SENSTAR科技有限公司-896494-2023
00008964942023-06-3000008964942022-12-310000896494SNT: AeronauticsLtd 和 Magal Security Systems Ltd 成員2022-07-012022-07-1900008964942023-01-012023-06-3000008964942022-01-012022-06-300000896494US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-06-300000896494SNT：外幣折算調整公司會員2022-01-012022-06-300000896494US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-06-300000896494US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-06-300000896494美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-06-300000896494US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-06-300000896494SNT：外幣折算調整公司會員2023-01-012023-06-300000896494US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300000896494US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300000896494美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-3000008964942021-12-310000896494US-GAAP：留存收益會員2021-12-310000896494SNT：外幣折算調整公司會員2021-12-310000896494US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310000896494US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310000896494美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310000896494US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000896494SNT：外幣折算調整公司會員2022-12-310000896494US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000896494美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000896494US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000896494美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300000896494US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300000896494US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300000896494SNT：外幣折算調整公司會員2022-06-300000896494US-GAAP：留存收益會員2022-06-3000008964942022-06-300000896494美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300000896494US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300000896494US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300000896494SNT：外幣折算調整公司會員2023-06-300000896494US-GAAP：留存收益會員2023-06-300000896494SRT: 北美會員2023-01-012023-06-300000896494SRT: 北美會員2022-01-012022-06-300000896494SRT: 歐洲會員2023-01-012023-06-300000896494SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-06-300000896494SNT：南美洲和拉丁美洲成員2023-01-012023-06-300000896494國家：伊利諾伊州2023-01-012023-06-300000896494SNT: 其他地理位置會員2023-01-012023-06-300000896494SRT: 歐洲會員2022-01-012022-06-300000896494SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-06-300000896494SNT：南美洲和拉丁美洲成員2022-01-012022-06-300000896494國家：伊利諾伊州2022-01-012022-06-300000896494SNT: 其他地理位置會員2022-01-012022-06-300000896494國家：伊利諾伊州2023-06-300000896494國家：伊利諾伊州2022-12-310000896494SRT: 歐洲會員2023-06-300000896494SRT: 歐洲會員2022-12-310000896494國家：美國2023-06-300000896494國家：美國2022-12-310000896494國家：加利福尼亞州2023-06-300000896494國家：加利福尼亞州2022-12-310000896494SNT: 其他地理位置會員2023-06-300000896494SNT: 其他地理位置會員2022-12-310000896494SNT: 月付會員SRT：董事會主席成員2023-01-012023-06-300000896494SNT: 現金獎勵會員SRT：董事會主席成員2023-01-012023-06-300000896494SRT：董事會主席成員2023-06-3000008964942021-02-012021-02-070000896494US-GAAP：分部已停止運營的成員SNT：集成解決方案部成員2023-01-012023-06-300000896494US-GAAP：分部已停止運營的成員SNT：集成解決方案部成員2022-01-012022-06-3000008964942022-01-012022-12-310000896494SNT：以色列和美國銀行的主要成員2023-06-300000896494SNT: 其他銀行會員2023-06-30iso421:ilsxbrli: sharesiso4217: mxnxbrli: purexbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: shares
 
附錄 99.1
 
 
SENSTAR技術有限公司（原名：MAGAL 安全系統有限公司）
及其子公司
 
簡明的中期合併財務報表
 
截至2023年6月30日
 
未經審計
 
以美元計
 
索引
 
 
頁面
   
簡明的中期合併資產負債表
F-2 — F-3
   
簡明的中期合併運營報表
F-4
   
簡明綜合收益中期合併報表
F-5
   
簡明中期股東權益合併報表
F-6
   
簡明的中期合併現金流量表
F-7 — F-9
   
簡明中期合併財務報表附註
F-10 — F-19
 
森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）
 

簡明的中期合併資產負債表

以千美元計
 
   
6月30日
2023
    
十二月三十一日
2022
  
   
未經審計
        
資產
            
             
流動資產：
            
現金和現金等價物
  
$
10,485
    
$
14,937
  
短期銀行存款
    
113
      
110
  
限制性現金和存款
    
1,332
      
5
  
貿易應收賬款，（扣除信貸損失備抵金）93 和 $103 分別截至2023年6月30日和2022年12月31日）
    
8,617
      
9,973
  
未開票的應收賬款
    
7
      
350
  
其他應收賬款和預付費用
    
1,932
      
1,441
  
庫存（注3）
    
9,546
      
8,443
  
                 
流動資產總額
    
32,032
      
35,259
  
                 
長期資產：
                
遞延所得税資產
    
2,260
      
1,981
  
經營租賃使用權資產
    
885
      
987
  
                 
長期資產總額
    
3,145
      
2,968
  
                 
財產和設備，淨額
    
1,627
      
1,651
  
                 
無形資產，淨額
    
1,069
      
1,142
  
                 
善意
    
11,062
      
10,866
  
                 
總資產
  
$
48,935
    
$
51,886
  
 
附註是簡明中期合併財務報表的組成部分。

 

F-2
森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）
 
簡明的中期合併資產負債表
千美元（股票和每股數據除外）
 
   
6月30日
2023
    
十二月三十一日
2022
  
   
未經審計
        
負債和股東權益
            
             
流動負債：
            
貿易應付賬款
  
$
1,430
    
$
2,408
  
客户預付款
    
230
      
239
  
遞延收入
    
2,643
      
2866
  
其他應付賬款和應計費用
    
4,212
      
4,749
  
短期經營租賃負債
    
251
      
248
  
                 
流動負債總額
    
8,766
      
10,510
  
                 
長期負債：
                
遞延收入
    
1,318
      
1,463
  
遞延所得税負債
    
852
      
865
  
應計遣散費
    
314
      
330
  
長期經營租賃負債
    
652
      
757
  
其他長期負債
    
261
      
274
  
                 
長期負債總額
    
3,397
      
3,689
  
                 
承諾和或有負債（注4）
                
                 
股東權益：
                
股本-
                
NIS 的普通股 1 面值-
                
已授權： 39,748,000 截至2023年6月30日和2022年12月31日的股份；已發行和流通的股份： 23,309,987 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的股票
    
6,799
      
6,799
  
額外的實收資本
    
30,504
      
30,503
  
累計其他綜合虧損
    
(95
)
    
(758
)
外幣折算調整（公司的獨立財務報表）
    
9,675
      
9,654
  
累計赤字
    
(10,111
)
    
(8,511
)
                 
股東權益總額（附註5）
    
36,772
      
37,687
  
                 
負債和股東權益總額
  
$
48,935
    
$
51,886
  
 
附註是簡明中期合併財務報表的組成部分。
 
F-3
森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）
 
簡明的中期合併運營報表S（未經審計）
千美元（每股數據除外）
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
             
收入
  
$
14,886
    
$
15,909
  
收入成本
    
6,169
      
5,967
  
                 
毛利潤
    
8,717
      
9,942
  
                 
運營費用：
                
研究和開發，網絡
    
2,075
      
2,182
  
銷售和營銷
    
5,071
      
4,519
  
一般和行政
    
3,221
      
3,806
  
                 
運營費用總額
    
10,367
      
10,507
  
                 
營業虧損
    
(1,650
)
    
(565
)
財務收入（支出），淨額
    
(34
)
    
(348
)
                 
所得税前虧損
    
(1,684
)
    
(913
)
税收優惠
    
(84
)
    
(244
)
                 
持續經營業務的淨虧損
    
(1,600
)
    
(669
)
已終止業務的淨虧損（注1b）
    
-
      
(264
)
                 
歸屬於Senstar股東的淨虧損
  
$
(1,600
)
  
$
(933
)
                 
基本和攤薄後的每股淨虧損：
                
持續運營
  
$
(0.07
)
  
$
(0.03
)
已終止的業務
    
-
      
(0.01
)
                 
基本和攤薄後的每股淨虧損
  
$
(0.07
)
  
$
(0.04
)
 
附註是簡明中期合併財務報表的組成部分。
 
F-4
森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）
 
簡明的中期綜合收益報表E（未經審計）
以千美元計
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
             
淨虧損
  
$
(1,600
)
  
$
(933
)
                 
外幣折算調整
    
663
      
(791
)
                 
其他綜合收益總額（虧損）
    
663
      
(791
)
                 
綜合損失總額
  
$
(937
)
  
$
(1,724
)
                 
歸因於以下因素的全面虧損總額：
                
Senstar 股東
  
$
(937
)
  
$
(1,724
)
                 
綜合損失總額
  
$
(937
)
  
$
(1,724
)
 
附註是簡明中期合併財務報表的組成部分。

 

F-5

森星科技有限公司及其子公司

（前：Magal 安全系統有限公司）

 

簡明的中期股東權益合併報表 （未經審計）
千美元（股票數據除外）
 
   
股票數量
    
普通股
    
額外付費
首都
    
累積其他綜合
收入（虧損）
    
外幣折算
調整-公司
    
留存收益
（累計赤字）
    
股東權益總額
  
                                           
截至2021年12月31日的餘額
    
23,301,653
    
$
6,796
    
$
30,394
    
$
1,222
    
$
9,687
    
$
(12,342
)
  
$
35,757
  
                                                         
行使員工股票期權時發行股票
    
8,334
      
3
      
16
      
-
      
-
      
-
      
19
  
基於股票的薪酬
    
-
      
-
      
58
      
-
      
-
      
-
      
58
  
外幣折算調整——公司
    
-
      
-
      
-
      
-
      
78
      
-
      
78
  
綜合收益（虧損）：
                                                        
淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(933
)
    
(933
)
外幣折算調整
    
-
      
-
      
-
      
(791
)
    
-
      
-
      
(791
)
                                                         
截至2022年6月30日的餘額
    
23,309,987
    
$
6,799
    
$
30,468
    
$
431
    
$
9,765
    
$
(13,275
)
  
$
34,188
  
 
   
股票數量
    
普通股
    
額外付費
首都
    
累積其他綜合
收入（虧損）
    
外幣折算
調整-公司
    
留存收益
（累計赤字）
    
股東權益總額
  
                                           
截至2022年12月31日的餘額
    
23,309,987
    
$
6,799
    
$
30,503
    
$
(758
)
  
$
9,654
    
$
(8,511
)
  
$
37,687
  
                                                         
基於股票的薪酬
    
-
      
-
      
1
      
-
      
-
      
-
      
1
  
外幣折算調整——公司
    
-
      
-
      
-
      
-
      
21
      
-
      
21
  
綜合收益（虧損）：
                                                        
淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(1,600
)
    
(1,600
)
外幣折算調整
    
-
      
-
      
-
      
663
      
-
      
-
      
663
  
                                                         
截至2023年6月30日的餘額
    
23,309,987
    
$
6,799
    
$
30,504
    
$
(95
)
  
$
9,675
    
$
(10,111
)
  
$
36,772
  
 
附註是簡明中期合併財務報表的組成部分。

 

F-6
森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）
 
簡明中期合併現金流量表S（未經審計）
以千美元計
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
來自經營活動的現金流：
            
             
淨虧損
  
$
(1,600
)
  
$
(933
)
將淨收入與經營活動中使用的淨現金進行對賬所需的調整：
                
折舊和攤銷
    
530
      
761
  
財產和設備出售損失
    
15
      
-
  
基於股票的薪酬
    
1
      
58
  
貿易應收賬款減少（增加），淨額
    
1,464
      
(2,456
)
未開票應收賬款減少
    
345
      
18
  
其他應收賬款和預付費用增加
    
(486
)
    
(372
)
庫存增加
    
(889
)
    
(1,797
)
遞延所得税減少（增加）
    
(251
)
    
11
  
經營租賃使用權資產減少
    
56
      
87
  
經營租賃負債減少
    
(56
)
    
(84
)
應付貿易款增加（減少）
    
(1,010
)
    
92
  
其他應付賬款和應計費用及遞延收入減少
    
(918
)
    
(2471
)
客户預付款減少
    
(11
)
    
(126
)
                 
用於經營活動的淨現金
  
$
(2,810
)
  
$
(7,212
)
 
附註是簡明中期合併財務報表的組成部分。

 

F-7
森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）
 
簡明中期合併現金流量表（未經審計）
以千美元計
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
來自投資活動的現金流：
            
             
發放短期和長期銀行存款
    
-
      
1
  
購買財產和設備
    
(182
)
    
(68
)
技術資產收購
    
(214
)
    
-
  
                 
用於投資活動的淨現金
    
(396
)
    
(67
)
                 
來自融資活動的現金流：
                
                 
向員工行使期權後發行股票的收益
    
-
      
19
  
                 
融資活動提供的淨現金
    
-
      
19
  
                 
匯率變動對現金和現金等價物的影響
    
81
      
(1,198
)
                 
現金、現金等價物和限制性現金減少
    
(3,125
)
    
(8,458
)
期初的現金、現金等價物和限制性現金
    
14,937
      
26,397
  
                 
期末來自持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金
  
$
11,812
    
$
17,939
  
 
附註是簡明中期合併財務報表的組成部分。

 

F-8
森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）
 
簡明中期合併現金流量表（未經審計）
以千美元計
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
             
現金流活動的補充披露：
            
             
現金和現金等價物
  
$
10,485
    
$
17,939
  
受限制的現金
    
1,327
      
-
  
                 
現金、現金等價物和限制性現金總額
  
$
11,812
    
$
17,939
  
                 
在此期間支付的現金用於：
                
                 
利息
  
$
1
    
$
112
  
                 
所得税
  
$
221
    
$
1,307
  
                 
重大非現金交易：
                
                 
使用權資產與相應的租賃負債一起確認
  
$
-
    
$
34
  
 
附註是簡明中期合併財務報表的組成部分。

 

F-9

森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）

 

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）
 
注一：-
將軍
 
  a。
一般：
 
Senstar Technologies Ltd.（原名：Magal 安全系統有限公司）（“母公司” 或 “Senstar”）及其子公司（合稱 “公司”）是綜合物理、視頻和訪問控制安全產品和解決方案的領先國際提供商。該公司為關鍵站點提供全面的解決方案，這些解決方案利用其廣泛的本土PIDS（周界入侵檢測系統）、帶有原生IVA（智能視頻分析）安全解決方案的高級VMS（視頻管理軟件）以及訪問控制產品和技術。
 
  b。
2021年2月7日，公司與RAFAEL Advanced Defense Systems Ltd.的子公司航空有限公司簽訂協議（“收購協議”），出售該公司的綜合解決方案部門（“項目部”），該部門幾乎代表公司綜合解決方案板塊的所有部分，總對價為美元35 收盤時有百萬現金。2021 年 6 月 30 日，公司完成了出售。剝離公司綜合解決方案部門代表了公司運營的戰略轉變。
 
已停止運營：
 
根據ASC 205-20的規定，“已終止經營”，當一個實體的組成部分（如ASC 205-20所定義）已被處置或歸類為待售時，其經營業績，包括其組成部分的損益被歸類為已終止業務，該組成部分的資產和負債被歸類為歸屬於已終止業務的資產和負債；也就是説，前提是該組成部分的運營、資產和負債以及現金流已從公司的合併業務中刪除，而且公司不會繼續大量參與該組件的運營。
 
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中已終止業務的業績，如下所示：
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
             
所得税後的收入（虧損）
  
$
-
    
$
-
  
已終止業務造成的資本損失
    
-
      
(264
)
                 
已終止業務的淨虧損
  
$
-
    
$
(264
)

 

F-10

森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 
注一：-
一般（續）
 
下表列出了已終止業務的現金流量：
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
             
已終止經營活動提供的淨現金
  
$
22
    
$
123
  

 

附註2：-重要的會計政策
 
  a。
未經審計的簡明中期合併財務報表：
 
隨附的未經審計的簡明中期合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。管理層認為，未經審計的簡明中期合併財務報表包括公允列報公司合併財務報表所必需的所有正常經常性調整。
 
截至2022年12月31日的資產負債表來自公司當時經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
 
隨附的未經審計的簡明中期合併財務報表應與截至2022年12月31日的年度經審計的合併財務報表和附註一起閲讀，這些財務報表包含在公司於2023年4月20日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的20-F表年度報告中。公司經審計的2022年合併財務報表及其年度報告附註中適用的重要會計政策始終適用於這些未經審計的簡明中期合併財務報表。公司的中期業績不一定表明任何其他中期或整個財年的預期業績。
 
公司經審計的2022年合併財務報表及其附註中披露的重要會計政策一直適用於這些未經審計的簡明中期合併財務報表。

 

F-11

森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 
注2：-重要會計政策（續）
 
  b。
估計值的使用：
 
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明中期合併財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計、判斷和假設。此類管理估計和假設是相關的，但不限於用於確定商譽和可識別無形資產價值、收入確認、信貸損失備抵額、庫存註銷、保修條款、税收資產和税收狀況、法律意外開支、歸類為已終止業務的金額和股票薪酬成本的估計。實際結果可能與這些估計有所不同。
 
  c。
合併原則：
 
未經審計的簡明中期合併財務報表包括母公司及其子公司的賬目。合併後，公司間交易和餘額，包括尚未在公司外部實現的公司間銷售的利潤。
 
  d。
信用風險的集中度：
 
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金、短期和長期銀行存款、貿易應收賬款、未開票應收賬款和長期貿易應收賬款。
 
截至2023年6月30日，$5,418 該公司的現金和現金等價物以及限制性現金和短期存款投資於以色列和美國的主要銀行, 大約美元6,512 投資於其他銀行，主要投資於加拿大皇家銀行、德意志銀行和NatWest Bank。如果金融機構違約，公司將面臨信用風險，因為隨附的合併資產負債表上記錄的金額超過聯邦保險限額。通常，這些存款可以按需兑換，因此風險較低。
 
公司的貿易應收賬款以及未開票的應收賬款主要來自向主要位於美國、加拿大、歐洲和亞太地區的大型穩固組織和政府機構的銷售。
 
該公司對客户進行持續的信用評估。根據公司認定有疑問的款項確認信貸損失備抵金。在某些情況下，公司可能需要信用證、其他抵押品或額外擔保。

 

F-12

森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 
注2：-重要會計政策（續）
 
  e。
收入確認：
 
剩餘的履約義務：
 
剩餘履約義務代表公司收到的固定訂單預計確認的未來收入，等於公司在每個期末剩餘一年以上的剩餘履約義務。截至2023年6月30日，公司的剩餘履約義務為美元9.2 百萬，公司預計將從中確認大約 15% 作為未來十二個月的收入，其餘部分將在此後確認。
 
遞延收入和客户預付款：
 
遞延收入和客户預付款減少了美元0.4 百萬美元，而期初餘額為美元4.6 截至 2023 年 1 月 1 日，百萬人。下降的主要原因是 $2.1 數百萬美元的確認收入來自遞延收入和客户預付款。這被美元所抵消1.6 合同項下的百萬新未賺金額以及美元0.1 數百萬美元的匯率影響。以上導致期末餘額為美元4.2 截至 2023 年 6 月 30 日，百萬人。
 
未開票的應收賬款：
 
未開票應收賬款減少了美元0.3 百萬美元，而期初餘額為美元0.3 截至 2023 年 1 月 1 日，百萬人。增長主要是由於 $0.1 年內合同賬單前的確認收入為百萬美元。這被美元的減少所抵消0.4 數百萬是賬單的結果。以上結果餘額為美元7 截至2023年6月30日。
 
  f。
新的會計聲明尚未生效：
 
截至2023年6月30日，最近發佈的尚未通過的預計會對公司未經審計的簡明中期合併財務報表產生重大影響的會計公告。

 

F-13

森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 
注意事項 3:-
庫存
 
   
6月30日
2023
    
十二月三十一日
2022
  
   
未經審計
        
             
原材料
  
$
2,723
    
$
2,105
  
工作進行中
    
623
      
911
  
成品
    
6,200
      
5,427
  
                 
   
$
9,546
    
$
8,443
  
 
在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度中，公司記錄的庫存註銷額為美元3 和 $21，分別地。此類註銷已包括在收入成本中。

 

注4:-
承付款和或有負債
 
  a。
擔保：
 
截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的信貸額度約為美元2,017 和 $2,117，其中 $1,487 和 $1,595 分別用於幾家銀行 (主要是以色列和加拿大) 的銀行履約擔保, 預付款擔保和投標保證金擔保.
 
  b。
限制存款：
 
關於加拿大的一個項目，公司被要求維持限制性存款，以保證公司在該項目下的業績，金額為 $ 1,327。該項目的存款的平均利率為 4.7%.
 
  c。
法律訴訟：
 
  1)
公司受正常業務過程中出現的法律訴訟的約束。根據法律顧問的建議，管理層認為這些訴訟不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
 
  2)
2019年2月，Magal Mexico（該公司的前子公司，其股份作為綜合解決方案部門出售的一部分（見附註1b））啟動了與墨西哥税務機關的爭議程序，要求承認前墨西哥子公司在其年度納税申報中申報的某些費用扣除。2019年7月，税務機關否認了前墨西哥子公司的立場。2019年9月11日，Magal Mexico針對墨西哥國税局（Servicio de Administración Tributaria）的決議提起無效索賠（行政審判），該決議要求該前子公司糾正其税收狀況，理由是某些發票不產生任何法律效力。
 

F-14

森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 
注4:-
承諾和或有負債（續）
 
該索賠於2020年8月5日被受理並得到有利於前子公司的解決。然後，税務機關通過合議巡迴法院的複審動議對該決議提出質疑；該法院於2021年6月4日以不利的方式解決了税務機關對墨西哥前子公司的上訴。合議法院確認了税收決議的合法性，並指示下級法院發佈2021年7月2日發佈的類似決議，根據該決議，下級法院作出了有利於税務局的裁決。
 
2021年9月21日，這家前墨西哥子公司就下級法院的決議向巡迴合議法院提出上訴。2021年10月，合議法院受理了上訴，但是，在2022年3月14日，法院作出了有利於税務局的裁決，決定確認受到質疑的決議。2022年3月25日，這家前墨西哥子公司向墨西哥最高法院對合議法院的裁決提出上訴。2022年5月17日，墨西哥法院駁回了這家前墨西哥子公司就墨西哥税務機關不允許前墨西哥子公司扣除費用和增值税抵免的決定提出的撤銷請求。
 
根據綜合解決方案部門2021年2月7日的購買協議，公司對這起爭議的結果負有財務責任，並且必須根據此事的最終税收決議對航空有限公司進行賠償。
 
2022年7月19日，Aeronautics Ltd. 和 Magal Security Systems Ltd.（前身為 Onlishel Ltd.）（在本節中統稱為 “買方”），公司同意公司將向買方償還金額為美元4,250 （大約 86,855 千墨西哥比索，根據當時的美元兑墨西哥比索匯率（“納税金額”），如2021年6月30日購買協議的結算協議所規定。買方承諾向相關的墨西哥税務機關支付納税金額。
 
  c。
對以色列經濟部創新管理局（前身為首席科學家辦公室）或創新管理局的特許權使用費承諾：
 
根據公司與創新局之間的研發協議，公司必須按以下費率支付特許權使用費 3.5銷售由創新局提供的資金和輔助服務開發的產品所得收入的百分比，金額不超過等於 100收到的創新局研發補助金的百分比，與美元掛鈎，外加根據適用於美元存款的12個月倫敦銀行同業拆借利率計算的未付金額的利息。支付這些特許權使用費的義務取決於產品的實際銷售情況，如果不進行此類銷售，則無需付款。

 

F-15

森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 
注4:-
承諾和或有負債（續）
 
2021年6月30日，在完成向航空有限公司出售公司綜合解決方案部門後，該公司與部分創新授權撥款有關的權利和義務由航空有限公司承擔。
 
截至2023年6月30日，公司還有剩餘的或有債務需要支付約美元600 Aeronautics Ltd未承擔的特許權使用費。該公司的債務視未來在不太可能發生的與上述補助金下開發的技術相關的收入而定。
 
作為替代方案，公司可能需要支付特許權使用費，部分對價來自創新局提供的資金，但不得超過所收到的相關資金的最大金額。公司管理層估計這筆金額微不足道。

 

附註5：-股東權益
 
  a。
普通股賦予的相關權利和特權：
 
該公司的普通股在納斯達克全球市場上市。普通股賦予其持有人收到參加公司股東大會和投票的通知的權利，以及獲得股息的權利（如果已宣佈）。
 
  b。
已發行和流通股本： 23,309,987 截至2023年6月30日和2022年12月31日的普通股。
 
  c。
分紅：
 
股息將以美元申報和支付。支付給以色列股東的股息將根據支付之日的現行匯率轉換為新謝克爾。

 

F-16

森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 
注六：-
每股基本和攤薄後的淨收益（虧損）
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
分子-持續運營：
            
             
歸屬於Senstar股東的持續經營業務淨虧損
  
$
(1,600
)
  
$
(669
)
                 
分子-已停止的操作：
                
                 
已終止業務的淨虧損
  
$
-
    
$
(264
)
                 
分母：
                
                 
每股基本淨虧損分母加權平均已發行股票數
    
23,309,987
      
23,305,981
  
稀釋性證券的影響：
                
員工股票期權
    
-
      
-
  
                 
攤薄後每股淨虧損的分母——調整後的加權平均份額和假設行使量
    
23,309,987
      
23,305,981
  

 

備註 7:-
與關聯方的餘額和交易
 
自2014年10月1日起，公司向其董事會執行主席支付向公司提供的服務報酬。除了公司向其所有董事支付的董事費外，公司還支付：（i）每月約美元4 用於該職位的時間；以及（ii）年度現金獎勵 $30 只有當公司根據其年度審計和合並財務報表獲得的淨利潤超過美元時才應支付5000。年度現金獎勵從2015財年開始支付，如果已獲得，將按照薪酬政策的規定支付。

 

F-17

森星科技有限公司及其子公司
（前：Magal 安全系統有限公司）

簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 
注意 8:-
區段信息
 
從歷史上看，該公司有兩個運營部門，這也代表其應報告的細分市場。綜合解決方案部（“項目” 部門）和Senstar產品部門（“產品” 部門）。2021年6月30日，項目板塊被出售（見註釋1b）。因此，在公司合併運營報表中，公司項目板塊的業績被歸類為已終止業務，因此不包括在所有報告期的持續經營業務和分部業績中。因此，公司現在有一個可報告的分部，其變化反映在所有報告期內。
 
地理信息：
 
以下是基於最終客户位置和長期資產的地理區域內的收入摘要：
 
  1。
收入：
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
             
北美
  
$
7,727
    
$
6,496
  
歐洲
    
5,320
      
5,134
  
亞太地區
    
1,236
      
3,716
  
南美洲和拉丁美洲
    
553
      
422
  
以色列
    
48
      
50
  
其他
    
2
      
91
  
                 
   
$
14,886
    
$
15,909
  
 
  2。
長期資產：
 
   
6月30日
2023
    
十二月三十一日
2022
  
   
未經審計
        
             
以色列
  
$
119
    
$
170
  
歐洲
    
1,318
      
1,268
  
美國
    
1,774
      
1,764
  
加拿大
    
11,381
      
11,375
  
其他
    
51
      
69
  
                 
   
$
14,643
    
$
14,646
  
 
長期資產包括經營租賃使用權資產、財產和設備、淨資產、無形資產、淨資產和商譽。

 

F-18

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簡明中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 
注意 9:-
後續事件
 
2023年9月26日，該公司宣佈打算將公司的公司住所遷至加拿大安大略省。該公司目前是根據以色列國法律註冊成立的。該公司預計，此次註冊不會對其日常運營方式產生實質性影響。此次重新註冊需要滿足某些條件，包括股東批准，預計將於2024年第一季度完成。

 

F-19