附錄 99.1
偵察技術有限公司
簡明合併中期資產負債表
(未經審計)
| | 截至6月30日 | | 截至12月31日 | | 截至12月31日 | |||
|
| 2023 |
| 2023 |
| 2023 | |||
| | 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 | |||
資產 | | | | | | | | | |
流動資產 | | |
| | |
| | |
|
現金 | | ¥ | | | ¥ | | | $ | |
受限制的現金 | | | | | | | | | |
短期投資 | | | | | | | | | |
應收票據 | | | | | | | |
| |
應收賬款,淨額 | | | | | | | |
| |
庫存,淨額 | | | | | | | |
| |
其他應收賬款,淨額 | | | | | | | |
| |
向第三方貸款 | | | | | | | | | |
預購款,淨額 | | | | | | | |
| |
合同成本,淨額 | | | | | | | | | |
預付費用 | | | | | | | |
| |
經營租賃使用權資產,淨流動資產(包括 ¥nil 和 ¥ | | | | | | | | | |
流動資產總額 | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
財產和設備,淨額 | | | | | | | |
| |
長期其他應收賬款,淨額 | | | | | | — | | | — |
向第三方長期貸款 | | | — | | | | | | |
經營租賃使用權資產,淨額-非流動資產(包括 ¥ | | | | | | | | | |
總資產 | | ¥ | | | ¥ | | | $ | |
| | | | | | | | | |
負債和權益 | | |
| | |
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| | | | | | | | | |
流動負債 | | |
| | |
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|
短期銀行貸款 | | ¥ | | | ¥ | | | $ | |
應付賬款 | | | | | | | | | |
其他應付賬款 | | | | | | | | | |
其他應付賬款關聯方 | | | | | | | |
| |
合同負債 | | | | | | | |
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應計工資和員工福利 | | | | | | | | | |
應付税款 | | | | | | | |
| |
短期借款-關聯方 | | | | | | | |
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經營租賃負債——當前(包括 ¥) | | | | | | | | | |
認股權證責任-當前 | | | | | | | | | |
流動負債總額 | | | | | | | |
| |
| | | | | | | |
| |
經營租賃負債——非流動(包括 ¥ | | | | | | | | | |
認股權證負債——非流動 | | | | | | | | | |
負債總額 | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
承付款和或有開支 | | |
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股權 | | |
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A 類普通股,美元 | | | | | | | |
| |
B 類普通股,美元 | | | | | | | | | |
額外的實收資本* | | | | | | | |
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法定儲備金 | | | | | | | |
| |
累計赤字 | | | ( | | | ( | |
| ( |
累計其他綜合收益 | | | | | | | |
| |
股東權益總額 | | | | | | | |
| |
非控股權益 | | | ( | | | ( | |
| ( |
權益總額 | | | | | | | |
| |
負債和權益總額 | | ¥ | | | ¥ | | | $ | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
F-1
偵察技術有限公司
簡明合併中期運營報表和綜合收益(虧損)
(未經審計)
| | 在截至的六個月中 | |||||||
| | 十二月三十一日 | |||||||
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| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |||
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 | |||
| | | | | | | | | |
收入 | | | | | | | | | |
收入 | | ¥ | | ¥ | | | $ | | |
收入 |
| | | | | |
| | |
| | | | | | | | | |
收入成本 | | | | | | | | | |
收入成本 | | | | | | | | | |
收入成本 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
毛利潤 |
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銷售和分銷費用 |
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一般和管理費用 |
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信貸損失備抵金(淨收回額) |
| | ( |
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研究和開發費用 |
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運營費用 |
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| | | | | | | | | |
運營損失 |
| | ( |
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其他收入(支出) |
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補貼收入 |
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利息收入 |
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利息支出 |
| | ( |
| | ( |
| | ( |
認股權證負債公允價值變動損失 |
| | ( |
| | ( |
| | ( |
外匯交易收益(虧損) |
| | |
| | ( |
| | ( |
其他收入(支出) |
| | |
| | ( |
| | ( |
其他收入,淨額 |
| | ( |
| | ( |
| | ( |
所得税前虧損 |
| | ( |
| | ( |
| | ( |
所得税支出 |
| | |
| | |
| | |
淨虧損 |
| | ( |
| | ( |
| | ( |
| | | | | | | | | |
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 |
| | |
| | ( |
| | ( |
歸屬於瑞康科技有限公司的淨虧損 |
| ¥ | ( |
| ¥ | ( | | $ | ( |
| | | | | | | | | |
綜合收益(虧損) |
| |
|
| | | |
| |
淨虧損 |
| | ( |
| | ( | |
| ( |
外幣折算調整 |
| | |
| | ( | |
| ( |
綜合損失 |
| | ( |
| | ( | |
| ( |
減去:歸因於非控股權益的綜合收益(虧損) |
| | |
| | ( | |
| ( |
歸屬於瑞康科技有限公司的綜合虧損 |
| ¥ | ( |
| ¥ | ( | | $ | ( |
| | | | | | | | | |
每股虧損——基本虧損和攤薄後* | | ¥ | ( | | ¥ | ( | | $ | ( |
| | | | | | | | | |
加權——平均份額——基本和攤薄後* | | | |
| | | |
| |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
F-2
偵察技術有限公司
股東權益變動簡明合併中期報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 累積的 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 額外 | | | | | | | | 其他 | | | | | | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | | | 付費 | | 法定的 | | 累積的 | | 全面 | | 股東 | | 非控制性 | | 總計 | | 總計 | ||||||||
| | 普通股 | | 資本* | | 儲備 | | 赤字 | | 收入 | | 股權 | | 利息 | | 股權 | | 股權 | ||||||||||||||||
| | 的數量 | | | | 的數量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| A 級 |
| 金額 | | B 級 | | 金額 |
| | |
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| | |
| | |
| | |
| | |
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| | 股票* | | (人民幣) * |
| 股票 |
| (人民幣) * | | (人民幣) | | (人民幣) | | (人民幣) | | (人民幣) | | (人民幣) | | (人民幣) | | (人民幣) | | (美元) | ||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 |
| |
| | | | | | | |
| | |
| | |
| | ( |
| | |
| | |
| | ( |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
為服務而發行的限制性股票 |
| — | | | — | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | | | | |
為管理層發行的限制性股票 |
| — | | | — | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | | | | |
該期間的淨收益(虧損) | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | ( | | | — | | | ( | | | | | | ( | | | ( |
外幣折算調整 |
| — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | — | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | | | | ¥ | | | | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | ( | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | ( | | ¥ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | ( | | | | | | | | | ( | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
為服務而發行的限制性股票 | | — | | | — | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | | | | |
預先注資認股權證的收益 | | | | | | | — | | | — | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
為管理層發行的限制性股票 | | — | | | — | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | | | | |
該期間的淨虧損 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | ( | | | — | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
外幣折算調整 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | ( | | | ( | | | — | | | ( | | | ( |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | | | | ¥ | | | | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | ( | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | ( | | ¥ | | | $ | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
F-3
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簡明的合併中期現金流量報表
(未經審計)
| | 在截至12月31日的六個月中, | |||||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 | |||
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| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 | |||
來自經營活動的現金流: |
| |
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淨虧損 |
| ¥ | ( |
| ¥ | ( | | $ | ( |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: |
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折舊和攤銷 |
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處置設備產生的損失(收益) |
| | ( |
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認股權證負債公允價值變動的收益 |
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信貸損失備抵金(淨收回額) |
| | ( |
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緩慢流動的庫存備抵金 |
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| ( | |
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使用權資產的攤銷 |
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為管理層和員工發行的限制性股票 |
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為服務而發行的限制性股票 | | | | | | | | | |
向第三方貸款的應計利息收入 | | | ( | | | ( | | | ( |
短期投資的應計利息收入 |
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運營資產和負債的變化: |
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應收票據 |
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| ( | |
| ( |
應收賬款 |
| | ( |
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| ( | |
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庫存 |
| | ( |
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其他應收賬款 | | | ( |
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預付購買 |
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合同成本 |
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預付費用 |
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預付費用-關聯方 |
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經營租賃負債 |
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應付賬款 |
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其他應付賬款 |
| | ( |
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| ( | |
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其他應付賬款相關方 |
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| ( |
合同負債 |
| | ( |
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應計工資和員工福利 |
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應付税款 |
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用於經營活動的淨現金 |
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| ( | |
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來自投資活動的現金流: | | | | | | | | | |
購買財產和設備 |
| | ( |
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| ( | |
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處置設備所得收益 | | | |
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購買土地使用權 | | | | | ( | | | ( | |
向第三方償還貸款 |
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向第三方支付的貸款款項 |
| | ( | | | ( | | | ( |
短期投資的付款 | | |
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| ( | |
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贖回短期投資 | | | | | | | | | |
投資活動產生的淨現金(用於) |
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| ( |
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來自融資活動的現金流: | | | | | | | | | |
短期銀行貸款的收益 | | | |
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短期銀行貸款的償還 |
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| ( | |
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來自短期借款相關方的收益 | | | | | | | |||
短期借款相關方的還款 |
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長期借款相關方的還款 |
| | ( |
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贖回認股權證 |
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由(用於)融資活動提供的淨現金 |
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匯率波動對現金和限制性現金的影響 |
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現金和限制性現金淨增加(減少) | | | ( |
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年初的現金和限制性現金 |
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年底的現金和限制性現金 |
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補充現金流信息 | | | | | | | | | |
年內支付的利息現金 |
| ¥ | |
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年內支付的税款現金 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
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現金和限制性現金對賬,年初 | | | | | | | | | |
現金 | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | |
限制性現金 | | | | | | | | | |
現金和限制性現金,年初 | | ¥ | | | ¥ | | | $ | |
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現金和限制性現金的對賬,年底 | | | | | | | | | |
現金 | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | |
限制性現金 | | | | | | | | | |
現金和限制性現金,年底 |
| ¥ | | | ¥ | | | $ | |
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非現金投資和融資活動 |
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為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產 |
| ¥ | | ¥ | | | $ | | |
由於提前終止租賃協議,使用權資產和經營租賃義務減少 |
| ¥ | | | ¥ | | $ | ||
存貨轉移到固定資產並用作固定資產 |
| ¥ | ( |
| ¥ | | $ |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
注意事項 1。業務的組織和性質
組織 — Recon Technology, Ltd(“公司”、“我們” 或 “我們的”)於2007年8月21日根據開曼羣島法律註冊成立,是一家有限責任公司。到目前為止,該公司向主要位於中華人民共和國(“中國”)的能源行業公司提供專業設備、自動化系統、工具、化學品、外包平臺服務和現場服務。
VIE:
該公司及其全資子公司瑞康投資有限公司(“Recon-in”)和瑞康恆達科技(北京)有限公司(“Recon-BJ”)通過以下在中國能源行業運營的中國法律實體(“國內公司”)開展業務:
1。 | 北京BHD石油技術有限公司(“BHD”), |
2。 | 南京瑞康科技有限公司(“南京瑞肯”)。 |
公司已與每家國內公司簽署了獨家技術諮詢服務協議,並與其股東簽署了股權質押協議和獨家股權購買協議(統稱為 “VIE協議”)。根據這些VIE協議,公司有能力對每家國內公司的日常運營和財務事務產生實質性影響,任命其高級管理人員並批准所有需要股東批准的事項。VIE協議旨在使公司成為主要受益人,並賦予公司出於會計目的合併每家國內公司的權利。我們認為,根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)810合併報告,應將國內公司視為可變利益實體(“VIE”),我們被視為VIE的主要受益者。
2019年2月21日,公司董事會批准將VIE和VIE控制的公司從濟寧雷康科技有限公司(“Recon-JN”)移交給Recon-bj。當時,Recon-JN和Recon-BJ都是該公司在中國的全資子公司。2019年4月1日,公司完成了VIE的轉讓程序,然後於2019年4月10日完成了對Recon-JN的解散,隨後於2020年5月15日完成了對Recon Technology Co., Limited(“Recon-HK”)的解散。該公司預計這一過程不會對其運營產生任何負面影響。
2015年12月17日,由BHD設立的全資子公司黃華BHD石油設備製造有限公司(“HH BHD”)根據中華人民共和國法律成立,專注於助聽設備的設計、組裝和製造。
甘肅邦達環境技術有限公司(“甘肅邦德”)成立於2017年5月23日,註冊資本為日元
青海博恆達新能源科技有限公司(“青海邦德”)成立於 2017 年 10 月 16 日,註冊資本為 ¥
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
隨着能源消耗市場向私營和外國公司開放以及在線支付技術的發展,國內公司開始投資石油行業的下游。2017年12月15日,BHD和南京瑞康與未來加油站(北京)技術有限公司(“FGS”)簽訂了訂閲協議,根據該協議,國內公司收購了一家
VIE 合同安排
公司的主要運營實體國內公司通過公司的合同安排進行控制。
VIE是指如果沒有額外的附屬財務支持,其總股權投資不足以為其活動提供資金,或者其股權投資者缺乏控股性財務利益的特徵,例如通過投票權、獲得實體預期剩餘回報的權利或吸收該實體的預期損失的義務。在VIE中擁有控股財務權益的可變利息持有人(如果有)被視為VIE的主要受益人,並且必須合併VIE,因為它符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“U.S. GAAP”)中合併VIE的條件。
該公司被視為擁有國內公司的控股財務權益,也是其主要受益人,因為它具有以下兩個特徵:
● | 指導國內公司對此類實體經濟表現影響最大的活動的權力,以及 |
● | 吸收國內公司損失的義務和從中獲得利益的權利,這些損失可能對此類實體造成重大影響。 |
根據這些合同安排,國內公司應支付的服務費等於其向公司繳納税款後的全部淨利潤。因此,
與VIE結構相關的風險
公司認為,與VIE和VIE股東的合同安排符合中國法律法規,具有法律強制性。但是,中國法律制度的不確定性可能會限制公司執行合同安排的能力。如果發現法律結構和合同安排違反了中國法律法規,中華人民共和國政府可以:
● | 撤銷公司中國子公司和VIE的營業和運營許可證; |
● | 終止或限制公司中國子公司與VIE之間的任何關聯交易的運營; |
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
● | 通過簽訂合同安排限制公司在中國的業務擴張; |
● | 處以公司中國子公司和VIE可能無法遵守的罰款或其他要求; |
● | 要求公司或公司的中國子公司和VIE重組相關的所有權結構或業務;或 |
● | 限制或禁止公司使用公開募股的收益為公司在中國的業務和運營提供資金。 |
如果中國政府採取任何上述行動,公司的業務能力可能會受到負面影響。因此,公司可能無法在其合併財務報表中合併VIE,因為它可能失去行使作為VIE主要受益人的權利的能力,也可能失去從VIE獲得經濟利益的能力。但是,該公司認為此類行動不會導致公司、其中國子公司和VIE的清算或解散。考慮到要求公司或其子公司向VIE和VIE的子公司提供財務支持的明確安排和隱含的可變利益,任何安排中都沒有條款。但是,當VIE和VIE的子公司需要財務支持時,公司或其子公司可自行選擇並遵守法定限額和限制,通過向VIE和VIE的子公司提供貸款,向VIE和VIE的子公司提供財務支持。
非 VIE:
該公司及其全資子公司Recon Investment Ltd.(“Recon-in”)和以下在中國化學品回收行業運營的中國法律實體:
1。 | 山東瑞康再生資源技術有限公司(“山東瑞科”) |
2。 | 廣西瑞康再生資源科技有限公司(“廣西瑞肯”) |
2023年10月10日,Recon-in成立的全資子公司山東瑞康再生資源科技股份有限公司(“山東瑞科”),註冊資本為美元
運營性質 — 該公司從事(1)提供與油田生產和其他能源行業公司相關的設備、工具和其他零部件,包括與某些項目相關的簡單裝置;(2)提供服務以提高已開採油井的產量和效率,(3)開發和銷售自己的專業工業自動化控制和信息解決方案,(4)設計、測試和實施污水和含油污泥處理、生產和銷售相關綜合解決方案設備和項目服務,以及(5)開發、升級和維護加油站在線運營與合作平臺、營銷和推廣服務,(6)塑料化學循環業務等
注意事項 2。重要的會計政策
演示基礎 -所附合並財務報表是根據美國公認會計原則編制的,以美元(“美元”)表示。
整合原則 — 合併財務報表包括本公司、所有子公司、VIE和公司VIE的子公司的賬目。合併後,公司與其子公司和VIE之間的所有交易和餘額均已清除。
可變利息實體 - VIE是指(i)股權不足以允許該實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動融資,或者(ii)股權投資者缺乏控股財務權益特徵的實體。VIE 由其主要受益人合併。主要受益人既有權指導對實體經濟業績影響最大的活動,也有義務吸收損失或有權從中獲得收益
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
可能對 VIE 具有重要意義的實體。公司進行持續評估,以確定是否應將一個實體視為VIE,以及以前被確定為VIE的實體是否仍然是VIE以及公司是否仍然是主要受益者。
合併VIE後確認的資產並不代表可用於滿足對公司一般資產的索賠的額外資產。相反,合併這些VIE後確認的負債並不代表對公司一般資產的額外索賠;相反,它們是對合並後的VIE的特定資產的索賠。
貨幣換算 -公司的本位貨幣為美元,合併財務報表以人民幣(“人民幣”)表示,因為人民幣是公司的報告貨幣。截至2023年12月31日的六個月的合併財務報表僅為方便讀者而翻譯成美元。
估計和假設 -根據美國公認會計原則編制合併財務報表,這要求管理層做出估算和假設,以影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。必要時對估計值進行調整以反映實際經驗。公司合併財務報表中反映的重要會計估計包括與應收賬款、其他應收賬款和預購款相關的信用損失備抵金、庫存備抵金、財產和設備的使用壽命、遞延所得税資產的估值補貼、長期資產的減值評估、對未合併實體的商譽和投資、租賃和投資的貼現率、可轉換票據的估值、企業合併的價格購買分配和股票的公允價值基於付款的付款。估計數的使用是財務報告程序不可分割的組成部分;實際結果可能與這些估計數不同。
公司核算重大安排所依據的關鍵假設,以及解決與預購相關的公司信貸損失準備金的任何不確定性所產生的合理可能的實質性影響。公司產品的生產需要其供應商的定製設備。為了確保能夠保護所需的定製設備,公司通常需要為其預購的全額預付款。作為石油開採行業的標準慣例,公司通常必須提交投標才能獲得銷售合同。投標過程通常需要一個月到一年的時間,時間取決於整個項目的規模,時間和規模通常由其客户控制。為了確保及時交貨並按時交付產品,如果公司認為很有可能中標銷售合同,則公司通常會預付預付款的預付款,銷售合同計為合同前成本。在中標並獲得銷售合同後,公司通常需要在大約一週到六個月內交付產品。根據公司的歷史經驗,公司通常能夠在訂購的定製設備上實現預付款。如果公司隨後確認公司在為這些計劃合同支付了預付款後無法與客户簽訂計劃合同,則當公司確定收回此類合同前成本不可能時,公司將評估合同前成本和費用計入開支的可能收回性。
金融工具公允價值——關於金融工具公允價值和相關公允價值衡量標準的美國公認會計準則定義了公允價值,建立了三級估值層次結構,要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入,並儘量減少不可觀察投入的使用。
三個輸入級別的定義如下:
估值方法的1級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
估值方法的二級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及該資產或負債在金融工具的整個週期內可以直接或間接觀察到的輸入。
估值方法的三級輸入是不可觀察的。
會計指南還描述了衡量資產和負債公允價值的三種主要方法:(1)市場法;(2)收入法和(3)成本法。市場方法使用從涉及相同或可比資產或負債的市場交易中產生的價格和其他相關信息。收入方法使用估值技術來轉換未來
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相當於單一現值金額。該衡量標準基於當前市場對這些未來金額的預期所顯示的值。成本方法以目前更換資產所需的金額為基礎。
合併資產負債表中報告的短期投資、應收賬款、應收票據、其他應收賬款、預付款、合同成本、應付賬款、其他應付款、應計負債、合同負債、短期銀行貸款和短期借款的賬面金額——由於這些金融工具的即時或短期到期,關聯方接近公允價值。應付給關聯方的長期借款的賬面金額接近其公允價值,因為所述利率近似於金融機構目前為具有可比信用風險和期限的類似債務工具提供的利率。
現金——現金包括手頭現金,包括硬幣、貨幣、未存入的支票、匯票和匯票、銀行活期存款、某些高流動性的短期投資和在途現金。
短期投資——短期投資包括財富管理產品,即某些具有固定利率的存款,本金由金融機構擔保。公司短期投資的賬面價值接近公允價值,因為它們的短期到期日在一年之內。所得利息在合併經營報表和綜合收益(虧損)中確認為利息收入。截至2023年6月30日和2023年12月31日,該公司的短期投資餘額為日元
應收賬款、淨額、其他應收賬款、淨額和向第三方貸款-應收賬款按原始發票金額減去任何潛在不可收回金額的準備金進行結賬。2020年7月,公司採用了亞利桑那州立大學2016-13年度主題326-信貸損失,金融工具信用損失的計量,該方法用預期損失方法取代了已發生損失的方法,該方法被稱為當前預期信用損失(“CECL”)方法,作為其應收賬款和其他應收賬款的會計準則。其他應收賬款和向第三方提供的貸款來自與非貿易客户的交易。
截至2020年7月1日,信貸損失會計準則的採用對公司的合併財務報表沒有重大影響。應收賬款、其他應收賬款和對第三方的貸款按賬面金額減去信用損失備抵金(如果有)進行確認和入賬。公司保留了因其貿易和非貿易客户(“客户”)無法根據合同條款支付所需款項而造成的信用損失備抵金。公司定期持續審查其應收賬款的可收性。該公司還將信貸損失備抵金納入了計算中。在所有收取應收款的嘗試均失敗後,應收款將從備抵中註銷。公司還會考慮特定客户的外部因素,包括當前狀況和經濟狀況預測。如果公司收回先前預留的款項,公司將減少信貸損失的具體備抵金。截至2023年12月31日的六個月中,信貸損失準備金的淨回收額減少了約日元
公司在接受所有客户之前會單獨評估其信譽,並持續監控應收賬款、其他應收賬款和向第三方貸款的可收回性。如果有任何跡象表明客户可能無法付款,公司可以考慮為該特定客户提供不可收款的規定。同時,公司可以停止對此類客户的進一步銷售或服務。以下是公司在決定是否停止銷售、記錄為反向收入或信貸損失備抵時考慮的一些因素:
● | 石油價格和整個石油工業的波動; |
● | 客户未能遵守其付款時間表; |
● | 客户面臨嚴重的財務困難; |
● | 與客户就工作進度或其他事項發生重大爭議; |
● | 客户違反了任何合同義務; |
● | 由於經濟或法律因素,客户似乎陷入財務困境; |
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● | 客户與公司之間的業務不活躍;以及 |
● | 其他客觀證據表明應收賬款、其他應收賬款和向第三方提供的貸款不可收回。 |
在決定是否允許延長付款期限或向客户提供其他優惠時,公司會考慮以下因素:
● | 客户過去的付款記錄; |
● | 客户的一般風險狀況,包括客户的規模、年齡以及公開或私人身份等因素; |
● | 可能影響客户支付能力的宏觀經濟狀況;以及 |
● | 客户關係對公司業務的相對重要性。 |
應收票據——應收票據是公司從客户那裏收到的短期應收票據,作為在正常業務運營過程中欠公司的款項的付款。應收票據由信譽良好的金融機構發行,這使公司有權在到期時從金融機構獲得全額款項,期限通常為自發行之日起三到六個月。
預購款,淨額-預購款是為業務活動(例如標準原材料、供應和服務)向供應商預付的金額。這些類型的預付款將在提供或消費這些產品或服務時計為支出。
庫存,淨額 -庫存按成本或可變現淨值中較低者列報,先入先出。每年都使用確定庫存成本的方法。庫存的市場價值是根據其估計的可變現淨值確定的,這通常是銷售價格,通常是處置和運輸成本難以預測的銷售價格。公司根據產品生命週期階段、技術趨勢、產品開發計劃以及對未來需求和市場狀況的假設,記錄過時或超過預期需求或市場價值的庫存減記。實際需求可能與預測需求不同,這種差異可能會對記錄的庫存價值產生實質性影響。庫存減記記入收入成本,為庫存建立新的成本基礎。
財產和設備,淨額 -財產和設備按成本列報。機動車輛和辦公設備的折舊是使用直線法計算的,資產的估計使用壽命從二年到
物品 |
| 有用壽命 |
機動車輛 |
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辦公設備和固定裝置 |
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生產設備,包括: |
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裝備 | | |
公用事業和設施 | | |
租賃權改善 | | 使用壽命和租賃期限中的較小值 |
在建工程包括施工過程中用於生產或自用的財產和設備。在建工程按成本減去任何已確認的減值損失進行記賬。在建工程完工並可供預定用途後,將歸入適當的財產和設備類別。這些資產與其他不動產資產相同的折舊,從資產準備好用於其預期用途時開始。
商譽-商譽是指收購價格超過所購資產公允價值的部分。商譽減值測試將申報單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值,則申報單位的商譽將被視為減值。為了衡量減值損失金額,將申報單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面金額進行比較。商譽的隱含公允價值的確定方式與企業合併中確認的商譽金額相同。如果申報單位商譽的賬面金額超過該商譽的隱含公允價值,則減值損失的確認金額等於該超額部分。在每項測試中,公司每個申報單位的公允價值都是使用估值組合來確定的
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技術,包括貼現現金流法。為了證實每個報告單位進行的貼現現金流分析,採用了市場方法,使用了可觀察的市場數據,例如公開交易或參與公開或私人交易的類似業務領域的可比公司(在可用範圍內)。公司評估定性因素和整體財務業績,以確定是否有必要進行兩步商譽測試的第一步。此步驟稱為 “步驟 0”。步驟0涉及定性評估和其他定性因素,權衡報告單位特有因素以及行業和宏觀經濟因素的相對影響。在評估了這些不同因素之後,如果確定申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額,則該實體將需要進入商譽減值測試的第一步。商譽減值測試的第一步用於識別潛在減值,將申報單位的公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行比較。如果基於未來現金流的公允價值超過賬面金額,則商譽不被視為減值。如果賬面金額超過公允價值,則必須執行步驟2來衡量減值損失金額(如果有)。公司通過了2017-04年會計準則更新(“ASU”),簡化了商譽減值測試,這允許公司將超過申報單位公允價值的賬面金額之間的差額減值為商譽減少。亞利桑那州立大學2017-04年取消了先前公認會計原則中進行商譽減值測試第二步的要求。公司在進行定性測試時會考慮各種因素,包括宏觀經濟狀況、行業和市場考慮、公司申報單位的整體財務業績、公司的股價以及公司最新定量評估中顯示的公司申報單位公允價值和賬面價值之間的超額或 “緩衝”。
無形資產,淨額 — 無形資產由客户關係組成,客户關係在初始確認時以公允價值計量。管理層根據收到的資產的公允價值估算了通過收購會計方法核算的子公司而產生的可識別無形資產。公司在其預計使用壽命內攤銷具有明確使用壽命的無形資產,並審查這些資產是否存在減值。公司通常在合同條款或估計使用壽命較短的時間內按直線方式攤銷其具有明確使用壽命的無形資產。
長期資產減值——每當事件或情況變化表明資產或資產組的賬面金額可能無法收回時,對長期資產進行減值審查。持有和使用的資產的可收回性是通過將資產的賬面金額與該資產預計產生的未貼現未來現金流進行比較來衡量的。如果資產的賬面金額超過其預計的未貼現未來現金流量,則根據資產賬面金額超過資產公允價值的金額確認減值費用。公允價值是根據資產預計產生的預計折現未來現金流確定的。公司考慮可能表明公司長期資產減值的事件或情況變化,例如長期資產(或資產組)的市場價格大幅下跌;長期資產(或資產組)的使用範圍或方式或其物理狀況的重大不利變化;可能影響長期資產價值的法律因素或商業環境的重大不利變化(或資產組),包括監管機構的不利行動或評估;累積的成本大大超過最初收購或建設長期資產(或資產組)的預期金額;本期運營損失或現金流虧損以及運營或現金流損失歷史或顯示與使用長期資產(或資產組)相關的持續虧損的預測或預測;以及當前對長期資產(或資產組)很可能被出售的預期或否則在之前的交易結束前已大量處置估計的使用壽命。該公司得出結論,有
長期投資——亞利桑那州立大學 2016-01,《金融資產和金融負債的確認和計量》對金融工具的確認、計量、列報和披露的某些方面進行了修訂。主要條款要求股權投資(按權益會計法核算的投資或導致被投資方合併的股權投資除外)應通過收益按公允價值計量,除非它們有資格獲得替代計量方案。新指導方針要求修改後的追溯適用範圍,適用於自2017年12月15日之後的財政年度起的所有未償債券,並在該指導方針生效的第一期開始時對期初累計赤字進行累積效應調整。但是,在沒有易於確定的公允價值的情況下,將對股權證券會計的變更適用。公司從2018年7月1日起採用了新的金融工具會計準則。
- | 公允價值易於確定的股票投資——公允價值易於確定的股票投資是根據報告日活躍市場的報價使用市場方法按公允價值計量和記錄的。公司將使用這些輸入的估值技術歸類為公允價值衡量標準的第一級。 |
- | 沒有易於確定的公允價值的股權投資——在採用這一新會計準則後,公司選擇在不易確定的公允價值的情況下記錄股權投資,也沒有在權益下入賬 |
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按成本計算的方法,減去減值,根據隨後可觀察到的非經常性價格變化進行調整,並報告當前收益中股票投資賬面價值的變化。每當同一發行人的相同或相似投資的有序交易出現明顯的價格變動時,都必須更改股票投資的賬面價值。實施指導指出,實體應做出 “合理的努力”,以確定已知或可以合理知道的價格變化。 |
- | 使用權益法進行核算的股權投資-公司對其具有重大影響力的股權投資進行核算,但不擁有多數股權益或使用權益法的其他控制權。公司調整投資的賬面金額,確認投資收益或虧損在投資之日後的投資收益或虧損份額。公司通過考慮包括但不限於當前的經濟和市場狀況、包括當前收益趨勢和未貼現現金流在內的實體經營業績,以及其他實體特定信息等因素,評估其股權投資是否存在非臨時減值。公允價值的確定,特別是對私人控股實體的投資的公允價值的確定,需要作出判斷以確定適當的估計和假設。這些估計和假設的變化可能會影響投資公允價值的計算以及對任何已確定的減值是否是非臨時減值的確定。 |
如果投資的賬面金額超過其公允價值,並且該條件被確定為非臨時性的,則記入減值費用。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六個月中,公司的權益法投資未出現減值虧損。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六個月中,公司對未合併實體的權益法投資分別沒有記錄任何投資收益。
企業合併——公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題805 “企業合併”,使用收購會計方法對業務合併進行核算。收購中轉移的對價按交換資產之日的公允價值、產生的負債、發行的權益工具以及截至收購之日的或有對價和所有合同意外開支的總和來衡量。直接歸因於收購的交易成本在發生時記作支出。收購或假設的可識別資產和負債均按收購之日的公允價值單獨計量,無論任何非控股權益的範圍如何。(i) 收購總成本、非控股權益的公允價值和先前持有的被收購方任何股權的公允價值超過 (ii) 被收購方可識別淨資產的公允價值的部分,記作商譽。如果收購成本低於被收購方淨資產的公允價值,則差額將直接在合併運營報表和綜合收益(虧損)報表中確認。在自收購之日起長達一年的衡量期內,公司可能會記錄對收購資產和承擔的負債的調整,並相應地抵消商譽。在計量期結束或最終確定所收資產或承擔的負債的價值後(以先到者為準),任何後續調整都將記錄在合併運營和綜合收益(虧損)報表中。
在被視為分步收購的業務合併中,公司在按收購日的公允價值獲得控制權之前立即重新衡量先前在被收購方持有的股權,重新計量收益或虧損(如果有)將在合併運營報表和綜合收益(虧損)報表中確認。
非控股權益-對於公司的控股子公司、VIE和VIE的子公司,確認非控股權益,以反映其權益中不可直接或間接歸屬於公司的部分。在公司合併資產負債表的權益部分中,非控股權益被歸類為單獨的細列項目,並在公司的合併運營和綜合收益(虧損)報表中單獨披露,以區分公司的權益。
收入確認——根據ASC 606 “與客户簽訂合同的收入”,收入在滿足以下所有五個步驟時予以確認:(i)確定與客户簽訂的合同;(ii)確定合同中的履約義務;(iii)確定交易價格;(iv)將交易價格分配給履約義務;(v)在每項履約義務得到履行時(或作為)確認收入。新的收入確認會計準則更新(“ASU”)所依據的核心原則是,公司確認收入以代表向客户轉移的商品或服務,其金額應反映公司預計在該交易所應得的對價。公司確定合同履行義務,並根據向客户提供商品或服務的時間,確定應在某個時間點還是在一段時間內確認收入。
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收入分解
當承諾的商品或服務的控制權移交給我們的客户時,即確認收入,金額反映了公司為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。
以下項目代表公司按收入來源分列的收入。根據ASC 606-10-50-5,公司選擇類別來列報分類收入,描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素、產品交付條件和義務履行的影響。
附註24中披露了公司截至2022年12月31日和2023年12月31日的六個月的收入細分。
自動化產品和軟件;設備、配件及其他
該公司主要通過交付標準或定製的產品和設備來創造收入,包括自動化產品、熔爐和相關配件。收入在產品交付時確認,驗收報告由客户簽署。
將自動化產品或專業設備與服務相結合的銷售代表着開發和建設單一資產的單一履約義務。公司還可能向客户提供設計或安裝服務,因為合同中可能有這樣的義務。轉讓商品和提供服務的承諾無法單獨識別,公司提供的重要服務就是將商品和服務整合為客户簽訂合同的單一交付成果,這一事實就證明瞭這一點。對於此類銷售安排,公司根據實際成本與合同總估計成本之間的關係,使用輸入法確認收入。之所以採用這種方法,是因為公司認為它最能描述向客户轉讓商品和服務。
油田環境保護服務
該公司為油田和化學工業公司提供污水處理產品和相關服務,並通過特種設備、自主開發的化工產品和配套服務、轉讓創造收入。在履行合同義務時確認收入。對於此類銷售安排,公司在產品交付、提供現場援助服務和客户簽署驗收報告時確認收入。之所以採用這種方法,是因為公司認為它最能描述向客户轉移服務的情況。
該公司為油田公司提供含油污泥處置和處理服務,並通過含油污泥的處理服務創造收入。在履行合同義務時確認收入。對於此類銷售安排,公司根據完成百分比法使用產出法確認收入。之所以採用這種方法,是因為公司認為它最能描述向客户轉移服務的情況。
平臺外包服務
公司為中國不同省份的加油站提供在線平臺開發、維護和運營服務,以完成在線交易;為在服務合同期內可能在加油場景中進行交易的不同行業的業務合作者提供API(應用程序編程接口)港口出口服務和相關的維護服務。公司認為這些履約義務是無法區分的合同履約義務。由於公司無權為客户未接受的任何業績獲得補償,因此公司只能在某個時間點,即在線交易完成時確認收入。公司的服務使客户或合作者運行的不同移動應用程序的終端用户能夠通過不同的支付渠道以現金或在線方式完成加油,當包括加油和付款在內的每筆交易完成時,公司有權按每筆交易金額的預先結算費率收取服務費,並將標的金額確認為收入。相關費用通常按每筆交易按月計費。
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具有多重履約義務的安排
與客户簽訂的合同可能包括多項履約義務。對於此類安排,公司將根據其相對獨立銷售價格為每項履約義務分配收入。我們通常根據向客户收取的價格或使用預期的成本加利潤率來確定獨立銷售價格。
合約餘額
公司的合同餘額包括合同成本、淨負債和與客户簽訂的合同負債,下表提供了有關合同餘額的信息:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | 人民幣 | | 美元 | |||
| | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
合同成本,淨額 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
合同負債 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
合同成本,淨額 -公司從履行合同所產生的成本中確認資產,前提是這些成本符合以下所有標準:(i)成本與合同或公司可以具體確定的預期合同直接相關;(ii)產生或增加公司資源的成本,這些資源將用於在未來履行(或繼續履行)履約義務;(iii)成本有望收回。
- | 合同前成本 -合同前成本是預先向供應商預付的用於購買定製設備的款項,以期獲得公司硬件和軟件收入的計劃合同。如果公司隨後確認公司在為這些計劃合同支付了預付款後無法與客户簽訂計劃合同,則當公司確定收回此類合同前成本不可能時,公司將評估合同前成本和費用計入開支的可能收回性。 |
- | 已執行的合同成本 -直接成本,例如材料、人工、折舊、攤銷和分包成本以及可分配給合同的間接成本,包括合同監督、工具和設備、供應、質量控制和檢查、保險、維修和保養,在客户初次接受之前為質量保證目的進行維修和維護的費用。一旦產品交付、安裝和調試以用於預期用途並被客户接受,這可能持續數週到幾個月(此過程由客户的個別項目建設安排決定),公司將根據合同或最終客户的接受來記錄收入。初次驗收後的維護期內的小額維修費用記為商品發生時的銷售成本。所有其他一般和管理費用以及銷售成本均在發生時記入費用。該公司通常在開始生產後大約一週到六個月後發貨,時間取決於整個項目的規模。 |
合同負債 -對於在履行合同之前已收到付款的合同,確認合同負債。公司的合同負債主要包括公司截至資產負債表日未履行的履約義務。在產品或服務的控制權移交給客户並且滿足所有收入確認標準之後,合同負債被確認為收入。
履約義務-履約義務包括產品的交付和服務的提供。公司在履行與客户簽訂的合同條款下的履約義務時確認收入。當商品和服務的控制權移交給客户時,就會發生這種情況。因此,銷售貨物的收入通常在裝運或交貨時確認,具體取決於基礎合同的運輸條款,而提供服務的收入則根據所提供的服務予以確認。收入的衡量標準是公司為換取貨物和提供服務而預期獲得的對價金額。
為履行公司轉讓貨物的承諾而向客户開具的運輸和裝卸活動賬單的金額包含在收入中,公司為交付貨物而產生的成本在合併運營報表和綜合收益(虧損)中歸類為銷售成本。公司與創收活動同時徵收的銷售税、增值税和其他税款不包括在收入中。該公司通常為其產品提供擔保型擔保。這些保修的具體條款和條件因產品而異。公司估算可能產生的成本
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根據其擔保,並記錄在確認產品收入時的此類成本金額的負債。影響保修責任的因素包括歷史產品故障經驗和已確定問題的估計維修成本。公司定期評估其記錄的保修負債是否充足,並在必要時調整金額。截至2023年12月31日,預期退貨和保修索賠的應計金額並不重要。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六個月中,先前包含在合同負債餘額中的確認收入金額為日元
當選實用權宜之計
獲得合同的增量成本——公司選擇了ASC 340-40-25-4中允許的實際權宜之計,該權宜之計允許實體在攤還期少於一年且不重要的情況下將獲得合同的增量成本確認為費用。
重要融資部分——公司選擇了ASC 606-10-32-18中允許的實際權宜之計,該權宜之計允許實體在合同期限為一年或更短的情況下不根據重要融資部分的影響調整承諾的對價金額。由於該公司的合同期限主要不到一年,因此不會調整對價。因為公司的合同包括90天至180天的標準付款期限;因此,合同中沒有重要的融資部分。還有一些新合同將無法在自2023年起的一年內完成,該公司進行了計算,截至2023年12月31日底,該金額並不重要。
研發費用——與提高開發效率和公司產品和服務質量相關的研發費用,包括井下自動化平臺系統和用於廢水處理的化學產品的設計,按支出記作支出。
運費和手續費- 向客户配送產品所產生的運費和手續費包含在銷售和配送費用中。運費和手續費為 ¥
租賃——公司遵循財務會計準則委員會第842號標準, 租賃 (“主題 842”)。公司租賃辦公空間和土地使用權,根據主題842,這些空間和土地使用權被歸類為經營租賃。根據主題842,承租人必須在開始之日確認所有租賃(短期租賃除外,初始期限通常為12個月或更短)的以下內容:(i)租賃負債,即承租人按折扣計量支付租賃產生的租賃款項的義務;(ii)使用權(“ROU”)資產,這是一種代表承租人權利的資產在租賃期內使用或控制特定資產的使用。
在開始之日,公司按尚未支付的租賃款項的現值確認租賃負債,使用租賃中隱含的利率進行貼現,如果該利率無法輕易確定,則使用公司與標的租賃期限相同的增量借款利率進行折扣。ROU資產最初按成本確認,成本主要包括租賃負債的初始金額,加上發生的任何初始直接成本,主要包括經紀佣金,減去獲得的任何租賃激勵。每年對所有ROU資產進行減值審查。有 ¥
所得税-所得税的準備金基於本年度應付或可退還的税款和遞延税。遞延税是根據資產和負債的税基與財務報表中申報的金額之間的差額以及結轉税款提供的。遞延所得税資產和負債按當前頒佈的所得税税率列入財務報表,該税率適用於預計變現或結算遞延所得税資產和負債的時期。隨着税法或税率變更的頒佈,遞延所得税資產和負債將通過所得税準備金進行調整。該公司在美國或開曼羣島未繳納任何所得税。
只有當税務機關根據税務機構的技術優點審查税收狀況很有可能維持時,公司才會承認不確定的税收狀況帶來的税收優惠。財務報表中確認的此類税收優惠將根據大於百分之五十的最大收益來衡量
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在最終解決時實現的可能性。截至2023年12月31日和2023年6月30日,公司沒有不確定的税收狀況。
截至2023年12月31日,公司中華人民共和國(“中國”)子公司截至2018年12月31日至2023年12月31日的納税年度仍在接受中國税務機關的法定審查。
綜合收益(虧損)-綜合收益(虧損)由兩個部分組成,即淨收益(虧損)和其他綜合收益(虧損)。將以美元表示的財務報表折算成人民幣而產生的外幣折算損益在合併經營報表和綜合收益(虧損)報表中的其他綜合收益(虧損)中列報。
每股收益(虧損) -每股收益(虧損)(“EPS”)的計算方法是將淨收益(虧損)除以已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法是淨收益(虧損)除以普通股的加權平均數和攤薄後的潛在普通股等價物。潛在的稀釋性普通股包括普通股期權、限制性股票和認股權證(使用庫存股法)轉換後可發行的普通股。
鑑於 “2024年反向拆分” 僅影響公司A類普通股的已發行數量,因此已追溯重報了18股反向股票拆分中已發行的A類普通股的加權平均數。儘管B類普通股的數量和投票權不受2024年反向拆分的約束,但根據該公司第四次修訂和重述的併購和公司章程,“每股B類普通股的持有人有權隨時將其轉換為十八分之一(1/18)的A類普通股。相應地,B類普通股每股十八股(1/18)的股息權相當於A類普通股的一股”。此外,(a)自上市以來,公司從未宣佈過分紅,(b)如果宣佈分紅,董事會將打算確保在A類普通股和B類普通股之間正確分配股息,以使1/18的比率生效。該公司認為,所有這些待遇旨在確保股息權和股息率與A類和B類普通股相同。為了平均計算所有普通股的每股收益,公司使用已發行A類普通股的加權平均數和已發行B類普通股加權平均數的十八分之一作為分母。
下表列出了截至2022年12月31日和2023年12月31日的六個月基本和攤薄後每股收益(虧損)的計算結果:
|
| 在截至12月31日的六個月中 | |||||||
|
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |||
| | 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 | |||
| | (未經審計) | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
分子: |
| |
|
| |
|
| |
|
歸屬於瑞康科技有限公司的淨虧損 |
| ¥ | ( |
| ¥ | ( | | $ | ( |
| | | | | | | | | |
分母: |
| |
|
| |
| |
|
|
已發行普通股的加權平均數——基本* |
| | |
| | | |
| |
A類普通股* | | | | | | | | | |
B 類普通股(用於計算每股收益)** | | | | | | | | | |
來自已發行期權/認股權證/可轉換票據的潛在稀釋股份 |
| | — |
| | — | |
| — |
已發行普通股的加權平均數——攤薄後* |
| | |
| | | |
| |
| | | | | | | | | |
每股收益(虧損)——基本* |
| ¥ | ( |
| ¥ | ( | | $ | ( |
每股收益(虧損)——攤薄後* |
| ¥ | ( |
| ¥ | ( | | $ | ( |
* | 回顧性地重申了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。 |
** | B類普通股的加權平均已發行數量和用於計算每股收益的數量已經過追溯調整,並按1/18的比率進行了轉換,以反映2024年反向拆分後B類普通股的實際股息率。 |
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認股權證——公司根據對認股權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)480《區分負債與股權》(“ASC 480”)和ASC 815,衍生品和套期保值(“ASC 815”)中適用的權威指導,將認股權證記為股票分類或負債分類工具。該評估考慮了認股權證是否是ASC 480規定的獨立金融工具,是否符合ASC 480規定的負債定義,以及認股權證是否符合ASC 815下的所有權益分類要求,包括認股權證是否與公司自己的A類普通股掛鈎,以及認股權證持有人在公司無法控制的情況下是否可能需要 “淨現金結算”,以及其他條件股權分類。該評估需要使用專業判斷,在認股權證簽發時進行,並在認股權證未到期期間的每個季度結束之日進行。
對於符合所有股票分類標準的已發行或修改的認股權證,認股權證必須在發行時作為額外實收資本的一部分進行登記。對於不符合所有股票分類標準的已發行或修改的認股權證,認股權證必須按發行之日的初始公允價值入賬,並在其後的每個資產負債表日入賬。認股權證估計公允價值的變動在合併運營報表中被確認為非現金收益或虧損。
根據認股權證購買協議,公司為未來潛在的大額交易補償而應計的估計負債被歸類並在財務報表中顯示為 “認股權證負債”。
最近發佈的會計公告
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號,“分部報告(主題280)對應報告的分部披露的改進”。該亞利桑那州立大學擴大了所需的公共實體分部披露範圍,包括定期向首席運營決策者披露重大分部支出,幷包含在每項報告的分部損益衡量標準中、其他細分市場項目的金額和構成説明,以及應申報分部損益和資產的中期披露。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2017-04年度將對其簡明合併財務報表列報或披露產生的影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號 “所得税(主題740):所得税披露的改進”。該亞利桑那州立大學需要額外的定量和定性所得税披露,以使財務報表用户能夠更好地評估實體的運營和相關的税收風險以及税收籌劃和運營機會如何影響其税率和未來現金流前景。該亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前收養。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2017-04年度將對其簡明合併財務報表列報或披露產生的影響。
該公司認為,其他最近發佈但尚未生效的會計準則,如果目前得到採用,不會對合並財務狀況、運營報表和現金流產生重大影響。
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注意事項 3。應收賬款,淨額
應收賬款,淨額包括以下各項:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | 人民幣 | | 美元 | |||
第三方 | | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
貿易應收賬款 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
信用損失備抵金 |
| | ( |
| | ( | |
| ( |
第三方總數,淨額 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
|
| |
| 人民幣 |
| 美元 | |||
第三方-長期 | | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
貿易應收賬款 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| $ | |
信用損失備抵金 |
| | ( |
| | ( |
| | ( |
第三方總數,淨額 |
| ¥ | |
| ¥ | | $ |
向第三方收回的應收賬款信貸損失準備金的淨回收額為¥
截至本報告發布之日,大約
可疑賬款備抵的變動情況如下:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | 人民幣 | | 美元 | |||
| | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
期初餘額 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
向信貸損失收費(逆轉) |
| | ( |
| | | |
| |
外幣折算調整 | | | | | | | | ||
期末餘額 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
備註 4.應收票據
應收票據是公司從客户那裏收到的用於收取銷售金額的無息商業票據,該票據自發行之日起三到六個月不等。截至2023年6月30日和2023年12月31日,應收票據為日元
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備註 5.其他應收賬款,淨額
其他應收賬款,淨額包括:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | 人民幣 | | 美元 | |||
第三方 |
| 人民幣 |
| (未經審計) |
| (未經審計) | |||
向管理人員和工作人員支付的業務預付款 (A) |
| ¥ | |
| ¥ | |
| $ | |
項目存款 |
| | |
| | |
| | |
增值税可退回 |
| | |
| | |
| | |
其他 |
| | |
| | |
| | |
信用損失備抵金 | | | ( | | | ( | | | ( |
小計 | | | | | | | | | |
減去:長期部分 (B) |
| | ( |
| | — |
| | — |
其他應收賬款——流動部分 |
| ¥ | | | ¥ | | | $ | |
(A) | 向官員和工作人員發放的業務預付款是指經客户批准和驗收後與油田或現場安裝和產品檢驗相關的商務差旅預付款和雜項費用。 |
(B) | 長期部分主要是大型項目的投標押金或租賃合同。在項目完成或合同完成之前,這些資金可能無法收回。 |
其他應收賬款的信貸損失準備金為日元
信貸損失備抵金的變動情況如下:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | 人民幣 | | 美元 | |||
| | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
期初餘額 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
計入(沖銷)津貼 | | | | | | ( | | | ( |
減去:註銷 |
| | — |
| | — |
|
| — |
期末餘額 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
注意事項 6。向第三方貸款
向第三方提供的貸款包括以下內容:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | 人民幣 | | 美元 | |||
| | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
向第三方公司提供週轉基金 |
| ¥ | | | ¥ | | | $ | |
減去:長期部分 | | | — | | | ( | | | ( |
向第三方貸款 |
| ¥ | | | ¥ | | | $ | |
向第三方提供的貸款主要用於短期融資,以支持公司的外部業務合作伙伴,同時公司可以從這些貸款中獲得利息收入。這些貸款大多數帶有利息,期限不超過一年,但向第三方提供的其中一筆貸款的期限為三年。公司定期審查向第三方提供的貸款,以確定其賬面價值是否可以兑現。該公司認為,根據對這些第三方債務人的信譽以及與他們的關係的評估,與上述貸款相關的風險相對較低。截至本報告發布之日,
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大約
備註 7.合同成本,淨額
淨額合同成本包括以下各項:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | | 人民幣 | | 美元 | ||
第三方 |
| 人民幣 |
| (未經審計) | | (未經審計) | |||
合同成本 |
| ¥ | | | ¥ | | | $ | |
信用損失備抵金 |
|
| ( |
|
| ( | |
| ( |
合同總成本,淨額 |
| ¥ | | | ¥ | | | $ | |
截至2023年12月31日,合約總成本,淨額為日元
合同費用信貸損失準備金的淨回收額為日元
合同費用信貸損失備抵金的變動情況如下:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | 人民幣 | | 美元 | |||
| 人民幣 |
| (未經審計) | | (未經審計) | ||||
期初餘額 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
撤銷津貼 |
|
| ( | | | | | | |
按銷售成本收費 | | | |
|
| | |
| |
期末餘額 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
備註 8.財產和設備,淨額
財產和設備,淨額包括以下各項:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | | 人民幣 | | 美元 | ||
| | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
機動車輛 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
辦公設備和固定裝置 |
| | |
| | | |
| |
生產設備 |
| | |
| | | |
| |
租賃權改善 | | | | | | | | | |
總成本 |
| | |
| | | |
| |
減去:累計折舊 |
| | ( |
| | ( | |
| ( |
減去:累計減值 |
| | ( |
| | ( | | | ( |
財產和設備,淨額 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
折舊費用為 ¥
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財產和設備處置收入為日元
備註 9.業務收購和對未合併實體的投資
(U) 分步收購未來加油站(北京)技術有限公司(“FGS”)
2018年8月21日,公司與FGS和FGS的其他股東簽訂了最終投資協議和補充協議(統稱為 “協議”)。根據協議全面履行協議後,Recon將擁有
2019年9月24日,公司與FGS和FGS的其他股東簽署了延期協議,推遲該協議,為FGS提供額外的時間以進一步實現補充協議中提到的目標。在最初的合同期內,FGS調整了運營模式,對移動應用程序和業務模式進行了高級改進。已超過FGS移動應用程序的反對用户和平均商品總量(“GMV”)。FGS需要延期,才能在更多省份部署業務,以完成以下目標
2020年3月17日,公司與FGS和FGS的其他股東簽署了一項新的補充協議,將FGS及其股東再延長12個月至2021年2月,以實現補充協議中提到的目標。
截至2020年12月31日,該公司擁有
2021年2月8日,根據FGS於2021年1月13日發佈的股東大會決議(“收購日期”),
公司聘請了獨立評估師為管理層確定客户關係和商譽的公允價值提供建議。這些財務報表中分配的價值代表管理層截至收購之日對公允價值的最佳估計。除客户關係和商譽以外的其他資產和負債的賬面價值約為截至收購日的公允價值。
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下表彙總了截至收購之日可識別資產和負債的公允價值:
|
| 人民幣 |
| 美元 | ||
現金 |
| ¥ | | | $ | |
應收賬款,淨額 |
| | | |
| |
其他應收賬款,淨額 |
| | | |
| |
合同成本,淨額 |
| | | |
| |
預付費用 |
| | | |
| |
財產和設備,淨額 |
| | | |
| |
公司間應收賬款* |
| | | |
| |
無形資產-客户關係 |
| | | |
| |
善意 |
| | | |
| |
應付賬款 |
| | ( | |
| ( |
其他應付賬款 |
| | ( | |
| ( |
其他應付賬款關聯方 |
| | ( | |
| ( |
遞延收入 |
| | ( | |
| ( |
應計工資和員工福利 |
| | ( | |
| ( |
應付税款 |
| | ( | |
| ( |
遞延所得税負債 |
| | ( | |
| ( |
總計 |
| ¥ | | | $ | |
現金注意事項 |
| | — | |
| — |
視為收購的股權對價 |
| | | |
| |
先前持有的股權的公允價值 |
| | | |
| |
非控股權益 |
| | | |
| |
非控股權益應收資本出資 |
| | ( | |
| ( |
總計 |
| ¥ | | | $ | |
*合併後,南京瑞康和BHD的公司間應收賬款將被清除。
非控股權益已按公允價值淨額確認,收購日應收認購。
商譽和無形資產
收購價格超過所購資產和所收購企業承擔的負債的公允價值的部分記為商譽。出於税收目的,預計商譽不可扣除。在編制截至2022年12月31日和2023年12月31日的六個月的合併財務報表的同時,管理層對商譽減值進行了評估,得出的結論是
截至2023年12月31日,獲得的可識別商譽和賬面價值如下:
|
| 公允價值 | ||||
| | 人民幣 |
| 美元 | ||
| | (未經審計) | | (未經審計) | ||
善意 |
| ¥ | | | $ | |
減去:減值 |
| | ( | |
| ( |
截至 2023 年 12 月 31 日的商譽賬面價值 |
| ¥ | | $ |
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截至2023年12月31日,已確定的無形資產(即客户關係)的公允價值及其預計使用壽命如下:
|
| | |
|
| |
| 平均值 |
| | | | | | | | 有用生活 |
| | 公允價值 | | (以年為單位) | ||||
| | 人民幣 | | 美元 | | | ||
| | (未經審計) | | (未經審計) | | | ||
無形資產-客户關係 |
| ¥ | | | $ | |
| |
減去:累計攤銷 |
| | ( | |
| ( |
|
|
減去:減值 | | | ( | | | ( | | |
無形資產-客户關係,淨額 |
| ¥ | | | $ | |
|
|
客户關係的攤銷費用為 ¥
無形資產的減值損失——客户關係全部為¥
備註 10。租賃
公司根據不可取消的經營租約租賃租賃辦公空間和土地使用權,條款從一到不等
公司的租賃協議不包含任何重要的剩餘價值擔保或重大限制性契約。
下表列出了資產負債表上記錄的與經營租賃相關的資產和負債:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | 人民幣 | | 美元 | |||
| | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
使用權租賃資產-流動 |
| ¥ | — | | ¥ | |
| $ | |
減去:減值 | | | — | | | ( | | | ( |
使用權租賃資產,淨流動資產 | | | — | | | | | | |
|
|
| | |
| | |
| |
使用權租賃資產-非流動 |
|
| | |
| | |
| |
減去:減值 |
|
| ( | |
| — | |
| — |
使用權租賃資產,淨額-非流動資產 |
| | | | | | | | |
運營租賃負債——當前 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
經營租賃負債——非流動 |
| | |
| | | |
| |
經營租賃負債總額 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
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截至2023年12月31日,所有運營租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率如下:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | |
| | 2023 | | 2023 | |
| | | | 人民幣 | |
| | 人民幣 | | (未經審計) | |
剩餘租賃期限和折扣率: |
|
| | | |
加權平均剩餘租賃期限(年) |
| | | ||
加權平均折扣率 |
| | % | | % |
截至2022年12月31日的六個月的運營租賃成本和短期租賃成本為日元
截至2023年12月31日的六個月的運營租賃成本和短期租賃成本為日元
投資回報率的減值損失全部為 ¥
以下是截至2023年12月31日按年度分列的租賃負債到期日表:
|
| 人民幣 |
| 美元 | ||
截至6月30日的十二個月 | | (未經審計) | | (未經審計) | ||
2024 | | ¥ | | | $ | |
2025 |
|
| | |
| |
租賃付款總額 |
|
| | |
| |
減去:估算利息 |
|
| ( | |
| ( |
租賃負債的現值 |
|
| | |
| |
減去:經營租賃負債——當前 |
|
| | |
| |
經營租賃負債——非流動 |
| ¥ | | | $ | |
備註 11.其他應付賬款
其他應付賬款包括:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | 人民幣 | | 美元 | |||
第三方 | | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
專業服務費 | | ¥ | | ¥ | | $ | | ||
分銷商和員工 |
| | |
| | |
| | |
應計費用 |
| | |
| | |
| | |
其他 |
| | |
| | |
| | |
總計 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | 人民幣 | | 美元 | |||
關聯方 | | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
主要股東支付的費用 | | ¥ | | ¥ | | $ | | ||
應歸於 BHD 和 FGS 所有者的家庭成員 |
| | |
| | |
| | |
應向管理人員支付代表公司產生的費用 |
| | |
| | — |
| | — |
總計 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
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備註 12。應付税款
應付税款包括以下內容:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | 人民幣 | | 美元 | |||
| | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
應付增值税 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
應繳所得税 |
| | |
| | | |
| |
其他應付税款 |
| | |
| | | |
| |
應付税款總額 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
備註 13.銀行貸款
短期銀行貸款包括以下內容:
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
|
| |
| 人民幣 |
| 美元 | |||
| | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
崑崙銀行 (1) | | ¥ | | | ¥ | | | $ | |
中國工商銀行(“工商銀行”)(2) | | | | | | | | | |
中國建設銀行 (3) | | | | | | | | | |
短期銀行貸款總額 | | ¥ | | | ¥ | | | $ | |
(1) | 2022年8月31日,公司與崑崙銀行簽訂了貸款協議,最高可借入日元 |
(2) | 2023年6月6日,公司與中國工商銀行簽訂了循環貸款協議,借款額度最高為日元 |
(3) | 2022年8月31日,公司與中國建設銀行簽訂了循環貸款協議,借款額度最高為日元 |
短期銀行貸款的利息支出為日元
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備註 14.應向關聯方提供的短期借款
應向關聯方提供的短期借款包括以下內容:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | | 人民幣 | | 美元 | ||
應向關聯方提供的短期借款: | | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
向創始人短期借款, |
| ¥ | |
| ¥ | — | | $ | — |
向創始人短期借款, | | | | | | | | | |
向創始人短期借款, | | | | | | | | | |
向創始人短期借款, | | | — | | | | | | |
應付給關聯方的短期借款總額 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
*2024 年 5 月 29 日,公司簽訂了
應付給關聯方的短期借款的利息支出為¥
備註 15.A類普通股
股票發行
2021年4月5日,公司舉行了截至2020年6月30日財年的年度股東大會(“年會”)。在年會上,公司股東批准了一項特別決議,將公司的法定股本從美元上修改
2021年6月14日,公司和某些機構投資者(“購買者”)簽訂了該特定證券購買協議(“購買協議”),根據該協議,公司同意向此類購買者出售總額為
2023年3月15日,公司和某些機構投資者(“購買者”)簽訂了該特定證券購買協議(“購買協議”),根據該協議,公司同意向此類購買者出售總額為
F-26
偵察技術有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
註冊直接發行中的A類普通股和最多可購買的認股權證
2023 年 10 月 16 日,
下表彙總了截至2023年12月31日公司的預融資認股權證活動和預融資認股權證的狀況:
|
| |
| 加權 |
| 平均值 | |
| | | | 平均值 | | 剩餘的 | |
| | 預先融資 | | 行使價格 | | 時期 | |
預先融資認股權證 | | 認股權證* | | 每股* | | (年份) | |
截至 2022 年 6 月 30 日未兑現 |
| — | | $ | — |
| — |
已發行 |
| | |
| |
| |
被沒收 |
| — | |
| — |
| — |
已鍛鍊 |
| — | | | — |
| — |
已過期 |
| — | |
| — |
| — |
截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 |
| | | $ | |
| |
已發行 |
| — | |
| — |
| — |
被沒收 |
| — | |
| — |
| — |
已鍛鍊 |
| ( | |
| |
| — |
已過期 |
| — | |
| — |
| — |
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 |
| — | | $ | — |
| — |
* 回顧性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。
撥出的留存收益
根據公司備忘錄和章程,公司必須將其根據中國會計法規確定的淨利潤的一部分從當期淨收益中轉移到法定儲備基金。根據中華人民共和國公司法,公司必須轉讓
備註 16.向投資者發行的普通股購買認股權證
2020 年 5 月和 6 月,公司完成了
2020年6月,公司向投資者發行了認股權證,總共購買了
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
保證終身保存
2021年6月,公司向一些機構投資者發行了認股權證,購買總額不超過
2023年12月14日,公司與某些合格投資者簽訂了認股權證購買協議,根據該協議,公司同意回購總額為
Black-Scholes 模型在測量日期的關鍵輸入如下:
| | 十二月三十一日 | | 6月30日 |
| ||||
輸入 |
| 2023 |
| 2023 | | ||||
認股權證數量* | | | | | | | | | |
股價* | | $ | | | $ | |
| | |
無風險利率 | |
| | % |
| | % | | % |
波動率 | |
| | % |
| | % | | % |
行使價* | | $ | | | $ | |
| | |
終身保證 | |
| |
| | |
* 回顧性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。
2023年3月15日,公司向一些機構投資者發行了認股權證,購買總額不超過
2023年12月14日,公司與某些合格投資者簽訂了認股權證購買協議,根據該協議,公司同意回購總額為
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
Black-Scholes 模型在測量日期的關鍵輸入如下:
|
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 |
| ||
輸入 | | 2023 | | 2023 |
| ||
認股權證數量* |
| | — |
| | | |
股價* | | $ | — | | $ | | |
無風險利率 | |
| — | % |
| | % |
波動率 | |
| — | % |
| | % |
行使價* | | $ | — | | $ | | |
終身保證 | |
| — | |
| |
* 回顧性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。
下表列出了截至2022年6月30日和2023年12月31日定期按公允價值計量的公司認股權證的信息,並指出了公司用來確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次結構。
|
| |
| 報價在 |
| 重要的其他 |
| 重要的其他 | ||||
| | 6月30日 | | 活躍市場 | | 可觀測的輸入 | | 不可觀察的輸入 | ||||
描述 | | 2023 | | (第 1 級) | | (第 2 級) | | (第 3 級) | ||||
負債: |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
認股權證負債——非流動 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
| | | | | 報價在 |
| 重要的其他 |
| 重要的其他 | |||
| | 十二月三十一日 | | 活躍市場 | | 可觀測的輸入 | | 不可觀察的輸入 | ||||
描述 |
| 2023 |
| (第 1 級) | | (第 2 級) | | (第 3 級) | ||||
負債: |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
認股權證負債——非流動 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
下表彙總了截至2023年12月31日公司的認股權證活動和認股權證狀況:
|
| |
| 加權 |
| 平均值 | |
| | | | 平均值 | | 剩餘的 | |
| | | | 行使價格 | | 時期 | |
認股權證 | | 認股權證* | | 每股* | | (年份) | |
截至 2022 年 6 月 30 日未兑現 |
| | | $ | |
| |
已發行 |
| | |
| |
| |
被沒收 |
| — | |
| — |
| — |
已鍛鍊 |
| — | |
| — |
| — |
已過期 |
| — | |
| — |
| — |
截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 |
| | | $ | |
| |
已發行 |
| — | |
| — |
| — |
已兑換 | | ( | | | | | — |
被沒收 |
| — | |
| — |
| — |
已鍛鍊 |
| — | |
| — |
| — |
已過期 |
| — | |
| — |
| — |
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 |
| | | $ | |
|
* 回顧性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。
|
| | 十二月三十一日 |
描述 | | | 2023 |
認股權證責任-當前 * |
| $ | |
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
* 2023 年 12 月 14 日,公司總共回購了
備註 17.基於股份的薪酬
基於股份的獎勵計劃
以下是股票期權活動的摘要:
|
| |
| 加權 | |
| | | | 平均值 | |
| | | | 行使價格 | |
分享期權 | | 股票* | | 每股* | |
截至2022年6月30日的未繳款項 |
| | | $ | |
已授予 |
| | |
| |
被沒收 |
| | |
| |
已鍛鍊 |
| | |
| |
已過期 | | | |
| |
截至 2023 年 6 月 30 日的未繳款項 |
| | | $ | |
已授予 |
| | |
| |
被沒收 |
| | |
| |
已鍛鍊 |
| | |
| |
已過期 | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 |
| | | $ | |
*回顧性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。
以下是截至2023年12月31日未償還和可行使的期權狀況摘要:
出色的期權 | | 可行使期權 | ||||||||||
| |
| |
| 平均值 |
| | |
| |
| 平均值 |
| | | | | 剩餘的 | | | | | | | 剩餘的 |
平均運動量 | | |
| 合同的 | | 平均運動量 | | |
| 合同的 | ||
價格* | | 號碼* |
| 壽命(年) | | 價格* | | 號碼* |
| 壽命(年) | ||
$ | |
| |
| | $ | |
| |
| ||
| |
| |
|
| |
|
|
| |
|
|
*回顧性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。
授予股票期權的基於股份的薪酬支出全部為¥
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
僅限高級管理層持有股票
截至2023年12月31日,公司已向高級管理層和員工授予了以下限制性A類普通股:
2018 年 8 月 21 日,公司批准了
2022年2月28日,公司批准了
2023 年 3 月 15 日,公司發行了
截至2023年12月31日,公司已向高級管理層授予限制性B類普通股如下:
2021 年 12 月 5 日,公司授予
2022年2月28日,公司批准了
2023 年 3 月 9 日,公司批准了
為管理層發行的限制性股票的基於股份的薪酬支出為¥
服務限制性股票
截至2023年12月31日,公司已向顧問授予限制性A類普通股如下:
2021 年 11 月 10 日,公司與 Starry 簽署了服務協議。作為服務考量,公司應發行
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
($
2022年1月5日,公司與Lintec Information Ltd(“顧問”)簽署了諮詢協議。作為服務考慮,公司發佈了
2023年3月15日,公司與一些商業顧問(“顧問”)簽署了諮詢協議。作為服務考慮,公司發佈了
¥
為服務而發行的限制性股票的基於股份的薪酬支出為¥
以下是授予的限制性股票的摘要:
限制性股票補助 |
| 股票* |
截至 2022 年 6 月 30 日尚未歸屬 |
| |
已授予 |
| |
既得 |
| ( |
截至 2023 年 6 月 30 日為非歸屬資產 |
| |
已授予 |
| |
既得 |
| ( |
截至 2023 年 12 月 31 日尚未歸屬 |
| |
*回顧性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。
以下是截至2023年12月31日的限制性股票狀況摘要:
已發行的限制性股票 | |||||
| | | | | 平均值 |
| | | | | 剩餘的 |
每股公允價值 | | | | 攤銷 | |
分享* |
| 號碼* |
| 期限(年) | |
$ | |
| |
| |
| |
| | | |
*回顧性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。
備註 18.所得税
該公司在美國或開曼羣島無需繳納任何所得税,在中國以外的司法管轄區的業務也很少。BHD和南京瑞康作為中國國內公司需繳納中國所得税。公司遵循自2008年1月1日起施行的《企業所得税法實施細則》(“實施細則”),將內商投資和外商投資企業的所得税税率統一為
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
南京瑞康被批准為政府認證的高科技公司,其所得税税率降低為
經中國國內税務機關批准,BHD於2009年11月25日被認定為政府認證的高科技公司,其所得税税率降低為
所得税準備金前的收入(虧損)包括:
|
| 在截至12月31日的六個月中, | |||||||
| | 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |||
| | 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 | |||
| | (未經審計) | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
中國以外地區 |
| ¥ | ( |
| ¥ | ( | | $ | ( |
中國 |
| | |
| | ( | |
| ( |
總計 |
| ¥ | ( |
| ¥ | ( | | $ | (3,241,145) |
遞延所得税資產淨額由以下幾部分組成:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | 人民幣 | | 美元 | |||
| | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
遞延所得税資產: | | | | | | | | | |
信用損失備抵金 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
庫存減值 |
| | |
| | | | | |
淨營業虧損結轉 |
| | |
| | | | | |
小計 | | | | | | | | | |
減去:估值補貼 | | | ( | | | ( | | | ( |
遞延所得税資產總額,淨額 | | ¥ | | | ¥ | | | $ | |
遞延所得税負債: | | | | | | | | | |
加速無形資產的攤銷 | | | ( | | | ( | | | ( |
先前持有的權益法投資的收益 | | | ( | | | ( | | | ( |
承認企業合併產生的客户關係 | | | | | | | | | |
遞延所得税負債總額 |
| | ( |
| | ( | | | ( |
遞延所得税資產,淨額 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
該公司的子公司、VIE和VIE的子公司出現了累計淨營業虧損(“NOL”),這可能會減少未來的公司應納税所得額。截至 2023 年 6 月 30 日,累計 NOL 約為 ¥
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
NOL 將在未來五年內到期,具體如下:
|
| 人民幣 |
| 美元 | ||
截至12月31日的十二個月 | | (未經審計) | | (未經審計) | ||
2024 |
| ¥ | | | $ | |
2025 |
| | | |
| |
2026 |
| | | |
| |
2027 |
| | | |
| |
2028 |
| | | |
| |
總計 |
| ¥ | | | $ | |
公司的所得税支出(收益)包括以下內容:
| | 在截至12月31日的六個月中, | |||||||
|
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |||
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 | |||
|
| (未經審計) |
| (未經審計) | | (未經審計) | |||
目前的所得税條款 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
遞延所得税準備金 |
| | |
| | | |
| — |
所得税支出 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
備註 19。非控股權益
非控股權益包括以下內容:
| | 截至 2023 年 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||
|
| |
| 南京 |
| 甘蘇 |
| 青海 |
| | |
| | |
| | | ||||
| | BHD | | 偵察 | | BHD | | BHD | | FGS |
| 總計 | | 總計 | |||||||
| | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 |
| 人民幣 | | 美元 | |||||||
實收資本 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | | ¥ | — | | ¥ | — | | ¥ | | | $ | |
非控股權益應收資本出資 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | ( | | | ( | | | ( |
未使用的留存收益(赤字) | | | | | | | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
累計其他綜合虧損 |
| | ( |
| | ( |
| | — | | | — | | | — | | | ( | |
| ( |
少數股東分享估值上漲 |
| | — |
| | — |
| | — | | | — | | | | | | | |
| |
非控股權益總額 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | ( | | ¥ | ( | | | ( | | ¥ | ( | | $ | ( |
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
| | 截至 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||
|
| | |
| 南京 |
| 甘蘇 |
| 青海 |
| | |
| | |
| | | |||
| | BHD | | 偵察 | | BHD | | BHD | | FGS | | 總計 | | 總計 | |||||||
| | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 | |||||||
實收資本 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | | ¥ | | ¥ | — | | ¥ | | | $ | | |
非控股權益應收資本出資 | | | — | | | — | | | | | | | ( | | | ( | | | ( | ||
未使用的留存收益(赤字) | | | | | | | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
累計其他綜合虧損 |
| | ( |
| | ( |
| | | | | | — | | | ( | |
| ( | ||
少數股東分享估值上漲 |
| | — |
| | — |
| | | | | | | | | | |
| | ||
非控股權益總額 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | ( | | ¥ | ( | | ¥ | ( | | ¥ | ( | | $ | ( |
備註 20。集中
信用風險
截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,大約 ¥
客户集中風險
在截至2022年12月31日的六個月中,中國石油代表
在截至2023年12月31日的六個月中,中國石油代表
備註 21。承諾和意外情況
(a) 意外情況
遣散費
《中華人民共和國勞動合同法》要求僱主在勞動合同終止時保證遣散費的責任。僱主每年有責任為僱員提供的服務支付一個月的遣散費。截至2023年12月31日,該公司估計其遣散費約為日元
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法律突發事件
2021 年 12 月 1 日,河南普信方富建築工程有限公司(“原告”)向甘肅省酒泉市宿州區人民法院(“法院”)提交了對甘肅有限責任公司的民事訴訟。申訴要求Gan Su BHD向原告支付未付交易的賠償金外加利息,本案中的訴訟費用應由甘肅有限公司承擔。原告還在訴訟前申請財產保全,以保護公司的銀行賬户。2021 年 12 月 1 日,法院下達了判決,大約 ¥
2023年4月30日,酒泉第三建築安裝工程公司(“原告”)向甘肅省酒泉市玉門人民法院對甘肅省酒泉市玉門人民法院提起民事訴訟。申訴要求Gan Su BHD向原告支付未付交易的賠償金外加利息,本案中的訴訟費用應由甘肅有限公司承擔。2023年8月25日,公司與原告簽訂了和解協議,根據該協議,公司需要向原告支付總額為日元的款項
(b) 購買承諾
截至2023年12月31日,不可取消的購買合同下的未來最低購買承諾總額按以下方式支付:
| | 人民幣 | | 美元 | ||
截至12月31日的十二個月 |
| (未經審計) |
| (未經審計) | ||
2024 | | ¥ | | | $ | |
2025 | | | | | | |
所需的最低付款總額 |
| ¥ | | | $ | |
(c) 辦公室租賃承諾——短期
該公司簽訂了幾份不可取消的辦公空間經營租賃協議。如附註10所披露,此類租賃下的未來付款包含在租賃負債中,但一年內租賃協議下的付款除外,截至2023年12月31日,披露情況如下:
|
| 人民幣 |
| 美元 | ||
截至12月31日的十二個月 | | (未經審計) | | (未經審計) | ||
2024 |
| ¥ | | | $ | |
總計 |
| ¥ | | | $ | |
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備註 22。關聯方交易和餘額
關聯方的租約- 該公司就創始人及其家庭成員擁有的辦公空間的租賃簽訂了各種協議。協議條款規定,公司將繼續以日元的月租金租賃該物業
關聯方租賃的詳細信息如下:
| | |
| |
| 每月租金 |
| 每月租金 | ||
承租人 |
| 出租人 |
| 租期 |
| 人民幣 |
| 美元 | ||
南京偵察 |
| 創始人之一 |
|
| ¥ | | | $ | | |
BHD |
| 創始人之一 |
|
| | | |
| | |
BHD |
| 創始人之一 |
|
| | | |
| |
截至2023年6月30日,關聯方租賃的經營租賃 ROU 資產和相應的經營租賃負債為日元
截至2023年12月31日,關聯方租賃的經營租賃 ROU 資產和相應的經營租賃負債為日元
擔保/抵押關聯方 — 公司的創始人為公司的短期銀行貸款提供擔保和抵押品(見附註13)。
備註 23.可變利益實體
VIE通常是缺乏足夠股權來為其活動提供資金的實體,沒有其他各方的額外資金支持,或者其股權持有人缺乏足夠的決策能力。必須對公司參與的所有VIE及其子公司進行評估,以確定VIE風險和回報的主要受益人。出於財務報告的目的,主要受益人必須合併VIE。
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有關合並後的VIE及其子公司的摘要信息如下:
| | 2023年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2023年12月31日 | |||
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 | |||
資產 |
| | | | |
|
| |
|
流動資產 |
| | | | |
|
| |
|
現金 |
| ¥ | | | ¥ | | | $ | |
受限制的現金 | | | | | | | | | |
短期投資 | | | | | | | | | |
應收票據 |
| | | | | | |
| |
應收賬款,淨額 |
| | | | | | |
| |
庫存,淨額 | | | | | | | | | |
其他應收賬款,淨額 | | | | | | | | | |
向第三方貸款 | | | | | | | | | |
預購款,淨額 | | | | | | | | | |
合同成本,淨額 | | | | | | | | | |
預付費用 | | | | | | | | | |
經營租賃使用權資產,淨流動資產 | | | | | | | | | |
流動資產總額 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
財產和設備,淨額 | | | | | | | | | |
長期其他應收賬款,淨額 | | | | | | | | | |
向第三方長期貸款 | | | | | | | | | |
經營租賃使用權資產,淨額-非流動資產 | | | | | | | | | |
總資產 |
| ¥ | | | ¥ | | | $ | |
| | |
| | | | | | |
負債 |
| |
| | | | |
| |
短期銀行貸款 |
| ¥ | | | ¥ | | | $ | |
應付賬款 | | | | | | | | | |
其他應付賬款 | | | | | | | | | |
其他應付賬款關聯方 | | | | | | | | | |
合同負債 | | | | | | | | | |
應計工資和員工福利 | | | | | | | | | |
公司間應付賬款* | | | | | | | | | |
應付税款 | | | | | | | | | |
短期借款-關聯方 |
| | |
| | | |
| |
經營租賃負債——當前 |
| | |
| | | |
| |
流動負債總額 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
經營租賃負債——非流動 | | | | | | | |||
負債總額 | | ¥ | | ¥ | | $ |
*合併後,公司間應付賬款將被清除。
截至2022年12月31日的六個月未經審計的簡明合併中期運營報表和綜合收益表中報告的VIE及其子公司的財務業績包括日元的收入
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
備註 24。分部報告
ASC 280,“分部報告”,制定了在與公司內部組織結構一致的基礎上報告運營部門信息的標準,以及財務報表中有關地理區域、業務領域和主要客户的信息,以瞭解公司業務部門的詳細信息。公司使用 “管理方法” 來確定應報告的運營部門。管理方法將公司首席運營決策者在制定運營決策和評估業績時使用的內部組織和報告視為確定公司應報告細分市場的來源。包括首席運營決策者在內的管理層根據不同產品的收入審查運營業績。根據管理層的評估,公司已確定其
下表分別按分部列出了截至2022年12月31日和2023年12月31日的六個月的彙總信息:
| | 在截至12月31日的六個月中, | |||||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 | |||
|
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 美元 | |||
| | (未經審計) | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
自動化產品和軟件 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
設備、配件及其他 |
| | |
| | | |
| |
油田環保 | | | | | | | | | |
平臺外包服務 |
| | |
| | | |
| |
總收入 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | 6,374,268 |
| | 在截至2023年12月31日的六個月中 | |||||||||||||
|
| 自動化 |
| 設備, |
| 油田 |
| 平臺 |
| | | ||||
| | 產品和 | | 配件 | | 環境的 | | 外包 | | | | ||||
| | 軟件 | | 和其他人 | | 保護 | | 服務 | | 總計 | |||||
| | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | |||||
| | (未經審計) | | (未經審計) | | (未經審計) | | (未經審計) | | (未經審計) | |||||
收入 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | | ¥ | |
| ¥ | |
收入成本和相關税收 |
| | |
| | |
| | | | | |
| | |
毛利潤 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | | ¥ | |
| ¥ | |
折舊和攤銷 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | | ¥ | — |
| ¥ | 1,426,970 |
資本支出總額 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | — | | ¥ | — |
| ¥ | |
收入確認時間 | | | | | | | | | | | | | | | |
在某個時間點轉移的貨物 | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | |
隨着時間的推移提供的服務 | | | |
| | — |
| | — | | | |
| | |
總收入 | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | |
F-39
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
| | 在截至2022年12月31日的六個月中 | |||||||||||||
|
| 自動化 |
| 設備, |
| 油田 |
| 平臺 |
| | | ||||
| | 產品和 | | 配件 | | 環境的 | | 外包 | | | | ||||
| | 軟件 | | 和其他人 | | 保護 | | 服務 | | 總計 | |||||
| | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | |||||
| | (未經審計) | | (未經審計) | | (未經審計) | | (未經審計) | | (未經審計) | |||||
收入 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | | ¥ | |
| ¥ | |
收入成本和相關税收 |
| | |
| | |
| | | | | |
| | |
毛利 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | | ¥ | |
| ¥ | |
折舊和攤銷 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | | | ¥ | |
| ¥ | |
資本支出總額 |
| ¥ | |
| ¥ | |
| ¥ | — | | ¥ | |
| ¥ | |
收入確認時間 | | | | | | | | | | | | | | | |
在某個時間點轉移的貨物 | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | |
隨着時間的推移提供的服務 | | | — |
| | — |
| | | | | — |
| | |
總收入 | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | | | ¥ | |
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | | 人民幣 | | 美元 | ||
| | 人民幣 | | (未經審計) | | (未經審計) | |||
總資產: |
| |
|
| |
|
| |
|
自動化產品和軟件 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
設備、配件及其他 |
| | |
| | | |
| |
油田環保 | | | | | | | | | |
平臺外包服務 |
| | |
| | | |
| |
總資產 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
備註 25。隨後發生的事件
這些合併財務報表已獲得管理層的批准,將於2024年6月28日發行,公司已對截至該日期的後續事件進行了評估。
2024年1月31日,公司簽訂了證券購買協議(“證券購買協議”),根據該協議,公司同意通過私募交易(“私募配售”)向各種買方(“購買者”)出售證券。根據證券購買協議,公司同意向買方轉讓、轉讓、抵押和交付,買方同意以單獨而不是共同方式從公司收購總額
2024 年 2 月 22 日,廣西瑞康再生資源科技有限公司(“廣西瑞科”),由 Recon-in 成立的全資子公司,註冊資本為 $
2024 年 2 月 26 日,公司授予
2024年3月29日,公司股東批准了公司A類普通股的反向分割,比例為一比十八,市場生效日期為2024年5月1日(“2024年反向拆分”)。關於反向股票拆分,公司股東於2024年3月29日批准並授權公司的註冊辦事處服務代理向當地註冊機構提交第四次修訂和重述的公司章程備忘錄和章程,並將其法定股本從:美元
F-40
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美元
2024年3月29日,該公司簽署了一份辦公室租賃協議,租期為2024年5月1日至2027年4月30日,年租金為
2024年4月24日,崑崙銀行股份有限公司吐哈分行(“原告”)向新疆維吾爾自治區哈密市宜州區人民法院(“法院”)提起民事訴訟。申訴要求:(1)甘肅有限公司向原告償還貸款的本金和利息,(2)甘肅有限公司向原告支付逾期利息;(3)甘肅有限公司向原告支付律師費;(4)王平、北京房地產開發有限公司和南京瑞康為原告的前四項索賠承擔連帶責任,(5)案件費用,包括受理費、郵寄費、保全費和保全保險費,應由被告承擔。原告還申請訴訟前財產保全。2024年4月24日,法院發佈裁決,扣押和凍結被告甘肅有限公司、王平、北京銀行和南京瑞康的銀行存款,金額為日元
備註 26.母公司的簡明財務信息
根據第S-X條例第12-04(a)、5-04(c)和4-08(e)(3)條的要求,當截至最近完成的財年末合併子公司的限制性淨資產超過合併淨資產的25%時,應提交母公司的簡明財務信息。公司根據此類要求對合並子公司的限制性淨資產進行了測試,並得出結論,該測試適用於本公司,因為該公司中國子公司的限制性淨資產超過了VIE
就上述測試而言,合併子公司和VIE的限制性淨資產是指未經第三方同意,子公司和VIE不得以貸款、預付款或現金分紅的形式將截至最近一個財年末的公司在合併子公司淨資產中所佔的比例份額(公司間清算後)由子公司和VIE以貸款、預付款或現金分紅的形式轉移給母公司。
母公司的簡明財務信息是使用與公司合併財務報表中規定的相同的會計政策編制的,唯一的不同是母公司使用權益法來核算對子公司和VIE的投資。此類投資在簡明資產負債表中列報為 “對子公司和VIE的投資”,在簡明損益表中將相應的損益列為 “子公司和VIE的收益權益”。
腳註披露包含與公司運營有關的補充信息,因此,這些報表應與公司合併財務報表附註一起閲讀。某些信息和
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
通常在根據美國公認會計原則編制的財務報表中包含的腳註披露已被壓縮或省略。
在本報告所述期間,公司沒有支付任何股息。截至2023年6月30日和2023年12月31日,除合併財務報表中單獨披露的項目(如果有)外,公司沒有重大意外開支、重大長期債務準備金或擔保。
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母公司資產負債表(未經審計)
| | 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | | 人民幣 | | 美元 | |||
|
| 人民幣 |
| (未經審計) |
| (未經審計) | |||
資產 |
| |
|
| |
|
| |
|
現金 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
短期投資 | | | — | | | | | | |
應收公司間賬款* |
| | |
| | | |
| |
其他流動資產 |
| | |
| | | |
| |
流動資產總額 |
| | |
| | | |
| |
| | | | | | | | | |
對子公司和VIE的投資 |
| | ( |
| | ( | |
| ( |
總資產 |
| ¥ | | | ¥ | | | $ | |
| | |
| | | | | | |
負債和股東權益 |
| | | | | | |
| |
其他流動負債 |
| | | | | | | | |
認股權證責任-當前 | | | | | | | | | |
流動負債總額 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
認股權證負債——非流動 |
| | | | | | | | |
負債總額 |
| ¥ | | | ¥ | | | $ | |
| | | | | | | | | |
承付款和意外開支 |
| |
| |
| | |
| |
| | | | | | | | | |
股東權益 |
| |
| |
| | |
| |
A 類普通股,$ |
| | | |
| | |
| |
B 類普通股,$ |
| | | |
| | |
| |
額外實收資本** |
| | | |
| | |
| |
累計赤字 |
| | ( | |
| ( | |
| ( |
累計其他綜合收益 |
| | | |
| | |
| |
股東權益總額 |
| | | |
| | |
| |
| | | | | | | | | |
負債和股東權益總額 |
| ¥ | | | ¥ | | | $ | |
* | 合併後,公司間應付賬款將被清除。 |
** | 回顧性地重申了2024年5月1日的18比18的反向股票拆分以及2024年3月29日的資本結構變動。 |
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母公司運營和綜合虧損報表(未經審計)
|
| 在截至12月31日的六個月中 | |||||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 | |||
| | 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 | |||
|
| (未經審計) |
| (未經審計) |
| (未經審計) | |||
收入 |
| ¥ | — |
| ¥ | — | | $ | — |
收入成本 |
| | — |
| | — | |
| — |
毛利潤 |
| | — |
| | — | |
| — |
| | | | | | | | | |
一般和管理費用 |
| | |
| | | |
| |
信貸損失準備金 |
| | — |
| | — | |
| — |
運營損失 |
| ¥ | ( |
| ¥ | ( | | $ | ( |
| | | | | | | | | |
認股權證負債公允價值變動的收益(虧損) |
| | ( |
| | ( | |
| ( |
其他收入(支出) |
| | |
| | ( | |
| ( |
子公司、VIE和VIE子公司的收益權益 |
| | |
| | ( | |
| ( |
淨虧損 |
| ¥ | ( |
| ¥ | ( | | $ | ( |
| | | | | | | | | |
外幣折算調整 |
| |
|
| | | |
| |
與子公司、VIE和VIE子公司投資相關的外幣折算調整 |
| | |
| | ( | |
| ( |
歸屬於該公司的綜合虧損 |
| ¥ | ( |
| ¥ | ( | | $ | ( |
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母公司現金流量表(未經審計)
|
| 在截至12月31日的六個月中 | |||||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 | |||
| | 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 | |||
|
| (未經審計) |
| (未經審計) |
| (未經審計) | |||
來自經營活動的現金流: |
| |
|
| |
|
| |
|
淨虧損 |
| ¥ | ( |
| ¥ | ( | | $ | (3,176,793) |
為將淨收益(虧損)與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整: |
| |
|
| | | |
| |
認股權證負債公允價值變動中的虧損(收益) |
| | |
| | | |
| |
為管理層和員工發行的限制性股票 |
| | |
| | | |
| |
向第三方貸款的應計利息收入 | | | — | | | ( | | | ( |
短期投資的應計利息收入 |
| | — |
| | ( | |
| ( |
為服務而發行的限制性股票 |
| | |
| | | |
| |
子公司和VIE的收益權益 |
| | ( |
| | | |
| |
其他流動資產 |
| | ( |
| | | |
| |
其他流動負債 |
| | ( |
| | ( | |
| ( |
用於經營活動的淨現金 |
| | ( |
| | ( | |
| ( |
| | | | | | | | | |
來自投資活動的現金流: |
| |
|
| | | |
| |
向第三方償還貸款 | | | | | | | | | |
向第三方支付的貸款款項 |
| | ( |
| | — | |
| — |
短期投資的付款 |
| | — |
| | ( | |
| ( |
應由公司間、VIE和VIE的子公司支付 |
| | ( |
| | ( | |
| ( |
用於投資活動的淨現金 |
| | ( |
| | ( | |
| ( |
| | | | | | | | | |
用於融資活動的淨現金: | | | | | | | | | |
贖回認股權證 | | | — | | | ( | | | ( |
融資活動提供的淨現金 | | | — | | | ( | | | ( |
| | | | | | | | | |
匯率波動對現金的影響 |
| | |
| | ( | |
| ( |
| | | | | | | | | |
現金淨減少 |
| | ( |
| | ( | |
| ( |
| | | | | | | | | |
現金,期初 |
| | |
| | | |
| |
| | | | | | | | | |
現金,期末 |
| ¥ | |
| ¥ | | | $ | |
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