美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
在截至的季度期間
要麼
在從 ___________ 到 ____________
委員會檔案編號：
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| （州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 身份證號） | |
P.R. 中國， | ||
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
（註冊人的電話號碼，包括區域 代碼）
不適用
（以前的姓名、以前的地址和以前的財務 年份，如果自上次報告以來發生了變化）
根據第 12 (b) 條註冊的證券 該法案的：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 姓名 註冊的每家交易所的 | ||
| 這個 |
用複選標記表明註冊人是否
(1) 在過去的12個月中提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告
（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），並且（2）受此類申報要求的約束
在過去的 90 天裏。☒
用複選標記表明註冊人是否
已以電子方式提交了根據 S-T 法規（第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件
在本章中）在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）。☒
用複選標記表明註冊人是否 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司或新興成長型公司。 請參閲 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 的定義以及 《交易法》第12b-2條中的 “新興成長型公司”。
| 大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ |
| 規模較小的申報公司 | |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用支票註明 標記註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計 根據《交易法》第 13 (a) 條規定的標準。☐
用複選標記表明註冊人是否
是一家空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。☐ 是的
有投票權的普通股的總市值 參照註冊人截至2021年9月30日的收盤價計算，非關聯公司持有的發行人股票約為 23,312,389 美元。
截至 2021 年 11 月 15 日，註冊人已經
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分財務信息 | 1 | |
| 第 1 項 | 財務報表 | 1 |
| 第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 30 |
| 第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
| 第 4 項 | 控制和程序 | 43 |
| 第二部分其他信息 | 44 | |
| 第 1 項 | 法律訴訟 | 44 |
| 第 1A 項 | 風險因素 | 44 |
| 第 2 項 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
| 第 3 項 | 優先證券違約 | 45 |
| 第 4 項 | 礦山安全披露 | 45 |
| 第 5 項 | 其他信息。 | 45 |
| 第 6 項 | 展品。 | 45 |
| 簽名 | 46 | |
i
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
BIMI 國際醫療有限公司及其子公司
簡明的合併資產負債表
| 9月30日 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| 資產 | 未經審計 | |||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 向供應商支付的預付款 | ||||||||
| 關聯方應付的金額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付款和其他應收賬款 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產-流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 遞延所得税資產 | ||||||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期貸款 | $ | $ | ||||||
| 一年內到期的長期貸款 | ||||||||
| 可轉換本票，淨額 | ||||||||
| 應付賬款，貿易 | ||||||||
| 來自客户的預付款 | ||||||||
| 應付給關聯方的金額 | ||||||||
| 應付税款 | ||||||||
| 其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
| 租賃負債-當前 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期貸款 — 非流動部分 | ||||||||
| 租賃負債——非流動負債 | ||||||||
| 負債總額 | $ | |||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||
| 公平 | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 法定儲備金 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| BIMI 國際醫療公司的總股權 | ||||||||
| 非控制性權益 | ||||||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | |||||||
隨附的註釋是不可分割的一部分 簡明的合併財務報表
1
BIMI 國際醫療株式會社及其子公司
合併運營報表和綜合報表 收入
（未經審計）
| 在截至9月30日的三個月中 | 在結束的九個月裏 9 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出）總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税準備金 | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 歸因於 BIMI INTERNATIONAL MEDICIAL INC. 的淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 其他綜合收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合收益總額（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 歸屬於必米國際醫療公司的綜合收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | $ | |||||||||
| 加權平均已發行普通股數量 | ||||||||||||||||
| 基本款和稀釋版 | ||||||||||||||||
| 每股收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損）——基本收益和攤薄後收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
隨附的註釋是不可分割的一部分 合併財務報表
2
BIMI 國際醫療有限公司及其子公司
合併現金流量表
（未經審計）
| 在截至9月30日的九個月中 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 調整淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的現金： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 出售NF集團的利潤 | ( | ) | ||||||
| 股票補償 | ||||||||
| 可疑賬款備抵金 | ( | ) | ||||||
| 可轉換本票折扣的攤銷 | ||||||||
| 衍生負債的變化 | ||||||||
| 庫存準備金補貼 | ||||||||
| 無形資產的減值損失 | - | |||||||
| 運營資產和負債的變化 | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向供應商支付的預付款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付款和其他應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃使用權資產 | ( | ) | - | |||||
| 應付賬款，貿易 | ||||||||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||||||
| 應付税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 收購冠贊集團所得現金 | ||||||||
| 出售NF集團所得現金 | - | |||||||
| 購買不動產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流量: | ||||||||
| 償還短期貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還長期貸款 | - | ( | ) | |||||
| 發行可轉換本票的淨收益 | ||||||||
| 長期貸款的收益 | ||||||||
| 短期貸款的收益 | ||||||||
| 關聯方出資的金額 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率對現金的影響 | ( | ) | ||||||
| 增加現金 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | $ | |||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 為利息支出支付的現金，扣除資本化利息 | $ | $ | ||||||
| 投資和融資活動的非現金交易 | ||||||||
| 為收購重慶冠贊科技有限公司的股權發行普通股 | $ | $ | ||||||
| 發行普通股以收購中山巢湖醫院的股權 | $ | $ | ||||||
| 為國醫堂醫院的股權收購發行普通股 | $ | $ | ||||||
| 發行普通股以收購民康、強生和歐亞醫院的股權 | $ | $ | ||||||
| 發行普通股以支付卓達股權收購的預付款 | - | |||||||
| 發行普通股以支付辦公室裝修費用 | $ | - | ||||||
| 收購中山巢湖醫院的股權確認商譽 | $ | $ | ||||||
| 通過股權收購國醫堂醫院獲得商譽認可 | $ | $ | ||||||
| 通過收購民康醫院、強生醫院和歐亞醫院的股權獲得認可 | $ | $ | ||||||
| 收購博奇集團股權後確認的無形資產 | $ | $ | ||||||
| 收購重慶冠贊科技有限公司股權的未付款項 | $ | - | $ | |||||
| 收購中山巢湖醫院股權的未付款項 | $ | $ | ||||||
| 國醫堂醫院股權收購未付款 | $ | $ | ||||||
| 收購民康、強生和歐亞醫院的股權未付款 | $ | $ | ||||||
| 轉換可轉換本票後將發行的普通股 | $ | $ | ||||||
隨附的註釋是不可分割的一部分 合併財務報表
3
BIMI 國際醫療公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
| 1。 | 組織和業務背景 |
BIMI 國際醫療有限公司（“公司”） 或 “BIMI”）是中國的醫療保健產品和服務提供商，在特拉華州註冊成立，名為Galli Process， Inc. 於 2000 年 10 月 31 日成立。2002 年 2 月 7 日，該公司更名為環球廣播集團有限公司。2004 年 11 月 12 日， 公司更名為美國診斷公司。2007 年 3 月 15 日，公司更名為 NF 節能公司 美國，並於2009年8月24日更名為NF節能公司。2019 年 12 月 16 日，公司變更 它更名為BOQI International Medical Inc.，以反映該公司將其業務重點從節能行業重新轉向健康 護理行業，2021年6月21日，該公司更名為BIMI International Medical Inc.
在2019年10月14日之前，公司通過NF 節能投資有限公司及其附屬公司（“NF集團”），以節能增強技術運營 中華人民共和國（“中華人民共和國”）的工業。NF 集團專注於提供與節能相關的服務 技術、優化設計、管道網絡的節能重建和電力合同能源管理 中國電力、石化、煤炭、冶金、建築和市政基礎設施發展行業及製造業 以及節能流量控制設備的銷售。2019年底，公司承諾計劃出售其所有股權 在NF集團，公司於2020年3月31日簽訂了出售NF集團的股票購買協議。NF 集團的出售 於 2020 年 6 月 23 日關閉。有關出售NF集團的其他信息，請參閲註釋7。
2019 年 10 月 14 日，
2020 年 12 月 11 日，公司簽訂了 出售 Boqi Zhengji（不包括 Lasting）的股票購買協議。雖然 Boqi Zhengji 的出售已於 2020 年底結束，但 由於中國政府的替代工作時間表和其他延遲，政府記錄直到2021年2月2日才更新 由 COVID-19 引起。
2020年6月24日，公司成立了全資子公司 旗下子公司博一（遼寧）科技有限公司（“遼寧博一”），以獲得參與當地醫療保健的資格 項目。2020 年 12 月 22 日，公司成立了另一家子公司必邁藥業（重慶）有限公司，作為控股公司 該公司負責公司在中國的所有零售、批發和醫院業務。
2020 年 3 月 18 日，
2020年12月9日，
2020 年 12 月 15 日，公司簽訂了 收購巢湖中山微創醫院（“中山”）的股票購買協議，該醫院是一傢俬立醫院 中國東部地區。該交易於 2021 年 2 月 5 日完成。
2021 年 4 月 9 日，公司註冊了一隻股票 收購中國三傢俬立醫院的購買協議，即五洲強生醫院（“強生”）、蘇州歐亞大陸 醫院（“歐亞大陸”）和雲南玉溪民康醫院（“民康”）。該交易於 2021 年 5 月 6 日完成。
2021 年 4 月 21 日，必邁醫院管理（重慶） 有限公司。Ltd. 由公司在中國註冊成立，旨在管理公司醫療器械部門的運營。
2021 年 4 月 21 日，普生藥業有限公司， Ltd. 由該公司在中國註冊成立，負責管理其仿製藥的批發分銷。
2021 年 9 月 10 日，公司簽訂了
收購股票的協議
4
截至 2021 年 9 月 30 日，詳細信息 公司的主要子公司如下：
| 姓名 | 公司註冊地點和 法律實體的種類 |
主要活動和 操作地點 |
持有的實際利息 (%) | |||||
| 恆智控股有限公司 | ||||||||
| Pukung 有限公司 | ||||||||
| 北京欣榮信實業發展有限公司 | ||||||||
| 博易（遼寧）科技股份有限公司 | ||||||||
| 大連博藝科技股份有限公司 | ||||||||
| 重慶冠贊科技股份有限公司 | ||||||||
| 重慶樹德藥業有限公司 | ||||||||
| 重慶利健堂藥業有限公司 | ||||||||
| 必邁藥業（重慶）有限公司 | ||||||||
| 重慶國醫堂醫院有限公司 | ||||||||
| 重慶互中堂健康科技股份有限公司 | ||||||||
| 巢湖中山微創醫院有限公司, Ltd. | ||||||||
| 雲南玉溪民康醫院有限公司 | ||||||||
| 梧州強生醫院有限公司 | ||||||||
| 蘇州歐亞醫院有限公司 | ||||||||
| 必邁醫院管理（重慶）有限公司有限公司 | ||||||||
| 普生藥業股份有限公司 | ||||||||
5
| 2。 | 持續經營的不確定性 |
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的，其中考慮了實現 在可預見的將來正常業務過程中的資產和負債的清償.
正如隨附的未經審計的簡報所反映的那樣
合併財務報表，公司淨虧損美元
公司繼續作為持續經營企業 在接下來的十二個月中，將取決於：（1）股東的持續財政支持或外部融資，以及 （2）進一步實施管理層的業務計劃，以產生足夠的收入和現金流來履行其義務。而 該公司相信其增加銷量的戰略是可行的，也相信其籌集額外資金的能力， 不能保證它在這兩個方面都會成功。
這些條件引起了人們的極大懷疑 公司繼續作為持續經營企業的能力。這些未經審計的簡明財務報表不包括以下方面的任何調整 反映未來對資產的可追回性和分類或負債數額和分類可能產生的影響 這可能是這些不確定性的結果造成的。管理層認為，目前正在採取的行動是為了獲得更多收益 資助和實施其戰略計劃為公司繼續經營提供了機會。
| 3. | 重要會計政策摘要 |
| ● | 列報和合並的基礎 |
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表是根據美利堅合眾國（“美國”）的公認會計原則編制的 GAAP”）。這些未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其子公司的財務報表。 合併後，公司內部所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
未經審計的簡明合併財務報告 根據規則，截至2021年9月30日以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月的信息已經準備就緒 以及證券交易委員會（“SEC”）的規定。某些信息和腳註披露，它們是 通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度合併財務報表中，但根據這些報告已省略 規則和條例。
管理層認為，所有調整（包括正常調整） 經常性調整）是提交截至公司未經審計的簡明合併財務狀況的公允陳述所必需的 2021 年 9 月 30 日及其截至2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併經營業績 和2020年，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中未經審計的簡明合併現金流（如適用） 已經制作了。中期經營業績不一定代表該財年或任何未來的經營業績 時期。
6
| ● | 估計數的使用 |
這些濃縮合物的製備 符合美國公認會計原則的財務報表要求管理層做出影響報告金額的估算和判斷 資產和負債以及截至這些簡明合併財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露 以及報告期內報告的收入和支出金額.該公司的估計和判斷以歷史為基礎 經驗以及據信在當時情況下合理的各種其他假設和信息.估算值和 無法肯定地看待對未來事件及其影響的假設，因此，這些估計值可能會隨着新的變化而變化 隨着獲得更多經驗、獲得更多信息以及我們的運營環境發生變化，事件就會發生。意義重大 管理層做出的估計和假設除其他外包括長期資產的使用壽命和減值、資產的可收性 應收賬款、供應商預付款、可疑賬款備抵金、庫存儲備、商譽公允價值和估值 的衍生負債。儘管該公司認為，編制這些簡明綜合報告時使用的估計和假設 財務報表是適當的，實際結果可能與這些估計有所不同。定期審查估計值和假設 修訂的影響將在確定必要的時期內反映在合併財務報表中.
| ● | 重新分類 |
前一年的某些餘額被重新分類 以符合本期的列報方式，本期列報方式主要反映NF集團已停止業務的列報方式；以及 博奇正吉。除了被重新歸類為已終止資產的NF集團和Boqi Zhengji的資產和負債外，或 負債並在合併資產負債表中列報為流動資產或負債，對報告沒有其他影響 所列任何時期的財務狀況或現金流量。
| ● | 現金 |
現金主要由手頭現金和現金組成 存放在銀行，支票和儲蓄賬户隨時可用。公司在多家金融機構存放現金 其賬户未投保的中華人民共和國。該公司沒有因銀行賬户中的資金而遭受任何損失，並相信這一點 其銀行賬户不受任何風險影響。
| ● | 受限制的現金 |
僅限提款或使用的現金 根據某些合同協議或訂單的條款，在公司未經審計的中期內記錄在限制性現金賬户中 簡明的合併資產負債表。
| ● | 應收賬款和可疑賬款備抵金 |
應收賬款記入開具發票處
金額且不承擔利息，利息通常應在合同付款期限內支付
7
| ● | 向供應商支付的預付款 |
向供應商支付的預付款包括向供應商支付的預付款
公司的供應商，例如藥品製造商以及藥品和醫療器械的供應商...公司通常
預付商品的購買費用，尤其是稀缺的個性化藥品或醫療器械的購買費用。公司通常
在預付款後的三到九個月內從供應商那裏收到產品。公司持續監控來自和的交付
向供應商付款，同時保留根據歷史經驗和任何特定供應商估算的信用損失準備金
已查明的問題，例如停止庫存供應。如果公司難以從某處接收產品
供應商，公司將停止從該供應商處購買產品，要求立即退還我們的預付款，並在必要時收取
法律行動。在本報告所述期間，公司沒有采取此類法律行動。如果這些步驟都不成功，
然後, 管理層將決定是保留還是註銷預付款。截至 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 12 月 31 日，
可疑賬户的備抵金為美元
| ● | 庫存 |
庫存以較低的成本列報或
市場價值。成本使用加權平均法確定，市場價值是中間值（第二高）
庫存物品的重置成本、市場價格和市場大廳。公司每月進行實地庫存盤點
在每個倉庫和商店位置。公司每季度審查一次歷史銷售活動，以確定過剩、流動緩慢的物品以及
可能過時的物品。在以下情況下，公司根據手頭剩餘數量等於差額提供庫存儲備
庫存成本與其估計市場價值之間的任何一種，或主要由客户確定的庫存報廢情況
需求。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司記錄了過時庫存備抵額，其中主要包括
過期藥物，美元
| ● | 財產、廠房和設備 |
財產、廠房和設備按成本列報 減去累計折舊和減值（如果有）。折舊是按直線計算的，預計折舊值如下所示 自其全面投入使用之日起的使用壽命並在考慮其估計的剩餘價值之後:
預期 有用的生命 | 剩餘的 價值 | |||||
| 建築 | | |||||
| 辦公設備 | ||||||
| 電子設備 | ||||||
| 傢俱 | ||||||
| 醫療設備 | ||||||
| 車輛 | ||||||
維修和保養支出列為支出 如所發生的那樣。資產報廢或出售後，成本和相關的累計折舊將從賬户中扣除 由此產生的收益或損失在經營業績中確認。
| ● | 無形資產 |
無形資產主要由軟件組成 的管理系統。無形資產按成本減去累計攤銷和減值（如果有）列報。無形資產是 使用直線法攤銷，估計使用壽命如下：
| 預期 有用的壽命 | ||
| 軟件 |
8
| ● | 租約 |
公司確定一項安排是否是 一開始就租賃。運營租賃包含在經營租賃使用權（“ROU”）資產中，即負債的流動部分 在公司合併資產負債表上，經營租賃項下的債務是非流動性的。融資租賃 包括在財產和設備、資本租賃債務的淨流動部分和資本租賃下的債務中， 我們的合併資產負債表上沒有流動。
經營租賃 ROU 資產和經營租賃 負債根據開始之日租賃期內未來最低租賃付款額的現值進行確認，調整後 按通過之日的遞延租金負債計算。由於公司的大多數租約都不提供隱含費率，因此公司使用 其遞增借款利率是根據開始日期在確定未來付款的現值時獲得的信息得出的. 經營租賃ROU資產還包括已支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施和產生的初始直接成本。這個 公司的條款可能包括在合理確定公司將行使租約的情況下延長或終止租約的選項 選項。運營租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
| ● | 善意 |
商譽代表購買的超出部分 價格高於按收購資產公允價值分配的金額和收購企業承擔的負債的金額。依照 對於ASC 350，商譽和其他無形資產，記錄的商譽金額不攤銷，而是進行減值測試 每年一次，如果存在減值指標，則頻率更高。
報告時對商譽進行了減值測試 單位層面至少每年一次，或者當事件發生時，或者情況發生變化時，很可能會降低公平性 報告單位的價值低於其賬面價值。這些事件或情況包括股價的重大變化，業務 環境、法律因素、財務業績、競爭或影響報告單位的事件。商譽減值的應用 測試需要判斷，包括確定報告單位、向報告單位分配資產和負債、分配 申報單位的商譽以及每個申報單位的公允價值的確定.對報告公允價值的估計 使用貼現現金流方法的單位還需要做出重大判斷，包括對未來現金流的估計，即 取決於內部預測、對公司業務長期增長率的估計、使用壽命的估計 現金流將流經哪裏，以及公司的加權平均資本成本的確定。用於計算的估計值 根據經營業績和市場狀況，申報單位的公允價值逐年變化。這些估計值的變化 而且假設可能會對申報單位公允價值和商譽減值的確定產生重大影響。
管理層評估商譽的可收回性 在報告單位層面使用兩步減值測試方法之前進行定性評估。如果公司重組 其報告結構將改變其一個或多個報告單位的構成，商譽將根據情況重新分配 以每個受影響報告單位的相對公允價值為依據。
| ● | 長期資產和無形資產的減值 |
按照 ASC 主題的規定 360，”長期資產的減值或處置”，持有的所有長期資產，例如財產、廠房和設備 每當事件或情況變化表明賬面金額表明公司的賬面金額時，公司就會對其使用進行減值審查 資產可能無法收回。通過比較資產賬面金額來評估持有和使用的資產的可收回性 到其預計未來該資產產生的未貼現現金流的估計。如果此類資產被視為減值， 待確認的減值按資產賬面金額超過資產公允價值的金額來衡量。
9
| ● | 收入確認 |
我們採用了會計準則編纂（“ASC”） 主題606，所有期限的客户合同收入（“ASC 606”）。根據ASC 606，收入是確認的 當承諾的商品和服務的控制權移交給公司的客户時，金額應反映對價 在扣除增值税後，公司預計有權獲得這些商品和服務以換取這些商品和服務。公司決定收入 通過以下步驟進行識別：
| ● | 確定與客户的合同； |
| ● | 確定合同中的履約義務； |
| ● | 確定交易價格； |
| ● | 將交易價格分配給合同中的履約義務；以及 |
| ● | 當實體履行履約義務時（或作為）確認收入。 |
交易價格分配給每場演出 按相對獨立的銷售價格計算的債務。分配給每項履約義務的交易價格得到確認 當通過對承諾的商品和服務的控制權來履行履約義務時，將移交給客户， 視情況在某個時間點或一段時間內。
| ● | 收入成本 |
收入成本主要包括成本 從供應商處購買的商品加上包裝和儲存的直接材料成本、租金費用、直接勞動力，這些都是直接的 歸因於購置和維護待售產品以及提供醫療服務。收入成本還包括減值 過時或已過期產品的損失（如果有）。與成品配送相關的運費和手續費 產品給客户，由客户承擔。
| ● | 綜合收入 |
ASC Topic 220，”綜合收益”，建立 綜合收益、其組成部分和累計餘額的報告和顯示標準。定義的綜合收益 包括一段時間內來自非所有者來源的所有權益變動。累計的其他綜合收益，如附文所示 簡明合併股東權益表，包括外幣折算未實現損益的變動。 該綜合收入不包括在所得税支出或福利的計算中。
| ● | 所得税 |
所得税的確定依據是 ASC 主題 740 的規定，”所得税” （“ASC 740”）。在這種方法下，遞延所得税資產和負債 因現有財務報表賬面金額之間的差異而產生的未來税收後果予以確認 資產和負債及其各自的税基。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的所得税税率來衡量的 預計將適用於預計收回或結清這些臨時差額的年份的應納税所得額。任何效果 在遞延所得税資產和負債中，税率變動在包括頒佈之日在內的期間內確認為收入。
10
ASC 740 規定了如何實現的綜合模型
公司應承認、衡量、列報並在其財務報表中披露已採取或預計將要採取的不確定税收狀況
記入納税申報表。根據ASC 740，當更有可能時，必須首先在財務報表中確認税收狀況
但這一立場將在税務機關審查後得以維持。此類税收狀況最初和之後都必須是
以大於的最大税收優惠金額來衡量
在截至2021年9月30日的九個月中，以及 2020年，公司沒有產生任何與税收狀況相關的利息或罰款。截至2021年9月30日，該公司沒有 有任何未確認的重大不確定税收狀況。
該公司的所有業務都在 中華人民共和國，並在該司法管轄區納税。由於其公司結構，公司提交的納税申報表是有約束力的 由外國税務機關審查。
| ● | 增值税 |
銷售收入代表的發票價值 已售商品，扣除增值税。
本公司出售的所有產品
在中國，需按總銷售價格繳納增值税。增值税税率範圍最高為
| ● | 可轉換本票 |
公司在扣除折扣後記錄的債務 按相對公允價值計算的有益轉換功能和認股權證。有益的轉換功能是根據以下規定記錄的 FASB會計準則編纂的有益轉換和債務主題。分配給認股權證和實益的金額 轉換權記作債務折扣和額外的實收資本。債務折扣攤銷至利息支出以上 債務的壽命。
| ● | 衍生工具 |
該公司已簽訂融資安排 由獨立的衍生工具組成或包含嵌入式衍生特徵的混合樂器。公司賬户 根據會計準則編纂主題 815 “衍生工具會計和套期保值” 進行這些安排 活動（“ASC 815”）以及對本標準的相關解釋。根據該標準，衍生工具 在資產負債表中被確認為資產或負債，按公允價值計量，收益或虧損在資產負債表中確認 收益。與主合約沒有明確和密切關係的嵌入式衍生品被分為兩部分，並得到公平認可 公允價值變動確認為收益收益或虧損的價值。公司確定衍生品的公允價值 工具和混合工具，基於可用市場數據，使用適當的估值模型，同時考慮所有因素 每項文書的權利和義務。
我們估算衍生金融的公允價值 使用各種技術（及其組合）的儀器，這些儀器被認為與目標計量公平一致 價值觀。在選擇適當的技術時，除其他因素外，我們會考慮工具的性質和市場風險 它體現了預期的解決手段.對於不太複雜的衍生工具，例如獨立認股權證，我們通常 使用根據稀釋影響進行調整的Black-Scholes模型，因為它體現了所有必要的假設（包括交易） 波動率、估計期限、稀釋和無風險利率）是對這些工具進行公允估值所必需的。估算衍生品的公允價值 金融工具需要制定重要的主觀估計，這些估計值可能會而且很可能會隨着時間的推移而發生變化 該工具具有內部和外部市場因素的相關變化。此外，基於選項的技術（例如 Black-Scholes 模型）波動性很大，對普通股交易市場價格的變化很敏感。由於衍生金融工具 最初和隨後均按公允價值結算，我們未來的收入（支出）將反映這些估計的波動性 以及假設的變化。根據新會計準則的條款，公司普通股交易價格的上漲以及 在給定財務季度中，公允價值的增加導致非現金衍生品支出的應用。相反，降低 在給定財政季度中，公司普通股的交易價格以及交易公允價值的下降導致 非現金衍生收益的應用。
11
| ● | 每股淨虧損 |
公司按照以下方法計算每股淨虧損 使用 ASC 主題 260，”每股收益。”每股基本收入的計算方法是將淨收益除以 該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法與基本收入類似 每股除外，分母增加到包括本來可以流通的額外普通股數量 潛在的普通股等價物是否已發行，以及增加的普通股是否具有稀釋作用。
| ● | 外幣兑換 |
以其他貨幣計價的交易 本位幣按交易之日的現行匯率折算成本位幣。 以非本位幣計價的貨幣資產和負債折算為本位貨幣 使用資產負債表日期的適用匯率。由此產生的匯兑差額記錄在業務報表中。
公司的報告貨幣是美聯儲 美元（“美元”）。公司在中國的子公司以當地貨幣保存賬簿和記錄，即 人民幣（“RMB”），作為經濟環境中的主要貨幣的功能貨幣 這些實體在運作。
一般而言，出於合併的目的，資產 根據澳大利亞證券交易委員會主題830-30，其本位幣不是美元的子公司的負債折算成美元， ”財務報表的翻譯”，使用資產負債表日期的匯率。收入和支出 按該期間的平均匯率進行折算。財務報表折算產生的損益 的外國子公司在股東報表中作為累計其他綜合收益的單獨組成部分入賬 公平。
金額從人民幣折算成美元是 在相應期間按以下匯率兑換：
| 2021年9月30日 | 九月三十日 2020 | |||||||
| 期末人民幣：1 美元匯率 | ||||||||
| 九個月末人民幣平均匯率：1美元 | ||||||||
| ● | 關聯方 |
當事方，可以是公司或個人， 如果公司有能力直接或間接地控制另一方或行使重要權力，則被視為關聯公司 在制定財務和運營決策時對另一方施加影響。如果公司是，也被視為關聯公司 受共同控制或共同重大影響。
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| ● | 分部報告 |
ASC 主題 280，”分部報告”
制定了在與公司內部組織一致的基礎上報告運營部門信息的標準
結構以及有關產品和服務類型、地理區域、業務戰略和主要客户的信息
在業務組件中。在截至2021年9月30日的九個月中，公司運營於
| ● | 金融工具的公允價值 |
公司財務賬面價值 工具（不包括短期銀行借款和可轉換本票）：現金和現金等價物、賬户和留存 應收賬款、預付款和其他應收賬款、應付賬款、應付所得税、應付給關聯方的款項其他應付賬款以及 由於這些金融工具的短期性質，應計負債接近其公允價值。
管理層認為，基於當前的市場 類似債務工具的價格或利率、融資租賃下債務的公允價值和短期銀行借款 近似賬面金額。
該公司還遵循澳大利亞證券委員會的指導 話題 820-10，”公允價值衡量和披露” （“ASC 820-10”），關於金融資產 以及按公允價值計量的負債。ASC 820-10 建立了三級公允價值層次結構，對投入進行優先排序 用於衡量公允價值的方法如下：
| ● | 第 1 級：投入基於在活躍市場上交易的相同工具的未經調整的報價； |
| ● | 第 2 級：投入基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或相似工具的報價，以及基於模型的估值技術（例如Black-Scholes Option-Pricing模型），所有重要投入都可以在市場上觀察到，或者可以由資產或負債的整個期限的可觀察市場數據證實。在適用的情況下，這些模型預測未來的現金流，並使用基於市場的可觀察投入將未來金額折現為現值；以及 |
| ● | 第 3 級：輸入通常是不可觀察的，通常反映了管理層對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的估計。因此，公允價值是使用基於模型的技術確定的，包括期權定價模型和折扣現金流模型。 |
公允價值估算是在特定時間點進行的 根據有關該金融工具的相關市場信息，及時進行。這些估計本質上是主觀的，涉及不確定性 以及具有重大判斷力的問題，因此無法精確確定。假設的變化可能會產生重大影響 估計。
現金賬面金額，應收賬款， 由於短期到期，其他應收賬款、銀行信貸、應付賬款和其他應付賬款近似於其公允價值 這些樂器中的一種。
| ● | 最近的會計公告 |
2019年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-12號《收入》 税收（主題 740）——簡化所得税的會計處理。亞利桑那州立大學2019-12年度旨在簡化所得税的核算。 它刪除了主題 740 中一般原則的某些例外情況，並修訂了現有指南，以提高應用的一致性。ASU 2019-12年度對2020年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效，包括早期 允許收養。公司將採用該指導方針，自2021年10月1日起生效。該公司目前正在評估影響 其合併財務報表指導意見尚待通過，但預計該指導意見不會有實質內容 對其合併財務報表的影響。
2016 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2016-13 金融工具-信貸損失（主題 326），要求各實體衡量所持金融資產的所有預期信貸損失 在報告之日，基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。這取代了 現有的已發生損失模型，適用於衡量以攤銷成本計量的金融資產的信貸損失。ASU 隨後，亞利桑那州立大學2018-19年度對2016-13年度進行了修訂，主題326（金融工具——信貸損失）的編纂改進， 亞利桑那州立大學 2019-04 對主題 326（金融工具——信貸損失）、主題 815、衍生品和套期保值的編纂改進，以及 主題825，金融工具和亞利桑那州立大學2019-05年，有針對性的過渡救濟。對於公共實體，亞利桑那州立大學2016-13年度及其修正案是 自2019年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。對於所有其他實體， 本指南及其修正案將對2022年12月15日之後開始的財政年度（包括過渡期）生效 在這些財政年度內。該公司計劃自2023年10月1日起採用該指導方針。該公司目前正在評估 其即將通過亞利桑那州立大學2016-13年度對其合併財務報表的影響，但預計該指引不會產生影響 對其合併財務報表產生重大影響。
13
已發佈的其他會計準則 或者由財務會計準則委員會或其他標準制定機構提出，如果要到將來才需要通過，則預計不會有 採用後對公司合併財務報表產生重大影響。
| 4。 | 收購冠贊集團 |
2020 年 2 月 1 日，公司簽訂了
購買冠贊所有已發行和流通股份的協議。Guanzan 是一家醫療器械分銷商
客户主要是中國西南部的藥店、私人診所、藥品經銷商和醫院。關贊也持有
一個
舒德是一家從事銷售的藥品分銷商 仿製藥。舒德的客户包括中國的各種診所、私立和公立醫院和藥房。舒德持有 中華人民共和國的營業執照，例如醫療器械營業執照和藥品批發分銷許可證，這些許可證使舒德有資格獲得 在中華人民共和國從事藥品和醫療器械的分銷。
2020 年 11 月 20 日，我們簽訂了一項協議
用於預付觀贊現金對價的一部分，金額為人民幣
下文概述了已查明的資產 截至2020年3月18日根據冠贊收購承擔的收購和承擔的負債：
| 物品 | 金額 | |||
| 資產 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 向供應商支付的預付款 | ||||
| 關聯方應付的金額 | ||||
| 庫存 | ||||
| 預付款和其他應收賬款 | ||||
| 財產、廠房和設備 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 善意 | ||||
| 負債 | ||||
| 短期銀行借款 | ( | ) | ||
| 一年內到期的長期貸款 | ( | ) | ||
| 應付賬款，貿易 | ( | ) | ||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||
| 應付給關聯方的金額 | ( | ) | ||
| 應付税款 | ( | ) | ||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||
| 長期貸款 — 非流動部分 | ( | ) | ||
| 非控股權益 | ( | ) | ||
| 淨資產總額 | $ | |||
14
所有收購資產和負債的公允價值
假設是冠贊集團的估計賬面價值。商譽是指收購價格公允價值超過該金額的部分
分配給收購之日冠贊集團收購資產的公允價值和承擔的負債。在關山上
收購後，公司確認了舒德的非控股權益，金額為美元
| 5。 | 收購國醫堂醫院 |
2020 年 12 月 9 日，公司簽訂了
一項收購重慶一傢俬立綜合醫院的所有者和經營者國益堂所有已發行股權的協議
城市，中國西南部的城市，擁有100張病牀。國一堂的總收購價格為美元
下文概述了已查明的資產 截至2021年2月2日，因收購國益堂而承擔的負債和承擔的負債：
| 物品 | 金額 | |||
| 資產 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 向供應商支付的預付款 | ||||
| 關聯方應付的金額 | ||||
| 庫存 | ||||
| 預付款和其他應收賬款 | ||||
| 財產、廠房和設備 | ||||
| 使用權資產 | ||||
| 善意 | ||||
| 負債 | ||||
| 應付賬款，貿易 | ( | ) | ||
| 應付給關聯方的金額 | ( | ) | ||
| 應付税款 | ( | ) | ||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||
| 租賃負債——當前 | ( | ) | ||
| 租賃負債——非當前 | ( | ) | ||
| 淨資產總額 | $ | |||
所有收購資產和負債的公允價值 假設是國一堂的估計賬面價值。商譽是指收購價格公允價值超過該金額的部分 分配給收購之日國益堂收購資產的公允價值和承擔的負債。
15
| 6。 | 收購中山醫院 |
2020 年 12 月 15 日，
下文概述了已查明的資產 截至2021年2月5日，根據中山收購案承擔的收購和承擔的負債：
| 物品 | 金額 | |||
| 資產 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 庫存 | ||||
| 預付款和其他應收賬款 | ||||
| 財產、廠房和設備 | ||||
| 使用權資產 | ||||
| 善意 | ||||
| 負債 | ||||
| 短期銀行借款 | ( | ) | ||
| 應付賬款，貿易 | ( | ) | ||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||
| 應付給關聯方的金額 | ( | ) | ||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||
| 租賃負債——當前 | ( | ) | ||
| 租賃負債——非當前 | ( | ) | ||
| 淨資產總額 | $ | |||
所有收購資產和負債的公允價值 假設是中山的估計賬面價值。商譽是指收購價格公允價值超過該金額的部分 分配給收購之日中山醫院收購資產和承擔的負債的公允價值。
| 7。 | 收購強生醫院、歐亞醫院和民康醫院 |
2021 年 4 月 9 日，本公司與崇啟必邁
簽訂股票購買協議，收購中國三傢俬立醫院，即強生、歐亞和民康。
16
下文概述了已查明的資產 截至2021年5月6日，因收購強生、歐亞和民康而承擔的收購和承擔的負債：
| 物品 | 金額 | |||
| 資產 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 庫存 | ||||
| 預付款和其他應收款 | ||||
| 財產、廠房和設備 | ||||
| 使用權資產 | ||||
| 善意 | ||||
| 負債 | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||
| 應納税款 | ( | ) | ||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||
| 租賃負債——當前 | ( | ) | ||
| 租賃負債——非當前 | ( | ) | ||
| 淨資產總額 | $ | |||
所有收購資產和負債的公允價值 假設是強生、歐亞和民康醫院的估計賬面價值。商譽代表公允價值的超出部分 收購價格超過按收購資產公允價值分配的金額和歐亞強盛承擔的負債的金額 以及收購之日的民康醫院。
| 8。 |
中斷運營 |
2019年底，公司承諾實施一項計劃
出售NF集團，並於2020年3月31日簽訂了以美元的價格出售NF集團的協議
2020 年 12 月 11 日，公司簽訂了
以美元的價格出售Boqi Zhengji的協議
公司確定，這些計劃和 根據規定的標準，隨後為處置NF集團和Boqi Zhengji而採取的行動被視為已停止的業務 在ASC 205-20財務報表列報中——已終止的業務。兩筆交易完成後，公司 停止參與大連的能效提升業務和藥店的運營。
已停產公司的經營業績摘要 公司未經審計的中期簡明合併運營報表中包含的業務包括以下內容：
| 對於
九個月 已結束 九月三十日 2020 | ||||
| 收入 | $ | |||
| 收入成本 | ||||
| 總虧損 | ||||
| 運營費用 | ||||
| 其他費用 | ||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ||
| 所得税 | ||||
| 已終止業務的淨虧損 | $ | ( | ) | |
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| 9。 | 應收賬款 |
應收賬款主要是應付賬款 來自客户，在扣除可疑賬款備抵後入賬。該公司為批發和醫療提供多種信貸條款 設備客户和授權零售商商店。公司的大部分藥房零售和醫療服務收入 來自現金銷售，但向政府社會保障局或商業健康保險計劃的銷售除外， 通常每月結算一次。
公司通過以下方式減輕相關風險 進行信用檢查並積極追查逾期賬目。可疑賬款備抵金是根據設定和記錄的 關於管理層對客户歷史壞賬的評估、信譽和財務狀況以及當前的經濟趨勢 以及客户付款模式的變化。畢竟逾期賬目通常只從壞賬備抵中註銷 收集嘗試已用盡，恢復的可能性被認為是遙不可及的。截至 2021 年 9 月 30 日和 12 月 31 日， 2020年，應收賬款包括以下內容：
| 2021年9月30日 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| 應收賬款，成本 | $ | $ | ||||||
| 減去：可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
公司定期評估津貼需求
根據管理層認為無法收回的具體金額支付可疑賬款。如果是實際藏品
經驗變化，可能需要修改津貼。公司累積了$ $的津貼
| 10。 | 向供應商預付款 |
向供應商支付的預付款是指向供應商提供的預付款金額 公司向供應商預付了正常業務過程中待售商品的預付款。截至 2021 年 9 月 30 日和 12 月 31 日， 2020年，公司向供應商報告了以下預付款：
| 2021年9月30日 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| 給供應商的預付款，成本 | $ | $ | ||||||
| 減去：可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向供應商支付的預付款，淨額 | $ | $ | ||||||
不包括外匯匯率的影響，
18
| 11。 | 庫存 |
該公司的庫存包括藥品 以及從第三方購買並在我們的零售藥店出售並由我們的醫院維護的醫療器械 向第三方藥房、診所、醫院等提供醫療服務和批發服務。清單包括以下內容：
| 2020年9月30日 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| 醫學 | $ | $ | ||||||
| 醫療器械 | ||||||||
| 減去：過時和過期庫存備抵額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
在截至2021年9月30日的九個月中，以及
2020年，公司累積了美元的津貼
| 12。 | 預付款和其他應收賬款 |
預付款和其他應收賬款代表 公司作為零售商店、醫院和辦公設施的租金押金、特殊醫療器械購買押金預付的金額， 預付租金和專業服務、正常業務過程中向員工提供的預付款、增值税減免額和其他雜項 應收賬款。下表分別列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的餘額。
| 2021年9月30日 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| 租金押金 | $ | |||||||
| 預付租金和辦公室裝修 | ||||||||
| 購買醫療器械的押金 | ||||||||
| 可轉換債券應收賬款 | ||||||||
| 延期發行成本 | ||||||||
| 收購國益堂的預付款 | ||||||||
| 收購 Cogmer 的押金 | ||||||||
| 收購 Guanzan 的預付款 | ||||||||
| 收購卓達的預付款 | ||||||||
| 增值税扣除額 | ||||||||
| 向員工發放用於業務發展的預付款 | ||||||||
| 來自第三方的應收款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 減去：可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付款和其他應收賬款，淨額 | $ | |||||||
2020 年，我們存入了一筆美元
2021年9月10日，
19
管理層評估的可收回價值
這些餘額根據公司的政策定期進行。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，公司
美元可疑賬户的應計備抵金
| 13。 | 不動產、廠房和設備 |
財產、廠房和設備包括 以下：
| 2021年9月30日 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| 建築 | $ | $ | ||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 電子設備 | ||||||||
| 傢俱 | ||||||||
| 醫療設備 | ||||||||
| 車輛 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
截至九個月的折舊費用
2021 年 9 月 30 日和 2020 年為 $
| 14。 | 無形資產 |
| 2021年9月30日 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| 軟件 | $ | $ | ||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ||||||
| 無形資產，淨額 | $ | $ | ||||||
截至九個月的攤銷費用
2021 年 9 月 30 日和 2020 年為 $
| 15。 | 租賃 |
與公司相關的資產負債表信息 經營租賃如下：
| 2021年9月30日 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| 經營租賃資產 | ||||||||
| 經營租賃 | $ | |||||||
| 經營租賃資產總額 | $ | |||||||
| 經營租賃義務 | ||||||||
| 當期經營租賃負債 | $ | |||||||
| 非流動經營租賃負債 | $ | |||||||
| 租賃負債總額 | $ | |||||||
20
截至9月30日的租賃負債到期日， 2021 年，情況如下：
| 九月三十日 | ||||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 年及以後 | ||||
| 最低租賃付款總額 | ||||
| 減去：代表利息的金額 | ||||
| 總計 | $ | |||
| 16。 | 善意 |
與收購以下商品相關的商譽：
(i) 美元的 Guanzan
根據對定性因素的評估,
管理層確定，每個報告單位的公允價值很可能超過其賬面價值
金額。因此，管理層得出結論，沒有必要進行兩步商譽減值測試。9月30日
2021 年和 2020 年 12 月 31 日，商譽為 $
| 17。 | 貸款 |
短期貸款
| 2021 年 9 月 30 日 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| 中國建設銀行 | $ | $ | ||||||
| 蕪湖揚子農村商業銀行 | - | |||||||
| 中國明升銀行 | ||||||||
| 重慶南岸中銀富登村鎮銀行有限公司有限公司 | - | |||||||
| 中國郵政儲蓄銀行 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
在截至2021年9月30日的九個月中，以及
2020年，短期貸款的利息支出為美元
長期貸款
| 九月三十日 2021 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| 渣打銀行 | $ | $ | ||||||
| 重慶南安中銀富登村鎮銀行有限公司有限公司 | ||||||||
| 我們銀行 | ||||||||
| 長期貸款小計 | ||||||||
| 減去：當前部分 | - | ( | ) | |||||
| 長期貸款-非流動部分 | $ | $ | ||||||
在截至2021年9月30日的九個月中，以及
2020年，長期貸款的利息支出為美元
21
| 18。 | 可兑換 期票和嵌入式衍生指令 |
開啟
2020年5月19日，公司與兩名機構投資者簽訂了證券購買協議（“五月SPA”）（每人
“機構投資者”，統稱為 “機構投資者”），以私募方式出售新的
原始發行金額為美元的系列優先有擔保可轉換票據
之後 評估後，公司確定這兩份協議包含符合定義的嵌入式受益轉換功能 會計準則編纂主題470（“ASC 470”）涵蓋的帶有轉換和其他期權的債務。根據 根據ASC 470，可轉換工具中存在的嵌入式受益轉換功能應在發行時單獨確認 將相當於該功能內在價值的部分收益分配給額外的實收資本。
| 九月三十日 2021 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| 可兑換 注意 — 校長 | $ | $ | ||||||
| 可兑換 注意 — 折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
此外， 公司根據會計準則編纂主題815核算了嵌入式轉換期權負債， 衍生工具和套期保值活動（“ASC 815”）的會計以及對本準則的相關解釋。 根據這些標準，衍生工具在資產負債表中被確認為資產或負債， 按公允價值計量，收益或損失在收益中確認。與之沒有明確和密切關係的嵌入式衍生物 東道合約分為兩部分, 按公允價值確認, 公允價值的變動確認為收益的損益。 公司根據可用的市場數據使用適當的方法確定衍生工具和混合工具的公允價值 估值模型，考慮每種工具的所有權利和義務。嵌入式轉換的公允價值 與每張票據相關的期權負債是使用Black-Scholes模型估值的。Black-Scholes 期權中使用的關鍵假設 定價模型如下：
| 九月三十日 2021 |
十二月三十一日 2020 |
|||||||
| 分紅 產量 | $ | $ | ||||||
| 預期 揮發性 | ||||||||
| 風險 免費利率 | ||||||||
| 預期 壽命（年） | ||||||||
22
| 19。 | 其他應付賬款和應計賬款 負債 |
其他 應付賬款和應計負債包括以下內容:
| 2021年9月30日 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| 應付工資 | $ | $ | ||||||
| 應付工資-關聯方 (1) | ||||||||
| 應計運營費用 | ||||||||
| 應付收購款 (2) | ||||||||
| 其他應付賬款 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (1) |
| (2) |
| 20。 | 關聯方和 關聯方交易 |
金額 關聯方應繳納的款項
如
截至2021年9月30日和2020年12月31日，關聯方應付的總金額為美元
| 1。 | 截至2021年9月30日，民康首席執行官沈江津先生的應付金額為美元 |
| 2。 | 截至2021年9月30日，強盛首席執行官申志偉先生的應付金額為美元 |
金額 支付給關聯方
如
截至2021年9月30日和2020年12月31日，應付給關聯方的總金額為美元
| 1。 | 應付給公司前首席執行官兼現任董事會主席畢永泉先生的金額為美元 |
| 2。 | 應付給冠讚的法定代表人（總經理）李周先生的款項為$ |
23
| 3. | 應付給新融信首席執行官張福清先生的款項為$ |
| 4。 | 應付給欣融信財務經理徐有為先生的款項為 $ |
| 5。 | 應付給國一堂總經理卓少輝的款項 $ |
| 6。 | 應付給國一堂董事肖南芳的款項為$ |
| 7。 | 應付給國醫堂經理賈鬆的款項為$ |
| 21。 | 股票權益 |
這個
公司有權發行
開啟
該公司分別於2019年4月20日和2019年10月7日發行了總額為
開啟
2020 年 3 月 12 日，公司發行了
來自 2020年4月6日至2020年10月20日，2019年9月27日至2月13日期間發行的可轉換票據的持有人， 2020年，將本金總額1,534,250美元加上利息轉換為公司1,658,213股普通股。
開啟
2020 年 11 月 30 日，公司發行了
2020年12月2日，哈德遜灣萬事達基金有限公司
（“哈德遜灣”）轉換了本金總額為美元的可轉換票據
2020年12月2日，CVI Investments, Inc.（“CVI”），
轉換本金總額為美元的可轉換票據
來自
2021 年 1 月 4 日至 2021 年 2 月 9 日，哈德遜灣轉換的可轉換票據，本金總額為 2,150,000 美元
加上利息
來自
2021 年 1 月 4 日至 2021 年 3 月 1 日，CVI 轉換後的可轉換票據，本金總額為 2,150,000 美元，外加利息
進入
24
開啟
2021 年 2 月 2 日，公司發行了
開啟
2021年2月3日，2019年12月16日發行的可轉換票據的持有人按本金總額轉換了該票據的一部分
金額為74,473美元，外加利息
2021 年 2 月 11 日，公司發佈了
2021 年 3 月 26 日，公司發佈了
2021 年 4 月 20 日，公司發佈了
2021年4月29日，公司發佈了
開啟
2021年6月18日，
2021 年 7 月 23 日，公司發佈了
開啟
2021年8月26日，哈德遜灣轉換了本金總額為美元的可轉換票據
開啟
2021 年 8 月 26 日，CVI 轉換了本金總額為美元的可轉換票據
開啟
2021 年 8 月 27 日，公司發行了
2021年9月22日，公司發佈了
25
| 22。 | 每股淨收益（虧損） 分享 |
基本 每股淨收益（虧損）是使用該年度已發行普通股的加權平均數計算得出的。稀釋劑 潛在已發行普通股的影響包含在攤薄後的每股淨收益（虧損）中。由於公司的淨收益（虧損） 從其持續經營來看，所有潛在的普通股發行都對每股淨收益（虧損）產生了反稀釋作用。以下 該表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月基本和攤薄後每股淨收益（虧損）的計算結果：
| 在截至9月30日的九個月中 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 歸屬於普通股股東的持續經營淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 已發行普通股的加權平均值——基本和攤薄 | ||||||||
| 每股收益（虧損）——基本收益和攤薄後收益： | ( | ) | ||||||
| 23。 | 訴訟 |
開啟
2020年4月1日，貴州省修文縣人民法院下令扣押舒德的兩個銀行賬户
適用於舒德的一家供應商就未付的未付應付賬款提出的訴前扣押申請。沒有
供應商提起了訴訟，爭議已得到解決，附文已刪除。兩個賬户中的現金總額
附文的主題是 RMB
| 24。 | 段 |
普通的 有關可報告區段的信息：
這個
公司經營於
至 日期，我們的零售藥房、醫院和批發藥品板塊之間沒有分部間收入。批發 醫療器械部門向私人診所、醫院、第三方藥房分銷醫療器械，包括醫療消耗品 和其他醫療器械經銷商。披露應涉及所有部門。
這個 各部門的會計政策與重要會計政策摘要中描述的相同。該公司的負責人 運營決策者是公司的首席執行官，他根據持續經營的損益來評估每個細分市場的業績 扣除所得税後的業務。
這個 公司的應報告業務部門是提供不同產品的戰略業務部門。每個分段都是獨立管理的 因為它們需要不同的業務，每個市場都針對不同的客户類別。
26
信息 關於報告的分部損益和分部資產
BIMI， 作為控股公司，該公司首席執行官承擔了大量的一般運營費用，例如融資成本 運營決策者沒有向細分市場進行分配以評估該細分市場的業績和分配公司的追索權。此外， 除長期資產的折舊和攤銷外，公司不分配衍生負債公允價值的變化 以及將可轉換票據的折扣攤還給其報告的損益中的申報板塊.以下金額是 由首席運營決策者使用。
| 在截至2021年9月30日的九個月中 | 零售 藥店 | 醫療 設備 批發 | 毒品 批發 | 醫療 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 折舊、損耗和攤銷費用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 利潤（虧損） | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
對賬 截至2021年9月30日及九個月的應申報分部收入、損益和資產佔合併總額的百分比 2021 年 9 月 30 日結束。
| > 收入 | ||||
| 來自可報告細分市場的總收入 | $ | |||
| 其他收入 | ||||
| 取消細分市場間收入 | ( | ) | ||
| 合併收入總額 | $ | |||
| > 利潤或虧損 | ||||
| 可報告細分市場的總利潤 | $ | ( | ) | |
| 消除細分市場的利潤或虧損 | ( | ) | ||
| 未分配金額： | ||||
| 可轉換票據折扣的攤銷 | ( | ) | ||
| 其他公司開支 | ( | ) | ||
| 淨虧損總額 | $ | ( | ) | |
| > 資產 | ||||
| 來自可申報細分市場的總資產 | $ | |||
| 取消分部間應收賬款 | ( | ) | ||
| 未分配金額： | ||||
| 其他未分配資產 — 欣融信 | ||||
| 其他未分配資產 — 遼寧博一 | ||||
| 其他未分配資產 — 大連博一 | ||||
| 其他未分配資產 — 重慶必邁 | ||||
| 其他未分配資產 — BIMI | ||||
| 合併資產總額 | $ | |||
27
| 25。 | 整個實體 信息和風險集中 |
全實體 信息
| (a) | 每種類型的收入 的產品 |
對於 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，公司分別報告了每種產品和服務的收入 如下所示：
在結束的九個月中 九月三十日 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 醫療器械 | $ | $ | ||||||
| 藥品 | ||||||||
| 藥房零售 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| (b) | 地理區域信息 |
對於 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，公司的所有收入均在中國產生。沒有 截至2021年9月30日和2020年9月30日，位於中國境外的長期資產。
| (c) | 主要客户 |
對於
在截至2021年9月30日的九個月中，沒有客户佔比超過
| (d) | 主要供應商 |
對於
在截至2021年9月30日的九個月中，沒有供應商的佔比超過
濃度 風險的
這個 公司面臨以下風險集中：
| (a) | 信用風險 |
金融 可能面臨信用風險的票據主要由貿易應收賬款組成。該公司認為這種集中度 其持續的信用評估過程和相對較短的收款可大大緩解其貿易應收賬款中的信用風險 條款。公司通常不要求客户預付款或存款。公司評估津貼的需求 根據特定客户的信用風險相關因素、歷史趨勢和其他信息，開立可疑賬户。
28
| (b) | 利率風險 |
這個 公司的利率風險來自可轉換期票、短期和長期貸款。公司管理利率 通過改變發行和到期日、固定債務利率、限制債務金額和持續監控來承擔風險 利率市場變化的影響。分別截至2021年9月30日和2020年12月31日，可轉換票據 其他未償票據, 短期和長期貸款按固定利率計算.
| (c) | 匯率風險 |
實質上 公司的所有收入和大部分成本均以人民幣計價，其很大一部分資產和負債均以人民幣計價 以人民幣計價。因此，公司的經營業績可能會受到兩者之間匯率波動的影響 美元和人民幣。如果人民幣兑美元貶值，則美元財務報表中表示的人民幣收入和資產的價值將 下降。公司不持有任何面臨重大市場風險的衍生品或其他金融工具。
| (d) | 經濟和政治 風險 |
這個 公司的業務在中國進行。因此，公司的業務、財務狀況和經營業績可能會 受中華人民共和國政治、經濟和法律環境以及中華人民共和國總體經濟狀況的影響。疫情 自2020年初以來，COVID-19 疫情已蔓延到世界各地，這極大地減緩了全球經濟的增長， 包括中華人民共和國，這種影響可能會持續到疫情得到控制或疫苗或治療方法開發出來為止。的放緩 中國經濟的增長對我們目前的業務產生了不利影響，如果我們做不到，未來的成功將受到不利影響 利用我們運營的市場對藥品和醫療器械需求不斷增長所帶來的機遇。
這個 公司在中國的業務受到特殊考慮。這些風險除其他外包括與政治, 經濟和法律環境以及外幣兑換.公司的業績可能會受到政治變化的不利影響 以及中華人民共和國的社會狀況, 以及政府在法律法規, 反通貨膨脹措施方面的政策的變化, 貨幣兑換, 海外匯款以及税率和税收方法.
29
物品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
這個 以下對我們的財務狀況和經營業績的討論應與未經審計的摘要一起閲讀 合併財務報表以及本報告其他地方出現的財務報表附註。
可以肯定 本報告中的陳述構成前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括涉及風險的陳述 以及有關以下方面的不確定性：（a）我們的預計銷售額、盈利能力和現金流，（b）我們的增長戰略，（c） 我們行業的預期趨勢，（d）我們未來的融資計劃，以及（e）我們對營運資金的預期需求和用途。他們 通常可通過使用 “可能”、“將”、“應該”、“預期”、“估計” 等詞來識別 “計劃”、“潛在”、“項目”、“繼續”、“正在進行中”、“期望” “管理層相信”、“我們相信”、“我們打算”，或這些詞語或其他變體的否定之處 關於這些詞語或類似的術語。鑑於這些風險和不確定性，無法保證前瞻性 實際上，本文件中包含的陳述將出現。您不應過分依賴這些前瞻性陳述。
這個 前瞻性陳述僅代表其發表之日，聯邦證券要求的範圍除外 法律，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映其後的事件或情況 這些陳述是為了反映意外事件的發生。
如 此處使用的 “我們”、“我們”、“我們的”、“BIMI” 和 “公司” 是指 BIMI 國際 特拉華州的一家公司Medical, Inc. 及其子公司。
概述
來自 從2007年到2019年10月，我們通過NF集團從事能源效率提升業務。隨着衰退 由於中華人民共和國的政策變化，中國的發電廠和市政水、天然氣、熱能和能源管道的建設 政府，對我們產品和服務的需求明顯下降。結果，我們的能效增強業務產生了 截至2019年的t七年中，每年的營業虧損，尤其是在2018年，當時中國政府採取了一系列政策 偏愛更環保的項目和產品。我們因運營提高能效業務而產生的淨虧損 2018年為1,679萬美元，2019年為218萬美元。為了振興這項業務，我們探索了許多不同的替代方案，包括 在我們確定這項業務對我們來説不可持續之前，曾嘗試向國際市場擴張。在 2019 年底，我們承諾 根據出售NF集團的計劃，我們於2020年3月31日簽訂了出售NF集團的協議。此次拍賣已結束 2020年6月23日，當時，1000萬美元的銷售價格已全額支付給我們。
我們的 目前的業務主要集中在中國的醫療保健行業。2019 年 10 月 14 日，我們收購了一家運營商 Boqi Zhengji 中國的連鎖藥房業務。這是我們將重點從能源領域轉移到醫療保健業務的第一步。 但是，Boqi Zhengji在2020年遭受了重大挫折。COVID-19 疫情導致藥店的記錄幾乎沒有 由於全國停產令和其他專門針對非處方藥的政府命令，銷售持續了幾個月。為了避免暴露 我們的其他業務為了進一步增加風險和潛在的共同負債，我們決定剝離這家連鎖藥房。2020 年 12 月 11 日，我們 達成協議，以170萬美元現金出售博奇正基。2020 年 12 月 18 日，我們收到了來自的全面考慮 買方和Boqi Zhengi業務的控制權已轉移。由於中國政府的替代工作時間表 以及 COVID-19 造成的其他延誤，反映所有權轉讓的政府記錄直到 2021 年 2 月 2 日才更新。
30
這個 出售NF集團和Boqi Zhengji以及為實現這些計劃而採取的行動導致我們對NF集團的業務進行了分類 根據ASC 205-20財務報表列報——已終止業務，Boqi Zhengji是已終止的業務。 NF集團和Boqi Zhengji的出售分別於2020年6月23日和2020年12月18日結束。結果，所有資產 NF集團和Boqi Zhengji的負債被重新歸類為該公司已終止業務的資產和負債 截至2019年12月31日的合併資產負債表和NF集團的經營業績列於該細列項目下 截至2020年9月30日的三個月和九個月中已終止業務的淨虧損。
開啟 2020 年 3 月 18 日，我們完成了對冠讚的收購。收購的理由是進一步擴大我們的醫療保健業務 通過收購醫療器械和藥品分銷業務。此次收購符合我們的擴張戰略， 其重點是深化醫療保健市場在中國西南地區的滲透率，並在中國擴大影響力。
自收購冠贊集團以來，我們的批發分銷 的醫療器械和藥品為我們公司做出了重大貢獻。我們開始專注於更深入的滲透 醫療保健市場位於中國西南地區，並在中國擴大了覆蓋範圍。我們決定重新調整零售藥房的工作重點 到重慶做生意。到2020年底，我們已經開設了五（5）家名為 “麗健堂” 的零售藥房。我們打算打開 增加藥店以擴大我們藥房業務的地理覆蓋範圍。
郭一堂 和中山於2021年2月被收購，這是我們建立更全面的醫療平臺、促進創新的計劃的一部分 互聯網醫療服務，並建立區域醫療保健合作伙伴關係。5月6日，我們收購了三傢俬立醫院，強生， 歐亞大陸和民康。
開啟 2021 年 9 月 10 日，我們簽訂了收購卓達的協議，以進一步發展我們的藥品分銷和 中國西南地區的醫療器械。該交易於 2021 年 10 月 8 日完成。
我們 計劃與具有區域聲譽的醫院和新興醫療服務設施建立合作伙伴關係，目標是提高質量 廣大公眾更容易獲得醫療服務，尤其是在欠發達地區，以提供健康管理和醫療保健服務 以更具包容性和連貫性的方式為城市和農村居民提供服務。
商業 區段
這個 公司目前在四個應申報領域開展業務：批發藥品、批發醫療器械、醫療服務和零售 藥房。藥品批發部門包括供應處方藥和非處方藥、中藥、醫療保健用品和雜貨 給診所、第三方藥房、醫院和其他藥品批發商的物品。批發醫療器械部門分銷醫療器械 設備，包括向私人診所、醫院、第三方藥房和其他醫療器械經銷商提供的醫療消耗品。醫療 服務包括在中國運營的私立綜合醫院。零售藥房部門銷售處方藥和非處方藥， 通過其直營藥房和授權零售商店向零售客户提供中藥、醫療保健用品和雜貨。那裏 我們的零售藥房和批發藥品板塊之間沒有分部間收入。
這個 各部門的會計政策與重要會計政策摘要中描述的相同。公司負責人 運營決策者（“CODM”）是公司的首席執行官，根據利潤或者，評估每個細分市場的業績 扣除所得税後的持續經營虧損。
這個 公司的應報告業務部門是提供不同產品和服務的戰略業務部門。每個分段都經過管理 獨立，因為它們需要針對不同類別的客户進行不同的運營和市場。
31
去 擔心
這個 隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司繼續經營的情況下編制的 企業，它考慮在可預見的正常業務過程中變現資產和清償負債 未來。
如 反映在隨附的未經審計的簡明合併財務報表中，該公司淨虧損5,276,241美元 在截至2021年9月30日的九個月中，截至2021年9月30日，該公司的累計赤字為1,830萬美元。此外， 該公司繼續產生營業虧損，持續經營產生的現金流為負數。主要是由於 在截至9月的九個月中，其營業虧損和公司經營活動的現金狀況下降了255萬美元 2021 年 30 日。管理層認為，這些因素使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑 接下來的十二個月。
這個 在接下來的十二個月中，公司能否繼續作為持續經營企業取決於 (1) 來自以下各方的持續財政支持 其股東或外部融資，以及（2）進一步實施管理層的業務計劃，以擴大其業務範圍併產生足夠的收入 收入和現金流以履行其義務。
在 為了提供必要的融資，公司於2020年5月18日簽訂了證券購買協議（“5月SPA”） 與兩名機構投資者（各為 “機構投資者”，統稱為 “機構投資者”） 以私募方式出售公司新系列的優先有擔保可轉換票據（“可轉換票據”） 本金總額為6550,000美元，原始發行總折扣為19.85％，在所有已發行股票中排名優先 以及公司的未來債務。2020年6月2日，兩張可轉換票據，原始本金總額為445萬美元 已發行給機構投資者。2021 年 2 月 24 日，按原始本金總額計算的額外可轉換票據 向同一機構投資者發行了540萬澳元。請參閲 “流動性和資本資源”。
這些 這種情況使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。這些未經審計的簡明財務報表 不包括任何調整以反映未來對資產或金額的可追回性和分類可能產生的影響 以及這些不確定性可能造成的負債分類.管理層認為，目前的行動 被要求獲得額外資金並實施其戰略計劃，這為公司提供了繼續運作的機會 關注。
關鍵 會計政策
我們的 對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析以我們編制的財務報表為基礎 根據美國公認的會計原則。編制這些財務報表需要我們進行估計。 以及影響報告的資產和負債數額以及或有資產和負債披露的判決 財務報表日期以及報告期內報告的收入和支出金額。在持續的基礎上, 我們會評估我們的估計和判斷，包括與收入、應收賬款、庫存和應計費用相關的估算和判斷。我們的基地 對歷史經驗、已知趨勢和事件以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素的估計， 其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的依據, 而這些價值並不明顯 來自其他來源。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。估計值的變化是 記錄在他們廣為人知的時期。
我們 認為以下關鍵會計政策會影響我們在編制我們的會計報告時使用的更重要的判斷和估計 合併財務報表。
32
| ● | 賬户 應收賬款和可疑賬款備抵金 |
賬户 應收賬款按發票金額入賬，不計利息，利息應在合同付款期限內支付，通常為 30 自交貨之日起 90 天內。信貸的發放基於對客户財務狀況和客户信譽的評估 以及他們的付款記錄。超過合同付款期限的未清應收賬款被視為逾期未付賬款。逾期未付 對超過 90 天且超過規定金額的餘額進行單獨審查，以確定是否可以收取。在每個時期結束時，公司 專門評估個人客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況，以監測 收取應收賬款的進展情況。對於過期或未按付款條件支付的應收款, 已採取適當行動，用盡所有收款手段，包括向法院尋求法律解決。賬户餘額 在用盡所有收款手段並考慮了追回的可能性之後，將從津貼中扣除 遠程。該公司沒有任何與客户相關的表外信用風險。截至 2021 年 9 月 30 日和 12 月 2020年31日，可疑賬户備抵金分別為1,283,537美元和1,236,830美元。
| ● | 進步 致供應商 |
進步 向供應商支付的款項包括向公司供應商支付的預付款，例如藥品製造商和藥品供應商。該公司 通常為購買我們的商品預付款，尤其是那些可銷售、稀缺、個性化醫療或醫療器械的預付款。 公司通常在預付款後的三到九個月內收到供應商的產品。公司持續監控 向供應商交付和向供應商付款，同時根據歷史經驗為估計的信貸損失保留準備金 以及已查明的任何具體供應商問題, 例如停止庫存品供應.如果這些步驟都不成功， 然後, 管理層將決定是保留還是註銷預付款。截至 2021 年 9 月 30 日和 2020 年 12 月 31 日， 可疑賬户備抵金分別為7,508美元和7,463美元。
| ● | 庫存 |
庫存 以成本或市場價值中較低者列報。成本是使用加權平均法確定的，市場價值是中間值 （第二高）在庫存物品的重置成本、市場價格和市場底線中的價值。公司進行體檢 每個商店和倉庫位置每月進行庫存盤點。公司每季度審查一次歷史銷售活動 確定多餘的、移動緩慢的物品以及可能過時的物品。公司根據多餘的數量提供庫存儲備 手頭等於庫存成本與其估計市場價值或過時庫存之間的差額（如果有） 主要由客户需求決定。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司記錄了過時補貼 庫存主要由過期藥品組成，分別為44,308美元和9,825美元。
| ● | 財產、廠房和 設備 |
財產， 廠房和設備按成本減去累計折舊和減值（如果有）列報。折舊是按直線計算的 其基礎是自其全面投入使用之日起的以下預期使用壽命，並考慮到其使用壽命 估計的剩餘價值：
| 預期 有用的壽命 |
剩餘的 價值 |
|||||
| 建築 | 20 年了 | 5 | ||||
| 辦公設備 | 3 年 | 5 | ||||
| 電子設備 | 3 年 | 5 | ||||
| 傢俱 | 5 年 | 5 | ||||
| 醫療設備 | 10 年了 | 5 | ||||
| 車輛 | 4 年 | 5 | ||||
支出 維修和保養費用按發生時列為費用。資產報廢或出售後，成本和相關的累計折舊 從賬户中扣除，由此產生的任何收益或損失均在經營業績中確認。
33
| ● | 無形資產 |
無形的 資產主要由管理系統軟件組成。無形資產按成本減去累計攤銷和減值列報， 如果有的話。無形資產使用直線法攤銷，估計使用壽命如下：
| 預期 有用的壽命 | ||
| 軟件 | 10 年了 |
| ● | 善意 |
善意 表示收購價格超過按所購資產公允價值分配的金額和承擔的負債的部分 收購的業務。根據 ASC 350，商譽和其他無形資產，記錄的商譽金額為 未攤銷，而是每年進行減值測試，如果有減值指標，則更頻繁地進行減值測試。
善意 至少每年在報告單位層面進行減值測試，或者在事件發生或情況發生變化時進行減值測試 很可能會使申報單位的公允價值降低到其賬面價值以下。這些事件或情況包括 股票價格、商業環境、法律因素、財務業績、競爭或影響股票的事件的重大變化 報告單位。商譽減值測試的應用需要判斷，包括申報單位的確定、分配 申報單位的資產和負債、申報單位的商譽分配以及每個申報單位的公允價值的確定 報告單位。使用貼現現金流量法估算申報單位的公允價值也需要作出重大判斷, 包括對未來現金流的估計，這取決於內部預測，對長期增長率的估計 公司的業務、對產生現金流的使用壽命的估計，以及公司的加權平均值的確定 資本成本。用於根據經營業績計算申報單位公允價值逐年變化的估計值 和市場狀況。這些估計和假設的變化可能會對公允價值和商譽的確定產生重大影響 報告單位的減值。
這個 公司確定了實體內最低層的申報單位，為內部管理目的對商譽進行監測。 在使用兩步減值測試方法之前，管理層通過進行定性評估來評估商譽的可收回性 在報告單位一級。如果公司以改變一個或多個報告結構構成的方式重組其報告結構 在其申報單位中，商譽是根據每個受影響申報單位的相對公允價值重新分配的。
| ● | 收入確認 |
我們 採用了會計準則編纂（“ASC”）主題606，與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”） 適用於所有呈現的時期。根據ASC 606，當承諾的商品和服務的控制權移交給時，收入即被確認 公司的客户，其金額反映了我們期望為換取這些商品和服務而有權獲得的對價， 扣除增值税。我們通過以下步驟確定收入確認：
| ● | 識別 與客户簽訂合同； | |
| ● | 確定性能 合同中的義務； | |
| ● | 確定交易 價格； | |
| ● | 分配交易 合同中履行義務的價格；以及 | |
| ● | 在何時確認收入 （或當）該實體履行履約義務時。 |
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這個 交易價格是根據相對獨立的銷售價格分配給每項履約義務的。分配的交易價格 當通過控制所承諾的貨物和服務來履行該履約義務時，即確認每項履約義務 視情況在某個時間點或一段時間內轉移給客户。
我們的 收入扣除代表中國税務機關就商品銷售徵收的增值税（“增值税”）。 向客户收取的增值税，扣除購買時支付的增值税，在隨附的合併資產負債表中記為負債 直到將其支付給相關的中國税務機關
| ● | 可轉換的期票 筆記 |
我們 在相對公允價值基礎上，記錄扣除有益轉換功能和認股權證的債務折扣後的債務。有益的轉換 功能是根據FASB會計準則編纂的受益轉換和債務主題記錄的。金額 分配給認股權證和實益轉換權記作債務折扣和額外實收資本。債務折扣 在債務期限內分期攤為利息支出。
| ● | 衍生工具 |
我們 訂立由獨立衍生工具組成的融資安排或包含嵌入式混合工具的融資安排 衍生特徵。我們根據ASC主題815 “衍生工具和套期保值會計” 對這些安排進行核算 活動（“ASC 815”）以及對本標準的相關解釋。根據該標準，衍生工具 在資產負債表中被確認為資產或負債，按公允價值計量，損益確認於 收益。與主合約沒有明確和密切關係的嵌入式衍生品被分為兩部分，並得到公平認可 公允價值變動確認為收益收益或虧損的價值。我們確定衍生工具的公允價值 以及基於可用市場數據、使用適當估值模型的混合工具，同時考慮到所有權利和 每項文書的義務。
我們 使用被認為是的各種技術（及其組合）估算衍生金融工具的公允價值 與衡量公允價值的目標一致。在選擇適當的技術時，除其他因素外，我們會考慮性質 該工具所體現的市場風險以及預期的結算手段。對於不太複雜的衍生工具，例如 作為獨立認股權證，我們通常使用Black-Scholes模型，該模型根據稀釋的影響進行了調整，因為它體現了所有 對這些假設進行公允估值所必需的必要假設（包括交易波動率、估計條款、稀釋和無風險利率） 樂器。估算衍生金融工具的公允價值需要制定重要的主觀估計值 隨着內部和外部市場因素的相關變化，這種情況可能會而且很可能會在工具的持續時間內發生變化。 此外，基於期權的技術（例如Black-Scholes模型）波動性很大，對交易市場的變化很敏感 我們普通股的價格。由於衍生金融工具最初和隨後均按公允價值計值，因此我們的收入（支出） 展望未來，將反映這些估計和假設變化的波動性。根據新會計準則的條款，增加 在給定財政季度中，我們普通股的交易價格和公允價值的增加導致了非現金的使用 衍生費用。相反，在給定時間內，我們的普通股交易價格下降和交易公允價值的下降 財政季度導致非現金衍生收益的應用。
| ● | 外幣兑換 |
以其他貨幣計價的交易 本位幣按交易之日的現行匯率折算成本位幣。 以本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債折算為本位貨幣 使用資產負債表日期的適用匯率。由此產生的匯兑差額記錄在業務報表中。 我們公司的報告貨幣是美元（“美元”）。我們在中國的子公司保留賬簿 並以當地貨幣人民幣（“RMB”）進行記錄，人民幣是本位貨幣，因為它是主要貨幣 這些實體運作的經濟環境。
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在 通常，出於合併目的，其本位幣不是美元的子公司的資產和負債會折算 根據澳大利亞證券交易委員會主題830-30 “財務報表的翻譯”，使用餘額的匯率轉換成美元 工作表日期。收入和支出按該期間的平均匯率折算。翻譯產生的收益和損失 外國子公司的財務報表作為累計其他綜合收益的單獨組成部分入賬 股東權益表。
| ● | 分部報告 |
ASC 話題 280，”分部報告” 為在一致的基礎上報告運營部門信息制定了標準 包括公司的內部組織結構以及有關產品和服務類型、地理區域的信息， 業務戰略和業務組成部分的主要客户。在截至2021年9月30日的九個月中，公司運營於 四個應報告的細分市場：中國的批發藥品、批發醫療器械、醫療服務和零售藥房。對於 在截至2020年9月30日的九個月中，該公司在三個應申報領域開展業務：零售藥房、批發醫療器械 和批發藥品。
| ● | 最近的會計公告 |
在 2019年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-12號《所得税（主題740）——簡化所得税會計》。 亞利桑那州立大學2019-12年度旨在簡化所得税的核算。它刪除了主題 740 中一般原則的某些例外情況 並修訂了現有的指導方針，以提高應用的一致性。亞利桑那州立大學2019-12年度對12月15日之後開始的財政年度有效， 2020年及這些財政年度內的過渡期，允許提前採用。公司將採用該指導方針，自10月1日起生效。 2021。該公司目前正在評估即將通過該指導方針對其合併財務報表的影響 但預計該指導不會對其合併財務報表產生重大影響。
2016 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2016-13 金融工具-信貸損失（主題 326），要求各實體衡量所持金融資產的所有預期信貸損失 在報告之日，基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。這取代了 現有的已發生損失模型，適用於衡量以攤銷成本計量的金融資產的信貸損失。ASU 隨後，亞利桑那州立大學2018-19年度對2016-13年度進行了修訂，主題326（金融工具——信貸損失）的編纂改進， 亞利桑那州立大學 2019-04 對主題 326（金融工具——信貸損失）、主題 815、衍生品和套期保值的編纂改進，以及 主題825，金融工具和亞利桑那州立大學2019-05年，有針對性的過渡救濟。對於公共實體，亞利桑那州立大學2016-13年度及其修正案是 自2019年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。對於所有其他實體， 本指南及其修正案將對2022年12月15日之後開始的財政年度（包括過渡期）生效 在這些財政年度內。該公司計劃自2023年10月1日起採用該指導方針。該公司目前正在評估 其即將通過亞利桑那州立大學2016-13年度對其合併財務報表的影響，但預計該指引不會產生影響 對其合併財務報表產生重大影響。
其他 由財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或提出的會計準則，直至該準則才需要採用 通過後，預計未來日期不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
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新冠肺炎
一個 由一種名為 COVID-19 的新型冠狀病毒引起的傳染性呼吸道疾病的疫情於 2020 年在全球蔓延。這次疫情 導致了旅行限制, 關閉了國際邊界, 加強了入境口岸和其他地方的健康檢查, 醫療服務的準備和交付中斷和延遲、長期隔離、取消、供應鏈 中斷、消費者需求減少、裁員、違約和其他重大經濟影響，以及普遍擔憂和 不確定性。
由於 疫情爆發後，我們的業務受到了重大影響。2020年2月初，中國政府 發佈了隔離令，該隔離令在全國許多地方持續了兩個多月，每個人都必須待在家裏。期間 二月和三月，我們的所有管理職能都必須遠程執行。2020 年 7 月，出現了第二波 COVID-19 浪潮 還有持續數週的大連封鎖。結果，我們在大連的藥店的銷售額繼續保持嚴峻 受影響。
因為 在疫情中，我們在2020年第一季度的銷售額也大幅下降。由於中國政府的 封鎖令，我們的客户流量直線下降。由於政府的緣故，我們某些受歡迎且利潤率高的產品無法出售 限制性命令，這也導致我們大量原本處於高位的藥品庫存到期 冬季的需求。
期間 在2020年的疫情爆發中，我們的藥房在獲得包括處方藥在內的產品方面遇到了重大困難， 我們供應商提供的用於轉售的非處方藥物、中藥、營養補充劑、雜項產品和醫療消耗品，等待和解 幾項針對博奇正基有利於此類供應商的大型法院判決。結果，我們的零售藥房業務微乎其微 銷售。2020 年 12 月 11 日，我們與出售 Boqi Zhengji 的四個人簽訂了終止和釋放協議 給公司。這四個人證實了股票購買協議中規定的博奇正基的業績目標 將無法得到滿足，因此他們沒有資格獲得現金對價或任何其他額外付款。
我們的 2021年，運營沒有受到疫情的重大影響。
結果 的操作
比較 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的合併經營業績的三個月中：
| 在截至9月30日的三個月中 | 比較 | |||||||||||||||||||
| 2021 | 的 收入 | 2020 | 金額 增加 （減少） | 百分比 增加 （減少） | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | 13,777,494 | 100 | % | $ | 3,091,071 | $ | 10,686,423 | 346 | % | ||||||||||
| 收入成本 | 11,748,385 | 85 | % | 2,833,793 | 8,914,592 | 315 | % | |||||||||||||
| 毛利潤 | 2,029,109 | 15 | % | 257,278 | 1,771,831 | 689 | % | |||||||||||||
| 運營費用 | 3,574,443 | 26 | % | 1,689,962 | 1,884,481 | 112 | % | |||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (158,612) | ) | (1) | %) | (334,533) | ) | 175,921 | (53) | %) | |||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | (1,703,946) | ) | (12) | %) | (1,767,217 | ) | 63,271 | (4) | %) | |||||||||||
| 所得税支出 | 5,930 | 0 | % | 93,356 | (87,426) | ) | (94) | %) | ||||||||||||
| 歸屬於BIMI國際醫療公司的淨虧損 | (1,709,876 | ) | (12) | %) | (1,860,573) | ) | 150,697 | (8) | %) | |||||||||||
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對比 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月合併經營業績中：
| 在截至9月30日的九個月中， | 比較 | |||||||||||||||||||
| 2021 | 的 收入 | 2020 | 金額 增加 （減少） | 百分比 增加 （減少） | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | 25,202,485 | 100 | % | $ | 7,317,449 | $ | 17,885,036 | 244 | % | ||||||||||
| 收入成本 | 20,616,279 | 82 | % | 6,240,962 | 14,375,317 | 230 | % | |||||||||||||
| 毛利潤 | 4,586,206 | 18 | % | 1,076,487 | 3,509,719 | 326 | % | |||||||||||||
| 運營費用 | 9,522,372 | 38 | % | 6,583,685 | 2,938,687 | 45 | % | |||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (302,142) | ) | (1) | %) | 6,256,183 | (6,558,325 | ) | (105 | %) | |||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | (5,238,308) | ) | (21) | %) | 748,985 | (5,987,293) | ) | (799) | %) | |||||||||||
| 所得税支出 | 37,933 | 0 | % | 137,895 | (99,962) | ) | 72 | % | ||||||||||||
| 歸屬於BIMI International Medical Inc.的淨收入/（虧損） | (5,276,241 | ) | (21) | %) | 611,090 | (5,887,331) | ) | (963) | %) | |||||||||||
收入
收入 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，分別為13,777,494美元和3,091,071美元。與三個月相比 截至2020年9月30日，2021年收入增長了10,686,423美元，這主要是由於批發藥品的銷售額增加 為8,587,738美元，醫療服務為593,772美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，收入為25,202,485美元和7,317,449美元， 分別地。與2020年同期相比，2021年收入增加了17,885,036美元，這主要是由於以下產品的銷售額的增長 批發藥品為15,311,102美元，醫療服務為1,995,525美元。
這個 在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，收入的大幅增長主要歸因於我們對收益的關注 製藥批發公司作為我們的主要供應商，一些有不良付款歷史的客户被解僱 包括我們新收購的五家醫院的運營。
收入 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，藥品批發板塊分別為8,483,024美元和2,368,785美元。 截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，藥品批發板塊的收入為14,978,955美元和4,698,985美元， 分別地。2021年增長的主要原因是隨着我們開始發展業務關係，供應商發生了變化 與較大的批發製藥公司合作，並終止了與一些付款記錄不佳的客户的業務。此外， 批發藥品板塊於2020年3月被收購，截至2020年3月31日的三個月的收入微乎其微。
收入 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，批發醫療器械板塊分別為1,608,584美元和669,276美元。 截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，批發醫療器械板塊的收入分別為2524,777美元和2,567,029美元。 在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，批發醫療器械板塊的收入均有所下降 在這些時期，大型醫療器械的訂購和運輸過程異常漫長。我們不確認來自的收入 在客户收到醫療器械之前銷售醫療器械，並延長大型醫療的處理時間 設備導致收入確認週期延長。
收入 截至2021年9月30日的三個月，醫療服務板塊的收入為2,961,536美元。醫療服務板塊的收入 截至2021年9月30日的九個月為6,694,510美元。這些收入反映了國一堂和中山產生的收入 醫院於 2021 年 2 月收購，民康、歐亞和強生醫院於 2021 年 5 月收購。
收入 截至2021年9月30日的三個月和九個月中，零售藥房板塊的收入為133,815美元和375,045美元，分別來自 重慶有5家零售藥店。我們在重慶的第一家藥房於2020年5月開業。在截至9月的三個月中 2021 年 30 日，由於我們將精力集中在擴大批發藥品上，零售藥房板塊的收入緩慢增長 以及醫療器械和醫療服務領域。
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收入 截至2020年9月30日的三個月和九個月中，零售藥房板塊的收入為1,483美元和13,797美元，分別來自於 Boqi Zhengji，已停止運營。由於Covid-19，當地的封鎖政策對我們的博奇正記零售藥房產生了不利影響 我們的零售藥店在2020年第一季度創造了12,314美元的收入。在第二季度 2020年，我們在從供應商那裏獲得產品進行轉售方面遇到了重大困難，有待幾項和解 法院對Boqi Zhengji作出了有利於此類供應商的大規模判決。結果是, 我們的零售藥房業務的銷售額微乎其微 截至2020年9月30日的九個月。
成本 的收入
成本 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，收入分別為11,748,385美元和2,833,793美元。的收入成本 截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月分別為20,616,279美元和6,240,962美元。
成本 我們批發藥品板塊的收入主要包括藥品、醫療消耗品的成本和相關成本 直接與客户簽訂合同。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，我們批發藥品的收入成本 分部分別為8,835,440美元和2,010,319美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，收入成本為 我們的藥品批發板塊分別為14,598,512美元和3,759,707美元。三個月和九個月期間的增長 2021年的主要原因是2021年藥品批發板塊的收入增加。
成本 我們批發醫療器械板塊的收入主要包括醫療器械、醫療消耗品的成本和相關成本 直接與客户簽訂合同。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，我們批發醫療的收入成本 設備板塊分別為1,133,768美元和572,886美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，收入成本 批發醫療器械板塊分別為1,831,089美元和2,051,563美元。三個月和九個月期間的下降 2021年的主要原因是2021年批發醫療器械板塊的收入減少。
成本 我們的醫療服務收入主要包括藥品費用、醫生和護士的工資以及租金支出。對於 截至2021年9月30日的三個月和九個月，醫療服務板塊的收入成本為1,240,773美元和3,334,306美元 ，分別地。
成本 我們零售藥房板塊的收入主要包括藥品、醫療器械和其他產品的成本 我們向客户出售的。在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，我們零售藥房板塊的收入成本為 分別為99,477美元和295,059美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，我們零售藥房的收入成本 大連的業務分別為227,883美元和426,293美元，其中包括到期造成的68,600美元的庫存減值 我們的產品中有很大一部分是由於當地的封鎖。
總計 保證金
對於 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，我們的毛利率分別為14.7％和8.3％。在結束的三個月中 2021年9月30日和2020年9月30日，我們：（i）批發藥品板塊的毛利率分別為（4.2％）和15.1％； （ii）批發醫療器械板塊分別為29.5％和14.4％；（iii）2021年醫療服務板塊為58.1％；以及（iv） 2021年，零售藥房板塊為25.7％。
對於 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，我們的毛利率分別為18.0％和14.7％。在截至9月的九個月中 2021 年 30 日和 2020 年，我們：（i）批發藥品板塊的毛利率分別為 2.5% 和 20.0%；（ii）批發 醫療器械板塊分別為27.5％和20.1％；（iii）2021年醫療服務板塊為50.2％；（iv）零售藥房 該細分市場在2021年為21.3％。
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運營 開支
運營 支出主要包括審計和法律服務費、其他專業服務費、董事和高級職員的薪酬開支， 會議和促銷費用、與生產無關項目的折舊和攤銷、辦公室租賃費和水電費。
運營 截至2021年9月30日的三個月，支出為3574,443美元，而2020年同期為1,689,962美元，有所增加 為1,884,481美元，漲幅為111.5％。增長主要歸因於2021年完成的收購。
運營 截至2021年9月30日的九個月中，支出為9,522,372美元，而2020年同期為6,583,685美元，有所增加 為2,938,687美元，佔44.6％。運營支出的增加主要歸因於2020年3月對冠贊集團的收購 以及收購醫療服務部門經營的五家醫院.
運營 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，藥品批發板塊的支出分別為269,425美元和33,419美元。 截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中，批發藥品板塊的運營支出為750,023美元和497,103美元， 分別地。與2020年同期相比，運營支出的減少主要歸因於預算的改善和 費用管理。
正在運營 截至2021年9月30日的三個月和九個月中，批發醫療器械板塊的支出分別為243,117美元和469,644美元， 分別地。截至2020年9月30日的三個月零九個月中批發醫療器械板塊的運營支出 分別為435美元和15,293美元。
正在運營 截至2021年9月30日的三個月和九個月中，醫療服務板塊的支出分別為1,136,316美元和2377,996美元。
運營 截至2021年9月30日的三個月和九個月中，零售藥房板塊的支出分別為159,988美元和547,159美元。運營 截至2020年9月30日的九個月零三個月中，零售藥房板塊的支出為2,043,438美元和1,391,910美元 其中包括收購鄭博奇時確認的無形資產的256,511美元攤銷額和903,573美元的減值 無形資產的損失。
對於 在截至2021年9月30日的九個月中，除應申報的公司外，向其他公司分配了2,752,509美元的運營費用 分部，主要與母公司產生的1,333,985美元的一般和管理費用有關。
其他 收入（支出）
對於 截至2021年9月30日的三個月，我們有158,612美元的其他支出，其中淨額包括74,302美元的其他費用和84,310美元 冠贊集團及國一堂和中山醫院的短期銀行貸款和長期銀行貸款的利息支出。 在截至2021年9月30日的九個月中，我們有302,142美元的其他支出，其中淨額包括79,595美元的其他費用和222,547美元 冠贊集團以及國一堂和中山醫院的短期銀行貸款和長期銀行貸款的利息支出。
對於 在截至2020年9月30日的三個月中，我們報告的其他收入為5,247美元，其他利息支出為339,780美元。在這九個月裏 截至2020年9月30日，我們報告的其他收入為6,973,409美元，其他利息支出為717,226美元。兩個時期的其他收入 包括出售NF集團所產生的收益。
網 收入（虧損）
如 綜上所述，截至2021年9月30日的三個月和九個月中，我們的淨虧損為1,709,876美元，淨虧損為5,276,241美元。對於 截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們的淨虧損分別為1,860,573美元，淨收入為611,090美元。
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流動性 和資本資源
在 2021年9月30日，我們的現金為209,803美元，營運資金為212萬美元，而現金和營運資金為135,309美元 截至2020年12月31日，價格為9,619,274美元。
期間 在2019年9月27日至2020年2月13日期間，我們向各種到期的投資者出售了1,534,250美元的可轉換票據 期間從 2020 年 9 月 27 日開始，到 2021 年 2 月 13 日結束。這些票據的發行期限均為12個月, 年利率為6％，可轉換為公司的普通股。根據適用的協議，每位持有人 此類票據的權利自發行之日起一百八十 (180) 個日曆日起，以及 在到期日結束，將已償還和未付本金的全部或任何部分轉換為普通股。所有的 除金額為74,473美元的票據外，上述票據在截至12月31日的年度中已轉換為我們的普通股， 2020。剩餘的74,473美元票據於2021年2月3日轉換為公司普通股。
開啟 2020年2月1日，我們簽訂了收購冠讚的股票購買協議。根據協議，我們同意全部購買 冠贊及其子公司樹德的已發行和未償還股權，價格為人民幣1億元（約合14,285,714美元）至 通過發行我們的95萬股普通股和現金支付8000萬元人民幣（約合11,428,571美元）來支付。開啟 2020年3月18日，我們交付了95萬股普通股，完成了對冠讚的收購。此外，我們假設銀行債務 與本次收購相關的1,135,884美元。
開啟 2020年5月18日，我們與機構投資者簽訂了5月份的SPA，總共出售6550,000美元的可轉換票據 最初的發行折扣為19.85％，排名優先於公司所有未償債務和未來債務。可轉換票據 除非發生違約事件，否則不承擔利息。
依照 在5月的SPA上，向機構投資者發行了兩份2020年可轉換票據作為對價，每張票面額為2,225,000美元 為每張可轉換票據支付的175萬美元現金。可轉換票據在十八個月週年紀念日到期 發行日期，分期付款，可由投資者選擇以每股2.59美元的轉換價格進行兑換 份額，如果違約，可能會進行調整。每位投資者還收到了購買我們公司65萬股股票的認股權證 普通股，初始行使價為每股2.845美元。私募的配售代理人收到了認股權證 最多171,845股普通股，初始行使價為每股2.845美元，可能會根據數量增加 根據2020年票據發行的普通股。根據5月份的SPA，額外的可轉換票據總額為原始票據 根據某些規定，也可以向機構投資者發行面額不超過2,100,000美元（“附加票據”） 情況。2021年2月24日，我們與機構投資者簽署了5月SPA修正案，以增加金額 在補充票據中增加了330萬美元至540萬美元。2021 年 2 月 26 日，按原始本金總額計算的附加票據 向機構投資者發行了540萬澳元，同時發行了認股權證，共收購了76萬股股票 普通股，初始行使價為每股2.845美元。私募的配售代理人收到了一份認股權證 以每股2.845美元的初始行使價購買多達173,745股普通股，視情況而定 根據附加附註發行的普通股數量。
在 根據以下規定，本公司董事會主席畢永泉先生與5月的SPA簽訂了股東質押協議 畢先生同意質押由他實益擁有的150萬股普通股，以支持機構投資者 確保我們在上述兩筆私募交易中履行義務。
開啟 2020年6月23日，我們完成了對NF集團的處置，當時我們從買方那裏獲得了1000萬美元，
開啟 2020 年 12 月 11 日，我們簽訂了發佈協議，取消了我們支付任何相關額外對價的義務 通過收購博奇正基。隨後，我們出售了Boqi Zhengji的所有已發行和已發行股本 2020 年 12 月 11 日的對價為 1,700,000 美元。
這個 以下是截至9月的九個月中每種指定類型活動提供或使用的現金摘要 分別是 2021 年 30 日和 2020 年。
| 在截至9月30日的九個月中 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (2,547,926) | ) | $ | (2,815,194) | ) | ||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | (1,804,536) | ) | 10,349,488 | |||||
| 融資活動提供的淨現金 | 4,514,952 | 3,544,563 | ||||||
| 匯率對現金的影響 | (83,355) | ) | 471,155 | |||||
| 淨現金流入 | $ | 79,135 | $ | 11,550,012 | ||||
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運營 活動
我們 在截至2021年9月30日的九個月中，我們在運營中使用了2,547,926美元，而在經營活動中使用的資金為2,815,194美元 在截至2020年9月30日的九個月中。
網 截至2021年9月30日的九個月中，我們的運營虧損（非現金調整前）為528萬美元，而淨虧損為528萬美元 2020年同期產生的收入為61.1萬美元。減少的原因是：(1) 為外部支付的費用增加 由於增加了約59萬美元的審計和法律服務，提供了專業服務；(2) 重大變化 應收賬款、庫存、應付賬款和客户預付款。
期間 在截至2020年9月30日的九個月中，非現金項目的調整主要包括出售非現金項目的收益 NF集團金額為694萬美元、195萬美元可轉換票據的攤銷以及折舊和攤銷費用 810,000 美元。
投資 活動
現金 截至2021年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金為1,804,536美元，而該公司提供的現金為10,349,488美元 2020年同期的投資活動。截至2021年9月30日的九個月中用於投資活動的現金包括 1,804,536美元用於購買不動產、廠房和設備。
現金 在截至2020年9月30日的九個月中，由投資活動提供的，收購冠贊時獲得的收入為95,220美元 小組。
融資 活動
現金 截至2021年9月30日的九個月中，我們的融資活動提供的資金為4514,952美元，而提供的資金為3544,563美元 通過為截至2020年9月30日的九個月的運營活動提供資金。
對於 在截至2021年9月30日的九個月中，我們的融資活動提供的現金包括4,065,500美元的發行淨收益 在附加票據中，73,541美元來自銀行貸款，171,657美元來自關聯方貸款，被34,201美元的短期償還額所抵消 貸款。
期間 在截至2020年9月30日的九個月中，我們通過發行可轉換票據籌集了346萬美元，從中籌集了17.3萬美元 關聯方貸款。在此期間，出售NF集團的收益未包含在現金流中。
管理 認為，持續實施其戰略計劃將為公司提供運營資金的資源 接下來的十二個月。此外，該公司認為將收回與計劃有關的3,065,118美元的預付款 收購重慶科美生物技術有限公司。該公司在未來十二個月內繼續作為持續經營企業 取決於：（1）股東的持續財政支持或外部融資，以及（2）進一步實施 管理層的業務計劃，以產生足夠的收入和現金流來履行其義務。雖然公司相信可行性 就其增加銷售量的戰略及其籌集額外資金的能力而言，無法保證它會取得成功 無論從哪方面來看。
合同性的 義務
如 截至2021年9月30日，我們的合同義務為22,112,862美元，包括：（i）6,100,723美元的合同債務，即 收購國益堂的最高應付現金對價金額，該金額將視收盤後調整而定；(ii) 6,100,723美元的合同債務，這是收購中山應付現金對價的最大金額， 須視收盤後調整而定；以及 (iii) 9,911,416美元的合同債務，這是現金對價的最大金額 用於收購民康、歐亞和強生醫院，收購後需進行調整。
通脹 和季節性
我們 我認為在過去兩年中，我們的經營業績沒有受到通貨膨脹的重大影響。不可能沒有 但是，我們保證我們的經營業績將來不會受到通貨膨脹的影響。目前我們可以增加我們的 產品銷售價格是由於我們的供應商收取的價格上漲所致。目前，我們可以將產品銷售價格提高到 抵消供應商收取的上漲價格。
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失去平衡 牀單排列
我們 沒有任何重大的資產負債表外安排。
物品 3.有關市場風險的定量和定性披露
依照 對於 S-K 法規（§ 229.305 (e)）第 305 (e) 項，公司無需提供本項目所要求的信息 根據規則229.10 (f) (1) 的定義，它是一家 “小型申報公司”。
物品 4。控制和程序
結論 關於披露控制和程序的有效性
我們 根據該術語的定義，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估 根據根據經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）頒佈的第13a-15（e）條，在監督和監督下 我們的管理層的參與，包括首席執行官和首席財務官。基於該評估和 發現下文所述的財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的管理層，包括 首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序，以及 在前一段時間內沒有生效。
內部 《交易法》第13a-15 (f) 條將對財務報告的控制定義為由或在監督下設計或受其監督的程序 的，本公司的首席執行官兼首席財務官，受公司董事會、管理層的影響 和其他人員, 對財務報告和財務編制的可靠性提供合理的保證 符合公認會計原則的外部用途報表，包括這些政策和程序 那個：
| ● | 相關 到維護以合理細節準確、公平地反映以下內容的記錄 公司資產的交易和處置； |
| ● | 提供 合理保證在必要時記錄交易以便做好準備 符合公認會計原則的財務報表，以及 公司的收入和支出僅按管理層的要求支付 授權；以及 |
| ● | 提供 對防止或及時發現未經授權的購置的合理保證， 使用或處置可能對財務產生重大影響的公司資產 聲明。 |
因為 對財務報告的內部控制固有侷限性可能無法防止或發現錯誤陳述。任何評估的預測 未來時期的有效性可能存在這樣的風險，即由於條件的變化或控制措施可能變得不充分 對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
到期 由於公司資源有限，公司沒有在賬簿維護方面具有豐富經驗的會計人員， 根據美國公認會計原則記錄和編制財務報表，這可能會導致過早確定和解決會計問題 根據美國公認會計原則，公司財務交易中固有的事項。
管理層的 補救計劃
而 管理層認為，我們先前在證券交易委員會報告中提交的財務報表已被正確記錄和披露 根據美國公認會計原則，基於上述控制缺陷，管理層目前正在尋求聘請外部顧問 擁有豐富的上市公司報告經驗和對美國公認會計原則的廣泛瞭解，可以為其會計提供額外的培訓 與編制和審查我們的財務報表有關的人員。
更改 在財務報告的內部控制中
主題 根據上述披露，在截至9月的九個月中，我們對財務報告的內部控制沒有變化 2021 年 30 日，對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們財務報告的內部控制產生重大影響。
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部分 II----其他信息
物品 1。法律訴訟。
不是 適用的
物品 1A。風險因素
我們 在不斷變化的環境中運營，涉及許多已知和未知的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對我們的運營產生重大影響。 我們在截至2020年12月31日止年度的10-K表年度報告中列出的風險、不確定性和其他因素，包括 COVID-19 傳播產生的風險以及我們收購五家醫院的相關風險可能會導致我們的實際業績， 表現和成就與我們的前瞻性陳述所表達或暗示的表現和成就有重大差異。
開啟 2021年7月6日，中國共產黨中央委員會辦公廳和國務院辦公廳共同 發文打擊證券市場違法活動，促進首都高質量發展 市場，除其他外，這要求有關政府當局加強對執法的跨境監督 和司法合作，加強對在海外上市的中國公司的監管，並建立和完善制度 中華人民共和國證券法的域外適用。由於本文件相對較新，因此相關方面仍然存在不確定性 立法或行政法規制定機構將多久作出迴應，以及現有或新的法律或法規或詳細內容 實施和解釋將進行修改或頒佈（如果有），以及此類修改或新的法律法規的潛在影響 不會有像我們這樣的公司。
如果 任何這些風險或事件的發生，我們的業務、財務狀況或經營業績都可能受到不利影響。
如 截至本文件提交之日，與第一部分第1A項（風險因素）中披露的風險因素相比，沒有其他重大變化 包含在我們截至2020年12月31日止年度的10-K表年度報告中。
物品 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
開啟 2021年2月2日，公司發行了2,000,000股普通股作為國益堂股票對價。
開啟 2021年2月2日，我們與Real Miracle Investments Limited簽訂了諮詢服務諮詢協議。2月5日 2021年，我們向顧問發行了25萬股公司普通股，以換取提供的服務。
開啟 2021年3月26日，我們發行了2,000,000股普通股作為中山股票對價。
開啟 2021 年 4 月 20 日，公司發行了 4,000,000 股普通股作為收購強生民康的股票對價 和歐亞大陸醫院。
開啟 2021 年 4 月 29 日，我們發行了 500,000 股普通股，用於改善我們在重慶的辦公室。
開啟 2021年6月18日，公司就其無現金行使65萬份認股權證向CVI發行了162,500股普通股 於 2020 年發行。
開啟 2021年7月23日，公司發行了15萬股普通股，以支付三名員工的工資。
開啟 2021年8月26日，哈德遜灣將本金總額為327,136美元加上利息的可轉換票據轉換為301,052美元 公司普通股的股份。
44
開啟 2021年8月26日，CVI將本金總額為411,088美元加上利息的可轉換票據轉換為378,310股 公司的普通股。
開啟 2021 年 8 月 27 日，公司發行了 4,600,000 股普通股作為收盤後對價餘額的支付 用於收購 Guanzan。
開啟 2021年9月22日，公司發行了220萬股普通股，作為收購卓達的初始對價。
全部 的此類發行是根據S條例發出的。
物品 3.優先證券違約。
沒有。
物品 4。礦山安全披露
不是 適用的。
物品 5。其他信息。
沒有。
物品 6。展品。
這個 S-K法規第601項要求作為本10-Q表格的一部分提交的證物清單立即列在證物索引上 在此類展品之前，並通過本引用納入此處。
| 展覽 數字 |
描述 | 註冊於 參考 | ||
| 31.1 | 規則 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席執行官的認證 | |||
| 31.2 | 細則13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席財務官的認證 | |||
| 32.1 | 第 1350 條首席執行官的認證 | |||
| 32.2 | 第 1350 條首席財務官的認證 | |||
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |||
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |||
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算 Linkbase 文檔。 | |||
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔。 | |||
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |||
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 文檔。 | |||
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為嵌入式） XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
45
簽名
依照 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式簽署了本報告 由下列簽署人代表它。
| BIMI 國際 醫療公司 | ||
| （註冊人） | ||
| 日期：2021 年 11 月 15 日 | 來自： | /s/ 宋鐵威 |
| 宋鐵威 | ||
| 首席執行官 | ||
| 日期：2021 年 11 月 15 日 | 來自： | /s/ 鍾百羣 |
| 鍾百羣 | ||
| 首席財務官 | ||
46