美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
在截至的季度期間：
要麼
在從 __________ 到 __________ 的過渡期內
委員會文件號：
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主 身份證號） |
（主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
（註冊人的電話號碼，包括 區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
用複選標記表明註冊人是否
(1) 在過去的12個月中提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告
（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），並且（2）受此類申報要求的約束
在過去的 90 天裏。
用複選標記表明註冊人是否 已以電子方式提交了根據 S-T 法規（第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件 在本章中）在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）。
用複選標記表明註冊人是否 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司或新興成長型公司。 請參閲 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 的定義 以及《交易法》第12b-2條中的 “新興成長型公司”：
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☐ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用支票註明 標記註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計 根據《交易法》第 13 (a) 條規定的標準。☐
用複選標記表明註冊人是否 是一家空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 ☐ 不是
截至 2023 年 11 月 10 日，有
量子計算公司
目錄
| 頁面 沒有。 | ||
| 第一部分。 | 財務信息 | 1 |
| 第 1 項。 | 未經審計的財務報表 | 1 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表 | F-1 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表 | F-2 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益表 | F-3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併現金流量表 | F-5 | |
| 未經審計的合併財務報表附註 | F-6 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 2 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 10 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 10 |
| 第二部分。其他信息 | 11 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 11 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 12 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買 股權證券 | 12 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 12 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 12 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 12 |
| 第 6 項。 | 展品 | 12 |
i
第一部分 — 財務信息
第 1 項。合併財務報表
量子計算公司
合併財務報表索引
（未經審計）
| 描述 | 頁面 | |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表（未經審計） | F-1 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表（未經審計） | F-2 | |
| 截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益表（未經審計） | F-3 | |
| 截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益表（未經審計） | F-4 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併現金流量表（未經審計） | F-5 | |
| 合併財務報表附註（未經審計） | F-6 |
1
量子計算公司
合併資產負債表
（未經審計）
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 應收貸款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產小計 | ||||||||
| 固定資產（扣除折舊） | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 租賃使用權 | ||||||||
| 保證金 | ||||||||
| 無形資產——扣除攤銷後的淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他資產小計 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益（赤字） | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 租賃責任 | ||||||||
| 應付股息-優先股息 | ||||||||
| 應付貸款-短期 | ||||||||
| 應計利息-短期 | ||||||||
| 流動負債——小計 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 應付貸款-長期 | ||||||||
| 應計利息-長期 | ||||||||
| 長期負債——小計 | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 股票中APIC收益的轉換功能 | ||||||||
| APIC-基於股票的薪酬 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是不可分割的一部分 這些未經審計的合併財務報表。
F-1
量子計算公司
合併運營報表
（未經審計）
| 九個月已結束 | 三個月已結束 | |||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 工資和福利 | ||||||||||||||||
| 諮詢 | ||||||||||||||||
| 研究與開發 | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||
| 一般銷售和管理銷售 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入和支出 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出—期票 | ||||||||||||||||
| 利息支出—優先股息 | ||||||||||||||||
| 利息支出 — 融資費用 | ||||||||||||||||
| 其他淨收入（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權平均份額——基本 | ||||||||||||||||
| 加權平均份額——攤薄 | ||||||||||||||||
| 每股虧損——基本 | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 每股虧損——攤薄 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
附註是不可分割的一部分 這些未經審計的合併財務報表。
F-2
量子計算公司
合併股東權益表
在截至2022年9月30日的九個月中
（未經審計）
| 優先股 | 普通股 | 額外付款 | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以現金髮行股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 首選 OID 攤銷 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以現金髮行股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 將A系列優先轉換為普通系列 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 合併考慮 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品和認股權證 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 首選 OID 攤銷 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以現金髮行股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 將A系列優先轉換為普通系列 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 合併考慮 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品和認股權證 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 首選 OID 攤銷 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
附註是不可分割的一部分 這些未經審計的合併財務報表。
F-3
量子計算公司
合併股東權益表
在截至2023年9月30日的九個月中
（未經審計）
| 優先股 | 普通股 | 額外付款 | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以現金髮行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 優先權的轉換 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 合併考慮 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以現金髮行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先權的轉換 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 合併考慮 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股票期權 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以現金髮行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先權的轉換 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 合併考慮 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
附註是不可分割的一部分 這些未經審計的合併財務報表。
F-4
量子計算公司
合併現金流量表
在截至2023年9月30日的九個月中，以及 2022年
（未經審計）
| 九個月已結束 | ||||||||
| 九月三十日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 無形資產的攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 債務折扣 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化（扣除收購金額） | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計費用 | ( | ) | ||||||
| 應付股息 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃責任 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 保證金 | ( | ) | ||||||
| 應收貸款 | ( | ) | ||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 用於 qPhoton, Inc. 合併的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||
| 應付票據 | ( | ) | ||||||
| 優先股 OID 累計 | ||||||||
| 股票發行的收益（自動櫃員機設施） | ||||||||
| 融資活動提供的現金 | ||||||||
| 現金淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 現金，期初 | ||||||||
| 現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充披露 | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資活動 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 非現金融資活動 | ||||||||
| 與 QPhoton, Inc. 合併相關的普通股、優先股和已發行的認股權證（扣除沒款） | ( | ) | ||||||
附註是不可分割的一部分 這些未經審計的合併財務報表。
F-5
量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
注1 — 組織和業務的性質
企業歷史
量子計算公司（“QCi” 或
“公司”）於 2001 年 7 月 25 日在內華達州成立，其原名為 Ticketcart, Inc.。該公司改址
於2018年2月22日改為特拉華州，並更名為量子計算公司，自2018年7月20日起生效，這是該公司的交易代碼
普通股，面值美元
業務性質
該公司是基於納米光子學的開發商 量子技術，提供現實世界中負擔得起的商業應用。該公司由超級計算領域的領導者於2018年創立， 數學和計算機編程，以解決量子計算在高成本和漫長時間方面的巨大挑戰 量子軟件開發所必需的。儘管大部分市場都集中在量子處理單元（QPU）硬件上，但該公司的 專家們意識到，由於編程的複雜性，量子市場和供應商限制了對量子計算機的訪問 他們。目前，只有極少數高度專業化的量子專家能夠使用軟件開發工具包 （“SDK”）來創建這些關鍵程序和應用程序。該公司的旗艦軟件解決方案Qatalyst有 使主題專家 (SME) 無需專門編程即可在量子處理單元上運行現有軟件 使用 SDK。由於2022年6月與qPhoton合併，該公司現在能夠提供其嵌入式軟件功能 在其新的硬件產品中，提供光子量子計算系統和相關服務。
流動性
2022年10月28日，公司提交了貨架申請
根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）在S-3表格上的註冊聲明，該法已宣佈
於 2022 年 11 月 8 日生效（“2022 年貨架”）。在生效時在2022年的架構下，公司有能力
最多籌集 $
根據經修訂的自動櫃員機協議的條款，
公司可以但沒有義務不時發行和出售具有總髮行價的普通股
最高可達 $
F-6
量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
附註2 — 重要會計政策：
陳述基礎和整合原則：
公司準備合併財務 報表符合已確定的美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”） 由財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”），包括ASC 810， 合併。合併財務報表包括公司及其控股子公司的賬目。 所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。
該公司的財政年度結束時間為12月31日。
隨附的財務報表是
根據美國公認會計原則編制，該公認會計原則考慮將公司繼續作為持續經營企業從此開始為期一年
這些財務報表的發佈。在截至2023年9月30日的期間，該公司的收入為美元
成功完成公司發展 計劃以及最終盈利業務的實現取決於未來的事件，包括獲得足夠的融資 完成其開發活動，接受公司的專利申請，並最終達到銷售水平 足以支持公司的成本結構。但是，無法保證公司能夠獲得更多資金 股權投資或達到足夠的銷售水平。
現金和現金等價物
高流動性投資，到期日為三年
購買的幾個月或更短的月份被視為現金等價物。截至2023年9月30日，該公司已投資美元
估算值的使用：
這些財務報表已經編制 根據美國普遍接受的會計原則，該原則要求管理層做出估計和假設 影響財務報表日報告的資產和負債數額以及報告的收入金額 以及報告所述期間的開支.管理層需要做出的一些更重要的估計包括以下決定 應收賬款、股東權益交易和流動性評估準備金。實際結果可能有所不同 根據這些估計。
F-7
量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
收入
公司確認收入的依據是 ASC 606 — 與客户簽訂合同的收入，通過使用五步方法分析與客户的合同：
| 1。 | 確定合同 | |
| 2。 | 確定履約義務 | |
| 3. | 確定交易價格 | |
| 4。 | 將交易價格分配給履約義務 | |
| 5。 | 履行履約義務時確認收入 |
公司在 2023 年及以後確認了收入 2022年從合同到提供專業服務。基於時間和材料的合同的收入被確認為直接工時 在此期間按合同小時工資工作，酌情加上直接材料和其他直接費用，再加上議定的費用 材料處理負擔（如果有）。單位合同的收入被確認為在此期間交付或執行的單位數量 週期乘以合同單位價格。固定價格合同的收入在以估計利潤完成的工作時予以確認 按完成百分比記錄。該公司目前沒有成本加成類型的合同。
應收賬款和可疑賬款備抵金 賬户
應收賬款主要由金額組成 客户根據合同完成的工作應付的款項。公司按其可變現淨值記錄應收賬款。定期地 公司評估其應收賬款，以便在認為必要時根據歷史為可疑賬款設立備抵金 過去的註銷、收款和當前的信貸狀況。在2022年期間，歸屬於單一客户的某些應收賬款， 被確定不可收回，管理層記錄了可疑賬款備抵並註銷了無法收回的應收賬款 針對那個賬户。截至2023年9月30日和2022年12月31日的應收賬款被視為完全可收款，因此 管理層沒有記錄可疑賬款備抵金。
F-8
量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
經營租賃-ASC 842
公司已採用 FASB 會計準則 編纂，或ASC，主題842，租賃（“ASC 842”），要求承認使用權資產及相關資產 資產負債表上的運營和融資租賃負債。根據ASC 842，所有租賃都必須記錄在資產負債表上 並被歸類為經營租賃或融資租賃。租賃分類影響收入中的費用確認 聲明。運營租賃費用完全記錄在運營費用中。融資租賃費用是分攤的，其中攤銷 使用權資產記入運營費用，隱含利息部分記入利息支出。開支 ASC 842對經營租賃和融資租賃的確認與ASC 840基本一致。因此，沒有顯著的 我們在合併損益表和合並綜合收益表中列出的經營業績的差異 對於所呈現的每個時期。
我們幾乎租用了所有使用的辦公空間 開展我們的業務。在合同開始時，我們會評估合同是否是或包含租約。我們的評估是有依據的 關於（1）合同是否涉及使用明確識別的資產，（2）我們是否獲得了幾乎所有資產的權利 在整個期間使用資產所帶來的經濟利益，以及（3）我們是否有權指導資產的使用。在 租賃開始時，我們會根據每個租賃部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給 確定租賃付款。
租賃被歸類為融資租賃 或經營租賃。如果滿足以下任一條件，則租賃被歸類為融資租賃：(1) 租賃轉讓所有權 (2) 租賃期結束時資產的購買權，(2) 租賃包含有合理理由確定可以行使的資產的購買期權， (3) 租賃期限是指資產剩餘使用壽命的大部分或 (4) 租賃付款的現值等於 或幾乎超過該資產的全部公允價值.如果租約不符合以下任何一項條件，則該租賃被歸類為經營租賃 這些標準。截至2022年12月31日和9月，我們幾乎所有的運營租賃都包括辦公空間租賃 2023 年 30 日我們沒有融資租約。
對於租約開始之日的所有租約， 使用權資產和租賃負債得到確認。使用權資產代表使用租賃資產的權利 租賃期限。租賃負債代表租約項下的租賃付款的現值。該公司目前正在租賃空間 在弗吉尼亞州阿靈頓、弗吉尼亞州利斯堡、明尼蘇達州明尼阿波利斯和新澤西州霍博肯這四個地點，我們已經承認了使用權資產和租約 相應的負債。使用權資產最初按成本計量，成本主要包括租賃的初始金額 負債，加上產生的任何初始直接成本，主要包括經紀佣金，減去獲得的任何租賃激勵。全部 對使用權資產進行減值審查。租賃負債最初以租賃付款的現值計量, 使用租約中隱含的利率進行折扣，或者如果該利率無法輕易確定，則使用我們的有擔保增量借款 與基礎租賃期限相同的費率。對於房地產和其他經營租賃，我們使用有擔保的增量借款 評分。對於我們的融資租賃，我們使用租賃中隱含的利率或我們的有擔保增量借款利率（如果是隱性租賃利率） 無法確定。
業務合併
我們對業務合併進行核算 會計收購方法，遵循ASC 805， 業務合併。這種方法需要記錄收購的資產 並在收購之日承擔了公允價值的負債.收購價格超過所購資產公允價值的部分 而假設的負債記作商譽。與企業合併相關的經營業績預計在開始時包括在內 與收購之日一樣，與企業合併相關的交易成本記入一般和管理費用。
F-9
量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
財產和設備
財產和設備按成本或出資列報 價值。傢俱, 軟件和設備的折舊是使用直線法計算的, 租賃權益改善按其估計使用壽命或租賃期限中較短的期限按直線分期攤還. 報廢或出售的設備的成本和相關累計折舊將從賬户中扣除，兩者之間的任何差額都將從賬户中扣除 未折現金額和銷售收益記作設備銷售損益。保養和維修均收費 抵消所產生的費用。
研究和開發成本
研發成本直接包括成本 歸因於研究和開發計劃的開展，包括外部承包商提供服務的費用，獲取 在建知識產權、開發、強制性合規費用和合同義務。與之相關的所有費用 研究與開發按實際支出列為費用。
基於股票的薪酬
本公司已採用《會計準則更新》 （“亞利桑那州立大學”）第 2018-07 號， 薪酬-股票薪酬（主題 718）：對基於非員工股份的支付會計的改進。 亞利桑那州立大學 2018-07 擴大了 ASC 718 的範圍， 基於股份的付款， 包括用於購置商品的基於股份的付款交易 以及來自非僱員的服務。除具體指導外，實體應將ASC 718的要求適用於非僱員獎勵 關於期權定價模型的輸入和成本的歸因。亞利桑那州立大學 2018-07 規定，主題 718 適用於所有基於股份的付款 出押人通過發行股份購置商品或服務以供出押人自身業務使用或消費的交易 付款獎勵，而且ASC 718不適用於用於有效向發行人提供 (1) 融資或 (2) 的基於股份的付款 根據ASC 606的規定，作為合同的一部分向客户銷售商品或服務而發放的獎勵， 收入 來自與客户的合同
以股票為基礎的薪酬支出記錄在 所有期權授予和非歸屬股票的獎勵，並根據授予日的公允價值在財務報表中確認 授予的獎勵。股票薪酬被確認為必要服務期內的支出，通常代表歸屬 時期。公司在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型計算股票期權的公允價值。該公司 估計記錄股票期權支出時的沒收率。Black-Scholes 模型中涉及的假設和估計 需要做出重大判斷，任何變化都可能對股票薪酬支出的確定產生重大影響
F-10
量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
每股收益（虧損）：
普通股每股基本收益（虧損）（“EPS”） 基於每個報告期內已發行的普通股數量。可轉換證券、認股權證和購買期權 普通股只有在攤薄時才作為普通股等價物列入。公司遵循ASC 260的規定， 攤薄後收益 每股。 在計算攤薄後的每股收益時，基本每股收益是根據所有潛在攤薄證券的假定發行情況進行調整的。稀釋劑 看漲期權、認股權證和基於股票的支付獎勵的影響是使用 “庫存股法” 計算的，該方法假設 行使這些工具的 “收益” 用於按平均市場價格購買普通股 在此期間。傳統可轉換債務和優先股的稀釋效應是使用 “如果轉換法” 計算的， 根據該條款，假設證券將在期初進行轉換，由此產生的普通股也包括在內 以本報告所述期間攤薄後每股收益計算的分母為準。
| 9 月 30 日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 普通股 | ||||||||
| A 系列優先股（轉換後） | ||||||||
| B 系列優先股（轉換後） | ||||||||
| 認股權證 | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
| 全面攤薄後的普通股總數 | ||||||||
注3 — 業務合併
與 qPhoton, Inc. 合併
2022年5月19日，公司、qPhoton和宇平 QPhoton（“黃先生”）的主要股東黃先生簽訂了合併協議和計劃（“合併”） 協議”），根據該協議，公司同意通過一系列合併交易收購QPhoton（以下合稱 合併協議所考慮的其他交易，即 “交易”）。2022年6月16日，所有條件均為先例 在雙方滿足或放棄後，公司結束了與QPhoton的交易。與qPhoton的合併增加了公司的實力 量子計算產品組合，使公司能夠提供更廣泛的量子信息服務。該公司考慮了 對於根據ASC 805 “企業合併” 使用收購方法進行的交易，收購價格由分配 適用於根據各自的估計公允價值獲得的有形和可識別的無形資產和承擔的負債 收購日期。公允價值最初是根據合併時的管理層估計確定的，然後在2023年6月更新 根據公司從第三方估值獲得的新信息，計算歸屬於無形資產的價值。結果 自收購之日起，qPhoton的股份已包含在合併財務報表中。
根據合併協議，立即
在合併協議（“結算協議”）所設想的交易完成後，Merger Sub I（全資企業）
該公司的子公司）與qPhoton合併併入QPhoton，QPhoton作為公司的全資子公司在合併中倖存下來，
之後，倖存的公司立即與Merger Sub II（也是公司的全資子公司）合併併成了 Merger Sub II，
Merger Sub II作為公司的全資子公司（“倖存公司”）在合併中倖存下來。合併
向QPhoton股東支付的對價（“合併對價”）包括（i）
F-11
量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
購買價格約為 $
預付費用和證券的公允價值 存款按賬面價值確定，固定資產的公允價值記入購買成本，以反映最近的購買情況 設備與合併截止日期相關的日期。為了估算可識別的無形資產的公允價值， 公司在合併時記錄了估計。該公司隨後聘請了第三方估值專家（“第三方”） Scalar, LLC的方估值專家”）將根據收購價格會計準則進行獨立分析。這個 第三方估值專家得出結論：
| ● | 沒有公允價值歸因於管理層最初估計的美元 |
| ● | 公允價值為 $ |
| ● | 公允價值為 $ |
| ● | 公允價值為 $ |
| ● | 沒有可識別的無形價值歸因於管理層最初對美元的估計 |
公司接受了第三方估值 專家的估值未經調整。
| 收購價格，扣除獲得的現金 | $ | |||
| 更少 | ||||
| 預付費用 | ||||
| 按成本計算的固定資產 | ||||
| 保證金 | ||||
| 與創始人簽訂的不競爭協議 | ||||
| 網站域名、商品名和商標 | ||||
| 技術和許可專利 | ||||
| 應付賬款和其他流動負債 | ( | ) | ||
| 善意 | $ |
F-12
量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
qPhoton 的購買價格和購買價格分配最初是
自2022年9月30日起被認為已定稿，隨後在公司收到第三機構的新信息後進行了修訂
當事方估值專家對無形資產的估值。
| 初始 估價 | 決賽 | 增加 | ||||||||||
| 無形資產 | 估計 | 估價 | （減少） | |||||||||
| 客户關係 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 與創始人簽訂的不競爭協議 | ||||||||||||
| 網站域名、商品名和商標 | ( | ) | ||||||||||
| 就業協議 | ( | ) | ||||||||||
| 技術和許可專利 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | ||||||||
根據調整後的收購價格分配，
確認的商譽為 $
票據購買協議 — 公司 還有 qPhoton
2022年2月18日，公司簽訂了
與qPhoton簽訂的票據購買協議（“票據購買協議”），根據該協議，公司同意貸款
使用兩張無抵押本票（每張為一張 “票據”）向 qPhoton 發送本金，每張本金為美元
票據購買協議包含慣例
qPhoton 和公司的陳述和保證，以及一項有利於... 的 “最惠國” 條款
該公司。根據票據購買協議發行的票據，包括2022年2月18日和2022年4月1日發行的票據，提供
適用票據所證明的債務按以下利率計算的簡單利息
附註4 — 無形資產和商譽
| 截至的無形資產： | ||||||||||||
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | 可攤銷 | ||||||||||
| 可攤銷的無形資產 | 2023 | 2022 | 生活 | |||||||||
| 客户關係 | ||||||||||||
| 與創始人簽訂的不競爭協議 | ||||||||||||
| 網站域名、商品名和商標 | ||||||||||||
| 就業協議 | ||||||||||||
| 技術和許可專利 | ||||||||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨無形資產 | $ | $ | ||||||||||
F-13
量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
公司的總攤銷費用
截至2023年9月30日和2022年12月31日止期間的無形資產為美元
| 攤銷 | ||||
| 2023 年餘額 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 (2028-2032) | ||||
| 總計 | $ | |||
該公司記錄了由此產生的商譽
與 qPhoton 合併，按總收購價格與收購的有形和無形資產價值之間的差額計算
減去承擔的負債。該公司錄得的商譽為美元
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 善意，年初 | $ | $ | ||||||
| 商譽增加或調整 | ||||||||
| 商譽減少或減值 | ||||||||
| 商譽，年底 | $ | $ | ||||||
公司測試了無形資產和商譽
截至2022年12月31日進行減值，並得出結論，當時無形資產或商譽沒有減值。在此期間
截至 2023 年 9 月 30 日，公司實現了 $
附註5 — 所得税：
該公司沒有為所得税編列經費 因為沒有應納税所得額。
FASB 發佈了《財務會計報表》
標準編號109（“SFAS 109”），“所得税會計”，要求更改遞延方法
轉到所得税的資產負債會計方法。
| 九月三十日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 淨營業虧損結轉額 | $ | $ | ||||||
| 估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延所得税淨資產 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日，該公司的淨營業額
損失結轉額約為 $
淨營業虧損結轉額受 《美國國税法》第382條規定的限制，公司預計其中不超過微不足道的部分 淨營業補貼將永遠用於支付未來的應納税所得額。FASB 編纂 ASC 740 需要更改認可和 衡量不確定的税收狀況。該公司分析了其税收狀況，並得出結論，它沒有發現任何不確定性 税收狀況。如果這一結論發生變化，公司將評估任何此類變化對其財務狀況和業績的影響 的操作。
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量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
附註6 — 財務會計的發展：
最近發佈的會計公告
不時發佈新的會計公告 由財務會計準則委員會或公司自指定生效日期起採用的其他標準制定機構發佈。除非另有 討論後，我們認為最近發佈的尚未生效的標準的影響不會對我們的財務產生實質性影響 採用後的運作狀況或結果。該公司評估了最近實施的會計準則並得出結論 目前沒有一個適用於該公司。
注意事項 7 —
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 分類 | 2023 | 2022 | ||||||
| 硬件和設備 | $ | $ | ||||||
| 軟件 | ||||||||
| 財產和設備總成本 | ||||||||
| 累計折舊 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
| 預計使用壽命 （年份） | |||
| 計算機和實驗室設備 | |||
| 網絡設備 | |||
| 次要裝備 | |||
| 傢俱和固定裝置 | |||
| 軟件 | |||
| 租賃權改進 |
維護和維修費用記作運營費用 發生時。出售或以其他方式處置財產和設備時，資產賬户和相關的累計折舊以及 攤銷賬户減免，任何收益或損失都包含在其他收入或支出中。
附註8 — 貸款
應付票據— BV諮詢合作伙伴， 有限責任公司
作為我們與 QPhoton 業務合併的一部分
2022年6月，我們收購了應付給BV Advisory Partners, LLC的票據。2021 年 3 月 1 日，qPhoton 簽訂了票據購買協議
與 BV Advisory 合作。根據票據購買協議，關聯方股東BV Advisory於2021年3月1日、2021年3月23日和2021年7月9日，
以美元的價格從qPhoton購買了可轉換期票
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量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
於2022年6月16日 該公司向BV Advisory出示了一張金額為535,68.44美元的本金餘額的本金餘額 截至2022年6月16日的BV票據和應計利息。2022年7月14日，BV Advisory退回了收銀員的支票和 對為結算BV票據而支付的金額的計算提出異議。BV 票據和應計利息記為短期 負債。2022年8月15日，BV Advisory Partners, LLC（“BV Advisory”）向聯邦財政法院提起申訴 特拉華州將公司及其某些董事和高級職員（除其他外）列為被告（ “訴訟”）。 BV Advisory Partners, LLC 訴量子計算公司，等人，C.A. 第 2022-0719-VCG 號（Del.Ch。）。BV 除其他救濟外，Advisory正在就BV Advisory之間涉嫌違反票據購買協議的行為尋求金錢賠償 以及QPhoton, Inc.，該公司全資子公司QPhoton, LLC的前身權益，以及貨幣 因違反巴克斯代爾環球控股有限責任公司、Inference Ventures, LLC和QPhoton之間涉嫌具有約束力的意向書而造成的賠償， Inc. 該公司認為BV Advisory的主張毫無根據，並打算大力為自己辯護。這個 公司於2022年12月提出駁回申訴的動議，原告於2023年3月提出了第二份修正申訴。這個 公司提出了駁回第二份修正申訴的動議，口頭辯論於2023年10月11日舉行，當時是 該動議尚待法院審理。公司認為沒有必要在本金之外再累積一筆款項 以及目前對BV票據的利息。
無抵押本票
2022年9月23日，公司簽訂了
與Streeterville Capital, LLC（“Streeterville”）簽訂的票據購買協議（“NPA”），根據該協議，Streeterville
以初始本金購買了無抵押本票（“票據” 或 “Streeterville無抵押票據”）
金額 $
從六 (6) 個月後的日期開始
票據的發行日期，Streeterville有權最多兑換 $
根據NPA的條款，各方提供了慣例陳述 以及彼此的保證。此外，在全額支付票據下應付的款項之前，除其他外，公司同意：(i) 及時根據1934年《證券交易法》提交所有申報，（ii）確保普通股繼續在納斯達克股票上市 Market LLC（iii）確保普通股的交易不會被暫停、停止、冷凍、凍結、達到零出價或以其他方式停止 在公司的主要交易市場上交易，(iv) 確保公司不會進行任何限制性發行（定義見 本票據）未經投資者事先書面同意，投資者的唯一和絕對的書面同意可以授予或拒絕 自由裁量權，(v) 確保公司不得簽訂任何協議或以其他方式同意任何契約、條件或義務 封鎖、以任何方式限制或以其他方式禁止公司與Streeterville進行某些額外交易， 以及 (vi) 除許可留置權（定義見附註）外，確保公司不會質押或授予擔保權益 未經Streeterville事先書面同意，將其任何資產置於其任何資產中，Streeterville's可以給予或拒絕這種同意 唯一和絕對的自由裁量權。
該説明列出了某些標準事件
違約（此類事件，“違約事件”），如果在七 (7) 個交易日內未得到糾正，則可自行決定
根據該附註的條款，斯特里特維爾將受到某些處罰。在這方面，發生違約事件後，Streeterville可能會加速
以書面形式向公司發出票據，未清餘額立即到期並以現金支付
默認金額（如附註中所定義）。此外，根據斯特里特維爾向公司發出書面通知，應計利息
自適用的違約事件發生之日起的未清餘額，利率等於十五中較低者
百分比（
票據購買協議貸款
2023 年 5 月 16 日，公司簽訂了摘要
關於向百萬富翁提供過渡貸款的擬議條款（“意向書”）（“百萬富翁”）
並進行盡職調查以收購最多
《MW 協議》包含慣例陳述
以及百萬富翁和公司的擔保，以及為公司利益提供的 “最惠國” 條款。
根據兆瓦協議發行的兆瓦票據，包括2023年6月6日發行的兆瓦票據，規定債務證明為
適用的兆瓦票據的單利率為
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量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
附註9 — 股本：
A 系列可轉換優先股發行
從 2021 年 11 月 10 日到 2021 年 11 月 17 日，
公司根據與以下國家的證券購買協議進行了私募發行（“私募配售”）
7名合格投資者（“A系列投資者”），其中A系列投資者總共向公司購買了資金
的
A系列優先股的排名高於普通股
與支付股息和清算權有關的股票。A系列優先股的每位持有人都有權獲得，
對於該持有人當時已發行和持有的A系列優先股的每股股息，按百分之十的利率分紅
（
可發行普通股的數量
轉換A系列優先股的任何股份時，應通過除以（x）該系列股份的轉換金額來確定
按（y）轉換價格計算的優先股。就A系列優先股的每股而言，“轉換金額” 是指
截至確定適用之日，股票的規定價值加上（2）任何應計股息的總和。“轉換
價格” 是指截至任何可選轉換日，就A系列優先股的每股而言，強制轉換日期
或其他確定日期，$
認股權證是為期兩年的認股權證
行使價為美元的普通股
關於購買協議， 公司與A系列投資者簽訂了註冊權協議（“註冊權協議”） 該公司同意向其提交註冊聲明，註冊A系列優先股所依據的普通股 180 天內的股票和認股權證。根據註冊權協議，A系列投資者獲得了某些權利，包括 但不限於搭便登記權，規定將任何擬議的證券登記通知持有人 由公司提出，並要求公司註冊持有人要求的全部或任何部分可註冊證券 在每種情況下都要遵守《註冊權協議》的條款和條件進行註冊。
2022年4月27日，公司提交了轉售表格 註冊權協議要求的S-3，根據該協議，公司同意提交註冊聲明進行註冊 自私募股結束後180天內，A系列優先股和認股權證所依據的普通股股份。 轉售表格 S-3 於 2022 年 6 月 2 日生效。
2022年6月13日，其中一位A輪投資者，
獵鷹資本合夥人，已轉型
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量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
2023年2月9日，其中一位A輪投資者，
格林菲爾德兒童有限責任公司改造
其他優惠
2022年10月11日，公司發行了
2023 年 1 月 20 日，公司發行了
2023 年 5 月 3 日，公司發行了
從 2023 年 1 月 19 日到 9 月 30 日，
公司已出售
附註10 — 基於股票的薪酬
激勵計劃和選項
公司2019年的股權和激勵措施
2021年修訂的計劃（“2019年計劃”）使公司能夠授予激勵性股票期權或非合格股票期權
以及向公司員工、董事和顧問提供的其他股權獎勵，總額不超過
2022年7月5日，董事會通過了
公司的2022年股權和激勵計劃（“2022年計劃”），其中規定最多發行
| 九和十二個月已經結束 | ||||||||
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 行使價 | $ | $ | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期的波動率 | % | % | ||||||
| 預期股息收益率 | % | % | ||||||
| 期權的預期壽命（以年為單位） | ||||||||
| 加權 | ||||||||||||
| 平均值 | 合同的 | |||||||||||
| 的數量 | 運動 | 任期 | ||||||||||
| 股票 | 價格 | （以年為單位） | ||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現 | $ | |||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||
| 被沒收 | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日未償還 | $ | |||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日歸屬 | $ | |||||||||||
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量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
| 行使價格 | 未完成的期權 | 可行使期權 | ||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
的加權平均授予日公允價值
在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的十二個月內授予的股票期權為美元
基於股票的薪酬
| 九和十二個月已經結束 | ||||||||
| 九月三十日 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 研究和開發 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 股票薪酬總額 | $ | $ | ||||||
截至 2023 年 9 月 30 日，未確認的薪酬總額
與普通股期權相關的成本為美元
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量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
認股權證
與限制性股票單位發行有關
2020 年 6 月，公司於 2020 年 8 月發行了認股權證，以收購
| 發行日期 | 到期日期 | 行使價格 | 已發行 | 已鍛鍊 | 被沒收/取消 | 認股權證 非常出色 | ||||||||||||||||
| $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||
| $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
附註11 — 關聯方交易
期間沒有關聯方交易 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個月期間。
附註 12 — 經營租約：
該公司在四個不同的地點租賃空間， 根據租賃協議，弗吉尼亞州阿靈頓、弗吉尼亞州利斯堡、新澤西州霍博肯和明尼蘇達州明尼阿波利斯市的租賃協議將在9月30日的不同日期到期， 2027。該公司的租約不提供隱性利率，因此公司使用其增量借款利率作為 衡量經營租賃資產和負債時的貼現率。遞增借款利率代表利息的估計 公司在租約開始時在抵押基礎上借入等於租賃付款的金額所產生的利率 租賃期限。
| 年 | 租賃 付款 到期 | |||
| 2023 年餘額 | $ | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | $ | |||
| 2027 | $ | |||
| 減去：估算利息 | $ | ( | ) | |
| 經營租賃負債的現值 | $ | |||
| 六和十二 已結束的月份 | ||||||||
| 九月三十日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 為經營租賃負債支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | ||||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
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量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
注13 — 許可協議 — 史蒂文斯理工學院
自 2020 年 12 月 17 日起，qPhoton 簽署了 與史蒂文斯研究所的許可協議。許可協議使公司能夠將許可等技術用於商業用途 專利、許可專利申請和許可的 “專有技術”。QPhoton 還可以為該技術發放分許可證 根據協議。該協議的有效期至以下兩者中較晚者：(i) 生效日期的 30 週年紀念日，或 (ii) 到期 最後到期的許可專利或許可專利申請。作為公司與QPhoton合併的一部分，史蒂文斯 許可協議已分配給公司。
在協議期限內和之前 公司對該技術進行任何商業化或再許可，都必須向公司提交年度報告 史蒂文斯研究所報告了該年內為商業化和/或分許可所做的所有研究、開發和努力。 一旦啟動任何商業化和/或分許可，公司將向史蒂文斯研究所提交季度報告 報告公司獲得的收入、從銷售許可產品中獲得的所有分許可以及淨銷售價格 與每筆交易相關聯。公司將負責向史蒂文斯償還與起訴相關的任何費用 以及繼續保持許可專利和許可專利申請的進展.
對協議的考慮
截至 2023 年 9 月 30 日，公司已開業 將一些許可技術商業化，但沒有記錄任何相關收入，因此沒有產生任何特許權使用費 支付給史蒂文斯研究所。
注14 — 後續事件：
2023年10月3日，該公司的聯邦子公司QI Solutions
表現出前所未有的探測地下密集地下2.5英尺以下的地雷的能力。成功驗證
量子光子探測與測距 (qpDAR) VX3，於 2023 年 9 月 11 日至 14 日在野外環境中進行，模仿現實世界
條件——證明瞭 VX3 傳感器利用量子單光子探測 (QSPD) 探測地雷的能力，以及
從表面到深度不超過 30 英寸的未爆炸彈藥 (UXO)。地雷是戰爭遺留的無處不在，造成數千人死亡
每年都有無辜平民。
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量子計算公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
2023 年 10 月 31 日，公司簽署了首次銷售合同
將其水庫計算機及其量子隨機數生成器產品轉讓給其合作伙伴的Assured Cyber Protection Ltd和AI
堅定不移地增強他們的人工智能能力。這些銷售拉開了公司計算技術的商業交付的序幕。
QCi 水庫計算機是首款上市的便攜式設備，其技術靈感來自量子力學的力量。該設備
可以以前所未有的速度和效率執行復雜的計算任務，以促進數據分析、機器學習和人工
情報。其最小的尺寸、重量、功率和成本因素使其特別適合用作邊緣計算工具。QCi
Reservoir Computer 使用公司的專有功能來創建佔地面積小的硬件設備，該設備需要
2023 年 7 月 27 日，BV Advisory Partners, LLC 和 其首席執行官基思·巴克斯代爾據稱是該公司的股東和索賠人，向法院提交了請願書 特拉華州財政大臣將任命該公司的接管人（“請願書”），理由是有人指控説 公司資不抵債。該請願書還反對公司的籌集資金的方法。在一項相關的動議中，請願人 還於2023年7月28日尋求加快處理該請願書，理由是他們據稱面臨無法彌補的威脅 傷害。該公司對請願書中的指控有力辯護，認為這些指控毫無根據，沒有法律依據，已採取行動 駁回請願書，並打算針對這些毫無根據的指控大力為自己辯護。除其他許多問題外，該公司 反對該請願書，因為巴克斯代爾自己的兩家公司要麼申請破產，要麼被出售 過去12個月內的警長拍賣會。在2023年10月11日特拉華州衡平法院進行口頭辯論後，主審法官 法官駁回了BV Advisory Partners的加急動議，並根據建議採取了公司駁回申請的動議。
從 2023 年 10 月 1 日到 2023 年 11 月 10 日，公司償還了款項
$
沒有其他後續性質的事件 管理層認為這是可以報告的。
F-22
第 2 項。管理層的討論 以及財務狀況和經營業績分析
本季度報告 10-Q 表及其他內容 Quantum Computing, Inc.（“公司”、“QCi”、“我們”、“我們的” 和 “我們”）提交的報告 美國證券交易委員會（“SEC”）不時包含或可能包含前瞻性陳述 以及基於公司管理層的信念和目前可獲得的信息以及估計的信息 以及公司管理層做出的假設。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述， 這些只是預測，只能説明截至本文發佈之日的情況。在文件中使用時，“預期”、“相信” 等字樣 “估計”、“預期”、“未來”、“打算”、“計劃” 或其中的負數 與公司或公司管理層相關的術語和類似表述是前瞻性陳述。這樣 陳述反映了公司當前對未來事件的看法，並受風險、不確定性、假設的影響， 以及其他因素，包括公司年度報告表格的 “風險因素” 部分中包含的風險 截至2022年12月31日的財政年度的10-K，與公司行業、公司的運營和業績有關 業務以及公司可能收購的任何業務。如果其中一種或多種風險或不確定性成為現實，或 如果基本假設被證明不正確, 實際結果可能與預期, 相信, 估計的結果有很大差異, 預期的、預期的或計劃的。
儘管公司認為預期 前瞻性陳述中反映的內容是合理的，公司無法保證未來的業績、活動水平、業績， 或成就。除非適用法律（包括美國證券法）的要求，否則本公司確實如此 無意更新任何前瞻性陳述以使這些陳述與實際業績保持一致。
我們的合併財務報表已準備就緒 根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）。這些會計原則要求 我們要做出某些估計、判斷和假設。我們認為，我們所依賴的估計、判斷和假設是 根據我們在做出這些估計、判斷和假設時獲得的信息，這是合理的。這些估計， 判斷和假設可能會影響截至合併財務報表之日報告的資產和負債金額 以及報告所述期間報告的收入和支出金額.我們的財務報表將受到影響 這些估計值與實際結果之間存在實質性差異的程度。在許多情況下，特定對象的會計處理 交易由公認會計原則特別規定，在申請時不需要管理層的判斷。還有一些區域 在這種情況下, 管理層在選擇任何可用替代方案時的判斷不會產生實質性不同的結果.以下 討論應與本報告其他部分載列的我們的財務報表及其附註一起閲讀。
概述
Quantum Computing Inc. 是一家基於納米光子學的公司 量子科技公司。我們的使命是成為民主化力量，為企業、學術界、政府帶來量子解決方案 最終是個人用户。我們的量子技術使最終用户能夠使用以下方法獲得當今關鍵業務問題的答案 量子解決方案，提供原本在市場上無法獲得的解決方案。
該公司成立於2018年，專注於提供 一個將最終用户與幾臺市售量子計算機連接起來的軟件平臺。我們業務的增長是依賴的 論這些量子計算機是否有能力提供當時和今天仍然無法提供的可行的商業解決方案 提供。因此，在2022年6月，該公司通過與QPhoton, Inc.的合併，大幅擴大了業務範圍。 （“qPhoton”）。通過將 QPhoton 的量子硬件知識產權與 QCi 的量子軟件平臺相結合 憑藉其在各種量子硬件平臺方面的專業知識，該公司已轉型為一家提供全棧創新解決方案的公司 高性能計算、遙感、成像和網絡安全中的量子技術。我們相信 QCi 及其廣度 的量子技術全部基於其測量、調節和操作單一的核心光子計算能力 光子處於有利地位，可以解決其競爭對手很少能宣稱擁有的多個量子技術市場領域。我們相信 與其他量子計算硬件相比，我們競爭優勢的關鍵是我們的產品能夠在室温下運行 沒有昂貴的專業低温冷卻、可控的噪音和無振動的環境。
該公司的第一項技術， Dirac系列是公司的熵量子計算（“EQC”）。Dirac 系列包括室温、光子學 量子信息處理系統以一系列專利和正在申請專利的技術為基礎。我們相信這個 將使我們能夠開發和生產多代信息處理器，同時提高計算能力、容量和 速度，以及硬件微型化，這將超過當前傳統高性能計算的計算能力 系統，它們僅基於硅芯片，在處理信息時不使用量子效應。我們的產品開發 目標是（1）提供令人信服的性能優勢，以及（2）最終能夠更有效地解決複雜的問題 與此類傳統系統相比，在可擴展性、功耗和成本方面也很高效。我們的技術，支持 通過我們的 “Quantum Solutions” 產品提供專業服務，通過提供基於雲的途徑使我們的客户受益 獲取和採用量子技術。
該公司的產品處於早期商業化階段。 迄今為止的收入包括使用Dirac系列計算機和其他原型設計和配置的專業服務 服務。我們預計硬件銷售將於2023年第四季度開始。
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此外，我們的光子技術和工程 團隊正在使用量子效應和技術使QCi能夠繼續將其產品線擴展到鄰近的計算市場 生產增強型激光雷達、測振和傳感系統、成像系統、網絡安全和安全網絡解決方案以及光子學
芯片。其中一些技術已經問世 處於商業化的早期階段。
在我們繼續開發和改進技術的同時，我們的 短期目標和核心商業模式基於通過出售我們的高級量子計算系統的訪問權限來創造收入 （通過雲端）和本地部署，均可在我們的量子解決方案團隊的支持下使用。如前所述，我們正在開發商用 我們向商業和政府客户提供的量子成像、傳感和網絡安全產品。該公司的 近期模型側重於銷售臺式機或機架大小以及為混合計算系統提供動力的便攜式量子設備 這將創造傳統計算和量子計算的結合，以提供替代的問題解決解決方案。我們的 長期產品目標是以使計算機用户能夠負擔得起的價格製造筆記本電腦量子計算機 業務層面，而不僅僅是那些有能力花費大量資金來獲得更好技術的大型公司。我們目前提供 通過我們自己的內部雲服務訪問我們的量子計算機，並已開始接受精選訂單的流程 硬件和設備產品。
一種核心能力將推動我們整體的發展 產品開發是我們的量子納米光子芯片技術。該公司已經生產了自己的鈮酸鋰納米光子電路 並計劃擴大生產規模，以滿足我們產品路線圖的要求以及對我們技術的預計需求。如 下文將進一步討論，該公司宣佈計劃建造和運營一種新的最先進的量子納米光子學技術 製造和研究中心。
我們專注於提供集成的量子 信息收集、傳輸和處理解決方案，包括用户界面軟件和量子硬件。和 我們專有的納米光子量子技術使用我們以解決方案為導向的系統架構設計，我們相信我們將擁有 市場上的競爭優勢。作為一個跨多個量子技術領域的綜合工程團隊，我們相信 我們完全有能力利用我們在軟件、硬件和納米光子電路方面的專業知識來開發量子服務，以及 產品，從量子芯片設計和製造到雲交付，再到最終的硬件系統的銷售。我們相信 這種全棧開發方法為構建具有商業價值的量子機器提供了最快和最低風險的途徑。
市場機會
在過去的45年左右的時間裏，硅基處理器 製造商已經能夠每18到24個月將處理能力提高一倍，這種現象在計算機行業被稱為 “摩爾的” 法律。”最近，計算機處理器行業發現越來越難以提供更快、更強大的處理器，原因是 據稱，基本的物理效應限制了晶體管尺寸的進一步減小 我們還沒有為最後的結局做好準備 摩爾定律，《麻省理工學院技術評論》，2020 年 2 月；https://www.technologyreview.com/2020/02/24/905789/（包含信息 在本季度報告中未以引用方式納入本網站或可通過本網站訪問的內容，因此您不應考慮 本網站上的信息將成為本季度報告的一部分）。儘管在晶體管和計算能力方面取得了這些進步，但許多 世界上最重要的計算問題仍然被認為不切實際，使用現有的計算機技術來解決 今天，預計將在可預見的將來上市。
考慮到這一點，量子計算是一種潛在的替代方案 現在，使用硅基處理器的傳統計算機正在接近硬極限。這是因為量子 計算機應用量子物理學的特性以一種截然不同的方式運行。傳統計算機芯片使用二進制 位（一和零）表示信息。量子計算機使用量子比特，量子比特利用了量子物理學的某些特性 有可能處理原本使用傳統計算機難以解決的計算。
研究表明，量子計算機可能是 非常適合運行優化算法，其中方法和量子計算硬件的進一步進步可能會導致 與目前使用的傳統系統相比具有計算優勢。參見 金融量子計算：概述與展望，https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S2405428318300571 （本網站包含或可通過本網站訪問的信息未以引用方式納入本季度報告， 而且您不應將本網站上的信息視為本季度報告的一部分）。 解決挑戰的能力 計算密集型領域對合理時間內的計算問題特別感興趣，其中包括大型 數據、人工智能、醫療保健和網絡安全。我們認為這些是量子計算的自然市場，因為 處理大型數據集所需的巨大計算能力。
但是，量子技術（尤其是 QCi）可以走得很遠 超越計算。成像、傳感和網絡安全等領域的其他上述相鄰技術將受益匪淺 從量子科學的進步到將更好的醫學、工程、自動駕駛汽車和網絡安全技術帶到 保護最敏感的國家和商業系統免受量子攻擊。我們認為，這些市場的增長速度可能會超過 並且在短期內以及在可預見的將來都可能超過計算機市場。
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策略
QCi 的策略已經演變為納米光子 量子解決方案公司，定期推出越來越多的產品和服務。當 QCi 形成時，量子計算 與傳統計算相比，這是一種全新的模式，需要一套新的高度技術性的技能才能創造 硬件和軟件來推動量子結果。擁有這些技能的人數有限，需求量大，價格昂貴。此外， 主要的量子計算機編程方法，使用一個或多個軟件開發工具包（“SDK”）來創建 量子計算程序，過去和現在都非常緩慢且昂貴，因此不適合嘗試的非量子專家 解決現實世界中的問題。此外，許多類型的量子計算硬件需要精緻而昂貴的低温隔離系統 只是為了保持穩定性，這使用户難以與量子計算系統進行交互。直到最近，使用 量子計算通常僅限於在大學和實驗室進行的研究和科學實驗。更大的用户 社區正在興起，要求量子系統提供更大的能力。QCi 通過以下方式幫助推動市場的這種轉變 它可用的計算技術，我們相信QCi已準備好滿足這種不斷增長的需求。
QCi 與 qPhoton 的合併，再加上 QCi 的重大合併 知識產權工作最終開發了我們的Qatalyst軟件，使公司能夠提供室温 我們預計，當今通過雲服務提供的量子計算系統將使我們能夠在中國提供負擔得起的交鑰匙產品 未來也是如此。量子硬件和軟件的這種組合將解決陡峭的學習曲線和高度特殊的技能組合 通常與量子信息處理有關，量子信息處理歷來是公司採用的重大障礙 以及希望利用新型量子計算能力來解決問題的政府實體。我們認為 QCi 的核心專有技術 光子方法提供：
| ● | 現有量子技術的顯著優勢，包括更快的速度和處理能力，可以更高的精度處理大量數據； | |
| ● | 可擴展性和與現有基礎架構的兼容性； | |
| ● | 功耗顯著降低；以及 | |
| ● | 設備佔地面積更小，無需特殊條件，例如低温或零振動水平。 |
簡而言之，我們的核心技術提供了實用， 具有成本效益的解決方案，可顯著提高市場上可用的計算能力。我們利用這一核心能力 在我們的五個產品平臺上，包括：
| 1。 | 量子計算； |
| 2。 | 量子智能； |
| 3. | 量子遙感量子； |
| 4。 | 網絡安全；以及 |
| 5。 | 量子成像。 |
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量子光學芯片——充分利用 所有五個產品平臺和未來產品開發的關鍵組成部分
我們相信納米光子芯片最終將 為量子信息處理、傳感和成像提供最大的可擴展性和性能優勢。我們繼續發展 我們專有的納米光子芯片設計，並正在積極制定專用芯片製造設施的規格和設計 開發和生產用於量子信息處理的鈮酸鋰納米光子芯片（“量子光學芯片”） 其他單光子探測和傳感應用。我們建造該設施的計劃是生產一系列量子光學芯片供使用 用於我們自己的產品和在市場上普遍銷售。關於建造這樣的設施，QCi認為我們有機會 受益於2022年的《CHIPS與科學法案》（“CHIPS法案”），該法案撥款520億美元用於振興和 美國的半導體制造外包在 2023 年，我們開始採取措施在美國建立芯片工廠。我們有 提交了意向書，補助金申請程序正在取得進展。我們還確保了最佳的場地位置 位於亞利桑那州坦佩的亞利桑那州立大學研究園，並已存入押金以保護某些交貨期較長的設備。但是，QCi 已經準備好了， 必要時為建造該設施所需的部分或全部資金提供資金，並認為該設施有多種可用來源 這樣做。目前，QCi租賃設施來開發量子光學芯片，並已獲得額外的擴展能力 在我們的新制造設施建成並投入運營之前滿足預期的未來需求，這取決於許可和 供應鏈因素。
我們認為 QCi 有能力出售 在各自領域擁有豐富經驗和成功的合作伙伴將增強市場上的創新解決方案 域。QCi正在繼續擴大其合作伙伴基礎，以應對包括美國國務院在內的聯邦政府的機會 國防和民用聯邦政府機構以及商業部門，包括擁有成功業務領域的大公司 在醫學、土木工程和供應鏈領域等。
美國政府承認量子技術 對於保持當今世界的技術領先地位至關重要。參見 量子信息國家戰略概述 科學，https://www.quantum.gov/wp-content/uploads/2020/10/2018_NSTC_National_Strategic_Overview_QIS.pdf，關於《國家量子》 倡議網站。 為了充分支持我們面向這一重要市場的量子解決方案的巨大潛力， 2023 年 2 月，QCi 成立了全資子公司 QI Solutions, Inc.（“QiS”），以提供量子產品和服務 進入美國政府機構和國防市場，以最好地滿足該市場的獨特需求。QiS 的戰略總部設在戰略上 在亞利桑那州，這是一支光學領域的領軍力量，其政府領導人是先進光子研究的早期擁護者，支持 有興趣探索任務就緒量子計算和相關技術的實力雄厚的研究型大學。此外，在九月 2023 年，QiS 與美國特種作戰司令部簽署了為期五年的總體合作研發協議 (OCRADA) （USSOCOM）將開發量子技術應用程序以支持USSOCOM計劃。USSOCOM 是美國國務院的主要實體 國防部部署世界最新技術，作為聯合部隊的一部分進行全球特種作戰和活動， 與美國政府機構間、盟友和夥伴合作。QiS 將與 USSOCOM 的科學與技術局合作 關於開發先進的量子解決方案，供特種作戰部隊在其獨特的任務中使用。
我們相信，我們的獨特能力可以 可立即申請適用於不同政府部門和機構的多個項目，並且可以預期 我們很快就能看到我們的解決方案被用於為客户提供的各種精品應用程序。舉例來説，在 2023 年 7 月， 該公司獲得了灣區環境研究所（BAERI）頒發的美國宇航局艾姆斯分包合同，用於建造和測試一項創新產品 光子傳感器儀器，可精確測量雲層、氣溶膠、煙槽、火山等大氣顆粒 骨灰等，用於識別物理特性，包括大小、形狀和化學成分。該獎項是第三項不同的任務 於2023年從美國宇航局訂購，是美國宇航局內部第二個與該公司簽訂分包合同的研究中心。根據為期九個月的分包合同, QCi將提供一個緊湊的系統，該系統經過編程，可以處理大量數據，可以支持數天的獨立操作， 並設計由消耗不超過30瓦特的12伏電池供電。這可能的長期目標 任務是將這些儀器放置在實地部署以建立監測網絡。
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行業趨勢
我們的行業充滿活力，競爭激烈，變化頻繁 在技術和商業模式中。每一次行業轉變都是構思新產品、新技術或新想法的機會 這可以進一步改變行業和我們的業務。在 QCi，我們通過各種各樣的方式突破可能的界限 旨在識別和解決客户和用户不斷變化的需求、行業趨勢的研發活動，以及 競爭力。
經濟狀況、挑戰和風險
高性能傳統和量子計算市場 而且基於雲的服務是動態的，競爭非常激烈。我們的競爭對手正在開發新的計算設備，同時也在增強 為企業提供競爭性基於雲的服務。對我們的解決方案、服務和設備的總需求也與全球相關 宏觀經濟和地緣政治因素，這些因素仍然是動態的。我們必須在很長一段時間內繼續發展和適應 這種不斷變化的環境。
我們在量子光學芯片和設備上的投資 將繼續增加我們的運營成本，並可能降低我們的營業利潤率。我們設備的組件主要由製造而成 由第三方。我們的一些產品包含某些組件，但很少有合格的供應商。中斷時間延長 這些供應商可能會影響我們按時製造設備以滿足消費者需求的能力。
我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住的能力 合格的員工。我們同時聘用大學和行業人才。我們通過提供卓越的工作來競爭有才華的人才 環境，研究新的、突破性的量子技術的能力，在許多不同領域發展自己的職業生涯的能力 產品和業務，以及有競爭力的薪酬和福利。
運營結果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
下表總結了我們的財務業績要點 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及兩者之間的增長（減少）和百分比變化 所呈現的時期：
| 三個月已結束 九月三十日 2023 | 三個月 已結束 九月三十日 2022 | 美元 更改 | 百分比 更改 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 50,435 | $ | 37,646 | $ | 12,789 | 34 | % | ||||||||
| 收入成本 | 23,721 | 24,891 | (1,170 | ) | (5) | )% | ||||||||||
| 運營費用 | 7,694,231 | 6,846,748 | 847,483 | 12 | % | |||||||||||
| 運營損失 | (7,667,517) | ) | (6,833,993) | ) | 833,524 | 12 | % | |||||||||
| 其他收入（支出） | (608,402) | ) | (735,285) | ) | (126,883) | ) | (17) | )% | ||||||||
| 淨虧損 | (8,275,919) | ) | (7,569,278) | ) | (706,641) | ) | 9 | % | ||||||||
| 普通股每股虧損——基本 | $ | (0.11 | ) | $ | (0.22) | ) | $ | 0.11 | 50 | % | ||||||
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收入
| 三個月 已結束 九月三十日 2023 | 三個月 已結束 九月三十日 2022 | 增加 （減少） | 百分比 更改 | |||||||||||||
| 產品 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | 0 | % | ||||||||
| 服務 | 50,435 | 37,646 | 12,789 | 34 | % | |||||||||||
| 總計 | $ | 50,435 | $ | 37,646 | $ | 12,789 | 34 | % | ||||||||
截至9月的三個月的收入 2023年30日為50,435美元，而去年同期為37,646美元，增長了12,789美元，增長了34％。收入的增加 主要是由於有效客户合同的數量和規模以及在此期間對每份合同所做的工作量的變化 時期。本報告期的收入來自向多個政府和商業機構提供的專業服務 簽訂多月合同的客户。
收入成本
收入成本，主要包括直接勞動力支出 與之相比，截至2023年9月30日的三個月，提供服務的工程和解決方案人員的工資支出為23,721美元 至去年同期的24,891美元，下降了1,170美元，下降了5％。下降的主要原因是直接勞動力的減少 與去年同期相比，本季度履行合同所需的費用。
毛利/毛利率
截至9月的三個月的毛利和毛利率 2023年30日分別為26,714美元和53％，而去年同期分別為12,755美元和34％，有所增長 分別為13,959美元和109％。毛利潤的增加主要是由於三個月中總收入的增加 截至2023年9月30日，與去年同期相比，毛利率的增長主要是由於金額的減少 在本期內執行合同服務所需的直接勞動力。
運營費用
運營費用包括工資和員工福利，外部支出 承包商、諮詢和專業服務成本、股票薪酬支出以及一般和管理費用，包括 與財務、法律、人力資源和其他行政人員有關的其他與人事有關的費用、折舊和 攤銷、某些税收以及法律和其他管理費用。截至2023年9月30日的三個月的運營費用 為7,694,231美元，而去年同期為6,846,748美元，增長了847,483美元，增長了12％。營業額的增加 與去年同期相比，支出在很大程度上是由於股票合併薪酬淨增加872,885美元 以及工資支出以及增加技術勞力, 零件和用品的研發費用增加了431,910美元 需要設計和測試新的硬件產品，但被無形資產攤銷減少所推動的其他銷售和收購成本減少356,383美元所抵消 與QPhoton的合併以及顧問費用減少了100,929美元有關，這在很大程度上是由我們越來越多地使用全額資源的趨勢所致 以及兼職員工來完成我們以前依賴顧問完成的工作。
淨虧損
截至2023年9月30日的三個月，我們的淨虧損為8,275,919美元 與去年同期的淨虧損7,569,278美元相比，增長了706,641美元，增長了9％。淨虧損的增加是 主要是由於上文討論的業務開支的變化，但利息收入增加的124,558美元部分抵消了這些變化 與公司投資於高流動性貨幣市場基金的現金及等價物有關。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
下表總結了我們的財務業績要點 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，以及兩者之間的增加（減少）和百分比變化 所呈現的時期：
| 九個月 已結束 九月三十日 2023 | 九個月 已結束 九月三十日 2022 | 美元 更改 | 百分比 更改 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 283,154 | $ | 134,370 | $ | 148,784 | 111 | % | ||||||||
| 收入成本 | 131,117 | 41,692 | 89,425 | 214 | % | |||||||||||
| 運營費用 | 19,466,158 | 18,443,966 | 1,022,192 | 6 | % | |||||||||||
| 運營損失 | (19,314,121) | ) | (18,351,288 | ) | (962,833) | ) | (5) | )% | ||||||||
| 其他收入（支出） | (2,110,383) | ) | (1,456,258 | ) | (654,125) | ) | (45) | )% | ||||||||
| 淨虧損 | (21,424,504) | ) | (19,807,546) | ) | (1,616,958) | ) | (8) | )% | ||||||||
| 普通股每股虧損——基本 | $ | (0.29) | ) | $ | (0.58 | ) | $ | 0.29 | 50 | % | ||||||
收入
| 九個月 已結束 九月三十日 2023 | 九個月 已結束 九月三十日 2022 | 增加 （減少） | 百分比 更改 | |||||||||||||
| 產品 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | 0 | % | ||||||||
| 服務 | 283,154 | 134,370 | 148,784 | 111 | % | |||||||||||
| 總計 | $ | 283,154 | $ | 134,370 | $ | 148,784 | 111 | % | ||||||||
截至9月30日的九個月的收入 2023年為283,154美元，而去年同期為134,370美元，增長了148,784美元，增長了111％。收入的增加 主要是由於有效客户合同的數量和規模的變化以及在此期間對每份合同所做的工作量的變化 時期。本報告期的收入來自向多個政府和商業機構提供的專業服務 簽訂多月合同的客户。
收入成本
截至2023年9月30日的九個月的收入成本為131,117美元 與去年同期的41,692美元相比，增長了89,425美元，增長了214％。收入成本的增加主要是 這是由於與去年同期相比，本季度履行合同所需的直接勞動力支出有所增加。 本報告期的收入成本主要由薪金支出組成。
毛利/毛利率
截至9月30日的九個月的毛利和毛利率， 2023年分別為152,037美元和54％，而去年同期分別為92,678美元和69％，有所增長 為59,359美元。毛利潤的增長主要是由於截至9月30日的九個月中總收入的增加， 2023年與上年同期相比，毛利率的下降主要是由於直接勞動力的增加 需要在本期內履行合同服務。
運營費用
截至2023年9月30日的九個月的運營支出為 與去年同期的18,443,966美元相比，增長了19,466,158美元，增長了1,022,192美元，增長了6％。運營開支的增加 與去年同期相比，這在很大程度上是由於以下方面的研發費用增加了1,676,187美元 設計和測試新硬件產品所需的額外技術人力、零件和用品，總收入淨增加892,433美元 股票薪酬和工資支出，被法律費用減少所推動的其他銷售和收購成本減少的1,227,307美元所抵消 與qPhoton合併相關的無形資產支出和調整，以及顧問和專業服務減少的319,121美元 開支在很大程度上是由越來越多的全職和兼職員工所致。
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淨虧損
截至2023年9月30日的九個月中，我們的淨虧損為21,424,504美元 與去年同期的淨虧損19,807,546美元相比，增長了1,616,958美元，增長了8％。淨虧損的增加 主要是由於上面討論的運營費用的變化，以及我們自動櫃員機設施融資成本的增加 於 2023 年 1 月開始使用，並用於我們於 2022 年 9 月發行的 Streeterville Note。
流動性和資本資源
我們蒙受了淨虧損，但虧損為負 自成立以來的運營現金流量。迄今為止，自2018年2月以來，該公司已通過私人和公開募集了51,229,464美元 股權配售以及通過私募可轉換本票和其他債務籌集12,633,000美元，總額為63,862,464美元 直到 2023 年 9 月 30 日。該公司沒有信貸額度，未償還的短期債務為4,546,843美元。我們預計 隨着我們繼續投資於研發，在可預見的將來會產生額外的損失和更高的運營費用 以及進入市場計劃。我們已經確定，需要額外的資金來為我們未來12個月的運營提供資金 而我們持續經營的能力取決於能否獲得額外的資本和融資。截至 2023 年 9 月 30 日， 該公司的現金及現金等價物為7,379,362美元。
我們對現金的主要用途是為我們的業務提供資金，以繼續運營 發展我們的業務。當我們投資於正在進行的研究和開發時，我們將需要大量現金用於支出 量子光學芯片和基金業務運營。直到我們可以通過銷售或訂閲產生可觀的收入 在我們的硬件和 Quantum Solutions 產品中，我們希望通過公開和/或私募股權和/或債務為我們的現金需求提供資金 融資或其他資本來源，包括但不限於美國政府的補助和貸款計劃。但是，我們可能無法 籌集足夠的資金或在需要時以優惠條件或根本達成其他此類安排。特別是，不確定和 美國和全球宏觀經濟環境的不利條件, 包括通貨膨脹壓力, 利率上升, 銀行業崩潰以及金融和信貸市場的波動可能會降低我們以優惠條件或以優惠條件獲得資本的能力 所有。如果我們通過出售股權或可轉換債務證券籌集額外資金，則所有權權益 我們的股東將被或可能被攤薄，這些證券的條款可能包括清算或其他優惠 對我們普通股股東的權利產生不利影響。債務融資和股權融資（如果有）可能涉及以下協議 包括限制或限制我們採取具體行動能力的契約，例如承擔額外債務、進行資本支出 或宣佈分紅。如果我們無法在需要時通過股權或債務融資籌集額外資金，我們可能需要這樣做 延遲、限制或大幅減少我們的量子計算開發和市場進入工作。
下表彙總了流動資產總額, 與 2022 年 12 月 31 日相比，2023 年 9 月 30 日的負債和營運資金：
| 2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | 增加（減少） | ||||||||||
| 流動資產 | $ | 8,109,515 | $ | 5,587,647 | $ | 2,521,868 | ||||||
| 流動負債 | $ | 8,088,926 | $ | 6,545,320 | $ | 1,543,606 | ||||||
| 營運資金（赤字） | $ | 20,589 | $ | (957,673) | ) | $ | 978,262 | |||||
截至2023年9月30日，該公司的營運資金為20,589美元 截至2022年12月31日，營運資金赤字為957,673美元。營運資金增加978,262美元主要是由於額外的 本期通過自動櫃員機設施出售普通股的淨收益獲得的2,070,896美元現金抵消 將斯特里特維爾票據的剩餘本金變為流動負債，並減少應計費用。
現金流
用於經營活動的淨現金 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月分別為14,635,011美元和11,565,125美元，主要是由於我們的 每個時期的淨虧損被股票薪酬的非現金調整所抵消。
用於投資活動的淨現金 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月分別為2,733,374美元和1,478,281美元。用於相關投資活動的淨現金 主要是我們購買了2,164,600美元的計算機硬件和實驗室設備，以及我們在此期間對兆瓦票據的50萬美元投資 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月。在截至2022年9月30日的期間，用於投資活動的淨現金幾乎完全是 這歸因於我們在2022年9月與QPhoton的合併。
融資活動提供的淨現金為 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為19,439,281美元和8,361,290美元。融資活動提供的現金流 在截至2023年9月30日的九個月中，這歸因於使用自動櫃員機設施出售我們的普通股，但抵消了這一點 通過還款 Streeterville Note。截至2022年9月30日的期間，融資活動提供的現金是可歸因的 至發行Streeterville票據和攤銷我們的A系列可轉換股票的原始發行折扣 優先股。
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在 2023 年的前九個月中，我們 主要通過出售普通股和使用手頭現金為我們的業務提供資金。截至 2023 年 11 月 10 日，我們 手頭有大約360萬美元的現金我們有大約96,921美元的月租和其他強制性付款，不包括 工資單、員工福利和每月應付的普通開支。
從長遠來看，我們的流動性是依賴的 關於業務的持續和擴大以及收入的收益。對產品和服務的需求將取決於 其他方面，我們產品和服務的市場接受度，總體技術市場以及總體經濟狀況，其中 本質上是週期性的。
關鍵會計估計
我們的某些會計政策要求 我們的管理層運用了重大判斷，此類判斷反映在我們的簡明合併報告中 財務報表。在應用這些政策時，我們的管理層使用判斷來確定要使用的適當假設 估計值的確定。這些估計基於我們的歷史經驗、現有合同的條款、我們的遵守情況 市場趨勢、我們的戰略合作伙伴提供的信息，以及從其他外部來源獲得的信息（視情況而定）。實際 業績可能與我們的簡明合併財務報表中包含的估計有很大差異。
收入
公司確認收入的依據是 ASC 606 — 與客户簽訂合同的收入。我們將來自時間和材料合同的收入視為直接收入 在此期間的工作時間，合同規定的小時工資，加上適當的直接材料和其他直接費用，再加上議定的費用 材料處理負擔（如果有）。固定價格合同的收入在工作完成時予以確認，並記錄估計利潤 按完成百分比計算。該公司目前沒有成本補償（“成本加成”）類型的合同。
法律和其他突發事件
法律訴訟和提出的索賠的結果 對我們不利的是很大的不確定性。應計意外損失（例如法律訴訟或索賠）造成的估計損失 如果資產可能已減值或已產生負債且損失金額可以，則從收入中扣除 合理估計。在確定是否應累積損失時，除其他因素外，我們會評估損失的概率程度 不利的結果以及合理估計損失金額的能力.這些因素可能會發生重大變化 影響我們的合併財務報表。
第 3 項。關於市場的定量和定性披露 風險
不適用。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
我們維持 “披露控制和程序”， 因為該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條。在設計中 在評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層認識到，無論如何，披露控制和程序 經過精心構思和運作，只能為披露控制和程序的目標提供合理而非絕對的保證 得到滿足。此外，在設計披露控制和程序時，我們的管理層必須運用其判斷力 在評估可能的披露控制和程序的成本效益關係時.任何披露控制措施的設計以及 程序還部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證會有任何假設 在所有潛在的未來條件下，設計將成功實現其既定目標。
截至本季度所涉期末 在10-Q表報告中，我們在包括校長在內的管理層的監督和參與下進行了評估 執行官和我們的首席財務官對我們的披露控制和程序的有效性表示讚賞。基於 這樣的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露 控制和程序未能有效提供合理的保證，即 (a) 我們要求披露的信息 我們根據《交易法》提交或提交的報告將在規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告 在美國證券交易委員會的規則和表格中，以及（b）此類信息會收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官 酌情為高管、總裁和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。具體而言， 公司沒有足夠的會計人員來實現適當的職責分離。
(b) 財務內部控制的變化 報告
我們的內部控制沒有變化 在我們最近一個財政季度的財務報告（定義見交易法第13a-15（f）條和第15d-15（f）條） 對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能對我們財務報告的內部控制產生重大影響的。
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第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
除下文所列情況外，沒有訴訟， 或任何法院、公共委員會、政府機構、自律組織或機構正在審理的訴訟程序，或據其所知 公司或我們子公司的執行官威脅或影響公司、我們的普通股、我們的子公司 或公司或其子公司的高級管理人員或董事以其身份行事，在這種情況下，不利的決定可能出現 對本公司產生重大不利影響。
BV Advisory Partners, LLC（“BV 諮詢”） 據稱是QPhoton的股東，QPhoton的前身是該公司全資子公司qPhoton, LLC的權益（兩者均為 在本文中被稱為 “qPhoton” 法律訴訟 討論）。2022年10月13日，BV Advisory提交了一份請願書 特拉華州財政法院尋求對其據稱擁有的QPhoton普通股的評估權（ 股票佔公司收購QPhoton前夕已發行的QPhoton普通股的10％） 根據特拉華州通用公司法第 262 條。雙方目前正在進行調查和 公司目前沒有足夠的信息來評估評估需求的潛在影響。
此外，在 2021 年 3 月 1 日，qPhoton 進入 與BV Advisory簽訂票據購買協議。根據票據購買協議，即2021年3月1日、2021年3月23日和2021年7月9日， qPhoton和BV Advisory分別簽訂了200,592美元、15萬美元和15萬美元的可轉換期票，總額為500,592美元 （“BV 備註”）。BV債券的年利率均為6％，自授予之日起兩年內到期。
2022年6月16日，即我們收購的生效日期 在qPhoton中，qPhoton向BV Advisory出示了一張金額為535,68.44美元的收銀員支票，相當於本金餘額的全部餘額 截至2022年6月16日的BV票據和應計利息。BV隨後對該公司提起訴訟，對該公司的計算提出異議 付款金額和提出其他索賠.
開啟 2022年8月15日，BV Advisory向特拉華州財政法院提起訴訟，點名該公司及其某些公司 董事和高級職員（除其他外）作為被告（“訴訟”）。除其他救濟外，BV Advisory正在尋求金錢救濟 因涉嫌違反BV Advisory與QPhoton之間的票據購買協議而造成的賠償，以及對涉嫌的金錢賠償 Barksdale Global Holdings, LLC（“BGH”）、Inference Ventures, LLC（“推理”）違反了涉嫌具有約束力的意向書 Ventures”）和 qPhoton。BV Advisory及其關聯公司聲稱，根據意向書，他們有權收購 通過向QPhoton投資250萬美元增加QPhoton的股份。 BV Advisory聲稱QPhoton拒絕允許BV Advisory購買該股權，但是，BV Advisory從未進行額外投資 在 qPhoton 中。該公司認為BV Advisory的主張毫無根據，並打算大力為自己辯護。此外， 公司認為，BV Advisory投訴中提出的許多涉嫌事實和描述是虛假的、誤導性的， 故意為損害公司的聲譽而設計，公司斷然拒絕這些所謂的事實和描述。 該公司還認為，巴克斯代爾先生歪曲了他在qPhoton的角色以及他代表QPhoton進行談判的權力 目的是向BV Advisory及關聯方借用QPhoton合併對價的更大份額。該公司已提出動議 駁回訴訟，並於2023年10月進行了口頭辯論。該公司的解僱動議目前正在考慮中 由法庭審理。
2022年12月30日，該公司、qPhoton和 羅伯特·利斯庫斯基（“量子原告”）在新澤西州高等法院對邁克爾·基思·巴克斯代爾提起訴訟 Kotlarz、BV Advisory、BGH、Power Analytics Global Corporation（“PAG”）和Inference Ventures（以及巴克斯代爾一起， Kotlarz、BV Advisory、BGH 和 PAG（“BV 被告”），指控欺詐、協助和教唆欺詐、誹謗和陰謀 詐騙，尋求金錢和禁令救濟。該公司聲稱，BV被告發表了許多誹謗性公開言論 公司及其管理層推動操縱公司普通股交易價格的計劃，以及 BV 被告虛假陳述了其在 qPhoton 的所有權，並密謀在該公司收購 qPhoton 的額外股份 開支。BV 被告於 2023 年 3 月 24 日提出駁回申訴的動議，量子原告提交了反對意見書 轉向那個動議。2023年6月5日，法院基本上駁回了英屬維爾京羣島被告的動議，併發布了駁回第一部分索賠的命令 並駁回了QPhoton作為原告的身份，但保留了對BV被告的大部分索賠。2023 年 7 月 27 日， BV 被告答覆了申訴，並對量子原告提出了反訴，並對史蒂文斯提出了第三方索賠 研究所（在QPhoton合併時持有QPhoton百分之九（9％）的股份），聲稱史蒂文斯研究所的分配 在QPhoton合併結束時，QPhoton向公司發放的專利許可違反了BV票據購買協議的條款 而且是一次欺詐性轉賬，損害了BV被告和QPhoton，史蒂文斯是其中的同謀。黃宇平博士，創始人 qPhoton 的，自 2014 年起在史蒂文斯研究所擔任教授，並且是量子科學中心的創始主任 史蒂文斯學院的工程專業。2020年12月，QPhoton向史蒂文斯研究所許可了七項發明的技術專利 黃博士和他的研究團隊。2023 年 8 月 31 日，量子原告提出修改申訴的動議，要求作出聲明 判決BV Advisory未能支付商定的收購價格，因此沒有正確收購其所謂的QPhoton股份 並要求對BV被告持續的誹謗行為提供禁令救濟.2023 年 9 月 6 日，BV Advisory 提出了一項移交動議 該案進入新澤西州複雜商業訴訟領域，並於2023年9月14日提交了反對量子原告的摘要 修改申訴的動議。2023 年 9 月 29 日，新澤西州高等法院將該案移交給複雜訴訟領域，並要求 在定於2023年11月15日舉行的司法會議之前，在沒有偏見的情況下撤回所有動議。公司確實如此 目前沒有足夠的信息來評估針對BV被告的訴訟的潛在影響。
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2023 年 7 月 27 日，BV Advisory 及其管理層 成員基思·巴克斯代爾據稱是該公司的股東和索賠人，向公司財政法院提交了請願書 特拉華州將任命該公司的接管人，理由是有人指控該公司因涉嫌公司狀況不佳而資不抵債 治理和現金管理。該請願書還反對公司的籌集資金的方法。在一項相關的議案中， 請願人還於2023年7月28日尋求加快處理該請願的速度，理由是他們據稱面臨以下威脅 無法彌補的傷害。該公司強烈不同意請願書中的指控，並認為這些指控毫無根據且毫無根據 優點。2023年8月8日，公司提出駁回申請的動議，並提交了一份反對加速動議的摘要。 該公司打算針對請願書中的指控大力為自己辯護。公司的解僱動議和BV Advisory 的加急治療動議於 2023 年 10 月 11 日在法院進行了辯論。法院駁回了BV Advisory的説法 加快處理的動議，並在徵詢意見後採納了公司的解僱動議。
第 1A 項。風險因素
我們認為沒有任何變化可以構成 與我們之前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素相比發生了重大變化 將於 2023 年 3 月 29 日與美國證券交易委員會簽約。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人回購股權證券
本公司的股權證券沒有未經註冊的銷售 在截至 2023 年 9 月 30 日的季度中。
第 3 項。優先證券違約
本金的支付沒有違約, 與公司任何債務有關的利息、償債或購買資金分期付款或任何其他重大違約。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
無
第 6 項。展品
| 由 | ||||||||||
| 展覽 | 參考 | 已歸檔或已提供 | ||||||||
| 數字 | 展品描述 | 表單 | 展覽 | 申報日期 | 在此附上 | |||||
| 10.1 | 量子計算公司與Ascendiant Capital Markets, LLC於2023年8月17日簽署的自動櫃員機協議第一修正案 | 8-K | 1.1 | 08/21/2023 |
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| 31.1 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | X | ||||||||
| 31.2 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 | X | ||||||||
| 32.1 | 根據 18 U.S.C. 1350 對首席執行官進行認證。 | X | ||||||||
| 32.2 | 根據 18 U.S.C. 1350 對首席財務官進行認證。 | X | ||||||||
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | X | ||||||||
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構鏈接庫文檔。 | X | ||||||||
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔。 | X | ||||||||
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | X | ||||||||
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔。 | X | ||||||||
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類學演示文稿鏈接庫文檔。 | X | ||||||||
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 | |||||||||
| ** | 表示 管理合同或補償計劃或安排。 |
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簽名
根據證券的要求 1934 年《交易法》中，註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告，經正式授權。
| 量子計算公司 | ||
| 日期：2023 年 11 月 13 日 | 來自： | //羅伯特·利斯庫斯基 |
| 羅伯特·利斯庫斯基 | ||
| 首席執行官 | ||
| 來自： | /s/ 克里斯托弗·博姆勒 | |
| 克里斯托弗·博姆勒 | ||
| 首席財務官和 首席會計官 | ||
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