附錄 99.1

財務報表索引

獨立註冊公共會計報告 公司

致各位股東和董事會 Melar 收購公司 I

對財務報表的意見

我們已經審計了隨附的餘額 截至2024年6月20日的Melar Acquisition Corp. I（“公司”）表和相關附註（統稱 改為 “財務報表”）。我們認為，財務報表在所有重大方面都公平地列報了財務狀況 根據美國普遍接受的會計原則，公司截至2024年6月20日的狀況 美國。

意見依據

本財務報表是責任 公司的管理層。我們的責任是根據我們的財務報表對公司的財務報表發表意見 審計。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）註冊的公共會計師事務所 並且根據美國聯邦證券法和適用的法律，必須對公司保持獨立 證券交易委員會和PCAOB的規則和條例。

我們根據以下規定進行了審計 PCAOB 的標準。這些標準要求我們計劃和進行審計，以獲得合理的保證，以確定是否 財務報表不存在重大誤報，無論是由於錯誤還是欺詐所致。公司不必擁有，我們也沒有 受聘對其財務報告的內部控制進行審計。作為審計的一部分，我們需要獲得理解 對財務報告的內部控制，但其目的不是對該實體的有效性發表意見 對財務報告的內部控制。因此，我們沒有發表這樣的意見。

我們的審計包括執行程序 評估財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險，並執行以下程序 應對這些風險。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務金額和披露情況的證據 聲明。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和做出的重要估計，以及 評估財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

/s/ withumsmith+Brown，PC

自2024年以來，我們一直擔任公司的審計師。

紐約、紐約

2024年6月26日

MELAR 收購公司我
資產負債表

2024年6月20日

(1) 此數字包括最多 439,189 個 B 類 如果承銷商未在45天內行使超額配股權的剩餘部分，普通股將被沒收 超額配股期（注6）。

隨附的註釋是不可分割的一部分 財務報表。

MELAR 收購公司我
財務報表附註
2024年6月20日

注1 — 組織描述 和業務運營

收購 Melar Corp. I（“公司”）是一家空白支票公司，於2024年3月11日作為開曼羣島豁免公司註冊成立。 公司成立的目的是進行合併、合併、股份交換、資產收購、股票購買、重組 或與一家或多家企業的類似業務合併（“業務合併”）。該公司尚未選擇任何 具體的業務合併目標，公司沒有，也沒有任何人代表其直接參與任何實質性討論 或間接地與公司初始業務合併相關的任何業務合併目標。

截至6月20日， 2024年，該公司尚未開始任何運營。從 2024 年 3 月 11 日（開始）到 6 月 20 日期間的所有活動， 2024 年與公司的成立及其首次公開募股（“首次公開募股”）有關，詳情如下 下面。公司最早要等到其初始業務合併完成後才會產生任何營業收入。 公司將以現金和現金等價物的利息收入的形式產生非營業收入 首次公開募股（定義見下文）。該公司已選擇12月31日作為其財政年度結束日期。

註冊 公司首次公開募股聲明於2024年6月17日宣佈生效。2024 年 6 月 20 日，公司 完成了1600萬個單位（“單位”）的首次公開募股，其中包括承銷商的部分行使 他們的超額配股權為1,000,000個單位（附註6），每套單位10美元，總收益為160,000,000美元， 註釋 3 中對此進行了討論。每個單位由一股A類普通股和一半的可贖回認股權證（“公眾認股權證”）組成 逮捕令”）。

同時與 首次公開募股結束時，公司完成了5,000,000份認股權證（“私募認股權證”）的銷售 以每份私募認股權證的價格為1.00美元，向公司的保薦人Melar收購贊助商I LLC進行私募配售 （“贊助商”）以及Cohen & Company Capital Markets，後者是摩根大通金融集團有限責任公司和海港環球旗下的子公司 證券有限責任公司是首次公開募股承銷商的代表，其總收益為500萬美元， 在註釋 4 中進行了描述。

交易成本 總額為10,184,856美元，包括300萬美元的現金承保費和6,600,000美元的遞延承保費（見更多討論） 在附註6中），以及584,856美元的其他發行成本。

該公司的 管理層在首次公開募股和私募股淨收益的具體應用方面擁有廣泛的自由裁量權 配售認股權證，儘管幾乎所有淨收益都旨在普遍用於完成業務 組合（減去遞延承保佣金）。

該公司的 業務合併必須涉及一個或多個目標企業，這些目標企業的公允市場價值總和至少等於淨值的80％ 信託賬户中的餘額（定義見下文）（不包括持有的遞延承保折扣金額和應繳税款） 在簽署企業合併協議時通過信託賬户賺取的收入）。但是，該公司 只有在業務合併後的公司擁有或獲得50％或更多的未決選票的情況下，才會完成業務合併 目標的證券或以其他方式獲得目標的控股權，足以使其無需註冊為 根據經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司法”）成立的投資公司。沒有保證 公司將能夠成功實現業務合併。

閉幕之後 在2024年6月20日的首次公開募股中，金額為1.6億美元（每單位10.00美元），來自出售股票的淨收益 單位和私募認股權證的出售存入了信託賬户（“信託賬户”），位於 美國，由大陸證券轉讓和信託公司擔任受託人，以現金形式持有，包括活期存款 銀行賬户，或僅投資到期日不超過185天的美國政府國債或貨幣市場 符合《投資公司法》第2a-7條規定的某些條件的基金，這些基金僅投資於美國政府的直接國庫 債務；以這種形式持有這些資產是臨時性的，其唯一目的是促進預期的資產 業務組合。降低就投資目的而言，公司可能被視為投資公司的風險 《公司法》，在信託賬户中持有投資的時間越長，風險就會增加，公司可以隨時（基於 管理團隊正在評估與《投資公司法》下的潛在地位有關的所有因素），指示 受託人清算信託賬户中持有的投資，改為在信託中持有資金 現金賬户或銀行計息活期存款賬户。持有資金的利息除外 可能向公司發放的應付税款的信託賬户、首次公開募股和出售的收益 在 (i) 公司完成私募認股權證之前，不會從信託賬户中解除私募認股權證 初始業務合併，（ii）如果公司無法完成初始合併，則贖回公司的公開股票 自首次公開募股結束後24個月內或在較早的清算日期（例如 在適用法律的前提下，董事會可以批准（“完成窗口”），或者（iii）贖回公司的股票 在股東投票修改公司經修訂和重述的備忘錄時正確提交的公開股票，以及 公司章程，以 (A) 修改公司允許贖回義務的實質內容或時間 使用初始業務合併，如果公司尚未完成初始合併，則贖回公司100％的公開股份 完成期內的業務合併，或 (B) 就與股東有關的任何其他重要條款而言 權利或初始業務合併前的活動。存入信託賬户的收益可能會受到以下人員的索賠： 公司的債權人（如果有）可能優先於公司公眾股東的索賠。

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財務報表附註
2024年6月20日

注1 — 組織描述 和業務運營（續）

公司將 為公司的公眾股東提供贖回的機會，無論他們是棄權、投贊成票還是反對 公司的初始業務合併，初始業務完成後的全部或部分公開股份 （i）與為批准初始業務合併而召開的股東大會有關，或（ii）不進行合併 股東通過要約進行投票。關於公司是否將尋求股東批准擬議初始股的決定 公司將自行決定是否進行業務合併或進行要約。公眾股東將 有權按每股價格贖回其股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額 按初始業務合併完成前的兩個工作日計算，包括資金賺取的利息 在信託賬户中持有（減去應付税款），除以當時已發行的公開股票的數量，但須遵守限制。這個 信託賬户中的金額最初預計為每股公開股票10.00美元。

普通股 需要贖回的股票按贖回價值入賬，並在首次公開募股完成後被歸類為臨時股權 根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）發行 主題 480，“區分負債和股權”。在這種情況下，如果公司尋求股東批准，則大多數 投票表決的已發行和流通股票將投票支持業務合併。

公司將 只有完成期限才能完成初始業務合併。但是，如果公司無法完成 在完成窗口內進行初始業務合併，公司將（i）停止所有業務，但以下目的除外 清盤，(ii) 儘快清盤，但之後不得超過十個工作日（並視合法可用情況而定） 資金），按每股價格贖回公開股票，以現金支付，等於當時存入的總金額 信託賬户，包括信託賬户中持有的資金所得的利息（利息應扣除應付税款），最高不超過 100,000美元的利息（用於支付解散費用），除以當時已發行的公開股票的數量，贖回將完全完成 取消公眾股東作為股東的權利（包括獲得進一步清算分配的權利，如果有）， 受適用法律約束，並且 (iii) 在贖回後儘快進行兑換，但須經其批准 其餘股東和董事會進行清算和解散，但每種情況均須遵守開曼羣島法律規定的義務 對債權人的債權和其他適用法律的要求作出規定.

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財務報表附註
2024年6月20日

注1 — 組織描述 和業務運營（續）

贊助商，官員 董事們與公司簽訂了書面協議，根據該協議，他們同意（i）放棄贖回 與其創始人股份和與完成相關的公開股份的權利 初始業務合併的；(ii) 放棄其創始人股份和公開股份的贖回權 與股東投票批准公司經修訂和重述的備忘錄和章程的修正案有關 (A) 修改公司允許贖回與初始業務相關的義務的實質內容或時間 如果公司未在完成之內完成初始業務合併，則合併或贖回100％的公開股份 窗口或 (B) 與股東權利或初始業務合併前有關的任何其他重要條款 活動；（iii）放棄從信託賬户中清算其創始人股票分配的權利，如果 公司未能在完成窗口內完成初始業務合併，儘管他們有權進行清算 如果公司未能完成初始業務，則從信託賬户中對其持有的任何公開股票進行分配 在完成窗口內進行合併，用於清算信託賬户以外資產的分配；以及 (iv) 對任何資產進行投票 他們持有的創始人股票以及在首次公開募股（包括公開市場）期間或之後購買的任何公開股票；以及 私下談判的交易），有利於最初的業務合併。

贊助商已同意 如果第三方就向本公司提供的服務或出售的產品提出任何索賠，它將對公司承擔責任， 或公司已與之簽訂書面意向書、保密或其他類似協議的潛在目標企業 協議或商業合併協議，將信託賬户中的資金金額減少到 (i) 每人10.00美元中較低的數額 公眾股份以及 (ii) 截至信託清算之日信託賬户中持有的每股公眾股份的實際金額 賬户，如果由於信託資產價值減少而導致每股低於10.00美元，則減去應繳税款，前提是此類負債 不適用於執行任何和所有款項權利豁免的第三方或潛在目標企業提出的任何索賠 存放在信託賬户中（無論此類豁免是否可強制執行），也不適用於公司賠償下的任何索賠 針對某些負債（包括1933年《證券法》規定的負債）的首次公開募股的承銷商中， 經修正（“證券法”）。但是，公司並未要求保薦人為此類賠償義務預留款項， 公司也沒有獨立核實保薦人是否有足夠的資金來履行其賠償義務和公司 認為保薦人的唯一資產是公司的證券。因此，公司無法保證保薦人會 能夠履行這些義務。

附註2 — 重要會計政策

演示基礎

隨附的 財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的 並根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度。

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財務報表附註
2024年6月20日

附註2 — 重要會計政策（續）

新興成長型公司地位

該公司是一家 經《Jumpstart Our Business》修改的《證券法》第2（a）條定義的 “新興成長型公司” 2012年《初創企業法》（“JOBS法案”），它可能會利用對各種報告要求的某些豁免 適用於其他非新興成長型公司的上市公司，包括但不限於不被要求 為了遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的審計師認證要求，減少了以下方面的披露義務 定期報告和委託書中的高管薪酬，以及舉行不具約束力的諮詢要求的豁免 對高管薪酬進行投票，並批准任何先前未批准的解僱協議款項。

此外，第 102 (b) (1) 條 《喬布斯法》免除了新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到 私營公司（即那些尚未宣佈《證券法》註冊聲明生效或沒有類別的公司） 根據1934年《證券交易法》（經修訂）註冊的證券必須遵守新的或修訂後的財務規定 會計準則。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守 適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不是 選擇退出這種延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時，其適用日期不同 對於上市公司或私營公司，公司作為一家新興的成長型公司，可以在私有化時採用新的或修訂後的標準 公司採用新的或修訂的標準。這可能會將公司的財務報表與其他上市公司進行比較 它既不是新興成長型公司，也不是選擇不使用延長的過渡期的新興成長型公司 困難或不可能，因為使用的會計準則可能存在差異。

估算值的使用

的準備 符合公認會計原則的財務報表要求管理層做出影響報告金額的估算和假設 資產和負債以及財務報表之日的或有資產和負債的披露.實際結果可能是 與這些估計不同。

現金和現金等價物

該公司認為 所有原定到期日為三個月或更短的短期投資，購買時均為現金等價物。該公司有 1,699,724 美元 截至2024年6月20日，為現金，無現金等價物。

信託賬户中持有的現金

6月20日 2024年，信託賬户中持有的總額為1.6億美元的資產以現金形式持有。

發行成本

公司遵守 符合 ASC 340-10-S99 和美國證券交易委員會工作人員會計公告主題 5A “發行費用” 的要求。提供 成本主要包括與首次公開募股相關的專業費用和註冊費。FASB ASC 470-20，“債務 在 “轉換和其他期權” 中，涉及將發行可轉換債務的收益分配到其股權中，以及 債務成分。公司運用本指導方針在A類普通股之間分配單位的首次公開募股收益 股票和認股權證，使用剩餘方法，首先將首次公開募股收益分配給認股權證的分配價值 然後轉為A類普通股。分配給A類普通股的發行成本記入臨時股權 分配給公共認股權證和私募認股權證的發行成本作為公共認股權證向股東赤字收取 管理層評估後的認股權證和私募認股權證均計入股權待遇。

金融工具的公允價值

的公允價值 根據FASB ASC 820 “公允價值計量”，公司的資產和負債符合金融工具的資格 和披露”，近似於資產負債表中顯示的賬面金額，這主要是由於其短期性質。

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財務報表附註
2024年6月20日

附註2 — 重要會計政策（續）

所得税

公司賬户 適用於 ASC 主題 740 “所得税” 下的所得税，該主題要求採用資產和負債方法進行財務會計 並申報所得税。遞延所得税資產和負債是根據財務報表之間的差額計算的 以及根據已頒佈的税法和税率得出未來應納税額或可扣除額度的資產和負債的税基 適用於預計差異會影響應納税所得額的時期。必要時設立估值津貼, 將遞延所得税資產減少到預期可變現的金額。

ASC 主題 740 規定 財務報表確認和衡量所採取的税收狀況的確認門檻和計量屬性，或 預計將在納税申報表中列出。要使這些福利得到認可，税收狀況必須更有可能得以維持 經税務機關審查。公司管理層確定開曼羣島是公司的主要島嶼 税收管轄權。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税支出。如 截至2024年6月20日，沒有未確認的税收優惠，也沒有應計利息和罰款金額。該公司目前是 不知道正在審查的任何問題可能導致大量付款、應計款項或嚴重偏離其立場。

該公司被考慮 成為一家與任何其他應納税司法管轄區無關的豁免開曼羣島公司，目前無需繳納所得税 或開曼羣島或美國的所得税申報要求。

信用風險的集中度

金融工具 可能使公司面臨信用風險集中的問題包括金融機構的現金賬户，該賬户位於 次，可能超過聯邦存款保險公司25萬美元的承保限額。發生的任何損失或無法獲得此類損失的情況 資金可能會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

衍生金融工具

該公司評估 其金融工具，以確定此類工具是衍生品還是包含符合嵌入式衍生品條件的特徵 根據ASC主題815 “衍生品和套期保值”。對於計為負債的衍生金融工具， 衍生工具最初在授予日按其公允價值入賬，然後在每個報告日進行重新估值， 運營報表中報告的公允價值的變化。衍生工具的分類，包括是否 票據應記為負債或權益，在每個報告期結束時進行評估。衍生負債是 根據工具的淨現金結算或轉換，在資產負債表中歸類為流動或非流動 可能需要在資產負債表日期後的12個月內提交。承銷商的超額配股權被視為獨立配股 以可贖回的股票為指數的金融工具，如果未完全兑現，則根據ASC 480記為負債 在首次公開募股時行使。

認股權證工具

該公司考慮了 適用於與首次公開募股和私募配售相關的公開認股權證和私募認股權證 根據FASB ASC主題815 “衍生品和套期保值” 中包含的指導方針。因此，公司進行了評估 並將認股權證工具歸類為股權待遇 達到其指定值。

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財務報表附註
2024年6月20日

附註2 — 重要會計政策（續）

A 類可贖回股票分類

公開股票 包含贖回功能，允許贖回與公司清算相關的此類公開股票， 或者是否有與公司初始業務合併相關的股東投票或要約。依照 ASC 480-10-S99，公司將永久股權之外需要贖回的公開股票歸類為贖回條款 不完全在公司的控制範圍內。公司在兑換價值發生變化時立即予以認可，並將進行調整 可贖回股份的賬面價值等於每個報告期末的贖回價值。閉幕後立即 在首次公開募股中，公司確認了從初始賬面價值到贖回金額價值的增加。的變化 可贖回股份的賬面價值將導致額外實收資本（在可用範圍內）和累積的費用 赤字。因此，在2024年6月20日，可能贖回的A類普通股按贖回價值列報 作為臨時股權，不屬於公司資產負債表的股東赤字部分。2024 年 6 月 20 日， 資產負債表中反映的需要贖回的A類普通股在下表中進行了對賬：

最近的會計公告

管理層沒有 認為，任何最近發佈但無效的會計準則，如果目前得到採用，都將對公司的財務產生重大影響 財務報表。

附註3 — 首次公開募股

根據初稿 公開發行，公司出售了1600萬個單位，其中包括承銷商對其超額配股權的部分行使 金額為1,000,000個單位，價格為每單位10.00美元。每個單位由一股A類普通股和一半的A類普通股組成 一份可兑現的公共認股權證。每份公開認股權證使持有人有權以11.50美元的價格購買一股A類普通股 每股，視情況而定（見附註7）。

認股權證 — 截至2024年6月20日，共有1300萬份未償認股權證，包括800萬份公開認股權證和500萬份認股權證 私募認股權證。每份完整認股權證使持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股 份額，視本文所討論的調整而定。認股權證在首次認股權證完成後的30天內才能行使 業務合併，將在初始業務完成五年後，於紐約時間下午 5:00 到期 合併或在贖回或清算時提前。

公司將 沒有義務根據行使認股權證交付任何A類普通股，也沒有義務結算 除非根據《證券法》對標的A類普通股發表註冊聲明，否則此類認股權證的行使 然後，認股權證生效，與之相關的招股説明書是最新的。任何認股權證均不可行使，公司也不可行使 有義務在行使認股權證時發行A類普通股，除非根據該認股權證發行A類普通股 根據註冊人居住州的證券法，認股權證的行使已註冊、符合資格或被視為豁免 認股權證的持有人。如果前兩句中的條件在以下方面不滿足 認股權證，該認股權證的持有人無權行使該認股權證，此類認股權證可能沒有價值，到期毫無價值。 在任何情況下，公司都無需以淨現金結算任何認股權證。如果註冊聲明無效 行使的認股權證，包含此類認股權證的單位的購買者將僅支付該單位的全部購買價格 該單位所依據的A類普通股。

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財務報表附註
2024年6月20日

附註3 — 首次公開募股（續）

在下面 認股權證協議的條款，公司已同意，在切實可行的情況下，儘快但不遲於20個工作日， 業務合併完成後，它將採取商業上合理的努力向美國證券交易委員會提交生效後的修正案 轉至首次公開募股的註冊聲明或涵蓋證券註冊的新註冊聲明 行使認股權證後可發行的A類普通股法案，此後將盡其商業上合理的努力 使其在公司初始業務合併後的60個工作日內生效，並維持 與行使認股權證時可發行的A類普通股相關的當前招股説明書，直到認股權證到期 根據認股權證協議的規定。如果註冊聲明涵蓋了可發行的A類普通股 行使認股權證後，在初始業務合併完成後的第六十（60）個工作日之前尚未生效， 認股權證持有人可以在註冊聲明生效之前以及在公司有任何期限內 未能維持有效的註冊聲明，根據第 3 (a) (9) 條以 “無現金方式” 行使認股權證 《證券法》或其他豁免。儘管如此，如果行使時A類普通股處於行使狀態 未在國家證券交易所上市且符合美國證券交易所第18 (b) (1) 條中 “承保證券” 定義的認股權證 《證券法》，公司可以選擇要求行使認股權證的公共認股權證持有人以 “無現金方式” 行使認股權證 根據《證券法》第3 (a) (9) 條，“基礎”，如果公司這樣選擇，公司將 無需提交或保留有效的註冊聲明，如果公司不這樣選擇，公司將 在豁免範圍內，盡其商業上合理的努力根據適用的藍天法律註冊股票或對股票進行資格認證 不可用。

如果持有人行使 他們的公開認股權證以無現金為基礎，他們將通過交出該數量的A類認股權證來支付認股權證行使價 普通股等於標的A類普通股數量的乘積（x）所得的商數 認股權證，乘以A類普通股的 “公允市場價值” 超過行使價的部分 以（y）公允市場價值計算的認股權證。“公允市場價值” 是A類股票報告的平均收盤價 截至收到行使通知之日前第三個交易日的10個交易日的普通股 由認股權證代理人或向認股權證持有人發送贖回通知（視情況而定）。

兑換 每股A類普通股價格等於或超過18.00美元時的認股權證: 公司可以兑換 尚未執行的認股權證：

此外，如果 A類普通股的已發行數量通過以A類普通股支付的股本增加， 或通過普通股細分或其他類似事件，則在該類股本的生效之日，進行細分或 類似事件，行使每份認股權證時可發行的A類普通股數量將按比例增加 已發行普通股的增加。向所有或幾乎所有普通股持有人進行的供股，有權持有人 以低於公允市場價值的價格購買A類普通股將被視為一定數量的股本 A類普通股的百分比等於 (i) 該等權利中實際出售的A類普通股的數量 發行（或可根據在該類權利發行中出售的任何其他股票證券發行），這些證券可轉換為A類或可行使的股權證券 普通股）和（ii）（x）在此類供股中支付的每股A類普通股價格的商數，以及（y） 公允的市場價值。出於這些目的 (i) 如果供股是針對可轉換為A類證券或可行使的證券 普通股，在確定A類普通股的應付價格時，將考慮任何對價 因此類權利而收到的款項，以及行使或轉換時應支付的任何額外款項，以及 (ii) 公允市場價值是指 截至該日的十（10）個交易日期間報告的A類普通股的成交量加權平均價格 A類普通股在適用交易所或適用市場首次交易日期之前的交易日， 常規方式，無權獲得此類權利。

注4 — 私募配售

同時與 首次公開募股的結束，保薦人和承銷商共購買了5,000,000份私募認股權證， 每份私募認股權證的價格為1.00美元，私募股權證的總價格為500萬美元。每份完整逮捕令都有權 註冊持有人將以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股，但須進行調整。

MELAR 收購公司我
財務報表附註
2024年6月20日

注4 — 私募配售（續）

私募配售 認股權證與首次公開募股中出售的公開認股權證相同，不同之處在於，只要它們由保薦人持有， 承銷商或其允許的受讓人私募認股權證 (i) 不得（包括A類普通認股權證） 在行使這些私募認股權證時可發行的股份），但某些有限的例外情況除外，可以轉讓、轉讓或 持有人在初始業務合併完成後的30天內出售，（ii）將有權註冊 承銷商和/或其指定人持有的私募認股權證的權利和 (iii) 不可行使 根據金融行業監管規定，自首次公開募股開始銷售之日起五年以上 《權力規則》第 5110 (g) (8) 條。

贊助商，官員 董事們已與公司簽訂了書面協議，根據該協議，他們同意（i）放棄贖回 與初始業務合併完成相關的創始人股份和公開股份的權利；（ii）豁免 他們對創始人股份和與股東投票批准修正案相關的公開股份的贖回權 參閲本公司經修訂和重述的備忘錄和組織章程 (A)，以修改公司的實質內容或時間 有義務允許贖回與初始業務合併相關的股份，或者如果公司，則有義務贖回100％的公開股份 未在完成期限內完成初始業務合併，或 (B) 未就任何其他重要條款完成初始業務合併 與股東權利或初始業務合併前的活動有關；（iii）放棄其清算分配的權利 如果公司未能在信託賬户內完成初始業務合併，則從其創始人股份中提取信託賬户 完成期限，儘管他們有權清算信託賬户中任何公開股票的分配 如果公司未能在完成期限內完成初始業務合併和清算分配，則他們將持有 來自信託賬户以外的資產；以及（iv）對他們持有的任何創始股份以及在此期間或之後購買的任何公開股票進行投票 支持初始業務合併的首次公開募股（包括公開市場和私下談判的交易）。

附註5 — 關聯方交易

創始人股票

3月11日， 2024年，保薦人出資25,000美元，約合每股0.004美元，以支付公司的某些費用， 為此，公司向發起人發行了6,060,811股創始人股份。創始人的股票總共包括多達439,189股股票 如果承銷商的剩餘超額配股權未行使，則將被沒收，因此 首次公開募股後，創始人的股票數量將佔公司已發行和流通股票的26.0％。

該公司的 初始股東已同意不轉讓、轉讓或出售其任何創始股份和任何已發行的A類普通股 轉換後，直至 (i) 初始業務合併完成後一年或 (ii) 公司在初始業務合併後完成清算、合併、股份交換或其他類似交易的日期 這導致公司的所有股東都有權將其A類普通股兑換成現金、證券 或其他財產。任何獲準的受讓人將受到與公司最初簽訂的相同限制和其他協議的約束 股東持有任何創始人的股份（“封鎖”）。儘管如此，如果 (1) 收盤價 A類普通股等於或超過每股12.00美元（經股票細分、股票資本化、重組調整後， 在任何30個交易日內（從首次交易後至少150天開始）任何20個交易日的資本重組（等） 業務合併或 (2) 如果公司在初始業務之後完成交易

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2024年6月20日

附註5 — 關聯方交易（續）

合併導致公司的 股東有權將其股份換成現金、證券或其他財產，創始人的股份將從中釋放 封鎖。

期票—關聯方

贊助商已同意 向公司提供總額不超過30萬美元的貸款，用於支付首次公開募股的部分費用。這筆貸款是 無利息、無抵押且將於2024年12月31日或首次公開募股結束時到期。傑出的 餘額為249,389美元，已在2024年6月20日首次公開募股結束時償還。

行政服務協議

從 公司證券首次在納斯達克全球市場上市的日期，直至公司完成之日止 在企業合併及其清算中，公司與保薦人的關聯公司簽訂了支付總額的協議 每月10 000美元, 用於辦公場所, 公用事業以及祕書和行政支助服務.

關聯方貸款

為了融資 與業務合併、保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些業務相關的交易成本 高管和董事可以但沒有義務根據需要向公司貸款（“營運資金貸款”）。 如果公司完成業務合併，公司將償還營運資金貸款。如果業務合併 未關閉，公司可以使用信託賬户之外持有的部分營運資金來償還營運資金貸款 但信託賬户的收益不會用於償還週轉金貸款.高達1,500,000美元的此類營運資金貸款 可以轉換為商業合併後實體的私募認股權證，期權證價格為每份認股權證1.00美元 貸款人的。認股權證將與私募認股權證相同。截至2024年6月20日，沒有此類營運資金貸款 非常出色。

附註6 — 承付款和意外開支

風險和不確定性

美國和 在持續的俄羅斯-烏克蘭局勢導致地緣政治不穩定之後，全球市場正在經歷波動和混亂 衝突以及最近以色列-哈馬斯衝突的升級.為了應對持續的俄烏衝突，北大西洋 條約組織 (“北約”) 向東歐增派了軍隊, 美國, 聯合王國, 歐盟和其他國家宣佈了對俄羅斯、白俄羅斯和相關個人的各種制裁和限制行動 和實體，包括將某些金融機構從環球銀行間金融電信協會中除名 支付系統。某些國家，包括美國，也已經提供並將繼續提供軍事援助或其他援助 對烏克蘭和以色列，加劇了許多國家之間的地緣政治緊張局勢。俄羅斯入侵烏克蘭和局勢升級 北約, 美國, 已經採取和將來可能採取的以色列-哈馬斯衝突及由此產生的措施, 英國、歐盟、以色列及其鄰國和其他國家造成了全球安全問題 這可能會對區域和全球經濟產生持久影響。儘管持續衝突的持續時間和影響很大 不可預測的, 它們可能導致市場混亂, 包括大宗商品價格, 信貸和資本市場的巨大波動, 以及供應鏈中斷和針對美國公司的網絡攻擊增加。此外，由此產生的任何制裁都可能不利 影響全球經濟和金融市場, 導致資本市場不穩定和缺乏流動性.

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2024年6月20日

附註6——承付款和意外開支（續）

上述任何一項 因素，或俄羅斯對全球經濟、資本市場或其他地緣政治狀況造成的任何其他負面影響 入侵烏克蘭，以色列-哈馬斯衝突升級以及隨後的制裁或相關行動，可能會對烏克蘭產生不利影響 公司尋求初始業務合併以及公司最終可能完成的任何目標業務 初始業務組合。

註冊權

的持有者 創始人股票、私募認股權證和此類私募認股權證和認股權證所依據的A類普通股 可能在營運資金貸款轉換時發行的貸款將具有註冊權，要求公司登記出售 他們持有的任何本公司證券以及他們在完成前收購的本公司任何其他證券 根據首次公開募股生效之日簽署的註冊權協議進行的初始業務合併。 這些證券的持有人有權提出最多三項要求，但不包括簡短的要求，要求公司登記此類要求 證券。此外，持有人對隨後提交的註冊聲明擁有一定的搭便登記權 直到完成初始業務合併。公司將承擔與提交任何文件相關的費用 這樣的註冊聲明。

承保協議

承銷商 自首次公開募股之日起，有45天的選擇權，可以額外購買最多2,250,000個單位以支付超額配股， 如果有的話。2024年6月20日，在首次公開募股結束的同時，承銷商部分行使了 超額配股權可額外購買1,000,000個單位。承銷商自招股説明書發佈之日起有45天時間 首次公開募股，購買剩餘的1,250,000個單位。

承銷商 有權在首次公開募股收盤時獲得每單位0.20美元，合總額為300萬美元的承保折扣 提供。此外，承銷商有權就除根據以下規定出售的商品以外的單位收取每單位0.40美元的遞延費 承銷商可以選擇購買更多單位，根據承銷商的超額配股出售的單位可以選擇購買每單位0.60美元 期權總額為6,600,000美元。遞延費將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商 僅限於所有與完成相關的股東贖回申請後信託賬户中的剩餘金額 最初的業務組合。

附註7——股東赤字

首選項 股票 — 公司被授權發行總計5,000,000股優先股，面值為 每個 0.0001 美元。截至2024年6月20日，沒有發行或流通的優先股。

A 級 普通股 — 公司獲準按面值發行總計5億股A類普通股 每個 0.0001 美元。截至2024年6月20日，沒有已發行和流通的A類普通股，不包括1600萬股 A類普通股可能需要贖回。

B 級 普通股 — 公司獲準按面值發行總計5000萬股B類普通股 每個 0.0001 美元。2024年3月11日，公司以25,000美元或約合的價格向保薦人發行了6,060,811股B類普通股 每股0.004美元。創始人的股票總共包括最多439,189股股票，其餘股份將被沒收 承銷商的超額配股權未行使，因此創始人的股票數量將佔公司股份的26.0％ 首次公開募股後的已發行和流通股票。

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2024年6月20日

附註7——股東赤字（續）

創始人分享了 將與初始股同時或在初始股權完成後立即自動轉換為A類普通股 業務合併或更早由持有人以一對一的方式選擇，但須根據股份分割情況進行調整 資本化、重組、資本重組和 類似的，還有待進一步調整。如果是額外的A類普通股或任何其他股票掛鈎證券， 發行或被視為已發行的金額超過首次公開募股中出售的金額，且與收盤有關或與收盤有關 在初始業務合併中，B類普通股轉換為A類普通股的比率為 調整後（除非大多數已發行的B類普通股的持有人同意放棄此類調整） 適用於任何此類發行（或視為發行），從而使轉換所有B類普通股後可發行的A類普通股的數量 普通股總計等於 (i) 所有已發行A類普通股總數的26％ 首次公開募股（包括根據承銷商發行的任何A類普通股）完成後 超額配股權，不包括向保薦人發行的私募認股權證所依據的A類普通股以及 承銷商），以及（ii）所有已發行或視為已發行的A類普通股和股票掛鈎證券 隨着初始業務合併（不包括向任何人發行或將要發行的任何股票或股票掛鈎證券）的結束 初始業務合併中的賣方以及向保薦人或其任何關聯公司發行的任何私募等價認股權證 或在轉換營運資本貸款（減去（iii）任何A類普通股的贖回後分配給高級管理人員或董事 由公眾股東在初始業務合併中進行；前提是創始人股份的這種轉換永遠不會 發生在少於一對一的基礎上。

記錄保持者 本公司的A類普通股和B類普通股有權對所有持有的每股股票獲得一票表決 有待股東投票的事項。除非經修訂和重述的備忘錄和章程細則中另有規定或根據要求 根據開曼羣島的《公司法（修訂）》，該法可不時修訂，或普通證券交易所規則 根據開曼羣島法律作出的決議以及公司經修訂和重述的備忘錄和章程，其中要求 股東所投的至少多數票的贊成票，如有權親自投票，或者，在以下情況下 允許代理人，通常需要在適用的公司股東大會上通過代理人批准任何由以下機構投票的事項 股東。批准某些行動需要根據開曼羣島法律通過特別決議，該決議（下文規定的除外） 要求有資格親自投票的股東至少獲得三分之二的贊成票 或者，在允許代理的情況下，根據經修訂和重述的備忘錄，在公司適用的股東大會上由代理人代理 和公司章程，此類行動包括修改經修訂和重述的公司備忘錄和章程以及批准 與其他公司的法定合併或合併。對於董事的任命，沒有累積表決權， 這意味着，在最初的業務合併之後，超過50％的普通股的持有人投票贊成任命董事 可以選舉所有董事。在初始業務合併完成之前，只有B類普通股的持有人 股票將 (i) 有權就董事的任命和罷免進行表決，(ii) 有權就繼續進行投票 公司位於開曼羣島以外的司法管轄區（包括修改章程文件所需的任何特別決議） 或者在每種情況下，在批准以外司法管轄區繼續進行移交後，通過新的憲法文件 開曼羣島）。在此期間，A類普通股的持有人將無權對這些事項進行投票。這些 經修訂和重述的備忘錄和公司章程的規定只有在獲得特別決議批准的情況下才能修改 以至少 90% 的贊成票通過（或針對初始業務的完成提出此類修正案） 股東所投選票的組合（三分之二），例如有權親自投票，或在允許代理的情況下， 在適用的公司股東大會上由代理人代理。

注8 — 公允價值測量

的公允價值 公司的金融資產和負債反映了管理層對公司本應收到的金額的估計 與出售資產有關或在兩者之間的有序交易中與負債轉移有關的支付 測量日期的市場參與者。在衡量其資產和負債的公允價值方面，公司尋求 最大限度地使用可觀測的輸入（從獨立來源獲得的市場數據），並儘量減少不可觀察輸入的使用 （關於市場參與者如何定價資產和負債的內部假設）。以下公允價值層次結構用於 根據用於對資產和負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入對資產和負債進行分類：

附註8 — 公允價值計量 （續）

下表 提供有關2024年6月20日按公允價值計量的公司資產的信息，並註明公允價值 公司用來確定此類公允價值的估值輸入的層次結構。

超額配股 根據ASC 815-40，期權被列為負債，並在資產負債表的負債中列報。 超額配股權負債在開始時按公允價值計量，並定期計量，列報公允價值的變化 在運營報表中超額配股權負債公允價值的變化範圍內。

該公司使用了 對超額配股權進行估值的Black-Scholes模型。超額配股權負債被歸類為第三級 由於使用了定價模型中固有的不可觀察的輸入，因此在衡量日期的公允價值層次結構與假設有關 達到預期的股價波動、預期壽命和無風險利率。該公司估計了其普通股的波動性 基於與期權預期剩餘壽命相匹配的歷史波動率。無風險利率基於美國 授予日的美國國債零息收益率曲線，其到期日與期權的預期剩餘期限相似。這個 假設期權的預期壽命等於其剩餘合同期限。

的關鍵輸入 在初步衡量超額配股權時，Black-Scholes模型如下：

下表 概述了公司按公允計量的三級金融工具公允價值的變化 反覆出現的價值：

公共認股權證 使用二項式/格子模型進行估值，該模型假設儘早以最佳方式行使公司的贖回期權 日期。公共認股權證已歸類為股東赤字，發行後無需重新評估。這個 下表列出了有關公共認股權證估值中使用的市場假設的定量信息：

註釋 9 — 隨後 活動

該公司評估了 資產負債表日之後至財務報表發佈之日發生的後續事件和交易。 根據這次審查，公司沒有發現任何需要調整或披露財務狀況的後續事件 聲明。