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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-K/A

修正案第1號

 

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的年度報告

截至的財政年度2021年1月2日

或

☐

根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的過渡報告

在從中國到日本的過渡期內，中國從中國到日本，從中國到日本的過渡期，都是從中國過渡到中國，從中國到日本的過渡期。

委員會文件編號：001-16769

WW International，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

維吉尼亞

11-6040273

(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)

(國際税務局僱主識別號碼)

美洲大道675號, 6地板, 紐約, 紐約10010

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：

(212) 589-2700

根據該法第12(B)款登記的證券：

 

每節課的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

WW

納斯達克股票市場有限責任公司

根據該法第12(G)節登記的證券：

無

(班級名稱)

用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。

是   ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法的第(13)節或第(15)(D)節提交報告。

是☐    不是  ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。

是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

 

大型加速濾波器  ☒

加速申報程序*☐

 

非加速文件管理器更新文件。☐

規模較小的報告公司：☐

 

 

新興成長型公司：☐

 

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法規則第312b-2條所定義)。

是☐*☒

 

截至2020年6月26日，非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值(根據納斯達克股票市場有限責任公司(Nasdaq Stock Market LLC)報價，截至2020年6月26日，即註冊人2020財年第二季度最後一個工作日的收盤價每股普通股25.02美元)為$。1,194,189,688。就此計算而言，假設截至2020年6月26日由我們的董事、高管和某些股東持有的普通股將被視為由關聯公司持有的股票。

截至2021年2月1日，已發行普通股數量為68,983,051.

以引用方式併入的文件

註冊人關於其2021年年度股東大會的最終委託書的部分內容通過引用併入本文第三部分第10-14項。這樣的委託書將在註冊人截至2021年1月2日的財政年度後120天內提交給證券交易委員會。

 

 

 

 

 

解釋性註釋

 

這項關於Form 10-K/A的第1號修正案(“修正案”)修訂了WW International，Inc.(“本公司”)截至2021年1月2日的會計年度的Form 10-K年度報告，該報告於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會(SEC)(以下簡稱“原始文件”)。

 

提交此項修訂僅為更新獨立註冊會計師事務所的報告(“報告”)，以包括對本公司財務報表附表的引用，該附表列於原始提交文件第8項下的索引中。由於公司獨立註冊會計師事務所的疏忽，報告中提到的財務報表明細表在最初提交的文件中被遺漏了。更新後的報告不會修改普華永道有限責任公司對包括在最初申報文件中的公司綜合財務報表的無保留意見。

 

根據修訂後的1934年“證券交易法”第12b-15條，本修訂包括2002年修訂的“薩班斯-奧克斯利法案”第302和906條所要求的新證明，日期為本修訂提交之日。此外，作為本修正案附件23.1提交的同意書的日期為本修正案提交之日。

 

除上述明確描述外，未對原始申請文件進行任何更改。本修正案不反映最初提交申請後發生的事件。

 

 

 

i

 

 

WW International，Inc.和子公司

所涵蓋的財務報表和財務報表明細表索引

獨立註冊會計師事務所報告

第15(A)(1)項及第(2)項

 

 

書頁

獨立註冊會計師事務所報告書

F-2

 

 

截至2019年1月2日和2019年12月28日的合併資產負債表

F-5

 

 

截至2021年1月2日、2019年12月28日的財政年度的合併淨收入報表
和2018年12月29日。

F-6

 

 

截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的會計年度綜合全面收益表。

F-7

 

 

截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財政年度赤字總額變動表

F-8

 

 

截至2021年1月2日、2019年12月28日的財政年度的合併現金流量表，
和2018年12月29日

F-9

 

 

合併財務報表附註

F-10

 

 

附表二--截至財政年度的估值和合格賬户及準備金
2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日

S-1

所有其他附表均被省略，原因是這些附表不是必需的、不適用的、不是實質性的，或者信息包括在合併財務報表或附註中。

 

 

 

F-1

 

 

獨立註冊會計師事務所報告書

致WW國際公司董事會和股東

財務報表與財務報告內部控制之我見

我們審計了WW International，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年1月2日和2019年12月28日的合併資產負債表，以及截至2021年1月2日的三個年度的淨收益、全面收益、總赤字變動表和現金流量表的相關合並報表，包括所附指數中列出的相關附註和財務報表明細表(統稱為“合併財務報表”)。我們還審計了公司截至2021年1月2日的財務報告內部控制，依據內部控制-集成框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司於2021年1月2日和2019年12月28日的財務狀況，以及截至2021年1月2日的三個年度的運營結果和現金流量。此外，我們認為，本公司於2021年1月2日在所有重要方面維持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制-集成框架(2013)由COSO發佈。

會計原則的變化

如綜合財務報表附註4所述，本公司於2019年更改了租賃的會計處理方式。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在第9A項下管理層的財務報告內部控制年度報告中。我們的職責是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。


F-2

 

 

財務報告內部控制的定義及其侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

商譽和無限期特許經營權獲得減值評估 --美國和加拿大

如合併財務報表附註2和7所述，截至2021年1月2日，與美國和加拿大報告單位相關的商譽分別為1.03億美元和4200萬美元，截至2021年1月2日，為美國和加拿大獲得的無限期終身特許經營權分別為6.81億美元和5700萬美元。管理層至少每年或在事件需要時更頻繁地審查收購的商譽和無限期特許經營權是否存在潛在減值。潛在商譽減值通過比較報告單位的估計公允價值與其賬面價值來確認，收購的無限期特許經營權的潛在減值通過將這些權利的估計公允價值與其賬面價值進行比較來識別。商譽的公允價值由管理層使用貼現現金流量法估計。獲得的無限期特許經營權的公允價值由管理層使用折現現金流方法估計，這種方法被稱為與公司車間+數字業務相關的特許經營權的假設啟動方法，以及與公司數字業務相關的特許經營權的特許權使用費減免方法。管理層使用各種假設來確定公允價值，包括收入增長率、營業收入利潤率、基於市場的特許權使用費費率和貼現率。

我們認定執行與在美國和加拿大獲得的商譽和無限期特許經營權減值評估有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是管理層在制定公允價值計量時的重大判斷；這反過來又導致審計師在執行程序和評估管理層與收入增長率和營業收入利潤率相關的重大假設時做出了高度的判斷、主觀性和努力。

F-3

 

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽和獲得的無限期特許經營權的減值評估有關的控制的有效性，包括對公司報告單位的估值和獲得的無限期特許經營權的控制。這些程序還包括(i)測試管理層制定美國和加拿大報告單位的公允價值估計以及為美國和加拿大獲得的無限期特許經營權的程序，(Ii)評估貼現現金流量法的適當性和特許權使用費方法的減免，(Iii)測試貼現現金流量法和特許權使用費方法中使用的基礎數據的完整性和準確性，以及(Iv)評估管理層使用的與收入增長率和營業收入利潤率相關的重大假設。評估管理層有關收入增長率和營業收入利潤率的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到報告單位目前和過去的業績以及獲得的無限期特許經營權，以及這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估公司的貼現現金流方法和免除特許權使用費的方法。

/s/普華永道會計師事務所

紐約，紐約

2021年2月25日

 

自成立以來，我們一直擔任本公司的審計師。1999.

 

F-4

 

WW國際公司和子公司

合併資產負債表位於

(單位：千)

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

165,887

 

 

$

182,736

 

 

應收賬款(扣除津貼後淨額：2021年1月2日-$2,298和

*2019年12月28日-$1,813)

 

 

34,555

 

 

 

30,519

 

 

盤存

 

 

39,456

 

 

 

27,204

 

 

預繳所得税

 

 

20,028

 

 

 

8,395

 

 

預付費營銷和廣告

 

 

15,656

 

 

 

15,954

 

 

預付費用和其他流動資產

 

 

23,610

 

 

 

30,582

 

 

流動資產總額

 

 

299,192

 

 

 

295,390

 

 

財產和設備，淨額

 

 

51,935

 

 

 

54,066

 

 

經營性租賃資產

 

 

119,102

 

 

 

151,983

 

 

獲得特許經營權

 

 

765,850

 

 

 

753,445

 

 

商譽

 

 

155,617

 

 

 

157,916

 

 

其他無形資產，淨額

 

 

59,709

 

 

 

59,031

 

 

遞延所得税

 

 

13,625

 

 

 

14,319

 

 

其他非流動資產

 

 

16,144

 

 

 

12,164

 

 

總資產

 

$

1,481,174

 

 

$

1,498,314

 

 

負債和赤字總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一年內到期的長期債務部分

 

$

77,000

 

 

$

96,250

 

 

一年內到期的經營租賃負債部分

 

 

28,551

 

 

 

33,236

 

 

應付帳款

 

 

23,052

 

 

 

29,064

 

 

應付薪金及工資

 

 

58,047

 

 

 

66,656

 

 

應計營銷和廣告

 

 

15,556

 

 

 

14,815

 

 

應計利息

 

 

2,710

 

 

 

24,637

 

 

其他應計負債

 

 

48,615

 

 

 

43,558

 

 

應付衍生品

 

 

28,283

 

 

 

21,597

 

 

應付所得税

 

 

7,810

 

 

 

3,644

 

 

遞延收入

 

 

50,475

 

 

 

60,613

 

 

流動負債總額

 

 

340,099

 

 

 

394,070

 

 

長期債務，淨額

 

 

1,408,800

 

 

 

1,479,920

 

 

長期經營租賃負債

 

 

101,561

 

 

 

128,464

 

 

遞延所得税

 

 

173,713

 

 

 

175,235

 

 

其他

 

 

5,212

 

 

 

2,446

 

 

總負債

 

 

2,029,385

 

 

 

2,180,135

 

 

承付款和或有事項(附註16)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可贖回的非控股權益

 

 

0

 

 

 

3,722

 

 

總赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，$0票面價值；1,000,000授權股份；121,470

*於2021年1月2日發行的新股，以及120,352以以下方式發行的股票：

*2019年12月28日

 

 

0

 

 

 

0

 

 

國庫股，按成本價計算，52,497股票於2021年1月2日及52,933

中國股票於2019年12月28日發行

 

 

(3,140,903

)

 

 

(3,158,274

)

 

留存收益

 

 

2,617,841

 

 

 

2,500,083

 

 

累計其他綜合損失

 

 

(25,149

)

 

 

(27,352

)

 

總赤字

 

 

(548,211

)

 

 

(685,543

)

 

總負債和總赤字

 

$

1,481,174

 

 

$

1,498,314

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。 

F-5

 

WW國際公司和子公司

截至會計年度的合併淨收入報表

(單位為千，每股除外)

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

(53周)

 

 

(52周)

 

 

(52周)

 

訂閲收入，淨額

 

$

1,186,489

 

 

$

1,207,266

 

 

$

1,273,196

 

產品銷售和其他，淨額

 

 

191,635

 

 

 

206,071

 

 

 

240,925

 

淨收入

 

 

1,378,124

 

 

 

1,413,337

 

 

 

1,514,121

 

訂閲收入成本

 

 

452,882

 

 

 

502,907

 

 

 

508,477

 

產品銷售成本和其他成本

 

 

147,401

 

 

 

123,748

 

 

 

139,234

 

收入成本

 

 

600,283

 

 

 

626,655

 

 

 

647,711

 

毛利

 

 

777,841

 

 

 

786,682

 

 

 

866,410

 

營銷費用

 

 

260,727

 

 

 

243,998

 

 

 

226,319

 

銷售、一般和行政費用

 

 

297,287

 

 

 

254,699

 

 

 

251,106

 

商譽減值

 

 

3,665

 

 

 

0

 

 

 

0

 

營業收入

 

 

216,162

 

 

 

287,985

 

 

 

388,985

 

利息支出

 

 

123,310

 

 

 

135,267

 

 

 

142,346

 

其他費用，淨額

 

 

349

 

 

 

1,758

 

 

 

2,578

 

所得税前收入

 

 

92,503

 

 

 

150,960

 

 

 

244,061

 

所得税撥備

 

 

17,462

 

 

 

31,513

 

 

 

20,493

 

淨收入

 

 

75,041

 

 

 

119,447

 

 

 

223,568

 

可歸因於非控股權益的淨虧損

 

 

38

 

 

 

169

 

 

 

181

 

可歸因於WW國際公司的淨收益。

 

$

75,079

 

 

$

119,616

 

 

$

223,749

 

可歸因於WW國際公司的每股收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

1.11

 

 

$

1.78

 

 

$

3.38

 

稀釋

 

$

1.07

 

 

$

1.72

 

 

$

3.19

 

加權平均已發行普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

67,849

 

 

 

67,188

 

 

 

66,280

 

稀釋

 

 

70,020

 

 

 

69,550

 

 

 

70,115

 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

F-6

 

WW國際公司和子公司

截至會計年度的綜合全面收益表

(單位：千)

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

(53周)

 

 

(52周)

 

 

(52周)

 

淨收入

 

$

75,041

 

 

$

119,447

 

 

$

223,568

 

其他綜合損益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算損益

 

 

10,088

 

 

 

3,676

 

 

 

(11,462

)

外幣所得税(費用)優惠

翻譯收益(虧損)

 

 

(2,533

)

 

 

(939

)

 

 

2,906

 

外幣折算收益(虧損)，税後淨額

 

 

7,555

 

 

 

2,737

 

 

 

(8,556

)

衍生品(虧損)收益

 

 

(7,305

)

 

 

(19,222

)

 

 

7,205

 

所得税收益(費用)收益(虧損)

*金融衍生品

 

 

1,855

 

 

 

4,868

 

 

 

(1,827

)

(虧損)衍生品收益，税後淨額

 

 

(5,450

)

 

 

(14,354

)

 

 

5,378

 

其他綜合損益合計

 

 

2,105

 

 

 

(11,617

)

 

 

(3,178

)

綜合收益

 

 

77,146

 

 

 

107,830

 

 

 

220,390

 

可歸因於非控股權益的淨虧損

 

 

38

 

 

 

169

 

 

 

181

 

外幣折算損失，税後淨額

可歸因於非控股權益的部分

 

 

98

 

 

 

22

 

 

 

373

 

可歸因於非控制的綜合損失

--利息不高

 

 

136

 

 

 

191

 

 

 

554

 

可歸因於

*WW國際公司(WW International，Inc.)

 

$

77,282

 

 

$

108,021

 

 

$

220,944

 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

F-7

 

WW國際公司和子公司

綜合赤字總額變動表

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

 

WW國際公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可贖回的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非控制性

 

 

 

普通股

 

 

庫存股

 

 

全面

 

 

留用

 

 

 

 

 

 

 

利息

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

損失

 

 

收益

 

 

總計

 

12月30日的餘額，

   2017

 

$

4,467

 

 

 

 

118,947

 

 

$

0

 

 

 

54,258

 

 

$

(3,208,836

)

 

$

(10,467

)

 

$

2,203,317

 

 

$

(1,015,986

)

綜合收益

虧損(虧損)

 

 

(554

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2,805

)

 

 

223,749

 

 

 

220,944

 

發行庫存股

*根據股票計劃購買

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(862

)

 

 

33,212

 

 

 

 

 

 

 

(30,618

)

 

 

2,594

 

補償費用為

*以股份為基礎的獎勵

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20,188

 

 

 

20,188

 

普通股發行

 

 

 

 

 

 

 

1,405

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9,796

 

 

 

9,796

 

累積效應

--收入核算

變化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,933

 

 

 

2,933

 

税收的累積效應

**會計變更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2,485

)

 

 

(46,927

)

 

 

(49,412

)

截至十二月二十九日的結餘，

   2018

 

$

3,913

 

 

 

 

120,352

 

 

$

0

 

 

 

53,396

 

 

$

(3,175,624

)

 

$

(15,757

)

 

$

2,382,438

 

 

$

(808,943

)

綜合收益

虧損(虧損)

 

 

(191

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(11,595

)

 

 

119,616

 

 

 

108,021

 

發行庫存股

*根據股票計劃購買

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(463

)

 

 

17,350

 

 

 

 

 

 

 

(22,442

)

 

 

(5,092

)

補償費用為

*以股份為基礎的獎勵

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20,471

 

 

 

20,471

 

截至12月28日的餘額，

   2019

 

$

3,722

 

 

 

 

120,352

 

 

$

0

 

 

 

52,933

 

 

$

(3,158,274

)

 

$

(27,352

)

 

$

2,500,083

 

 

$

(685,543

)

綜合收益

虧損(虧損)

 

 

(136

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,203

 

 

 

75,079

 

 

 

77,282

 

發行庫存股

*根據股票計劃購買

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(436

)

 

 

17,371

 

 

 

 

 

 

 

(23,181

)

 

 

(5,810

)

補償費用為

*以股份為基礎的獎勵

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

55,013

 

 

 

55,013

 

普通股發行

 

 

 

 

 

 

 

1,118

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,793

 

 

 

7,793

 

收購少數股東權益

 

 

(3,586

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,054

 

 

 

3,054

 

1月2日的餘額，

   2021

 

$

—

 

 

 

 

121,470

 

 

$

0

 

 

 

52,497

 

 

$

(3,140,903

)

 

$

(25,149

)

 

$

2,617,841

 

 

$

(548,211

)

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

F-8

 

WW International，Inc.和子公司

截至會計年度的合併現金流量表

(單位：千)

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

(53周)

 

 

(52周)

 

 

(52周)

 

經營活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

75,041

 

 

$

119,447

 

 

$

223,568

 

將淨收入與經營活動提供的現金進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

 

50,677

 

 

 

45,017

 

 

 

44,061

 

遞延融資成本攤銷和債務貼現

 

 

8,845

 

 

 

9,318

 

 

 

8,539

 

商譽減值

 

 

3,665

 

 

 

0

 

 

 

0

 

無形資產和長期資產減值

 

 

1,372

 

 

 

307

 

 

 

27

 

基於股份的薪酬費用

 

 

55,013

 

 

 

20,471

 

 

 

20,188

 

遞延税金優惠

 

 

(1,440

)

 

 

(9,424

)

 

 

(13,673

)

壞賬準備

 

 

411

 

 

 

(123

)

 

 

130

 

庫存報廢準備金

 

 

16,425

 

 

 

8,710

 

 

 

7,906

 

外幣匯率損失

 

 

719

 

 

 

1,235

 

 

 

2,036

 

由於以下原因導致的現金變化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(3,600

)

 

 

1,331

 

 

 

(7,999

)

盤存

 

 

(25,940

)

 

 

(9,127

)

 

 

(1,148

)

預付費用

 

 

(5,081

)

 

 

13,619

 

 

 

(3,991

)

應付帳款

 

 

(4,045

)

 

 

1,347

 

 

 

2,224

 

應計負債

 

 

(29,421

)

 

 

(6,968

)

 

 

16,600

 

遞延收入

 

 

(11,583

)

 

 

6,199

 

 

 

(17,198

)

其他長期資產和負債，淨額

 

 

1,859

 

 

 

(878

)

 

 

(13,001

)

所得税

 

 

3,023

 

 

 

(18,098

)

 

 

27,323

 

經營活動提供的現金

 

 

135,940

 

 

 

182,383

 

 

 

295,592

 

投資活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本支出

 

 

(21,490

)

 

 

(17,159

)

 

 

(19,050

)

資本化軟件支出

 

 

(28,941

)

 

 

(30,824

)

 

 

(27,763

)

為收購支付的現金

 

 

(10,037

)

 

 

(4,060

)

 

 

(7,100

)

其他項目，淨額

 

 

(5,123

)

 

 

(580

)

 

 

(10,045

)

用於投資活動的現金

 

 

(65,591

)

 

 

(52,623

)

 

 

(63,958

)

融資活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

左輪手槍淨(付款)借款

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

(25,000

)

償還長期債務

 

 

(96,250

)

 

 

(177,000

)

 

 

(57,750

)

與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款

 

 

(6,798

)

 

 

(6,582

)

 

 

(25,020

)

行使股票期權所得收益

 

 

8,176

 

 

 

1,076

 

 

 

33,417

 

其他項目，淨額

 

 

(667

)

 

 

(487

)

 

 

0

 

用於融資活動的現金

 

 

(95,539

)

 

 

(182,993

)

 

 

(74,353

)

匯率變動對現金及現金等價物的影響

 

 

8,341

 

 

 

(1,005

)

 

 

(3,361

)

現金及現金等價物淨(減)增

 

 

(16,849

)

 

 

(54,238

)

 

 

153,920

 

期初現金和現金等價物

 

 

182,736

 

 

 

236,974

 

 

 

83,054

 

期末現金和現金等價物

 

$

165,887

 

 

$

182,736

 

 

$

236,974

 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

 

 

 

F-9

 

 

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

1.

陳述的基礎

隨附的合併財務報表包括WW國際公司及其所有子公司的賬目。本説明中使用的術語“公司”和“WW”用於表示WW國際公司及其在財務報表中合併的所有業務。本公司的“數碼”業務是指為本公司的數碼產品提供訂閲服務，包括“數碼360”和“個人教練+數碼”。公司的“車間+”數字“(原名“Studio+Digital”)業務是指向承諾計劃訂户提供無限制進入公司車間的機會，並結合公司提供的數字訂閲產品。 它還包括為沒有訂閲承諾計劃的成員提供進入研討會的機會，包括公司的“現收現付”會員。

綜合財務報表是按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的，包括公司所有持有多數股權的子公司。所有被收購實體以及任何被收購多數股權的實體均自收購之日起計入綜合財務報表。在2020財年第四季度，剩餘的20%的權益在義務警員做比索營銷有限公司。以無現金交換方式轉讓給本公司，導致可贖回的非控股權益重新分類為股權。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。

在2020財年，公司確認並記錄了與以下項目相關的期間外調整：本應在上一會計年度進行調整的所得税應收賬款造成的所得税錯誤。這些錯誤對上期財務報表無關緊要，並在2020財年第四季度得到糾正，糾正這些錯誤的影響使所得税撥備增加了#美元。2,279公司應佔淨收入減少$2,279.

2.

重要會計政策摘要

財年

公司的會計年度將在最接近12月31日的週六結束。ST由52周或53周的週期組成。2020財年為53周，2019財年和2018財年各為52周。

F-10

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

預算的使用

根據公認會計準則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。該公司持續評估其估計和判斷，包括與存貨、商譽和其他無限期無形資產的減值分析、收入、基於股份的補償、所得税、或有税收和訴訟有關的估計和判斷。本公司根據過往經驗及其認為在當時情況下屬合理的各種其他因素及假設作出估計，而該等因素及假設的結果構成對資產及負債賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在考慮了所有可用的信息後，實際金額可能與這些估計值不同。例如，新冠肺炎(CoronaVirus)在全球範圍內的爆發已經並將繼續對本公司的業務以及對其經營所在的商業環境和市場產生重大不利影響。這場全球健康危機也對整體經濟狀況產生了重大不利影響，該公司預計，由於消費者行為和信心的變化以及對健康的擔憂，消費者需求將繼續受到負面影響。隨着美國和其他國家繼續與病毒的滾動爆發作鬥爭，局勢仍然動態，並可能發生迅速且可能意義重大的變化。因此，新冠肺炎疫情對本公司業務造成的負面影響的程度和持續時間無法確切預測。公司考慮了新冠肺炎對編制本Form 10-K年度報告和隨附的合併財務報表時使用的假設和估計的影響。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些假設和估計可能會發生變化，這種未來的變化可能會對公司的經營業績、財務狀況和流動性產生不利影響。

外幣的折算

對於所有國外業務，本位幣為當地貨幣。這些業務的資產和負債使用每個報告期結束時的有效匯率換算成美元。損益表賬户按每個報告期內的平均匯率換算。因不同時期使用不同匯率而產生的換算調整計入累計其他綜合虧損。

與本公司國際子公司轉換公司間應收賬款和公司間應付賬款產生的外幣損益計入其他費用淨額的組成部分，除非應收或應付被視為長期性質，在這種情況下，外幣損益計入累計其他全面虧損的組成部分。

現金等價物

現金和現金等價物被定義為原始到期日為三個月或更短的高流動性投資。現金餘額有時可能超過可保金額。該公司認為，它通過投資或通過主要金融機構降低了這一風險。現金包括應由第三方信用卡公司支付的餘額。

盤存

由產成品組成的存貨，在先進先出的基礎上，以成本或可變現淨值中較低者為基礎，扣除陳舊和收縮準備金後列報。

財產和設備

財產和設備按成本入賬。就財務報告而言，設備在資產的預計使用年限內按直線法折舊(3至10年份)。租賃收益按直線法攤銷，以租賃期或相關資產的使用年限較短者為準。大幅延長資產使用壽命的新設施和改進的支出被資本化。一般的維修和保養費用是按發生的費用計算的。當資產報廢或以其他方式處置時，成本和相關折舊從賬户中扣除，任何相關的收益或損失都計入收益。

F-11

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

長期資產減值

只要發生的事件或商業環境的變化表明資產的賬面價值可能無法完全收回，本公司就會審查長期資產(包括可攤銷無形資產)的減值情況。

在2020財年、2019財年和2018財年，公司記錄的減值費用為62, $307及$0分別與預計不會提供實質性服務潛力的內部使用計算機軟件有關。

在2020財年、2019財年和2018財年，公司記錄的減值費用為1,310, $0及$27分別與預計將在其估計使用年限結束前處置的財產、廠房和設備有關。

獲得特許經營權

獲得的有限期限的特許經營權在剩餘的合同期內攤銷，通常少於一年。獲得的無限期特許經營權每年進行減值測試。

在對所獲得的無限期特許經營權進行減值分析時，所獲得的特許經營權的公允價值是使用折現現金流量法估算的，該折現現金流量法被稱為與本公司的特許經營權相關的假設啟動法。工作坊+數字業務，免除與公司數字業務相關的特許經營權的特許權使用費方法。然後，將這些權利的估計公允價值總和與這些特許經營權的會計單位的賬面價值進行比較。本公司已將評估減值的適當會計單位確定為以下兩項權利的組合工作坊+適用收購發生的國家/地區的數字業務和數字業務。截至2021年1月2日資產負債表日期，這些特許經營權在美國、加拿大、英國、澳大利亞和新西蘭的賬面淨值為$681,497, $56,694, $12,318, $6,907及$5,084，總額分別為$762,500截至2019年12月28日資產負債表日期的賬面淨值為671,914, $55,171, $11,784, $6,273及$4,742，總額分別為$749,884.

在對2020財年的假設啟動方法分析中，公司假設到期日是在7好幾年了。於到期年後，本公司估計未來現金流量為工作坊+每個國家/地區的數字業務基於有關收入增長和運營利潤率的假設。*與每個國家/地區的數字業務相關的現金流基於該國家/地區的預期數字收入和基於當前市場條款的版税税率的應用。公司的現金流工作坊+數字和數字業務利用加權平均資本成本(包括股權成本和債務成本)計算的利率進行折扣。

商譽

在進行商譽減值分析時，本公司報告單位的公允價值採用貼現現金流量法估算。這種方法包括預測可歸因於報告單位的未來現金流，並使用適當的貼現率對這些估計現金流進行貼現。然後將估計公允價值與報告單位的賬面價值進行比較。本公司已為評估年度減值而確定適當的報告單位為所有報告單位的國家/地區。截至2021年1月2日資產負債表日期，美國、加拿大和其他國家的商譽賬面淨值為1美元。102,968, $42,103及$10,546，總額分別為$155,617。截至2019年12月28日資產負債表日期，美國、加拿大、巴西和其他國家的商譽賬面淨值為$102,968, $40,972, $4,399及$9,577，總額分別為$157,916.

F-12

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

對於公司截至2020年5月3日測試的所有報告單位，公司通過利用該國的歷史無債務現金流量(運營提供的現金流量減去資本支出)來估計未來的現金流量，然後應用該國家未來預期的營業收入增長率。該公司利用營業收入作為衡量其潛在增長的基礎，因為它認為這是衡量其業務表現的最佳指標。然後，該公司利用折現率對估計的未來現金流進行貼現，貼現率是利用加權平均資本成本(包括股權成本和債務成本)計算得出的。

獲得的無限期特許經營權和商譽年度減值測試

該公司至少每年或在情況需要時更頻繁地審查無限期無形資產，包括以無限期壽命獲得的特許經營權，以及潛在減值的商譽。截至2020年5月3日和2019年5月5日(分別為財政年度5月1日)，該公司對其無限期無形資產和商譽進行了公允價值減值測試。

在執行截至2020年5月3日和2019年5月5日的年度減值分析時，本公司確定，使用無限壽命記賬單位和商譽報告單位收購的特許經營權的賬面價值沒有超過各自的公允價值，因此，不是存在損傷。

在確定公允價值時，該公司利用各種假設，包括對未來現金流、增長率和貼現率的預測。這些基本假設的改變可能導致減值評估結果發生變化，因此可能導致公允價值低於賬面價值，並導致該等資產減值。如果出現這樣的結果，公司將被要求記錄相應的費用，這將影響收益。該公司還將被要求減少其資產負債表上相關資產的賬面價值。

根據公司2020年5月3日年度特許經營權收購減值分析的結果，截至2021年1月2日資產負債表日期，除加拿大和新西蘭外，所有會計單位至少具有估計公允價值35比各自單位的賬面金額高出%。總而言之，這些計算單位代表91.9公司獲得的全部特許經營權的%。根據公司對其加拿大會計單位進行的年度特許經營權收購減值測試的結果，加拿大會計單位持有7.4截至2021年1月2日資產負債表日期，本會計單位的估計公允價值比其賬面價值高出約16.5%。根據公司對其新西蘭記賬單位進行的年度特許經營權收購減值測試的結果，新西蘭記賬單位持有0.7截至2021年1月2日資產負債表日期，本會計單位的估計公允價值比其賬面價值高出約9.8%。因此，新西蘭基本假設的變化可能會改變減值評估的結果，因此可能導致與新西蘭相關的獲得的特許經營權減值，其賬面淨值為#美元。5,084 截至2021年1月2日。

根據本公司截至2021年1月2日資產負債表日對其所有報告單位進行的2020年5月3日年度商譽減值測試的結果，這些單位的商譽減值分析存在顯著的淨空空間，賬面價值與公允價值之間的差額超過100%.

巴西商譽減值

關於其巴西報告部門，在2020財年第一季度，該公司做出了一項戰略決定，在該國轉向獨家數字業務。該公司認定，這一決定，加上新冠肺炎的負面影響、巴西目前充滿挑戰的經濟環境及其對報告部門未來運營現金流預期的降低，要求公司進行中期商譽減值分析。在進行這項貼現現金流分析時，本公司確定該報告單位的賬面價值超過其公允價值，因此計入減值費用#美元。3,665，其中包括本報告單位的剩餘商譽餘額。


F-13

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

由於這與其在巴西的商譽減值分析有關，該公司考慮到其在巴西市場的增長戰略，估計了未來的無債務現金流。在制定這些預測時，該公司考慮了巴西當前市場條件下的增長戰略。然後，該公司利用折現率對估計的未來現金流進行貼現，貼現率是利用加權平均資本成本(包括股權成本和債務成本)計算得出的。

其他無形資產

其他有限年限的無形資產在其估計使用年限內使用直線方法攤銷。3至20年份。公司承擔項目前期產生的所有軟件成本(包括網站開發成本)，並在開發到應用程序開發階段後，將軟件開發所消耗的所有內部和外部直接材料和服務成本(包括網站開發成本)資本化。應用程序開發階段成本通常包括軟件配置、編碼、硬件安裝和測試。這些成本在其估計使用年限內攤銷。3五年的網站開發成本，以及從3至5年份支付所有其他軟件費用。升級、維護和增強所發生的所有費用，包括網站內容的費用，不會帶來額外的功能，都作為已發生的費用計入費用。

收入確認

收入在承諾的服務或商品的控制權轉讓給該公司的客户時確認，數額反映了該公司預期有權以這些服務或商品換取的對價。

該公司通過訂閲其數字產品和舉辦研討會獲得收入，研討會主要通過承諾計劃以及預付款計劃或“現收現付”安排收取費用。該公司還通過其電子商務平臺、工作室和值得信賴的合作伙伴在網上銷售消費品、向特許經營商收取特許權使用費、收取與許可協議相關的特許權使用費以及出版來賺取收入。

承諾計劃收入和預付車間費用在控制權轉移時以直線方式記錄到收入中，因為這些績效義務是隨着時間的推移而履行的。“數字訂閲收入”包括與該公司數字產品(包括Digital 360和Personal Coach+Digital)訂閲相關的費用，隨着控制權的轉移，這些業績義務會隨着時間的推移而逐步履行，因此“數字訂閲收入”是在直線基礎上確認的。一次性數字簽約費用在合同中被認為是無關緊要的，相關收入將在承諾期內攤銷為收入。“工作室+數字收費”(前身為“工作室+數字收費”)由於這些履約義務是隨着時間的推移而轉移的，其中包括與聯合講習班和數字服務的訂閲計劃相關的費用以及進入講習班的其他付款安排，這些費用是在控制權轉移的基礎上以直線方式確認的，因為這些履約義務是隨着時間的推移而履行的。在工作坊+數字業務，公司通常收取不可退還的註冊費和入門費，以換取訪問公司的數字訂閲產品、介紹性信息會議和向新會員提供的材料。在合同範圍內，這些註冊費和起步費的收入被認為是無關緊要的，並在承諾期內攤銷為收入。通過電子商務平臺和工作室在線銷售消費品的收入、特許權使用費和佣金以及“現收現付”工作坊費用在控制權轉移的時間點確認，即產品發貨給客户和合作夥伴，所有權和損失風險轉移給他們，賺取特許權使用費和佣金，以及提供服務。對於涉及多個履約義務的收入交易，確認的收入金額採用相對公允價值法確定，該方法通常基於每個履約義務的獨立售價。對客户的折扣，包括免費註冊優惠，在確認此類收入的期間從毛收入中扣除。

該公司提供的退款總額在歷史上並不是很大。由於退款的付款期通常與收入最初確認的期間大致相同，因此退款被記錄為同期收入的減少。

F-14

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

廣告費

廣告成本主要包括廣播和數字媒體。所有與廣告有關的成本都在發生的期間內支出，但與媒體制作相關的成本除外，這些成本在第一次做廣告時支出。截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財政年度的廣告總費用為1美元。248,473, $235,826及$218,062，分別為。

所得税

遞延所得税資產和負債主要是由於財務報表與資產和負債的計税基礎之間的暫時性差異造成的，使用的是預計差異將逆轉的年度的現行税率。如果遞延税項資產的某一部分極有可能無法變現，則確認估值備抵。該公司在評估是否需要納税評估免税額時，會考慮歷史收入水平、對未來應税收入的估計以及可行的税務籌劃策略。

當納税申報單中採取或預期採取的税收立場經税務機關審查後更有可能持續時，本公司確認不確定税收狀況的利益。確認的金額被計算為最終和解時實現可能性大於50%的最大利益金額。該公司確認與不確定税收狀況相關的應計利息和罰款，作為其綜合淨收入報表所得税撥備的一部分。

此外，收購業務合併中獲得的資產和負債被分配其公允價值，併為較低或較高的税基計提遞延税金。

衍生工具與套期保值

本公司面臨與其正在進行的業務運營相關的某些風險，主要是利率風險和外匯風險。達成利率互換是為了對衝與該公司可變利率借款相關的部分現金流風險。本公司不會將任何衍生工具用於交易或投機目的。

本公司確認所有衍生工具的公允價值為資產負債表上的資產或負債。該公司已指定並計入利率掉期，作為其可變利率借款的現金流對衝。對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具，衍生工具的有效損益部分作為累計其他全面虧損的組成部分報告，並在對衝交易影響收益的期間重新分類為收益。衍生工具的收益和損失代表對衝無效或被排除在有效性評估之外的對衝成分，在當期收益中確認。

本公司利率掉期的公允價值在其資產負債表上報告為累計其他全面虧損的組成部分。有關本公司利率掉期的公允價值的進一步討論，請參閲附註18。本公司有效利率掉期項下應付及應收利息的淨影響計入綜合淨收益表的利息支出。

遞延融資成本

遞延融資成本包括公司作為設立、交換和/或修改公司長期債務的一部分而支付的費用。截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財年攤銷費用為美元8,845, $9,318及$8,539，分別為。

累計其他綜合損失

本公司累計的其他綜合虧損包括衍生工具公允價值的變動和外幣換算的影響。於2021年1月2日、2019年12月28日及2018年12月29日，衍生工具公允價值變動扣除税項的累計結餘為1美元。20,979, $15,529及$1,175，分別為。截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日，外幣折算影響的累計餘額(扣除税收)為#美元。4,170, $11,823及$14,582，分別為。

F-15

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

3.

本年度採用的會計準則

2016年6月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了更新的指導意見，用反映預期的方法取代了已發生的損失減值方法。學分 損失。針對上市公司的新指引的生效日期為2019年12月至15日之後的財年，以及這些財年內的過渡期。允許提前採用。在……上面2019年12月29日，本公司採用了最新的學分預期基礎上的虧損指引，這對公司的綜合財務報表沒有重大影響。

2018年8月，美國財務會計準則委員會發布了更新的指導意見，解決了客户對雲計算安排(即服務合同)中發生的實施成本進行核算的問題，該指導要求客户應用內部使用的軟件指導，以確定能夠資本化的實施成本。資本化的實施成本需要在安排的期限內攤銷，從雲計算安排準備好投入預期使用時開始。新的上市公司指導意見的生效日期是2019年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期。允許提前採用。在……上面2019年12月29日在此之前，本公司採用了最新的指導意見，對採用之日之後發生的所有軟件實施成本進行前瞻性調整。採用這一指導方針並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

4.

租契

採用租賃標準

2018年12月30日，本公司採用修改後的追溯過渡法更新租賃指引。自2018年12月30日或之後開始的報告期的業績將在更新的指導下公佈，而上期金額不會進行調整，並繼續根據公司的歷史租賃會計進行報告。

該準則的採用對該公司的綜合資產負債表產生了重大影響，但對其綜合淨收益表沒有產生重大影響。該公司記錄了$155,178作為使用權資產，$163,486租賃負債和美元0適用於採納最新指引後的經營租賃留存收益。該標準對本公司的融資租賃合同沒有實質性影響。

租賃被定義為一種安排，它在合同上規定在特定時間段內使用和控制已確定資產的權利，以換取對價。經營租賃計入本公司綜合資產負債表中的經營租賃資產、一年內到期的部分經營租賃負債和長期經營租賃負債。融資租賃包括在公司綜合資產負債表中的財產和設備、淨額、其他應計負債和其他長期負債中。租賃資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表本公司支付租賃產生的租賃款項的義務。租賃資產和負債在開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認，採用與租賃期相稱的本公司遞增借款利率，因為本公司出租人沒有提供隱含利率，也沒有現成的利率。增量借款利率是根據公司的信貸收益率曲線計算的，並根據抵押、信貸質量和經濟環境影響進行了調整，所有這些都在適用的情況下。租賃資產包括預定租賃付款，不包括租賃激勵措施，如免租期和租户改善津貼。本公司擁有若干可能包括續期選擇權的租約，當合理可能行使該選擇權時，本公司將在釐定租賃資產及租賃負債時計入續期選擇權條款。本公司並無任何會對租約條款有重大影響的續期選擇權，而該等選擇權亦合理地預期將於2021年1月2日。租賃可以包含固定付款和可變付款。與指數或費率掛鈎的可變租賃付款是根據租賃會計準則實施時的當前指數或費率或新租賃的租賃開始日期計量的，指數或費率未來變化的影響被記錄為期間費用。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。

該公司的經營和融資租賃主要用於其工作室、公司辦公室、數據中心和某些設備，包括汽車。

F-16

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

在…2021年1月2日截至2019年12月28日，公司租賃資產和租賃負債如下：

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

經營性租賃資產

 

$

119,102

 

 

$

151,983

 

融資租賃資產

 

 

207

 

 

 

259

 

租賃資產總額

 

$

119,309

 

 

$

152,242

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

 

 

 

 

 

 

 

運營中

 

$

28,551

 

 

$

33,236

 

金融

 

 

88

 

 

 

126

 

非電流

 

 

 

 

 

 

 

 

運營中

 

$

101,561

 

 

$

128,464

 

金融

 

 

93

 

 

 

96

 

租賃總負債

 

$

130,293

 

 

$

161,922

 

 

截至的財政年度2021年1月2日截至2019年12月28日，公司租賃費用構成如下：

 

 

 

財政年度結束

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

運營租賃成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

固定租賃成本

 

$

48,674

 

 

$

51,246

 

租賃終止成本

 

 

6,109

 

 

 

10

 

可變租賃成本

 

 

(30

)

 

 

0

 

經營租賃總成本

 

$

54,753

 

 

$

51,256

 

融資租賃成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

租賃資產攤銷

 

 

192

 

 

 

487

 

租賃負債利息

 

 

12

 

 

 

20

 

融資租賃總成本

 

$

204

 

 

$

507

 

總租賃成本

 

$

54,957

 

 

$

51,763

 

 

截至2018年12月29日的財年，寫字樓和租賃設施的運營租金支出總額為#美元。44,130.

 

在…2021年1月2日截至2019年12月28日，本公司加權平均剩餘租期和加權平均貼現率如下：

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

加權平均剩餘租賃年限(年)

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租約

 

 

7.08

 

 

 

7.06

 

融資租賃

 

 

2.35

 

 

 

2.43

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均貼現率

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租約

 

 

6.95

 

 

 

7.02

 

融資租賃

 

 

5.51

 

 

 

5.97

 

 

該公司的租約的剩餘租約條款為0至12加權平均租期為7.07年數，截至2021年1月2日.

F-17

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

在…2021年1月2日，公司租賃負債在未來五個會計年度及以後每年的到期日如下：

 

 

運營中

租契

 

 

金融

租契

 

 

總計

 

2021

$

36,503

 

 

$

95

 

 

$

36,598

 

2022

 

28,880

 

 

 

65

 

 

 

28,945

 

2023

 

21,224

 

 

 

27

 

 

 

21,251

 

2024

 

16,043

 

 

 

6

 

 

 

16,049

 

2025

 

11,604

 

 

 

—

 

 

 

11,604

 

此後

 

54,505

 

 

 

—

 

 

 

54,505

 

租賃付款總額

$

168,759

 

 

$

193

 

 

$

168,952

 

扣除的利息

 

38,647

 

 

 

12

 

 

 

38,659

 

租賃負債現值

$

130,112

 

 

$

181

 

 

$

130,293

 

 

截至財年的與租賃有關的補充現金流量信息2021年1月2日和2019年12月28日的情況如下：

 

 

財政年度結束

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

為計入租賃負債的金額支付的現金

 

 

 

 

 

 

 

 

營業租賃的營業現金流

 

$

49,043

 

 

$

51,326

 

融資租賃的營業現金流

 

$

12

 

 

$

20

 

融資租賃產生的現金流

 

$

192

 

 

$

487

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以租賃資產換取新的經營租賃負債

 

$

5,113

 

 

$

41,693

 

以租賃資產換取新的融資租賃負債

 

$

132

 

 

$

105

 

實踐權宜之計與會計政策選擇

本公司在新標準內選擇了過渡指引允許的一攬子實際權宜之計，允許本公司不重新評估任何過期或現有合同是否包含租賃、結轉現有租賃分類以及不重新評估現有租賃的初始直接成本。此外，在採納最新指引後，本公司在釐定現有租約的租約期時，選擇了事後實際的權宜之計。

本公司與租賃和非租賃組成部分有租賃協議，並已選擇實際權宜之計，不將非租賃組成部分與租賃組成部分分開，而是將每個單獨的租賃組成部分和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。

本公司已選擇短期租賃例外會計政策，即不適用最新指引的確認要求，對初始租期為12個月或以下的租賃採用直線法記錄租賃費用。

5.

收入

收入確認

收入在承諾的服務或商品的控制權轉讓給該公司的客户時確認，數額反映了該公司預期有權以這些服務或商品換取的對價。有關公司收入確認政策的更多信息，請參見附註2。

 

F-18

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

下表列出了按收入來源分列的公司收入：

 

 

財政年度結束

 

 

1月2日，

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

2021

2019

 

 

2018

 

數字訂閲收入

$

743,060

 

 

$

609,996

 

 

$

567,767

 

研討會+數字收費

 

443,429

 

 

 

597,270

 

 

 

705,429

 

訂閲收入，淨額

$

1,186,489

 

 

$

1,207,266

 

 

$

1,273,196

 

產品銷售和其他，淨額

 

191,635

 

 

 

206,071

 

 

 

240,925

 

淨收入

$

1,378,124

 

 

$

1,413,337

 

 

$

1,514,121

 

 

下表列出了按收入來源和部門分類的公司收入：

 

 

截至2021年1月2日的財年

 

 

北

 

 

大陸性

 

 

聯合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

 

歐洲

 

 

王國

 

 

其他

 

 

總計

 

數字訂閲收入

$

484,471

 

 

$

207,978

 

 

$

33,919

 

 

$

16,692

 

 

$

743,060

 

研討會+數字收費

 

329,885

 

 

 

67,201

 

 

 

33,283

 

 

 

13,060

 

 

 

443,429

 

訂閲收入，淨額

$

814,356

 

 

$

275,179

 

 

$

67,202

 

 

$

29,752

 

 

$

1,186,489

 

產品銷售和其他，淨額

 

127,744

 

 

 

38,201

 

 

 

17,185

 

 

 

8,505

 

 

 

191,635

 

淨收入

$

942,100

 

 

$

313,380

 

 

$

84,387

 

 

$

38,257

 

 

$

1,378,124

 

 

 

截至2019年12月28日的財年

 

 

北

 

 

大陸性

 

 

聯合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

 

歐洲

 

 

王國

 

 

其他

 

 

總計

 

數字訂閲收入

$

401,890

 

 

$

167,008

 

 

$

26,898

 

 

$

14,200

 

 

$

609,996

 

研討會+數字收費

 

446,576

 

 

 

87,962

 

 

 

44,145

 

 

 

18,587

 

 

 

597,270

 

訂閲收入，淨額

$

848,466

 

 

$

254,970

 

 

$

71,043

 

 

$

32,787

 

 

$

1,207,266

 

產品銷售和其他，淨額

 

130,836

 

 

 

38,263

 

 

 

23,514

 

 

 

13,458

 

 

 

206,071

 

淨收入

$

979,302

 

 

$

293,233

 

 

$

94,557

 

 

$

46,245

 

 

$

1,413,337

 

 

 

截至2018年12月29日的財年

 

 

北

 

 

大陸性

 

 

聯合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

 

歐洲

 

 

王國

 

 

其他

 

 

總計

 

數字訂閲收入

$

378,678

 

 

$

149,571

 

 

$

25,557

 

 

$

13,961

 

 

$

567,767

 

研討會+數字收費

 

522,372

 

 

 

107,528

 

 

 

52,676

 

 

 

22,853

 

 

 

705,429

 

訂閲收入，淨額

$

901,050

 

 

$

257,099

 

 

$

78,233

 

 

$

36,814

 

 

$

1,273,196

 

產品銷售和其他，淨額

 

146,201

 

 

 

47,226

 

 

 

28,839

 

 

 

18,659

 

 

 

240,925

 

淨收入

$

1,047,251

 

 

$

304,325

 

 

$

107,072

 

 

$

55,473

 

 

$

1,514,121

 

有關合同餘額的信息

對於訂閲收入，該公司通常在提供服務之前收取費用。在提供服務之前收取的任何金額都記錄在遞延收入中。未收款，但已提供服務並確認收入的，計入應收賬款。？公司遞延收入期初、期末餘額如下：

 

 

 

延期

 

 

延期

 

 

 

收入

 

 

收入-長期

 

截至2019年12月28日的餘額

 

$

60,613

 

 

$

54

 

期內淨減幅

 

 

(10,138

)

 

 

(10

)

截至2021年1月2日的餘額

 

$

50,475

 

 

$

44

 

F-19

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

 

截至2019年12月28日，從當期遞延收入中確認的收入為#美元。60,555截至2021年1月2日的財年。公司的長期遞延收入包括在公司綜合資產負債表的其他負債中，餘額為#美元。44及$54分別於2021年1月2日和2019年12月28日，用於下一財年不會確認的收入，通常與作為與第三方被許可人簽訂某些基於銷售的特許權使用費協議的誘因而收到的預付款有關。這筆收入在適用協議期限內按直線攤銷。

會計政策選舉

本公司不披露未履行的履約義務的價值原預期期限為一年或一年以下的合同。公司在發生銷售佣金時(攤銷期限為一年或更短時間)支出銷售佣金，這些費用記錄在銷售、一般和行政費用中。該公司將運輸和手續費視為履行成本，而不是單獨的履約義務，因此，從客户收到的任何費用都包括在分配給履約義務的交易價格中，即提供貨物的相應金額應計入產品銷售成本內，其他費用應計入支付給適用承運人的金額。營業税、增值税和公司在進行創收活動的同時徵收的其他税種不包括在收入中。 

6.

收購

收購Kurbo Health，Inc.

2018年8月10日，本公司以淨收購價$收購了以家庭為基礎的健康生活方式培訓項目Kurbo Health，Inc.(以下簡稱“Kurbo”)的幾乎全部資產3,063。付款方式是現金。庫爾博的總收購價已分配給商譽(美元1,101)、網站開發($1,916)，預付費用($78)和其他資產($32)部分被遞延收入抵消(#美元57)和其他負債($7)。對Kurbo的收購已按購買會計方法入賬，因此，Kurbo的收益自收購之日起計入本公司的綜合經營業績。出於納税目的，商譽每年都可以扣除。

收購特許經營商

2020年10月26日，該公司分別收購了其在亞利桑那州和加利福尼亞州某些地區的特許經營商、亞利桑那州的慧儷輕體公司和帝國郡公司的慧儷輕體的幾乎所有資產，總收購價為$10,000。付款方式為現金(#美元)。10,037)和假設淨資產($37)。購買總價已分配給獲得的特許經營權($9,546)、客户關係價值($227)、財產和設備、淨額($131)、庫存($84)和其他資產($12)。對特許經營商的收購已按購買會計方法入賬，因此，自收購之日起，被收購特許經營商的收益已計入本公司的綜合經營業績。

2019年10月21日，該公司收購了其在內華達州和猶他州某些地區的特許經營商-拉斯維加斯的慧儷輕體(Weight Watcher，Inc.)的幾乎所有資產，收購價為#美元。4,500(“拉斯維加斯收購案”)。付款方式為現金(#美元)。4,060)外加現金儲備($385)和承擔的淨負債(美元55)。總購買價格已分配給商譽($4,111)、客户關係價值($271)和獲得的特許經營權($118)。對加盟商的收購已按購買會計方法入賬，因此，被收購加盟商的收益自收購之日起計入本公司的綜合經營業績。商譽在納税時是可以扣除的。

F-20

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

2018年12月10日，該公司在Goal，Inc.收購了其在南卡羅來納州某些地區的特許經營商的幾乎所有資產，收購價為#美元。4,000(“南卡羅來納州的收購”)。付款方式為現金(#美元)。4,000)和承擔的淨負債(美元37)。購買總價已分配給獲得的特許經營權($3,791)和客户關係價值($209)。對加盟商的收購已按購買會計方法入賬，因此，被收購加盟商的收益自收購之日起計入本公司的綜合經營業績。商譽在納税時是可以扣除的。

7.

獲得的特許經營權、商譽和其他無形資產

本公司進行了年度減值審查無限期的無形資產，包括以無限期的壽命獲得的特許經營權，以及商譽。2020財年和2019財年分別為2020年5月3日和2019年5月5日。

關於該公司在巴西的報告部門，在2020財年第一季度，該公司做出了一個戰略決定，在該國轉向專門的數字業務。公司確定，這一決定，加上新冠肺炎的負面影響、巴西持續的具有挑戰性的經濟環境以及公司對報告單位未來運營現金流預期的降低，要求公司進行中期商譽減值分析。在進行該貼現現金流分析時，本公司確定該報告單位的賬面價值超過其公允價值，因此計入減值費用為$3,665，其中包括本報告單位的剩餘商譽餘額。

在執行截至2020年5月3日和2019年5月5日的年度減值分析時，本公司確定其以無限期壽命、記賬單位和商譽報告單位取得的特許經營權沒有超過它們各自的公允價值，因此，不是存在損傷。

獲得的特許經營權是由於收購本公司的特許經營地區，以及收購特許經營推廣協議和與收購的特許經營地區相關的其他因素。截至2021年1月2日止財政年度，所收購特許經營權的賬面價值變動乃由於附註6所述的特許經營商收購及匯率變動的影響所致。

商譽主要涉及1978年卡夫亨氏公司(H.J.亨氏公司的繼任者)對該公司的收購，以及該公司對WW.com公司(前身為WeightWatchers.com，Inc.)的收購。2005年和本公司的專營區。有關公司收購的更多信息，請參見附註6。在截至2021年1月2日的財政年度，商譽賬面金額的變化是由於公司巴西報告單位的減值費用和匯率變動的影響如下: 

 

 

 

北

 

 

大陸性

 

 

聯合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

 

歐洲

 

 

王國

 

 

其他

 

 

總計

 

截至2019年12月28日的餘額

 

$

143,940

 

 

$

7,015

 

 

$

1,213

 

 

$

5,748

 

 

$

157,916

 

商譽減值

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

(3,665

)

 

 

(3,665

)

匯率變動的影響

 

 

1,131

 

 

 

777

 

 

 

55

 

 

 

(597

)

 

 

1,366

 

截至2021年1月2日的餘額

 

$

145,071

 

 

$

7,792

 

 

$

1,268

 

 

$

1,486

 

 

$

155,617

 

F-21

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

有限壽命無形資產

下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的有限壽命無形資產賬面價值：

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

 

 

毛

 

 

 

 

 

 

毛

 

 

 

 

 

 

 

攜載

 

 

累計

 

 

攜載

 

 

累計

 

 

 

金額

 

 

攤銷

 

 

金額

 

 

攤銷

 

資本化軟件成本

 

$

131,420

 

 

$

109,170

 

 

$

119,537

 

 

$

97,588

 

網站開發成本

 

 

95,718

 

 

 

67,656

 

 

 

77,823

 

 

 

50,748

 

商標

 

 

11,999

 

 

 

11,457

 

 

 

11,869

 

 

 

11,228

 

其他

 

 

14,093

 

 

 

5,238

 

 

 

14,003

 

 

 

4,637

 

商標和其他無形資產

 

$

253,230

 

 

$

193,521

 

 

$

223,232

 

 

$

164,201

 

獲得特許經營權

 

 

7,925

 

 

 

4,575

 

 

 

8,180

 

 

 

4,618

 

有限壽命無形資產總額

 

$

261,155

 

 

$

198,096

 

 

$

231,412

 

 

$

168,819

 

有限壽命無形資產的攤銷費用總額記錄為#美元。29,828, $29,330及$28,995，分別為截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財年。與南卡羅來納州收購相關的獲得的特許經營權將按比例攤銷18一年的時間段。與拉斯維加斯收購相關的特許經營權在2019財年全部攤銷。

估計未來五個會計年度及以後現有有限壽命無形資產的攤銷費用如下：

 

2021財年

 

$

27,543

 

2022財年

 

$

17,548

 

2023財年

 

$

7,395

 

2024財年

 

$

1,240

 

2025財年及以後

 

$

9,333

 

 

8.

財產和設備

下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的物業和設備賬面價值：

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

裝備

 

$

88,261

 

 

$

83,288

 

租賃權的改進

 

 

90,161

 

 

 

84,079

 

 

 

 

178,422

 

 

 

167,367

 

減去：累計折舊和攤銷

 

 

(126,487

)

 

 

(113,301

)

 

 

$

51,935

 

 

$

54,066

 

截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財政年度的財產和設備折舊和攤銷費用為美元。20,849, $15,687及$15,066，分別為。

F-22

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

9.

長期債務

該公司長期債務的組成部分如下：

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

 

 

校長

天平

 

 

未攤銷

延期

融資

費用

 

 

未攤銷

債務償還貼現

 

 

有效

費率：(1)

 

 

校長

天平

 

 

未攤銷

延期

融資

費用

 

 

未攤銷

債務償還貼現

 

 

有效

費率：(1)

 

循環信貸安排到期

*2022年11月29日

 

$

0

 

 

$

0

 

 

$

0

 

 

 

3.03

%

 

$

0

 

 

$

0

 

 

$

0

 

 

 

0.00

%

到期定期貸款工具

*2024年11月29日

 

 

1,209,000

 

 

 

5,113

 

 

 

17,233

 

 

 

6.60

%

 

 

1,305,250

 

 

 

6,418

 

 

 

21,634

 

 

 

7.93

%

債券將於2025年12月1日到期

 

 

300,000

 

 

 

854

 

 

 

0

 

 

 

8.71

%

 

 

300,000

 

 

 

1,028

 

 

 

0

 

 

 

8.72

%

總計

 

$

1,509,000

 

 

$

5,967

 

 

$

17,233

 

 

 

6.94

%

 

$

1,605,250

 

 

$

7,446

 

 

$

21,634

 

 

 

8.07

%

減：當前部分

 

 

77,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

96,250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未攤銷遞延融資成本

 

 

5,967

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,446

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未攤銷債務貼現

 

 

17,233

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21,634

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

長期債務總額

 

$

1,408,800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,479,920

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

包括遞延融資成本攤銷和債務貼現。

2017年11月29日，本公司對其當時的現有信貸安排(以下簡稱“2017年11月債務再融資”)進行了再融資，所得款項為#美元。1,565,000本金總額在其新的信貸安排下的借款，包括$1,540,000定期貸款安排和一筆$150,000循環信貸安排(其中#美元25,000在2017年11月債務再融資時使用)(統稱，經不時修訂後，“信貸安排”)及發行債券所得收益$300,000本金總額的8.6252025年到期的優先債券百分比(下稱“債券”)。

高級擔保信貸安排

信貸安排是根據日期為2017年11月29日的新信貸協議發放的(經不時修訂後，信貸協議“(”信貸協議“)由本公司(借款人、貸款方、行政代理及開證行摩根大通銀行(”JPMorgan Chase“)、美國銀行(開證行)及花旗銀行(開證行))組成。信貸安排最初由(1)美元組成1,540,000年到期的優先擔保B批定期貸款本金總額2024(“定期貸款安排”)及(2)$150,000在以下項目下的承諾額本金總額高級擔保循環信貸安排(包括可用於信用證的借款能力)將於#年到期2022(“循環信貸安排”)。

於二零二零年六月十四日，本公司訂立一項信貸協議修正案(“信貸協議修正案”)，規定將本公司循環信貸安排項下的承諾本金總額增加1美元。25,000，向公司提供$175,000(B)循環信貸融資項下的承諾本金總額，幷包括信貸協議的若干其他修訂，其中包括放寬信貸協議項下的財務維持契約的要求至2022年第二財政季度末，詳情如下。

2019年5月31日和2019年10月10日，公司按面值$進行了自願預付款。50,000在……裏面根據定期貸款安排未償還的定期貸款總額。由於這些預付款，公司註銷了遞延融資費#美元。5262019年財年的總銷售額。

如之前披露的，2020年3月23日，作為針對新冠肺炎爆發的預防措施，本公司提取了$148,000在循環信貸安排下增加本金總額，以改善其現金狀況，並提供額外的財務靈活性。左輪手槍借款被歸類為與公司每月利息選擇有關的短期負債。公司償還了$148,000截至2020年6月5日，循環信貸安排下的借款本金總額。

截至2021年1月2日，該公司擁有1,209,000在其信貸安排下未償還貸款的本金總額，附$173,846可獲得性和美元1,154在循環信貸安排項下，未開立但未開立的信用證。有不是傑出的借款截至2021年1月2日，根據循環信貸安排。

F-23

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

除若干例外情況外，信貸協議項下的所有責任均由本公司現時及未來全資擁有的主要國內受限制附屬公司擔保。信貸協議項下的所有債務以及這些債務的擔保基本上由本公司和每位擔保人的所有資產擔保，但符合慣例的例外情況包括：

 

•

承諾……100本公司及每位擔保人在本公司任何全資境內重要附屬公司或任何擔保人直接持有的股權的百分比(就美國附屬公司的任何非美國附屬公司而言，該等質押將不超過65該一級非美國子公司有表決權股票的百分比)，但某些例外情況除外；以及

 

•

對本公司和每位擔保人的幾乎所有其他有形和無形資產的擔保權益，但某些例外情況除外。

根據信貸協議的條款，根據本公司的綜合第一留置權槓桿率(定義見信貸協議)，本公司有責任在本公司被要求提交任何財政年度的財務報表時或大約在該時間的年度基準上，提出按其年度超額現金流(定義見信貸協議)的百分比(上述付款，“現金流量清掃”)預付部分定期貸款的未償還本金金額。

定期貸款融資及(在信貸協議修訂生效後)循環信貸融資在每種情況下均按年利率計息，利率相等於(1)適用保證金加參考(A)中最高者而釐定的基本利率，該利率由本公司選擇。 0.50年利率加(I)聯邦基金有效利率和(Ii)紐約聯邦儲備銀行確定的隔夜銀行融資利率中的較高者，(B)摩根大通的最優惠利率和(C)參考一個月美元存款的資金成本(經某些額外成本調整後)確定的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR) 1.00%；只要該税率不低於1.75%或(2)為適用保證金加倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，該利率是根據與此類借款相關的利息期間美元存款的資金成本(經某些額外成本調整後)確定的，前提是LIBOR不低於0.75%。循環信貸機制下的借款按年利率計算利息，年利率相當於適用的基於基於槓桿的定價網格的保證金(除非下文另有説明)，另外，公司可選擇(1)參照(A)中的最高者確定的基本利率 0.50年利率加(I)聯邦基金實際利率和(Ii)由紐約聯邦儲備銀行確定的隔夜銀行融資利率、(B)摩根大通最優惠利率和(C)參考一個月美元存款的資金成本(經某些額外成本調整後)而確定的倫敦銀行同業拆借利率(以較高者為準)，外加1.00%或(2)倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，是參考與該借款相關的利息期間美元存款的資金成本確定的，並經某些額外成本調整。根據信貸協議修正案的條款，在基於槓桿的定價網格中增加了一個新的水平，為根據循環信貸安排延長信貸提供了適用的保證金。3.00以下討論的綜合第一留置權槓桿率大於或等於3.75:1.00. 截至2021年1月2日，定期貸款安排和循環信貸安排下LIBOR利率借款的適用保證金為4.75%和2.25%。倘若LIBOR一如目前預期逐步取消，信貸協議規定，本公司及行政代理可修訂信貸協議，以後續利率取代信貸協議中的LIBOR定義，惟須將有關更改通知貸款銀團，且不會在五個營業日內收到持有信貸協議項下當時未償還貸款及承諾本金總額最少多數的貸款人對該替換利率的反對意見。如果該公司未能做到這一點，其借款將基於替代基準利率加保證金。

本公司按季度向循環信貸安排下的貸款人支付循環信貸融資項下未使用承諾的承諾費，該承諾費根據本公司的綜合第一留置權槓桿率而浮動。根據信貸協議修正案的條款，在基於槓桿的定價網格中增加了一個新的水平，規定承諾費為。0.625以下討論的綜合第一留置權槓桿率大於或等於3.75:1.00. 根據公司截至2021年1月2日的綜合第一留置權槓桿率，承諾費為0.35年利率為%。本公司截至2021年1月2日的綜合第一留置權槓桿率為。2.75:1.00.

 

F-24

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

信貸協議載有其他慣常條款，包括(1)陳述、保證及肯定契諾；(2)否定契諾，包括對債務、留置權、合併、收購、資產出售、投資、分配、預付次級債務、修訂管轄次級債務的重大協議、更改業務範圍及與聯屬公司的交易(每種情況均受籃子、門檻及其他例外情況所限)的限制；及(3)慣常違約事件。

某些籃子的可用性和進行某些交易的能力也要遵守某些財務比率。此外，如果截至任何財政季度末循環信貸安排項下未償還信貸展期的本金總額超過33 1/3本公司必須符合綜合第一留置權槓桿率為在該日生效的循環信貸安排下的總承諾額的30%的比例，則本公司必須符合以下綜合第一留置權槓桿率。3.75：1.00，然而，前提是信貸協議修正案將所需的綜合第一留置權槓桿率提高到4.50:1.00，從2020財年第二季度開始，到2020財年末，進一步提高到5.00：2021財年：1.00，然後卸任為4.50：2022年第一財季為1.00，再次為3.75：1.00，自2022年第二財季開始(該等綜合第一留置權槓桿率的增加及其適用的時間，統稱為“財務契約救濟期”)。財務契約寬限期須視乎本公司繼續遵守若干條件而定，包括在財務契約寬限期內，就若干類別的投資、限制性付款及次級債務的預付，達到3.75：1.00的綜合第一留置權槓桿率。*如果公司在任何時候預期它不會遵守本協議的條件。財務契約救濟期，公司預計將把循環信貸安排下的信貸展期減少到#美元。58,333在該財政季度的最後一天之前或更少，以便不需要遵守本財季的條件。財務契約救濟期。在任何此類情況下，本公司將能夠在該財政季度結束後根據循環信貸安排再借入全額款項，因為適用的綜合第一留置權槓桿率將在本財政季度末進行測試。財務契約救濟期它只在每個財季的最後一天進行測試。

截至2021年1月2日，本公司遵守所有適用的財務契諾和管理循環信貸安排的信貸協議中適用的綜合第一留置權槓桿率，儘管當時並不要求其遵守。

高級註釋

該批債券是根據一份日期為(2017年11月29日)(“契約”)，由本公司、其中指名的擔保人及作為受託人的紐約梅隆銀行(The Bank Of New York Mellon)組成。該契約包含針對非投資級債務證券發行人的慣例契約、違約事件和其他條款。這些公約包括對債務、留置權、合併、收購、資產出售、投資、分配、次級債務的預付以及與關聯公司的交易的限制，每種情況都受到籃子、門檻和其他例外的限制。

該批債券的應計利息年息率相等於8.625%，到期日期為2025年12月1日. 該批債券的利息由2018年6月1日開始，每半年支付一次，日期為每年的6月1日及12月1日。在當日或之後2020年12月1日，公司可在任何一次或多次贖回部分或全部債券，贖回價格相當於104.313債券本金的%，另加截至(但不包括)贖回日的應計及未付利息(如有)，該可選贖回價格遞減至102.156當日或之後的百分比2021年12月1日並向100.000當日或之後的百分比2022年12月1日.如果控制權發生變更，公司必須提出以現金方式購買債券，購買價等於101債券本金的%，另加截至(但不包括)購買日的應計及未付利息(如有)。出售若干資產後，在符合若干條件下，公司必須提出以現金方式購買債券，購買價相等於100債券本金的%，另加截至(但不包括)購買日的應計及未付利息(如有)。該批票據由為信貸安排提供擔保的本公司附屬公司以優先無抵押基準提供擔保。

未償債務

截至2021年1月2日，公司擁有1,509,000信貸安排及票據項下的未償還款項，包括定期貸款安排下的借款$1,209,000, $0從循環信貸安排中提取的資金和美元300,000已發行和未償還債券的本金總額合計。

F-25

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

截至2021年1月2日和2019年12月28日，公司的債務包括固定利率工具和可變利率工具。達成利率互換是為了對衝與該公司可變利率借款相關的部分現金流風險。有關本公司利率掉期的資料，請參閲附註19。公司未償債務的加權平均利率(包括遞延融資成本攤銷和債務折價)(不包括當時生效的掉期影響)約為7.03%和8.08% 年利率分別為2021年1月2日和2019年12月28日，基於這些日期的利率。公司未償債務的加權平均利率(包括遞延融資成本攤銷和債務折價)，包括當時生效的掉期的影響，大約為7.41%和7.592021年1月2日和2019年12月28日的年利率分別為這些日期的利率。

到期日

於2021年1月2日，本公司於未來五個會計年度每年及其後到期的現有長期債務總額如下：

 

2021

 

$

77,000

 

2022

 

 

77,000

 

2023

 

 

77,000

 

2024

 

 

978,000

 

2025

 

 

300,000

 

2026年及其後

 

 

—

 

 

 

$

1,509,000

 

 

10.

庫存股

2003年10月9日，公司董事會批准並宣佈了一項最高回購美元的計劃250,000公司已發行的普通股。於二零零五年六月十三日、二零零六年五月二十五日及二零一零年十月二十一日，本公司董事會授權並宣佈250,000加入到這個項目中。回購計劃允許不時在公開市場或通過私下談判的交易購買股票。不是根據這項計劃，股票將從Artal Holdings Sp.Tz Moo.O.、Succursell de盧森堡及其母公司和子公司購買。回購計劃目前沒有到期日。

於截至2021年1月2日、2019年12月28日及2018年12月29日止財政年度內，本公司回購不是根據這一計劃或其他計劃，其普通股的股份。截至2020財年末，208,933根據回購計劃，仍可購買公司普通股。

11.

每股收益

基本每股收益(“EPS”)是利用報告期間已發行普通股的加權平均數計算的。攤薄每股收益是利用列報期間已發行普通股的加權平均數來計算的，經稀釋普通股等價物的影響進行了調整。

F-26

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

下表列出了截至財年的基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可歸因於

*WW國際公司(WW International，Inc.)

 

$

75,079

 

 

$

119,616

 

 

$

223,749

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均普通股

*已發行股票：

 

 

67,849

 

 

 

67,188

 

 

 

66,280

 

稀釋普通股等價物的影響

 

 

2,171

 

 

 

2,362

 

 

 

3,835

 

加權平均稀釋普通股

股已發行股票

 

 

70,020

 

 

 

69,550

 

 

 

70,115

 

每股收益可歸因於

*WW國際公司(WW International，Inc.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

1.11

 

 

$

1.78

 

 

$

3.38

 

稀釋

 

$

1.07

 

 

$

1.72

 

 

$

3.19

 

 

在計算稀釋每股收益的加權平均普通股數量時，不包括反稀釋普通股等價物的數量為4,052, 1,705和419截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財年。

12.

庫存計劃

激勵性薪酬計劃和温弗瑞修正案選項

2008年5月6日，公司股東批准了2008年度股權激勵計劃(《2008計劃》)。2014年5月6日，公司股東批准了《2014年股權激勵計劃》(經修訂重述為《2014年計劃》，與2008年計劃一起稱為《股票計劃》)，該計劃取代了2008年計劃，適用於2014年5月6日及以後授予的所有股權獎勵。2014年計劃旨在通過吸引、激勵和留住有能力為業務成功做出貢獻的員工，並在多年期間將公司員工的薪酬與公司股東的利益直接掛鈎，從而促進公司的長期財務利益和增長。公司的長期股權激勵補償計劃歷來包括時間授予的非限定股票期權和/或限制性股票單位(RSU)(包括同時具有時間和業績歸屬標準的基於業績的股票單位(PSU))獎勵。此外，公司還不時根據特殊情況向個人授予其普通股的完全歸屬股票。公司董事會或董事會委員會管理2014年計劃。

根據2014年計劃，在公司董事會薪酬和福利委員會(“薪酬委員會”)的酌情決定權下，授予可以採取以下形式：非限制性股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、RSU、限制性股票和其他基於股票的獎勵。截至2021年1月2日，根據2014年計劃，可授予的普通股最大數量為8,500，以2014年計劃中規定的增加和調整為準。

根據2014年計劃，該公司還將其普通股的全部歸屬股份授予其董事會的某些成員。雖然這些股份是完全歸屬的，但董事仍在公司董事會任職期間，除有限的例外情況外，不得出售這些股份。在截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財政年度內，本公司向公司董事會成員授予的合計金額為31, 29和11分別為完全既得股和確認的補償費用$688, $756及$754，分別為。

根據温弗瑞修正案選項(定義如下)，2020財年該公司授予温弗瑞女士完全既得利益的選擇權3,276附註22中更全面地描述了公司普通股的股份。

F-27

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

公司發行普通股，從庫存股獲得基於股份的薪酬獎勵。已從以股份為基礎的薪酬獎勵的收入中扣除的總薪酬成本以及温弗瑞修正案選項，如果適用，是$55,013, $20,471及$20,188截至的財政年度2021年1月2日, 十二月二日8, 2019和十二月29, 2018，分別為。這些金額已作為銷售、一般和行政費用的組成部分包括在內。所有以股票為基礎的薪酬獎勵在損益表中確認的所得税優惠總額為#美元。10,915, $2,141及$4,007截至的財政年度2021年1月2日, 十二月二日8, 2019和十二月29, 2018，分別為。通過行使期權和授予RSU和PSU實現的税收優惠總額為#美元。8,426, $2,840及$30,268截至的財政年度2021年1月2日, 十二月二日8, 2019和十二月29, 2018，分別為。不是補償費用已資本化。自.起2021年1月2日，一共是$34,462 與股票計劃下授予的股票期權、RSU和PSU相關的未確認補償成本總額。這一成本預計將在加權平均期內確認，加權平均期約為1.4年份.

股票計劃下的股票期權獎勵和温弗瑞修正案期權

具有時間授予標準的股票期權獎勵

具有時間歸屬標準的股票期權(“時間歸屬期權”)可根據適用的授予協議中概述的條款和條件行使。在2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日未償還的時間歸屬期權在兩到兩年內歸屬四年了有效期是七到五年十年。2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日未償還的時間歸屬期權的行權價在1美元之間。3.97及$63.59每股。“公司”就是這麼做的。不是T在2019財年和2018財年授予時間歸屬選擇權。

每個期權獎勵的公允價值都是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型和下表中註明的加權平均假設來估計的。預期波動率是基於該公司普通股的歷史波動性。由於本公司的期權行使歷史有限，因此對這些期權的預期期限進行了估算(不包括七年期期限)為每個期權的歸屬期限和合同期限之間的中間點。對於合約期限為七年的期權，預期期限等於7好幾年了。無風險利率基於授予之日生效的美國國債收益率曲線，該曲線最接近於時間授予期權的預期期限。股息率以公司歷史平均股息率為基礎。

 

 

 

 

1月2日，

 

 

 

 

2021

 

股息率

 

 

0.0%

 

波動率

 

 

56.5% - 56.7%

 

無風險利率

 

 

0.45% - 0.52%

 

預期期限(年)

 

 

5.9 - 6.5

 

期權活動

截至2021年1月2日的財年，股票計劃和温弗瑞修正案期權計劃下的所有期權活動摘要如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權的-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權的-

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

剩餘

 

 

集料

 

 

 

 

 

 

 

鍛鍊

 

 

合同

 

 

內在性

 

 

 

股票

 

 

價格

 

 

壽命(年)

 

 

價值

 

截至2019年12月28日未償還

 

 

3,700

 

 

$

21.77

 

 

 

 

 

 

 

 

 

授與

 

 

3,874

 

 

$

35.96

 

 

 

 

 

 

 

 

 

練習

 

 

(1,162

)

 

$

6.95

 

 

 

 

 

 

 

 

 

取消

 

 

(52

)

 

$

25.51

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年1月2日的未償還款項

 

 

6,360

 

 

$

33.09

 

 

 

4.9

 

 

$

22,386

 

可於2021年1月2日行使

 

 

5,481

 

 

$

33.63

 

 

 

4.6

 

 

$

20,016

 

F-28

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

 

所有已授予期權(包括温弗瑞修正案期權)的加權平均授予日公允價值為#美元。9.98, $0.00及$0.00截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財年。行使的時間歸屬期權的總內在價值為#美元。24,841, $1,105及$105,647截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財年。

在截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財政年度內，從行使時間歸屬期權收到的現金為$8,176, $1,076及$33,385，分別為。

有時間授予標準的限制性股票單位獎

RSU可根據適用授標協議中概述的條款行使。RSU通常在一段時間內授予二至四年份。RSU的公允價值是根據公司普通股在授予之日的收盤價確定的。截至2021年1月2日的財年，股票計劃下的RSU活動摘要如下：

 

 

 

 

 

 

 

加權平均

 

 

 

 

 

 

 

贈與日期集市

 

 

 

股票

 

 

價值

 

截至2019年12月28日未償還

 

 

1,153

 

 

$

27.46

 

授與

 

 

1,223

 

 

$

19.40

 

既得

 

 

(495

)

 

$

30.39

 

沒收

 

 

(182

)

 

$

22.61

 

截至2021年1月2日的未償還款項

 

 

1,699

 

 

$

21.32

 

 

已批出的回購單位的加權平均批出日期公允價值為#美元。19.40, $19.09及$63.91截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財年。在截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財年內，歸屬的RSU的公允價值總額為美元。15,015, $12,268及$8,484，分別為。

基於業績的股票單位獎，具有時間和業績授予標準

在2019財年，公司授予了280.1這些PSU同時具有時間和性能歸屬標準。這些PSU的時間歸屬標準將在授予日期的三週年繼續使用時得到滿足(有限的例外)。如果公司在2021財年的業績期間實現了特定的年度運營收入目標，則這些PSU的業績歸屬標準將得到滿足。根據這些獎勵，在滿足兩個歸屬標準後，歸屬的PSU數量(如果有的話)應等於(X)授予的PSU目標數量乘以(Y)乘以適用的業績百分比。四捨五入以避免發行零碎股份。公司目前正在將補償費用累計至其認為歸屬後可能出現的結果。

2018財年，公司授予81.3同時具有時間和性能歸屬標準的PSU。這些PSU的時間歸屬標準將在授予日期的三週年時繼續受僱(有限的例外情況下)得到滿足。如果公司在2020財年的業績期間實現了特定的年度運營收入目標，則這些PSU的業績歸屬標準將得到滿足。根據這些獎勵，在滿足兩個歸屬標準後，歸屬的PSU數量(如果有)應等於(X)被授予的PSU目標數量乘以(Y)乘以適用的業績百分比，向下舍入以避免發行零碎股份。如果公司在該業績期間實現了一定的收入目標，則適用的業績百分比應增加。*公司目前正在將補償費用累加到其認為是歸屬後的可能結果。

F-29

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

2017財年，公司授予98.52017年5月的PSU和47.92017年7月的PSU，所有都有時間和性能歸屬標準(“2017 PSU”)。這些PSU的時間歸屬標準是AS在2020年5月15日繼續受僱後(有限的例外情況下)感到滿意。T他績效-授予標準三分之二的人這些PSU曾經是滿意什麼時候在2017年5月的獎項中，公司實現了某些年度營業收入目標，在2017年7月的獎項中，本公司實現了適用於每個獎項的某些淨收入或營業收入目標2017財年和2018財年業績年度s. T2019財年的績效授予標準是不滿意了。對於特定的2017年度頒獎業績年度，如果有的話，達到業績衡量標準的時間(即，每一財年超過一年三年制期間, 2017財年至2019財年),那部分單位曾經是在滿足時間歸屬標準後，為潛在發行而“存入銀行”。單位的這一部分 “銀行賬户”曾經是等於(X)為適用的2017年度獎勵績效年度授予的PSU的目標數量乘以(Y)的適用的成就百分比 (166.672017財年和2018財年為%)，四捨五入以避免發行零碎股份。根據這些獎勵，2020財年在滿足時間歸屬標準後歸屬的PSU數量為。122.6. 公司收益邊補償費用數額相當於歸屬後的結果.

在2016財年，公司授予了289.9這些PSU同時具有時間和性能歸屬標準。這些承辦商單位在批出日期三週年時繼續受僱(只有少數例外)，便符合時間歸屬準則。當本公司達到債務比率(如適用於這些PSU獎勵的條款説明書所定義，且基於債務與EBITDAS比率(每個債務與EBITDAS比率，見上文定義))在水平或更低時，該等PSU的業績歸屬標準即被滿足。4.52017年12月31日至2018年12月29日期間的業績。根據這些獎勵，在滿足以下時間歸屬標準後在2019財年成為歸屬的PSU數量219.3計算方法為(X)乘以(Y)，即授予的PSU目標數量。166.67%，適用的債務比率實現百分比，向下舍入以避免發行零碎股票。本公司應計補償費用，金額與歸屬時的結果相當。

PSU的公允價值是根據授予日本公司普通股的收盤價確定的。截至2021年1月2日的2014財年計劃下的PSU活動摘要如下：

 

 

 

 

 

 

 

加權平均

 

 

 

 

 

 

 

贈與日期集市

 

 

 

股票

 

 

價值

 

截至2019年12月28日未償還

 

 

437

 

 

$

30.35

 

批予(A)

 

 

49

 

 

$

28.09

 

既得

 

 

(123

)

 

$

28.09

 

沒收

 

 

(68

)

 

$

26.05

 

截至2021年1月2日的未償還款項

 

 

295

 

 

$

31.46

 

 

(a)

代表符合2017年PSU的某些適用業績歸屬標準的公司獲得的增量股份。

 

已授予及/或已歸屬的增發股份的加權平均授出日公允價值為#美元。28.09, $17.51及$80.18在截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財年內。在截至2021年1月2日和2019年12月28日的財政年度內，歸屬的PSU的公允價值總額為$3,443及$2,891，分別為。不是在截至2018年12月29日的財年內授予的PSU。

13.

所得税

2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)簽署成為法律。CARE法案包括與修改淨利息扣除限額、淨營業虧損結轉規則、可退還的工資税抵免和推遲某些工資税的僱主部分有關的條款。


F-30

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

2020年7月20日，美國財政部發布了根據美國國税法第951A條(TD 9902)的最終規定，允許納税人選擇將其排除在全球無形低税收入(“GILTI”)包括適用高有效税率的外國所得額的項目。作為最終規定的結果，該公司記錄了#美元7,5662020財年與之前歸因於GILTI的2018和2019年應計税收相關的税收優惠。

下表彙總了該公司關於美國聯邦、州和外國所得税的綜合撥備：

 

 

 

一月二日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

目前：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國聯邦政府

 

$

(14,052

)

 

$

20,900

 

 

$

1,235

 

狀態

 

 

4,421

 

 

 

1,873

 

 

 

5,918

 

外國

 

 

28,533

 

 

 

18,164

 

 

 

27,013

 

 

 

$

18,902

 

 

$

40,937

 

 

$

34,166

 

延期：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國聯邦政府

 

$

94

 

 

$

(9,137

)

 

$

(10,367

)

狀態

 

 

(2,835

)

 

 

(2,434

)

 

 

(2,566

)

外國

 

 

1,301

 

 

 

2,147

 

 

 

(740

)

 

 

$

(1,440

)

 

$

(9,424

)

 

$

(13,673

)

總税額撥備

 

$

17,462

 

 

$

31,513

 

 

$

20,493

 

 

該公司所得税前綜合收入的組成部分包括：

 

 

 

一月二日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

國內

 

$

(10,467

)

 

$

75,932

 

 

$

126,171

 

外國

 

 

102,970

 

 

 

75,028

 

 

 

117,890

 

 

 

$

92,503

 

 

$

150,960

 

 

$

244,061

 

截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財政年度的實際税率為18.9%, 20.9%和8.4%。美國聯邦法定税率與公司合併有效税率之間的差額如下：

公司截至2021年1月2日的財政年度的實際税率 受下列項目影響：(I)$7,566與扭轉GILTI的税收影響有關的税收優惠，(二)a#4,714與股票薪酬帶來的税收意外之財有關的税收優惠和(Iii)一美元1,401與以下項目相關的税收優惠f來自國外的無形收入(“FDII“)。這些好處被(I)#美元部分抵消。8,056與在外國司法管轄區賺取的收入相關的税收支出，税率高於美國和(Ii)a#。2,278期外所得税調整的税費。

本公司截至2019年12月28日的財政年度的實際税率受到以下項目的影響：(I)a美元5,148與在外國司法管轄區賺取的收入有關的税項支出和(Ii)a#3,524與GILTI相關的税費。此外，2019年財政年度的有效税率受到以下影響：(I)a美元5,650與聯邦存款保險II有關的税收優惠，(二)a#1,375不再需要與撤銷儲税額有關的税項優惠；及。(Iii)一元。746與停止某些出版業務相關的税收優惠。

本公司截至2018年12月29日的財政年度的實際税率受以下項目影響：(I)a美元25,353與股票補償帶來的税收意外之財有關的税收優惠，(2)a#8,535由於已充分利用的外國税收抵免結轉的估值免税額被逆轉而獲得的税收優惠，(三)a#3,435由於現在預計將實現的某些淨營業虧損的估值免税額被沖銷而產生的税收優惠，(四)a#美元3,430税收優惠主要與關閉各種税務審計導致的儲税額沖銷有關，(五)a#2,678與優惠報税調整相關的税收優惠，原因是減税和就業法案(《2017年税法》)及(Vi)$1,858與公司墨西哥子公司停止運營相關的税收優惠。

F-31

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

美國聯邦法定税率

 

 

21.0

%

 

 

21.0

%

 

 

21.0

%

州政府所得税(聯邦政府福利淨額)

 

 

1.0

%

 

 

(0.3

%)

 

 

1.1

%

停止運作

 

 

0.0

%

 

 

(0.5

%)

 

 

(0.8

%)

研發信貸

 

 

(2.2

%)

 

 

(1.2

%)

 

 

(0.5

%)

股票獎勵帶來的税收意外之財

 

 

(4.3

%)

 

 

(0.1

%)

 

 

(8.6

%)

為不確定的税收狀況預留資金

 

 

0.9

%

 

 

(0.9

%)

 

 

(1.4

%)

税率變動

 

 

(1.2

%)

 

 

0.0

%

 

 

0.3

%

估值調整減少

與外國税收抵免有關的税收優惠

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

 

 

(3.5

%)

高管薪酬限制

 

 

1.2

%

 

 

0.5

%

 

 

0.3

%

GILTI

 

 

(8.2

%)

 

 

2.3

%

 

 

1.5

%

FDII

 

 

(1.5

%)

 

 

(3.7

%)

 

 

(1.9

%)

增加(減少)估價免税額

*因淨營業虧損而虧損

 

 

0.0

%

 

 

0.4

%

 

 

(0.7

%)

期外調整

 

 

2.5

%

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

與2017年度相關的報税表調整

美國税法

 

 

0.0

%

 

 

(0.7

%)

 

 

(1.1

%)

國外業務的影響

 

 

8.7

%

 

 

3.4

%

 

 

3.2

%

其他

 

 

1.0

%

 

 

0.7

%

 

 

(0.5

%)

總有效税率

 

 

18.9

%

 

 

20.9

%

 

 

8.4

%

 

本公司綜合資產負債表記錄的遞延税項資產和負債如下：

 

 

 

一月二日，

 

 

12月28日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

利息支出免税額

 

$

32,971

 

 

$

38,396

 

經營租賃負債

 

 

31,108

 

 

 

39,095

 

營業虧損結轉

 

 

8,780

 

 

 

9,375

 

估計開支撥備

 

 

1,643

 

 

 

2,578

 

薪金和工資

 

 

3,875

 

 

 

2,037

 

基於股份的薪酬

 

 

14,747

 

 

 

7,533

 

其他綜合收益

 

 

8,525

 

 

 

9,816

 

其他

 

 

6,320

 

 

 

4,125

 

減去：估值免税額

 

 

(7,190

)

 

 

(6,760

)

遞延税項資產總額

 

$

100,779

 

 

$

106,195

 

商譽和無形資產

 

$

(227,198

)

 

$

(228,048

)

經營性租賃資產

 

 

(28,378

)

 

 

(36,670

)

折舊

 

 

(3,912

)

 

 

(1,082

)

預付費用

 

 

(1,379

)

 

 

(1,311

)

遞延税項負債總額

 

$

(260,867

)

 

$

(267,111

)

遞延税項淨負債

 

$

(160,088

)

 

$

(160,916

)

F-32

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

該公司某些海外業務已結轉產生淨營業虧損。若已確定與該等淨營業虧損結轉有關的遞延税項資產極有可能不會使用，則計入估值撥備。截至2021年1月2日和2019年12月28日，各外國子公司的淨營業虧損結轉約為美元。32,265及$35,534分別，其中一些有無限制的結轉期，而另一些將在2021財年開始到期。

由於2017年税法將美國改為修改後的地區税制，該公司將不再主張其$86,133截至2021年1月2日的未分配外國收益將永久再投資。本公司已考慮不主張無限期再投資是否會有任何潛在的未來成本，並預計該等成本不會很大。

未確認税收優惠的期初和期末金額對賬如下：

 

 

 

一月二日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

年初餘額

 

$

206

 

 

$

3,665

 

 

$

15,173

 

與本年度税收頭寸相關的增加

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

60

 

與前幾年的税收頭寸相關的增加

 

 

605

 

 

 

264

 

 

 

1,207

 

與前幾年的税收頭寸相關的減税

 

 

0

 

 

 

(2,731

)

 

 

(10,560

)

與税務機關達成和解相關的減税

 

 

0

 

 

 

(992

)

 

 

(2,215

)

外幣兑換的影響

 

 

40

 

 

 

0

 

 

 

0

 

年終餘額

 

$

851

 

 

$

206

 

 

$

3,665

 

截至2021年1月2日，如果確認將影響公司有效税率的未確認税收優惠總額為$808。鑑於目前審查的潛在結果，未確認税收優惠餘額可能在未來12個月內發生重大變化。如果税務機關在現有的德國審計中獲勝，影響我們財務報表的評估税款(包括利息)可能為#美元。835.

在2020財年，公司與美國國税局就2017納税年度達成了有利的和解協議，導致不是調整。該公司在美國聯邦司法管轄區、各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。截至2021年1月2日，除極少數例外，本公司2018年前不再接受美國聯邦、州或地方所得税審查，2015年前不再接受税務機關非美國所得税審查。該公司在納税年度接受某些非美國司法管轄區的審計2013至2016。預計這些審計的解決方案不會是實質性的。

公司確認所得税支出中與未確認税收優惠相關的利息和罰款。該公司有$196及$6應計利息和罰款分別於2021年1月2日和2019年12月28日公佈。公司確認了$190, $(257)和$(65)分別在截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財政年度內計入利息和罰款的所得税支出(福利)。

14.

員工福利計劃

本公司為本公司的受薪和某些美國小時工發起第三次修訂和重新啟動的慧儷輕體儲蓄計劃(“儲蓄計劃”)。儲蓄計劃是一個確定的繳款計劃，規定僱主匹配以下繳款50僱員遞延納税供款的百分比最高可達6截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財年員工合格薪酬的%。自2020年5月30日起，公司暫停僱主配對繳費至2020年12月31日。 截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財政年度與這些捐款相關的費用為$1,655, $2,901及$3,405，分別為。

在2014財年，公司收到了美國國税局(IRS)的一封有利的裁定函，該函符合美國國税法第401(A)節規定的儲蓄計劃。

F-33

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

根據儲蓄計劃，公司還為所有有資格參加儲蓄計劃的全職受薪美國員工(特定薪酬水平以上的人員除外)進行利潤分享貢獻。利潤分享供款是代表每個參與者的有保證的每月僱主供款，基於參與者的年齡和參與者符合條件的薪酬的百分比。儲蓄計劃還有一個由薪酬委員會每年確定的可自由支配的補充利潤分享僱主繳費部分。自2020年5月30日起，公司暫停利潤分享貢獻至2020年12月31日。截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財政年度與這些捐款相關的費用為#美元。914, $1,313及$1,317，分別為。

對於確定的薪酬水平以上的某些美國人員，本公司將發起第二次修訂和重新修訂的慧儷輕體高管利潤分享計劃(“EPSP”)。根據美國國税局的定義，EPSP被視為非限定遞延薪酬計劃。公司承諾代表員工付款，而不是用現金餘額的個人賬户。EPSP規定，根據參與者的年齡和參與者合格補償的百分比，代表每個參與者的僱主保證繳費。EPSP有一個可自由支配的補充僱主繳費部分，由薪酬委員會每年確定。

EPSP的估值是在每個財政月末，基於最優惠加年利率。2%，年化上限為15%。自2020年5月30日起，公司暫停EPSP繳費至2020年12月31日。在截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財年中，與這一承諾相關的費用為#美元。1,761, $3,691及$2,913，分別為。

15.

現金流信息

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

年內支付的現金淨額為：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

$

137,163

 

 

$

130,081

 

 

$

119,866

 

所得税(a)

 

$

24,609

 

 

$

34,268

 

 

$

12,095

 

非現金投資和融資活動為

以下是：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在關聯交易中取得的淨資產的公允價值

以收購為中心

 

$

9,677

 

 

$

118

 

 

$

6,026

 

資本支出和資本化的變化

應付賬款中包含的軟件和

*應計費用

 

$

(347

)

 

$

583

 

 

$

(844

)

 

(a)

2020財年和2019財年包括收到的退税$6,936及$13,309，分別為。

 

有關與租賃相關的補充現金流量信息的披露，見附註4。

 


F-34

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

16.承諾和或有事項

證券集體訴訟及衍生事宜

2019年3月，在紐約南區美國地區法院，個人股東對本公司、本公司若干現任高管和本公司前控股股東Artal Group S.A.(“Artal”)提起了兩項基本相同的集體訴訟，指控其違反聯邦證券法。這些訴訟被合併，並於2019年6月任命了主要原告。2019年7月29日提交了一份合併的修訂起訴書，將公司、公司的某些現任高級管理人員和董事以及Artal及其某些關聯公司列為被告。第二份合併的修訂起訴書於2019年9月27日提交。執行起訴書代表2018年5月4日至2019年2月26日(包括班級期間)公司普通股的所有購買者提出索賠，包括公司普通股的購買者，這些購買者可追溯到2018年5月至2018年5月進行的公司普通股二次發行。起訴書稱，在上課期間，被告散佈重大虛假和誤導性陳述和/或隱瞞或罔顧重大不利事實。起訴書聲稱，根據修訂後的1934年證券交易法第10(B)和20(A)條及其規則10b-5，以及根據修訂後的1933年證券法第11、12(A)(2)和15條就二次發行提出的索賠。原告試圖代表班級成員追回未指明的損害賠償金。該公司於2019年10月31日提交了駁回投訴的動議。2020年11月30日，法院批准了該公司的全部駁回動議，並駁回了該申訴。原告沒有上訴。

在2019年3月至7月期間，公司收到股東訴訟要求，指控某些現任和前任公司董事和高級管理人員違反受託責任，造成對公司的所謂傷害。訴狀中的指控與被駁回的證券集體訴訟中包含的指控有關。作為對這些要求的迴應，根據弗吉尼亞州的法律，董事會已經成立了一個特別委員會來調查和評估這些要求中提出的要求。此外，還提出了四起衍生產品投訴，每一起都對公司的某些高級管理人員和董事和/或阿塔爾及其某些關聯公司提出指控。首先，2019年6月13日，在紐約南區對本公司的某些高級管理人員和董事提出股東派生投訴，指控(其中包括)被告違反受託責任，造成本公司被指控的損害。原告於2019年7月8日自願駁回投訴，公司同意將投訴視為訴訟要求。其次，2019年7月23日，另一起股東派生訴訟在紐約南區對本公司的某些高管和董事提起，指控(其中包括)被告違反了對本公司據稱的傷害的受託責任。原告在同一天自願駁回了訴訟。第三，2019年10月25日，紐約南區對公司某些高管和董事提起了另一起股東衍生品訴訟，指控被告違反了對公司據稱的損害的受託責任。最後，2019年12月16日，紐約最高法院對公司的某些高管和董事以及阿塔爾及其某些附屬公司提起了股東衍生品訴訟，指控他們違反了受託責任。最後，2019年12月16日，紐約最高法院對公司的某些高管和董事，以及阿塔爾及其某些附屬公司提出了股東衍生品訴訟，指控, 除其他事項外，被告違反了對本公司所稱損害的受託責任。這起訴訟和2019年10月25日提交的衍生品訴訟最初被擱置，等待被告駁回證券集體訴訟的動議的決定，各方同意將訴訟延期至2021年2月25日。本公司認為這些行為毫無根據，並打算積極為其辯護。

成員集體訴訟事項

2020年6月，一名工作室+數碼(當時稱為工作室+數碼)會員向位於文圖拉縣的加利福尼亞州聯邦高等法院提起了針對該公司的集體訴訟，該訴狀是代表全國所有工作室+數碼會員提起的，涉及自2020年3月為應對新冠肺炎疫情用虛擬工作室取代面對面的工作室以來收取的工作室+數字會員費用。起訴書稱，除其他事項外，該公司決定向其成員收取全額研討會+數字會員費，而只提供虛擬研討會體驗，違反了加利福尼亞州消費者保護法，並基於與違約索賠相同的事實指控，引發了違約、欺詐和其他侵權訴訟理由的索賠。原告尋求追回損害賠償金，外加禁令救濟，以禁止公司未來代表班級成員從事類似行為。

F-35

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

2020年7月30日，本公司向美國加州中心區地區法院提交了撤訴通知，並根據當事人的規定，2020年8月7日，該案移交紐約南區美國地區法院審理。2020年9月23日，該公司提出動議，以偏見駁回原告的所有索賠。在2020年9月29日的雙方初步會議上，法院發佈了一項命令，允許原告在2020年10月14日之前提交對駁回動議的反對意見或提交修改後的申訴。2020年10月14日，原告提交了一份修改後的起訴書，主要是相同的索賠。該公司於2020年11月4日提交了另一項動議，要求駁回此事。原告於2020年11月19日提交了反對訴狀，公司於2020年11月25日提交了答辯摘要。本公司認為此事毫無根據，並打算積極為其辯護。

其他訴訟事項

由於公司活動的性質，它有時還會受到正常業務過程中出現的其他懸而未決和受到威脅的法律行動的影響。管理層認為，就個別或整體而言，任何該等事宜的處置預計不會對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。然而，法律行動的結果不能肯定地預測。因此，公司的經營業績、財務狀況或現金流在任何特定時期都有可能因一項或多項法律訴訟的不利解決而受到重大不利影響。

承付款

截至2021年1月2日，不可取消購買義務下的最低承諾額為#美元。28,239，其中$9,378將於2021財年到期，$9,378將於2022財年到期，$7,544將於2023財年到期，剩餘的美元1,939將於2024財年到期。有關不可撤銷租賃義務(主要是辦公和租賃設施經營租賃)項下最低承諾的披露，請參閲附註4。

17.

分段和地理數據

本公司擁有四基於綜合地理結構的可報告細分市場如下：北美、歐洲大陸(CE)、英國和其他地區。其他包括澳大利亞、新西蘭和新興市場業務以及特許經營收入和相關成本，所有這些都被歸類為一個單獨的可報告部門，因為它們不符合任何量化門檻，對於單獨披露無關緊要。為了與提交給首席運營決策者的信息一致，公司不將公司間的活動包括在部門業績中。

有關該公司可報告部門的信息如下：

 

 

 

總收入(淨額)

 

 

 

截至本財政年度止

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

 

2018年12月29日

 

北美

 

$

942,100

 

 

$

979,302

 

 

$

1,047,251

 

歐洲大陸

 

 

313,380

 

 

 

293,233

 

 

 

304,325

 

英國

 

 

84,387

 

 

 

94,557

 

 

 

107,072

 

其他

 

 

38,257

 

 

 

46,245

 

 

 

55,473

 

總收入(淨額)

 

$

1,378,124

 

 

$

1,413,337

 

 

$

1,514,121

 

 

 

F-36

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

 

截至本財政年度止

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

 

2018年12月29日

 

部門營業收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

269,580

 

 

$

281,937

 

 

$

351,599

 

歐洲大陸

 

 

124,891

 

 

 

95,201

 

 

 

114,708

 

英國

 

 

10,648

 

 

 

9,543

 

 

 

18,814

 

其他

 

 

2,341

 

 

 

4,374

 

 

 

9,604

 

部門總營業收入

 

 

407,460

 

 

 

391,055

 

 

 

494,725

 

一般公司費用

 

 

191,298

 

 

 

103,070

 

 

 

105,740

 

利息支出

 

 

123,310

 

 

 

135,267

 

 

 

142,346

 

其他費用，淨額

 

 

349

 

 

 

1,758

 

 

 

2,578

 

所得税撥備

 

 

17,462

 

 

 

31,513

 

 

 

20,493

 

淨收入

 

$

75,041

 

 

$

119,447

 

 

$

223,568

 

可歸因於非控股權益的淨虧損

 

 

38

 

 

 

169

 

 

 

181

 

可歸因於WW國際公司的淨收益。

 

$

75,079

 

 

$

119,616

 

 

$

223,749

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

 

 

截至本財政年度止

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

 

2018年12月29日

 

北美

 

$

39,740

 

 

$

36,643

 

 

$

37,137

 

歐洲大陸

 

 

1,615

 

 

 

1,709

 

 

 

1,347

 

英國

 

 

1,017

 

 

 

802

 

 

 

1,487

 

其他

 

 

370

 

 

 

443

 

 

 

597

 

分部折舊和攤銷總額

 

 

42,742

 

 

 

39,597

 

 

 

40,568

 

一般公司折舊和攤銷

 

 

16,780

 

 

 

14,738

 

 

 

12,032

 

折舊及攤銷

 

$

59,522

 

 

$

54,335

 

 

$

52,600

 

 

下表按地理區域列出了有關公司收入來源的信息和其他信息。在地理區域之間沒有實質性的銷售或轉移，也沒有實質性的美國出口銷售。

 

 

 

總收入(淨額)

截至本財政年度止

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

 

2018年12月29日

 

數字訂閲收入

 

$

743,060

 

 

$

609,996

 

 

$

567,767

 

研討會+數字收費

 

 

443,429

 

 

 

597,270

 

 

 

705,429

 

演播室內產品銷售

 

 

40,352

 

 

 

118,493

 

 

 

148,856

 

電子商務、許可、特許經營權使用費和其他

 

 

151,283

 

 

 

87,578

 

 

 

92,069

 

 

 

$

1,378,124

 

 

$

1,413,337

 

 

$

1,514,121

 

F-37

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

 

 

 

總收入(淨額)

截至本財政年度止

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

 

2018年12月29日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

$

880,945

 

 

$

913,930

 

 

$

974,843

 

加拿大

 

 

61,155

 

 

 

65,372

 

 

 

72,408

 

歐洲大陸

 

 

313,380

 

 

 

293,233

 

 

 

304,325

 

英國

 

 

84,387

 

 

 

94,557

 

 

 

107,072

 

其他

 

 

38,257

 

 

 

46,245

 

 

 

55,473

 

 

 

$

1,378,124

 

 

$

1,413,337

 

 

$

1,514,121

 

 

 

 

長壽資產

截至本財政年度止

 

 

 

2021年1月2日(A)

 

 

2019年12月28日(A)

 

 

2018年12月29日

 

美國

 

$

43,651

 

 

$

43,909

 

 

$

43,772

 

加拿大

 

 

4,508

 

 

 

4,997

 

 

 

4,825

 

歐洲大陸

 

 

1,471

 

 

 

2,374

 

 

 

1,257

 

英國

 

 

1,751

 

 

 

2,068

 

 

 

1,924

 

其他

 

 

554

 

 

 

718

 

 

 

424

 

 

 

$

51,935

 

 

$

54,066

 

 

$

52,202

 

 

 

(a)

金額包括融資租賃資產

 

 

經營租賃資產

截至本財政年度止

 

 

 

1月2日，

2021

 

 

2019年12月28日

 

美國

 

$

107,023

 

 

$

134,623

 

加拿大

 

 

6,136

 

 

 

9,270

 

歐洲大陸

 

 

3,038

 

 

 

4,490

 

英國

 

 

2,217

 

 

 

2,533

 

其他

 

 

688

 

 

 

1,067

 

 

 

$

119,102

 

 

$

151,983

 

 

18.

公允價值計量

關於某些金融資產和負債的公允價值計量的會計準則要求，按公允價值計入的資產和負債應當按照下列三類之一進行分類和披露：

 

•

級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。

 

•

第2級-第1級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。

 

•

第三級-很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。

在計量公允價值時，公司被要求最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

F-38

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

金融工具的公允價值

該公司的重要金融工具包括截至2021年1月2日和2019年12月28日的長期債務和利率互換協議。公司在循環信貸安排下借款的公允價值接近賬面價值#美元。02021年1月2日和2019年12月28日。

該公司信貸融資的公允價值是根據每個會計季度末或接近該季度末(第2級投入)的平均投標價格來確定的。截至2021年1月2日和2019年12月28日，公司長期債務的公允價值約為1美元。1,501,148及$1,597,852，而賬面價值(扣除遞延融資成本和債務折價)為#美元。1,485,800及$1,576,170，分別為。

衍生金融工具

本公司衍生金融工具的公允價值是根據可觀察到的當前市場信息(如現行的LIBOR利率和LIBOR收益率曲線利率)確定的，幷包括交易對手信用風險的考慮。有關衍生金融工具的披露，請參閲附註19。

下表列出了該公司衍生金融工具的公允價值合計：

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值計量使用：

 

 

 

總計

公平

價值

 

 

 

中國報價：

活躍的市場

對於完全相同的資產

(1級)

 

 

重要的和其他的

可觀察到的數據輸入

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

2021年1月2日的利率互換負債

 

$

28,283

 

 

 

$

0

 

 

$

28,283

 

 

$

0

 

2019年12月28日的利率互換負債

 

$

21,597

 

 

 

$

0

 

 

$

21,597

 

 

$

0

 

 

“公司”就是這麼做的。不是在截至2021年1月2日和2019年12月28日的財政年度內，沒有任何轉入或流出1級和2級的資產或負債，也沒有維持任何歸類為3級的資產或負債。

19.

衍生工具與套期保值

截至2021年1月2日，該公司實際上擁有名義總金額為美元的利率掉期。750,000。截至2019年12月28日，本公司實際上已進行了一項名義金額總計為美元的利率互換。1,000,000, 它的期限已於3月1日到期。2020年4月2日.

2013年7月26日，為對衝部分浮動利率債務，本公司訂立遠期起始利率掉期，生效日期為2014年3月31日和終止日期為2020年4月2日。這一掉期的初始名義金額為#美元。1,500,000。在本次掉期期間，名義金額從1美元降至1美元。1,500,000有效2014年3月31日至$1,250,000在……上面2017年4月3日及至$1,000,000在……上面2019年4月1日。這一利率互換實際上將這一互換名義金額的浮動利率固定在2.41%. 該掉期符合對衝會計資格，因此，該掉期的公允價值變動計入累計其他綜合虧損。

於2018年6月11日，為對衝部分浮動利率債務，本公司訂立遠期起始利率掉期(“2018掉期”)，生效日期為2020年4月2日和終止日期為2024年3月31日。本次掉期的初始名義金額為#美元。500,000。在此掉期期間，名義金額將從$500,000有效2020年4月2日至$250,000在……上面2021年3月31日。這一利率互換實際上將這一互換名義金額的浮動利率固定在3.1005%。2019年6月7日，為對衝部分浮動利率債務，本公司訂立遠期啟動利率掉期(連同2018年掉期，即《本期掉期》)，生效日期為。2020年4月2日並將終止日期定為2024年3月31日。本次掉期的名義金額為#美元。250,000。此次利率互換有效地將本次互換名義金額的浮動利率固定在...1.901目前的掉期符合對衝會計的資格，因此，當前掉期的公允價值變動已記錄在累計的其他綜合損失中。

F-39

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

截至2021年1月2日和2019年12月28日，合格套期保值的累計未實現虧損被報告為累計其他全面虧損的組成部分，金額為$。20,979 ($28,161税前)和$15,529 ($20,856税前)。截至2021年1月2日，集料該公司當前掉期的公允價值是一筆#美元的負債。28,283，計入綜合資產負債表中的應付衍生工具。截至2019年12月28日，公司當時生效的掉期的公允價值為負債1美元1,881，計入綜合資產負債表中的應付衍生工具。截至2019年12月28日，公司當前掉期的總公允價值為1美元19,716，計入綜合資產負債表中的應付衍生工具。

該公司正在對不超過下一個時期的預測交易進行套期保值四年了。該公司預計約為$4,658 ($6,227根據當前市場匯率，2021年1月2日計入累計其他綜合虧損的衍生品虧損(税前)將在未來12個月內重新歸類為收益。

20.

累計其他綜合損失

從累計其他綜合虧損中重新歸類的金額如下：

按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變動情況(a)

 

 

 

截至2021年1月2日的財年

 

 

 

虧損發生在

排位賽

籬笆

 

 

虧損發生在

外國

貨幣

翻譯

 

 

總計

 

2019年12月28日期初餘額

 

$

(15,529

)

 

$

(11,823

)

 

$

(27,352

)

未計其他綜合(虧損)收入

*重新分類，税後淨額

 

 

(14,590

)

 

 

7,555

 

 

 

(7,035

)

從累計其他金額重新分類的金額

*綜合虧損，税後淨額(b)

 

 

9,140

 

 

 

0

 

 

 

9,140

 

本期淨額其他綜合(虧損)

包括非控股權益在內的其他收入

 

 

(5,450

)

 

 

7,555

 

 

 

2,105

 

減去：本期淨額其他綜合

可歸因於非控股權益的虧損

 

 

0

 

 

 

98

 

 

 

98

 

2021年1月2日期末餘額

 

$

(20,979

)

 

$

(4,170

)

 

$

(25,149

)

 

(a)

括號中的金額表示借方

(b)

有關這些重新分類的詳細信息，請參閲下表

 

 

 

截至2019年12月28日的財年

 

 

 

虧損發生在

排位賽

籬笆

 

 

虧損發生在

外國

貨幣

翻譯

 

 

總計

 

2018年12月29日期初餘額

 

$

(1,175

)

 

$

(14,582

)

 

$

(15,757

)

未計其他綜合(虧損)收入

*重新分類，税後淨額

 

 

(13,752

)

 

 

2,737

 

 

 

(11,015

)

從累計其他金額重新分類的金額

*綜合虧損，税後淨額(b)

 

 

(602

)

 

 

0

 

 

 

(602

)

本期淨額其他綜合(虧損)

包括非控股權益在內的其他收入

 

 

(14,354

)

 

 

2,737

 

 

 

(11,617

)

減去：本期淨額其他綜合

可歸因於非控股權益的虧損

 

 

0

 

 

 

22

 

 

 

22

 

截至2019年12月28日的期末餘額

 

$

(15,529

)

 

$

(11,823

)

 

$

(27,352

)

 

(a)

括號中的金額表示借方

(b)

有關這些重新分類的詳細信息，請參閲下表

F-40

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

 

 

 

截至2018年12月29日的財年

 

 

 

虧損發生在

排位賽

籬笆

 

 

虧損發生在

外國

貨幣

翻譯

 

 

總計

 

截至2017年12月30日的期初餘額

 

$

(5,392

)

 

$

(5,075

)

 

$

(10,467

)

以前的其他綜合收益(虧損)

*重新分類，税後淨額

 

 

3,263

 

 

 

(8,556

)

 

 

(5,293

)

從累計其他金額重新分類的金額

*綜合虧損，税後淨額(b)

 

 

2,115

 

 

0

 

 

 

2,115

 

採用會計準則

 

 

(1,161

)

 

 

(1,324

)

 

 

(2,485

)

本期淨其他綜合收益

包括非控股權益的損失

 

 

4,217

 

 

 

(9,880

)

 

 

(5,663

)

減去：本期淨額其他綜合

可歸因於非控股權益的虧損

 

0

 

 

 

373

 

 

 

373

 

截至2018年12月29日的期末餘額

 

$

(1,175

)

 

$

(14,582

)

 

$

(15,757

)

 

(a)

括號中的金額表示借方

(b)

有關這些重新分類的詳細信息，請參閲下表

從累計其他綜合損失中重新分類(a)

 

 

 

財政年度結束

 

 

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

關於其他綜合項目的詳細信息

損耗分量

 

金額將從以下位置重新分類：

累計其他

綜合損失

 

 

中受影響的行項目

語句WHERE NET

收入列示

合格限制語的(虧損)收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率合約

 

$

(12,218

)

 

$

807

 

 

$

(2,835

)

 

利息支出

 

 

 

(12,218

)

 

 

807

 

 

 

(2,835

)

 

税前收入

 

 

 

3,078

 

 

 

(205

)

 

 

720

 

 

所得税撥備

 

 

$

(9,140

)

 

$

602

 

 

$

(2,115

)

 

淨收入

 

(a)

括號中的金額表示借方計入損益

F-41

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

21.

最近發佈的會計公告

2019年12月，FASB發佈了最新的指導意見，通過刪除第740主題中一般原則的某些例外，以及通過澄清和修改現有指導意見來改善GAAP的一致性應用，簡化了所得税的會計處理。針對上市公司的新指引的生效日期是2020年12月15日之後的財年，以及這些財年內的過渡期。允許提前領養。該公司預計本指導意見的採納不會對其合併財務報表產生實質性影響。

22.

關聯方

正如之前披露的那樣，2015年10月18日，公司與奧普拉·温弗瑞簽訂了戰略合作協議，根據該協議，她將與公司協商，參與制定、規劃、執行和加強WW計劃和相關計劃，並向公司提供她酌情決定的服務，以推廣公司及其計劃、產品和服務，初始任期為五年(“初始任期”)。

如先前所披露者，本公司於2019年12月15日與Winfrey女士訂立戰略合作協議修正案，據此(其中包括)戰略合作協議的初始期限延展至2023年4月17日(無額外的連續續期條款)。第二任期將開始並持續到本公司2025年年度股東大會日期或2025年5月31日(以較早者為準)。温弗瑞女士將在初始任期的剩餘時間內繼續提供上述服務，並在第二任期內向本公司提供一定的諮詢和其他服務。考慮到温弗瑞女士簽署戰略合作協議修正案並履行其義務，公司於2019年12月15日授予温弗瑞女士完全既得利益的購買選擇權。3,276 可行使的公司普通股股份(“温弗瑞修正案期權”)在2020年5月6日，獲得股東批准該期權的日期。“戰略合作協議”修正案於2020年5月6日公司股東批准温弗瑞修正案期權時生效。根據截至2020年5月6日的Black Scholes期權定價方法，該公司記錄了$32,686温弗瑞修正案選項在2020財年第二季度削減了補償費用。該公司使用的股息率為3%。0.0%, 63.68%的波動率和的無風險利率0.41%。薪酬費用作為銷售費用、一般費用和管理費用的一部分計入。

除戰略合作協議外，温弗瑞女士及其相關實體還向本公司提供了總計#美元的服務。2,228, $2,791及$2,208截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的財年，其中服務包括廣告、製作和相關費用。此外，在截至2019年12月28日的財政年度內，公司免費接受了與温弗瑞女士相關的實體提供的廣告服務，估計價值為$330.

與温弗瑞女士相關的實體得到了與該事件相關的實際費用的補償。WW演講：奧普拉2020年的願景他的巡迴演出總額為$1,653截至財年的預算2021年1月2日.

於2021年1月2日及2019年12月28日，本公司應付與温弗瑞女士有關的人士的帳款為美元。76及$72，分別為。

在財年2020在本公司與温弗瑞女士之前披露的日期為2015年10月18日的股份購買協議中規定的轉讓條款允許下，經修訂後，而此前披露的温弗瑞本公司與温弗瑞女士之間於2015年10月18日簽訂的期權協議，温弗瑞女士出售2,782她根據該購買協議購買的股份，並行使了她的部分股票期權2015年授予從而導致出售1,118根據該等期權可分別發行的股票。

 


F-42

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

23.

重組

正如之前披露的那樣，在2020財年第二季度，結合其節約成本的舉措，以及對新冠肺炎疫情和相關市場狀況變化的持續反應，該公司承諾實施一項削減效力的計劃，這一計劃已經並將導致全球某些員工裁撤某些職位和終止僱用。該公司此前曾估計這項計劃將耗資$22,500。為了適應預期的消費者需求，公司制定了車間戰略，並擴大了重組計劃，以包括租賃終止及其他相關費用。在2020財年第二季度、第三季度和第四季度，公司繼續裁員，員工總數減少了大約43從2019財年末到2020財年末。截止日期：2021年1月2日，公司大約有10員工，其中大部分是兼職員工。*公司記錄的與員工離職福利費用相關的費用為#美元。25,103和租賃終止及其他相關費用#美元7,989，總計$33,092 ($24,756税後)2021年1月2日。這些費用對收入成本的影響為$。23,300以及銷售、一般和行政費用減少$9,792截至的財年，2021年1月2日。*所有費用均記入一般公司費用，因此，對各部門沒有影響。-截至下一財年的費用。2021年1月2日，公司支付了$15,434用於支付這些僱員離職福利費用的負債和增加經費估計數#美元。180.截至上一財年的預算2021年1月2日，公司支付了$645用於支付這些租賃終止和相關費用的負債。公司預計剩餘的員工離職福利負債為#美元。9,849以及剩餘的租賃終止負債#美元。5,320不遲於2023財年末全額支付。

在2021財年第一季度，隨着公司繼續評估其成本結構，預測消費者需求，並將重點放在成本上，公司承諾實施一項計劃，該計劃將導致終止運營租約，並在全球範圍內裁撤某些職位。該公司目前預計將記錄約#美元的重組費用。18,000在2021財年與這一新計劃相關。

如之前披露的，在2019財年第一季度，公司承諾導致某些職位被取消，某些僱員被終止僱用的組織調整全世界。公司記錄了與僱員離職福利費用有關的費用#美元。6,331 ($4,727税後)截至2019年12月28日的財年(所有費用記錄在2019財年第一季度)。這些費用對收入成本的影響為$。1,425以及銷售、一般和行政費用減少$4,906截至2019年12月28日的財年。該公司沒有記錄與這次組織重組相關的額外費用。所有開支均記入一般公司開支，因此對各分部並無影響。在截至2019年12月28日的財年，公司支付了$5,077減少了這些費用的負債，並將經費估計數減少了#美元。83。截至本財年的下一財年2021年1月2日，公司支付了$1,052減少了這些費用的負債，並將經費估計數減少了#美元。119。截至以下日期：2021年1月2日，有一天是這樣的。不是與之相關的未償債務。

24.

季度財務信息(未經審計)

以下為截至2021年1月2日和2019年12月28日的財年未經審計的季度綜合經營業績摘要。

 

 

 

截至財年第四季度

 

 

 

3月28日

 

 

6月27日，

 

 

9月26日，

 

1月2日，

 

 

 

2020

 

 

2020

 

 

2020

 

2021

 

截至2021年1月2日的財年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

400,361

 

 

$

333,637

 

 

$

320,699

 

 

$

323,427

 

毛利

 

$

210,991

 

 

$

194,671

 

 

$

190,096

 

 

$

182,083

 

營業收入

 

$

24,867

 

 

$

50,985

 

 

$

92,642

 

 

$

47,668

 

公司應佔淨(虧損)收入

 

$

(6,063

)

 

$

14,006

 

 

$

54,525

 

 

$

12,611

 

每股基本(虧損)收益

 

$

(0.09

)

 

$

0.21

 

 

$

0.80

 

 

$

0.18

 

稀釋(虧損)每股收益

 

$

(0.09

)

 

$

0.20

 

 

$

0.78

 

 

$

0.18

 

F-43

WW International，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

 

 

 

 

 

 

截至財年第四季度

 

 

 

3月30日，

 

 

6月29日，

 

 

9月28日，

 

 

12月28日，

 

 

 

2019

 

 

2019

 

 

2019

 

 

2019

 

截至2019年12月28日的財年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

363,164

 

 

$

369,023

 

 

$

348,567

 

 

$

332,583

 

毛利

 

$

200,948

 

 

$

215,814

 

 

$

194,769

 

 

$

175,151

 

營業收入

 

$

21,897

 

 

$

105,473

 

 

$

94,729

 

 

$

65,886

 

公司應佔淨(虧損)收入

 

$

(10,687

)

 

$

53,834

 

 

$

47,086

 

 

$

29,383

 

每股基本(虧損)收益

 

$

(0.16

)

 

$

0.80

 

 

$

0.70

 

 

$

0.44

 

稀釋(虧損)每股收益

 

$

(0.16

)

 

$

0.78

 

 

$

0.68

 

 

$

0.42

 

 

基本每股收益和稀釋每股收益分別針對所列每個期間進行計算。因此，季度每股收益金額的總和可能與該年度的總額不一致。

如附註23所述，公司記錄的重組費用為#美元。11,209 ($8,325税後)，$2,251 ($1,680(税後)和$19,632 ($14,687在2020財年第二季度、第三季度和第四季度分別與員工離職福利成本和租賃終止成本以及與之前披露的組織重組計劃相關的其他相關成本相關的税後利潤)，減少了2020財年第二季度、第三季度和第四季度公司應佔毛利潤、營業收入、每股收益和每股收益。

如附註22所述，在2020財年第二季度，該公司記錄了#美元32,686，或$0.35每股完全稀釋後的股份，温弗瑞修正案期權的股票補償費用.

如附註7所述，2020財年第一季度，該公司錄得3,665，或$0.04每股完全稀釋的股票，與其巴西報告部門相關的商譽減值費用。

如附註13所述，在2020財年第四季度，本公司確認並記錄了一美元2,278期外所得税調整的税費。

 

 

F-44

 

 

附表II-估值及合資格賬目及儲備

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

 

加法

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額為

 

 

收費至

 

 

荷電

 

 

 

 

 

 

 

餘額為

 

 

 

起頭

 

 

成本和

 

 

給其他人

 

 

扣減

 

 

端部

 

 

 

期間的

 

 

費用

 

 

帳目

 

 

(1)

 

 

期間的

 

截至2021年1月2日的財年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

壞賬準備

 

$

 

1,813

 

 

$

 

411

 

 

$

 

0

 

 

$

 

74

 

 

$

 

2,298

 

庫存和其他儲備

 

$

 

4,685

 

 

$

 

16,425

 

 

$

 

0

 

 

$

 

(10,871

)

 

$

 

10,239

 

納税評估免税額

 

$

 

6,760

 

 

$

 

792

 

 

$

 

141

 

 

$

 

(503

)

 

$

 

7,190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2019年12月28日的財年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

壞賬準備

 

$

 

1,743

 

 

$

 

(123

)

 

$

 

0

 

 

$

 

193

 

 

$

 

1,813

 

庫存和其他儲備

 

$

 

3,843

 

 

$

 

8,710

 

 

$

 

0

 

 

$

 

(7,868

)

 

$

 

4,685

 

納税評估免税額

 

$

 

6,191

 

 

$

 

709

 

 

$

 

(40

)

 

$

 

(100

)

 

$

 

6,760

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2018年12月29日的財年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

壞賬準備

 

$

 

2,001

 

 

$

 

130

 

 

$

 

0

 

 

$

 

(388

)

 

$

 

1,743

 

庫存和其他儲備

 

$

 

3,984

 

 

$

 

7,906

 

 

$

 

0

 

 

$

 

(8,047

)

 

$

 

3,843

 

納税評估免税額

 

$

 

22,760

 

 

$

 

1,893

 

 

$

 

(403

)

 

$

 

(18,059

)

 

$

 

6,191

 

 

(1)

主要是指在適用的情況下，扣除採收率後對已建立儲備的利用情況。

 

 

S-1

 

 

展品索引

 

展品

數

 

描述

 

 

 

     *23.1

 

獨立註冊會計師事務所的同意書.

 

 

 

     *31.1

 

規則13a-14(A)首席執行官明迪·格羅斯曼(Mindy Grossman)的認證.

 

 

 

     *31.2

 

規則13a-14(A)首席財務官Amy O‘Keefe的證明.

 

 

 

     *32.1

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明.

 

 

 

*展覽品101

 

 

 

 

 

*EX-101.INS

 

XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

 

 

 

*EX-101.SCH

 

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*EX-101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

 

 

 

*EX-101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

 

 

 

*EX-101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

 

 

 

*EX-101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

 

 

 

*附件8104

 

WW International，Inc.關於截至財年的Form 10-K年度報告的第1號修正案的封面2021年1月2日，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。

 

*

謹此提交。

 

 

 

 

 

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

 

 

 

 

WW International，Inc.

 

 

 

 

 

日期：2021年3月30日

 

 

由以下人員提供：

/S/    A我的O‘KEEFE公司、日本公司、日本公司。

 

 

 

 

艾米·奧基夫

 

 

 

 

首席財務官

 

 

 

 

(首席財務官)