。為了應對這些缺陷，管理層在董事會審計委員會的監督下，已確定並實施了補救重大缺陷的措施。

在截至2022年12月31日的年度中，公司完成了以下補救措施的實施，這些措施旨在解決重大弱點並繼續改善我們對財務報告的內部控制。
•在2022年第一季度成立了正式的控制治理委員會，以管理和加強內部控制的監督和執行。控制治理委員會由高級領導層成員組成，他們每月開會，或根據需要更頻繁地舉行會議。
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•聘請了一家在設計和執行財務報告內部控制方面具有專業知識的外部公司來檢查我們的控制設計，對某些控制措施沒有得到和繼續得不到正確執行的原因進行根本原因分析，並就控制和程序設計的變化以及補救活動的實施提供建議。
•增強了全球控制環境，包括在2022年測試大量其他業務流程和信息技術控制措施。
•實施了管理和管理賬户對賬的軟件。
•修改和擴展了我們的內部披露流程，以提供更大的跨職能代表性，並增加識別需要會計處置或披露的事項的機會。
•實施了軟件增強功能，包括為我們的税收準備流程提供納税申報解決方案。
•重新設計了與所得税會計流程相關的控件。
•聘請第三方審查我們的季度和年度税收計算。
•聘請了其他具有所得税會計背景的經驗豐富的資源。

我們剩餘的內部控制補救措施預計將包括以下內容：
•設計和實施與我們的收入確認以及結算和財務報告流程相關的強化政策、程序和控制措施。
•重新設計現有的管理審查控制措施，包括將已執行的合同條款輸入到公司進行收入確認的信息系統中。
•僱用和留住更多在GAAP財務報告事項和財務報告內部控制方面具有足夠經驗和知識的員工。
•培訓相關人員有效設計和執行我們增強的政策、程序和控制措施，包括持續、一致地有效執行此類程序和控制措施的重要性。
•啟動一項強有力的財務轉型計劃，使用專門的資源來創建更有效的結算流程並實施關鍵技術，以實現更成熟和自動化的控制環境。

我們致力於修復所有重大缺陷，並期望成功實施強化控制流程。但是，在我們繼續評估和努力改善對財務報告的內部控制的過程中，管理層可能會確定需要採取更多措施來解決控制缺陷或修改補救計劃。因此，我們無法向您保證何時會修復此類缺陷，也無法確定不需要採取額外措施或為任何此類額外行動付出代價。此外，我們無法向您保證，將來不會出現其他實質性缺陷。

財務報告內部控制的變化

我們正在對內部控制進行某些修改，以糾正上述重大缺陷。除上述情況外，在截至2023年3月31日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟

本表10-Q第一部分第1項財務報表附註17中 “訴訟” 標題下列出的與法律訴訟相關的信息以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

我們先前在2022年10-K表格中針對2022年10-K表中的第1A項 “風險因素” 披露的風險因素沒有重大變化。

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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行未註冊證券和發行人購買股權證券

未註冊證券的發行

沒有。

發行人購買股票證券

在截至2023年3月31日的三個月中，我們沒有在公開市場上回購任何股權證券；但是，根據我們修訂和重述的2015年激勵股票計劃，向我們交還了普通股，以支付與限制性股票獎勵和單位歸屬相關的預扣税義務。

購買的股票（或單位）總數 每股（或單位）支付的平均價格
2023 年 1 月 1 日-2023 年 1 月 31 日41,697 $9.00
2023 年 2 月 1 日-2023 年 2 月 28 日45,751 11.66
2023 年 3 月 1 日-2023 年 3 月 31 日120,097 10.29
總計207,545
一個
$10.33
b

a. 代表向我們交還的普通股，用於支付與限制性股票獎勵和單位的歸屬相關的預扣税義務。
b. 支付的平均價格反映了為税收目的預扣的股票的平均市場價值。

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

不適用。

第 6 項。展品
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(a) (3)展品
以下證物作為本文件的一部分包括在內，並以此引用方式納入此處：
 
3.1註冊人公司註冊證書。（參照註冊人於1993年8月16日提交的8-B表格附錄3.1及其於1994年2月4日通過8-B/A表格提交的修正案納入。）
 
3.21995 年 5 月 23 日提交的公司註冊證書修正案。（參照註冊人於1995年5月25日提交的S-2/A表格註冊聲明附錄3.2併入。）
 
3.3
2004年5月19日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於2004年8月5日提交的截至2004年6月30日的季度期的10-Q表季度報告的附錄3.1納入。）
 
3.4
2005年5月17日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於2005年8月1日提交的截至2005年6月30日的季度期的10-Q表季度報告的附錄3.1納入。）
 
3.5
2011年10月7日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於2011年10月7日提交的8-K表格最新報告的附錄3.1併入。）
 
3.6
2013年5月21日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於2013年5月22日提交的8-K表格最新報告的附錄3.1併入。）
 
3.7
經修訂和重述的章程。（參照註冊人於2018年3月15日提交的8-K表格最新報告的附錄3.1併入。）
 
4.1
普通股證書樣本。（參照註冊人於2012年6月12日提交的S-3表格（註冊號333-182065）註冊聲明附錄4.1併入。）
4.2
普通股的描述。（參照註冊人於2020年2月26日提交的截至2019年12月31日止年度的10-K表年度報告附錄4.2納入。）
4.3
3D Systems Corporation 與北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司作為受託人簽訂的契約，日期截至 2021 年 11 月 16 日。（參照註冊人於2021年11月17日提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入其中。）
4.4
2026年到期的0％可轉換票據的形式（包含在附錄4.3中）。（參考註冊人於2021年11月17日提交的8-K表最新報告的附錄4.2納入。）
 
31.1†
根據2023年5月10日2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席執行官證書。
 
31.2†
根據2023年5月10日2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席財務官證書。
 
32.1†
根據美國法典第18章第1350條提交的首席執行官證書，該證書是根據2023年5月10日2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。
 
32.2†
根據美國法典第18章第1350條提交的首席財務官證書，該證書是根據2023年5月10日2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。
101.INS†內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。IN
 
101.SCH†內聯 XBRL 分類擴展方案文檔
101.CAL†內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF†內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB†內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE†XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104 封面頁交互式數據文件-此數據文件不出現在交互式數據文件中，因為它的 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
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† 此處提交的證物。如上所示，所有未如此指定的證物均參照先前的備案納入。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
3D 系統公司
由/s/邁克爾·特納
邁克爾·特納
執行副總裁兼首席財務官
（首席財務和會計官員）
日期：2023 年 5 月 10 日

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