附件97.1
李氏收購公司III
獎勵補償回收政策
普魯姆收購公司董事會通過,自2023年12月31日起施行。
本公司董事會正採用 本激勵薪酬追回政策(以下簡稱“政策”),以規定在會計重述的情況下追回某些激勵薪酬 。
政策聲明
如果公司被要求編制會計重述,除本政策另有規定外,公司應合理迅速地追回任何承保高管在補償期間收到的超額激勵 薪酬。
本政策適用於以下人員在回收期內收到的所有激勵薪酬:(A)在開始擔任代保高管後,(B)在績效期間的任何時候擔任代保高管 ,以及(C)當公司有一類證券在 納斯達克股票市場有限責任公司(“納斯達克”)或其他國家證券交易所或協會上市時。因此,本政策可能適用於承保高管,即使此人在恢復時不再是公司員工或承保高管。
就本政策而言,激勵薪酬在達到激勵薪酬 獎勵中規定的財務報告措施的會計期間被視為已收到,即使此類激勵薪酬的支付或發放發生在該期間結束之後。例如,如果獎勵的績效目標基於截至2023年12月31日的年度的股東總回報,則獎勵將被視為在2023年收到,即使在2024年支付也是如此。
例外情況
本公司不需要根據本政策追回超額獎勵薪酬 只要薪酬委員會(“委員會”)認定追回因下列原因之一(且符合適用的程序要求)而不可行:
(a) | 委員會進行了合理和有記錄的嘗試,以追回超額獎勵補償,並將按需要向納斯達克提供文件,之後,委員會確定,為協助執行本政策而支付給第三方的直接費用將超過應追回的金額; |
(b) | 根據納斯達克可以接受的律師的法律意見,委員會確定追回將違反2022年11月28日之前通過的母國法律;或 |
(c) | 委員會確定,追回可能會導致本公司員工廣泛享有福利的符合税務條件的退休計劃無法滿足《美國法典》第26篇第401(A)(13)條或第26篇《美國法典》第411(A)條及其規定的要求。 |
B-1
定義
“會計重述“指因本公司重大不遵守證券法規定的任何財務報告要求而導致的會計重述,包括為更正先前發佈的財務報表中對先前發佈的財務報表具有重大意義的錯誤而要求的任何會計重述,或如果錯誤在當前 期間被更正或在本期未被更正則將導致重大錯報的會計重述。為免生疑問,僅因追溯適用公認會計原則變更而產生的重述不屬於會計重述。
“覆蓋的高管“指本公司首席執行官總裁、首席財務官、首席會計官(或如無會計人員,則為財務總監)、本公司任何負責主要業務單位、部門或職能的副總裁、為本公司執行決策職能的任何其他高級人員、為本公司履行類似決策職能的任何其他人士、以及委員會可能不時認為受本政策約束的任何其他僱員。
“超額激勵性薪酬“ 是指任何承保高管在補償期間收到的獎勵補償金額,如果根據會計重述中重述的金額而不考慮已支付的任何税款來確定應收到的獎勵補償,則該承保高管本應收到的獎勵補償金額將超過該獎勵補償的金額。
“激勵性薪酬“指完全或部分基於財務報告衡量標準的實現情況而授予、賺取或授予的任何補償(包括現金和股權補償)。就本定義而言,“財務報告措施“是(I)根據編制本公司財務報表時使用的會計原則確定和列報的任何計量,或(Ii)本公司的股票價格和/或股東總回報。財務報告計量無需在財務報表中列報或包括在提交給證監會的文件中。
“回收期“指觸發日期前三個完整的會計年度,以及在該三個完整的會計年度內或緊接該三個會計年度之後少於九個月的任何過渡期(因本公司的 會計年度的變動而產生),但任何九個月或以上的過渡期應計為一個完整的會計年度。
“觸發日期“指較早的 發生的日期:(A)董事會、審計委員會(或可能被授權作出該結論的其他董事會委員會)或授權採取行動的公司高級管理人員(如果不需要董事會採取行動)得出或理應得出結論認為公司需要編制會計重述的日期;或(B)法院、監管機構或其他合法授權機構指示公司編制會計重述的日期;在 (A)和(B)兩者的情況下,無論是否或何時提交重述財務報表。
B-2
行政管理
本政策旨在遵守納斯達克 上市規則第5608條、1934年證券交易法(下稱“該法案”)第10D節以及根據該法案頒佈的規則10D-1(B)(1),並應以與該等要求一致的方式進行解釋。委員會擁有解釋和管理本政策的完全權力。委員會根據本政策作出的決定是最終的,對所有人具有約束力,不需要對政策涵蓋的每個人保持一致,並應在法律允許的範圍內給予最大限度的尊重。
委員會有權根據特定事實和情況確定追回超額獎勵補償的適當手段,包括但不限於尋求直接補償、沒收獎勵、抵消其他付款和沒收遞延補償 (須遵守《國税法》第409a條)。
根據適用法律的任何限制,委員會可授權公司的任何高級職員或僱員採取必要或適當的行動,以達到本政策的目的和 意圖,但此類授權不得涉及涉及該高級職員或 僱員的本政策下的任何追償。
如果委員會無法直接根據會計重述中的信息確定涵蓋高管收到的超額激勵薪酬金額,例如在 激勵薪酬與股價或股東總回報掛鈎的情況下,則委員會應根據其對會計重述影響的合理估計作出確定,並應保存此類確定的文件,包括為向納斯達克提供此類文件的目的。
除非納斯達克上市 規則第5608條、公司法第10D節或根據公司法頒佈的第10D-1(B)(1)條須就另一事項決定採取行動,否則董事會可 採取行動,讓董事會獨立董事代替委員會執行本政策。
不賠償或推進法律費用
儘管有任何賠償 協議、保險單、合同安排、公司的管理文件或其他文件或安排的條款,公司 不得就根據本保單追回的任何金額或因反對公司根據保單追回金額而招致的任何費用對任何受保高管進行賠償,或為任何保險單支付保費。
B-3
非排他性補救;繼承人
根據 本政策追回獎勵補償,不得以任何方式限制或影響公司採取紀律、法律或其他行動或尋求任何其他補救措施的權利。本政策是對公司根據公司可獲得的任何法律補救措施和適用法律法規(包括但不限於修訂後的2002年薩班斯-奧克斯利法案)或根據任何其他公司政策、僱傭協議、股權獎勵協議或與覆蓋高管達成的類似協議的條款,向覆蓋高管追討 獎勵薪酬的任何權利的補充,而非旨在限制該權利。
本政策對 所有承保高管及其繼承人、受益人、繼承人、遺囑執行人、管理人或其他法定代表人具有約束力並可強制執行。
修正案
本政策可由公司委員會或 董事會不時修訂。
治國理政法
在不受美國聯邦法律管轄的情況下,本政策將受特拉華州法律管轄並根據其解釋,不提及法律衝突原則。
生效日期
本政策適用於2023年12月31日或之後收到的任何激勵補償。
B-4