證券交易委員會
華盛頓特區 20549
11-K 表格
年度報告 根據證券第15(d)條
1934 年交換法
截至2023年12月31日的財政年度
愛立信美國 401 (k) 計劃
(計劃標題)
愛立信公司
前身為 Anaconda-Ericsson Inc. 和愛立信北美公司
6300 傳統大道
德克薩斯州普萊諾 75024
(姓名和 擔保本計劃的僱主的主要行政辦公室地址)
TELEFONAKTIEBOLAGET LM 愛立信
(發行人章程中規定的確切名稱)
我愛立信 電話公司
(發行人名稱翻譯成英文)
瑞典王國
(公司管轄權)
(Telefonplan,S-126-25 瑞典斯德哥爾摩)
(證券發行人主要執行辦公室的名稱和地址)
愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表,補充
日程安排和 獨立人士的報告
註冊會計師事務所
2023年12月31日和2022年12月31日
愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表索引和補充附表
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頁面 | |||
獨立註冊會計師事務所的報告 |
3 | |||
財務報表: |
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12月可供支付福利的淨資產報表 31、2023 和 2022 |
5 | |||
截至12月31日止年度可用於支付福利的淨資產變動表, 2023 |
6 | |||
截至12月的財務報表附註 2023 年 31 日和 2022 年以及截至 2023 年 12 月 31 日的年度 |
7 | |||
補充時間表: |
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附表 H,第 4i 行-12 月資產表(年底持有) 2023 年 31 日 |
16 |
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電話: 214-969-7007 |
600 North Pearl,1700 套房 | ||
傳真: 214-953-0722 |
德克薩斯州達拉斯 75201 | |||
www.bdo.com |
獨立註冊會計師事務所的報告
計劃管理員
愛立信美國 401 (k) 計劃
德克薩斯州普萊諾
對財務報表的意見
我們已經審計了隨附的截至2023年12月31日的愛立信美國401(k)計劃(“計劃”)可供支付福利的淨資產報表 以及2022年,截至2023年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產變動表以及相關附註(統稱為 “財務報表”)。我們認為,財務報表列示了 公平地説,在所有重大方面,根據會計原則,截至2023年12月31日和2022年12月31日可用於支付該計劃福利的淨資產,以及截至2023年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產的變化 在美利堅合眾國普遍接受。
意見依據
這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是對該計劃的財務狀況發表意見 基於我們審計的聲明。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(“PCAOB”)註冊的公共會計師事務所,根據美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”),必須獨立執行該計劃。 聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例。
我們在以下地區進行了審計 符合 PCAOB 的標準。這些準則要求我們計劃和進行審計,以合理保證財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。該計劃 不要求對其財務報告的內部控制進行審計,也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了達到目的 對該計劃對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此,我們沒有發表這樣的意見。
我們的 審計包括執行程序, 評估財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險, 以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上檢查, 有關財務報表中金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估計劃管理層使用的會計原則和做出的重要估計,以及總體評估 財務報表的列報。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
補充信息
截至2023年12月31日,隨附的附表H第4i行資產表(年底持有)中的補充信息受制於 在審計計劃財務報表時執行的審計程序。提供補充信息是為了進行進一步分析,不是財務報表的必填部分,但包括在內 勞工部《僱員退休收入保障法》下的《報告和披露規章條例》要求的補充信息
BDO USA,P.C.,弗吉尼亞州的專業人士 公司,是英國擔保有限公司BDO International Limited的美國成員,也是國際BDO獨立成員公司網絡的一部分。
BDO 是 BDO 網絡和每個 BDO 成員公司的品牌名稱。
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1974 年。補充信息由計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充信息是否與財務狀況相符 報表或基礎會計記錄和其他記錄(視情況而定),並執行程序測試補充信息中提供的信息的完整性和準確性。在形成我們對補編的看法時 信息,我們評估了補充信息,包括其形式和內容,是否符合勞工部僱員退休收入下的《報告和披露規則和條例》 1974 年的《安全法》。我們認為,就整個財務報表而言,補充信息在所有重大方面均是公允的。
自2004年以來,我們一直擔任該計劃的審計員。
得克薩斯州達拉斯
2024 年 6 月 25 日
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愛立信美國 401 (k) 計劃
可用於支付養卹金的淨資產報表
2023年12月31日和2022年12月31日
(千美元)
2023 | 2022 | |||||||
資產 |
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投資 |
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按公允價值計算的投資 |
$ | 3,228,043 | $ | 2,810,623 | ||||
按合同價值計算的投資 |
296,927 | 326,184 | ||||||
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投資總額 |
3,524,970 | 3,136,807 | ||||||
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應收款 |
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參與者應收票據 |
12,569 | 13,748 | ||||||
參與者的應收捐款 |
34 | 30 | ||||||
僱主的應收繳款 |
1,351 | 1,774 | ||||||
其他應收賬款 |
918 | 559 | ||||||
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|
|||||
應收款總額 |
14,872 | 16,111 | ||||||
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總資產 |
3,539,842 | 3,152,918 | ||||||
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應付帳款 |
||||||||
營業和其他應付賬款 |
557 | 350 | ||||||
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可用於支付福利的淨資產 |
$ | 3,539,285 | $ | 3,152,568 | ||||
|
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見財務報表附註。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
可用於支付養卹金的淨資產變動表
截至2023年12月31日的財年
(成千上萬 以美元計)
添加 |
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投資收益: |
||||
投資公允價值淨增值 |
$ | 425,348 | ||
分紅 |
9,919 | |||
SDA 和獨立管理賬户的收益 |
122,339 | |||
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總投資收入 |
557,606 | |||
參與者應收票據的利息 |
998 | |||
捐款: |
||||
參與者 |
79,291 | |||
僱主 |
51,724 | |||
翻轉 |
2,600 | |||
|
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捐款總額 |
133,615 | |||
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新增總數 |
692,219 | |||
扣除額 |
||||
向參與者支付的福利 |
(299,922) | ) | ||
校正分佈 |
(32) | ) | ||
視為分佈 |
(526) | ) | ||
管理費用 |
(5,016) | ) | ||
|
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總扣除額 |
(305,496) | ) | ||
|
|
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轉賬前淨增幅 |
386,723 | |||
從計劃中移出 |
(6) | ) | ||
轉賬後的淨增長 |
386,717 | |||
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可用於支付福利的淨資產: |
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年初 |
3,152,568 | |||
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年底 |
$ | 3,539,285 | ||
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見財務報表附註。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至2023年12月31日和2022年12月31日,以及截至2023年12月31日的年度
(千美元)
1。 | 這個計劃 |
以下對愛立信美國401(k)計劃(“計劃”)的描述僅提供一般信息。參與者應參考 轉到計劃協議以獲取對計劃條款的更完整描述。該計劃由愛立信公司(“公司” 或 “愛立信” 或 “僱主”)董事會在 1983 年 5 月 27 日,自 1983 年 7 月 1 日起生效。該計劃是一項固定繳款計劃,由一個管理委員會(“委員會”)管理,該委員會負責監督該計劃的投資目標和業績 個人投資選擇。
該計劃是一項單一僱主計劃。
自2009年8月24日起,設立了主信託,允許混合計劃和愛立信服務的信託資產 401 (k) 計劃。2012年12月28日,愛立信服務401(k)計劃合併為愛立信美國401(k)計劃,前身為愛立信資本積累和儲蓄計劃。由於合併而轉移到該計劃的總資產為 大約 140,800 美元。自2016年7月18日起,大西部信託基金或現名為Empower Trust Company, LLC(“受託人”)被任命為該計劃的受託人,主信託基金解散。賦能退休,退休服務 大西部金融的業務,是該計劃的記錄管理人。
每個發薪期參與者的繳款都匯入本計劃 給受託人進行投資。目前有一個穩定價值基金、三個共同基金、七個混合基金、十二個普通集體信託和一個單獨管理的賬户。此外,還有一個自管經紀賬户 (“SDA”),參與者可以將投資引向該賬户。SDA允許訪問各種共同基金、股票和債券。經紀服務由受託人提供。參與者可以為他們選擇這些選項 捐款以及公司的捐款。
2。 | 重要會計政策摘要 |
會計基礎
這個 計劃的財務報表根據美國公認會計原則(“GAAP”)使用應計制會計方法列報。
估算值的使用
這個 根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,以影響報告的資產和負債金額以及或有資產負債的披露及其變動。 實際結果可能與這些估計有所不同。
風險、不確定性和集中度
如附註1所述,該計劃提供了各種投資選擇。投資期權持有的標的投資可能包括 股票、債券、固定收益證券、共同基金和其他投資證券。此類投資面臨各種風險,例如利率、市場和信用風險。由於與某些投資相關的風險水平 證券和
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的財年
(千美元)
與投資證券價值變化相關的不確定性水平,短期內投資證券價值的變化至少是合理的 對參與人的賬户餘額和可用於支付養卹金的淨資產表中報告的金額產生重大影響。
如 截至2023年12月31日,有一項投資佔投資的24%。截至2022年12月31日,有兩項投資共佔投資的32%。請參閲資產表(年底持有) 截至 2023 年 12 月 31 日的完整投資清單。
應收捐款和繳款
繳款按權責發生制會計入賬。應收捐款是拖欠本計劃的款項產生的債務 來自年底未包括在計劃投資中的參與者或僱主。應收捐款按成本入賬,近似於其公允價值。應收捐款總額為1,385美元,按1,804美元計算 分別是 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日。
投資估值
該計劃的投資按公允價值列報。2023年12月31日和2022年12月31日,該計劃持有穩定價值基金,據報道 按合約價值計算。金融工具的公允價值是指在計量日(退出),在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的金額 價格)。有關公允價值和公允價值計量的進一步討論,見附註4。有關按合同價值計入的投資的進一步討論,見附註8。
投資收益
計劃內投資的購買和銷售按交易日期反映出來。股息收入在除息日入賬。利息收入按應計制入賬。其他收入包括在SDA中持有並單獨管理的投資的淨增值(折舊)、利息和分紅 賬户。
安全交易
該計劃在可用於支付福利的淨資產變動表中列出了公允價值的淨增值或折舊 其投資包括已實現收益和損失以及這些投資的未實現增值(折舊)。證券交易的已實現收益和虧損在交易日期(買入訂單的日期或 賣出(按收到的收益和歷史成本之間的差額執行)。未實現收益和虧損是指該年度持有的投資的市值的淨變動,按公允價值列報,並進行了調整 出售的投資。
退出本計劃後,投資於公司股票的參與者可以選擇獲得現金或公司股票。 每當參與者收到股票時,此類股票的成本與適用估值日期的市值之間的差額將反映為本計劃的已實現收益或虧損。每當股票出現時,收益或虧損也會實現 出售是為了滿足參與者選擇在提款時提取現金。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的財年
(千美元)
歸屬和沒收
公司和活躍參與者的資本積累繳款、參與者的儲蓄繳款和收益 這些計劃將立即全部歸屬,但從其他計劃轉入的非活躍參與者除外,這些參與者仍受先前計劃的歸屬要求的約束。 因此,截至2023年12月31日和2022年12月31日,沒收餘額分別為892美元和1,183美元。2023年期間,311美元的沒收款用於支付計劃管理費用。
本計劃的開支
本計劃及其管理的某些費用,包括受託人的費用和開支,由公司支付。所有税款, 購買、出售和轉讓公司股票和其他證券的佣金和其他費用由受託人從此類購買或出售所涉及的基金或賬户中支付。參與者對自己的管理賬户負責 費用、經紀費和貸款費用。向每位參與者的賬户收取季度管理費。
行政
該委員會負責該計劃的總體管理和其條款的執行。委員會成員 在沒有本計劃補償的情況下任職。
參與者應收票據
參與者的應收票據可以發放給參與者,金額不超過參與者供款的50% 賬户。最高貸款額為五萬美元減去參與者在過去12個月中的最高貸款餘額(如果有);最低貸款額為一千美元。貸款可以通過工資扣除來償還 介於 12 個月和 60 個月之間的選定時期。員工一次只能獲得一筆貸款。如果員工未付款,他/她將被要求立即補繳款項和應計利息。未能保持貸款流動 可能導致貸款被歸類為 “視同分配”,即僱員的應納税收入。貸款利息在發放時確定,利率為最優惠利率加1%。截至2023年12月31日,利息 利率從 4.25% 到 9.50% 不等。參與者的應收票據按其未償本金加上任何應計利息列報。
終止優先級
公司保留通過董事會採取行動修改、暫停或終止本計劃的權利。如果本計劃終止或 公司停止繳款,分配給參與者賬户的所有款項以及本計劃下持有的所有資產將全部歸屬,並將留待分配給參與者。
該公司目前沒有終止該計劃的計劃。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的財年
(千美元)
福利支付
截至2023年12月31日和2022年12月31日,沒有任何福利申請已處理並獲準支付,但尚未支付。Empower 退休金是本計劃的記錄管理人,福利金是根據支票首次處理的日期確定、支付和納税給參與者。出於財務報表的目的,福利付款在支付時入賬。
3. | 計劃參與 |
公司為符合條件的美國員工提供該計劃,合格的員工可以選擇向該計劃繳納符合條件的員工的規定百分比 支付。符合條件的僱員的參與是自願的,其定義是受僱於參與僱主並以每週、每兩週、每半月或每月的形式獲得定期薪酬的任何固定工資或按小時計薪的員工 來自愛立信美國工資單的工資。所有符合條件的員工均可立即參與該計劃。截至2023年12月31日和2022年12月31日,活躍參與者人數分別約為5,100和6,400人。
符合條件的參與者可以在税前和/或羅斯的基礎上繳納從1%到75%的任何整數百分比的款項 其符合條件的收入(不超過美國國税局目前的限額)存入本計劃的資本積累401(k)部分;參與者還可以在税後基礎上將其合格收入的1%至5%之間的任何整數百分比存入儲蓄部分。自2022年9月起,公司將這一比例提高到6%。自2023年1月1日起,公司將合格收益百分比從50%提高到75%。公司出資的3% 參與者為未積極參與公司固定福利計劃的員工支付的合格工資,無論員工是否繳款。該公司還匹配了前3%的100%和4%的額外50%第四 % 和 5第四 % 已貢獻。所有僱員和僱主的繳款均為即時100%歸屬。
參與者可以在一年中的任何時候使用以下方法更改其工資扣除百分比的選擇 基於網絡的 Empower 退休系統參與者可以在一年中的任何時候更改基金之間的投資百分比。參與者可以將現有資金餘額轉移到其他可用投資中 一年中任何時候的期權。對將投資餘額從LM Ericsson Telephone Co. 普通股股票轉移到其他投資基金沒有任何限制。
每位參與者的賬户將記入參與者的繳款、公司繳款和計劃收益。好處是 參與者有權從參與者的既得賬户中獲得的福利。參與者可以將其賬户餘額投資於本計劃提供的各種投資選擇。
參與者可以隨時以正常方式或以正常方式申請某些在職提款 艱難退出。對於已在計劃中存入至少24個完整日曆月的款項,可以要求從員工儲蓄賬户和公司儲蓄賬户中進行正常提款。困難補助金必須滿足某些要求 包括委員會的批准.
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的財年
(千美元)
4。 | 公允價值測量 |
會計準則建立了三級公允價值層次結構,優先考慮用於衡量公允價值的投入。這些等級 包括:級別 1,定義為可觀察的投入,例如活躍市場的報價;級別 2,定義為活躍市場中除報價之外的其他可直接或間接觀察的投入;以及級別 3,定義為 不可觀察的輸入,其中幾乎沒有或根本沒有市場數據,因此需要實體制定自己的假設。
資產和 按公允價值計量的負債基於會計準則編纂 “ASC” 主題820中提及的以下三種估值技術中的一種或多種;A)市場方法:生成的價格和其他相關信息 涉及相同或可比資產和負債的市場交易。B) 成本法:替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。C) 收入法:將未來金額轉換為 基於市場預期(包括現值技術、期權定價和超額收益模型)的單一現值。
這個 以下是對按公允價值計量的投資所使用的估值方法的描述, 包括根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類。
共同基金
共同基金代表與各種註冊投資經理的投資。這些投資的公允價值由以下因素決定 指基金的標的資產,主要是有價股票和固定收益證券。截至12月31日,在國家證券交易所交易的共同基金中持有的股票按報價估值, 2023 年和 2022 年,歸類為 1 級資產。
自管經紀賬户 (SDA)
大多數SDA賬户包括對現金和現金等價物、普通股和註冊投資公司的投資,並且是 被歸類為二級投資。現金和現金等價物投資包括初始到期日為三個月或更短的現金和短期計息投資。此類金額按成本加上應計金額入賬 利息。在國家證券交易所活躍市場上交易的普通股按每個期間的最後一個工作日的收盤價估值。在不被視為活躍的市場上交易的證券的估值依據是 報價的市場價格,經紀商或交易商報價,或價格透明度合理的替代定價來源。不經常交易因此價格透明度很低或根本沒有的證券使用本計劃進行估值 投資經理的最佳估計。註冊投資公司的共同基金的估值如上所述。
混合 基金和普通集體信託
使用基金管理人提供的淨資產價值(“NAV”)進行估值。 資產淨值的計算方法是基金擁有的標的資產的價值減去適用成本和負債,然後除以已發行股票的數量。由於這些資產是按資產淨值計量的,因此不包括 公允價值層次結構幷包含在其他層次結構中。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的財年
(千美元)
合併獨立賬户
這些投資由保險公司的獨立賬户組成,其投資者僅包括合格的退休計劃和某些 政府退休計劃。每個合併獨立賬户的價值在每個工作日結束時根據標的資產的公允價值確定,標的資產可以由單一共同基金或多隻證券組成。這個 賬户的價值以資產淨值表示。單位價值是一個單位的美元價值,在每個工作日結束時通過將整個賬户的公允價值除以該單位中的單位總數來確定 賬户。對賬户的捐款增加了單位的數量。從賬户中提款會減少單位數量。單位數量的增加或減少是通過將繳款或提款金額除以來確定的 交易當天的單位價值。由於這些資產是按淨資產價值計量的,因此它們被排除在公允價值層次結構之外,而是包含在其他層次結構中。
普通股
愛立信公司在參與者指導的經紀賬户中持有的普通股和普通股按公允價值列報,報價公允價值 證券交易所,按計劃年度最後一個工作日最後公佈的銷售價格估值,被歸類為一級投資,SDA和單獨管理賬户中持有的投資除外。
單獨管理的賬户
自我管理的基金由專業投資公司管理的資產組合組成,主要由普通資產組成 股票使用從獨立定價服務獲得的價格進行估值,被歸類為二級投資。
下表 定期提供有關截至2023年12月31日和2022年12月31日以公允價值記賬的金融資產的信息。
2023年12月31日 |
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 其他 (a) | 總計 | |||||||||||||||
共同基金 |
$ | 423,689 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 423,689 | ||||||||||
單獨管理的賬户 |
— | 237,230 | — | — | 237,230 | |||||||||||||||
愛立信股票基金 |
27,275 | — | — | — | 27,275 | |||||||||||||||
混合基金 |
— | — | — | 1,431,181 | 1,431,181 | |||||||||||||||
普通集體信託 |
— | — | — | 661,128 | 661,128 | |||||||||||||||
合併的獨立賬户 |
— | — | — | 322,676 | 322,676 | |||||||||||||||
自管經紀賬户 |
— | 124,864 | — | — | 124,864 | |||||||||||||||
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按公允價值計算的投資總額 |
$ | 450,964 | $ | 362,094 | $ | — | $ | 2,414,985 | $ | 3,228,043 | ||||||||||
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12
愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的財年
(千美元)
2022年12月31日 |
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 其他 (a) | 總計 | |||||||||||||||
共同基金 |
$ | 496,945 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 496,945 | ||||||||||
單獨管理的賬户 |
— | 233,955 | — | — | 233,955 | |||||||||||||||
愛立信股票基金 |
26,416 | — | — | — | 26,416 | |||||||||||||||
混合基金 |
— | — | — | 1,381,392 | 1,381,392 | |||||||||||||||
普通集體信託 |
— | — | — | 577,381 | 577,381 | |||||||||||||||
自管經紀賬户 |
— | 94,534 | — | — | 94,534 | |||||||||||||||
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按公允價值計算的投資總額 |
$ | 523,361 | $ | 328,489 | $ | — | $ | 1,958,773 | $ | 2,810,623 | ||||||||||
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(a) | 由於這些資產是使用實際權宜之計以淨資產價值計量的,因此不包括在內 公允價值層次結構幷包含在其他層次結構中。 |
5。 | 每股淨資產價值 |
下表列出了2023年12月31日和2022年12月31日的計劃投資摘要,報告的資產淨值使用了 實用的權宜之計。
使用每股資產淨值估算的公允價值 | ||||||||||||||||||
投資 |
12 月 31 日 2023 年公允價值 (a) |
12 月 31 日 2022 年公允價值 (a) |
沒有資金 承諾 |
兑換 頻率 |
其他 兑換 限制 |
兑換通知期限 | ||||||||||||
資產配置基金 (b) |
$ | 661,128 | $ | 577,381 | $ | — | 每天 | 無 | 每天 | |||||||||
中期債券 (c) |
88,562 | 90,188 | — | 每天 | 無 | 每天 | ||||||||||||
多元投資信託 (d) |
323,642 | 318,558 | — | 每天 | 無 | 每天 | ||||||||||||
中型股價值股權信託 (e) |
967,307 | 773,217 | — | 每天 | 無 | 每天 | ||||||||||||
國際大混合 信任 (f) |
339,928 | 199,429 | — | 每天 | 無 | 每天 | ||||||||||||
小盤價值股票信託 (g) |
34,418 | — | — | 每天 | 無 | 每天 |
(a) | 投資的公允價值是使用投資的資產淨值估算的。 |
(b) | 資產配置基金採用的策略是為預計在指定年份左右退休的投資者設計的 以每隻基金的名義,隨着基金接近目標退休日期,分配每年都會發生變化,變得更加保守。這些基金投資於股票、固定收益和短期摩根大通銀行,北卡羅來納州 混合養老金信託基金和/或由非關聯銀行和信託公司維持的基金,包括主動風險較低的工具。 |
(c) | 中期債券基金旨在從中獲得超額回報 自上而下的行業分配和自下而上的子行業/證券選擇。期限和收益率曲線是經過戰術管理的。 |
(d) | 多元投資信託是基金組合,包括大盤成長型股票信託、中型股價值 股票信託、小盤價值股票信託、價值收益股票信託、全球成長股票信託和房地產證券信託。 |
(e) | 中型股價值股票信託將其資產投資於大部分股票 中型公司的證券。 |
(f) | 國際大型混合信託衡量位於美國的公司發行的股票的投資回報 發達市場和新興市場,不包括美國。 |
(g) | 小型價值股票信託將其資產投資於大部分股權 小型公司的證券。 |
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的財年
(千美元)
6。 | 利益相關方和 關聯方交易 |
某些計劃投資是愛立信電話公司的普通股, 愛立信公司的關聯方愛立信公司贊助該計劃;因此,這些投資符合關聯方交易的資格。該計劃記錄了截至年度的公司股票購買量為5,834美元,出售了7,565美元的股票 2023 年 12 月 31 日。
計劃資產包括對受託人和受託人關聯公司管理的基金的投資。這些交易 受ERISA和IRC禁止交易條款的豁免。應收票據由參與者賬户的既得餘額擔保,因此,這些交易符合利益方交易的資格。本計劃為投資管理服務支付的費用包含在投資公允價值的淨增值(折舊)中。
7。 | 計劃的税收狀況 |
管理層認為,該計劃符合《美國國税法》(“IRC”)第401(a)條的條件,因此,該信託是 根據第 501 (a) 條免税。美國國税局於2017年4月6日對該計劃發出了贊同的決定書,該計劃涵蓋了其最新修正案。通常,合格計劃的繳款可通過以下方式扣除 公司成立後,信託的收益免税,在退出本計劃之前,參與者的福利無需納税。
儘管自收到決定書以來該計劃已經過修訂,但管理層認為該計劃是設計好的,目前正在進行中 根據IRC的適用要求運營,因此認為該計劃符合條件,相關信託是免税的。
GAAP 要求計劃管理層評估該計劃的納税狀況,如果該組織有,則確認應納税額(或資產) 採取了不確定的立場,經美國國税局審查,這種立場很可能無法維持。計劃管理員分析了該計劃的税收狀況,得出的結論是,截至12月31日, 2023年,不存在需要確認負債(或資產)或在財務報表中披露的不確定立場。該計劃需要接受税務司法管轄區的例行審計;但是, 目前沒有對任何正在進行的納税期進行審計。
8。 | 按合同價值計價的金融資產 |
下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的有關按合同價值計值的金融資產的信息:
截至12月31日, |
2023 | 2022 | ||||||
按合約價值計算的金融資產: |
||||||||
普特南穩定價值基金 |
$ | 296,927 | $ | 326,184 | ||||
|
|
|
|
2020年,該計劃與美國普特南信託公司簽訂了愛立信美國合同 401(k)普特南穩定價值基金。2022年3月,愛立信美國401(k)普特南穩定價值基金被普特南穩定價值基金所取代。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
財務報表附註
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的財年
(千美元)
該計劃持有對合成擔保投資合同(“合成”)的投資 GIC”)是穩定價值基金的一部分。合成擔保投資證的投資按公允價值列報在本計劃持有的投資表中。合成擔保投資證的公允價值等於標的證券公允價值的總和 資產加上總包裝再競標價值,該價值是通過在合約資產期限內對應的年度再競標費用進行折扣來計算的。
在確定可用於支付福利的淨資產時,合成擔保投資證按其等於本金的合約價值入賬 餘額加上應計利息。根據ASC 962的規定,投資合同在完全符合收益要求的前提下,通常按合同價值而不是公允價值進行估值。
穩定價值基金記入基礎投資的收益,並從參與者的提款和管理費用中扣除 開支。根據合同,合成擔保投資證發行人有義務償還本金和本計劃所保障的特定利率。
擔保投資證按投資經理受託人向本計劃報告的合同價值包含在財務報表中。合同 價值是指根據合同繳納的款項,加上收入,減去參與者的提款和管理費用。參與者通常可以指示按合同價值提取或轉讓其全部或部分投資。 目前沒有合同價值的儲備金用於支付合同發行人的信用風險或其他方面。
9。 | 後續事件 |
該計劃通過發行這些財務報告評估了2023年12月31日之後發生的事件的影響 聲明,沒有發現任何隨後發生的事件。
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愛立信美國 401 (k) 計劃
附表 H,第 4i 行 — 資產表(年底持有)2023 年 12 月 31 日
(千美元)
EIN: 06-1119960 計劃編號:006
|
||||||||||||
(a) | (b) 問題身份,借款人, 出租人或類似方 |
(c) 投資描述,包括到期日、利率 的利息、抵押品、面值或到期價值 |
(d) 成本 |
(e) 當前價值 |
||||||||
穩定價值基金: | ||||||||||||
* |
普特南信託基金 | 普特南穩定價值基金 | * | * | $ | 296,927 | ||||||
*** |
公司 | |||||||||||
普通集體信託: | ||||||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 目標是退休信託加收入 | * | * | 31,513 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 的目標是退休信託基金 | * | * | 42,684 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 將退休信託基金加上 | * | * | 100,615 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 將退休信託基金加上 | * | * | 129,223 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 的目標是退休信託基金加上 | * | * | 116,082 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 將退休信託基金加上 2040 | * | * | 88,704 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 的目標是退休信託基金加上 | * | * | 66,279 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 將退休信託基金加上 | * | * | 50,039 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 的目標是退休信託基金加上 | * | * | 21,271 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 的目標是退休信託基金加上 | * | * | 11,391 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 的目標是退休信託基金加上 | * | * | 2,941 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 目標退休信託加上 2070 | * | * | 386 | ||||||||
|
|
|||||||||||
661,128 | ||||||||||||
共同基金: | ||||||||||||
T. Rowe Price | T. ROWE PRICE QM US SMALLCAP GR EQ I | * | * | 36,553 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 小盤股指數 PLUS | * | * | 131,465 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 中型股指數上漲了 | * | * | 255,670 | ||||||||
|
|
|||||||||||
423,689 | ||||||||||||
混合資金和集合獨立賬户: | ||||||||||||
Driehaus | DRIEHAUS 新興市場增長 CL C | * | * | 19,302 | ||||||||
T. Rowe Price 基金會 | T ROWE PRICE 中型股價值股信託基金-D | * | * | 51,776 | ||||||||
美國世紀基金 | 美國世紀美國價值收益率股票信託基金-2 | * | * | 119,315 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD INSTTOTAL INTL STK MKT IDX TST | * | * | 202,800 | ||||||||
Vanguard Funds | 先鋒機構 500 指數信託 | * | * | 833,662 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD INSTL TOTAL BOND MARKT I | * | * | 204,326 | ||||||||
* |
保誠退休保險和年金公司 | 資本集團歐洲太平洋增長基金SA | * | * | 117,826 | |||||||
* |
保誠退休保險和年金公司 | 鷹中盤成長基金(是平臺) | * | * | 81,870 | |||||||
* |
保誠退休保險和年金公司 | 小盤股價值/勝利 | * | * | 34,418 | |||||||
* |
保誠退休保險和年金公司 | CORE PLUS BOND/PGIM 基金 | * | * | 88,562 | |||||||
|
|
|||||||||||
1,753,857 |
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愛立信美國 401 (k) 計劃
附表 H,第 4i 行 — 資產表(年底持有)2023 年 12 月 31 日
(千美元)
EIN: 06-1119960 計劃編號:006
|
||||||||||||
(a) |
(b) 問題身份,借款人, 出租人或類似方 |
(c) 投資描述,包括到期日、利率 的利息、抵押品、面值或到期價值 |
(d)成本 | (e)當前價值 | ||||||||
單獨管理 賬户: |
||||||||||||
詹尼森 |
ADOBE INC 普通股 | * | * | 4,477 | ||||||||
詹尼森 |
ADOBE INC 普通股 | * | * | 4,477 | ||||||||
詹尼森 |
先進微設備公司普通股 | * | * | 9,243 | ||||||||
詹尼森 |
愛彼迎公司普通股 | * | * | 1,411 | ||||||||
詹尼森 |
ALPHABET INC 普通股 CL. | * | * | 6,650 | ||||||||
詹尼森 |
ALPHABET INC 普通股 CL.C | * | * | 6,623 | ||||||||
詹尼森 |
亞馬遜公司普通股 | * | * | 18,229 | ||||||||
詹尼森 |
美國鐵塔公司普通股 | * | * | 2,858 | ||||||||
詹尼森 |
蘋果公司普通股 | * | * | 10,577 | ||||||||
詹尼森 |
ASML HOLDING NV 普通股 | * | * | 2,383 | ||||||||
詹尼森 |
ARM HOLDINGS PLC 普通 | * | * | 1,339 | ||||||||
詹尼森 |
阿斯利康公司普通股 | * | * | 2,822 | ||||||||
詹尼森 |
波音公司普通股 | * | * | 2,382 | ||||||||
詹尼森 |
博通公司普通股 | * | * | 6,596 | ||||||||
詹尼森 |
CADENCE 設計系統公司普通股 | * | * | 2,963 | ||||||||
詹尼森 |
CHIPOTLE 墨西哥燒烤公司普通股 | * | * | 1,420 | ||||||||
詹尼森 |
好市多批發公司普通股 | * | * | 5,034 | ||||||||
詹尼森 |
CROWDSTRIKE HOLDINGS INC. | * | * | 3,042 | ||||||||
詹尼森 |
DR ING HC F PORSCHE AG 普通股 | * | * | 1,172 | ||||||||
詹尼森 |
ELI LILLY & CO. 普通股 | * | * | 7,957 | ||||||||
詹尼森 |
家得寶公司普通股 | * | * | 3,800 | ||||||||
詹尼森 |
HUBSPOT INC 普通股 | * | * | 1,374 | ||||||||
詹尼森 |
直覺外科公司普通股 | * | * | 2,942 | ||||||||
詹尼森 |
是德科技公司 | * | * | 1,193 | ||||||||
詹尼森 |
歐萊雅股份公司普通股 | * | * | 2,527 | ||||||||
詹尼森 |
LULULEMON ATHLETICA INC 普通股 | * | * | 4,404 | ||||||||
詹尼森 |
LVMH MOET HENNESSY 普通股 | * | * | 3,562 | ||||||||
詹尼森 |
萬豪國際公司普通股 | * | * | 2,446 | ||||||||
詹尼森 |
萬事達卡公司普通股 CL.A. | * | * | 6,574 | ||||||||
詹尼森 |
MERCADOLIBRE INC. 普通股 | * | * | 4,308 | ||||||||
詹尼森 |
元平臺公司普通股 | * | * | 9,013 | ||||||||
詹尼森 |
微軟公司普通股 | * | * | 18,727 | ||||||||
詹尼森 |
美光科技公司普通股 | * | * | 1,252 | ||||||||
詹尼森 |
MOBILEYE 全球公司普通股 | * | * | 617 | ||||||||
詹尼森 |
MONGODB INC 普通股 | * | * | 2770 | ||||||||
詹尼森 |
穆迪公司普通股 | * | * | 1,733 | ||||||||
詹尼森 |
NETFLIX 公司普通股 | * | * | 5,369 | ||||||||
詹尼森 |
耐克公司普通股 | * | * | 1,517 | ||||||||
詹尼森 |
NOVO-NORDISK 作為普通股——贊助的 ADR | * | * | 5,288 | ||||||||
詹尼森 |
英偉達公司普通股 | * | * | 14,338 | ||||||||
詹尼森 |
O 賴利汽車公司普通股 | * | * | 2,025 | ||||||||
詹尼森 |
帕洛阿爾託網絡公司普通股 | * | * | 681 | ||||||||
詹尼森 |
SALESFORCE COM INC 普通股 | * | * | 4,734 | ||||||||
詹尼森 |
SERVICENOW INC 普通股 | * | * | 4,125 | ||||||||
詹尼森 |
SNOWFLAKE INC 普通股 | * | * | 3,078 | ||||||||
詹尼森 |
特斯拉公司普通股 | * | * | 8,107 | ||||||||
詹尼森 |
TJX 公司普通股 | * | * | 2,352 |
17
愛立信美國 401 (k) 計劃
附表 H,第 4i 行 — 資產表(年底持有)2023 年 12 月 31 日
(千美元)
EIN: 06-1119960 計劃編號:006
|
||||||||||||
(a) |
(b) 問題身份,借款人, 出租人或類似方 |
(c) 投資描述,包括到期日、利率 的利息、抵押品、面值或到期價值 |
(d)成本 | (e)當前價值 | ||||||||
詹尼森 |
TRADE DESK INC/THE 普通股 CL.A | * | * | 1,487 | ||||||||
詹尼森 |
優步科技公司普通股 | * | * | 4,610 | ||||||||
詹尼森 |
聯合健康集團公司普通股 | * | * | 4,015 | ||||||||
詹尼森 |
VERTEX 製藥公司普通股 | * | * | 3,182 | ||||||||
詹尼森 |
VISA INC 普通股 CL.A | * | * | 6,942 | ||||||||
詹尼森 |
聯邦政府的義務是 #5 | * | * | 960 | ||||||||
|
|
|||||||||||
237,230 | ||||||||||||
* |
自管經紀賬户 |
各種投資,包括註冊投資公司、普通股、貨幣市場基金和現金 | * | * | 124,864 | |||||||
* |
愛立信 |
愛立信股票基金 | * | * | 27,275 | |||||||
|
|
|||||||||||
投資總額 | 3,524,970 | |||||||||||
* |
參與者貸款 |
利率為4.25%至9.50%,到期日各不相同 | * | * | 12,569 | |||||||
|
|
|||||||||||
總計 | $ | 2,537,539 | ||||||||||
|
|
* | 利益相關方 |
** | 參與者定向賬户不需要 |
*** | 截至2023年12月31日,除穩定價值外,所有投資均按公允價值列報 基金,按合約價值列報。 |
18
展覽索引
展品編號 |
||
99.1 獨立會計師同意書——隨函提交 |
簽名
該計劃。根據1934年《證券交易法》的要求,受託人(或其他管理員工福利計劃的人) 已正式使本年度報告由經正式授權的下列簽署人代表它簽署。
愛立信美國 401 (k) 計劃
日期:2024 年 6 月 25 日
|
梅特·坎伯克 |
北美地區總薪酬主管 |