展覽 2.1

在 美國破產法院

對於 特拉華特區

債務人的 經修訂的合併披露聲明和

章節 11 清算計劃

桌子 的內容

這個 合併披露聲明和計劃包含某些法定條款，描述了第11章案例中的某些事件，以及 與合併披露聲明和計劃有關的某些文件可能附後，並以引用方式納入。儘管 債務人認為這些信息是公平和準確的，這些信息在一定程度上是完全限定的 未列出此類文件或法定條款的全文或此類事件的每一個細節。

那個 此處包含或所附信息僅在本合併披露聲明和計劃發佈之日公佈，除非另有披露聲明和計劃 時間已指定。這份綜合披露聲明和計劃是根據從眾多來源獲得的信息編制而成的，據信 根據債務人的知識、信息和信念，做到準確無誤。無法保證這些聲明中包含了 此日期之後的任何時候此處都是正確的。

沒有 對此處包含的財務信息的準確性或與之相關的假設的準確性作出陳述或保證 債務人的生意。除非特別註明，否則本合併披露報表中包含的財務信息以及 計劃和相關證物未經註冊會計師審計，也沒有按照一般規定編制 美國或任何其他司法管轄區公認的會計原則。

這個 合併披露聲明和計劃是根據破產法和破產法第1123和1125條編制的 第 3016 條，不一定符合聯邦或州證券法或其他非破產法。本次綜合披露 聲明和計劃尚未獲得美國證券交易委員會（“SEC”）的批准或拒絕， 任何州證券委員會或任何證券交易所或協會，美國證券交易委員會、任何州證券委員會或任何證券也沒有 交換或關聯以此處所含陳述的準確性或充分性為依據。沒有其他政府或其他監管機構 當局已傳遞、確認或確定此處所含信息的準確性或充分性。

沒什麼 此處所述應被視為或解釋為任何一方承認任何事實或責任，或在任何訴訟中均可受理 涉及債務人或任何其他當事方，或被視為合併披露的税收或其他法律效力的確鑿證據 關於債務人或債權或股權持有人的聲明和計劃。從本質上講，此處包含的某些陳述是前瞻性的 幷包含估計和假設。無法保證此類聲明會反映實際結果。

持有者 索賠和股權不應將本合併披露聲明和計劃的內容解釋為提供了任何合法, 商業、財務或税務建議。因此，每位此類持有人應諮詢自己的法律、商業、財務和税務顧問 關於與合併披露聲明和計劃以及本文所設想的交易有關的任何此類事項。

那個 債務人支持確認合併披露聲明，並計劃和推薦所有有權對該聲明進行表決的債權持有人 合併披露聲明，並計劃投票接受合併披露聲明和計劃。

一、導言

這個 債務人，² 特此根據該法第1125和1129條提出債務人的合併披露聲明和計劃 《破產法》。根據該法第1129條的定義，債務人是合併披露聲明和計劃的支持者 《破產法》。

這個 合併披露聲明和計劃構成了針對債務人的清算第11章計劃。除非訂單另有規定 根據破產法院，分配將在生效之日或之後儘快進行。債務人將 在第11章案件結案後，根據適用法律儘快解散。

主題 對《破產法》第1127條和第3019條破產條例中規定的修改限制以及這些限制 關於合併披露聲明和計劃第XVIII.D條規定的修改，債務人明確保留權利 在合併披露聲明和計劃實質性完成之前，對其進行一次或多次修改、修改或修改。

二。定義 和術語的構造

如 除非上下文另有要求，否則以下術語在本文中使用的相應含義如下：

1. “503 (b) (9) 索賠” 是指根據《破產法》第503（b）（9）條對任何債務人提出的關於商品價值的任何索賠 在正常業務過程中出售給債務人，並在申請日期前二十（20）天內由債務人收到。

2。“行政 “費用截止日期” 是指必須提交管理費用索賠付款申請的截止日期，即 生效日期後三十 (30) 天； 前提是 503 (b) (9) 索賠應受一般律師執照日期和專業人士的約束 索賠應遵守第 V.D 條規定的截止日期

3.“行政 “費用索賠” 是指針對任何債務人或其遺產的遺產管理費用或開支提出的索賠 根據《破產法》第364 (c) (1)、503 (b)、503 (c)、507 (b) 或1114 (e) (2) 條，包括：(a) 實際和必要的 在申請日之後以及在保留遺產和經營業務生效之日之前產生的成本和開支 債務人的；(b) 對法律、財務諮詢、會計和其他服務的補償以及裁定費用的償還或 《破產法》第330（a）或331條允許的，包括專業索賠；以及（c）評估的所有費用和收費 根據《美國法典》第28編第123章，《美國法典》第28章第1911-1930條規定的遺產。

4。“行政 “費用索賠異議截止日期” 是指不遲於生效後三十 (30) 天的日期 任何管理費用索賠（專業索賠除外）的日期和任何提交，或任何行政費用支付申請的提交日期 費用索賠，除非破產法院的命令延長了此類異議的最後期限。

5。“附屬公司” 其含義在《破產法》第101（2）條中規定。對於任何非債務人，“關聯公司” 一詞 應適用於該人，就好像該人是債務人一樣。

6。“允許” 指任何不屬於爭議索賠或不允許的索賠的索賠； 但是，前提是，爭議索賠應變為 “允許的索賠” 索賠，前提是 (i) 在索賠異議截止日期或管理費用之前沒有對此類索賠提出異議 索賠異議截止日期（如適用）或破產法院確定的其他期限，(ii) 對此類索賠的異議是 介入，但被最終命令撤回或否決，債務人無權以其他理由反對此類索賠，或 (iii) 破產法院下達最終命令，規定此類索賠是允許的索賠。

7。“資產 “購買協議” 是指 經修訂和重述的資產購買協議 債務人和 Skyvera 之間以及債務人之間 LLC 的日期為 2023 年 2 月 14 日（不時修訂）。

8。“資產” 指債務人的任何性質的所有資產，包括但不限於遺產的所有財產 根據《破產法》第541條、現金（包括出售所得）、訴訟原因、應收賬款、退税、索賠 權利, 利益和財產, 不動產和個人, 有形和無形以及所有上述各項的收益.

9。“行動” 指美國虛擬雲技術公司

10。“行為 普通股” 是指在AVCT中持有的普通股。

11。“行為 股權權益” 指AVCT中的所有股權，包括但不限於所有已發行、未發行、已授權或 已發行股票、股票（包括AVCT普通股）或會員權益以及任何認股權證、期權或合約權利 隨時購買或獲取此類權益。

12。 “加拿大AVCT” 是指 AVCTechnologies 加拿大有限公司。

13。“行為 “加拿大員工債務” 是指加拿大AVCT應向以下員工支付的2022年年度獎金和遣散費 加拿大AVCT減去已支付或將要支付的任何 KERP 款項，前提是該員工是 AVCTechnologies Canada Ltd 的參與者 經破產法院批准的修訂和重述了關鍵員工留用計劃 [案卷編號 203]。

14。“行為 墨西哥” 指美國虛擬雲技術墨西哥公司 S.A. de C.V.

15。“行為 愛爾蘭” 指美國虛擬雲技術愛爾蘭有限公司。

16。“行為 非債務人子公司” 統指加拿大AVCT、墨西哥AVCT、愛爾蘭AVCT和美國非債務人子公司。

17。“避免 訴訟” 指可能代表債務人或其遺產提起的所有撤銷和追回訴訟或補救措施 根據《破產法》或適用的非破產法，包括根據第 544、547、548、550、551、552 條提起的訴訟或補救措施， 或《破產法》的第553條。撤銷訴訟不應包括資產購買所指的收購性避税訴訟 協議。

18。“破產 《守則》是指不時修訂的《美國法典》第 11 章，即《美國法典》第 11 條第 101-1532 條。

19。“破產 法院” 是指美國特拉華特區破產法院，對第11章案件擁有管轄權， 或者，如果該法院停止對第11章案件行使管轄權，則該法院或其附屬機構行使管轄權 代替美國特拉華特區破產法院，審理第11章案件。

20。“破產 規則” 指經不時修訂的《聯邦破產程序規則》和破產法院的任何地方法規 到時候。

21。“酒吧 “日期” 或 “截止日期” 是指索賠證明或付款請求的適用截止日期 根據破產法院的命令，管理費用索賠必須或已經提出，包括 酒吧日期訂單和確認訂單。

22。“酒吧 “日期訂單” 是指 命令 (I) 確定提交索賠證明的截止日期以及 (II) 批准表格和方式 關於它的通知 [備審案件編號130]，由破產法院於2023年2月17日提交。

23。“出價 “程序令” 是指 命令 (A) 批准與出售債務人有關的若干投標程序 資產，（B）授權債務人簽訂實地考察協議並根據該協議提供投標保護，（C）授權 以及與承接和轉讓有關的執行合同和未到期租約的批准程序 銷售，（D）安排拍賣和銷售批准聽證會，（E）批准銷售聽證會通知的形式和方式，以及 (F) 發放相關救濟 [備審案件編號81]，由破產法院於2023年2月6日提交。

24。“董事會” 指AVCT的董事會。

25。“業務 日” 是指除星期六、星期日或破產規則9006中定義的任何法定假日以外的任何一天。

26。“現金” 指美利堅合眾國的法定貨幣及其等值貨幣。

27。“原因 “訴訟” 指撤銷訴訟、所有索賠以及所有其他索賠、訴訟、訴訟原因、訴訟選擇， 訴訟、債務、會費、金額、賬目、清算、債券、賬單、特產、契約、合同、爭議、協議， 承諾、差異、侵入、損害賠償、判決、第三方索賠、反訴和交叉索賠，無論是合同還是侵權行為， 無論是根據《破產法》或其他聯邦或州法律產生的，還是基於衡平法的，還是根據任何其他法律理論產生的， 包括但不限於《破產法》或證券法，無論是直接的、間接的、衍生的還是其他的，無論是 斷言或未斷言、已知或未知、偶然或非偶然、到期或未到期、可疑或未懷疑、已清算或 未清算、有爭議或無爭議、有擔保或無擔保，以及針對任何一方的任何和所有商業侵權索賠，在每種情況下，無論是 在申請日期之前、當天或之後出現。

28。“章節 “11 個案件” 是指債務人根據《破產法》第11章提起的程序合併案件，風格如下 作為美國虛擬雲技術公司等人，根據第23-10020號案件（TMH），目前正在破產法院待審。

29。“索賠” 其含義在《破產法》第101（5）條中規定。

30。“索賠 和 “通知代理人” 指克羅爾重組管理有限責任公司。

31。“索賠 異議截止日期” 指合併披露聲明第 XI.C 條規定的延期，以及 計劃，即生效日期後至少六十 (60) 天的第一個工作日的日期； 前提是 用於管理 費用索賠，此類截止日期應為管理費用索賠異議截止日期。為避免疑問，索賠異議 破產法院可以將截止日期延長一次或多次。

32。“班級” 指根據合併披露聲明和計劃歸類的任何基本相似的索賠或股權權益 適用於《破產法》第1122條和第1123（a）（1）條。

33。“店員” 指破產法院的書記員。

34。“合併 “披露聲明和計劃” 是指本合併披露聲明和第11章清算計劃，包括不包括 限制、計劃補編、此處的所有證物、補編、附錄和附表，無論是目前的形式還是相同的 可以根據本協議條款不時更改、修改或修改。

35。“委員會” 指美國受託人於2023年1月24日任命的無擔保債權人官方委員會 [備審文件編號56]。

36。“有條件的 《批准和程序令》的含義見本文第XII.A.1條。

37。“確認 通知” 的含義見本文第 XII.2 條。

38。“確認 日期” 指破產法院下達確認令的日期。

39。“確認 聽證會” 是指破產法院為考慮 (i) 合併披露聲明的最終批准而舉行的聽證會 和 Plan 根據《破產法》第 1125 條和 (ii) 合併後的確認提供了足夠的信息 根據《破產法》第1129條提出的披露聲明和計劃，因此此類聽證會可以不時延期或繼續進行 到時候。

40。“確認 命令” 是指破產法院根據本節確認合併披露聲明和計劃的命令 《破產法》第1129條。

41。“債權人” 指對任何債務人提出索賠的任何人。

42。“債務人” 統指美國虛擬雲技術有限公司、AVCTechnologies USA, Inc. 和康提通信有限責任公司。

43。“不允許” 指 (i) 最終訂單不允許的任何索賠或其中的任何部分，(ii) 預定為零或作為或有爭議的 或未清算且沒有根據破產法向破產法院提交或被視為已向破產法院提出索賠的證據 守則或任何最終命令或根據適用法律或合併披露聲明和計劃（iii）被視為以其他方式提交的，未列入預定日期 而且根據 “破產法” 或任何命令, 尚未被視為向破產法院提交索賠的證據 或以其他方式被視為根據適用法律或合併披露聲明和計劃提交，(iv) 已通過協議撤回 債務人及其持有人的，或（v）已被其持有人撤回。

44。“有爭議” 指 (i) 債務人未安排或被列為未知、或有的、未清償的任何索賠或其中的任何部分， 有爭議或為零，無論該索賠是否為索賠證據的主體，(ii) 是不同的索賠證據的主體 在性質上、附表中的金額或優先順序（計劃管理員自行決定選擇治療的範圍除外） 索賠證明（例如允許的索賠）或（iii）中提出的索賠是索賠異議的主題 最後期限或破產法院確定的其他期限，該期限尚未被最終命令撤回或推翻； 提供的， 但是，只要索賠成為允許的索賠或不允許的索賠，就不應成為有爭議的索賠。

45。“分發” 指向允許索賠持有人的任何分配。

46。“分發 日期” 是指根據本規定向允許索賠持有人或AVCT普通股股東進行分配的任何日期 合併披露聲明和計劃。

47。“待審案件” 指書記官保存的第11章案件中的待審案件。

48。“有效 日期” 是指根據合併披露聲明和計劃第十三條B款確定的日期。

49。“實體” 指《破產法》第101（15）條所定義的實體。

50。“房產” 指根據《破產法》第541條在第11章案件啟動時產生的債務人的財產。

51。“開脱罪責 “當事方” 集體指 (a) 債務人；(b) 委員會、委員會，以其身份 成員和代表每位委員會成員在委員會任職的個人；(c) 董事、高級職員和經理 在破產案件中任職的債務人；(d) 債務人或委員會的任何專業人員；以及 (e) 有關 對於上述每一個人，即此類個人或實體的繼承人和受讓人。

52。“執行人 合同” 是指債務人與任何其他人之間截至申請之日的任何已執行合同或未到期的租約 或實體。

53。“股權 利息” 指任何普通股、有限責任公司權益、股權證券（定義見第 101 (16) 條） 《破產法》）、任何債務人的股權、所有權、利潤、單位或股份（包括所有已發行、未發行、已授權， 或債務人的已發行股本以及任何其他權利、期權、認股權證、股票增值權、幻影股 權利、限制性股票單位、贖回權、回購權、可兑換、可行使或可交換證券或其他協議， 與任何此類權益或其他所有權利益有關或其價值與之相關的任何性質的安排或承諾 在任何債務人中），無論是否產生於任何僱傭協議或與之有關聯，也不論是否經過認證，是否可轉讓， 優先證券、普通證券、有表決權或計價的 “股票” 或類似證券。

54。“聯邦 判決後利率” 是指《美國法典》第 28 編第 1961 節規定的聯邦判決後利率。

55。“文件”， “已提交” 或 “申請” 是指向破產法院提交、申請或申請 第 11 章案例。

56。“決賽 命令” 是指破產法院或具有管轄權的法院為審理破產上訴而下達的命令 法院未被撤銷、暫停、修改或修改，以及上訴、申請移審令的時機或 要求復辯或重審的動議已過期，對該動議沒有上訴、移審令申請或其他復辯程序 或者屆時將等待複審; 前提是 即使是上訴、移審申請或其他復辯程序 或者重審及時提出，如果命令規定該命令在入境時立即生效，則該命令將被視為最終命令 儘管有《破產規則》第6004（h）、6006（d）、7062條的規定，但破產法院的待審案件目錄表不受任何暫時擱置， 以及 “聯邦民事訴訟規則” 第62條, 而且在上訴之前未獲準暫緩執行.

57。“第一 “日間聲明” 是指 Kevin J. Keough 關於支持第 11 章請願書和首日動議的聲明 [待審案件 第 9 號]。

58。“將軍 根據酒吧日期令，“酒吧日期” 指2023年3月29日下午 5:00（美國東部時間為準）。

59。“將軍 “無擔保債權” 是指針對債務人的任何索賠，該索賠（a）自生效之日起尚未償還，以及（b）產生或被視為的 按照《破產法》或破產法院（視情況而定）是在申請日期之前提出的，這不是行政問題 費用索賠、優先税收索賠、有擔保債權、優先非税收索賠或公司間索賠。

60。“政府 “單位” 應具有《破產法》第101（27）條規定的含義。

61。“政府 酒吧日期” 是指 2023 年 7 月 10 日下午 5:00（美國東部時間為準），這是政府部門的最後期限 根據對任何債務人的申請前索賠，提交索賠證據。

62。“持有人” 指任何索賠或利息的受益持有人。

63。“受損” 就某類索賠或股權而言，指本節所指的受損的索賠或股權 《破產法》第1124條。

64。“初始 “GUC分配金額” 是指每筆允許的普通無抵押證券總允許金額的至少50％的金額 第 3 類索賠。

65。“初始 “GUC 分發日期” 是指自生效之日起十 (10) 個工作日或其後不久的日期 在合理可行的情況下。

66。“保險 保單” 指任何和所有保險單、保險結算協議、就地保險協議等 與保險條款有關的協議、文件或文書，由其簽發或由其簽發或受益於 任何時候，債務人或其前任，包括任何董事和高級管理人員以及類似的責任政策。

67。“公司間 索賠” 是指債務人對（i）另一債務人或（ii）AVCT非債務人子公司對債務人的任何索賠 債務人。

68。“公司間 股權” 是指債務人對另一債務人的任何股權。

69。“臨時 “補償令” 是指 《建立專業人員臨時薪酬和報銷程序的命令》 [74號備審案件]，由破產法院於2023年2月3日提交。

70。“繼續” 指債務人提議的關鍵員工激勵計劃，正如KEIP/KERP議案中更全面地討論的那樣。

71。“保持” 指債務人提議的關鍵員工留用計劃，KEIP/KERP議案對此進行了更全面的討論。

72。“KEIP/KERP 獎勵” 是指破產法院授權根據KEIP和KERP支付的任何款項。

73。“KEIP/KERP 運動” 意味着 債務人要求下令批准（I）關鍵員工留用計劃和（II）主要高管的動議 激勵計劃 [備審案件編號146]，於 2023 年 2 月 22 日提交。

74。“負債” 指任何及所有索賠、義務、訴訟、判決、損害賠償、要求、債務、權利、訴訟原因和責任，無論是 清算或未清算、固定或或有的、到期或未到期的、已知或未知的、可預見的或不可預見的、法律引起的、股權的 或其他，全部或部分基於任何行為、事件、傷害、不作為、交易或協議。

75。“Lien” 其含義在《破產法》第101（37）條中規定。

76。“清算 “分析” 是指本合併披露聲明和計劃所附的假設的第7章清算分析 如附錄 A。

77。“網 “可分配收益” 指 (a) 資產清算中可用的總金額，包括收益 從截至生效日的銷售中減去 (b) (i) 法定費用，(ii) 允許的管理費用索賠 （包括允許的專業索賠），（iii）允許的有擔保債權，（iv）允許的優先税收索賠，（v）允許的非税優先權 索賠；（vi）任何KEIP/KERP獎勵；以及（vii）清盤成本和開支。

78。“訂購” 指待審案件目錄表上破產法院的命令或判決。

79。“人” 其含義在《破產法》第101（41）條中規定。

80。“請願書 日期” 是指 2023 年 1 月 11 日。

81。“計劃 “管理人” 是指債務人經委員會同意選定的執行條款的人 生效日期後的合併披露聲明和計劃。計劃管理員的身份、角色和薪酬 將在計劃補充文件中披露。

82。“計劃 “管理人協議” 是指債務人與計劃管理人之間的協議，採用雙方同意的形式 由委員會提交，因為可以根據其條款不時對其進行修改，作為計劃補編的一部分提交 根據確認令獲得批准。

83。“計劃 “管理員停業和費用儲備金” 是指在生效日當天或之前設立的金額儲備金 足以支付清盤債務人財產和AVCT非債務人子公司的成本，包括但不限於 以及，應支付給計劃管理人及其僱員和專業人員的補償，金額將在計劃中規定 補充（受計劃管理員協議約束）。

84。“計劃 補充” 是指在確認聽證會之前提交的經修訂和補充的文件、附表和任何證物 或不時修改，包括計劃管理員協議的形式。

85。“後期生效 “AVCT 日期” 是指自生效日期起及之後的AVCT。

86。“後期生效 日期債務人” 是指自生效日起和之後的債務人。

87。“優先級 “非税收索賠” 是指根據《破產法》第507條被賦予付款權優先權的索賠，其他 而不是優先税收申請或管理費用索賠。

88。“優先級 税收索賠” 是指根據《破產法》第507（a）（8）條有權獲得優先權的索賠。

89。“專業” 指根據破產法院根據第327條發佈的命令在第11章案件中受僱的任何專業人員， 《破產法》第328條或1103條，並因根據破產法第327、328、329、330或331條提供的服務而獲得補償 《破產法》。“專業” 一詞不包括任何被聘用和獲得報酬的普通課程專業人員 根據 授權僱用和補償在正常業務過程中使用的專業人員的命令 [待審案件 第 129 號]，由破產法院於2023年2月17日提交。

90。“專業 索賠” 是指《破產法》第330、331、503或1103條下的所有賠償和報銷索賠 在破產法院允許的範圍內，專業人員的開支。

91。“專業 索賠異議截止日期” 的含義見本文第 V.D.4 條。

92。“專業 “費用儲備” 是指債務人在確認後儘快使用資產中的現金注資的賬户 日期且不遲於生效日期，金額等於專業費用託管金額。

93。“專業 “費用託管金額” 是指對允許的專業索賠總額的合理估計 生效日期之前的時期，據估計，專業人員應按照合併協議第V.D.2條的規定向債務人交付 披露聲明和計劃。

94。“專業版 “Rata” 是指向特定類別中允許的索賠持有人分配財產 或根據本合併披露聲明和計劃按比例提出的任何其他特定索賠組，因此 與該類別或該組中允許的特定索賠相比，因此而分配的財產金額的比例 索賠與此類索賠金額的比率等於所有允許索賠中應分配的財產金額的比率 在該類別或一組索賠中，金額等於該類別或一組索賠中所有允許的索賠的金額。直到所有有爭議的索賠合併在一起 集體解決了，就計算按比例分配而言，爭議索賠應按面金額視為允許的索賠 財產歸該類別中允許的索賠持有人所有。

95。“已恢復” 指《破產法》第1124條規定的待遇。

96。“拒絕 “Bar Date” 是指提交與拒絕執行合同（包括）相關的損害賠償索賠證明的最後期限 任何未到期的租約），根據禁令日期令，該租約是 (i) 一般禁令日期或政府禁令日期中較晚者，即 適用，以及 (ii) 批准訂單送達後三十 (30) 天之日下午 5:00（美國東部標準時間） 拒絕債務人的任何執行合同或未到期的租約，包括但不限於確認令； 提供的， 然而，這是與拒絕執行合同（包括任何到期的租約）有關的損害賠償索賠的證據 確認令必須在生效日期後的三十 (30) 天內提交。

97。“相關 當事方” 就任何（w）個人或實體而言，是指（x）該個人或實體的現任和前任 直接或間接子公司、關聯公司、母公司、前身、繼承人和受讓人，(y) 就上述各項而言 在第 (w) 和 (x) 條中，該個人或實體的各自成員、有限合夥人、普通合夥人、委託人、董事， 經理、管理人員、員工、代理人、被指定人、受託人、顧問委員會成員、律師、財務顧問、投資銀行家， 會計師和其他專業人員或代表，以及與之相關的任何參與的個人或實體的任何其他受託人 對債務人，以及 (z) 對於第 (w) — (y) 條中的每一項內容，該個人或實體各自的 繼承人、遺囑執行人、遺產、僕人和被提名人。

98。“已發佈 “當事方” 是指以下各實體，分別以其身份，(a) 債務人；(b) 委員會及其各實體 成員；以及 (c) 上述各方的關聯方。

99。“銷售” 指根據資產購買協議和出售令出售債務人的幾乎所有資產。

100。“銷售 運動” 意味着 債務人動議下達（I）命令（A）批准和批准投標程序 與出售債務人資產的關係，（B）授權債務人簽訂實地考察協議並提供 其下的投標保護，（C）授權和批准與執行合同的承擔和轉讓有關的程序 以及與出售相關的未到期租約，（D）安排拍賣和銷售批准聽證會，（E）批准形式和方式 出售聽證會通知，以及（F）給予相關救濟，以及（II）批准出售債務人資產的命令（A）， (B) 授權承接和轉讓與銷售相關的某些執行合同和未到期的租約，以及 (C) 發放相關救濟 [備審案件編號48]，於 2023 年 1 月 17 日提交。

101。“銷售 訂單” 的意思是 命令 (I) 批准 (A) 經修訂和重述的 Skyvera 資產購買協議，(B) 基本相同 債務人的所有資產均不含留置權、索賠、抵押和利息，以及（C）承擔和轉讓 某些可執行合同和未到期的租約，以及（II）發放相關救濟 [備審案件編號202]。

102。“時間表” 指每位債務人於2023年2月15日提交的資產負債表和財務狀況表， 及其任何和所有修正和修改。

103。“安全 索賠” 是指以留置權擔保的對遺產擁有權益的財產的債權，該留置權是有效的、完善的， 且可根據適用法律或破產法院的最終命令強制執行，或受有效權利約束 根據《破產法》第553條進行抵消，但以此類索賠持有人權益的價值為限 遺產在該財產中的權益，或在可抵銷的金額的範圍內（視情況而定） 根據第 506 (a) 條或合併披露聲明和擔保債權計劃所允許的範圍。

104。“法定 費用” 指根據美國法典第28編第1930條到期和應付的任何費用。

105。“成功 投標人” 是指 Skyvera, LLC。

106。“聯合 州受託人” 是指美國特拉華特區信託管理人辦公室。

107。“無人認領 “分配” 是指允許索賠的持有人在無人申領的分配當天或之前未申領的分配 最後期限。

108。“無人認領 “分配截止日期” 是指自計劃管理員進行分配之日起一百二十 (120) 天 根據合併披露聲明和計劃向允許索賠持有人提供的現金或其他財產。

109。“關閉 成本和支出” 是指清理和解散債務人、債務人遺產的成本和支出 以及AVCT非債務人子公司。

無論何處 從上下文來看，用單數或複數表示的每個術語都應包括單數和 複數和以陽性、陰性或中性表示的代詞應包括陽性、陰性和中性。除非另有 具體説明，合併披露聲明和計劃中的所有章節、文章、附表或附錄均指相應章節 在《合併披露聲明和計劃》中、條款、附表或附錄。“在這裏”、“此處” 這幾個字， “此處”、“下文” 和其他具有類似含義的詞語將合併披露聲明和計劃稱為 一個整體，而不是合併披露聲明和計劃中包含的任何特定章節、小節或條款。的規則 《破產法》第102條所載的解釋應適用於合併披露聲明的解釋，以及 計劃。此處使用的術語如果未在此處定義，但在《破產法》中使用，則應具有該術語所賦予的含義 《破產法》中的條款。合併披露聲明和計劃中的標題僅供參考，並應 不限制或以其他方式影響合併披露聲明和計劃的條款。

三。背景

開啟 在申請之日, 債務人根據 “破產法” 第11章自願提出救濟申請, 自該日起, 根據《破產法》第1107條和第1108條以債務人的身份經營。

這個 債務人控股公司AVCT（前身為Pensare收購公司 “Pensare”）於4月在特拉華州註冊成立 2016 年 7 月 7 日，作為一家空白支票收購公司。2020年4月7日，Pensare完成了一項業務合併交易（“Computex”） 業務合併”），Pensare在其中收購了私人公司Stratos Management Systems, Inc.（“Computex”） 以 Computex 技術解決方案的名義開展業務的運營公司。關於Computex業務合併的關閉， 債務人以及某些非債務人的運營關聯公司（統稱為 “公司”）更改了名稱 致美國虛擬雲技術公司

開啟 2020年12月1日，根據截至2020年12月1日的經修訂和重述的購買協議（“康提”）的條款 收購協議”），AVCT從Ribbon Communications, Inc.手中收購了康提通信有限責任公司的業務及其部分業務 關聯公司（統稱為 “絲帶方”），通過收購某些資產、承擔某些負債和收購 康提通訊有限責任公司的所有突出會員權益。

開啟 2021 年 9 月 16 日，公司宣佈，由於公司董事會決定探索戰略 此前於2021年4月7日宣佈的替代方案，董事會已授權公司將其戰略重點放在收購和有機上 增長其雲技術業務，並探索其IT解決方案業務的戰略機會，包括 剝離 Computex。該公司認為, 這種變化將使其能夠優化資源分配, 將重點放在核心能力上, 並提高其在增長潛力最大的領域進行投資的能力。

開啟 2022年3月15日，Computex的出售完成，完成了公司向純雲通信的過渡， 合作公司，以康提平臺為中心。

AVCT 是一家上市公司，其普通股在納斯達克上市。AVCTechnologies USA, Inc.（“AVCT USA”）是 AVCT的全資直接子公司。反過來，AVCT USA擁有Kandy Communications LLC，該公司運營/擁有債務人的權利 康提平臺。

ACVT 還（間接）擁有以下 AVCT 非債務人子公司：在安大略省運營的 AVCT Canada；運營的 AVCT Mexico 不在墨西哥城；以及在愛爾蘭境外運營的AVCT Ireland。

這個 債務人的主要營業地是佐治亞州的亞特蘭大，儘管其員工分散在美國各地。這個 公司還在北卡羅來納州設有實驗室和相關設施，在渥太華和北卡羅來納州設有一個實驗室和相關設施，一個設施 在墨西哥城；以及大約 10 個用作服務器位置的同地數據中心。債務人不擁有任何不動產。 債務人的大多數業務都是通過AVCT USA進行的。

商業 與美國境外的實體合作主要通過AVCT非債務人子公司進行。

這個 康提平臺是債務人收入的主要來源。該公司的收入來自訂閲公司的 基於雲的技術平臺以及來自公司內部軟件的收入。此外，公司還收到了 專業和管理服務收入的一部分，包括向公司客户提供的協助服務 他們將公司的產品集成到他們的網絡中。

康提的 基於雲的實時通信平臺支持服務提供商、企業、軟件供應商、系統集成商、合作伙伴 和開發人員通過支持API（應用程序）的實時情境通信來豐富其應用程序和服務 編程（接口）經濟。藉助康提的平臺，各種規模和類型的公司可以快速嵌入實時通信 功能融入其現有應用程序和業務流程，提供更具吸引力的用户體驗。

而 雲通信業務專注於高度複雜的中型和大型企業部署，客户體驗得到增強 由公司的託管服務能力決定。此外，公司與公司的戰略合作伙伴關係，例如 AT＆T、IBM/Kyndryl和阿提薩拉特使其能夠接觸龐大的客户羣，並能夠銷售端到端解決方案。

如 作為基於雲的企業服務的提供商，該公司部署了全球運營商級雲通信平臺，該平臺支持 中端市場和企業客户在幾乎任何網絡上通過虛擬和設備進行的數字和雲轉型 幾乎任何地點。Kandy 平臺基於強大、專有的多租户、高度可擴展且安全的雲平臺 其中包括基於WebRTC技術的預建客户參與工具，即Kandy Wrappers，並提供白標服務 適用於各種客户，包括通信服務提供商和系統集成商。有了康提，公司可以快速嵌入 將實時通信功能融入其現有的應用程序和業務流程，以實現順暢的通信。 此外，債務人支持快速創建服務和多種進入市場模式，包括白標，多層渠道分銷， 企業直銷，並通過我們的 SaaS（軟件即服務）門户網站實現自助服務。

這個 債務人之所以需要第11章的保護，主要是由於無法作為持續經營企業盈利及其衰退 流動性狀況。自Computex業務合併以來，債務人每個財政季度都持續虧損。

這個 債務人於2022年9月初開始尋找戰略合作伙伴。在此期間，公司一直在努力維護 其業務面臨流動性下降和日益增加的融資挑戰。如上所述，該公司實施了多項措施 成本節約措施，包括但不限於選擇性裁員和談判改造某些材料 供應商合同。該公司在2022年第三季度節省了成本，這些節省一直持續到第四季度 以及更多。但是，如上所述，在截至2022年9月30日的年初至今期間，債務人因以下業務遭受了損失 他們的業務超過3100萬美元。僅2022年第三季度，扣除税款後的持續經營淨虧損為25.5美元 百萬。藉助有限的可用資源，債務人根本無法維持其業務。此外，遵循 公司於2022年10月進行了最近一次融資，截至申請之日，公司被限制獲得額外資本。 因此，債務人決定，他們需要實施銷售交易，以最大限度地收回其資產。如 如上所述，從2022年9月起，公司一直在認真推進這一進程。儘管一直受到關注 如上所述，截至申請日，債務人沒有可據以執行的報價，如上所述 無需提交第11章申報的必要流動性時間表。債務人及其顧問繼續開展營銷和宣傳工作 並與表示對債務人資產感興趣的當事方進行接觸，鼓勵他們參與第11章 銷售過程。此外，在申請日期之後，債務人繼續探索並徵求各方對收購的興趣 債務人的資產。

這個 債務人業務的價值取決於其軟件的知識產權、員工和整合者的專業知識 該軟件的方法與公司的專有流程相結合。在申請日期之後，債務人繼續 將業務作為持續經營企業，同時開展進一步的營銷工作，這對於實現全部價值至關重要 業務的。

這個 第11章案例為債務人提供了增加債權人回收率並在這種情況下保留就業機會的最佳機會。 在考慮了上述事實和情況之後，債務人確定快速的庭內程序是 保持和最大化其業務價值的最佳可用替代方案。

這個 以下是對這些第 11 章案件中發生的某些重大事件的簡要描述。

開啟 申請日期，除了債務人根據《破產法》第11章提出的自願救濟申請外， 債務人還提出了一些例行動議和申請，尋求某些 “第一天” 減免，包括：

開啟 2023 年 1 月 26 日，債務人提交了 申請下達授權和批准僱用SOLIC Capital的命令 Advisors, LLC和SOLIC Capital, LLC作為債務人的財務顧問 Nunc Pro Tunc 至申請日期 [第59號待審案件]。 2023年2月17日，破產法院下達命令，批准和批准申請中尋求的救濟 [案卷編號 127]。

開啟 2023 年 1 月 26 日，債務人提交了 債務人申請簽發授權留用和僱傭的命令 Cole Schotz, P.C. 擔任債務人法律顧問 Nunc Pro Tunc 至申請日期 [備審案件編號58]。2023 年 2 月 17 日， 破產法院下達了授權和批准申請中尋求的救濟的命令 [備審案件表第125號]。

開啟 2023 年 1 月 26 日，債務人提交了 債務人申請授權僱用和留用 Kroll 的命令 重組管理有限責任公司擔任行政顧問 Nunc Pro Tunc 至申請日期 [第60號待審案件]。二月份 2023 年 17 月 17 日，破產法院下達命令，授權和批准申請中尋求的救濟 [備審案件表第 126 號]。

開啟 2023 年 2 月 1 日，債務人提交了 債務人申請下達命令（I）授權保留和僱用 Northland Securities, Inc. 作為債務人的投資銀行家 Nunc Pro Tunc 至申請日期及 (II) 豁免某些條款 2016-2 年當地法規規定的報告要求 [第65號待審案件]。2023 年 2 月 17 日，破產法院下達了一項命令 批准申請中尋求的救濟。[待審案件編號128]。

開啟 2023 年 2 月 22 日，債務人提交了 下令批准（I）關鍵員工留用計劃和（II）關鍵高管激勵措施的議案 計劃 (“KERP/KEIP 動議”) [待審案件表第 146 號]。該議案要求下達一項批准和授權的命令 債務人將實施擬議的（i）非內部員工的關鍵員工留用計劃和（ii）關鍵高管激勵措施 為債務人管理團隊的某些成員制定計劃。2023 年 3 月 13 日，美國受託人對該議案提出異議 [待審案件 第191號]，該異議是根據批准KERP/KEIP動議的命令解決的 [待審案件目錄表編號203]。2023 年 3 月 15 日 破產法院舉行了聽證會，下達了批准動議中尋求的救濟的命令 [備審案件表第203號]。

開啟 2023 年 1 月 24 日，美國受託人提交了 無擔保債權人委員會任命通知 [備審案件編號56]。

開啟 2023 年 2 月 16 日，委員會提交了 無擔保債權人官方委員會申請下令授權和 批准聘用和保留索爾·尤因律師事務所為法律顧問，自2023年1月26日起生效 [113號待審案件]。三月 2023 年 7 月 7 日，破產法院下達了批准該申請的命令 [備審案件表第 173 號]。

開啟 2023 年 2 月 16 日，委員會提交了 美國虛擬雲無擔保債權人官方委員會的申請 科技公司， 等。，留住和僱用鄧登顧問有限責任公司作為財務顧問 Nunc Pro Tunc 到1月30日 2023 [114號待審案件]。2023年3月7日，破產法院下達了批准該申請的命令 [案卷編號174]。

在 2022年8月，債務人聘請了北國證券有限公司（“北國”）作為其投資銀行家，為其提供建議 公司參與全面的戰略審查流程，該流程可能導致公司或選定資產的出售。

立即 訂婚後，Northland開始與債務人的高級管理層、董事會和債務人的其他人密切合作 顧問評估潛在的戰略選擇。在考慮了合理可行的行動方針之後, 債務人 確定出售公司或其業務部門（無論是合併還是分開）符合債務人的最大利益， 他們的債權人以及所有利益相關方。

開始 2022年9月，Northland開始了向許多可能的潛在客户推銷公司或其資產的廣泛出售流程 購買者。該過程包括Northland利用其全行業銀行家及其專有數據庫和市場知識來識別 一大批潛在的戰略和金融買家，徵求他們的興趣，準備和發送 “預告片” 至 這些各方彙總公司、其資產和其他識別潛在機會的信息，進行準備和傳播 盡職調查材料，並在債務人財務顧問SOLIC Capital的協助下，創建一個包含以下內容的虛擬數據室 有關債務人、其資產、負債及其業務各個方面的大量信息。

如 在申請日期中，Northland已經聯繫了大約七十九（79）個潛在收購者，其中包括六十六（66）個潛在收購者 戰略購買者和十三（13）個潛在的金融購買者，提醒這些當事方注意債務人追索的利益 潛在的交易。最初聯繫的人中，有一半以上要求提供 “預告片”，二十八（28）人要求提供 “預告片” 聯繫各方簽署了保密協議，表示有興趣進一步探討與債務人的潛在交易。 然後，每個簽署保密協議的當事方都有權訪問包含500多份文件的虛擬數據室 （除了美國證券交易委員會文件中已經公開的商業和財務信息外），這些潛在買家還有 進行了不同程度的調查。此外，在申請日期之前，公司舉行了十六（16）場管理層演講 對於潛在買家。

雖然 在本章開始之前，所接觸的許多當事方最終拒絕進一步參與銷售過程 11起案件，Northland收到了潛在當事方的一些興趣表示，包括三（3）份書面條款表 以及尋求收購部分或全部債務人業務部門的各方表示興趣的其他口頭表示。

開啟 2023 年 1 月 17 日，債務人提交了 債務人要求進入（I）命令（A）批准和批准投標程序的動議 在出售債務人資產方面，（B）授權債務人簽訂實地考察協議並提供 其下的投標保護，（C）授權和批准與執行合同的承擔和轉讓有關的程序 以及與出售相關的未到期租約，（D）安排拍賣和銷售批准聽證會，（E）批准形式和方式 出售聽證會通知，以及（F）給予相關救濟，以及（II）批准出售債務人資產的命令（A）， (B) 授權承接和轉讓與銷售相關的某些執行合同和未到期的租約，以及 (C) 發放相關救濟 [備審案件編號48]。

正在關注 在提交第11章案件後，Northland和債務人繼續推銷資產並調查出售的可能性。 Northland和債務人在SOLIC的協助下進行了穩健的出售流程，並考慮了所有適當的資產投標， 根據投標程序，這可能包括兩個業務部門，也可以單獨出售每個業務部門 和《投標程序令》。Northland and Deboters採用了公開程序，旨在保護債務人的最大利益 遺產並保持債務人在整個過程中（“出售過程”）行使信託義務的能力。 銷售流程旨在為所有選民實現價值最大化。

在 Northland總共與不少於八十五（85）個當事方進行了溝通，探討了出售部分或全部債務人的問題。北國 包括SOLIC在內的債務人團隊與潛在投標人舉行了多次調查會議並解決了所有問題。

開啟 2023 年 2 月 15 日，債務人提交了 (A) 選擇擬議的實地考察買家和 (B) 提交擬議跟蹤的通知 馬匹資產購買協議，附錄A是《實地考察協議》[備審文件編號105]。2023 年 2 月 24 日，破產案 法院進入了 命令 (I) 授權和批准簽署《實地考察協議》，(II) 批准有利於競標的保護 根據該協議的實地考察競標者，以及（III）發放相關救濟 [備審案件編號150]。

這個 債務人最終確定了三名參與拍賣的合格投標人。2023 年 3 月 7 日，債務人舉行了拍賣， 拍賣結束後，提交了 中標者和拍賣結果的通知 [案卷編號 177] 將 Skyvera, LLC 認定為 中標者，收購價為6,780,062.00美元。

開啟 2023 年 3 月 10 日，當然 親眼目睹的 股東們對出售動議 [待審案件編號185] 提出了異議。2023 年 3 月 15 日，破產 法院就銷售動議舉行了聽證會，並下達了銷售令，批准了其中所要求的救濟，除非另有規定 銷售令否決了對銷售的所有異議 [備審案件編號202]。

6。索賠 流程和截止日期

開啟 2023年2月21日，美國受託管理人主持了第11章案件中第341（a）條的債權人會議。

開啟 2023年2月15日，債務人向破產法院提交了附表和陳述 [備審案件編號107-112]。

開啟 2023 年 1 月 24 日，債務人提交了 要求下令的議案 (I) 確定向債務人提出索賠的截止日期及 (II) 批准表格及其通知方式 [備審案件表第55號]，要求下達命令 (i) 規定提出索賠的最後期限 在第11章個案中對債務人提起訴訟，以及（ii）批准有關通知的形式和方式。2023 年 2 月 17 日，破產案 法院下達了准予動議中尋求的救濟措施的 “禁令日期”，包括 除其他外，設置常規禁令日期 和政府的律師執照日期 [備審案件編號130].

這個 下圖概述了每類索賠和股權（管理費用索賠除外）的處理情況 和優先税收索賠）以及對每個類別的回收額的估計。⁴ 此表中提供的治療僅供參考 僅限用途，並完全受合併披露聲明和計劃第七條的限制。

V. 治療 的未分類索賠

請求 用於支付管理費用索賠（503 (b) (9) 索賠除外，這些索賠受一般禁止日期的限制，專業索賠 而且根據《破產法》第503 (b) (1) (B)、(C) 或 (D) 條提出的政府單位的索賠）必須在待審案件目錄中提出 不遲於管理費用限制日期。除非破產法院另有命令，否則管理費用持有人 索賠（503 (b) (9) 索賠、專業索賠和根據第 503 (b) (1) (B) 條提出的政府單位索賠的持有人除外， （破產法）（C）或（D））未在行政部門或之前在待審案件目錄中提出津貼及其支付申請 永遠禁止開支截止日期對債務人或其遺產提出此類管理費用索賠。

除了 只要任何有權獲得允許的管理費用索賠付款的實體同意不同的待遇，則每位持有人 允許的管理費用索賠應收到的現金金額等於該允許的管理費用索賠 (i) 生效日期或 (ii) 允許此類管理費用的最終命令發佈後的七 (7) 個工作日中的較晚者 索賠，或在可行的情況下儘快提出索賠。向允許的管理費用索賠持有人支付的此類款項應由 計劃管理員。對管理費用索賠的異議必須提交併送達計劃管理員和申請人 在行政費用索賠異議截止日期之前當事方。本合併披露聲明和計劃中的任何內容均不得延長或 被視為延長《律師禁令令》先前規定的提交503（b）（9）索賠的最後期限，即2023年3月29日。

依照 適用於《破產法》第1129 (a) (9) (C) 條，除非優先税收索賠的持有人和債務人另有約定，或 計劃管理人（視情況而定），允許的優先税收索賠的每位持有人將獲得，這完全由債務人或 計劃管理員（如適用）作為全額和最終滿足、結算和發放的資格，並以其允許的優先權作為交換 在生效日當天或之前到期並應付的税收申請，(i) 以等於該允許優先權金額的現金付款 在生效之日或七 (7) 個業務範圍內，納税申領或計劃管理員與該持有人商定的其他金額 在該允許的優先納税申領成為允許申領的天后（以較晚者為準），或此後在切實可行的情況下儘快提出，或 (ii) 此類允許的優先税收申請的總金額的現金，在一段時間內分期付款，不超過五英鎊 根據《破產法》第1129 (a) (9) (C) 條，申請日起數年後；但是，前提是所有允許的優先權 在生效日當天或之前未到期和應付的税收索賠應由本計劃在正常業務過程中支付 到期時為管理員。

儘管如此 披露聲明和計劃中規定的任何相反的內容，因與之相關的任何罰款而提出的索賠 對於未補償持有人實際金錢損失的允許的優先税收索賠，應被視為 一般無擔保債權和持有人（普通無擔保債權的持有人除外）不得評估或嘗試收款 債務人或其各自財產的此類罰款。

全部 專業索賠的最終付款請求可以在確認日期之後的任何時間提出，但應不遲於三十點提出 (30) 天后生效。根據以下規定，所有此類最終請求均須經破產法院批准 《破產法》、《破產規則》和破產法院先前命令規定的程序，包括臨時補償 命令一旦獲得破產法院批准，應立即從專業費用儲備金中支付，但不得超過允許的全部金額。

如 債務人應在確認日之後儘快成立專業人員併為其提供資金，但不得遲於生效日期 費用儲備金，包括來自債務人資產的現金，金額等於專業費用託管金額。專業費用儲備金 應在 Cole Schotz P.C. 的特拉華州律師信託賬户中為專業人員進行信託保管。此類資金不得 被視為債務人遺產的財產，前提是債務人的遺產應擁有任何超出部分的剩餘權益 在支付允許的專業索賠後，將現金存入專業費用儲備金。允許的專業索賠金額 專業人員應按本協議規定從專業人員費用儲備金中持有的資金向這些專業人員支付現金.曾經 因此類允許的專業索賠而產生的款項已全額支付，專業費用中剩餘的任何此類多餘現金均已支付 儲備金應視為生效日後債務人遺產中的資產，由計劃管理人分配 符合合併披露聲明和計劃的條款。為避免疑問，(i) 在專業費的範圍內 儲備金不足以完全滿足所有允許的專業索賠，即此類允許的專業索賠的剩餘餘額 應由計劃管理人從生效日後的可用現金中全額支付，以及 (ii) 任何合理的費用 專業人員在準備收費申請方面發生的費用應從專業人員費用儲備金中支付.

專業人士 在本第 11 章案例中保留的應合理估算其未付的專業索賠在之前和之後提供的服務 生效日期，並應在生效日期前的兩（2）個工作日之前將此類估算值交給債務人； 提供的， 但是, 這種估計不應被視為對該專業人員的費用和開支的承認 專業人員在任何程度上都不受估計數的約束。如果專業人士未提供估算值，則債務人可以估計 該專業人員的未開票費用和開支。

全部 就本第 11 章案例中聘用的專業人員提供的服務和發生的費用提出的補償或報銷請求 在生效日期之前提交和送達至：（a）債務人的法律顧問，特拉華大道500號1410號套房Cole Schotz P.C. 特拉華州威爾明頓 19801 年（收件人：Patrick J. Reilley (PReilley@coleschotz.com)）和新澤西州哈肯薩克市大街 25 號北法院廣場 07601（收件人：邁克爾·西羅塔（MSirota@coleschotz.com）和大衞·巴斯（DBass@coleschotz.com））；（b）美國辦公室 特拉華州威爾明頓市國王街844號2207套房特拉華特區受託人（收件人：約瑟夫·庫迪亞（Joseph.Cudia@usdoj.gov））； (d) 無擔保債權人官方委員會法律顧問，索爾·尤因律師事務所，北市場街1201號，2300 號套房，郵政信箱 1266，威爾明頓 特拉華州 19899-1266（收件人：Lucian B. Murley (luke.murley@saul.com)）；以及 (d) 破產局指定的其他實體 規則、確認令或其他破產法院命令，不遲於生效之日起三十 (30) 天內，除非 債務人或計劃管理人另行同意（視情況而定）。對任何專業人員索賠的異議必須提交併送達 除非另有命令，否則應在生效之日後的五十 (50) 天內向計劃管理員和申請方發出通知 破產法院（“專業索賠異議截止日期”）。

隨後 生效日期，要求專業人員在尋求留用時遵守《破產法》第327至331條的任何要求 或對在該日期之後提供的服務的補償應終止，在不違反計劃管理員協議的前提下，計劃管理人將終止 可僱用任何專業人員並向其支付生效日期之後在正常業務過程中產生的服務或產生的費用 無需進一步通知破產法院，也無需採取行動、下令或批准破產法院。

全部 在生效日期之前到期並應付的法定費用應由債務人在生效日支付。之後 生效日期、計劃管理人、生效日期後的債務人和生效日期後的AVCT應支付所有法定費用 何時到期並應付款。債務人應使用以下方式提交所有在到期日之前到期的月度經營報告 UST 表格 11-MOR。生效日期之後，計劃管理人、每位生效日期後的債務人和生效日期後的AVCT應 當UST表格11-PCR報告到期時，分別向破產法院提交。儘管實質性合併有限 在合併披露聲明和計劃中要求的債務人中，每位債務人都是生效日期之後的債務人 以及生效後的日期 AVCT 和計劃管理人有義務並且將繼續有義務向美國辦公室支付法定費用 受託人，直到該特定債務人的案件根據破產法第7章最早結案、駁回或轉換為案件為止 代碼。在此案中，美國受託人無需提出任何管理費用索賠，也不得被視為提供 根據合併披露聲明和計劃發佈的任何信息。

全部 在生效日期之前未支付的KEIP/KERP獎勵應在生效之日從債務人的資產中支付 或在此後根據批准KERP/KEIP議案的命令在合理可行的情況下儘快完成。

六。分類 索賠和股本權益；預計回收額

依照 根據《破產法》第1122和1123條，出於投票和分配的目的，對索賠和股本權益進行了分類 根據本合併披露聲明和計劃，如本文所述。索賠或股權應被視為歸類為 只有在索賠或股權符合該類別的描述範圍內，並應被視為特定類別 歸入不同的類別，前提是此類索賠或股息的任何剩餘部分符合以下描述的條件 這樣的其他類別。除非本文另有明確規定，否則破產法院的確認令或任何其他命令， 或適用的破產法要求，在任何情況下，根據合併協議收到或保留的所有財產的總價值均不適用 允許索賠的披露聲明和計劃超過基礎允許索賠的100％。

部分 為了確認的目的，應通過接受合併披露聲明來滿足《破產法》第1129 (a) (10) 條 以及按受損索賠類別進行規劃。債務人可以根據以下規定尋求對本合併披露聲明和計劃的確認 《破產法》關於任何拒絕的索賠類別或股權的第1129（b）條。

任何 在確認聽證會開始時沒有至少一名索賠或股權持有人的類別 出於投票目的允許的金額大於零的應視為空缺，視為已從本合併披露中刪除 聲明和計劃以投票接受或拒絕本合併披露聲明和計劃為目的，但不予考慮 確定本合併披露聲明和計劃是否符合《破產法》第1129 (a) (8) 條中有關以下方面的規定 這樣的班級。

七。治療 債權和股本權益

課堂 1 包括針對每個債務人的所有有擔保債權。

課堂 1 不受合併披露聲明和計劃的影響。最終推定第1類索賠的持有人已接受 合併披露聲明和計劃，因此無權投票接受或拒絕合併披露聲明 和 “計劃”。

(i) 除外 只要允許的有擔保債權的持有人和適用的債務人在生效日期之前或生效之後 日期，該持有人和計劃管理人同意不太優惠的待遇，包括全部和最終滿足、折衷和解， 並釋放，作為此類允許的擔保債權的交換，每位此類持有人應在適用的債務人處獲得，或 計劃管理人的自由裁量權：以現金全額支付該持有人允許的有擔保索賠的未付部分 生效日期，或在合理可行的情況下儘快付款（或者，如果尚未到期，則應按照以下規定付款） 包括普通課程中的條款）；

(ii) 適用債務人在擔保該持有人允許的有擔保債權的抵押品中的權益；或

(iii) 這樣 根據破產法第1124（1）或（2）條，使該持有人允許的有擔保索賠不受損害的其他待遇 代碼。

課堂 2 包括優先非税收索賠。

課堂 2 不受合併披露聲明和計劃的影響。最終假定允許的優先非税收索賠的持有人： 已接受合併披露聲明和計劃，因此無權投票接受或拒絕合併披露 聲明和計劃。

除了 前提是允許的優先非税收債權的持有人在當天或儘快同意給予較不優惠或不同的待遇 在合理可行的情況下，在生效日期或此類優先非税索賠成為允許的非税優先權之日之後，以較晚者為準 索賠，允許的優先非税收索賠的每位持有人應獲得金額等於該允許的優先非税收索賠金額的現金。

課堂 3 包括一般無擔保債權。

課堂 3 受合併披露聲明和計劃的損害。一般無擔保債權的持有人有權投票接受或拒絕 合併披露聲明和計劃。

除了 只要允許的普通無擔保債權的持有人同意給予較不優惠或不同的待遇，則每位持有人都同意給予較低的優惠或不同的待遇 允許的普通無擔保債權應獲得全額和最終的償付、妥協、和解和釋放，作為交換 此類允許的普通擔保債權、其在淨可分配收益中所佔的比例份額（應與AVCT同等支付） 加拿大僱員義務）。計劃管理員應在初始GUC分配日確定初始GUC分配金額。 剩餘的分發應在初始 GUC 分發日期之後在合理可行的情況下儘快發放。

課堂 4 包括公司間索賠。

課堂 4 受合併披露聲明和計劃的損害。允許的公司間索賠的持有人被視為未接受此聲明 合併披露聲明和計劃，因此無權投票接受或拒絕本合併披露聲明 和計劃。

開啟 生效日期，所有公司間索賠將被取消。

課堂 5由AVCT股權組成。

課堂 5 受合併披露聲明和計劃的影響。第 5 類 AVCT 股權的持有人被視為未接受 合併披露聲明和計劃，因此無權投票接受或拒絕合併披露聲明 和計劃。

除非 本文另有規定，在生效之日，債務人AVCT股權的持有人將不獲得任何分配 合併披露聲明和計劃以及所有AVCT股權將被取消； 但是, 前提是, 那個，在 生效日期，計劃管理人應被視為在生效後債務人AVCT中持有一股普通股，僅限於 允許索賠持有人的利益； 此外，前提是，計劃管理人無權獲得任何 以此類AVCT股權利息為由進行分配。

課堂 6 由公司間股權組成。

課堂 6 不受合併披露聲明和計劃的影響。第 6 類公司間股權的持有人被視為已接受 合併披露聲明和計劃，因此無權投票接受或拒絕合併披露聲明 和 “計劃”。

開啟 生效日期，應恢復所有公司間股權，以維持債務人的組織結構 因為除非計劃管理員另有要求，否則此類結構在生效之日存在。

這個 債務人和計劃管理人（如適用）保留修改任何允許索賠或股權待遇的權利 經持有人同意，在生效日期之後的任何時候，以任何方式僅對此類索賠或利息的持有人不利 允許的索賠或利息（視情況而定）受到不利影響的索賠。

除了 正如本合併披露聲明和計劃或破產法院的其他命令中另有規定的，任何內容均不影響 債務人或計劃管理人對任何索賠的權利或辯護（視情況而定），無論是合法的還是衡平的， 包括對所謂的抵銷權或補償權進行法律和公平辯護的所有權利.

在 任何受損類別的索賠或股權權益拒絕合併披露聲明和計劃或被視為不這樣做的情況 債務人特此要求，已接受合併披露聲明和計劃，確認書的發佈毫不拖延 破產法院根據第 1129 (b) 條確認合併披露聲明和計劃的聽證會或生效日期 關於此類不予接受的類別的《破產法》，在這種情況下，合併披露聲明和計劃應構成 要求這種救濟的動議。

正在確認 在這種情況下，合併披露聲明和計劃即所謂的 “擠壓”。除其他外， 如果破產法院認定不公平地歧視異議者，則 “封鎖” 是適當的 而且對那些持異議的階層是公平和公平的.計劃不公平地歧視一個階層如果是另一個階層 在沒有合理理由的情況下，優先級相等的類別在計劃下將比不接受的類別獲得更大的價值。一個計劃 如果不屬於異議類別的索賠或利息將根據計劃獲得或保留任何索賠或利息，則為公平和公平。

VIII。執行的 合同和未到期的租約

開啟 生效日期，(i) 在生效前未被假定或拒絕的所有執行合同（包括任何未到期的租約） 日期；(ii) 計劃補充文件中確定的日期，或 (iii) 自生效之日起未決的接受或拒絕動議的約束 被視為被拒絕。確認令應構成自生效之日起批准此類拒絕的命令。

如果 債務人根據合併披露聲明拒絕執行合同（包括任何未到期的租約），以及 計劃引發索賠，必須在不遲於三十（30）天后向索賠和通知代理人提交索賠證明 送達生效日期通知。任何未在此期限內提交和送達的索賠證明將被永久禁止 來自對債務人及其遺產的主張。除非破產法院另有命令，否則所有因駁回而產生的索賠 根據合併披露聲明，執行合同和未到期的租約應被視為第3類（一般無擔保債權） 和計劃。為避免疑問，因拒絕執行合同（包括任何未到期的租約）而產生的任何索賠 根據另一項議案，受一般禁止日期或駁回損害賠償限制日期（如適用）的約束。

九。實施 以及確認合併披露聲明和計劃的效力

在 除合併披露聲明和計劃中其他地方規定的規定外，以下內容應構成手段 為了實施合併披露聲明和計劃：

這個 合併披露聲明和計劃規定對債務人的財產進行有限的實質性合併，但僅限於 本合併披露聲明和計劃的目的，包括持有人對本合併披露聲明和計劃的投票 索賠並向允許索賠的持有人進行任何分配。具體而言，在生效日期，(i) 所有資產和負債 的債務人將被視為合併，僅出於投票和分配的目的，（ii）針對債務人的每項索賠 將被視為針對債務人的單一索賠和單一債務，(iii) 在第11章中提出或將要提交的任何索賠 案件將被視為針對所有債務人的單一索賠，(iv) 任何債務人對付款、履行或履行的所有擔保 向任何其他債務人收取的債務應予取消和取消，（v）所有轉賬、支出和分配 在本協議下由或代表任何債務人的遺產提出的索賠的賬户將被視為由所有人或代表所有人提出 債務人的遺產，以及（vi）債務人對索賠的任何義務將被視為所有債務中的一項義務 債務人。根據本合併披露聲明和計劃有權獲得分配的允許索賠的持有人應有權獲得其 可供分配給該債權的資產份額，不論最初由哪個債務人對該債權負責。除了 如本文所述，這種有限的實質性合併不得（與本合併披露聲明相關的目的除外） 和計劃）影響債務人的法律和公司結構。

這個 確認令的輸入即構成破產法院對債務人有限實質性合併的批准 及其各自的遺產僅用於本合併披露聲明和計劃的目的，包括對本合併披露聲明和計劃的投票 索賠持有人的披露聲明和計劃，並向允許的索賠持有人進行任何分配。

2。資金 負債和分配。允許的索賠和清算債務人遺產所需的任何款項均應予以支付 從債務人的資產中提取，但須遵守此處所述的限制和資格。

3.保存 行動原因。本合併計劃和披露中未明確發佈或豁免的任何和所有訴訟原因 對賬單予以保留和保存，並在生效日之日歸屬於生效日之後的債務人。任何人都不能指望缺席 在本合併計劃和披露聲明或計劃補充文件中具體提及針對該公司的任何訴訟理由 表示生效日期後的債務人（通過計劃管理人）不會追究任何和所有可用的行動理由 針對這樣的人。債務人和計劃管理人明確保留所有訴訟理由，但撤銷訴訟除外，而且 因此, 沒有排除原則, 包括已決事務, 附帶禁止反言, 問題排除, 索賠排除理論, 禁止反言（司法、公平或其他方面）或不容反言，應在確認後、之後或在確認後適用於此類訴訟理由 或完成本合併計劃和披露聲明。

4。企業 行動；生效文件；進一步交易。在生效之日，合併協議中規定的所有事項和行動 否則需要債務人董事和高級管理人員或成員或經理批准的披露聲明和計劃 應被視為已按本文規定在所有方面獲得授權和生效，並且在不要求任何條件的情況下采取 債務人的董事和高級職員、成員和經理採取進一步行動。債務人或計劃管理人（視情況而定） 有權執行、交付、歸檔或記錄此類合同、文書、發行和其他協議或文件，並獲取 為實施和進一步證明合併披露的條款和條件而可能必要或適當的行動 聲明和計劃。

5。方向 致各締約方。自生效之日起及之後，計劃管理人可以向破產法院申請命令，指示 執行或交付財產轉讓所需的任何文書或參與執行交付的必要當事方 執行本合併披露聲明和計劃以及執行任何其他必要行為所考慮或必需的 根據《破產法》第1142（b）條完成本合併披露聲明和計劃。

6。標題 到賬户。債務人所有銀行賬户和其他賬户的所有權應歸於生效日之後的債務人，生效 自生效之日起，無任何破產法院的進一步命令或任何個人或實體採取進一步行動。開啟 並且在生效日之後，所有此類賬户均應被視為以生效日之後的債務人名義開設的賬户，無需 任何個人或實體採取的任何進一步行動或破產法院的任何進一步命令。

7。企業 文件和公司授權。在生效之日，公司註冊證書、章程、運營協議和條款 在執行合併後的條款所必需的範圍內，債務人的組織結構（視情況而定）應被視為修訂 披露聲明和計劃。確認令的輸入應構成對債務人或計劃管理人的授權， 酌情采取或促使採取一切必要或適當的行動，以執行和完善 生效日期之前、當天和之後的合併披露聲明和計劃以及已採取或導致採取的所有此類行動均應 被視為已獲得破產法院的授權和批准，無需根據任何適用的進一步批准、採取行動或採取行動 法律、秩序、規則或法規。自生效之日起，債務人的所有董事、經理、成員和高級管理人員應 解僱，無論出於何種目的均應撤銷所有此類任命，無需就此採取任何進一步行動 隨之而來。計劃管理員應以與董事會相同的信託身份代表生效日後的債務人行事 董事和高級管理人員，但須遵守本協議的規定（以及所有公司註冊證書、章程、股東協議和 相關文件被視為經過本計劃的修訂，以允許和授權）。在生效之日，權限、權力和在職權 擔任債務人經理和高級職員的人員僅以其本人身份被視為已辭職，以及 計劃管理人應繼承債務人董事和高級管理人員的權力。自生效日期起及之後， 計劃管理人應是生效日後債務人的唯一代表並應代表其行事。為避免疑問， 前述規定不限制生效日後的債務人或計劃管理人（如適用）延續 僱用任何前董事、高級職員、僱員或其他代理人或代表。

8。豁免 來自某些税收。根據《破產法》第1146（a）條，根據本法進行的任何財產轉讓均不受限制 適用於任何印花税、記錄税、個人財產税、房地產轉讓税、銷售税、使用税、特權税或其他類似税收 美國的税收或政府評估，以及確認令應指導並被視為指示相應的 聯邦、州或地方政府官員或代理人放棄徵收任何此類税收或政府評估並接受 用於根據此類財產轉讓提交和記錄文書或其他文件，無需繳納任何此類税款 或政府評估。此類豁免特別適用於（1）任何抵押貸款、契約的設立 信託、留置權或其他擔保權益；(2) 承擔和轉讓任何合同、租賃或轉租；(3) 任何授權的交易 根據本合併披露聲明和計劃；(4) 計劃管理員為推進合併披露而出售的任何資產 聲明和計劃，包括但不限於任何個人或不動產的出售以及 (4) 任何契約的訂立或交付，或 根據本合併披露聲明和計劃簽署、為促進本合併披露聲明和計劃而簽訂的其他轉讓文書。

9。沒有 排放。儘管計劃或確認令有任何其他規定，但根據破產法第1141（d）（3）條 守則，債務人不會獲得解除債務。

X. 規定 關於計劃管理員

開啟 生效日期，應任命計劃管理人，由債務人與委員會協商後選出 然後根據本合併披露聲明和計劃送達。不應要求計劃管理人 除非破產法院另有命令，否則為其履行職責提供任何保證金或擔保或其他擔保。作為一部分 在計劃補充文件中，債務人將確定計劃管理員和計劃管理人的薪酬條款。

這個 除合併披露其他條款中明確規定的任何權力和權限外，計劃管理員還應 聲明和計劃或計劃管理員協議，有權 (i) 實施所有行動並執行所有協議、文書 以及履行合併披露聲明和計劃規定的職責所必需的其他文件，(ii) 在必要時確定支出 記錄根據合併披露聲明和計劃分配的所有金額的存款和分配，(iii) make 根據合併披露聲明和計劃進行分配，（iv）視情況對索賠提出異議，（v）僱用和 補償個人或專業人員代表其履行責任，（vi）主張債務人的任何索賠， 訴訟原因、抵銷權或其他法律或衡平辯護，以及 (vii) 行使可能賦予的其他權力 根據破產法院的命令，根據合併披露聲明和計劃，或根據本計劃的考慮，計劃管理人 管理員必須是必要和適當的方式來執行本協議的規定。

這個 計劃管理員可以採取其認為合理必要或適當的任何和所有行動來對任何索賠進行辯護，包括 不受限制地有權:(a) 就防禦方式行使一切判斷和自由裁量權 或解決任何索賠，包括但不限於聘用專業人員、專家和顧問；以及 (b) 達成和解 未經破產法院批准的一項或多項協議。在生效日期和計劃管理員的任命中以較晚者為準， 債務人將沒有其他高級職員、董事或經理。

開啟 或在生效日之前，債務人應設立計劃管理員清盤和費用儲備金，該賬户應為 由計劃管理員自行決定管理。用於為計劃管理員清算和支出提供資金的金額 根據規定，儲備金應用於支付清盤遺產和AVCT非債務人子公司的費用 每個人的組織和管理所依據的國家的法律。計劃管理員，受本合併條款和條件的約束 披露聲明和計劃，應在合理可行的情況下儘快關閉遺產和AVCT非債務人子公司。 在所有遺產和AVCT非債務人子公司都已清算並且計劃管理人的所有費用都已支付後，剩餘的任何費用 根據規定，計劃管理員清盤和費用儲備金中的現金應視為分配的淨可分配收益 轉至本合併披露聲明和計劃。

儘管如此 此處包含的任何其他條款，包括但不限於公司間索賠的處理，計劃管理員獲得授權 根據AVCT非債務人子公司所在國家的法律對該子公司進行清盤 是有組織的、受管理的，用於支付此類法律所要求的任何款項，包括但不限於支付此類款項 這是由於AVCT加拿大員工的債務，允許的估計金額不超過1,600,000美元。任何付款 代表加拿大AVCT的僱員債務應與普通無擔保債權的分配平等。

這個 計劃管理員應就根據合併披露聲明和計劃提供的服務獲得合理的補償 無需進一步下達破產法院的命令。此外，計劃管理員的合理費用、成本和開支金額 或者在生效日期之後（包括但不限於合理的律師費和專業費用及開支）可以不支付 進一步的破產法院命令。計劃管理人應從為此類費用、成本和開支預留的任何儲備金中支付 計劃管理員，包括計劃管理員結算和費用儲備金，詳見《計劃管理員》 協議。儲備金中剩餘的任何金額應根據合併披露聲明的規定進行分配 和計劃。

一個 計劃管理人協議的表格應作為計劃補充文件的一部分提交。

十一。供應 根據以下條件管理分配 合併披露聲明和計劃

除非 另有明確的書面協議，根據合併披露聲明和計劃支付的所有現金款項均應為 通過在國內銀行開具的支票或通過電子電匯支付。

這個 計劃管理員有權在生效日期之後提出異議和/或動議以估算所有索賠。這個 計劃管理員有權在未經批准的情況下妥協、和解、以其他方式解決或撤回任何異議 破產法院。計劃管理員還應有權在未經批准的情況下解決和解決任何和所有索賠 破產法院。

這個 破產法院應保留估算任何此類索賠的管轄權，包括在訴訟期間對此類索賠的任何異議的管轄權 或在與此類異議有關的上訴期間.如果破產法院估計任何或有或有或未清償的索賠, 該估計金額應構成本合併披露聲明中所有目的的此類索賠的最大限額，以及 計劃（包括用於分配的目的），計劃管理員可以選擇提起任何補充程序以提出異議 適用於該索賠的任何最終分配。

除了 如上文關於管理費用索賠和專業人員索賠的第五.B和V.D條另有規定那樣，本計劃 在《破產法》第502（a）條允許的範圍內，管理人和任何其他利益相關方均應申報 並在索賠異議截止日期之前對任何索賠提出異議； 但是，前提是，索賠異議截止日期 根據計劃管理人的動議和通知，破產法院可以不時延長。

除了 根據本協議的規定或以其他方式約定，在適用的律師資格截止日期之後提交的索賠證據的任何及所有持有人均不予對待 根據《破產規則》3003 (c) (2) 和《禁令日令》作為債權人進行分配，除非在確認書當天或之前 最終訂單認為此類遲交的索賠及時提交的日期。在確認日期之後，未提交或修改的索賠憑證 破產法院的授權將自動被拒絕。

儘管如此 合併披露聲明和計劃的任何其他規定，不得支付或分配現金或其他財產 就爭議索賠的任何部分而言，除非對此類索賠的所有異議均通過最終訂單或其他方式得到解決 本合併披露聲明和計劃允許。

開啟 根據合併披露聲明和計劃的條款進行分配的任何日期，計劃管理員均應 酌情保留 (i) 現金或財產，金額等於該日將在賬户中分配的現金或財產的100％ 關於有爭議的索賠，就好像每項此類爭議索賠都是允許的索賠，但與此有關的爭議尚待處理，或 (ii) 計劃管理員根據有爭議的索賠估算的其他金額。此類分配應以信託形式持有 在確定所有此類爭議索賠的持有人的權利之前，其受益人的權益。

除非 本文另有規定，在每個分發日，允許索賠的每位持有人應獲得本次合併後的分配 披露聲明和計劃根據第十一條規定了允許的索賠。如果根據本協議進行任何付款或採取行動 合併披露聲明和計劃的制定或執行日期必須不是工作日，然後是此類聲明的制定 付款或此類行為的履行可以在下一個工作日完成，但應被視為已完成 截至要求的日期。計劃管理人沒有義務承認在計劃當天或之後發生的任何索賠轉移 確認日期。

除了 如本文所規定，應向允許索賠的持有人進行分配：(1) 在相應證據上列出的地址進行分配 此類持有人提出的索賠；(2) 發給計劃管理人的任何書面地址變更通知中規定的地址 在任何相關的索賠證明之日之後；或 (3) 如果沒有提交索賠證明，則寄往附表中反映的地址 計劃管理員尚未收到地址變更的書面通知。

如果 向任何允許的索賠持有人分配的款項將因無法送達而退還給計劃管理人，不得再進行分配 除非以書面形式將該持有人當時的地址通知計劃管理人，否則應向該持有人提供。無法送達 在 (i) 分配可交付之前，分配應由計劃管理員保管 或 (ii) 此類無法交付的分發成為無人認領的分配。

這個 計劃管理員應盡合理努力更新或更正無法交付的分配收件人的聯繫信息； 但是，前提是，合併披露聲明和計劃中包含的任何內容均不要求計劃管理員找到 任何允許索賠的持有人。

任何 根據合併披露聲明和計劃分配的現金或其他財產應歸還給計劃管理員或 債務人（視情況而定），前提是該實體在無人認領的分配截止日期當天或之前沒有提出索賠。如果是這樣，現金或其他財產 未在無人申領的分發截止日期當天或之前申領的，向該實體進行的分配應被視為減少至 零，根據《破產法》第347（b）條，此類分配應立即被視為無人認領的財產。在這樣的日期之後， 所有無人認領的財產或財產權益應自動歸還給遺產，無需再下達命令 破產法院（儘管有任何適用的聯邦、省或州避開、廢棄或無人認領的財產法與之相反的規定）， 任何持有人對此類財產或財產權益提出索賠，均應永遠禁止。為避免疑問，如果 在多次分配中，如果實體申領分配的現金或其他財產，則可能有權獲得後續分配 在隨後的無人認領分配截止日期之前，即使未能申領在當天或之前分配給它的某些現金或其他財產 之前的無人認領分發截止日期。

如果 向減值類別中允許的索賠或股權持有人分配的現金金額低於50.00美元， 計劃管理員可以持有此類現金，直到分配給持有人的現金總額等於或為止 大於 50.00 美元。儘管有前一句話，但如果分配給持有人的現金總額永遠不等於 或超過50.00美元，則計劃管理員不得向該持有人分配現金。允許的索賠或權益的任何此類持有人 將永遠禁止分配的現金總額低於50.00美元的利息 向計劃管理人或其財產提出此類分配的索賠。未根據本第X條分配的任何現金 合併披露聲明和計劃將是遺產的財產。

這個 債務人或計劃管理人（視情況而定）保留權利，但須遵守適用的任何適用的通知條款 法律，根據其賬簿和記錄，以抵銷方式減少任何索賠。

不 除非在允許的範圍內，否則應允許在申請前提出利息或其他類似費用的索賠 適用於《破產法》第506 (b) 條或《破產法》第726 (a) (5) 和1129 (a) (7) 條要求的有擔保債權持有人 如果淨可分配收益足夠，則允許的第3類普通無抵押債權持有人的《破產法》 不得損害《破產法》第1124條所指的第3類一般無擔保索賠，在這種情況下，適用的 申請後利息的法定利率應為聯邦判決後利率。

對於 允許的一般無擔保債權的分配，前提是任何此類允許的債權有權根據以下規定進行分配 合併披露聲明和計劃由債務和應計但未付的利息組成，此類分配應 首先分配到索賠的本金（為聯邦所得税目的而確定），然後分配給應計但未付的款項 利息。

儘管如此 本協議的任何其他規定，任何債權人均不得獲得超過其適用的允許索賠的全額付款，包括任何利息， 根據或根據合併披露聲明和計劃可能為此支付的費用或費用。

在 與合併披露聲明和計劃以及本協議下的所有分配的關係，在適用範圍內，計劃管理人 有權採取任何必要或適當的行動，以遵守所有税收預扣和申報要求 由任何聯邦、州、地方或外國税務機構徵收的，以及根據合併披露聲明進行的所有分配 和 Plan 應遵守任何此類預扣和申報要求，詳情見本文第 XVI.F. 條。

如果 在結案第11章案件方面，剩餘現金少於25,000美元，計劃管理員可自行決定 可以向其選擇的501（c）（3）慈善機構捐贈此類款項。

沒有 合併披露聲明和計劃下的分配應根據允許的索賠進行，該索賠應根據以下規定支付 在該允許索賠的持有人用盡與該保險有關的所有補救措施之前，向債務人的保險單保險 政策。如果債務人的一家或多家保險公司同意全部或部分清償索賠，則立即予以滿足 經此類保險公司同意，此類索賠的適用部分可以刪除，無需提出索賠異議 且無需進一步通知破產法院，也無需採取任何行動、命令或批准。

十二。確認 和投票程序

開啟 2023 年 4 月 6 日，破產法院下達了一項命令 [備審文件編號 247]（“有條件批准和程序令”） 有條件地批准僅用於招標目的的合併披露聲明，並授權債務人徵求接受 合併披露聲明和計劃。確認聽證會定於2023年5月24日上午10點（美國東部時間）在 19801 年特拉華州威爾明頓市北市場街 824 號 5 樓 5 號法庭破產法院將考慮 (i) 合併後的最終批准 披露聲明和計劃根據《破產法》第1125條和（ii）確認提供了足夠的信息 根據《破產法》第1129條發佈的合併披露聲明和計劃。確認聽證會可能會延期 債務人不時在不另行通知的情況下進行，除非在聽證會上或通過備案宣佈延期日期 向破產法院發出的通知。

任何 反對最終批准合併披露聲明和計劃，理由是根據第 1125 條提供了足夠的信息 《破產法》和/或合併披露聲明和計劃的確認必須以書面形式作出，並向破產局提交 出庭並曾任職於：(a) 債務人律師科爾·肖茨律師事務所，特拉華大道500號，1410號套房，特拉華州威爾明頓19801（收件人： Patrick J. Reilley (PReilley@coleschotz.com)) 和新澤西州哈肯薩克大街 25 號北法院廣場 07601（收件人：邁克爾·西羅塔（MSirota@coleschotz.com） 還有大衞·巴斯（DBass@coleschotz.com）；（b）位於國王街 844 號的特拉華特區美國信託管理人辦公室， 2207 套房，特拉華州威爾明頓 19801（收件人：約瑟夫·庫迪亞 (Joseph.Cudia@usdoj.gov)）；(d) 無擔保問題官方委員會法律顧問 債權人，索爾·尤因律師事務所，北市場街 1201 號，套房 2300，郵政信箱 1266，特拉華州威爾明頓 19899-1266（收件人：Lucian B. Murley） (luke.murley@saul.com))；以及 (e)《破產規則》、確認令或其他命令指定的其他實體 在每起案件中，不遲於破產法院的審理 2023 年 5 月 17 日下午 4:00（美國東部時間）。除非及時提出並送達異議, 破產法院在確認聽證會上不得予以考慮。

除非 如果破產法院另有命令，則只有第3類允許的一般無擔保債權的持有人可以對合並披露進行投票 聲明和計劃。此外，在遵守《有條件批准和程序令》批准的列表程序的前提下， 為了對合並披露聲明和計劃進行投票，您必須持有第 3 類允許的索賠，或者是索賠的持有人 該類別僅根據破產規則3018（a）暫時允許用於投票目的。

全部 第 3 類允許的一般無擔保債權的持有人將收到 (i) 合併披露確認聽證會的通知 聲明和計劃（“確認通知”）和（ii）投票表格。所有其他債權人和利益方 無權對合並披露聲明和計劃進行投票時，只會收到確認通知的副本。

在 為了計算選票，你必須 (1) 在 https://cases.ra.kroll.com/AVCT/ 完成電子投票，或 (2) 完成， 註明日期、簽名並妥善郵寄、快遞或親自交付紙質選票（請注意，選票中不包括信封） 致理賠和通知代理人，地址如下：

美國的 虛擬雲技術有限公司

選票 處理中心

c/o 克羅爾重組管理有限責任公司

850 第三大道，412號套房

布魯克林， 紐約 11232

選票 不允許通過傳真或電子郵件發送，也不會計算在內。

選票 必須以電子方式提交，或者索賠和通知代理人必須通過郵寄或隔夜送達親自收到原始選票， 2023 年 5 月 15 日下午 4:00 或之前（美國東部時間）。須遵守條件法批准的製表程序 批准和程序令，一旦以電子方式提交選票或向索賠和通知代理人提交，您不得更改投票 收到您的原始紙質選票。

主題 按照《有條件批准和程序令》批准的製表程序，以及時正確提交的任何選票 以電子方式或親自收到的將被視為接受、拒絕或棄權，因為 情況可能是《合併披露聲明和計劃》。

如 作為債權人，您接受合併披露聲明和計劃非常重要。為了編制合併披露聲明 以及計劃將被受損索賠類別接受，數量為多數（即超過一半），以美元計算至少三分之二 （每個受損索賠類別的）投票的索賠金額必須投票接受合併披露聲明和計劃。債務人 敦促你投票接受《合併披露聲明和計劃》。我們敦促您填寫、註明日期、簽署並立即提交 選票。請務必正確且清晰地完成投票，註明您的索賠的確切金額和債權人姓名。

任何 截至確認聽證會開始之日不包含持有人的一類索賠或股權 允許的索賠或股權，或破產規則3018暫時允許的索賠持有人應被視為已從中刪除 用於所有目的的合併披露聲明和計劃，包括確定對合並披露的接受程度 該類別根據《破產法》第1129（a）（8）條提出的聲明和計劃。

這個 只有當合並披露聲明和計劃符合該節的所有適用要求時，破產法院才會予以確認 《破產法》第1129條。除其他要求外，所有受損人必須接受合併披露聲明和計劃（i） 索賠類別，或者如果被受損的索賠類別拒絕，則合併披露聲明和計劃不得 “歧視” 對此類類別不公平” 並且 “公平公正”；以及（ii）必須是可行的。破產 法院還必須認定：

部分 《破產法》第1122條要求合併披露聲明和計劃將索賠或股權歸入特定類別 僅當此類索賠或股權與該類別中的其他索賠或股權權益基本相似時。合併披露 聲明和計劃創建了單獨的類別來分別處理有擔保債權、無擔保債權和股權。債務人 認為合併披露聲明和計劃的分類提出的索賠或股權權益基本相似 屬於同一類別，因此符合《破產法》第1122條的要求。

依照 根據《破產法》第1126條，只有受合併披露聲明和計劃損害的類別的索賠持有人 並根據合併披露聲明和計劃獲得付款或分配，可以對合並披露聲明進行投票 和 “計劃”。根據《破產法》第1124條，如果合併披露聲明和 計劃更改此類索賠或股權持有人的法律、衡平或合同權利。持有者 未受合併披露聲明和計劃損害的類別中的索賠被視為接受合併披露聲明 和計劃，但無權對合並披露聲明和計劃進行表決。的債權或股權持有人 根據合併披露聲明不會收到任何款項或分配或保留任何財產的任何類別以及 計劃被視為拒絕合併披露聲明和計劃，沒有投票權。最後，索賠持有人 或者債權或股權未歸類於合併披露聲明和計劃的股權權益無權 對合並披露聲明和計劃進行投票。

部分 《破產法》第1129 (a) (7) 條要求每位減值索賠或股權持有人 (a) 接受合併披露 聲明和計劃，或（b）根據合併披露聲明和計劃接收或保留自生效之日起的有價值的財產 日期，該日期不低於根據《破產法》第7章清算債務人時該持有人將獲得的價值。

至 如果債務人被清盤，則計算每類減值債權和股權權益持有人可能獲得的分配 第7章，破產法院必須首先確定債務人資產產生的總美元金額 如果根據《破產法》將這些第11章案件轉換為第7章案件。由於該計劃是清算計劃，因此 “清算” 以 “最大利益” 檢驗為目的，在假設的第7章清算分析中，“價值” 實質上是 類似於計劃對第11章清算結果的估計。但是，債務人認為 (a) 第7章的清算，由於相關的無效，將產生額外的成本和開支 在第7章的案例中取代了現有的管理層和專業人員。

至 得出這些調查結果時，破產法院必須（a）估計第7章受託人將在以下情況下產生的現金清算收益 債務人第11章的每宗個案均轉換為第7章案件，這些債務人遺產的資產已被清算；(b) 確定每位不接受的索賠或股權持有人將從此類清算中獲得的清算分配 第7章規定的優先權計劃下的收益；以及（c）將該持有人的清算分配與分配進行比較 根據本計劃，如果計劃得到確認和完成，該持有人將獲得該計劃。

成本 《破產法》第7章規定的清算將包括對第7章受託人的補償以及補償 第7章受託人聘請的律師和其他專業人員，債務人在分章中產生的所有未付費用 11 個案件（例如第 7 章案件中允許的律師、財務顧問和會計師的報酬）、訴訟 費用，以及在第11章案件未決期間因債務人的業務而產生的索賠。“學習曲線” 第7章受託人和新專業人員將面臨的潛在額外費用可能會給遺產帶來額外費用， 與合併披露聲明和計劃下的分配時間相比有所延遲。

這個 債務人認為，計劃下每類減值索賠的預期追回額意味着持有人將獲得更多或相等的回報 受損類別索賠的數量超過了第7章清算中可獲得的賠償。因此，債務人認為 “最好的 《破產法》第1129條的 “利益” 標準已得到滿足。

4。清算 分析

這個 根據資產購買協議的規定，債務人已通過出售給Skyvera清算了幾乎所有資產 由銷售訂單批准。債務人認為，第11章規定的清算對索賠持有人比清算更有利 根據第7章進行清算，因為合併披露聲明和計劃允許債務人的淨可分配收益 立即由計劃管理人管理受損債權人。

如 清算分析中規定，如果將這些第11章案例轉換為第7章案例，則出售所得收益 將保持不變，但債務人將承擔第7章受託人的額外費用，以及律師費用和 第7章受託人聘用的其他專業人員。這些費用將減少允許的減值索賠的潛在分配 一美元兑美元計算。轉換還可能會延遲清算過程和最終向無擔保的分配（如果有） 債權人。因此，債務人認為，根據合併披露，允許的索賠持有人獲得的收入將低於預期 將第 11 章案例轉換為第 7 章案例的陳述和計劃。

部分 《破產法》第1129 (a) (11) 條規定，在確認計劃之後不太可能進行清算，或者不需要 為了進一步進行財務重組，對債務人或債務人的任何繼承人進行進一步的財務重組（除非提議進行這種清算或重組） 在合併披露聲明和計劃中）。因為合併披露聲明和計劃提議對所有公司進行清算 債務人的資產，出於本次測試的目的，債務人分析了計劃管理人履行其義務的能力 根據合併披露聲明和計劃。根據債務人的分析，計劃管理員將擁有足夠的資產 完成其在《合併披露聲明和計劃》下的任務。因此，債務人認為清算符合 合併披露聲明和計劃將符合《破產法》的可行性要求。

十三。條件 至生效日期

這個 除非滿足以下條件，否則合併披露聲明和計劃不得生效 或豁免：

1。這個 確認令應成為最終訂單，並應採用債務人可以接受的形式。

2。全部 執行合併披露條款和規定所需的行動和所有協議、文書或其他文件 報表和計劃已生效或執行並交付（視情況而定）。

3.這個 計劃管理員應獲得正式任命、具備資格並以該身份行事。

4。這個 專業費用儲備金根據合併披露聲明和計劃第 V.E.2 條提供資金。

這個 用作生效日期的日曆日應為滿足或豁免所有條件之日當天或之後的某個工作日 至生效日期，該日期將由債務人在與委員會進行合理協商後選定。兩點或兩點以內 (2) 生效之日起的工作日，債務人應提交併送達生效日期的通知。此類通知應 除其他外，包含管理費用禁令日期，即專業人員必須申報和為任何專業人員提供服務的截止日期 索賠和就任何執行合同（包括任何未到期的合同）被拒絕而造成的損害提出索賠證明的最後期限 租賃）根據合併披露聲明和計劃的條款。

如果 在確認日期後的四十五 (45) 天內，生效日期之前的每項條件均未得到滿足或完全免除，則 應任何利益相關方的動議，在每項條件得到滿足或正式放棄之前提出，並經通知 對於破產法院可能指示的利益相關方，破產法院可以撤銷確認令； 提供的， 但是，儘管提出了這樣的動議，但如果滿足以下條件，則確認令不應被撤銷 在任何給予此類救濟的命令成為最終命令之前，債務人滿足或正式放棄了生效日期。如果 根據本節取消確認令，合併披露聲明和計劃應被視為無效 在所有方面，此處包含的任何內容均不構成 (A) 對債務人提出或針對債務人的任何索賠的豁免或免除，或 (B) 以任何方式損害債務人的權利。

每個 債務人經與委員會協商，可以全部或部分免除生效日的條件，無需 破產法院的通知或命令。

十四。開脱， 釋放和禁令

A. 開脱。 免責方對任何索賠、索賠、訴訟理由不承擔或承擔任何責任，特此免除責任， 現有的任何義務、訴訟、判決、損害賠償、債務、權利、補救措施或責任，無論是已知還是未知、可預見的還是不可預見的 或此後因法律、股權或其他原因而產生於彼此或任何索賠或股權持有人或任何其他利益方， 或其各自的關聯方，對於在申請日當天或之後產生或發生的任何作為或不作為 包括與債務人有關或由債務人產生的生效日期（包括管理、所有權或 其運作, 包括此類實體在申請日之前或之後存在的情況), 第11章案件, 談判, 準備, 本合併披露聲明和計劃的傳播、徵集和提交、第11章案件的歸檔、談判， 準備、歸檔和完成銷售和資產購買協議，與出售相關的營銷和銷售流程 以及《資產購買協議》、索賠的結算或執行合同的重新談判、尋求對此的確認 合併披露聲明和計劃、本合併披露聲明和計劃的完成或本報告的管理 合併披露聲明和計劃或根據本合併披露聲明和計劃分配的財產，或根據任何披露聲明和計劃分配的財產 在申請日當天或之後發生的其他作為或不作為、交易、協議、事件或其他事件，包括在內 與上述內容有關或相關的生效日期； 但是，前提是, 上述規定不適用於 放棄或免除因行為或不作為而產生的任何索賠或訴訟理由，但最終命令經司法裁定為 構成該適用免責方的實際欺詐、故意不當行為或重大過失。此處 (i) 中的任何內容都不能阻止 任何被免責方不得就其合理依據的任何欺詐、故意不當行為或重大過失指控進行辯護 根據法律顧問就其在《合併披露聲明和計劃》或其他方面的職責和責任徵求法律顧問的意見 或 (ii) 應解釋為免除任何被免除責任方在本合併條款下或與之相關的任何義務的責任 披露聲明和計劃或本合併披露聲明和計劃中考慮的交易。

B. 發佈 由債務人撰寫。自生效之日起生效，出於充分和寶貴的考慮，充分性自生效之日起生效 其中特此確認，債務人及其遺產以及債務人的現任和前任關聯公司、繼承人以及 受讓人，包括債務人的任何繼任者或根據第 1123 (b) (3) 條任命或選定的任何遺產代表 《破產法》，包括計劃管理人，應被視為完全、確切、絕對、無條件、不可撤銷的 並永久釋放、放棄、宣佈被釋放方的任何索賠、索賠、訴訟理由、義務、訴訟、判決無效和消滅， 任何損害賠償、債務、權利、補救措施或責任（包括提出或可能提出的任何衍生索賠或訴訟原因） 代表債務人及其遺產），無論是已知還是未知、可預見的還是不可預見的、現有的或將來產生的，法律上的， 股權或其他方面，用於與債務人有關或由債務人（包括管理層）產生的任何作為或不作為 其所有權或運營，包括申請日之前或之後存在的實體）、第11章案例、談判， 準備、歸檔和完成銷售和資產購買協議，與出售相關的營銷和銷售流程 以及資產購買協議、本合併披露聲明的談判、準備、傳播、徵集和提交 和規劃、第11章案件的提交、索賠的解決或執行合同的重新談判、尋求確認 本合併披露聲明和計劃、本合併披露聲明和計劃的完成或管理部門 本合併披露聲明和計劃或根據本合併披露聲明和計劃分配的財產，或 在生效日期或之前發生的任何其他作為或不作為、交易、協議、事件或其他事件（包括 在申請日期之前）與前述內容有關或相關； 但是，前提是, 即前述規定不適用 放棄或解除因最終命令司法裁定的任何作為或不作為而產生的任何索賠或訴訟原因 構成該適用被釋放方的實際欺詐、故意不當行為或重大過失。除上述內容外, 在生效之日，債務人及其遺產應放棄、放棄和解除所有撤銷訴訟。

C. 禁令。 所有個人和實體及其各自的關聯方均自生效之日起生效 持有、已經或可能持有索賠、索賠、訴訟原因、義務、訴訟、判決、損害賠償、債務、權利、補救或責任的人 根據本合併披露聲明和計劃發佈或免除責任的任何性質的，均應永久保留， 永遠徹底停留、剋制、禁止、禁止和禁止採取以下任何行動，無論是直接行動 或間接、衍生或其他手段對被釋放方和被免除罪責方（在規定的免責範圍內） （根據本合併披露聲明和計劃），基於或基於此類發佈和免責聲明的主題 索賠 (i) 以任何方式直接或間接地開始、進行或繼續任何索賠、訴訟原因、訴訟、訴訟或其他 在任何法庭上訴訟（包括但不限於任何司法、仲裁、行政或其他程序），（ii）執行， 附上（包括但不限於任何判決前的附件）、收集或以任何方式尋求追回任何判決、裁決， 法令或其他命令，(iii) 設立、完善或以任何方式直接或間接地強制執行任何留置權，以及 (iv) 抵消（除非在向破產法院提交的文件中及時申明瞭這種抵消），明確保留了抵消 此類抵消），直接或間接要求任何金額的賠償或繳款，或代位抵償任何責任的款項 或根據本合併披露聲明和計劃對該被釋放方或免責方承擔的義務。

D. 禁令 保護遺產資產。資產應按照本合併披露中規定的方式使用 聲明，不得用於任何其他目的。除非合併披露聲明中另有明確規定 和計劃，包括本協議第十四條，或在執行合併披露聲明的條款和條件所必需的範圍內 和計劃、確認令或破產法院的單獨命令，所有持有、持有或可能持有的個人和實體 對債務人、債務人財產、債務人繼承人的債權或股權，生效後的日期 債務人、計劃管理人或其因任何此類索賠或股權而產生的任何財產應被永久排除在外 禁止在生效之日及之後以本規定的方式幹擾資產的使用和分配 披露聲明和計劃。

XV。肯定的 投票前應考慮的風險因素。

這個 合併披露聲明和計劃及其實施受某些風險的影響，包括但不限於風險因素 如下所述。有權對合並披露聲明和計劃進行投票的索賠持有人應閲讀並仔細考慮 風險因素，以及合併披露聲明和計劃中規定的其他信息以及交付的文件 在決定是否投票接受或否決合併之前，特此處一併提及或以引用方式納入 披露聲明和計劃。但是，不應將這些因素視為與以下方面有關的唯一風險： 合併披露聲明和計劃及其實施。

這個 債務人無法保證會獲得對合並披露聲明和計劃的必要接受，而且 債務人可能需要獲得對替代清算計劃的接受，否則債務人可能被迫清算 根據《破產法》第7章。無法保證任何此類替代重組安排的條款或 計劃將與合併披露聲明和計劃中提出的計劃相似或對允許索賠持有人同樣有利。

甚至 如果債務人獲得必要的承認，則無法保證破產法院可以行使實質性的自由裁量權 作為衡平法院，將確認合併披露聲明和計劃。即使破產法院裁定合併後的 披露聲明和計劃以及投票程序和結果是適當的，破產法院仍可以拒絕 如果發現任何法定確認要求未得到滿足，請確認合併披露聲明和計劃。 此外，無法保證無需修改合併披露聲明和計劃即可確認 或者這種修改不需要重新徵集選票.如果合併披露聲明和計劃未得到確認， 目前尚不清楚允許索賠的持有人在隨後的計劃中因其索賠最終將獲得什麼分配 的清算。

預計的 分配基於對最終允許的索賠總額和淨可分配收益的真誠估計 可供分發。無法保證合併披露聲明中列出的估計索賠金額 而且計劃是正確的。這些估計數是基於對各種因素的某些假設得出的。兩者都是實際的 特定類別中允許的索賠金額和可供分配的淨可分配收益可能與債務人不同 估計。如果某一類別中允許的索賠總額高於債務人的估計數或可用於分配的資金 該類別的賠償額低於債務人的估計，該類別中允許的索賠持有人獲得的回收百分比將為 低於預期。

這個 合併披露聲明和計劃規定了在確認之前必須滿足（或免除）的某些條件，以及 在生效日期之前必須滿足（或免除）的某些其他條件。截至合併披露聲明發布之日 和計劃，無法保證合併披露聲明和計劃中的任何或所有條件都會得到滿足 （或豁免）。因此，無法保證合併披露聲明和計劃會得到破產局的確認 法院。此外，如果合併披露聲明和計劃得到確認，則無法保證合併披露聲明 並且 “計劃” 生效。

這個 本合併披露聲明和計劃中包含的財務信息尚未經過審計。在準備過程中，債務人依靠 其財務數據來自於編制此類文件時可用的賬簿和記錄.儘管債務人有 使用他們合理的商業判斷來確保本合併披露聲明中提供的財務信息的準確性 和計劃，儘管債務人認為此類財務信息公平地反映了債務人的財務狀況，但債務人的財務狀況 無法保證或陳述此處包含和隨附的財務信息沒有不準確之處。

這個 債務人認為，合併披露聲明和計劃為債權持有人提供了更好地實現的可能性 對債務人的資產進行比第7章清算更符合這些持有人的最大利益。但是，如果 合併披露聲明和計劃尚未得到證實，理論上的替代方案包括（a）制定替代計劃 或第11章規定的清算計劃，或（b）根據《破產法》第7章對債務人進行清算。這些可能性中的每一個 下文將依次討論。

如果 未收到必要的承認，或者如果合併披露聲明和計劃未得到確認，債務人可以嘗試 制定和提出不同的清算計劃。關於替代清算計劃，債務人有 探討了與制定和制定合併計劃所涉及的談判過程有關的各種其他備選方案 披露聲明和計劃。債務人認為，合併披露聲明和計劃使債權人能夠實現最大的收益 在這種情況下，可能的價值，而且與任何其他清算計劃相比，這種價值最有可能得到確認 而且完美無缺。

如果 合併披露聲明和計劃未得到確認，債務人的第11章案例可能會轉換為清算案件 根據《破產法》第7章。在根據《破產法》第7章審理的案件中，將指定受託人立即進行清算 債務人的資產。無法準確預測清算收益將如何分配給各方 對債務人的索賠持有人。債務人認為，在根據《破產法》第7章在債權人面前的清算中 收到了任何分配、任命受託人和律師、會計師所涉及的額外管理費用，以及 協助此類受託人的其他專業人員將導致遺產價值大幅下降。可用資產 此類額外費用將減少向索賠持有人發放的款項。

十六。肯定的 聯邦所得税的後果

這個 以下討論是本計劃完成對債務人的某些美國聯邦所得税後果的總結，以及 致某些美國持有人和非美國持有人索賠持有人（定義見下文）有權對本計劃進行投票，但該計劃並未涉及 美國聯邦所得税對索賠和股本權益未受損的索賠和股權持有人的後果或 否則無權對該計劃進行表決。本摘要基於經修訂的1986年《美國國税法》（“IRC”）， 據此頒佈的《美國財政條例》（“財政條例”）、司法裁決、收入裁決和 美國國税局（“IRS”）的税收程序以及任何其他已發佈的行政規則和聲明 美國國税局的所有條款，均在本披露聲明發布之日生效，所有聲明均可能發生變更或有不同的解釋 適用的税法可能具有追溯效力，並可能對下述美國聯邦所得税後果產生重大影響。 由於在許多領域缺乏明確的司法和行政權力，在以下方面可能存在很大的不確定性 以及下文描述的一些税收後果。尚未徵求律師的意見，債務人也無意尋求裁決 就下文討論的該計劃的任何税收後果向美國國税局提出。以下討論對美國國税局或法院沒有約束力。 無法保證美國國税局不會主張或法院不會維持與所討論的任何立場不同的立場 在這裏。

這個 摘要未涉及本計劃的非美國、州、地方或非所得税後果（包括此類後果） 致債務人），也無意解決美國聯邦所得税中可能與持有人相關的所有方面 其個人情況或可能受特殊税收規則約束的持有人（例如與債務人有關係的人） 根據IRC的定義，本位貨幣不是美元的美國持有人、美國僑民、某些前公民 或美國的長期居民、經紀交易商、銀行、共同基金、保險公司、金融機構、退休人員 計劃，小型企業投資公司，受監管的投資公司，房地產投資信託基金，免税組織， 受控外國公司、被動外國投資公司、合夥企業（或其他被視為合夥企業的實體或其他實體） 直通實體）、合夥企業的受益所有人（或其他被視為合夥企業或其他直通實體的實體）， 分章 S 公司、作為跨界、對衝、轉換交易或其他綜合投資一部分的索賠持有人、個人 使用按市值計價的會計方法，以及本人處於破產狀態的索賠持有人）。此外，本摘要假設 索賠持有人僅持有單一類別的索賠，並且僅將此類索賠作為 “資本資產” 持有（在 IRC 第 1221 條的含義）。本摘要還假設美國對任何債務人的索賠將得到尊重。 聯邦所得税的目的與其形式一致，並且這些索賠 “僅構成債務人的權益” 就IRC第897條而言，“債權人”（因此不受《外國房地產投資》規定的預扣税） 財產税法）。本討論未涉及美國聯邦所得税對持有人（a）索賠未受損害的後果 或以其他方式有權根據本計劃獲得全額付款，或 (b) 被視為接受或被視為拒絕本計劃的人。此外， 本討論不涉及除個人作為索賠持有人以外收到的任何對價。

對於 本次討論的目的，“美國持有人” 一詞是指索賠的持有人（包括索賠的受益所有人）， 即，出於美國聯邦所得税的目的，(i) 美國的個人公民或居民，(ii) 公司或其他 被視為公司的實體，在美國或其任何州或特區的法律下創建或組建 哥倫比亞的，（iii）如果（a）美國境內的法院能夠對信託的管理行使主要管轄權，則為信託 並且一個或多個美國人（根據IRC第7701（a）（30）條的定義）有權控制所有實質性決策 或 (b) 該信託已根據適用的美國財政部條例作出有效選擇，被視為美國的美國人 聯邦所得税用途，或 (iv) 遺產，其收入包含在總收入中，用於美國聯邦所得税的目的 無論其來源如何。

對於 本次討論的目的是 “非美國持有人” 是指既不是美國持有人也不是合夥企業的任何索賠持有人 （或出於美國聯邦所得税目的被視為合夥企業或其他直通實體的其他實體）。如果是持有人 出於美國聯邦所得税的目的，被歸類為合夥企業，合夥人的税收待遇通常取決於 合作伙伴的地位以及合作伙伴或夥伴關係的活動。如果您是合夥企業的合夥人（或其他受益所有人） （或其他被視為合夥企業或其他直通實體的實體），如果是或將是索賠持有人，那麼您應該諮詢 你自己的税務顧問。

相應地， 以下對某些美國聯邦所得税後果的摘要僅供參考，不能替代 根據與您有關的個人情況進行仔細的税收籌劃和建議。敦促所有索賠持有人進行協商 他們自己的税務顧問負責該計劃的美國聯邦、州、地方、非美國、非收入和其他税收後果。

這個 出售可能會為債務人帶來應納税所得額。儘管債務人認為他們可能具有足夠的税收屬性，包括 淨營業虧損（“NOL”），以避免承擔大量的聯邦所得税現金負擔，這是不可能的 有擔保，並將部分取決於債務人是否經歷（或隨後經歷）“所有權變更” 根據銷售完成之前的IRC第382條以及其他因素。在任何現金聯邦所得税負債的範圍內 與出售有關的，向索賠持有人追回的款項可能會減少。

在下面 IRC，納税人通常確認債務收入的註銷（“CODI”），但以該納税人的債務為限 除某些司法或法定例外情況外，納税人的取消金額低於納税人所欠金額。最重要的 與債務人有關的例外情況之一是在聯邦破產法院管轄下經營的納税人 無需確認此類收入。但是，在這種情況下，納税人必須減少其税收屬性，例如淨淨淨負值， 一般商業信貸、資本損失結轉和資產的納税基礎，按避免的CODI金額計算。在這種情況下，債務人 預計他們可能會從該計劃的實施中認可大量的CODI，而該CODI將導致減少 債務人的税收屬性。由於在該計劃實施之前無法確定CODI的總量，因此 債務人無法預測其税收屬性將在多大程度上在計劃實施後繼續存在。清算 的債務人將取消任何剩餘的税收屬性。

一個 根據本節，獲得現金的允許一般無擔保債權的美國持有人將被視為在應納税交易所收款項 IRC 的 1001。與應計但未納税的利息（或原始發行的利息）有關的任何收到的款項除外 折扣），此類索賠的每位美國持有人應確認的收益或損失等於（a）收到的現金總額之間的差額 以換取索賠，以及 (b) 該美國持有人在此類索賠中調整後的基準（如果有）。美國持有人的扣款能力 在索賠交換中確認的任何損失將取決於該美國持有人自己的情況，並可能受到以下限制 IRC。

持有者 出於聯邦所得税的目的，應就收益或損失的確認諮詢自己的税務顧問，以確定滿意度 他們的主張。

一個 允許索賠持有人收到的部分款項可能歸因於應計利息或原始發行折扣（“OID”） 關於此類索賠。如果此前沒有應計利息或OID，則應將此類金額作為利息收入向該美國持有人徵税 包含在持有人的總收入中，用於美國聯邦所得税的目的。相反，美國索賠持有人可能是 能夠確認可扣除的損失，前提是索賠中的任何應計利息或OID先前已包含在美國持有人的索賠中 總收入，但債務人沒有全額支付。

如果 付款未完全滿足所有本金和利息或允許索賠的OID，付款的歸因程度 到應計利息或OID尚不清楚。根據該計劃，總對價將分配給允許的普通無擔保持有人 索賠將首先分配到允許索賠的本金，任何超出部分將分配給應計的未付利息或OID 關於此類索賠（如果有）。某些立法歷史表明，提供的本金和利息之間的對價分配 在第11章中，計劃對美國聯邦所得税具有約束力，而某些財政部條例通常處理付款 首先分配給任何應計但未付的利息或OID，然後作為本金的支付。美國國税局可以採取這樣的立場 美國持有人收到的款項應以合併披露聲明中規定的方式以外的其他方式進行分配，以及 計劃。

持有者 應就為滿足其索賠而收到的報酬的分配問題諮詢自己的税務顧問，並諮詢聯邦税務顧問 應計利息的所得税待遇。

在下面 IRC 的 “市場折扣” 條款，美國索賠持有人通過交換所獲得的任何收益的部分或全部收益 在 “市場折扣” 金額的範圍內，對某一金額的索賠可被視為普通收入（而不是資本收益） 關於構成交易所索賠的債務工具。通常，債務工具被認為是通過 “市場” 收購的 “折扣”，如果不是在原始發行時收購的，並且其美國持有人在債務工具中調整後的納税基礎 小於 (a) 債務工具所有剩餘款項的總和，不包括 “合格申報利息” 或 (b) 對於以原始發行折扣發行的債務工具，其調整後的發行價格在每種情況下均至少按de計算 最低金額（等於債務工具所有剩餘款項總額的0.25％，不包括合格申報利息）， 乘以到期的剩餘整年數）。

任何 美國持有人在允許的索賠（按上文所述確定）的應納税處置中確認的收益 在允許的索賠期間，市場折扣應被視為普通收入，但以市場折扣累積的市場折扣為限 被視為由美國持有人持有（除非美國持有人選擇將市場折扣計入應計收入）。

這個 債務人打算為有爭議的索賠設立儲備金。債務人可能會將爭議索賠儲備金視為 “有爭議” 所有權基金” 受《財政條例》第1.468B-9條管轄（並進行任何適當的選擇）。一般來説，房產是 受所有權爭議的約束，基金待遇需在基金內部納税（按C公司或信託利率徵税，視情況而定） 關於基金持有的資產的性質）。根據有爭議的所有權基金待遇，單獨的聯邦所得税申報表將是 向國税局申請了與該賬户有關的任何收入和任何徵收的税款的爭議索賠儲備金 爭議索賠儲備金或其資產應從儲備金的資產中支付。

雖然 毫無疑問，美國持有人在爭議索賠儲備金中預留金額時不應確認任何收益或損失 但應確認的收益或損失金額等於:(i) 從儲備金中實際分配給該美國持有人的現金金額, 減去（ii）美國持有人在實際向該美國持有人分配現金時和範圍內的索賠調整後的納税基礎。 資本收益或虧損或普通收益或虧損等收益或損失的性質將由多種因素決定，包括 美國持有人的納税狀況，該美國持有人手中的索賠的性質，索賠是否以折扣價購買， 以及美國持有人此前是否以及在多大程度上就其索賠申請了壞賬扣除。這是可能的 對美國持有人發生的任何損失的確認可以推遲到有爭議索賠儲備金支付全部款項之後 致有爭議索賠的持有人。我們敦促美國持有人就可能的申請（和能力）諮詢其税務顧問 選擇（不使用）申報此類持有人可能認可的與其有關的任何收益的 “分期付款方法” 因在設立儲備金的應納税年度之後的應納税年度收到現金而提出的索賠。討論 此處假設分期付款方法不適用。

這個 對於準備 “適用財務” 的應計法美國持有人，納入收入的時間可能會有所變化。 報表”（定義見IRC第451條），其中可能要求在不遲於該金額時納入收入 反映在該財務報表中。

這個 以下討論僅包括向非美國人付款的某些美國聯邦所得税後果索賠持有人。討論 不包括任何非美國的税收注意事項。管理美國聯邦所得税對非美國人的後果的規則持有者是 複雜。每個非美國人持有人應就美國聯邦、州、地方和外國的税收後果諮詢自己的税務顧問 向此類非美國人支付的款項持有人。

是否 a 非美國持有人在支付索賠時實現收益或損失，此類收益或損失的金額通常在 對於美國持有人，與上述方式相同。

任何 非美國人實現的收益交換索賠的持有人通常無需繳納美國聯邦所得税，除非 (i) 非美國人持有人是指在應納税年度內在美國居住183天或更長時間的個人 進行交換或以其他方式符合 IRC 第 7701 (b) (3) 條所謂的 “實質存在測試” 的人，或 (ii) 此類收益實際上與此類非美國人的行為有關在美國從事貿易或業務的持有人（以及如果 所得税協定適用，此類收益歸因於此類非美國機構維持的常設機構持有者在美國 各州）。

如果 如果任何收益都應納税，則第一個例外情況適用於非美國人持有人通常將受美國聯邦收入的限制 按30％的税率（或根據適用的所得税協定以較低的税率或免税）的税率徵税 這樣的非美國人在交易所應納税年度內，持有人可分配給美國來源的收益超過了可分配給美國來源的損失。 如果第二個例外情況適用，則非美國的對於已實現的任何收益，持有人通常需要繳納美國聯邦所得税 如果此類收益與非美國股息息相關，則在交易所進行交易持有人在美國從事貿易或業務的行為 以與美國持有人相同的方式進行。要申請預扣税豁免，例如非美國人持有人將被要求提供正確的 已執行美國國税局表格 W-8ECI（或美國國税局指定的後續表格）。此外，如果是這樣的非美國Holder 是一家公司，它 可能需要繳納相當於其有效關聯分支機構30％（或適用條約規定的較低税率）的利得税 應納税年度的收入和利潤，但須進行某些調整。

這個 美國通常對向非美國人支付的利息徵收30％的美國聯邦預扣税。持有者。視討論而定 以下是與在美國境內開展貿易或業務有效相關的利益，即非美國境內的利益持有人不會 在支付票據利息時需繳納30％的美國聯邦預扣税，前提是：

如果 您無法滿足上述要求，您的付款需要繳納 30% 的美國聯邦預扣税 票據上的利息，除非您向我們（或其他適用的預扣税代理人）提供了正確執行的美國國税局表格 W-8BEN 或 W-8BEN-E 或其他申請根據適用的美國所得税協定免除或減少預扣税的適用表格。

如果 這種利益實際上與非美國人的行為有關在美國境內從事貿易或業務的持有人，前提是 非美國的持有人向非美國扣繳義務人提供一份正確執行的美國國税局表格 W-8ECI（或後續表格）支架 (x) 通常無需繳納預扣税，但是 (y) 將以與美國持有人相同的方式繳納美國聯邦所得税 （除非適用的所得税協定另有規定），以及非美國的持有人是美國聯邦所得税的公司 對於此類非美國用途，也可能需要繳納分行利得税持有人的有效關聯收益以及 可歸因於應計但未納税的利息，利率為30％（或降低的税率或免税） 根據適用的所得税協定）。

在下面 《外國賬户税收合規法》（“FATCA”）、外國金融機構和某些其他外國實體必須 報告有關其美國賬户持有人和投資者的某些信息，或者在收到 “應預扣款” 時被扣押 付款。”為此，“可預扣款項” 通常是美國來源的某些類型的利息支付 的義務。即使適用的付款不受美國聯邦非居民的約束，FATCA 預扣税也可能適用 預扣税。通過外國金融機構和非美國金融機構持有索賠的美國持有人鼓勵持有人進行磋商 他們的税務顧問關於這些規則可能對他們的索賠產生的影響。

信息 報告要求可能適用於合併披露聲明和計劃下的付款。此外，根據備用預扣税 規則，對於根據以下規定支付的款項，索賠持有人可能需要繳納備用預扣税（目前的税率為24％） 本計劃，除非該持有人：(a) 屬於某些豁免類別（通常包括公司），並且在需要時出示 該事實；或 (b) 及時提供正確的納税人識別號碼，並證明納税人的身份，否則將受到偽證處罰 數字正確，持有人無需繳納備用預扣税（通常採用正確執行的國税局表格 W-9） 對於美國持有人，對於非美國持有人持有人，以正確執行的適用國税局W-8表格的形式（或以其他方式證實此類信息） 非美國持有人有資格獲得豁免））。備用預扣税不是額外税，而是預付款 如果這會導致多繳税款，則可以予以退還；前提是及時向其提供所需信息 美國國税局。

這個 債務人或適用的代理人將扣留法律要求從利息支付中扣除的所有款項，並遵守以下規定 所有適用的信息報告要求。

那個 合併披露聲明和計劃的美國聯邦所得税後果很複雜。上述摘要不是 有鑑於此，討論可能與特定索賠持有人相關的美國聯邦所得税的所有方面 持有人的情況和所得税情況。所有對債務人提出索賠的持有人應諮詢其税務顧問 關於該計劃所考慮的交易對他們的特定税收影響，包括該計劃的適用性和影響 任何州、地方或外國税法，以及適用税法的任何變更。

十七。保留 管轄權的

儘管如此 確認令的輸入和生效日期的到來，在生效日期之後，破產法院應 保留法律允許的對第11章案件的管轄權，包括但不限於原來的管轄權 這是確保《合併披露聲明和計劃》的利益和目的得到落實所必需的。破產法院 對根據第11章案件和合並披露聲明和計劃引起的所有事項擁有專屬管轄權 適用於《破產法》第105（a）和1142條，除其他外，用於以下目的：

1。至 聽取和裁定對索賠的任何異議，並解決與爭議索賠相關的任何問題

2。至 如果確認訂單因任何原因被停留、撤銷、修改，則根據需要輸入和執行相應的訂單 或已騰空；

3.至 在第節授權的範圍內，發佈此類命令以幫助執行和完善合併披露聲明和計劃 《破產法》第1142條；

4。至 考慮對合並披露聲明和計劃進行任何修改或修改，以糾正任何缺陷或遺漏，或進行調和 破產法院的任何命令中的任何不一致之處，包括但不限於確認令；

5。至 審理並裁定所有根據《破產法》第330、363或503條提出的補償和費用報銷申請；

6。至 審理和裁定與解釋、實施或執行合併披露聲明相關的爭議 和 “計劃”；

7。至 根據破產法第346、505和1146條，審理和決定與州、地方和聯邦税有關的事項 守則（包括但不限於債務人或計劃管理人要求根據以下條件加快確定税收的任何請求 《破產法》第505（b）條）；

8。至 審理任何其他與《破產法》不一致的事項；

9。至 下達結案第11章案件的最終法令；

10。至 確保根據合併披露聲明的規定完成對允許索賠持有人的分配 和 “計劃”；

11。至 審理任何其他與《破產法》不一致的事項；

12。至 下達結案第11章案件的最終法令；

13。至 確保根據合併披露聲明的規定完成對允許索賠持有人的分配 和 “計劃”；

14。至 決定或解決任何動議、對抗程序、有爭議或訴訟的事項以及任何其他事項，並批准或拒絕任何申請 涉及可能在生效日期待處理的債務人；

15。至 發佈禁令，下達並執行其他命令，或採取必要或適當的其他行動來限制幹預 由任何個人或實體在合併披露聲明和計劃生效日期或強制執行時提交，但以下情況除外 如本文另有規定；

16。至 裁決、決定或解決可能與第11章案件有關或與之相關的任何其他事項，合併披露 聲明和計劃、披露聲明、確認令或任何合同、文書、免責聲明、契約或其他協議 或創建或實施的與合併披露聲明和計劃相關的文件。

17。至 審理任何爭議，並確定可能與銷售訂單或任何合同、文書有關或與之相關的任何其他事項， 與銷售訂單相關的免責聲明、契約或其他協議或文件；

18。至 執行、解釋、裁決、決定或解決與任何條款、命令、判決、禁令相關的任何爭議， 免責以及就第11章案件作出或批准的裁決（無論第11章案件是否已結案）；

19。至 解決與爭議索賠或其管理有關的任何儲備金的爭議；

20。至 解決與合併後可能產生的任何案件、爭議、訴訟原因、訴訟、爭議、索賠或索賠 披露聲明和計劃，包括對合並披露聲明和計劃或任何實體的解釋或執行 與合併披露聲明和計劃相關的債務；

21。至 解決與和解、妥協有關的任何案件、爭議、訴訟案件、爭議、索賠或索賠 合併披露聲明和計劃第十四條中包含的發佈、禁令、免責和其他條款，包括 其範圍，並下達必要或適當的命令，以實施此類釋放、禁令、免責令，以及 其他條款；

22。至 執行合併協議第十四條中規定的和解、妥協、釋放、禁令、免責和其他規定 披露聲明和計劃；

23。至 解決有關個人或實體是否已充分通知第11章案件、一般律師資格日期、政府的任何爭議 禁令日期、駁回截止日期、管理費用禁令日期和/或關於批准的有條件或最終聽證會 合併披露聲明和計劃，目的是確定索賠或股權是否已發放、兑現和/或 根據本協議或出於任何其他目的而被禁止；以及

24。至 解決任何其他問題或出於合併披露聲明和計劃、確認令或任何其他中規定的任何目的 與上述任何一項有關的文件。

XVIII。雜項 供應

如 資產購買協議中規定，中標者必須提供債務人及其代表， 應包括計劃管理人（及其代表），在合理的時間內，以免進入計劃管理人（及其代表） 不合理地幹擾中標者的正常業務，幹擾根據資產購買獲得的賬簿和記錄 協議旨在使適用的債務人除其他外能夠管理其破產財產以及清算和清盤 債務人和AVCT非債務人子公司的債務。債務人以引用方式納入資產購買協議第6.9節 此處並應向計劃管理員提供該節規定的作為債務人的代理人和代表的訪問權限 以及AVCT非債務人子公司。

開啟 生效日期、截至生效之日留在遺產中的債務人的賬簿和記錄應移交至 計劃管理員。在遵守資產購買協議條款的前提下，計劃管理員可自由裁量權 根據適用的非破產法，隨時放棄、銷燬或以其他方式處置賬簿和記錄 生效日期之後，無需任何其他或進一步的訂單。

除了 如本文另有規定那樣，在生效之日屬於債務人遺產的任何資產，包括但不限於 除撤銷訴訟外，任何訴訟理由均應在生效日之後的債務人中撤銷。此後， 根據合併披露聲明和計劃的條款，生效日後的債務人（通過計劃管理人） 可以根據計劃管理人協議的條款運營，並且可以免費使用、收購和處置此類財產 對《破產法》、《破產規則》或破產法院批准的限制。除非合併條款中另有規定 披露聲明和計劃或確認令，自生效之日起，債務人的所有財產均應清晰明瞭 任何形式的留置權、索賠、抵押和權益。

除非 此處或確認令中另有規定，第11章案例中規定的所有禁令或中止令 《破產法》第105或362條或其他規定，在確認之日仍然有效，仍將完全有效。

改動， 債務人可以在任何時候以書面形式提出合併披露聲明和計劃的修正或修改 確認日期；前提是經修改、修訂或修改的合併披露聲明和計劃符合條件 破產法第1122條和第1123條，債務人應遵守破產法第1125條。此外， 在確認日之後，債務人可以根據破產法院的命令修改或修改合併披露聲明，以及 根據《破產法》第1127（b）條計劃糾正任何缺陷或遺漏，或調和破產法中的任何不一致之處 以實現合併披露的目的和意圖所必需的方式合併披露聲明和計劃 聲明和計劃符合此處規定的條款。

在 如果破產法院在確認日之前確定合併披露聲明中的任何條款以及 計劃無效、無效或不可執行，此類條款對持有人或持有人無效、無效或不可執行 該條款被認定為無效、無效或不可執行的此類索賠或股權。無效、無效 或任何此類條款的不可執行性不應以任何方式限制或影響任何其他條款的可執行性和有效性 合併披露聲明和計劃。

這個 債務人保留在確認日期之前撤銷或撤回合併披露聲明和計劃的權利。如果債務人 在確認日期之前撤銷或撤回合併披露聲明和計劃，然後撤銷合併披露聲明和 計劃應被視為無效。在這種情況下，此處包含的任何內容均不構成或被視為對任何內容的放棄或免除 由債務人或計劃管理人提出或對債務人或計劃管理人提出的索賠，或以任何方式損害債務人或計劃管理人的權利 在涉及債務人的任何進一步訴訟中。

這個 合併披露聲明和計劃對債務人、索賠持有人和... 具有約束力，並有利於他們的利益 股權持有人及其各自的繼承人和受讓人。

全部 向計劃管理人或債務人發出的或對計劃管理人或債務人的通知、請求和要求（如適用）應以書面形式生效， 除非此處另有明確規定，否則應視為已在實際交付時正式給予或製作，或者，如果是 以傳真方式發出的通知，在收到並經電話確認後，應按照生效通知中的規定發送 日期。

除了 在《破產法》、《破產規則》或其他聯邦法律適用的範圍內，或僅限於合併披露的附件 聲明和計劃另有規定，合併披露聲明和計劃中產生的權利和義務應受管轄 根據特拉華州法律進行解釋和執行，但不適用衝突原則 此類司法管轄區的法律。

在 在完成合並披露聲明和計劃時，債務人和計劃管理人應遵守 任何聯邦、州、地方或外國税務機構規定的所有預扣和申報要求以及本協議下的所有分配 應遵守任何此類預扣和申報要求。儘管如此，允許的索賠的每位持有人 將根據合併披露聲明獲得分配，計劃應對此承擔唯一和專屬的責任 履行和支付任何政府單位對該持有人規定的任何納税義務，包括收入、預扣税和其他 由於此類分配，納税義務。債務人和計劃管理人有權但沒有義務不這樣做 進行分配，直到該持有人就支付任何此類納税義務作出令任何付款方滿意的安排。 作為收到分配的條件，債務人或計劃管理人可能要求允許的索賠的持有人填寫完整 並返回適用於每位此類持有人的W-8、W-9表格或類似的納税申報表。如果債務人或計劃管理員這樣做 如果持有人未能在提出請求後的90個日曆日之前提出請求，則應將該持有人視為該持有人 喪失所有分配的權利，此類被沒收的分配金額應不可撤銷地歸還給債務人 並禁止就此類分配提出任何索賠，並永遠禁止其對債務人或其各自提出索賠 財產。

之後 生效日期，任何希望在第 11 章案例中繼續收到通知的實體或個人都必須重新提出申請 在生效日期後的三十（30）天內根據2002年《破產規則》收到文件； 但是，前提是， 應免除美國受託管理人的這一要求，並將保留在《2002年破產規則》的服務清單上。到 如果不及時向破產法院提交續訂的申請，則計劃管理人有權限制通知時間，而不是 將此類實體或個人包括在《2002年破產規則》生效後的任何服務清單上。

標題 在合併披露聲明和計劃中僅用於方便和參考，不應構成合並披露聲明和計劃的一部分 用於任何其他目的的披露聲明和計劃。

全部 合併披露聲明和計劃（包括計劃補充文件）的證物和附表已納入並是 合併披露聲明和計劃的一部分，如同本文的完整規定一樣。

開啟 或者在合併披露聲明和計劃實質性完成之前，債務人應向破產法院提交以下文件 協議和其他可能必要或適當的文件，以生效和進一步證明其條款和條件 合併披露聲明和計劃。

儘管如此 此處任何與之相反的內容，合併披露聲明和計劃中包含的任何內容均不應被視為任何人的承認 與本文所述任何事項有關的實體。

這個 合併披露聲明和計劃中提及的任何個人或實體的權利、福利和義務應為 對該個人或實體的任何繼承人、執行人、管理人、繼承人或受讓人具有約束力，並應為其利益提供保險。

除了 正如本文明確規定的，除非破產法院，否則合併披露聲明和計劃不具有任何效力或效力 輸入確認訂單。提交的合併披露聲明和計劃均不包含任何聲明或條款 此處或債務人就合併披露聲明和計劃採取的任何行動應被視為或應被視為或應被視為 在生效日期之前承認或放棄債務人、債權持有人或股權持有人的任何權利。

這個 債務人應採取一切步驟，執行所有必要的文件，包括適當的免責聲明，以執行所載條款 在本合併披露聲明和計劃中。

在 合併披露聲明和計劃與制定或執行的任何其他文書或文件之間出現任何不一致的情況 根據合併披露聲明和計劃，以合併披露聲明和計劃的規定為準。

隨後 生效日期到來時，委員會應自動解散，屆時其成員、專業人員和代理人應 免除第11章案件和《破產法》規定的任何職責和責任（與（i）義務有關的除外 根據保密協議產生, 保密協議應保持完全效力; (ii) 申請津貼和支付 專業索賠，以及 (iii) 任何未決動議或要求強制執行條款的其他行動動議 合併披露聲明和計劃）。

之後 第 11 章的案例已經結案，計劃管理員已經完成了全面徹底的所有必要任務 清盤、解散和/或終止債務人，並以其他方式履行其在合併披露條款下的義務 聲明和計劃，計劃管理員應完全完成合並披露聲明和計劃規定的職責，以及 因此，應全面解除並履行其履行合併披露聲明條款的職責和義務 和 “計劃”。

這個 債務人和計劃管理人有權根據破產法第505（b）條要求加快裁決 關於自申請之日起至生效日期之後的任何和所有應納税期內提交或待提交的納税申報表的守則 日期。

展覽 一個

清算 分析