團結起來
各州
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
對於
季度期結束
要麼
對於 從 ___________ 到 ___________ 的過渡期
佣金
文件號：
（精確 註冊人姓名（如其章程中所述）
| （公司註冊國） | （美國國税局僱主身份證號碼） | |
P. R。 | ||
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 姓名 註冊的每家交易所的 | ||
| 這個 |
指示
用複選標記註冊人（1）是否已提交證券交易所第13條或第15（d）條要求提交的所有報告
在過去的12個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）的1934年法案，
而且 (2) 在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。☒
指示
通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了要求提交的所有交互式數據文件
在過去 12 個月（或更短的時間內）遵守 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條
註冊人必須提交此類文件）。☒
指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人 公司，或新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定義 《交易法》第12b-2條中的 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司”。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☐ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果 一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期 遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
指示
勾選註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。☐ 是的 ☒
如
截至2022年5月17日，註冊人有
桌子 的內容
| 頁面 | |||
| 第一部分 | 財務信息 | 1 | |
| 第 1 項 | 財務報表 | 1 | |
| 第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 35 | |
| 第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 | |
| 第 4 項 | 控制和程序 | 47 | |
| 第二部分 | 其他信息 | 48 | |
| 第 1 項 | 法律訴訟 | 48 | |
| 第 1A 項 | 風險因素 | 48 | |
| 第 2 項 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 48 | |
| 第 3 項 | 優先證券違約 | 48 | |
| 第 4 項 | 礦山安全披露 | 48 | |
| 第 5 項 | 其他信息。 | 48 | |
| 第 6 項 | 展品。 | 49 | |
| 簽名 | 50 |
i
部分 I. 財務信息
物品 1。財務報表
BIMI
國際醫療公司及其子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 向供應商支付的預付款 | ||||||||
| 關聯方應付的金額 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 預付款和其他應收賬款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 遞延所得税資產 | ||||||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期貸款 | $ | $ | ||||||
| 一年內到期的長期貸款 | ||||||||
| 可轉換本票，淨額 | ||||||||
| 應付賬款，貿易 | ||||||||
| 來自客户的預付款 | ||||||||
| 應付給關聯方的金額 | ||||||||
| 應付税款 | ||||||||
| 其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
| 租賃負債——當前 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 租賃負債——非當前 | ||||||||
| 長期貸款-非流動 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 公平 | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 法定儲備金 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| BIMI 國際醫療公司的總股權 | ||||||||
| 非控股權益 | ||||||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
| * |
這個 附註是簡明合併財務報表的組成部分
1
BIMI
國際醫療公司及其子公司
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
（未經審計）
| 三個月已結束 三月三十一日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出） | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯兑損失 | ( | ) | ||||||
| 其他收入/（費用） | ( | ) | ||||||
| 其他支出總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税準備金 | ||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 歸屬於比米國際醫療公司的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他綜合損失 | ||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去：歸屬於非控股權益的全面虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於比米國際醫療公司的綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股的加權平均數 | ||||||||
| 基本款和稀釋版 | ||||||||
| 每股虧損 | ||||||||
| 基本款和稀釋版 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
這個 附註是簡明合併財務報表的組成部分
2
BIMI
國際醫療公司及其子公司
合併權益表
（未經審計）
| 普通股 | 額外付費 | 累積的 其他 全面 | 法定的 | 非控制性 | 累積的 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票* | 金額 | 資本 | 收入 | 儲備 | 興趣愛好 | 赤字 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 平衡 截至2022年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
這個 附註是簡明合併財務報表的組成部分
3
BIMI
國際醫療公司及其子公司
合併現金流量表
（未經審計）
| 對於這三個人來説 截至3月31日的月份 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為將淨虧損與經營活動中使用的現金進行核對而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 庫存減值準備金 | ||||||||
| 可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票補償 | ||||||||
| 租賃費用 | ||||||||
| 可轉換本票折扣的攤銷 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化 | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向供應商支付的預付款 | ( | ) | ||||||
| 預付款和其他應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 應付賬款，貿易 | ( | ) | ||||||
| 來自客户的預付款 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付税款 | ( | ) | ||||||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 收購國醫堂醫院所得現金 | ||||||||
| 收購中山醫院所得現金 | ||||||||
| 購買不動產、廠房和設備 | ( | ) | ||||||
| 投資活動提供的淨現金 | ||||||||
| - | - | |||||||
| 來自融資活動的現金流量: | ||||||||
| 短期貸款收益 | ||||||||
| 償還長期貸款 | ( | ) | ||||||
| 發行可轉換本票的淨收益 | ||||||||
| 償還短期貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 一年內到期的長期貸款 | ( | ) | ||||||
| 來自/（給）關聯方的資金金額 | ( | ) | ||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 匯率對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金及現金等價物的淨增加/（減少） | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物，期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 為利息支出支付的現金，扣除資本化利息 | $ | $ | ||||||
| 投資和融資活動的非現金交易 | ||||||||
| 為收購國醫堂醫院股權發行普通股 | $ | $ | ||||||
| 發行普通股以收購中山醫院的股權 | $ | $ | ||||||
| 發行普通股以收購馬裏醫院的股權 | $ | $ | ||||||
| 通過股權收購中山醫院獲得商譽 | $ | $ | ||||||
| 通過股權收購國醫堂醫院獲得商譽認可 | $ | $ | ||||||
| 收購冠贊集團股權未付款 | $ | $ | ||||||
| 國醫堂醫院股權收購未付款 | $ | $ | ||||||
| 收購中山醫院股權未付款 | $ | $ | ||||||
4
BIMI
國際醫療公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
| 1。 | 組織 和商業背景 |
BIMI 國際醫療公司（“公司” 或 “BIMI”）在特拉華州註冊成立，名為Galli Process, Inc. 於 2000 年 10 月 31 日發佈。2002 年 2 月 7 日，該公司於 11 月更名為環球廣播集團有限公司 2004 年 12 月 12 日，該公司更名為美國診斷公司。2007 年 3 月 15 日，公司更名為 美國NF節能公司，並於2009年8月24日更名為NF節能公司。 2019年12月16日，公司更名為BOQI International Medical Inc.，以反映公司重新調整重點 其業務從節能行業到醫療保健行業。自2012年3月7日起，該公司的普通股 （“普通股”）已在納斯達克資本市場上市。
直到 2019年10月14日，公司通過NF節能投資有限公司及其子公司（“NF集團”）， 在中華人民共和國（“中國”）從事節能增強技術行業。 NF 集團專注於提供與節能技術、優化設計、節能重建相關的服務 電力、石化、煤炭、冶金、建築的管道網絡和合同能源管理， 以及中國的市政基礎設施發展行業以及節能流量控制設備的製造和銷售。 2019年底，公司承諾計劃出售其在NF集團的所有股權，並於2020年3月31日， 公司簽訂了出售NF集團的股票購買協議（“NF SPA”）。NF集團的出售已結束 2020 年 6 月 23 日。有關出售NF集團的更多信息，請參閲註釋7。
開啟
2019 年 10 月 14 日，
開啟
2020年3月18日，
開啟 2020年12月11日，公司簽訂了出售博奇正基的股票購買協議。Boqi Zhengji 的出售是 已於2020年底關閉，儘管由於中國政府，政府記錄直到2021年2月2日才更新 COVID-19 導致的替代工作時間表和其他延遲。
開啟
2020 年 12 月 9 日，
開啟 2021年4月9日，公司簽訂了股票購買協議，收購中國三傢俬立醫院——梧州強生 醫院（“強生”）、蘇州歐亞醫院（“歐亞”）和雲南玉溪民康醫院（“民康”）。 該交易於 2021 年 5 月 6 日完成。
開啟 2021年4月21日，必邁醫院管理（重慶）有限公司Ltd. 由該公司在中國註冊成立，負責管理業務 該公司醫療器械板塊。
5
開啟 2021年4月21日，普生藥業有限公司由公司在中國註冊成立，負責管理其批發分銷 的仿製藥。
開啟
2021 年 9 月 10 日，公司簽訂了收購股票的協議
開啟 2021 年 12 月 20 日，公司簽訂了股票購買協議，以收購蚌埠馬裏婦產科醫院有限公司（“馬裏” 醫院”）。截至本報告發布之日，馬裏最高人民醫院尚未關閉。
這個 藥房集團在中國從事藥品和其他醫療保健產品的零售。藥房集團出售藥品 以及通過其直營商店向顧客提供其他醫療保健產品。藥房集團提供各種各樣的產品， 包括處方藥和非處方藥 (“OTC”), 營養補充劑, 中藥, 個人和家庭護理產品和醫療器械以及雜項物品。
這個 公司的批發部門從事醫療器械和藥品的分銷。
這個 公司的醫療服務部門從事在醫院提供醫療服務。
如 截至2022年3月31日，公司子公司的詳細信息如下：
| 姓名 | 地點
公司註冊和 法律實體的種類 |
校長
活動和 操作地點 |
持有的實際利息 | ||||
| 持久 智慧控股有限公司（“持久”） | % | ||||||
| Pukung Limited（“Pukung”） | % | ||||||
| 北京信融信 實業發展有限公司（“信融信”） | % | ||||||
| 博一（遼寧） 科技股份有限公司（“遼寧博一”） | % | ||||||
| 大連博億科技 有限公司（“大連博易”） | % | ||||||
| 重慶關贊 科技股份有限公司（“冠贊”） | % | ||||||
| 重慶樹德 藥業有限公司（“樹德”） | % | ||||||
| 重慶麗劍堂 藥業有限公司（“李健堂”） | % | ||||||
| Bimai 製藥（重慶）有限公司 |
6
| 2。 | 持續關注 不確定性 |
這個 隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的 作為經營中企業，它考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債 在可預見的將來。
如
在隨附的未經審計的簡明合併財務報表中，公司蒙受了鉅額淨虧損
為 $
這個 公司在未來十二個月中繼續作為持續經營企業取決於 (1) 持續的財務支持 來自其股東或外部融資，以及（2）進一步實施管理層的業務計劃以產生足夠的 收入和現金流以履行其義務。儘管該公司相信其增加銷售的戰略是可行的 數量及其籌集額外資金的能力，都無法保證它在這兩個方面都會取得成功。
這些 這種情況使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。這些未經審計的精簡版 財務報表不包括任何調整以反映未來對可追回性和分類可能產生的影響 這些不確定性的結果可能產生的資產或負債的金額和分類。管理 認為目前為獲得額外資金和執行其戰略計劃而採取的行動提供了機會 讓公司繼續經營下去。
7
| 3. | 重要內容摘要 會計政策 |
| ● | 基礎 列報和整合 |
這些 隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據公認會計編制的 美利堅合眾國的原則（“美國公認會計原則”）。這些未經審計的簡明合併財務報表 包括公司及其子公司的財務報表。所有重要的公司間餘額和交易 合併後，公司內部已被淘汰。
這個 截至2022年3月31日以及截至2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併財務信息 根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，2021年已經準備就緒。 某些信息和腳註披露，通常包含在編制的年度合併財務報表中 根據美國公認會計原則，根據這些細則和條例將其刪除。未經審計的中期簡明合併 財務信息應與合併財務報表及其附註一起閲讀，包括在內 在公司先前於2022年4月15日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日財年的10-K表格中。
在 管理層的意見，所有必要的調整（包括正常的經常性調整），以提供公允的陳述 公司截至2022年3月31日的未經審計的簡明合併財務狀況及其未經審計的簡明合併財務狀況 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的經營業績及其未經審計的簡明合併現金流 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月（如適用）中，已經完成。操作結果不一定 表示該財年或任何未來時期的經營業績。
| ● | 估計數的使用 |
這個 根據美國公認會計原則編制這些簡明的合併財務報表需要管理層做出估計 以及影響報告的資產和負債數額的判決，或有資產和負債的披露 這些簡明合併財務報表的日期以及報告期間報告的收入和支出金額 時期。該公司的估計和判斷基於歷史經驗以及其他各種假設和信息 在這種情況下，這被認為是合理的。對未來事件及其影響的估計和假設不能 可以肯定地看待，因此，隨着新事件的發生，隨着經驗的積累，這些估計值可能會發生變化， 隨着更多信息的獲得以及我們運營環境的變化。做出的重要估計和假設 除其他外，管理包括長期資產的使用壽命和減值、應收賬款的可收性、預付款 向供應商提供可疑賬目、庫存儲備、商譽公允價值和衍生負債估值備抵金。 儘管該公司認為，在編制這些簡明合併財務報告時使用的估計和假設 陳述是恰當的，實際結果可能與這些估計有所不同。定期審查估計值和假設 修訂的影響將在確定必要的時期內反映在合併財務報表中.
| ● | 商業 組合 |
這個 根據ASC 805 “業務”，公司使用收購會計方法對其業務合併進行核算 組合”。收購成本以收購日期資產公允價值的總和來衡量 公司向賣方和發行的股票工具轉讓和承擔的負債。交易成本可直接歸因 購置費用按發生時記為支出。獲得或假設的可識別資產和負債分別計量為 其截至收購之日的公允價值，無論任何非控股權益的範圍如何。(i) 的超出部分 收購總成本、非控股權益的公允價值和先前持有的收購日期的公允價值 被收購方的股權超過 (ii) 被收購方可識別淨資產的公允價值，記作商譽。 如果收購成本低於收購日期所收購子公司淨資產的金額，則差額 直接在合併損益表中確認。在測量期間，最長可達一年 收購日期，公司可以記錄對收購資產和承擔的相應負債的調整 抵消商譽。在計量期結束或最終確定所購資產價值之後 或承擔的負債，以先到者為準，任何進一步的調整都將記錄在合併損益表中。
8
在 分階段實現的業務合併，公司立即重新衡量先前在被收購方中持有的股權 在收購之日獲得控制權之前，公允價值和重新計量的收益或損失（如果有）在收購日確認 合併損益表。
什麼時候 所有權權益的變化或合同安排的變化導致子公司失去控制權, 公司從控制權失效之日起解散子公司。對前者的任何保留的非控股性投資 子公司按公允價值計量，幷包含在子公司解散後的損益計算中。
| ● | 現金 |
現金 主要由手頭現金和銀行現金組成，可在支票和儲蓄賬户中隨時獲得。該公司堅持認為 向中國境內賬户未投保的各種金融機構存放現金。公司沒有遭受任何損失 來自銀行賬户中持有的資金，並認為其銀行賬户不受任何風險。
| ● | 受限 現金 |
現金 根據某些合同協議或命令的條款，僅限於撤回或使用，則記錄在限制協議中 公司未經審計的中期簡明合併資產負債表中的現金賬户。
| ● | 賬户 應收賬款和可疑賬款備抵金 |
賬户
應收賬款按發票金額入賬，不計利息，利息通常應在合同付款條件內支付
| ● | 進步 致供應商 |
進步 向供應商支付的款項包括向公司供應商支付的預付款，例如藥品製造商和藥品供應商。 公司通常為購買我們的商品預付款，尤其是那些可銷售、稀缺的個性化藥品 或醫療設備。公司通常在預付款後的三到九個月內收到供應商的產品。 公司持續監控供應商的交付和向供應商的付款，同時保留預估信貸準備金 根據歷史經驗和任何具體的供應商問題（例如停止庫存供應）造成的損失 已被識別。如果公司難以從供應商那裏收到產品，公司將停止從供應商那裏購買產品 此類供應商要求立即退還我們的預付款，並在必要時採取法律行動。公司沒有采用這種類型 報告期內的法律行動。如果這些步驟都不成功，則管理層將確定是否 預付款應予保留或註銷。截至2022年3月31日和2021年12月31日，可疑賬户備抵金 是 $Nil。
| ● | 庫存 |
庫存
以成本或市場價值中較低者列報。成本是使用加權平均法確定的，市場價值是
庫存物品的重置成本、市場單元和市場底線中的中間值（第二高）。該公司
每月在每個商店和倉庫位置進行實地庫存盤點。公司回顧歷史
每季度進行一次銷售活動，以確定過剩、流動緩慢的物品以及可能過時的物品。公司提供庫存
根據庫存成本與其估計成本之間的差額（如果有）的剩餘庫存量進行儲備
市場價值或庫存的過時性主要由客户需求決定。截至 2022 年 3 月 31 日和 12 月 31 日，
2021年，公司記錄的過期庫存（主要是過期藥品）的備抵金為美元
9
| ● | 財產， 廠房和設備 |
財產， 廠房和設備按成本減去累計折舊和減值（如果有）列報。折舊的計算依據是 直線計算自其全面投入使用之日起和使用後的以下預期使用壽命 考慮其估計的剩餘價值:
| 物品 | 預期 有用的生命 | 剩餘價值 | ||||
| 建築 | % | |||||
| 辦公設備 | % | |||||
| 電子設備 | % | |||||
| 傢俱 | % | |||||
| 醫療設備 | % | |||||
| 車輛 | % | |||||
| 租賃權改善 | % | |||||
支出 維修和保養費用按發生時列為費用。資產報廢或出售後，成本和相關費用會累積 折舊從賬户中扣除，由此產生的任何損益均在經營業績中確認。
| ● | 無形的 資產 |
無形的 資產主要由管理系統軟件組成。無形資產按成本減去累計攤銷額列報 以及減值（如果有）。無形資產使用直線法攤銷，估計使用壽命如下：
| 預期使用壽命 | |||
| 軟件 |
| ● | 租約 |
開啟 2020年1月1日，公司通過了2016-02年會計準則更新（“ASU”）。對於所有已簽訂的租約 在ASC 842生效之前，我們選擇採用一攬子實際權宜措施。根據這一指導方針, 該公司沒有重新評估以下內容：(1) 任何到期或現有的合同是否屬於或包含租約；(2) 租約 對任何到期或現有租約進行分類；以及（3）任何現有租約的初始直接成本。
這個 公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃包含在經營租賃使用權（“ROU”）中 資產、運營租賃項下債務的流動部分和公司非流動的經營租賃下的債務 合併資產負債表。融資租賃包括在財產和設備項下債務的當期淨額部分 資本租賃和資本租賃下的債務在我們的合併資產負債表上不是流動的。
正在運營 租賃 ROU 資產和經營租賃負債根據未來最低租賃付款的現值進行確認 在開始之日的租期內，按採用之日的遞延租金負債進行調整。與公司的大多數人一樣 租賃不提供隱含利率，公司根據現有信息使用其增量借款利率 確定未來付款現值的起始日期。經營租賃（ROU）資產還包括任何租賃付款 制定但不包括租賃激勵措施和產生的初始直接成本。公司的條款可能包括延期選項 或者在合理確定公司將行使該選擇權時終止租約。營業租賃費用已確認 在租期內以直線方式進行。
10
| ● | 善意 |
善意 代表收購所支付的對價超過被收購的淨可識別資產的公允價值的部分 收購之日的子公司。商譽不攤銷，並且至少每年進行一次減值測試，更常見的是 情況表明可能已經出現減值。商譽按成本減去累計減值損失進行記賬。如果出現減值 存在，商譽立即按其公允價值註銷，並在合併運營報表中確認虧損 和綜合損失。商譽減值損失無法逆轉。
這個 公司審查無需攤銷的無形資產（包括商譽）的賬面價值，以確定是否 如果事件和情況表明減值很有可能，則減值可能每年發生或更頻繁地發生 出現了減值。公司有權評估定性因素，以確定是否有必要履行 這兩個步驟符合 ASC 350-20。如果公司認為，根據定性賬面金額，分兩步走 需要進行下述數量減值測試。
這個 第一步將每個申報單位的公允價值與其賬面金額（包括商譽）進行比較。如果每個的公允價值 申報單位超過其賬面金額，商譽不被視為減值，因此無需採取第二步。
如果 申報單位的賬面金額超過其公允價值，第二步將商譽的隱含公允價值與 申報單位商譽的賬面價值。商譽的隱含公允價值以類似的方式確定 對企業收購進行會計處理，將評估的公允價值分配給資產，並在第一步中確定 以及報告單位的負債.申報單位公允價值超過分配給資產的金額的部分 負債是商譽的隱含公允價值。估算公允價值是利用各種估值技術進行的， 主要技術是貼現現金流.貼現現金流的公允價值是根據管理層的公允價值確定的 估計和假設。
管理
在使用兩步減值測試方法之前，通過進行定性評估來評估商譽的可收回性
在報告單位一級。如果公司以改變報告結構構成的方式重組其報告結構
或更多申報單位，商譽將根據每份受影響報告的相對公允價值進行重新分配
單位。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司記錄的商譽減值為零美元和美元
| ● | 減值 長期資產和無形資產 |
在 根據 ASC 主題 360 的規定，”長期資產的減值或處置”，都是長壽的 每當發生事件或變化時，都會對公司持有和使用的財產、廠房和設備等資產進行減值審查 在某些情況下, 資產的賬面金額可能無法收回.待持資產的可追回性以及 使用量是通過將資產的賬面金額與其預計的未來未貼現現金流進行比較來評估的 將由資產生成。如果此類資產被視為減值，則應確認的減值由 資產賬面金額超過資產公允價值的金額。
| ● | 收入 承認 |
我們 採用了會計準則編纂（“ASC”）主題606，與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”） 適用於所有呈現的時期。根據ASC 606，收入在轉讓承諾商品和服務的控制權時予以確認 向公司客户提供，金額應反映公司預計有權獲得的交換對價 對於這些商品和服務，扣除增值税。公司通過以下步驟確定收入確認：
| ● | 識別 與客户的合同； |
| ● | 識別 合同中的履約義務； |
| ● | 確定 交易價格； |
| ● | 分配 合同中履行義務的交易價格；以及 |
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| ● | 認出 實體履行履約義務時（或作為）的收入。 |
這個 交易價格是根據相對獨立的銷售價格分配給每項履約義務的。交易價格 分配給每項履約義務時，當承諾的控制權來履行該履約義務時，即予以確認 商品和服務會根據需要在某個時間點或一段時間內轉移給客户。
這個 公司的收入扣除代表中國税務機關就以下方面徵收的增值税（“增值税”） 產品的銷售。向客户收取的增值税，扣除購買時支付的增值税，在隨附的增值税中記為負債 合併資產負債表，直到將其支付給相關的中國税務機關
| ● | 成本 的收入 |
成本 收入主要包括從供應商處購買商品的成本加上包裝和儲存的直接材料成本, 直接勞動，直接歸因於購買和維護用於銷售的產品。收入成本也是 包括我們過時或過期的銷售產品的減值損失（如果有）。相關運費和手續費 隨着成品的配送給客户，由客户承擔。
| ● | 全面 收入 |
ASC 話題 220，“綜合收益”，制定綜合報告和展示標準 收入、其組成部分和累計餘額。定義的綜合收益包括一段時間內的所有權益變動 來自非所有者來源。累計其他綜合收益，如隨附的簡明合併報表所示 股東權益，包括未實現的外幣折算損益的變化。這個全面的 收入不包括在所得税支出或福利的計算中。
| ● | 有益 可轉換本票的轉換功能 |
這個 公司評估其可轉換期票的轉換功能，以確定其是否如描述的那樣有利 在 ASC 470-20 中。可轉換應付票據固有的有益轉換特徵的內在價值，該功能未分開 與可轉換應付票據分開核算，轉換後不得以現金結算，被視為 可轉換應付票據的折扣。該折扣將在從發行之日起至該日期間內攤銷 票據使用實際利率法到期。如果應付票據在其合同期限結束之前結清, 未攤銷的折扣在退休期間記作利息支出。總的來説，有益的轉換功能 是在考慮所含可拆卸工具的相對公允價值之後，通過比較有效轉換價格來衡量的 在融資交易中（如果有），按承諾日收到的普通股的公允價值計算 轉換。
| ● | 收入 税 |
收入 税收是根據ASC主題740的規定確定的，”所得税”（“ASC 740”）。 根據這種方法，對遞延所得税資產和負債進行確認，以應對因差異而產生的未來税收後果 在載有現有資產和負債金額的財務報表與其各自的納税基礎之間。遞延税 資產和負債是使用頒佈的所得税税率來衡量的，預計將適用於這些年份的應納税所得額 暫時的分歧有望得到彌補或解決。變更對遞延所得税資產和負債的任何影響 税率在包括頒佈日期在內的期限內確認為收入。
ASC
740 規定了公司應如何識別、衡量、列報和在財務報表中披露的綜合模型
納税申報表中已採取或預計將採取的税收狀況不確定。根據ASC 740，税收狀況必須首先得到確認
在財務報表中，當税務機關審查後，這一狀況很可能得以維持。
此類税收狀況在最初和之後都必須以大於的最大税收優惠金額來衡量
對於 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，公司沒有產生任何與税收狀況相關的利息或罰款。 截至2022年3月31日，公司沒有任何未經確認的重大不確定税收狀況。
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這個 公司在中國開展所有業務，並在該司法管轄區納税。由於其公司結構 公司提交的納税申報表需要接受外國税務機關的審查。
| ● | 價值 附加税 |
銷售
收入代表扣除增值税後的已售商品的發票價值。本公司在中國銷售的所有產品
需按總銷售價格繳納增值税。增值税税率範圍最高為
| ● | 可兑換 期票 |
這個 公司以相對公允價值為基礎記錄債務，扣除有益轉換功能和認股權證的債務折扣後的債務。有益 轉換功能是根據FASB會計準則編纂的受益轉換和債務主題記錄的。 分配給認股權證和實益轉換權的金額記作債務折扣和額外的實收資本。 債務折扣在債務期限內分期攤為利息支出。
| ● | 債務 發行成本和債務折扣 |
這個 公司可能會記錄與通過發行債務籌集資金相關的債務發行成本和/或債務折扣。這些 費用可以以現金或股權（例如認股權證）的形式支付。這些成本通過以下方式攤銷為利息支出 債務的到期。如果標的債務在到期前進行轉換，則按比例分攤未攤銷的債務 金額立即記為支出。
| ● | 衍生物 樂器 |
這個 公司已訂立由獨立衍生工具或混合工具組成的融資安排 包含嵌入式衍生特徵。公司根據會計準則對這些安排進行核算 編纂主題 815，衍生工具和套期保值活動的會計（“ASC 815”）及相關內容 對本標準的解釋。根據該標準，衍生工具被確認為資產或負債 在資產負債表中，按公允價值計量，收益或虧損在收益中確認。嵌入式導數是 與東道國合同沒有明確和密切相關的是分開的，按公允價值確認，公允價值變動 認定為收益的收益或損失。公司確定衍生工具和混合工具的公允價值 基於可用的市場數據，使用適當的估值模型，同時考慮到所有權利和義務 每種樂器。
我們 使用考慮的各種技術（及其組合）估算衍生金融工具的公允價值 與衡量公允價值的目標保持一致。在選擇適當的技術時，除其他因素外，我們會考慮 該工具的性質、它所體現的市場風險以及預期的結算手段。對於不太複雜的導數 工具，例如獨立認股權證，我們通常使用Black-Scholes模型，該模型根據稀釋的影響進行了調整，因為 它體現了所有必要的假設（包括交易波動率、估計條款、稀釋和無風險利率） 對這些工具進行公允估值。估算衍生金融工具的公允價值需要開發大量的衍生金融工具 以及主觀估計，這些估計在儀器持續時間內可能會發生變化，內部也會發生相關的變化 以及外部市場因素。此外，基於期權的技術（例如Black-Scholes模型）高度不穩定且敏感 影響我們普通股交易市場價格的變化。由於衍生金融工具最初是隨後的 按公允價值計算，我們未來的收入（支出）將反映這些估計和假設變化的波動性。 根據新會計準則的條款，公司普通股交易價格的上漲和上漲 按給定財務季度的公允價值計算，會產生非現金衍生品支出的應用。相反，降低 在給定財政季度中，公司普通股的交易價格以及交易公允價值的下降 導致非現金衍生收益的應用。
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| ● | 每股淨虧損 |
這個 公司根據ASC主題260計算每股淨虧損，“每股收益。”基本 每股收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數 時期。攤薄後的每股收益的計算方法與每股基本收益類似，唯一的不同是分母增加到包括 如果發行了潛在的普通股等價物，本來可以流通的額外普通股數量 以及增加的普通股是否具有稀釋作用。
| ● | 外幣兑換 |
交易 以本位幣以外的貨幣計價按匯率折算為本位貨幣 以交易之日為準。以非功能貨幣計價的貨幣資產和負債 使用資產負債表日期的適用匯率將貨幣折算成本位幣。由此產生的 匯兑差額記錄在業務報表中。
這個 公司的報告貨幣為美元（“美元”）。本公司在中國的子公司 以當地貨幣人民幣（“人民幣”）保存賬簿和記錄，人民幣是本位貨幣 作為這些實體運作的經濟環境的主要貨幣.
在 通常，出於合併目的，其本位幣不是美元的子公司的資產和負債會折算 根據澳大利亞證券交易委員會主題 830-30 轉換為美元，”財務報表的翻譯”，使用交易所 資產負債表日期的利率。收入和支出按該期間的平均匯率折算。收益 而外國子公司財務報表的折算造成的損失作為單獨的組成部分入賬 股東權益表中累計的其他綜合收益。
翻譯 從人民幣兑美元的款項在相應時期內按以下匯率支付：
| 2022年3月31日 | 3月31日 2021 | |||||||
| 期末人民幣：1 美元匯率 | ||||||||
| 三個月末人民幣平均匯率：1美元 | ||||||||
| ● | 相關 派對 |
各方， 可以是公司或個人，如果公司有能力直接或間接地，則被視為關聯公司 在做出財務和運營決策時控制另一方或對另一方施加重大影響。 如果公司受到共同控制或共同的重大影響，則也被視為關聯公司。
| ● | 分段 報告 |
ASC
話題 280，”分部報告” 制定了報告運營部門信息的標準
與公司內部組織結構以及有關產品類型的信息相一致的基礎
以及業務組成部分中的服務、地理區域、業務戰略和主要客户。在截至三月的三個月中
2022 年 31 日，該公司運營於
| ● | 公平 金融工具的價值 |
這個 公司金融工具的賬面價值（不包括短期銀行借款和可轉換本票）： 現金和現金等價物、應收賬款和留存款、預付款和其他應收賬款、應付賬款、所得税 應付款、應付給關聯方的金額、其他應付賬款和應計負債由於短期而接近其公允價值 這些金融工具的性質。
管理 根據類似債務工具的當前市場價格或利率，認為其債務的公允價值 根據其融資租賃和短期銀行借款，賬面金額約為賬面金額。
這個 公司還遵循ASC主題820-10的指導，”公允價值計量和披露” (“ASC 820-10”），涉及按公允價值計量的金融資產和負債。ASC 820-10 建立了三層 公允價值層次結構對用於衡量公允價值的投入進行優先排序，如下所示：
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| ● | 級別 1：投入基於在活躍市場上交易的相同工具的未經調整的報價； |
| ● | 級別 2:投入基於活躍市場中類似工具的報價，相同或相似工具的報價 在不活躍的市場中，以及基於模型的估值技術（例如Black-Scholes期權定價模型），所有這些都很重要 投入在市場上是可以觀察到的，也可以通過基本上整個資產期限的可觀察市場數據來證實，或者 負債。在適用的情況下，這些模型預測未來的現金流，並使用基於市場的方法將未來金額折現為現值 可觀察的輸入；以及 |
| ● | 級別 3:輸入通常是不可觀察的，通常反映管理層對市場參與者的假設的估計 將用於對資產或負債進行定價。因此，公允價值是使用基於模型的技術確定的，包括期權 定價模型和折扣現金流模型。 |
公平 價值估算是根據有關金融工具的相關市場信息在特定時間點進行的。這些 估計本質上是主觀的，涉及不確定性和重要判斷問題，因此無法確定 精確地。假設的變化可能會對估計數產生重大影響。
這個 現金、限制性現金、應收賬款、其他應收賬款、銀行信貸、應付賬款和其他賬户的賬面金額 由於這些工具的短期到期，應付的款項接近其公允價值。
| ● | 最近 會計聲明 |
在 2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號 “金融工具信用損失的計量（主題326）”，其中 通過要求立即確認估算值，極大地改變了實體確認許多金融資產減值的方式 信貸損失預計將在其餘壽命內發生，而不是在發生時發生。2018 年 11 月，財務會計準則委員會發布了 ASU No. 2018-19，“主題326（金融工具——信貸損失）的編纂改進”，它對副主題進行了修訂 326-20（由亞利桑那州立大學編號2016-13創建）明確規定經營租賃應收賬款不在副主題326-20的範圍內。 此外，財務會計準則委員會於2019年4月發佈了亞利桑那州立大學第2019-04號，“對主題326（金融工具——信貸）的編纂改進” 虧損，主題815，衍生品和套期保值，以及主題825，金融工具”，財務會計準則委員會於2019年5月發佈了ASU No. 2019-05，“金融工具——信貸損失（主題326）：有針對性的過渡救濟”，並於2019年11月， 財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-10號，“金融工具——信貸損失（主題326）、衍生品和套期保值（主題） 815）和租賃（主題 842）：生效日期”，以及亞利桑那州立大學第 2019-11 號，“對主題 326 的編纂改進，財務 工具——信貸損失”，以進一步澄清亞利桑那州立大學第2016-13號的某些方面，並延長 亞利桑那州立大學第2016-13號的非公共實體的生效日期。這些變更（經修訂）對公司有效，有效期為年度和 2022年12月15日之後開始的財政年度的過渡期，公司正在評估其潛力 對其合併財務報表的影響。
在 2017 年 1 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2017-04，“無形資產——商譽及其他（主題 350）：簡化測試 商譽減值”，它通過取消第二步來簡化要求實體對商譽進行減值測試的方式 來自商譽減值測試。商譽減值測試的第二步通過比較來衡量商譽減值損失 申報單位商譽及其賬面金額的隱含公允價值。經亞利桑那州立大學 2019-10 年度或中期修訂 商譽減值測試在2022年12月15日之後的財政年度內進行。我們預計不會通過 該指導方針將對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
在 2019年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-12號《所得税（主題740）：簡化所得税會計》（“亞利桑那州立大學”） 2019-12”），旨在簡化與所得税會計相關的各個方面。ASU 2019-12 刪除了某些內容 主題740中一般原則的例外情況，還澄清和修訂了現有指南，以提高應用的一致性。 該指導方針對2020年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度中的過渡期有效， 允許提前收養。公司採用了自2021年1月1日起生效的本指導方針，該指導方針沒有實質性的採納 對合並財務報表的影響。
在 2020 年 8 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2020-06 號（“ASU 2020-06”）“債務——債務與轉換和其他期權” （副主題 470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副主題 815-40）：可轉換資產會計 實體自有權益中的工具和合約。”亞利桑那州立大學2020-06將簡化可轉換工具的會計 通過減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型的數量。用於公共企業 實體，亞利桑那州立大學2020-06年的修正案對符合小型申報公司定義的公共實體有效 對2023年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期有效。該公司 將採用 ASU 2020-06，自 2024 年 1 月 1 日起生效。管理層目前正在評估採用亞利桑那州立大學的效果 2020-06 在合併財務報表上。效果將在很大程度上取決於金融工具的組成和條款 在收養時。
其他 財務會計準則委員會或其他不需要採用的準則制定機構發佈或提出的會計準則 直到將來的某個日期，預計在通過後都不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
15
| 4。 | 此次收購 關贊集團的 |
開啟
2020年2月1日，公司簽訂了股票購買協議，以收購冠贊集團（“冠贊SPA”）。
Guanzan 是一家醫療器械分銷商，其客户主要是藥店、私人診所、藥品經銷商
以及中國西南部的醫院（“關贊收購”）。冠贊在中國持有營業執照，例如
作為醫療器械的營業許可證和涉及第二類醫療器械的商業活動的備案證書，
等，這使冠贊有資格在中國從事醫療器械的分銷。根據 Guanzan SPA，我們同意
以人民幣購買冠贊集團的所有已發行和流通股份（“冠贊股份”）
開啟
2020 年 11 月 20 日，Guanzan SPA 的各方簽訂了預付款和修正協議（“預付款協議”）
用於預付觀贊現金對價的一部分，金額為人民幣
這個 以下彙總了截至3月18日根據Guanzan收購所獲得的已確定資產和承擔的負債， 2020:
| 物品 | 金額 | |||
| 資產 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 向供應商支付的預付款 | ||||
| 關聯方應付的金額 | ||||
| 庫存 | ||||
| 預付款和其他應收賬款 | ||||
| 財產、廠房和設備 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 善意 | ||||
| 負債 | ||||
| 短期銀行借款 | ( | ) | ||
| 一年內到期的長期貸款 | ( | ) | ||
| 應付賬款，貿易 | ( | ) | ||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||
| 應付給關聯方的金額 | ( | ) | ||
| 應付税款 | ( | ) | ||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||
| 長期貸款-非流動部分 | ( | ) | ||
| 非控股權益 | ( | ) | ||
| 總淨資產 | $ | |||
這個
所有收購資產和承擔的負債的公允價值是冠贊集團的估計賬面價值。商譽代表
收購價格的公允價值超過分配給所購資產和負債公允價值的金額
在收購之日假設冠贊集團。收購冠贊後，公司承認了其非控股權益
在 Shude 中金額為 $
16
| 5。 | 收購 行義堂醫院的 |
開啟
2020年12月9日，公司簽訂協議，收購所有者和運營商國益堂的所有未償股權
位於中國西南城市重慶市的一傢俬立綜合醫院，擁有100張病牀。總購買價格
Guoyitang 是 $
這個 以下彙總了截至2月份根據國益堂收購所獲得的已確定資產和承擔的負債 2021 年 2 月 2 日：
| 物品 | 金額 | |||
| 資產 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 向供應商支付的預付款 | ||||
| 關聯方應付的金額 | ||||
| 庫存 | ||||
| 預付款和其他應收賬款 | ||||
| 財產、廠房和設備 | ||||
| 使用權資產 | ||||
| 善意 | ||||
| 負債 | ||||
| 應付賬款，貿易 | ( | ) | ||
| 應付給關聯方的金額 | ( | ) | ||
| 應付税款 | ( | ) | ||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||
| 租賃負債——當前 | ( | ) | ||
| 租賃負債——非當前 | ( | ) | ||
| 總淨資產 | $ | |||
這個 所有收購資產和承擔的負債的公允價值是國一堂的估計賬面價值。商譽代表着 收購價格的公允價值超過分配給所購資產和負債公允價值的金額 在收購之日接管國益堂。
17
| 6。 | 此次收購 中山醫院的 |
這個 以下彙總了截至2月份根據中山收購案收購的已確定資產和承擔的負債 2021 年 5 月 5 日：
| 物品 | 金額 | |||
| 資產 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 庫存 | ||||
| 預付款和其他應收賬款 | ||||
| 財產、廠房和設備 | ||||
| 使用權資產 | ||||
| 善意 | ||||
| 負債 | ||||
| 短期銀行借款 | ( | ) | ||
| 應付賬款，貿易 | ( | ) | ||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||
| 應付給關聯方的金額 | ( | ) | ||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||
| 租賃負債——當前 | ( | ) | ||
| 租賃負債——非當前 | ( | ) | ||
| 總淨資產 | $ | |||
這個 所有收購資產和負債的公允價值是中山的估計賬面價值。商譽代表着 收購價格的公允價值超過分配給所購資產和負債公允價值的金額 在收購之日假定為中山醫院。
18
| 7。 | 此次收購 強生、歐亞和民康醫院 |
開啟
2021年4月9日，公司與重慶必邁簽訂股票購買協議，收購重慶必邁的三傢俬立醫院
中華人民共和國、強生、歐亞大陸和民康。
這個 以下彙總了根據強生、歐亞和民康的收購所獲得的已確定資產和承擔的負債 截至2021年5月6日：
| 物品 | 金額 | |||
| 資產 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 庫存 | ||||
| 預付款和其他應收款 | ||||
| 財產、廠房和設備 | ||||
| 使用權資產 | ||||
| 善意 | ||||
| 負債 | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||
| 應納税款 | ( | ) | ||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||
| 租賃負債——當前 | ( | ) | ||
| 租賃負債——非當前 | ( | ) | ||
| 淨資產總額 | $ | |||
這個 所有收購資產和承擔的負債的公允價值是強生、歐亞和民康醫院的估計賬面價值。 商譽是指收購價格的公允價值超過分配給所收資產公允價值的金額的部分 以及強生、歐亞和民康醫院在收購之日承擔的負債。
19
| 8。 | 此次收購 卓達的 |
開啟
2021 年 9 月 10 日，冠贊簽訂了收購卓達的協議。
這個 以下彙總了截至2021年10月8日收購卓達的已確認資產和承擔的負債：
| 物品 | 金額 | |||
| 資產 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 庫存 | ||||
| 預付款和其他應收款 | ||||
| 財產、廠房和設備 | ||||
| 使用權資產 | ||||
| 善意 | ||||
| 負債 | ||||
| 短期貸款 | ( | ) | ||
| 應付賬款 | ( | ) | ||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||
| 應納税款 | ( | ) | ||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||
| 租賃負債——當前 | ( | ) | ||
| 租賃負債——非當前 | ( | ) | ||
| 淨資產總額 | $ | |||
這個 所有收購資產和承擔的負債的公允價值是卓達的估計賬面價值。商譽代表過剩部分 收購價格的公允價值超過分配給所購資產公允價值的金額和承擔的負債 收購之日收購卓達。
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| 9。 | 應收賬款 |
這個 公司的大部分藥房零售收入來自現金銷售，向政府社會的銷售除外 安全機構或商業健康保險計劃，通常每月結算一次。該公司提供多種信貸 向我們的批發客户和我們的授權零售商商店提供條款。公司定期評估津貼需求 根據管理層認為無法收回的具體金額支付可疑賬款。如果是實際的 收款經驗發生變化，可能需要修改津貼。截至2022年3月31日和2021年12月31日，賬户 應收款包括以下內容:
| 2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 應收賬款，成本 | $ | $ | ||||||
| 減去：可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
這個
公司定期根據管理層明確確定的金額評估可疑賬户備抵的需求
相信是無法收回的。如果實際收款經驗發生變化，則可能需要修改津貼。由於
隨後的收款，公司撤銷了美元的補貼
| 10。 | 向供應商預付款 |
進步 向供應商支付的金額是指公司在正常業務過程中向其供應商預付的待售商品的金額。 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司向供應商報告的預付款情況如下：
| 2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 給供應商的預付款，成本 | $ | $ | ||||||
| 減去：可疑賬款備抵金 | ||||||||
| 向供應商支付的預付款，淨額 | $ | $ | ||||||
沒有 截至2022年3月31日的三個月，與供應商預付款有關的可疑賬目應計壞賬費用 分別是2021年和2021年。
| 11。 | 庫存 |
這個 公司的庫存包括從第三方購買並在我們的零售店出售的藥品和醫療器械 藥店和批發給第三方藥房、診所、醫院等。庫存包括以下內容：
| 2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 藥品 | $ | $ | ||||||
| 醫療器械 | ||||||||
| 減去：過時和過期庫存備抵額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
對於
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，公司的應計津貼分別為美元
21
| 12。 | 預付款，以及 其他應收賬款 |
預付款 和其他應收賬款是指公司為零售商店和辦公場所預付的租金押金的金額， 特殊醫療器械購買押金、預付租金和專業服務、普通員工預付款 業務流程、增值税減免額和其他雜項應收賬款。下表列出了截至3月31日的餘額， 2022年和2021年12月31日。
| 2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 租金押金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用和辦公室改善 | ||||||||
| 延期發行成本 | ||||||||
| 來自第三方的應收賬款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 減去：可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付款和其他應收賬款，淨額 | $ | |||||||
管理 根據公司的政策定期評估這些餘額的可收回價值。對於這三個人來説 截至2022年3月31日和2021年3月31日的月份，公司沒有為可疑賬目累積任何備抵金。
| 13。 | 財產，工廠 和設備 |
財產， 廠房和設備由以下部分組成:
| 2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 建築物 | $ | $ | ||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 電子設備 | ||||||||
| 傢俱 | ||||||||
| 車輛 | ||||||||
| 醫療設備 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
折舊
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的支出為美元
| 14。 | 無形資產 |
| 2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 軟件 | $ | $ | ||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資產，淨額 | $ | $ | ||||||
攤銷
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的支出為美元
22
| 15。 | 租賃 |
平衡 與公司經營租賃相關的表單信息如下：
| 2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 經營租賃資產 | ||||||||
| 經營租賃 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃資產總額 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃義務 | ||||||||
| 當期經營租賃負債 | $ | |||||||
| 非流動經營租賃負債 | $ | |||||||
| 租賃負債總額 | $ | |||||||
租賃 截至2022年3月31日的負債到期日如下：
| 3月31日 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 年及以後 | ||||
| 最低租賃付款總額 | ||||
| 減去：代表利息的金額 | ( | ) | ||
| 總計 | ||||
| 16。 | 善意 |
更改 在賬面商譽金額中包括以下內容：
| 2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 年內增加 | ||||||||
| 年內減值 | ( | ) | ||||||
| 善意 | $ | $ | ||||||
這個
與收購：(i) Guanzan 收購 $ 相關的商譽
如
2022年3月31日和2021年12月31日，商譽為美元
23
| 17。 | 貸款 |
短期 貸款
| 2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 中國建設銀行 | $ | $ | ||||||
| 蕪湖揚子農村商業銀行 | ||||||||
| 中國工商銀行 | ||||||||
| 中國農業銀行 | ||||||||
| 中國郵政儲蓄銀行 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
對於
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，短期貸款的利息支出為美元
長期 貸款
| 3月31日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 渣打銀行 | $ | $ | ||||||
| 中國民生銀行 | ||||||||
| 中國建設銀行 | ||||||||
| 重慶南安中銀富登村鎮銀行有限公司有限公司 | - | |||||||
| 我們銀行 | ||||||||
| 長期貸款小計 | ||||||||
| 減去：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期貸款總額——非流動部分 | $ | $ | ||||||
對於
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，長期貸款的利息支出為美元
24
| 18。 | 可轉換的期票 音符和嵌入式衍生指令 |
開啟
2020年5月18日，我們與兩名機構投資者簽訂了證券購買協議（“5月SPA”）（
“機構投資者”）出售面額為美元的可轉換票據
依照
到5月的SPA，兩張面額為美元的2020年票據
這個 5月SPA、2020年票據和認股權證規定，每份提及股價、普通股和任何 其中與普通股相關的其他數字將根據任何股票拆分、股票分紅、股票自動進行調整 與普通股有關的組合、資本重組或其他類似交易（每種交易均為 “股票”） 合併事件”，其後為 “股票組合事件日期”）。五月水療中心， 2020年票據和2020年認股權證進一步規定，如果股票合併事件發生後，事件市場價格低於 轉換價格（就可轉換票據而言）或行使價（就認股權證而言）當時有效的行使價（之後） 使上述調整生效），然後在該股票組合之後的第十六（16）個交易日生效 活動日期、當時在該第十六（16）個交易日（上述條款生效後）生效的轉換價格或行使價 調整）將降低（但在任何情況下都不會增加）為事件市場價格。“賽事市場價格” 是指 對於任何股票組合事件日期，該商數通過除以 (x) 美元交易量加權平均值的總和來確定 五（5）個交易日中每個交易日的普通股價格，其美元成交量加權平均價格為最低 在連續十五（15）個交易日結束時段（包括第十六個交易日之前的交易日）內的股票 此類股票組合事件日期後（第16天）個交易日，除以（y）五（5）。本段所述的價格調整 以下稱為 “活動市場價格調整”。
這個
2020年票據在發行之日十八個月週年紀念日到期，可分期支付且可兑換
在投資者選擇時，轉換價格為美元
開啟
2021年2月24日，我們與機構投資者簽署了5月份SPA修正案，以增加該金額
按美元計算的附加説明
25
開啟
2021年11月18日，
之後 評估後，公司確定這兩份協議包含符合定義的嵌入式受益轉換功能 會計準則編纂主題470（“ASC 470”）涵蓋的帶有轉換和其他期權的債務。 根據ASC 470，可轉換工具中存在的嵌入式有益轉換功能應單獨識別 在發行時，將相當於該功能內在價值的部分收益分配給額外的實收資本。
| 2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 可轉換票據 — 本金 | $ | $ | ||||||
| 可轉換票據 — 折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
此外， 公司根據《會計準則編纂》主題核算了嵌入式轉換期權負債 815，衍生工具和套期保值活動會計（“ASC 815”）以及相關解釋 這個標準。根據這些標準，衍生工具被確認為資產或負債 資產負債表，按公允價值計量，收益或虧損在收益中確認。不清楚的嵌入式衍生物 與東道國合同密切相關的分為兩部分，按公允價值確認，公允價值的變動予以確認 作為收益的收益或損失。公司根據衍生工具和混合工具的公允價值來確定衍生工具和混合工具的公允價值 使用適當的估值模型根據可用的市場數據，同時考慮到每個人的所有權利和義務 樂器。與每張票據相關的嵌入式轉換期權負債的初始公允價值是使用以下方法估值的 布萊克·斯科爾斯模特。Black-Scholes期權定價模型中使用的假設如下：
| 3月31日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 股息收益率 | $ | % | $ | % | ||||
| 預期的波動率 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期壽命（年） | ||||||||
這個 截至2022年3月31日和2021年12月31日票據和可轉換票據所依據的轉換期權負債的價值 為零。公司確認了轉換期權負債公允價值增加造成的損失，金額為 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，為零。
26
| 19。 | 其他應付賬款 和應計負債 |
其他 應付賬款和應計負債包括以下內容:
| 2022年3月31日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 應付工資 | $ | $ | ||||||
| 應付工資-關聯方 (1) | ||||||||
| 應計運營費用 | ||||||||
| 其他應付賬款 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (1) |
公司於2022年1月27日與鍾百羣女士簽訂了僱傭協議，任期為2021年5月21日至2021年7月14日擔任臨時首席財務官，基本年度現金薪酬為美元
開啟
2022年1月27日，公司與王夏平先生簽訂了為期一年的僱傭協議，自1月1日起生效
2022.王先生的薪酬將包括年薪 $ |
| 20。 | 關聯方 和關聯方交易 |
金額 中層管理人員應繳納的款項
如
截至2022年3月31日和2021年12月31日，某些中層管理人員應繳的總金額為美元
| 1。 | 截至2022年3月31日和2021年12月31日，民康首席執行官申江津先生的應付金額為美元 |
| 2。 | 截至2022年3月31日和2021年12月31日，強盛首席執行官申志偉先生的應付金額為美元 |
金額 應歸因於關聯方和中層管理人員
如
截至2022年3月31日和2021年12月31日，應付給關聯方和中層管理層的總金額為美元
| 1。 | 應付給公司前首席執行官兼董事會主席畢永權先生的款項為美元 |
| 2。 | 應付給冠讚的法定代表人（總經理）李周先生的款項為$ |
| 3. | 應付給信融信首席執行官張福清先生的金額為美元 |
27
| 4。 | 金額
應付給新融信財務經理徐有為先生 | |
| 5。 | 應付給國易堂總經理卓少輝的金額 $ |
| 6。 | 應付給國一堂董事肖南芳的款項為美元 |
| 7。 | 應付給國易堂經理賈鬆的款項為美元 |
| 21。 | 股票權益 |
這個
公司有權發行
開啟
2019年4月20日和2019年10月7日，公司共發行了
開啟
2020 年 3 月 12 日，公司發行了
來自
2020 年 4 月 6 日至 2020 年 10 月 20 日，
開啟
2020 年 11 月 30 日，公司發行了
開啟
2020年12月2日，機構投資者哈德遜灣萬事達基金有限公司（“哈德遜灣”）轉換了美元
開啟
2020年12月2日，機構投資者CVI Investments, Inc.（“CVI”），”）轉換了美元
來自
2021 年 1 月 4 日至 2021 年 2 月 9 日，哈德遜灣轉換了 2020 年票據，本金總額為 $
來自
2021 年 1 月 4 日至 2021 年 3 月 1 日，CVI 轉換了 2020 年票據，本金總額為美元
開啟
2021 年 2 月 2 日，公司發行了
開啟
2021年2月3日，
開啟
2021 年 2 月 11 日，公司發行了
開啟
2021 年 3 月 26 日，公司發行了
28
開啟
2021 年 4 月 20 日，公司發行了
開啟
2021 年 4 月 29 日，公司發行了
開啟
2021年6月18日，
開啟
2021 年 7 月 23 日，公司發行了
來自
2021 年 8 月 26 日至 2021 年 11 月 30 日，哈德遜灣轉換了 2020 年票據，本金總額為
來自
2021 年 8 月 26 日至 2021 年 11 月 30 日，CVI 轉換了 2020 年票據，本金總額為 $
開啟
2021 年 8 月 27 日，公司發行了
開啟
2021 年 9 月 22 日，公司發行了
開啟
2022年1月7日，公司發行了
開啟
2022年1月24日，公司發行了
開啟
2022年2月1日，我們發佈了
這個
公司發行
開啟
2022年2月2日
來自 從法律角度來看，反向拆分適用於公司在反向拆分之日的已發行股份，而且確實如此 對該日期之前的公司股票沒有任何追溯效力。但是，僅出於會計目的，參考文獻 在本年度報告中，我們的普通股被列為已進行追溯調整和重報，以使之生效 反向拆分，就好像反向拆分是在相關的較早日期之前發生的。
| 22。 | 每股淨虧損 分享 |
基本 每股淨虧損是使用該年度已發行普通股的加權平均數計算得出的。稀釋作用 潛在的已發行普通股包含在攤薄後的每股淨虧損中。由於該公司的淨虧損 持續經營中，所有潛在的普通股發行都對每股淨虧損產生了反稀釋作用。下表 列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月基本和攤薄後每股淨虧損的計算：
| 對於
三個月已結束 三月三十一日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已發行普通股的加權平均值——基本和攤薄 | ||||||||
| 每股虧損——基本虧損和攤薄虧損： | ||||||||
| 每股虧損——基本虧損和攤薄虧損： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
29
| 24。 | 段 |
普通的 可報告的細分市場信息：
這個
公司目前有
至 日期，我們的零售藥房和批發藥品板塊之間沒有分部間收入。批發醫療 設備部門向私人診所、醫院、第三方藥房分銷醫療器械，包括醫療消耗品 和其他醫療器械經銷商。披露應涉及所有部門
這個 各部門的會計政策與重要會計政策摘要中描述的相同。該公司的 首席運營決策者是公司的首席執行官，根據利潤或者，評估每個細分市場的業績 扣除所得税後的持續經營虧損。
這個 公司的應報告業務部門是提供不同產品的戰略業務部門。每個分段都經過管理 獨立，因為它們需要針對不同類別的客户進行不同的運營和市場。
信息 關於運營板塊損益和分部資產
BIMI， 作為控股公司，承擔了公司的大量一般運營費用，例如融資成本 首席運營決策者沒有向細分市場進行分配以評估該細分市場的業績和分配該細分市場的資源 公司。此外，除長期資產的折舊和攤銷外，公司不分配變動 以衍生負債的公允價值計算，以及可轉換票據向其報告分部折價的攤銷 盈利或虧損。首席運營決策者使用了以下金額。
| 為期三個月 已於 2022 年 3 月 31 日結束 | 零售藥房 | 醫療 設備 批發 | 毒品 批發 | 醫療 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 折舊、損耗和攤銷費用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 利潤（虧損） | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 為期三個月 2021 年 3 月 31 日結束 | 零售 藥店 | 醫療器械 批發 | 毒品 批發 | 醫療 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 折舊、損耗和攤銷費用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 利潤（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
30
對賬 運營板塊的收入、損益和資產佔截至2022年3月31日和2021年3月31日的合併總額，以及 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。
| 三個月已結束 三月三十一日 2022 | ||||
| >>收入 | ||||
| 運營部門的總收入 | $ | |||
| 其他收入 | ||||
| 取消細分市場間收入 | ( | ) | ||
| 合併收入總額 | $ | |||
| >> 盈利或虧損 | ||||
| 運營部門的總虧損 | $ | |||
| 消除細分市場的利潤或虧損 | ||||
| 未分配金額： | ||||
| 可轉換票據折扣的攤銷 | ( | ) | ||
| 其他公司開支 | ( | ) | ||
| 淨虧損總額 | $ | ( | ) | |
| >>資產 | ||||
| 運營總資產 段 | $ | |||
| 取消分部間應收賬款 | ( | ) | ||
| 未分配金額： | ||||
| 其他未分配資產--新融信 | ||||
| 其他未分配資產 — 遼寧博一 | ||||
| 其他未分配資產 — 大連博一 | ||||
| 其他未分配資產 — 重慶必邁 | ||||
| 其他未分配資產-BIMI | ||||
| 合併資產總額 | $ | |||
31
| 三個月已結束 三月三十一日 2021 | ||||
| >>收入 | ||||
| 總收入為 運營部門 | $ | |||
| 其他收入 | ||||
| 取消細分市場間收入 | ||||
| 合併收入總額 | $ | |||
| >> 盈利或虧損 | ||||
| 運營部門的總虧損 | $ | ( | ) | |
| 消除細分市場的利潤或虧損 | ||||
| 未分配金額： | ||||
| 可轉換票據折扣的攤銷 | ( | ) | ||
| 其他公司開支 | ( | ) | ||
| 淨虧損總額 | $ | ( | ) | |
| >>資產 | ||||
| 運營部門的總資產 | $ | |||
| 取消分部間應收賬款 | ( | ) | ||
| 未分配金額： | ||||
| 其他未分配資產--新融信 | ||||
| 其他未分配資產 — 遼寧博一 | ||||
| 其他未分配資產 — 大連博一 | ||||
| 其他未分配資產 — 重慶必邁 | ||||
| 其他未分配資產-BIMI | ||||
| 合併資產總額 | $ | |||
32
| 25。 | 實體範圍的信息 和風險集中 |
全實體 信息
| (a) | 每個人的收入 產品的類型 |
對於 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，公司分別報告了每種產品和服務的收入 如下所示：
對於 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 醫療器械 | $ | $ | ||||||
| 醫療服務 | ||||||||
| 藥品 | ||||||||
| 藥房零售 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| (b) | 地理區域 信息 |
對於 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，公司的所有收入均在中國產生。那裏 截至2022年3月31日和2021年3月31日，不是位於中國境外的長期資產。
| (c) | 主要客户 |
對於
在截至2022年3月31日的三個月中，沒有客户的佔比超過
| (d) | 主要供應商 |
對於
截至2022年3月31日的三個月，三家供應商的份額超過
| 對於 三個月已結束 | 截至 | |||||||||||||
三月三十一日 2022 | 3月31日 2022 | |||||||||||||
| 供應商 | 分段 | 購買 | 百分比
總數的 購買 | 賬户 可支付的 | ||||||||||
| 供應商 A | $ | % | ||||||||||||
| 供應商 B | $ | % | ||||||||||||
| 供應商 C | $ | % | ||||||||||||
33
濃度 風險的
這個 公司面臨以下風險集中：
| (a) | 信用風險 |
金融 可能面臨信用風險的票據主要由貿易應收賬款組成。該公司認為這種集中度 其持續的信用評估過程極大地緩解了其貿易應收賬款中的信用風險，而且相對較短 收款條款。公司通常不要求客户預付款或存款。公司評估需求 根據特定客户信用風險的相關因素、歷史趨勢，為可疑賬户提供備抵金 和其他信息。
| (b) | 利率風險 |
這個 公司的利率風險來自可轉換期票、短期和長期貸款。該公司管理 通過改變發行和到期日、固定債務利率、限制債務金額來提高利率風險，以及 持續監測市場利率變化的影響。分別截至2022年3月31日和2021年12月31日， 票據、短期和長期貸款均為固定利率。
| (c) | 匯率風險 |
實質上 公司的所有收入和大部分成本均以人民幣計價，其很大一部分資產均以人民幣計價 負債以人民幣計價。因此，公司的經營業績可能會受到波動的影響 以美元和人民幣的匯率計算。如果人民幣兑美元貶值，則表示人民幣收入和資產的價值 以美元計算，財務報表將下降。公司不持有任何可暴露風險的衍生品或其他金融工具 帶來巨大的市場風險。
| (d) | 經濟和政治 風險 |
這個 公司的業務在中國進行。因此，公司的業務、財務狀況和業績 的運作可能會受到中華人民共和國的政治、經濟和法律環境以及中華人民共和國總體狀況的影響 經濟。自 2020 年初以來，COVID-19 大流行的爆發已在全球範圍內擴大，但已大大放緩 包括中國在內的全球經濟的增長，這種影響可能會持續到疫情得到控制或疫苗問世 或者已經開發出治療方法。中國經濟增長放緩對我們當前的業務和未來產生了不利影響 如果我們無法利用需求不斷增長所帶來的機會，那麼成功將受到不利影響 我們經營的市場中的藥品和醫療器械。
這個 公司在中國的業務受到特殊考慮。這些風險除其他外包括與之相關的風險 政治, 經濟和法律環境以及外幣兑換.公司的業績可能會受到不利影響 受中華人民共和國政治和社會條件的變化，以及政府在法律和法律方面的政策的變化 法規, 反通貨膨脹措施, 貨幣兑換, 海外匯款以及税率和方法.
| (e) | 執法風險 |
這個 中華人民共和國最高人民法院於2010年通過了限制受法院有效執行令約束的當事人的規則 用於在貨幣判斷得到滿足之前從奢侈支出中做出金錢判斷。根據這些規則 如果公司因未能履行金錢判決而受到法院執行令的約束，則該公司的 姓名將與其法定代表人一起出現在中國法院和公司發佈的違約者名單上 而且責任人將被禁止將公司財產用於奢侈的開支，例如購買不動產， 放假和支付子女的私立學校教育費用，直到金錢判決除其他條件外 很滿意。Boqi Zhengji和能發能源目前在違約者名單上，原因是他們未能還清幾筆款項 金錢判斷。
| 26。 | 後續事件 |
沒有 已注意到
34
物品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
這個 以下對我們的財務狀況和經營業績的討論應與未經審計的摘要一起閲讀 合併財務報表以及本報告其他地方出現的財務報表附註。
可以肯定 本報告中的陳述構成前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括陳述，其中涉及 風險和不確定性，除其他外，涉及（a）我們的預計銷售額、盈利能力和現金流，（b）我們的增長 戰略，（c）我們行業的預期趨勢，（d）我們未來的融資計劃，以及（e）我們對該行業的預期需求和使用 營運資金。它們通常可以通過使用 “可以”、“將”、“應該” 等詞語來識別 “預測”、“估計”、“計劃”、“潛力”、“項目”、“繼續” “持續”、“期望”、“管理層相信”、“我們相信”、“我們打算” 或者這些詞語的否定詞或這些詞語或類似術語的其他變體。鑑於這些風險和不確定性, 無法保證本文件中包含的前瞻性陳述確實會發生。你不應該放置 過度依賴這些前瞻性陳述。
這個 前瞻性陳述僅代表其發表之日，聯邦證券要求的範圍除外 法律，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映該日期之後的事件或情況 這些陳述是為了反映意外事件的發生。
如 此處使用了 “我們”、“我們”、“我們的”、“BIMI” 和 “公司” 等術語 意思是特拉華州的一家公司BIMI International Medical, Inc. 及其子公司。
概述
來自 從2007年到2019年10月，我們通過NF集團從事能源效率提升業務。隨着下降 由於政策的變化，中國的發電廠和市政水、天然氣、熱能和能源管道的建設中 根據中國政府的説法，對我們產品和服務的需求明顯下降。因此，我們的能源效率得到提高 業務，在過去七年中每年都出現營業虧損，尤其是在2018年，當時中國政府採取了一系列措施 有利於更環保的項目和產品的政策。我們因能源效率運營而造成的淨損失 2018年增強業務為1,679萬美元，2019年為218萬美元。我們努力探索了許多不同的替代方案 在我們確定該業務不可持續之前，振興這項業務，包括嘗試向國際市場擴張 對我們來説。2019年底，我們承諾執行一項出售NF集團的計劃，並於2020年3月31日簽訂了一項協議 出售NF集團。此次銷售於2020年6月23日結束，當時向我們全額支付了1000萬美元的銷售價格。
我們的 目前的業務主要集中在中國的醫療保健行業。2019 年 10 月 14 日，我們收購了運營商 Boqi Zhengji 在中國經營一家連鎖藥房企業。這是我們將重點從能源領域轉移到醫療保健的第一步 商業。但是，Boqi Zhengji在2020年遭受了重大挫折。COVID-19 疫情導致藥店 由於全國停產令和其他專門針對該目標的政府命令，幾個月來幾乎沒有銷售額 非處方藥物。為了避免我們的其他業務面臨進一步的風險和潛在的共同負債，我們決定剝離該藥房 鏈。2020年12月11日，我們簽訂了一項協議，以170萬美元現金出售博奇正基。2020 年 12 月 18 日，我們 收到了買方的全額報酬，Boqi Zhengji業務的控制權已轉移。由於中國人 政府的替代工作時間表和 COVID-19 造成的其他延誤，反映調動的政府記錄 所有權直到 2021 年 2 月 2 日才更新。
開啟 2020 年 3 月 18 日，我們完成了對冠讚的收購。收購的理由是為了進一步擴大我們的醫療保健 通過收購醫療器械和藥品分銷業務進行運營。我們相信冠讚的銷售強勁 中國西南地區最大的城市重慶當地的能力和採購資源。此次收購 was符合我們的擴張戰略，該戰略側重於在西南地區深化醫療保健市場的滲透 中國並在中華人民共和國獲得更廣泛的影響力。
開啟 2021 年 2 月 2 日，我們收購了國益堂，該公司是重慶一家擁有 50 張病牀的私立綜合醫院的所有者和運營商 以及98名員工，包括14名醫生、28名護士、43名其他醫務人員和13名非醫務人員。國益堂的收購 使我們能夠為更多有醫療需求的人提供服務，也是我們努力建立專業連鎖醫院的第一步 在婦產科中。
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開啟 2021 年 2 月 8 日，我們收購了中山，這是一家位於中國東南地區的私立醫院，擁有 160 張病牀（其中 目前正在使用110張牀位）和95名員工，包括20名醫生、48名護士、10名其他醫務人員和17名非醫務人員。 中山是一家綜合性醫院，以其複雜的微創手術而聞名，並配備了高端診斷設備 以及用於婦科和產科的手術器械。收購中山是我們努力建立關係的第二步 一家專門從事婦產科的全國連鎖醫院。
開啟 2021 年 5 月 6 日，我們收購了三家在中國運營的私立醫院，即梧州強生醫院有限公司。, Ltd.（“強生”） 在中國東南地區，蘇州歐亞醫院有限公司, Ltd.（“歐亞大陸”）位於中國中部地區 和雲南玉溪民康醫院有限公司，有限公司（“民康”）位於中國西南地區。強生、歐亞大陸和民康 歸同一個所有者所有。強生擁有20張病牀，是當地一家綜合性醫院，以婦產科和中醫而聞名 傳統醫學專業。歐亞大陸有30張病牀。民康有 120 張病牀，是當地的一家綜合醫院 以其婦產科和中國傳統醫學專業而聞名。
開啟 2021 年 10 月 8 日，我們收購了從事分銷的公司重慶卓達藥業有限公司（“卓達”） 醫療器械和藥品，總部位於中國西南地區最大的城市重慶。卓達為主 分銷藥品。卓達目前分銷約100種產品，包括抗生素及其製劑， 中成藥材、生化藥和中藥等，其客户大多是私營藥業 中國的製造商和藥品批發公司。
開啟 2021 年 12 月 20 日，我們簽訂了股票購買協議，以收購蚌埠馬裏婦產科醫院有限公司（“馬裏醫院”）， 一家擁有199張牀位的私立婦產科專科醫院，位於中華人民共和國東南部的蚌埠市 中國的。馬裏醫院有148名員工，包括26名醫生、52名護士、11名其他醫務人員和59名非醫務人員 工作人員。截至本報告發布之日，對馬裏醫院的收購尚未結束。
商業 區段
這個 公司目前有四個運營部門：零售藥房、批發藥品、批發醫療器械和醫療服務。 零售藥房部門向零售客户銷售處方藥和非處方藥、中藥、醫療保健用品和雜貨 通過其直營藥房和授權零售店。藥品批發部門包括處方供應 以及向診所、第三方藥房、醫院和其他藥品批發商提供的非處方藥品、中藥、醫療保健用品和雜貨。 我們的零售藥房和批發藥品板塊之間沒有分部間收入。批發醫療 設備部門向私人診所、醫院、第三方藥房分銷醫療器械，包括醫療消耗品 以及其他醫療器械經銷商。醫療服務包括在中國運營的私立綜合醫院。
這個 各部門的會計政策與重要會計政策摘要中描述的相同。該公司的 首席運營決策者（“CODM”）是公司的首席執行官，負責根據每個細分市場的業績進行評估 扣除所得税後的持續經營損益。
這個 公司的運營業務部門是戰略業務部門，提供不同的產品和服務。每個片段 之所以獨立管理，是因為它們需要針對不同類別的客户進行不同的運營和市場。
去 擔心
這個 隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的 作為經營中企業，它考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債 在可預見的將來。
如 該公司的淨虧損為2740,480美元，反映在隨附的未經審計的簡明合併財務報表中 以及截至3月31日的三個月經營活動產生的3,290,627美元以及2,150,706美元和1,729,711美元的現金流出， 分別是2022年和2021年。截至2022年3月31日，該公司的累計赤字為5,064萬美元。此外， 公司繼續產生營業虧損，運營現金流有限。主要是因為它能運行 在本季度出現虧損，在截至2022年3月31日的三個月中，該公司的現金狀況下降了215萬美元。管理 認為這些因素使人們對公司在未來十二年繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑 月。
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這個 公司在未來十二個月中繼續作為持續經營企業取決於 (1) 持續的財務支持 來自其股東或外部融資，以及（2）進一步實施管理層的業務計劃以擴大其業務 併產生足夠的收入和現金流來履行其義務。2021 年 11 月 18 日，公司簽訂了證券 與兩名機構投資者（均為 “機構投資者”）簽訂的購買協議（“11月SPA”） 並統稱為 “機構投資者”）出售一系列新的優先有擔保可轉換票據（“可轉換票據”） 本公司在私募配售（“私募配售”）中的票據，本金總額為 7,800,000美元，原始發行總折扣為20％，優先於所有未償債務和未來債務 該公司。請參閲 “流動性和資本資源”。儘管該公司相信其戰略的可行性 增加銷量及其籌集額外資金的能力，無法保證公司將在以下方面取得成功 要麼尊重。
這些 這種情況使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。這些未經審計的精簡版 財務報表不包括任何調整以反映未來對可追回性和分類可能產生的影響 這些不確定性的結果可能產生的資產或負債的金額和分類。管理 認為目前為獲得額外資金和執行其戰略計劃而採取的行動提供了機會 讓公司繼續經營下去。
關鍵 會計估計
我們的 對我們財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的財務報表為基礎，這些財務報表具有 根據美國公認的會計原則編制。這些財務報表的編制 要求我們做出影響報告的資產和負債金額以及或有資產披露的估計和判斷 財務報表之日的資產和負債以及報告期間報告的收入和支出金額 時期。我們會持續評估我們的估計和判斷，包括與收入、應收賬款、庫存相關的估計和判斷， 和應計費用。我們的估計基於歷史經驗、已知趨勢和事件以及其他各種因素 認為在這種情況下是合理的，其結果構成對攜帶作出判斷的依據 從其他來源看不出來的資產和負債的價值。實際結果可能與這些估計值不同 在不同的假設或條件下。估計值的變化記錄在得知時期。
我們 認為以下關鍵會計政策會影響我們在編制過程中使用的更重要的判斷和估計 我們的合併財務報表。
| ● | 應收賬款 和可疑賬款備抵金 |
賬户 應收賬款按發票金額入賬，不計利息，利息通常應在合同付款條件內支付 自配送之日起 30 至 90 天。信貸的發放基於對客户財務狀況和客户信譽的評估 以及他們的付款記錄。超過合同付款期限的未清應收賬款被視為逾期未付賬款。 對超過 90 天且超過指定金額的逾期餘額進行單獨審查，以確定是否可以收取。在每個週期結束時， 公司專門評估個人客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況 以監測應收賬款的收繳進度。對於已逾期或未付款的應收賬款 根據付款條件，將採取適當的行動來用盡所有收款手段，包括尋求法律解決方案 法院。在所有收款手段用盡後，賬户餘額將從津貼中扣除 恢復的可能性被認為是遙不可及的。該公司沒有任何與客户相關的表外信用風險。 截至2022年3月31日和2021年12月31日，可疑賬户的備抵金分別為322,956美元和322,145美元。
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| ● | 向供應商支付的預付款 |
進步 向供應商支付的款項包括向公司供應商支付的預付款，例如藥品製造商和藥品供應商。 公司通常為購買我們的商品預付款，尤其是那些可銷售、稀缺的個性化藥品 或醫療設備。公司通常在預付款後的三到九個月內收到供應商的產品。 公司持續監控供應商的交付和向供應商的付款，同時保留預估信貸準備金 根據歷史經驗和任何具體的供應商問題（例如停止庫存供應）造成的損失 已被識別。如果公司難以從供應商那裏收到產品，公司將停止從供應商那裏購買產品 此類供應商要求立即退還我們的預付款，並在必要時採取法律行動。公司沒有采用這種類型 報告期內的法律行動。如果這些步驟都不成功，則管理層將確定是否 預付款應予保留或註銷。截至2022年3月31日和2021年12月31日，可疑賬户備抵金 是 $Nil。
| ● | 庫存 |
庫存 以成本或市場價值中較低者列報。成本使用加權平均法確定，市場價值是 庫存物品的重置成本、市場單元和市場底線中的中間值（第二高）。該公司 每月在每個商店和倉庫位置進行實地庫存盤點。公司回顧歷史 每季度進行一次銷售活動，以確定過剩、流動緩慢的物品以及可能過時的物品。公司提供庫存 根據庫存成本與估計成本之間的差額（如果有）的剩餘庫存量進行儲備 市場價值或庫存過時主要由客户需求決定。截至 2022 年 3 月 31 日和 12 月 31 日， 2021年，公司記錄的過期庫存（主要是過期藥品）備抵為103,625美元和103,178美元， 分別地。
| ● | 財產、工廠 和設備 |
財產， 廠房和設備按成本減去累計折舊和減值（如果有）列報。折舊的計算依據是 直線計算自其全面投入使用之日起和使用後的以下預期使用壽命 考慮其估計的剩餘價值:
| 物品 | 預期 有用的 生命 | 剩餘價值 | ||||
| 建築 | 20 年了 | 5 | % | |||
| 辦公設備 | 3 年 | 5 | % | |||
| 電子設備 | 3 年 | 5 | % | |||
| 傢俱 | 5 年 | 5 | % | |||
| 醫療設備 | 10 年了 | 5 | % | |||
| 車輛 | 4 年 | 5 | % | |||
| 租賃權改善 | 較短的租賃期或使用壽命 | 5 | % | |||
支出 維修和保養費用按發生時列為費用。資產報廢或出售後，成本和相關費用會累積 折舊從賬户中扣除，由此產生的任何損益均在經營業績中確認。
| ● | 無形資產 |
無形的 資產主要由管理系統軟件組成。無形資產按成本減去累計攤銷額列報， 減值（如果有）。無形資產使用直線法攤銷，估計使用壽命如下：
預期 有用的生命 |
|||
| 軟件 | 10 年了 |
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| ● | 善意 |
善意 表示收購價格超過按所購資產和負債公允價值分配的金額的部分 假定了收購的業務。根據 ASC 350，商譽和其他無形資產，創紀錄的商譽 金額不攤銷，而是每年進行減值測試，如果有減值指標，則更頻繁地進行減值測試 當下。
善意 至少每年在報告單位層面進行減值測試，或者在事件發生或情況發生變化時進行減值測試 這很可能會使申報單位的公允價值降低到其賬面價值以下。這些事件或情況 包括股票價格、商業環境、法律因素、財務表現、競爭或事件的重大變化 影響報告單位。商譽減值測試的應用需要判斷，包括確定報告 單位、向申報單位分配資產和負債、向申報單位分配商譽以及確定 每個報告單位的公允價值。使用貼現現金流方法估算申報單位的公允價值 還需要做出重大判斷，包括對未來現金流的估計，這取決於內部預測和估計 公司業務的長期增長率，對現金流的使用壽命的估計， 並確定公司的加權平均資本成本。用於計算公允價值的估計值 根據經營業績和市場狀況，報告單位逐年變化。這些估計和假設的變化 可能會對申報單位公允價值和商譽減值的確定產生重大影響。
這個 公司確定了實體內最低層的申報單位，為內部管理目的對商譽進行監測。 在使用兩步減值測試方法之前，管理層通過進行定性評估來評估商譽的可收回性 在報告單位一級。如果公司以改變一個或多個報告結構構成的方式重組其報告結構 在其申報單位中，商譽是根據每個受影響申報單位的相對公允價值重新分配的。截至三月 2022年31日和2021年12月31日，公司記錄的商譽減值分別為零美元和26,128,171美元。
| ● | 收入確認 |
我們 採用了會計準則編纂（“ASC”）主題606，與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”） 適用於所有呈現的時期。根據ASC 606，在轉讓承諾商品和服務的控制權時確認收入 向公司的客户提供，金額反映了我們預計有權獲得的對價，以換取 這些商品和服務，扣除增值税。我們通過以下步驟確定收入確認：
| ● | 確定合同 與客户共享； |
| ● | 確定性能 合同中的義務； |
| ● | 確定交易 價格； |
| ● | 分配交易 合同中履行義務的價格；以及 |
| ● | 確認收入 當（或當）實體履行履約義務時。 |
這個 交易價格是根據相對獨立的銷售價格分配給每項履約義務的。交易價格 分配給每項履約義務時，當承諾的控制權來履行該履約義務時，即予以確認 商品和服務會根據需要在某個時間點或一段時間內轉移給客户。
我們的 收入扣除代表中國税務機關就以下產品的銷售徵收的增值税（“增值税”） 商品。向客户收取的增值税，扣除購買時支付的增值税，在隨附的合併報告中記為負債 資產負債表，直到將其支付給相關的中國税務機關
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| ● | 可轉換的期票 筆記 |
我們 在相對公允價值基礎上，記錄扣除有益轉換功能和認股權證的債務折扣後的債務。有益的轉換 功能是根據FASB會計準則編纂的受益轉換和債務主題記錄的。這個 分配給認股權證和實益轉換權的金額記作債務折扣和額外的實收資本。 債務折扣在債務期限內分期攤為利息支出。
| ● | 衍生工具 |
我們 訂立由獨立衍生工具組成的融資安排或包含嵌入式混合工具的融資安排 衍生特徵。公司根據ASC主題815 “衍生工具會計” 對這些安排進行核算 和套期保值活動（“ASC 815”）以及對該標準的相關解釋。根據這個標準， 衍生工具在資產負債表中被確認為資產或負債，並按公允價值計量 收益中確認的收益或損失。與主合約沒有明確和密切相關的嵌入式衍生品是 分叉並按公允價值確認，公允價值的變動確認為收益的收益或虧損。該公司 根據可用市場數據，使用適當的估值確定衍生工具和混合工具的公允價值 模型, 考慮到每項文書的所有權利和義務.
我們 使用考慮的各種技術（及其組合）估算衍生金融工具的公允價值 與衡量公允價值的目標保持一致。在選擇適當的技術時，除其他因素外，我們會考慮 該工具的性質、它所體現的市場風險以及預期的結算手段。對於不太複雜的導數 工具，例如獨立認股權證，我們通常使用Black-Scholes模型，該模型根據稀釋的影響進行了調整，因為 它體現了所有必要的假設（包括交易波動率、估計條款、稀釋和無風險利率） 對這些工具進行公允估值。估算衍生金融工具的公允價值需要開發大量的衍生金融工具 以及主觀估計，這些估計在儀器持續時間內可能會發生變化，內部也會發生相關的變化 以及外部市場因素。此外，基於期權的技術（例如Black-Scholes模型）高度不穩定且敏感 影響我們普通股交易市場價格的變化。由於衍生金融工具最初是隨後的 按公允價值計算，我們未來的收入（支出）將反映這些估計和假設變化的波動性。 根據新會計準則的條款，公司普通股交易價格的上漲和上漲 按給定財務季度的公允價值計算，會產生非現金衍生品支出的應用。相反，降低 在給定財政季度中，公司普通股的交易價格以及交易公允價值的下降 導致非現金衍生收益的應用。
| ● | 外幣 翻譯 |
交易 以本位幣以外的貨幣計價按匯率折算為本位貨幣 以交易之日為準。以非功能貨幣計價的貨幣資產和負債 使用資產負債表日期的適用匯率將貨幣折算成本位幣。由此產生的 匯兑差額記錄在業務報表中。我們公司的報告貨幣是美元 （“美元”）。我們在中國的子公司以當地貨幣人民幣（“人民幣”）保存賬簿和記錄， 這是本位貨幣，因為它是這些實體運作的經濟環境的主要貨幣。
在 通常，出於合併目的，其本位幣不是美元的子公司的資產和負債會折算 根據澳大利亞證券交易委員會主題830-30 “財務報表的翻譯”，使用餘額的匯率轉換成美元 工作表日期。收入和支出按該期間的平均匯率折算。翻譯產生的收益和損失 外國子公司的財務報表作為累計其他綜合收益的單獨組成部分入賬 股東權益表。
| ● | 分部報告 |
ASC 話題 280，”分部報告” 制定了報告運營部門信息的標準 與公司內部組織結構以及有關產品類型的信息相一致的基礎 以及業務組成部分中的服務、地理區域、業務戰略和主要客户。在截至三月的三個月中 2022 年 31 日，公司在四個應申報領域開展業務：零售藥房、批發醫療器械、批發藥品 以及中華人民共和國的醫療服務。
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| ● | 最近的會計 宣言 |
在 2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號 “金融工具信用損失的計量（主題326）”，其中 通過要求立即確認估算值，極大地改變了實體確認許多金融資產減值的方式 信貸損失預計將在其餘壽命內發生，而不是在發生時發生。2018 年 11 月，財務會計準則委員會發布了 ASU No. 2018-19，“主題326（金融工具——信貸損失）的編纂改進”，它對副主題進行了修訂 326-20（由亞利桑那州立大學編號2016-13創建）明確規定經營租賃應收賬款不在副主題326-20的範圍內。 此外，財務會計準則委員會於2019年4月發佈了亞利桑那州立大學第2019-04號，“對主題326（金融工具——信貸）的編纂改進” 虧損，主題815，衍生品和套期保值，以及主題825，金融工具”，財務會計準則委員會於2019年5月發佈了ASU No. 2019-05，“金融工具——信貸損失（主題326）：有針對性的過渡救濟”，並於2019年11月， 財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-10號，“金融工具——信貸損失（主題326）、衍生品和套期保值（主題） 815）和租賃（主題 842）：生效日期”，以及亞利桑那州立大學第 2019-11 號，“對主題 326 的編纂改進，財務 工具——信貸損失”，以進一步澄清亞利桑那州立大學第2016-13號的某些方面，並延長 亞利桑那州立大學第2016-13號的非公共實體的生效日期。這些變更（經修訂）對公司有效，有效期為年度和 2022年12月15日之後開始的財政年度的過渡期，公司正在評估其潛力 對其合併財務報表的影響。
在 2017 年 1 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2017-04，“無形資產——商譽及其他（主題 350）：簡化測試 商譽減值”，它通過取消第二步來簡化要求實體對商譽進行減值測試的方式 來自商譽減值測試。商譽減值測試的第二步通過比較來衡量商譽減值損失 申報單位商譽及其賬面金額的隱含公允價值。經亞利桑那州立大學 2019-10 年度或中期修訂 商譽減值測試在2022年12月15日之後的財政年度內進行。我們預計不會通過 該指導方針將對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
在 2019年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-12號《所得税（主題740）：簡化所得税會計》（“亞利桑那州立大學”） 2019-12”），旨在簡化與所得税會計相關的各個方面。ASU 2019-12 刪除了某些內容 主題740中一般原則的例外情況，還澄清和修訂了現有指南，以提高應用的一致性。 該指導方針對2020年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度中的過渡期有效， 允許提前收養。公司採用了自2021年1月1日起生效的本指導方針，該指導方針沒有實質性的採納 對合並財務報表的影響。
在 2020 年 8 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2020-06 號（“ASU 2020-06”）“債務——債務與轉換和其他期權” （副主題 470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副主題 815-40）：可轉換資產會計 實體自有權益中的工具和合約。”亞利桑那州立大學2020-06將簡化可轉換工具的會計 通過減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型的數量。用於公共企業 實體，亞利桑那州立大學2020-06年的修正案對符合小型申報公司定義的公共實體有效 對2023年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期有效。該公司 將採用 ASU 2020-06，自 2024 年 1 月 1 日起生效。管理層目前正在評估採用亞利桑那州立大學的效果 2020-06 在合併財務報表上。效果將在很大程度上取決於金融工具的組成和條款 在收養時。
其他 財務會計準則委員會或其他不需要採用的準則制定機構發佈或提出的會計準則 直到將來的某個日期，預計在通過後都不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
最近 事態發展
開啟 2022年1月7日，我們發行了60萬股普通股，作為收購馬裏的初始對價。
開啟 2022年1月24日，我們發行了100萬股普通股作為宋鐵偉先生的工資，不受其約束 反向分裂。
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開啟 2022年1月27日，我們與王小平先生簽訂了為期一（1）年的僱傭協議，自1月起生效 2022 年 1 月 1 日。根據該協議，王先生的薪酬將包括年薪50萬美元的現金和股票補償 我們的50萬股普通股。2022年2月1日，我們向王先生發行了50萬股普通股，這些股票是 不受反向拆分的影響。
開啟 2022年2月1日，我們向顧問發行了5萬股普通股，作為法律諮詢服務的報酬。
開啟 2022年2月1日，我們簽訂了修正和和解協議，以修改與股票購買相關的股票購買協議 收購中山醫院。該修正案降低了收盤後的績效目標和付款，並解決了某些問題 因此類修正而付款。根據修正案，購買價格從人民幣追溯降低了50％ 120,000,000（目前約合18,864,957美元）至人民幣60,000,000元（目前約合9,432,479美元），期末現金付款 追溯性地從人民幣4,000,000元減少至零，延期收盤股票付款從40萬元追溯減少到零 我們的普通股股份增加到20萬股普通股。2021年的收入目標也從人民幣3,000萬元下調了50％ 至人民幣15,000,000元，2021年的利潤目標從人民幣500萬元下調至250萬元人民幣，2022年的收入目標下調 從人民幣33,000,000元降至1650萬元人民幣，2022年的利潤目標從人民幣550萬元下調至275萬元人民幣。各方 同意簽署修正案後，中山醫院的賣方將立即執行並交付所有文件 應我們的要求，以便在反向拆分的基礎上返還20萬股普通股，以及之前的普通股 到2022年12月31日，賣方將以現金形式向我們退還人民幣4000萬元，這筆款項之前由我們支付。
開啟 2022年2月2日，我們宣佈對普通股進行1比5的反向拆分，該普通股於2月開始在納斯達克資本市場上交易 2022年3月3日，按拆分調整後計算。本次討論中的所有股票編號均已修改，以反映反向拆分。
結果 的操作
對比 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的合併經營業績中：
對於 截至3月31日的三個月 | 比較 | |||||||||||||||||||
| 2022 | 佔收入的百分比 | 2022 | 金額 增加 （減少） | 百分比 增加 （減少） | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | 5,019,748 | 100 | % | $ | 2,168,004 | $ | 2,851,744 | 132 | % | ||||||||||
| 收入成本 | 3,561,278 | 71 | % | 1,575,743 | 1,985,535 | 126 | % | |||||||||||||
| 毛利潤 | 1,458,470 | 29 | % | 592,261 | 866,209 | 146 | % | |||||||||||||
| 運營費用 | 4,015,169 | 80 | % | 3,832,650 | 182,519 | 5 | % | |||||||||||||
| 其他費用，淨額 | (161,200) | ) | (3) | )% | (31,490) | ) | (129,710) | ) | 412 | % | ||||||||||
| 所得税前虧損 | (2,717,899 | ) | (54) | )% | (3,271,879) | ) | 553,980 | (17) | )% | |||||||||||
| 所得税支出 | 22,581 | 0 | % | 18,748 | 3,833 | 20 | % | |||||||||||||
| 淨虧損 | (2,740,480 | ) | (55) | )% | (3,290,627) | ) | 550,147 | (17) | )% | |||||||||||
| 減去：非控股權益 | (1,082) | ) | 0 | % | 42,615 | (43,697) | ) | (103) | )% | |||||||||||
| 歸屬於BIMI國際醫療公司的淨虧損 | $ | (2,739,398) | ) | (55) | )% | $ | (3,333,242) | ) | $ | 593,844 | (18) | )% | ||||||||
收入
收入 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，分別為5,019,748美元和2,168,004美元。這三個月的收入 截至2022年3月31日的主要收入來自仿製藥和醫療器械批發銷售的收入 以及醫院在2022年第一季度購買的醫療服務。與2021年同期相比， 收入增長了2,851,744美元，這主要是由於醫療器械銷售額增長了2,073,608美元，醫療設備銷售額增長了880,202美元 服務收入。醫療器械銷售的增長主要是由於2022年第一季度需求的增加。2022年 醫療服務收入反映了2021年5月收購的三家醫院產生的收入。
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成本 的收入
成本 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，收入分別為3561,278美元和1,575,743美元。增長主要是 反映了與冠贊集團、強生、歐亞和民康醫院運營相關的成本。
成本 我們批發醫療器械板塊的收入主要包括醫療器械成本、醫療消耗品和成本 與客户的合同直接相關。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，我們的收入成本 批發醫療器械板塊分別為1,835,885美元和30,462美元。增長主要是由於銷售額的增加。
成本 我們批發藥品板塊的收入主要包括藥品、醫療消耗品的成本和成本 與客户的合同直接相關。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，我們的收入成本 藥品批發板塊分別為1,075,422美元和806,856美元。
成本 我們醫療服務板塊的收入主要包括醫生和護士的工資以及藥品成本。 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，我們的醫療服務板塊的收入成本為609,779美元， 分別為638,807美元。
成本 我們零售藥房板塊的收入主要包括藥品、醫療器械和其他產品的成本 我們向客户出售的。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，我們零售藥房的收入成本 分部分別為40,192美元和99,495美元。
總計 利潤損失
對於 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們的毛利率分別為29％和27％。在結束的三個月中 2022年3月31日和2021年3月31日，我們：（i）零售藥房板塊的毛利率分別為38.31％和17.17％；（ii） 批發醫療器械板塊分別為14.13％和52.73％；（iii）批發藥品板塊為12.70％和 分別為36.21％；和（iv）醫療服務板塊分別為61.52％和9.32％。
運營 開支
運營 支出主要包括審計和法律服務費、其他專業服務費、董事和高級職員費用 薪酬支出、會議和促銷費用、衍生負債公允價值的變動、折舊和攤銷 與生產、辦公室租金和公用事業無關的物品。
正在運營 截至2022年3月31日的三個月，支出為4,015,169美元，而2021年同期為3,832,650美元，有所增加 為182,519美元，佔5％。增長主要是由於公司首席執行官兼首席財務官的薪水 截至2022年3月31日的三個月，公司的首席執行官兼首席運營官為1,400,500美元。在2021年期間，公司的 運營費用包括與攤銷與發行的可轉換票據相關的折扣的77.1萬美元支出 在 2021 年。
運營 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，批發醫療器械板塊的支出分別為161,669美元和120,583美元。
運營 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，藥品批發板塊的支出分別為666,131美元和210,894美元， 分別地。
運營 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，醫療服務板塊的支出分別為236,925美元和319,169美元。
運營 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，零售藥房板塊的支出分別為128,451美元和177,966美元。
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其他 收入（支出）
對於 在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，我們報告的其他支出分別為161,200美元和31,490美元。其他開支 主要包括與冠贊集團、卓達和中山銀行貸款有關的利息支出。
網 損失
如 由於上述原因，在截至2022年3月31日的三個月中，我們的淨虧損從3,290,627美元減少了550,147美元，至2740,480美元 截至2021年3月31日的三個月。
流動性 和資本資源
在 2022年3月31日，我們的現金為1,606,214美元，淨營運資金為1,359,907美元，而現金為4,797,849美元，負數 截至2021年12月31日，營運資金為932,493美元。
開啟 2020年12月14日，我們簽訂了股票購買協議（“Cogmer SPA”），以收購重慶科美生物 技術有限公司（“Cogmer”）是包括體外診斷設備在內的醫療器械的分銷商，專注於 向中國西南地區的醫院和分銷商銷售。根據Cogmer SPA，公司同意 以人民幣116,000,000元（約合17,737,000美元）購買Cogmer的所有已發行和未償還的股權，待支付 通過發行40萬股普通股和支付人民幣76,000,000元現金。2020 年 12 月，我們支付了 向Cogmer的股東存入3,065,181美元。2021 年 3 月 15 日，經雙方同意，我們終止了 Cogmer SPA Cogmer的股東沒有因解僱而受到任何處罰。我們收回了3,065,181美元的押金 2021 年 11 月 29 日從 Cogmer 的股東那裏獲得。
開啟 2020年5月18日，我們與兩名機構投資者簽訂了證券購買協議（“5月SPA”）（ “機構投資者”）將按原始發行總額計算出售面額為6550,000美元的可轉換票據 折扣19.85％（“2020年票據”），排名優先於公司所有未償債務和未來債務。 除非發生違約事件，否則2020年票據不計息。每位機構投資者還獲得了 在首次行使時購買32.5萬股普通股的認股權證（“2020年機構投資者認股權證”） 每股價格為14.225美元（拆分後的價格（定義見下文），視事件市場價格調整而定）。放置位置 私募代理人收到了認股權證（“2020年配售代理認股權證”），以及該機構 投資者2020年認股權證，“2020年認股權證”），最多可購買普通股總數的10％ 初始行使價為每股14.225美元（拆分後價格，受事件市場價格調整影響），視情況而定 將根據2020年票據發行的普通股數量增加。
依照 截至5月的SPA，向機構投資者發行了兩張面額為2,225,000美元的2020年票據作為對價 為每張2020年票據支付的175萬美元現金。
這個 5月SPA、2020年票據和認股權證規定，每份提及股價、普通股和任何 其中與普通股相關的其他數字將根據任何股票拆分、股票分紅、股票自動進行調整 與普通股有關的組合、資本重組或其他類似交易（均為 “股票”） 合併事件”，其後為 “股票組合事件日期”）。五月水療中心， 2020年票據和2020年認股權證進一步規定，股票合併事件發生後，事件市場價格是否低於轉換價格 價格（就可轉換票據而言）或當時有效的行使價（就認股權證而言）（在給出之後） 對上述調整的影響），然後在該股票組合事件之後的第十六（16）個交易日立即生效 日期、當時在該第十六（16）個交易日（上述調整生效後）生效的轉換價格或行使權 將降低（但在任何情況下都不會增加）為活動市場價格。“活動市場價格” 是指，就 任何股票組合事件日期，商數通過除以 (x) 美元成交量加權平均價格的總和來確定 普通股美元成交量加權平均價格最低的五（5）個交易日中每個交易日的普通股 在結束且包括第十六個交易日之前的交易日的連續十五 (15) 個交易日期間 此類股票組合事件日期後（第16天）個交易日，除以（y）五（5）。本段所述的價格調整 以下稱為 “活動市場價格調整”。
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這個 2020年票據在發行之日十八個月週年紀念日到期，可分期支付，可兑換 由投資者選出，轉換價格為每股12.95美元（拆分後價格），視活動市場而定 價格調整），如果違約，可能會進行調整。每位投資者還收到了購買13萬股股票的認股權證 普通股，初始行使價為每股14.23美元（拆分後價格，受事件市場價格調整影響）。 私募配售的配售代理人收到了一份認股權證，可首次購買多達34,369股普通股 每股行使價為14.23美元（拆分後價格，受事件市場價格調整影響），視漲幅而定 關於根據2020年票據發行的普通股數量。根據5月份的SPA，額外的可轉換票據 也可以向其發行總額不超過2,100,000美元的原始票據（“附加票據”） 某些情況下的機構投資者。
開啟 2021年2月24日，我們與機構投資者簽署了5月份SPA修正案，以增加該金額 其他票據增加3,300,000美元至540萬美元。2021 年 2 月 26 日，按原始本金總額計算的附加票據 向機構投資者發行了540萬澳元，同時發行了認股權證，以收購總額為15.2萬澳元 普通股，初始行使價為每股14.23美元（拆分後價格），視活動市場價格而定 調整）。私募的配售代理人收到了一份認股權證，可以購買我們最多34,749股普通股 拆分後的初始行使價為每股14.23美元，並且（受事件市場價格調整影響），視情況而定 根據根據附加附註發行的普通股數量增加。所有可兑換的期票 在2021年11月30日之前，本金為540萬美元的票據已轉換為2,153,424股普通股。
開啟 2021年11月18日，我們與同樣的兩家機構簽訂了證券購買協議（“11月SPA”） 投資者向他們出售一系列優先可轉換票據（“2021年票據”），原始發行折扣為 20%，在私募中，公司所有未償債務和未來債務中排名靠前。每位機構投資者 支付了325萬美元現金購買了2021年票據，面值為390萬美元。11月的最高人民會議還規定發行額外的 在某些情況下，2021年票據的原始本金總額不超過3,900,000美元。11 月的水療中心也是 包含有關市場事件價格的條款。2021年票據於2021年11月22日發行，於十八個月到期 發行日週年紀念日，由公司分期支付，可在機構選舉時兑換 轉換價格為3.25美元（拆分後價格，受事件市場價格調整影響）的投資者，視情況而定 在出現違約時進行調整。每位機構投資者還收到了一份認股權證（“機構投資者”） 2021年認股權證”），以每股3.55美元的初始行使價購買18萬股普通股（視情況而定 活動市場價格調整）。私募配售的配售代理人收到了認股權證（“配售代理人”，2021） 認股權證”，連同2021年機構投資者認股權證（“2021年認股權證”），最多可購買8％的股份 初始行使價為每股3.55美元（拆分後價格）的普通股總數，視以下情況而定 事件市場價格調整），可能會根據根據2021年發行的普通股數量增加 注意事項。
這個 公司於2022年2月2日實施了反向股票拆分（“拆分”），比例為5比1。2020 年筆記 在拆分之前已完全轉換，因此在轉換時實際上沒有進行任何價格調整，但是 上面提供的有關2020年票據的價格信息是拆分後的價格。2021年票據的轉換價格和 根據活動市場價格公式，2020年認股權證和2021年認股權證的行使價調整為1.30美元 轉換或運動。除一位機構投資者於2021年6月18日以無現金方式行使65萬份認股權證外， 公司通過向該機構投資者交付了162,500股普通股，但尚未進行轉換 截至本報告發布之日2021年票據或2020年認股權證或2021年認股權證的行使情況。
開啟 2022年2月1日，公司簽訂了修正和和解協議，以修改相關的股票購買協議 到收購中山醫院。該修正案降低了收盤後的績效目標和付款，並達成了和解 由於此類修正而產生的某些款項。根據修正案，購買價格追溯降低了50％ 從人民幣 120,000,000 元（目前約為 18,864,957 美元）到 60,000,000 元人民幣（目前約合 9,432,479 美元），收盤價 現金支付從人民幣4,000,000元追溯減少至零，延期收盤股票付款追溯性減少 從我們的40萬股普通股到20萬股普通股。2021年的收入目標也從下調了50％ 3,000萬元人民幣至1500萬元人民幣，2021年的利潤目標從人民幣500萬元下調至250萬元人民幣，2022年的收入目標 從人民幣33,000,000元下調至1650萬元人民幣，2022年的利潤目標從人民幣550萬元下調至2750萬元人民幣。 修正案的結果是，雙方商定，修正案簽署後，賣方立即由中山醫院的賣方 將按照我們的要求執行並交付所有文件，以促成我們的20萬股普通股的返還 在2022年12月31日之前，賣方將以現金形式向我們退還4000萬元人民幣。
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這個 以下是截至三個月期間每種指定類型活動提供或使用的現金彙總 分別為2022年3月31日和2021年3月31日。
| 對於
三個月已結束 三月三十一日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (2,150,706 | ) | $ | (1,729,711) | ) | ||
| 投資活動提供的淨現金 | - | 39,105 | ||||||
| 由（已使用）提供的淨現金 在) 融資活動中 | (578,498) | ) | 4,392,017 | |||||
| 匯率對現金的影響 | (462,431) | ) | (1,295) | ) | ||||
| 淨現金流入/（流出） | $ | (3,191,635) | ) | $ | 2,700,116 | |||
運營 活動
我們 在截至2022年3月31日的三個月中，我們在運營中使用了2,150,706美元，而在經營活動中使用的資金為1,729,711美元 截至2021年3月31日的三個月。
網 截至2022年3月31日的三個月，我們的運營虧損（非現金調整前）為144萬美元，有所下降 為186萬美元，而2021年同期的淨虧損為329萬美元。淨虧損的減少可歸因於 至：(1) 由於審計和法律服務減少，為我們的外部專業服務支付的費用減少 約58.5萬美元；以及（2）減少105萬美元可轉換票據的折扣攤銷額；
投資 活動
現金 截至2022年3月31日的三個月，投資活動提供的資金為零，而同期為39,105美元 已於 2021 年 3 月 31 日結束。截至2021年3月31日的三個月，投資活動提供的現金來自收購 國益堂和中山股份，抵消了購買75,205美元固定資產的費用。
融資 活動
現金 截至2022年3月31日的三個月，我們用於融資活動的資金為578,498美元，而該公司提供的資金為4,392,017美元 截至2021年3月31日的三個月的融資活動。在截至2022年3月31日的三個月中，我們償還了199,393美元 OF 銀行貸款和 379,105 美元的關聯方貸款。在截至2021年3月31日的三個月中，我們收到了4,065,500美元 發行可轉換期票，銀行貸款淨收益162,950美元，關聯方貸款淨收益164,067美元。
合同性的 義務
如 截至2022年3月31日，我們有480萬美元的合同義務，這是卓達的最大現金對價金額 收購，根據卓達SPA，此次收購將在收盤後進行調整。
通脹 和季節性
我們 我認為在過去兩年中，我們的經營業績沒有受到通貨膨脹的重大影響。有可以 但是，不能保證我們的經營業績將來不會受到通貨膨脹的影響。目前我們能夠 由於供應商收取的價格上漲，提高我們的產品銷售價格。目前，我們能夠增加我們的產品 銷售價格以抵消供應商收取的上漲價格。
失去平衡 牀單排列
我們 沒有任何重大的資產負債表外安排。
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物品 3.有關市場風險的定量和定性披露
依照 根據S-K法規（§ 229.305 (e)）第305（e）項，公司無需提供本要求的信息 根據規則 229.10 (f) (1) 的定義，它是 “小型申報公司”。
物品 4。控制和程序
結論 關於披露控制和程序的有效性
我們 對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估 定義根據經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）頒佈的第13a-15（e）條進行監督 包括首席執行官和首席財務官在內的我們的管理層參與其中。在此基礎上 評估並查明下文所述的財務報告內部控制的重大缺陷, 我們的管理層, 包括首席執行官和首席財務官在內的結論是，截至目前，我們的披露控制和程序 2020 年 3 月 31 日及之前的時期均未生效。
內部 《交易法》第13a-15 (f) 條將對財務報告的控制定義為由設計或監督下的程序 的，公司的首席執行官兼首席財務官，由公司董事會執行 董事、管理層和其他人員，為財務報告的可靠性提供合理的保證 以及根據公認會計原則為外部目的編制財務報表 幷包括以下政策和程序：
| ● | 相關 到維護以合理詳細程度準確、公平地反映資產交易和處置情況的記錄 本公司的； |
| ● | 提供 合理保證必要時記錄各項交易，以便按一般規定編制財務報表 公認的會計原則，並且公司的收入和支出僅根據管理層的授權進行； 和 |
| ● | 提供 關於防止或及時發現未經授權獲取、使用或處置本公司產品的合理保證 可能對財務報表產生重大影響的資產。 |
因為 對財務報告的內部控制固有侷限性可能無法防止或發現錯誤陳述。的預測 對未來時期有效性的任何評估都存在控制措施可能因變化而變得不充分的風險 在條件下, 或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化.
到期 由於公司資源有限，公司沒有具有豐富維護經驗的會計人員 賬簿和記錄以及根據美國公認會計原則編制財務報表，這可能會導致身份不及時 根據美國公認會計原則解決公司財務交易中固有的會計事項。
管理層的 補救計劃
而 管理層認為，我們先前在證券交易委員會報告中提交的財務報表已得到適當的記錄和披露 根據美國公認會計原則，基於上述控制缺陷，管理層目前正在尋求與外部接觸 顧問具有豐富的上市公司報告經驗和對美國公認會計原則的廣泛瞭解，可以提供額外的培訓 致函其會計人員，以編制和審查我們的財務報表。
更改 在財務報告的內部控制中
主題 根據上述披露，在截至止的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有變化 2022年3月31日對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的內容。
47
部分 II----其他信息
物品 1。法律訴訟。
物品 1A。風險因素
如 截至本文件提交之日，與第一部分第1A項（風險因素）中披露的風險因素相比沒有任何實質性變化 包含在我們截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中。
物品 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
開啟 2022年1月7日，公司發行了60萬股普通股，作為收購馬裏醫院的初始對價。
開啟 2022年1月24日，公司發行了100萬股普通股作為宋鐵偉先生的工資。
開啟 2022年1月27日，公司與王小平先生簽訂了為期一（1）年的僱傭協議，生效 2022年1月1日。根據該協議，王先生的薪酬將包括500,000美元的現金和股票的年薪 公司50萬股普通股的補償。公司向先生發行了50萬股普通股 王在2022年2月1日。
開啟 2022年2月1日，公司向金門和金陽（九龍坡）律師事務所發行了5萬股普通股作為付款 根據2022年1月1日的法律諮詢協議提供服務。
物品 3.優先證券違約。
沒有。
物品 4。礦山安全披露
不是 適用的。
物品 5。其他信息。
沒有。
48
物品 6。展品。
這個 S-K法規第601項要求作為本10-Q表格的一部分提交的證物清單載於證物索引 緊接在這些展品之前，並通過本參考文獻納入此處。
| 展覽 數字 |
描述 | 註冊成立
通過 參考 | ||
| 31.1 | 規則 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席執行官的認證 | |||
| 31.2 | 細則13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席財務官的認證 | |||
| 32.1 | 第 1350 條首席執行官的認證 | |||
| 32.2 | 第 1350 條首席財務官的認證 | |||
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |||
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |||
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |||
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |||
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |||
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |||
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
49
簽名
依照 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人正式撰寫了本報告 將由下列簽署人代表其簽署.
| BIMI 國際醫療公司 | ||
| （註冊人） | ||
| 日期：2022 年 5 月 20 日 | 作者： | /s/ 宋鐵威 |
| 宋鐵威 | ||
| 首席執行官 | ||
| 日期：2022 年 5 月 20 日 | 作者： | /s/ 鍾百羣 |
| 鍾百羣 | ||
| 首席財務官 | ||
| （首席財務和會計官） | ||
50