a |
購買最多28,206,152股MediaCo A類普通股的權證(“認股權證”),每股面值0.01美元
(“A類普通股”);
|
b |
60,000股新指定的MediaCo優先股系列,指定為“B系列優先股”(“B系列優先股”);
|
c |
d |
總計約3,080萬美元的現金支付總額為
,部分用於償還Estrella的某些債務和支付Estrella的某些交易費用。
|
a |
有權指導VIE的活動,從而最大限度地影響VIE的經濟表現;以及
|
b |
承擔可能對VIE產生重大影響的VIE損失的義務,或從VIE獲得可能對VIE可能產生重大影響的利益的權利。
|
a. |
MediaCo在截至2023年12月31日的年度報告10-K表格中所載的歷史已審計綜合財務報表;
|
b. |
截至2024年3月31日和截至2024年3月31日的三個月的歷史未經審計的簡明綜合財務信息,載於MediaCo截至2024年3月31日的季度報告Form 10-Q;
|
c. |
埃斯特雷拉廣播公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的歷史審計財務報表,作為本8-K/A;的附件99.2提交
|
d. |
埃斯特雷拉廣播公司截至2024年3月31日及截至2024年3月31日三個月的歷史未經審計財務報表,作為附件99.3提交給本
8-K/A。
|
MediaCo
(歷史)
|
埃斯特雷拉
(歷史)
(經調整後)
(注2)
|
事務處理調整
|
備註
|
其他
調整
|
備註
|
形式上
|
||||||||||||||||
資產
|
||||||||||||||||||||||
流動資產:
|
||||||||||||||||||||||
現金及現金等價物
|
$
|
3,960
|
$
|
2,166
|
$
|
(31,907
|
)
|
(A)
|
$
|
33,925
|
(Aa)
|
$
|
8,144
|
|||||||||
受限現金
|
1,354
|
—
|
—
|
—
|
1,354
|
|||||||||||||||||
應收賬款,扣除信貸損失準備後的淨額
|
6,684
|
19,905
|
(468
|
)
|
(B)
|
—
|
26,121
|
|||||||||||||||
預付費用
|
2,240
|
2,084
|
(40
|
)
|
(B)
|
(755
|
)
|
(Aa)
|
3,529
|
|||||||||||||
其他流動資產
|
874
|
3,568
|
319
|
(B)
|
—
|
4,761
|
||||||||||||||||
流動資產總額
|
15,112
|
27,723
|
(32,096
|
)
|
33,170
|
43,909
|
||||||||||||||||
財產和設備,淨額
|
1,473
|
17,696
|
(3,182
|
)
|
(C)
|
—
|
15,987
|
|||||||||||||||
無形資產,淨額
|
64,663
|
102,610
|
38,267
|
(C)
|
—
|
205,540
|
||||||||||||||||
其他資產:
|
||||||||||||||||||||||
經營性租賃使用權資產
|
13,529
|
27,107
|
—
|
|
—
|
40,636
|
||||||||||||||||
商譽
|
—
|
—
|
48,443
|
(D)
|
—
|
48,443
|
||||||||||||||||
存款和其他
|
2,177
|
796
|
(154
|
)
|
(B)
|
—
|
2,819
|
|||||||||||||||
其他資產總額
|
15,706
|
27,903
|
48,289
|
—
|
91,898 |
|||||||||||||||||
總資產
|
$
|
96,954
|
$
|
175,932
|
$
|
51,278
|
$
|
33,170
|
$
|
357,334
|
||||||||||||
負債和權益
|
||||||||||||||||||||||
流動負債:
|
||||||||||||||||||||||
應付賬款和應計費用
|
$
|
6,662
|
$
|
14,197
|
$
|
7,565
|
(B)
|
$
|
—
|
$
|
28,424
|
|||||||||||
長期債務當期到期日
|
6,458
|
151,397
|
—
|
(151,397
|
)
|
(Bb)
|
6,458
|
|||||||||||||||
應計工資和佣金
|
688
|
233
|
(66
|
)
|
(B)
|
—
|
855
|
|||||||||||||||
遞延收入
|
828
|
8,915
|
132
|
(B)
|
—
|
9,875
|
||||||||||||||||
經營租賃負債
|
1,634
|
3,499
|
—
|
|
—
|
5,133
|
||||||||||||||||
融資租賃負債
|
—
|
453
|
— |
|
—
|
453 |
||||||||||||||||
應付所得税
|
—
|
245
|
—
|
—
|
245
|
|||||||||||||||||
其他流動負債
|
225
|
61,158
|
(187
|
)
|
(B)
|
(60,970
|
)
|
(Bb)
|
226
|
|||||||||||||
流動負債總額
|
16,495
|
240,097
|
7,444
|
(212,367
|
)
|
51,669
|
||||||||||||||||
長期債務,淨流動
|
—
|
—
|
65,573
|
(E)
|
33,195
|
(Aa)
|
98,768
|
|||||||||||||||
運營租賃負債,扣除當前費用
|
14,329
|
26,678
|
—
|
—
|
41,007
|
|||||||||||||||||
財務租賃負債,扣除流動資產
|
—
|
2,936
|
—
|
|
—
|
2,936
|
||||||||||||||||
遞延所得税
|
2,850
|
7,260
|
2,000
|
(B)
|
—
|
12,110
|
||||||||||||||||
其他非流動負債
|
513
|
—
|
—
|
—
|
513
|
|||||||||||||||||
總負債
|
34,187
|
276,971
|
75,017
|
(179,172
|
)
|
207,003
|
||||||||||||||||
承付款和或有事項
|
||||||||||||||||||||||
A系列可轉換參與型股票,每股價值0.01美元,10,000,000股已上市; 286,031 已發行和未發行股份
|
29,477
|
—
|
—
|
29,477
|
||||||||||||||||||
股本:
|
||||||||||||||||||||||
母公司淨投資
|
—
|
(101,039
|
)
|
(111,328
|
)
|
(F)
|
212,367
|
(Bb)
|
—
|
|||||||||||||
A類普通股,面值0.01美元;授權170,000,000股;已發行和發行20,578,568股 2024年3月31日
|
206
|
—
|
—
|
—
|
206
|
|||||||||||||||||
B類普通股,面值0.01美元;授權50,000,000股;已發行和發行5,413,197股股票 2024年3月31日
|
54
|
—
|
—
|
—
|
54
|
|||||||||||||||||
C類普通股,面值0.01美元;授權30,000,000股;未發行
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
|||||||||||||||||
額外實收資本
|
60,578
|
—
|
70,515
|
(G)
|
—
|
131,093
|
||||||||||||||||
累計赤字
|
(27,548
|
)
|
—
|
(555
|
)
|
(H)
|
(25
|
)
|
(Aa)
|
(28,128
|
)
|
|||||||||||
權益總額
|
33,290
|
(101,039
|
)
|
(41,368
|
)
|
212,342
|
103,225
|
|||||||||||||||
非控制性權益
|
—
|
—
|
17,629
|
(I)
|
—
|
17,629
|
||||||||||||||||
負債和權益總額
|
$
|
96,954
|
$
|
175,932
|
$
|
51,278
|
$
|
33,170
|
$
|
357,334
|
MediaCo
(歷史)
|
埃斯特雷拉
(歷史)
(經調整後)
(注2)
|
事務處理調整
|
備註
|
其他
調整
|
備註
|
形式上
|
||||||||||||||||
淨收入
|
$
|
32,391
|
$
|
90,198
|
$
|
—
|
$
|
—
|
$
|
122,589
|
||||||||||||
運營費用:
|
||||||||||||||||||||||
運營費用(不包括折舊和攤銷費用)
|
32,633
|
106,083
|
—
|
—
|
138,716
|
|||||||||||||||||
公司費用
|
5,451
|
—
|
555
|
(J)
|
—
|
6,006
|
||||||||||||||||
折舊及攤銷
|
568
|
3,143
|
1,226
|
(K)
|
—
|
4,937
|
||||||||||||||||
處置資產的收益
|
526
|
(2,329
|
)
|
—
|
—
|
(1,803
|
)
|
|||||||||||||||
總運營支出
|
39,178
|
106,897
|
1,781
|
—
|
147,856
|
|||||||||||||||||
營業虧損
|
(6,787
|
)
|
(16,699
|
)
|
(1,781
|
)
|
—
|
(25,267
|
)
|
|||||||||||||
其他收入(支出):
|
||||||||||||||||||||||
利息支出,淨額
|
(426
|
)
|
(20,207
|
)
|
11,481
|
(L)
|
(4,308
|
)
|
(CC)
|
(13,460
|
)
|
|||||||||||
其他(費用)收入
|
100
|
—
|
—
|
—
|
100
|
|||||||||||||||||
債務清償收益
|
—
|
8,320
|
—
|
—
|
8,320
|
|||||||||||||||||
減值虧損
|
—
|
(6,324
|
)
|
—
|
—
|
(6,324
|
)
|
|||||||||||||||
其他(費用)收入總額
|
(326
|
)
|
(18,211
|
)
|
11,481
|
(4,308
|
)
|
(11,364
|
)
|
|||||||||||||
所得税前持續經營虧損
|
(7,113
|
)
|
(34,910
|
)
|
9,700
|
(4,308
|
)
|
(36,631
|
)
|
|||||||||||||
所得税撥備
|
308
|
186
|
2,716
|
(M)
|
(1,206
|
)
|
(M)
|
2,004
|
||||||||||||||
持續經營淨虧損
|
(7,421
|
)
|
(35,096
|
)
|
6,984
|
(3,102
|
)
|
(38,635
|
)
|
|||||||||||||
可歸因於非控股權益的淨收入
|
—
|
—
|
1,948
|
(N)
|
—
|
1,948
|
||||||||||||||||
優先股股息
|
2,415
|
—
|
—
|
—
|
2,415
|
|||||||||||||||||
歸屬於普通股東的持續經營淨損失
|
$
|
(9,836
|
)
|
$
|
(35,096
|
)
|
$
|
5,036
|
$
|
(3,102
|
)
|
$
|
(42,998
|
)
|
||||||||
普通股股東應佔每股持續經營業務淨虧損-基本和稀釋:
|
$
|
(0.40
|
)
|
$
|
(1.26
|
)
|
||||||||||||||||
加權平均已發行普通股:
|
||||||||||||||||||||||
基本信息
|
24,876
|
9,301
|
(O)
|
34,177
|
||||||||||||||||||
稀釋
|
24,876
|
9,301
|
(O)
|
34,177
|
MediaCo
(歷史)
|
埃斯特雷拉
(歷史)
(經調整後)
(注2)
|
事務處理調整
|
備註
|
其他
調整
|
備註
|
形式上
|
||||||||||||||||
淨收入
|
$
|
6,706
|
$
|
19,220
|
$
|
—
|
$
|
—
|
$
|
25,926
|
||||||||||||
運營費用:
|
||||||||||||||||||||||
運營費用(不包括折舊和攤銷費用)
|
6,650
|
22,935
|
—
|
—
|
29,585
|
|||||||||||||||||
公司費用
|
3,390
|
—
|
—
|
—
|
3,390
|
|||||||||||||||||
折舊及攤銷
|
133
|
742
|
350
|
(K)
|
—
|
1,225
|
||||||||||||||||
處置資產的收益
|
—
|
584
|
—
|
—
|
584
|
|||||||||||||||||
總運營支出
|
10,173
|
24,261
|
350
|
—
|
34,784
|
|||||||||||||||||
營業虧損
|
(3,467
|
)
|
(5,041
|
)
|
(350
|
)
|
—
|
(8,858
|
)
|
|||||||||||||
其他收入(支出):
|
||||||||||||||||||||||
利息支出,淨額
|
(136
|
)
|
(5,138
|
)
|
2,967
|
(L)
|
(1,075
|
)
|
(CC)
|
(3,382
|
)
|
|||||||||||
其他(費用)收入
|
10
|
—
|
—
|
—
|
10
|
|||||||||||||||||
其他(費用)收入總額
|
(126
|
)
|
(5,138
|
)
|
2,967
|
(1,075
|
)
|
(3,372
|
)
|
|||||||||||||
所得税前持續經營虧損
|
(3,593
|
)
|
(10,179
|
)
|
2,617
|
(1,075
|
)
|
(12,230
|
)
|
|||||||||||||
所得税撥備
|
84
|
17
|
733
|
(M)
|
(301
|
)
|
(M)
|
533
|
||||||||||||||
持續經營淨虧損
|
(3,677
|
)
|
(10,196
|
)
|
1,884
|
—
|
(12,763
|
)
|
||||||||||||||
非控股權益應佔淨虧損
|
—
|
—
|
347
|
(N)
|
—
|
347
|
||||||||||||||||
優先股股息
|
723
|
—
|
—
|
—
|
723
|
|||||||||||||||||
歸屬於普通股東的持續經營淨損失
|
$
|
(4,400
|
)
|
$
|
(10,196
|
)
|
$
|
1,537
|
$
|
—
|
$
|
(13,833
|
)
|
|||||||||
普通股股東應佔每股持續經營業務淨虧損-基本和稀釋:
|
$
|
(0.18
|
)
|
$
|
(0.40
|
)
|
||||||||||||||||
加權平均已發行普通股:
|
||||||||||||||||||||||
基本信息
|
25,080
|
9,301
|
(O)
|
34,381
|
||||||||||||||||||
稀釋
|
25,080
|
9,301
|
(O)
|
34,381
|
現金對價
|
$
|
30,800
|
||
非現金對價:
|
||||
認股權證(1)
|
70,515
|
|||
B系列優先股(2)(3)
|
36,492
|
|||
二次留置權定期貸款(2)
|
29,081
|
|||
非現金對價總額
|
136,088
|
|||
總對價
|
$
|
166,888
|
||
現金及現金等價物
|
$
|
1,614
|
||
應收帳款
|
19,437
|
|||
預付費用
|
2,044
|
|||
其他流動資產
|
3,887
|
|||
財產和設備,淨額
|
14,514
|
|||
無形資產,淨額
|
140,877
|
|||
使用權資產
|
27,107
|
|||
商譽
|
48,443
|
|||
存款和其他
|
642
|
|||
收購的資產
|
$
|
258,565
|
||
應付賬款和應計費用
|
$
|
21,762
|
||
應計工資和佣金
|
167
|
|||
遞延收入
|
9,047
|
|||
經營租賃負債
|
3,499
|
|||
融資租賃負債
|
453
|
|||
應付所得税
|
245
|
|||
其他流動負債
|
1
|
|||
經營租賃負債,減去流動負債
|
26,678
|
|||
融資租賃負債,扣除流動資產
|
2,936
|
|||
遞延所得税
|
9,260
|
|||
承擔的負債
|
$
|
74,048
|
||
非控股權益的公允價值
|
17,629
|
|||
取得的淨資產
|
$
|
166,888
|
(A)
|
Estrella交易導致的形式現金調整包括以下內容:
|
將購買價格分配給Estrella
|
(30,800
|
)
|
||
截至收購之日的流動現金餘額變化
|
(552
|
)
|
||
MediaCo估計交易費用和費用的分配
|
(555
|
)
|
||
預計調整總額
|
$
|
(31,907
|
)
|
(B) |
反映與截至收購之日的流動餘額變化相關的初步購買價格分配的影響。
|
(C) |
反映有形固定資產和無形資產公允價值初步估計的影響如下:
|
有形固定資產的初步公允價值
|
$
|
14,514
|
||
有形固定資產歷史價值
|
17,696
|
|||
形式調整
|
(3,182
|
)
|
||
無形資產的初步公允價值:
|
||||
衰退的廣告商基礎資產
|
15,572
|
|||
有利的租賃權益
|
13,039
|
|||
KVNR時間經紀協議
|
56
|
|||
FCC許可證
|
112,210
|
|||
無形資產初步公允價值總額
|
140,877
|
|||
減:無形資產歷史價值
|
102,610
|
|||
形式調整
|
38,267
|
(D) |
反映了48,443美元的善意調整,代表購買對價超過公允價值的部分
根據估計的初步購買價格分配,收購Estrella的淨資產。
|
(E) |
由於交易,形式上的長期債務調整包括以下內容:
|
二次留置權定期貸款
|
29,081
|
|||
B系列優先股
|
36,492
|
|||
預計調整總額
|
$
|
65,573
|
(F) |
代表截至收購之日埃斯特雷拉的歷史股權餘額和淨活動的抵銷,這主要是由債務清償收益推動的。有關進一步討論,請參閲(Aa)。
|
歷史權益餘額
|
101,039
|
|||
截至收購之日的淨活動
|
(212,367
|
)
|
||
預計調整總額
|
$
|
(111,328
|
)
|
(G) |
代表在埃斯特雷拉交易中發行的28,206,152份認股權證的公允價值,按收盤前一天的收盤價計算,價值為2.50美元。
|
(H) |
表示估計的一次性MediaCo交易費用和支出的影響。
|
(I) |
代表埃斯特雷拉VIE的非控股權益的公允價值,按期權協議發行的7,051,538份認股權證計算,按收盤前一天的收盤價2.50美元計算。
|
(Aa) |
代表從第一留置權定期貸款收到的現金,扣除原始發行貼現和監管費,以及將包括在
MediaCo歷史資產負債表中的預付費用中的遞延融資成本重新分類為長期債務,減去流動費用。
|
第一留置權定期貸款面值
|
35,000
|
|||
原始發行折扣
|
(1,050
|
)
|
||
監控費
|
(25
|
)
|
||
收到的現金淨額
|
33,925
|
|||
遞延融資成本
|
(755
|
)
|
||
將記錄的監控費添加到費用中
|
$
|
25
|
||
長期債務預計調整總額
|
$
|
33,195
|
(Bb) |
所反映的是償還了埃斯特雷拉的現有債務151 397美元和相關應計利息60 970美元以及清償收益212 367美元,MediaCo沒有承擔這筆債務,因此從歷史餘額中刪除了這筆債務。
|
(J) |
表示估計的一次性MediaCo交易費用和支出的影響。
|
(K) |
根據初步估計公允價值和估計使用年限對摺舊和攤銷進行的調整如下:
|
初步公允價值
|
預計使用壽命
(年)
|
|||||||
衰敗的廣告商基礎資產
|
$
|
15,572
|
15
|
|||||
有利的租賃資產
|
13,039
|
35
|
||||||
《時間經紀協議》
|
56
|
1
|
||||||
固定資產
|
14,514
|
5
|
||||||
總
|
$
|
43,181
|
截至三個月
2024年3月31日
|
截至12個月
2023年12月31日
|
|||||||
預計折舊和攤銷費用
|
$
|
1,092
|
$
|
4,369
|
||||
減去:歷史折舊和攤銷費用
|
742
|
3,143
|
||||||
折舊和攤銷費用的預計調整
|
$
|
350
|
$
|
1,226
|
(L) |
反映埃斯特雷拉在交易中清償的債務利息的利息支出的調整,以及作為交易和交易對價的一部分發行的第二筆留置權定期貸款和B系列優先股的交易對價和利息支出。
|
截至三個月
2024年3月31日
|
截至12個月
2023年12月31日
|
|||||||
二次留置權定期貸款
|
$
|
880
|
$
|
3,523
|
||||
B系列優先股
|
$
|
1,427
|
$
|
5,629
|
||||
預計利息支出
|
$
|
2,307
|
$
|
9,152
|
||||
減去:歷史利息支出
|
5,274
|
20,633
|
||||||
利息支出的預計調整
|
$
|
(2,967
|
)
|
$
|
(11,481
|
)
|
(M) |
反映預計調整對所得税的影響,按我們的法定税率28%計算,所有呈列期間。這是我們在這
期間的美國法定匯率,與我們的有效匯率不同,不包括估值津貼的影響。
|
(N) |
代表可歸因於埃斯特雷拉VIE持有的非控股權益的持續運營的預期淨收入。
|
(O) |
用於計算預計合併基本和攤薄每股淨虧損的股份數量已進行調整,以反映截至交易結束日合併公司普通股的估計總流通股數量。截至交易完成日,認股權證股份上限為19.9%。超過19.9%股份上限的認股權證股份可或有
發行,以待股東批准。因此,只有那些滿足所有條件的或有可發行認股權證股票才會包括在形式基本股票中。根據2024年4月17日發行的A類和B類普通股總數,可行使的認股權證總數為9,300,650股。預估加權平均流通股
計算如下:
|
截至三個月
2024年3月31日
|
截至12個月
2023年12月31日
|
|||||||
歷史加權平均已發行普通股-基本和稀釋
|
25,080
|
24,876
|
||||||
認股權證股份
|
9,301
|
9,301
|
||||||
預計加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股
|
34,381
|
34,177
|
(CC) |
反映作為交易的一部分發放的第一筆留置權定期貸款的利息支出對利息支出的調整。
|
埃斯特雷拉歷史天平
圖紙行項目
|
MediaCo歷史餘額
圖紙行項目
|
埃斯特雷拉
歷史
截止日期的餘額
2024年3月31日
|
重新分類
調整
|
備註
|
埃斯特雷拉
重新分類
截至三月份
31, 2024
|
||||||||||
現金及現金等價物
|
現金及現金等價物
|
$
|
2,166
|
$
|
2,166
|
||||||||||
應收賬款淨額
|
應收賬款,扣除信貸損失準備後的淨額
|
19,905
|
19,905
|
||||||||||||
電視節目版權的當前部分,淨
|
1,100
|
(1,100
|
)
|
(a)
|
—
|
||||||||||
預付費用和其他流動資產
|
預付費用
|
2,960
|
(876
|
)
|
(b)
|
2,084
|
|||||||||
|
其他流動資產
|
3,568
|
(A)(B)(C)
|
3,568
|
|||||||||||
持有待售資產
|
1,592
|
(1,592
|
)
|
(c)
|
—
|
||||||||||
流動資產總額
|
27,723
|
—
|
27,723
|
||||||||||||
財產和設備,淨額
|
財產和設備,淨額
|
17,696
|
17,696
|
||||||||||||
使用權資產,淨額
|
經營性租賃使用權資產
|
27,107
|
27,107
|
||||||||||||
廣播許可證,淨
|
無形資產,淨額
|
102,258
|
352
|
(D)(G)
|
102,610
|
||||||||||
電視節目版權,不包括當前部分
|
334
|
(334
|
)
|
(d)
|
—
|
||||||||||
員工預付款
|
35
|
(35
|
)
|
(e)
|
—
|
||||||||||
受限現金
|
520
|
(520
|
)
|
(f)
|
—
|
||||||||||
其他資產
|
存款和其他
|
259
|
537
|
(E)(F)(G)
|
796
|
||||||||||
總資產
|
175,932
|
—
|
175,932
|
||||||||||||
應付帳款
|
應付賬款和應計費用
|
5,301
|
8,896
|
(h)
|
14,197
|
||||||||||
|
應計工資和佣金
|
233
|
(h)
|
233
|
|||||||||||
|
遞延收入
|
8,915
|
(h)
|
8,915
|
|||||||||||
應計負債
|
18,401
|
(18,401
|
)
|
(h)
|
—
|
||||||||||
信用額度
|
2,854
|
(2,854
|
)
|
(i)
|
—
|
||||||||||
應計利息
|
其他流動負債
|
61,013
|
145
|
(h)
|
61,158
|
||||||||||
融資租賃負債的當期部分
|
融資租賃負債
|
453
|
453
|
||||||||||||
經營租賃負債的當期部分
|
經營租賃負債
|
3,499
|
3,499
|
||||||||||||
長期債務的當期部分
|
長期債務當期到期日
|
148,543
|
2,854
|
(i)
|
151,397
|
||||||||||
遞延税的本期部分
|
應付所得税
|
33
|
212
|
(h)
|
245
|
||||||||||
流動負債總額
|
240,097
|
—
|
240,097
|
||||||||||||
長期債務,不包括本期債務
|
長期債務,淨流動
|
—
|
—
|
||||||||||||
遞延所得税
|
遞延所得税
|
7,260
|
7,260
|
||||||||||||
融資租賃負債的長期部分
|
財務租賃負債,扣除流動資產
|
2,936
|
2,936
|
||||||||||||
經營租賃負債的長期部分
|
運營租賃負債,扣除當前費用
|
26,678
|
26,678
|
||||||||||||
總負債
|
276,971
|
—
|
276,971
|
||||||||||||
股東虧損
|
母公司淨投資
|
(101,039
|
)
|
(101,039
|
)
|
||||||||||
總負債和股東赤字
|
$
|
175,932
|
$
|
—
|
$
|
175,932
|
a. |
反映了電視節目版權當前部分的1,10萬美元(淨額)重新分類至其他流動資產。
|
b. |
反映了87.6萬美元預付費用和其他流動資產重新分類為其他流動資產。
|
c. |
反映了1,592 000美元的待售資產重新分類為其他流動資產。
|
d. |
反映了33.4萬美元的電視節目權利的重新分類,不包括當前部分到無形資產,
淨額。
|
e. |
反映了將3.5萬美元的員工墊款重新分類為存款和其他。
|
f. |
反映了將52萬美元的受限現金重新分類為存款和其他。
|
g. |
反映將18,000美元其他資產重新分類為無形資產,淨額。
|
h. |
反映應計負債重新分類:應計薪金和佣金233 000美元、遞延收入8 915 000美元、應付所得税212 000美元、其他流動負債145 000美元、應付帳款和應計費用8 896 000美元。
|
i. |
反映將2,854,000美元的信貸額度重新分類為當前期限的長期債務。
|
埃斯特雷拉歷史收入
對帳單行項目
|
MediaCo歷史收入
對帳單行項目
|
埃斯特雷拉年
告一段落
十二月三十一日,
2023
|
重新分類
調整
|
備註
|
埃斯特雷拉
重新分類
截至的年度
十二月
31, 2023
|
||||||||||
淨收入
|
淨收入
|
$
|
90,198
|
$
|
90,198
|
||||||||||
運營費用
|
|||||||||||||||
程序和技術,不包括財產和設備的折舊和攤銷如下:
|
運營費用(不包括折舊和攤銷費用)
|
60,726
|
45,357
|
(a)
|
106,083
|
||||||||||
促銷活動,不包括折舊和攤銷:
|
4,588
|
(4,588
|
)
|
(a)
|
—
|
||||||||||
銷售,一般和行政,不包括折舊和攤銷如下:
|
40,659
|
(40,659
|
)
|
(a)
|
—
|
||||||||||
財產和設備的折舊和攤銷
|
折舊及攤銷
|
3,143
|
3,143
|
||||||||||||
出售和處置財產和設備的(收益)/損失
|
處置資產的收益
|
(2,329
|
)
|
(2,329
|
)
|
||||||||||
廣播許可證和長期資產受損
|
減值虧損
|
6,324
|
6,324
|
||||||||||||
其他費用
|
110
|
(110
|
)
|
(a)
|
—
|
||||||||||
總運營費用
|
總運營支出
|
113,221
|
—
|
113,221
|
|||||||||||
營業虧損
|
營業虧損
|
(23,023
|
)
|
—
|
(23,023
|
)
|
|||||||||
利息開支
|
利息支出,淨額
|
20,207
|
20,207
|
||||||||||||
債務清償收益
|
債務清償收益
|
(8,320
|
)
|
(8,320
|
)
|
||||||||||
所得税前持續經營虧損
|
所得税前持續運營的損失
|
(34,910
|
)
|
—
|
(34,910
|
)
|
|||||||||
所得税撥備
|
所得税撥備
|
186
|
186
|
||||||||||||
淨虧損
|
持續經營淨損失
|
$
|
(35,096
|
)
|
$
|
—
|
$
|
(35,096
|
)
|
a. |
反映了4,588 000美元的促銷費用、40,659 000美元的銷售(一般和行政)以及110 000美元的其他費用重新分類為運營費用(不包括折舊和
攤銷費用。
|
埃斯特雷拉歷史收入
對帳單行項目
|
媒體公司歷史
損益表行
項目
|
埃斯特雷拉三號
截至的月份
2024年3月31日
|
重新分類
調整
|
備註
|
埃斯特雷拉
重新分類的三
截至的月份
2024年3月31日
|
||||||||||
淨收入
|
淨收入
|
$
|
19,220
|
$
|
19,220
|
||||||||||
運營費用
|
|||||||||||||||
程序和技術,不包括財產和設備的折舊和攤銷如下:
|
運營費用(不包括折舊和攤銷費用)
|
12,531
|
10,404
|
(a)
|
22,935
|
||||||||||
促銷活動,不包括折舊和攤銷:
|
1,014
|
(1,014
|
)
|
(a)
|
—
|
||||||||||
銷售,一般和行政,不包括折舊和攤銷如下:
|
9,377
|
(9,377
|
)
|
(a)
|
—
|
||||||||||
財產和設備的折舊和攤銷
|
折舊及攤銷
|
742
|
742
|
||||||||||||
出售和處置財產和設備的收益
|
處置資產的收益
|
584
|
584
|
||||||||||||
其他費用
|
13
|
(13
|
)
|
(a)
|
—
|
||||||||||
總運營費用
|
總運營支出
|
24,261
|
—
|
24,261
|
|||||||||||
營業虧損
|
營業虧損
|
(5,041
|
)
|
—
|
(5,041
|
)
|
|||||||||
利息開支
|
利息支出,淨額
|
5,138
|
5,138
|
||||||||||||
所得税前持續經營虧損
|
所得税前持續運營的損失
|
(10,179
|
)
|
—
|
(10,179
|
)
|
|||||||||
所得税撥備
|
所得税撥備
|
17
|
17
|
||||||||||||
淨虧損
|
持續經營淨損失
|
$
|
(10,196
|
)
|
$
|
—
|
$
|
(10,196
|
)
|
a. |
反映了1,014 000美元的促銷費用、9,377 000美元的銷售(一般和行政)以及13 000美元的其他費用重新分類為運營費用(不包括折舊和
攤銷費用。
|