年度股東會通知及管理信息通告 2024年6月28日
致Lightspeed Commerce Inc.（“公司”）股東的年度股東大會通知：特此通知，公司的年度股東大會（“會議”）將於2024年8月1日上午11點（美國東部時間）通過網絡直播以虛擬方式舉行，網址為 https://web.lumiagm.com/413778557，密碼 “lightspeed2024”（區分大小寫），目的是：（i）接收公司的合併財務報表截至2024年3月31日的財政年度，以及審計師的相關報告；（ii）選出7名董事次年；（iii）任命下一年度的審計師；（iv）考慮一項關於公司高管薪酬方針的諮詢性、不具約束力的決議；以及（v）處理可能在會議之前適當處理的其他事務。公司董事會已將2024年6月3日的營業結束定為確定有權收到會議通知並在會議上投票或任何延期或休會的股東的記錄日期。在此之後成為登記股東的任何人均無權在會議或任何延期或休會中投票。由於會議將通過網絡直播在線舉行，因此無論身在何處，股東都將有平等的機會出席和參與會議。股東或其正式任命的代理人可以實時出席會議、提問和投票。有關股東如何參與訴訟的詳細信息可在公司網站上的虛擬會議指南中找到，網址為 https://investors.lightspeedhq.com/English/Events-and-presentations/upcoming-events/。如果您無法虛擬出席會議，請填寫隨函附上的隨附委託書、註明日期、簽署並交回，以便在會議或任何休會期間使用。為了生效，必須不遲於2024年7月30日上午11點（美國東部時間）（或者，如果會議休會或推遲，則在會議續會前四十八（48）小時（星期六、星期日和節假日除外））收到所附的委託書。您的股票將按照委託書上所示的指示進行投票。儘管如此，會議主席仍有權酌情接受在截止日期之後收到的代理委託書。會議主席也可以在不另行通知的情況下酌情放棄或延長代理人交存的時限。公司正在使用加拿大證券法允許的通知和訪問程序向其註冊和非註冊股東交付管理信息通報（“通函”）及其截至2024年3月31日財年的年度合併財務報表（“代理材料”）。根據通知和訪問程序，股東收到的不是代理材料的紙質副本，而是代理材料可用性通知（“可用性通知”）的副本（其中提供有關如何獲取代理材料副本、如何索取委託材料紙質副本和會議詳細信息的信息）以及委託書或投票指示表格（如適用）。提醒所有股東在投票前訪問和查看通函中包含的所有重要信息。代理材料將在網上發佈，供股東通過 https://www.meetingdocuments.com/ TSXT/LSPD/、https://investors.lightspeedhq.com 以及SEDAR+的www.sedarplus.com和EDGAR的公司簡介www.sedarplus.com和EDGAR的www.sec.gov上發佈。股東可以在會議開始前隨時通過網絡免費郵寄方式索取代理材料的紙質副本，網址為 https://www.meetingdocuments.com/TSXT/ LSPD/，致電1-888-433-6443（加拿大和美國免費電話）或416-682-3801（其他國家），或發送電子郵件至 tsxt-fulfilment@tmx.com。請留出三 (3) 個工作日來處理您的請求，並留出正常的郵寄時間。要在代理投票截止日期和會議之前收到代理材料，必須在2024年7月17日下午 5:00（美國東部時間）之前收到紙質副本的申請。如果股東要求委託材料的紙質副本，則不會發送另一種形式的委託書或投票指示表，因此股東應保留與可用性通知一起收到的委託書或投票指示表以用於投票目的。
會議結束後，可以通過撥打相同的號碼或向上述同一電子郵件發送電子郵件來請求代理材料的紙質副本，然後代理材料將在提出此類請求後的十 (10) 個日曆日內發送。通過經紀人或其他中介機構收到這些材料的非註冊（受益）股東應根據其經紀人或中介機構提供的指示，填寫併發送委託書或投票指示表（如適用）。受益股東可參閲通函中標題為 “投票和代理” 的章節以獲取更多信息，包括如何任命自己為代理持有人、在線出席會議以及在會議上對股票進行投票。如果您對填寫委託書或隨附通告中包含的信息有任何疑問或需要協助，請通過電子郵件聯繫公司的公司祕書，電子郵件地址為 dan.micak@lightspeedhq.com。那些更願意收到法語指導採購招標通告的行動者，他們不會向Lightspeed Commerce Inc.的公司祕書發出警告，或者寫信至 gouvernance@lightspeedhq.com。日期為 2024 年 6 月 28 日，加拿大魁北克省蒙特利爾。根據董事會的命令，達克斯·達席爾瓦董事、創始人兼首席執行官
管理信息通告除非另有説明，否則此處包含的信息自2024年6月26日起提供。本管理信息通報中提及的美元、“美元” 或 “美元” 均指美元，所有提及加元和 “加元” 的內容均指加元。向股東發出的內部邀請是什麼... 1 份摘要... 2 份致美國股東的通知... 4 投票和代理... 5 會議事項... 12 年度合併財務報表... 12 選舉董事... 12 任命審計員... 21 項關於高管薪酬的諮詢決議... 22 其他事項... 22 董事薪酬... 23 高管薪酬... 31 簡介... 31 概述... 31 薪酬討論與分析... 34 薪酬理念和目標... 34 2024 財年公司業績亮點... 34 薪酬治理... 34 薪酬設定流程... 38 薪酬的主要要素... 40 首席執行官基於績效的薪酬... 46 首席執行官股權指南... 48 份股權激勵計劃... 49 經修訂和重述的綜合激勵計劃... 49 傳統期權計劃... 54 ShopKeep 計劃... 55 只根據股權薪酬計劃獲準發行的證券... 58 指定執行官薪酬... 59 薪酬彙總表... 59 僱傭協議、終止和控制權變更福利... 62 未決的期權獎勵和基於股份的獎勵... 65激勵計劃獎勵——年內既得價值或賺取的價值... 67 公司治理慣例聲明... 68 董事提名... 68 提前通知政策... 68 董事的獨立性... 69 董事任期限制和其他董事會續延機制... 70 董事會授權... 70 個董事會委員會... 71 道德守則... 75 多元化... 76
董事和高級管理人員責任保險... 78 董事入職培訓和繼續教育... 78 風險管理... 79 股東參與度... 80 其他信息... 81 董事和高級管理人員的債務... 81 其他信息... 81 下屆年度股東大會的股東提案... 81 批准管理信息通告... 81 附表 “A” ——董事會章程... 82
股東邀請親愛的股東：我們很高興代表公司董事會和管理層邀請您參加將於今年8月1日上午11點（美國東部時間）上午11點（“會議”）通過網絡直播虛擬方式舉行的年度股東大會。要加入會議，請使用密碼 “lightspeed2024”（區分大小寫）登錄 https://web.lumiagm.com/413778557。公司的附屬有表決權的股票在多倫多證券交易所（“TSX”）和紐約證券交易所（“NYSE”）上市，股票代碼為 “LSPD”。截至2024年6月26日，公司共發行和流通151,483,878股次級有表決權股份。本次年會是您就許多重要問題進行投票的機會，也是親自聽取我們的財務業績和未來戰略計劃的機會。隨附的管理信息通告描述了將在會議上開展的業務，並提供了有關公司高管薪酬和公司治理做法的信息。如果您以虛擬方式參加，您將有機會與董事會和管理層成員進行實時互動並向他們提問。您參與會議投票對我們很重要。您可以在虛擬會議期間進行電子投票，也可以通過電話、互聯網或填寫並交回隨附的委託書或投票説明表進行投票。請參閲本管理信息通告的 “投票和代理” 部分。我們期待着歡迎您參加會議，並感謝您一直以來的支持。此致，達克斯·達席爾瓦董事、創始人兼首席執行官帕特里克·皮切特董事會臨時主席帕特里克·皮切特邀請股東管理信息通告 1
摘要以下摘要重點介紹了您在Lightspeed Commerce Inc.（“公司”、“Lightspeed”、“我們” 或 “我們”）的本管理信息通告（本 “通告”）中可以找到的一些重要信息。股東投票事項投票事項董事會投票建議信息每位被提名人選出7名董事第12至20頁任命普華永道會計師事務所為審計師參見第21頁關於高管薪酬的諮詢投票第22頁我們的董事候選人在截至2024年3月31日的財政年度（“2024財年”）中，每位董事都有不同的深厚專業領域，每個人都曾出席，100％是董事會成員董事會會議以及他們在會議召開時所參加的委員會的會議持有，如下所示：姓名和地區年齡董事自任以來在 2024 財年董事會和委員會出席情況投票選出其他公共董事會的專業領域（前 4 名）英國倫敦帕特里克·皮切特（董事會臨時主席）獨立 61 2018 年臨時董事會主席兼公司董事 100% 96.51% 94,952,523 0 執行領導層會計/財務治理/風險管理戰略/併購 Dax Dasilva 魁北克, 加拿大（首席執行官）48 2005 首席執行官兼公司董事 100% 98.61% 97,021,779 0 位高管領導力創新/技術戰略/併購可持續發展 Paul McFeeters 加拿大安大略省獨立報 69 2018 年公司董事 100% 99.70% 98,093,186 0 執行領導層會計/財務治理/風險管理戰略/併購 Rob Williams 華盛頓獨立報 56 2018 公司董事 100% 98,099,232 0 執行領導層零售/酒店銷售會計/金融創新/技術戴爾·默裏·科巴姆，英國獨立報 54 2022 年公司總監董事事 100% 91.82% 90,348,235 3 行政領導層治理/風險管理創新/技術戰略/併購管理信息通告 2
Nathalie Gaveau 英國倫敦獨立 48 2022 年公司董事 100% 98.31% 96,726,458 1 高管領導層治理/風險管理創新/技術戰略/併購 Manon Brouillette 加拿大魁北克獨立報 56 2023 年公司董事 100% N/A 0 執行領導層治理/風險管理戰略/併購可持續發展管理信息通告 3
致美國股東的通知 Lightspeed 是一家根據加拿大法律組建的公司，是經修訂的 1934 年《證券交易法》（“美國交易法”）第 3b-4 條所指的外國私人發行人。為會議招募代理人不受美國《交易法》第14（a）條及其第14A條的代理要求的約束，因為外國私人發行人的代理招標可獲得豁免。因此，本文所設想的招標僅根據加拿大公司法和證券法向美國股東進行，本通告完全根據加拿大適用的披露要求編寫。美國股東應意識到，此類要求不同於《美國交易法》下適用於委託書的美國要求。具體而言，此處包含或以引用方式納入的信息是根據加拿大的披露標準編制的，加拿大披露標準在所有方面都無法與美國的披露標準相提並論。此處包含或納入的公司財務報表（如果有）是根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》（“IFRS”）編制的，可能受外國審計和審計師獨立性準則的約束，因此可能無法與美國公司的財務報表相提並論。股東根據美國聯邦和州證券法執行民事責任可能會受到以下事實的不利影響：公司在美國境外註冊或組建，其部分或全部高管和董事以及此處提及的專家是美國以外的國家的居民，公司和此類人員的全部或大部分資產位於美國境外。因此，美國股東可能很難或不可能在美國境內向公司、其高管和董事或本文提及的專家提供法律程序，或者根據美國法院根據美國聯邦證券法或任何州證券法規定的民事責任作出的判決對他們進行兑現。此外，美國股東不應假設加拿大法院：(a) 將執行美國法院根據美國聯邦證券法或任何州證券法規定的民事責任對這些人提起的訴訟中作出的判決，或 (b) 將在最初的訴訟中根據美國聯邦證券法或任何州證券法規定的民事責任對這些人執行責任。管理信息通報4
投票和代理如何投票投票流程如下所述，視股東是註冊股東還是非註冊（受益）股東而異：• 如果您的次級有表決權的股份直接以您的名義在公司的過户代理多倫多證券交易所信託公司（“多倫多證券交易所信託公司”）註冊，則您是註冊股東。您的套餐包括一份委託書。• 如果您通過銀行、信託公司、證券經紀人、清算機構或其他機構等中介機構或代理人持有股份，則您是非註冊（受益）股東。在這種情況下，您的股份以中介機構或被提名人的名義註冊，並且您是受益所有人，有權指示他們如何對您的股份進行投票。您的包裹包括一份由您的中介機構簽署的代理表或一份投票指示表。出席會議和投票會議將通過網絡直播在線舉行，因此，無論身在何處，股東都將有平等的機會出席和參與會議。註冊股東和正式任命的代理持有人將能夠虛擬地出席會議、提問和投票，所有這些都是實時的，前提是他們已連接到互聯網並按照以下説明進行操作。有關股東如何參與訴訟的詳細信息也可以在公司網站上的虛擬會議指南中找到，網址為 https://investors.lightspeedHQ.com/English/Events-and-presentations/upcoming-events/。未正式指定自己為代理持有人的非註冊股東將能夠作為嘉賓參加虛擬會議，但無法在虛擬會議上提問或投票。希望任命除委託書或投票指示表中註明的管理層被提名人以外的其他人的股東（包括希望指定自己參加虛擬會議的非註冊股東）必須仔細遵循以下説明以及其委託書或投票指示表上的指示。這些説明包括在提交委託書或投票指示表後，向我們的過户代理人多倫多證券交易所信託基金註冊此類代理持有人的額外步驟。未能在多倫多證券交易所信託基金註冊代理持有人將導致代理持有人無法獲得參與虛擬會議的代理持有人控制號碼，只能作為嘉賓出席。訪客將能夠收聽虛擬會議，但無法提問或投票。鼓勵股東在會議之前投票。即使您目前計劃參加會議的網絡直播，我們也鼓勵您考慮提前投票，這樣，如果您以後決定不參加或由於任何原因無法參加會議，您的投票將被計算在內。要通過網絡直播平臺通過在線投票進行投票，請按照以下説明進行操作：1.至少在會議開始前 15 分鐘使用瀏覽器登錄 https://web.lumiagm.com/413778557 2.點擊 “控件編號/控制號” 3.輸入您的控制號碼 4。輸入密碼：“lightspeed2024”（區分大小寫）5.打開選票後，您將在屏幕上看到選票。如果您使用控制號碼登錄會議，您在會議上投的任何投票都將撤銷您之前提交的任何代理人。如果您不想撤銷先前提交的委託書，則不應在會議期間投票。按照 “委任代理人” 一節所述在多倫多證券交易所信託正式任命和註冊的代理持有人將在代理人投票截止日期過後通過電子郵件收到來自多倫多證券交易所信託基金的代理持有人控制號碼。投票和代理管理信息通告 5
在線參加會議的註冊股東和正式任命的代理持有人（包括正式指定自己為代理持有人的非註冊股東）將能夠在會議期間通過網絡直播平臺完成在線投票進行投票，並實時提問。註冊股東和正式任命的代理持有人將能夠在會議期間通過對話框或通過電話口頭提問，問題將由Lumi Canada Inc.（“Lumi”）代表主持，並由會議主席或公司管理層成員回答。為了通過電話提出口頭問題，註冊股東或正式任命的代理人需要在消息選項卡中發送他們的電話號碼和問題主題。視問題主題而定，Lumi主持人將在會議的正式或問答部分致電會議中的股東或代理持有人，詢問他們的口頭提問。為了儘可能多地迴應提交的意見，要求股東和代理持有人簡明扼要，每個問題只涵蓋一個主題。Lumi 主持人將對與同一問題相關的問題進行分組，並指明何時收到類似的問題。公司不打算在會議上回答以下問題：• 與公司運營或會議業務無關的問題；• 與公司的非公開信息有關的問題；• 重複其他人提交併已得到解決的問題；• 包括貶損性提法；• 涉及與股東普遍利益無關的個人問題，包括個人不滿或與公司的爭議；• 與以下提案有關之前未按要求正確提交公司的章程或 CBCA；或 • 根據會議主席或祕書的合理判斷，該公司的章程或 CBCA 不合時宜或在其他方面不合適。如上所述，與會議業務無關的一般性問題不會在會議期間得到解決，而是鼓勵股東按照下文 “公司治理慣例聲明——股東參與” 部分所示提交問題。對於在會議期間提交但未解決的任何一般性問題，只要股東在提交的文件中提供了電子郵件地址，公司管理層成員將嘗試聯繫該股東以回覆提交的內容。如果註冊股東或正式任命的代理持有人在會議上遇到任何與會議、提問或投票有關的問題，Lumi代表將通過 support-ca@lumiglobal.com 提供協助。作為來賓參加會議（包括未正式指定自己為代理持有人的非註冊股東）可以按以下方式登錄會議。來賓將能夠收聽會議，但無法在會議期間提問或投票。來賓還可以按照以下説明收聽會議：1.在瀏覽器上通過 https://web.lumiagm.com/413778557 登錄 2.點擊 “訪客/邀請” 3.提供您的姓名和電子郵件地址（來賓無需密碼）您有責任確保會議期間的互聯網連接，在會議開始之前，您應該留出足夠的時間在線登錄會議。投票和代理管理信息通告 6
非註冊股東/被任命者在會議期間獲得控制號碼進行投票你或你正式任命的代理持有人必須在7月上午11點（美國東部時間）之前填寫電子表格 https://www.tsxtrust.com/control-number-request 或致電多倫多證券交易所信託基金1-866-751-6315（加拿大或美國免費電話）或1-416-682-3860（其他國家），完成註冊代理持有人的額外步驟 2024 年 30 日（或者，如果會議休會或推遲）四十八 (48) 小時（星期六、星期日和節假日除外），在會議重新召開之前）。未能正確註冊您的代理持有人將導致代理持有人無法收到控制號碼，而控制號碼是會議上投票所必需的。未正式指定自己為代理持有人的非註冊股東將無法在會議上投票，但可以作為嘉賓參加。委託代理人徵集本通告的發出與公司管理層徵集的委託書有關，委託代理人將在會議、時間、地點和年度股東大會通知（“會議通知”）及其任何續會上使用。招標主要通過電子郵件進行，但公司官員或其他員工也可以通過電話、傳真或其他個人聯繫方式請求代理。招標費用將由公司承擔。通知和訪問在加拿大證券監管機構的允許下，Lightspeed正在使用通知和訪問權限（定義見加拿大證券管理局（“CSA”）的申報發行人（“NI 54-101”）的申報發行人（“NI 54-101”）的證券受益所有人）向其註冊和非註冊股東交付包括本通告在內的會議材料。Lightspeed還使用通知和准入向其註冊和非註冊股東提交其年度合併財務報表。這意味着，本通告和公司年度合併財務報表（“代理材料”）將在線發佈供股東查閲，而不是郵寄出去。通知和准入為股東提供了更多選擇，大大降低了Lightspeed的打印和郵寄成本，並且由於減少了材料和能源消耗，因此更加環保。股東仍將通過郵件收到委託書或投票指示表（除非股東選擇以電子方式接收代理材料），這樣他們就可以對股票進行投票，但是，股東將收到一份通知，其中包含有關如何以電子方式訪問代理材料以及如何申請紙質副本的信息（“可用性通知”），而不是自動收到代理材料的紙質副本。代理材料可在www.meetingdocuments.com/tsxt/LSPD/、Lightspeed的網站investors.lightspeedhq.com、SEDAR+的www.sedarplus.com和EDGAR的www.sec.gov上查閲。自本通告在SEDAR+上提交之日起一年內，股東可以免費索取代理材料的紙質副本。股東可以在會議前隨時提出此類請求（a）在網上www.meetingdocuments.com/TSXT/LSPD/；（b）致電1-888-433-6443（加拿大和美國的免費電話）或416-682-3801（其他國家）聯繫多倫多證券交易所信託基金；（c）通過電子郵件 tsxt-fulfilment@tmx.com 聯繫多倫多證券交易所信託基金；以及（d）通過聯繫公司的公司祕書通過電子郵件發送至 dan.micak@lightspeedhq.com。股東必須留出三（3）個工作日的時間來處理此類請求以及通常的郵寄時間。要在代理投票截止日期和會議之前收到代理材料，必須在2024年7月17日下午 5:00（美國東部時間）之前收到紙質副本的申請。如果股東要求委託材料的紙質副本，則不會發送另一種形式的委託書或投票指示表，因此股東應保留與可用性通知一起收到的委託書或投票指示表以用於投票目的。投票和代理管理信息通告 7
會議結束後，可以通過撥打相同的號碼或向上述同一電子郵件發送電子郵件來請求代理材料的紙質副本，然後代理材料將在提出此類請求後的十 (10) 個日曆日內發送。委任代理人就會議而言，隨附的委託書中提名的個人（“管理層任命者”）是公司的股東和高級管理人員和/或董事（視情況而定）。希望任命其他人代表該股東出席會議的股東有權這樣做，可以在適用的委託書中提供的空白處插入該人的姓名，也可以填寫另一份委託書。郵寄和招標的費用將由公司承擔。除非將填寫好的委託書交給多倫多證券交易所信託基金：（i）通過互聯網www.meeting-vote.com；（ii）發送電子郵件至 proxyvote@tmx.com；（iii）通過郵件發送給多倫多證券交易所信託公司，安大略省阿金庫爾市郵政信箱 721 號信箱 0A1；（iv）通過傳真至 1-416-595-9593；或（v）通過觸摸發送給多倫多證券交易所信託公司，否則代理將無效免費撥打1-888-489-7352，所有情況均不遲於2024年7月30日上午11點（美國東部時間）收到。如果您對填寫代理表格有任何疑問或需要幫助，請致電1-800-387-0825（加拿大和美國的免費電話）或416-682-3860（其他國家）或發送電子郵件至 shareholderinquiries@tmx.com 聯繫多倫多證券交易所信託基金，或發送電子郵件至 dan.micak@lightspeedhq.com 與公司祕書聯繫。在會議上通過代理人進行投票股東或他們指定為代理人的人需要在2024年7月30日上午11點（美國東部時間）之前填寫電子表格，或致電1-866-751-6315（加拿大和美國免費電話）或1-416-682-3860（其他國家），以申請控制號碼在會議上代表或投票。https://www.tsxtrust.com/control-number-request股東或其代理人有責任聯繫多倫多證券交易所信託基金以索取控制號碼。沒有控制號碼，代理持有人將無法參加會議。投票和代理管理信息通告 8
撤銷委託書除了以法律允許的任何其他方式撤銷外，給予代理權的股東可以在行使代理權之前隨時通過股東簽訂的書面文書或經書面授權並存放在多倫多證券交易所信託的股東律師撤銷代理權：（i）通過互聯網www.meeting-vote.com；（ii）發送電子郵件至 proxyvote@tmx.com；（iii）通過寄給多倫多證券交易所信託公司的郵件，郵寄給多倫多證券交易所信託公司，郵政信託公司. Box 721，安大略省阿金庫爾 M1S 0A1；(iv) 傳真至 1-416-595-9593；或 (v) 撥打按鍵式免費電話 1-888-489-7352，致電 1-888-489-7352，致電時間截至幷包括在會議舉行之日之前使用代理的最後一個工作日，或在會議當天與會議主席會面。代理人行使自由裁量權所附委託書中提名的人員將根據任命他們的股東的指示，以舉手方式或進行任何可能需要的投票，對他們被指定為代理人的股份投贊成票（或反對或不投票，視情況而定）。如果股東就任何要採取行動的事項指定了選擇，則將對股票進行相應的投票。如果沒有給出指示，股票將投票支持選舉公司董事會（“董事會” 或 “董事會”）的提名人為董事，任命普華永道會計師事務所為審計師，以及就公司的高管薪酬方針通過諮詢性的、不具約束力的決議。所附的委託書表格賦予其中所列人員對會議通知中確定的事項的修正或變更以及可能在會議或任何休會之前適當處理的其他事項的自由裁量權。截至本文發佈之日，公司管理層知道在會議之前沒有此類修訂、變更或其他事項。如果任何此類修正案或其他事項在會議或任何休會之前妥善提出，則所附代表委託書中提名的人員將根據其最佳判斷對此類事項進行表決。有表決權的股份及其主要持有人截至2024年6月26日，共發行和流通151,483,878股次級有表決權的股份。每份附屬有表決權股份的持有人有權就會議上表決的事項進行一票。據Lightspeed的董事和執行官所知，截至2024年6月26日，除以下內容外，沒有任何人以實益方式擁有或直接或間接控制或指揮我們的次級有表決權股份的10％：持有的股份股東名稱次級有表決權股份數量佔流通股的百分比魁北克儲蓄銀行（“Caisse”）24,286,219 16.19 16.19 16.19 16.19 03%（1）富達（加拿大）（2）17,623,613 11.63％（3）（1）該數字代表未攤薄後的所有權。按全面攤薄計算，Caisse擁有公司已發行和流通股份的14.31％。（2）FIL Limited、加拿大富達投資ULC及其某些關聯公司（統稱為 “富達”）實益持有和記錄在案的股份。報告受富達控制或指導的已發行和流通股票數量基於2024年3月8日通過SEDAR+向CSA提交的 62-103F3 表格。(3) 該數字代表未攤薄後的所有權。按全面攤薄計算，富達擁有公司已發行和流通股份的10.39％。投票和代理管理信息通告 9
非註冊股東只有截至2024年6月3日營業結束時（“記錄日期”）的註冊股東或他們指定為代理人的人員才允許在會議上投票。但是，在許多情況下，由個人（“非註冊持有人”）實益擁有的次級有表決權股份的註冊方式是：（i）以非註冊持有人就其次級有表決權股份進行交易的中介機構（“中介機構”）的名義進行登記，例如證券交易商或經紀人、銀行、信託公司和自我管理的註冊退休儲蓄計劃、TFSA、RRIF、RESP和類似計劃的受託人或管理人，或 (ii) 以中介機構參與的清算機構的名義。根據NI 54-101，公司已向清算機構和中介機構分發了會議通知和本通告（統稱為 “會議材料”）的副本，以分發給非註冊持有人。中介機構必須將會議材料轉發給非註冊持有人，並且經常為此目的使用服務公司（例如加拿大或美國的Broadridge）。非註冊持有人將獲得一份計算機化表格（通常稱為 “投票指示表”），該表單未經中間人簽署，如果由非註冊持有人正確填寫和簽署並退還給中介機構或其服務公司，則將構成中介機構必須遵循的投票指示。非註冊持有人可以通過互聯網或免費電話號碼向中介機構或其服務公司提供此類投票指令。該程序的目的是允許非註冊持有人指導其實益擁有的次級有表決權股份的投票。如果收到投票指示表的非註冊持有人希望在會議上進行虛擬投票（或讓其他人代表非註冊持有人出席並投票），則非註冊持有人應在投票指示表上打印自己或該其他人的姓名，並將其退還給中介機構或其服務公司。非註冊持有人應仔細遵循其中介機構的指示，包括有關何時、何地和以何種方式交付投票指示表或委託書的指示。非註冊持有人可以通過向中介機構發出書面通知隨時撤銷向中介機構發出的投票指令。我們不會向拒絕接收的受益所有人發送與代理相關的材料，以節省郵寄費用並遵守我們拒絕的受益所有人的指示。非異議受益所有人（NOBO）根據適用的證券立法，如果該受益所有人已經或被視為已經向代表該受益所有人持有證券的中介機構發出指示，不反對中介機構根據上述立法披露有關受益所有人的所有權信息，則該證券的受益所有人是 “非反對受益所有人”（或 “NOBO”）。這些證券持有人材料將發送給證券的註冊和非註冊所有者。反對受益所有人（OBO）根據適用的證券立法，如果受益所有人已經或被視為已經向代表該受益所有人持有證券的中介機構發出指示，反對中介機構根據此類立法披露有關受益所有人的所有權信息，則該受益所有人是 “提出異議的受益所有人”（或 “OBO”）。如果您是OBO，則您從您的中介機構或其代理人（例如Broadridge）那裏收到了這些材料，並且您的中介機構需要就如何對您的次級有表決權股份進行投票徵求您的指示。Lightspeed已同意向中介機構支付費用，以向OBO提供代理相關材料和相關的投票説明表。中介機構或其代理人發送給OBO的投票指示表應包含解釋性投票和代理管理信息通告10
關於如何行使投票權，包括如何參加會議和直接在會議上投票。請按照隨附的投票指示表中的規定向中介機構提供您的投票指示。投票和代理管理信息通告 11
會議業務年度合併財務報表公司正在使用通知和訪問權限向股東提交2024財年經審計的合併財務報表。經審計的2024財年合併財務報表、管理層的討論和分析以及審計師的相關報告均包含在公司的年度報告中，該報告可在www.meetingdocuments.com/tsxt/LSPD/、SEDAR+的sedarplus.com上、埃德加的sec.gov上以及我們的網站investors.lightspeedhq.com上查閲。股東可以按照可用性通知中的説明要求免費獲得財務報表的紙質副本。董事的選舉根據本公司的章程，董事會將由董事不時決定的最少三名至多十五名董事組成。目前，董事會由七名董事組成：帕特里克·皮切特、達克斯·達席爾瓦、戴爾·默裏、馬農·布魯耶特、娜塔莉·加沃、保羅·麥克菲特斯和羅伯·威廉姆斯，他們都將在本次會議上競選。根據《加拿大商業公司法》（“CBCA”），通過親自或代理出席會議並有權投票的股東以多數票通過的決議，董事可以有理由或無理由地被免職。董事是在年度股東大會上任命的，每位董事的任期將在我們下次年度股東大會時到期。根據CBCA的規定，我們的董事中至少有四分之一必須是加拿大居民，如CBCA所定義。我們的條款規定，在每年的股東大會之間，董事可以額外任命一名或多名以這種方式任命的董事，但如此任命的額外董事人數在任何時候都不得超過除作為額外董事之外當選或任命的現任董事人數的三分之一。2023 年 9 月 26 日，我們宣佈 Lightspeed 已再次任命 Manon Brouillette 為董事會成員，自 2023 年 10 月 1 日起生效。Brouillette女士擁有超過20年的全球科技、媒體和電信公司負責人的經驗。她的任命強化了Lightspeed以客户為中心的願景。提名流程本通告公司治理慣例聲明中題為 “提名董事” 的部分描述了提名公司董事的程序。被提名人下表包括每位被提名董事的簡介，並描述了他或她的經驗、資格、專業領域、參與董事會及其委員會（如果適用）、Lightspeed證券的所有權以及其他上市公司董事會成員資格。正如您將在隨附的委託書或投票指示表中指出的那樣，股東可以單獨為每位董事投票。除非未授權對七名董事候選人的選舉進行投票，否則所附委託書或投票指示表中指定的人員打算投票支持選舉帕特里克·皮切特、達克斯·達席爾瓦、戴爾·默裏、馬農·布魯耶特、娜塔莉·加沃、保羅·麥克菲特斯和羅伯·威廉姆斯。會議上的董事選舉將受CBCA的多數投票要求管轄，該法於2022年8月生效。CBCA要求，在無爭議的董事選舉中，例如計劃在會議上舉行的選舉，被提名人必須獲得當選的多數選票才能當選董事。如果被提名人未能獲得該級別的支持，他們將不會當選，儘管他們可以在選舉後繼續任職至多90天。董事選舉管理層信息通告 12
帕特里克·皮切特現年61歲，英國倫敦，自2018年起擔任董事獨立人皮切特先生是總部位於蒙特利爾的風險投資公司Inovia Capital的普通合夥人，他於2018年4月加入該公司。皮切特先生曾在2008年8月至2015年5月期間擔任谷歌公司的高級副總裁兼首席財務官。在加入谷歌之前，從2001年1月到2008年7月，皮切特先生曾擔任加拿大貝爾企業公司的執行官，包括在他的最後一個職位上擔任加拿大貝爾運營總裁，此前曾擔任執行副總裁、首席財務官和規劃與績效管理執行副總裁。在1996年至2000年加入加拿大貝爾企業公司之前，皮切特先生曾在麥肯錫公司擔任負責人。在此之前，從1994年到1996年，他曾擔任加拿大電信公司Call-Net Enterprises Inc. 的副總裁兼首席財務官。皮切特先生曾在 2017 年 12 月至 2022 年 10 月期間擔任 Twitter, Inc. 的董事會成員。皮切特先生還曾在 2013 年 10 月至 2017 年 11 月期間擔任龐巴迪公司的董事，並於 2010 年 3 月至 2013 年 5 月擔任可再生產品公司 Amyris, Inc. 的董事。Pichette 先生擁有牛津大學哲學、政治和經濟學文學碩士學位，並以羅德學者的身份就讀於牛津大學，並擁有蒙特利爾魁北克大學工商管理文學學士學位。專業領域董事會/委員會成員 2023 財年投票選出公開董事會成員執行領導層會計/財務治理/風險管理戰略/併購董事會，董事會審計委員會臨時主席 CNG 委員會 96.51% 94,952,523-截至 2024 年 6 月 26 日持有的證券次級有表決權股份數量期權數量限制性股票單位數量 PSU 數量-----選舉董事管理信息通告 13
達克斯·達席爾瓦年齡 48 歲，加拿大魁北克省自 2005 年起擔任董事非獨立董事（首席執行官）達席爾瓦先生自 2005 年創立光速公司以來一直擔任 Lightspeed 的董事，自 2024 年 2 月 15 日起擔任臨時首席執行官後，於 2024 年 5 月 16 日再次被任命為常任首席執行官。在此之前，達席爾瓦先生自2022年2月起擔任董事會執行主席。在擔任執行主席之前，達席爾瓦先生一直擔任光速首席執行官至2022年2月。在達席爾瓦先生的領導下，Lightspeed已發展成為一家全球性企業，在北美、歐洲和亞太地區設有辦事處。達席爾瓦先生擁有超過20年的創業經驗，並獲得了眾多獎項和表彰，包括2024年C100加拿大創業偶像獎、CGLCC 2023 2SLGBTQI+商業領導力遺產獎、2019年環球郵報年度創新者、2012年安永會計師事務所年度企業家獎、2016年加拿大創業公司魁北克和加拿大年度企業家獎以及Start Proud的科技領袖獎 2018。在2017年建築商+創新者峯會上，他被高盛評為100位最具吸引力的企業家之一。此外，2015年，達席爾瓦先生創立了Never Apart，這是一家非營利組織，為具有全球影響力和影響力的文化節目提供創意空間。2021年，達席爾瓦先生創立了Age of Union，這是一個非營利性環境聯盟，旨在支持和宣傳全球變革者社區，努力保護地球受威脅的物種和生態系統。Age of Union旨在通過保護工作來激發靈感，這些工作可以解決世界各地的關鍵環境挑戰，並通過展示每個人可以產生的積極影響來激發高影響力的變革。專業領域董事會/委員會成員 2023財年投票選出公開董事會成員資格高管領導層創新/技術戰略/併購可持續發展董事會 98.61% 97,021,779-截至2024年6月26日持有的證券次級有表決權股份數量期權持股數量限制性股票單位數量 PSU數量 13,968,256 647,168 24,823 76,798-董事選舉管理信息通告 14
戴爾·默裏（Dale Murray）現年54歲，自2022年起擔任英國董事獨立董事默裏女士是一位成功的科技企業家，在英國、美國和澳大利亞擁有豐富的董事會經驗。默裏女士是全球雲會計公司Xero、投資公司Cranemere集團、英國房地產金融公司LendInvest plc和英國資產管理公司木星基金管理公司的非執行董事。默裏女士的職業生涯始於普華永道，然後在新西蘭的沃達豐，其次是英國的皮爾遜。默裏女士共同創立並領導了軟件業務Omega Logic，該公司與手機網絡和其他充值解決方案提供商一起在英國推出了電子手機充值服務。此外，默裏女士曾在英國前首相戴維·卡梅倫的商業工作組任職，並曾擔任英國政府商業部的非執行董事。2015年，德佈雷茨將默裏女士評為 “英國500位最具影響力人物” 之一。2013年，英國女王伊麗莎白二世授予默裏女士CBE獎，以表彰她為企業提供的服務。Murray 女士擁有新西蘭特許會計師協會的特許會計師資格，並擁有倫敦商學院的工商管理碩士學位。專業領域董事會/委員會成員 2023 財年投票選出公開董事會成員資格執行領導層治理/風險管理創新/技術戰略/併購董事會 CNG 委員會，主席 91.82% 90,348,235 木星基金管理公司 LendInvest plc Xero Ltd 證券截至 2024 年 6 月 26 日持有的次級有表決權股份數量 DSU 數量 PSU 數量 300 40,802 24,42 14--選舉董事管理層信息通告 15
瑪農·布魯耶特現年56歲，加拿大魁北克省自2023年起擔任董事。獨立人士布魯耶特女士擔任加拿大東部最大的可再生能源公司魁北克水電公司的董事會主席。在此之前，她曾在美國電信領導者威瑞森工作了兩年，除其他職位外，她曾擔任消費者集團首席執行官兼威瑞森執行副總裁。從 2004 年到 2019 年，她在 Vidéotron 擔任過各種高管職務，並於 2013 年至 2019 年擔任總裁兼首席執行官。在她的領導下，該公司成為加拿大發展最快的電信提供商。布魯耶特女士曾在私營和上市國際公司的董事會任職，包括加拿大國家銀行（多倫多證券交易所股票代碼：NA）、總部位於法國的SFR、總部位於美國的Altice USA（紐約證券交易所代碼：ATUS）、桑德控股公司（SOND.NA）和Beauty for All Industries（BFAI）。Brouillette女士為國際私募股權和風險投資基金提供戰略建議。她擁有拉瓦爾大學的學士學位，並完成了艾維商學院的執行課程。專業領域董事會/委員會成員 2023 財年投票選出公開董事會成員資格執行領導治理/風險管理戰略/併購可持續性董事會 N/A-截至 2024 年 6 月 26 日持有的證券附屬有表決權的股份數量期權數量限制性股票單位數量 PSU 數量 214 42,851 15,973--董事選舉管理信息通告 16
娜塔莉·加沃現年48歲，英國倫敦，自2022年起擔任董事獨立人士娜塔莉·加沃是一位連續創業的科技企業家、董事會成員和投資者。她最初在拉扎德從事併購工作，之後共同創立了歐洲最大的電子商務市場之一PriceMinister，隨後被樂天以2.5億美元的價格收購，隨後又以2.5億美元的價格收購了Shopcade，這是一個數據驅動的社交市場，出售給拉加代爾。娜塔莉擁有豐富的國際經驗，包括在亞太地區工作了6年。她是可口可樂歐洲太平洋合作伙伴（納斯達克股票代碼：CCEP）、索能達和PortAventura World的董事會成員，也是BCG科技集團（BCG X）的高級顧問。專業領域董事會/委員會成員 2023 財年投票選出公開董事會成員資格執行領導治理/風險管理創新/技術戰略/併購董事會風險委員會壓縮天然氣委員會 98.31% 96,726,458 截至2024 年 6 月 26 日持有的可口可樂歐洲太平洋合作伙伴證券從屬有表決權的股份數量 DSU 數量 RSU 數量 PSU 數量-40,802 17,301-選舉董事管理信息通告 17
保羅·麥克菲特斯現年69歲，加拿大安大略省自2018年起擔任董事獨立人麥克菲特斯先生於2014年9月從OpenText退休，自2006年6月起擔任首席財務官。麥克菲特斯先生擁有三十多年的C級業務經驗，包括曾在2003年至2006年期間擔任網格計算軟件供應商平臺計算公司的首席財務官，以及2000年至2003年在私人控股的IT治理軟件提供商Kintana Inc.擔任首席財務官。1997年至2000年，麥克菲特斯先生還曾在馬裏蘭州私人信託基金擔任總裁兼首席執行官一職。1981年至1996年間，McFeeters先生在市政金融公司工作，並在那裏擔任過各種漸進職務，包括首席財務官、首席運營官、總裁兼首席執行官。麥克菲特斯先生在2014年至2022年期間擔任多元化軟件公司Constellation Software Inc. 的董事會成員，並在其審計委員會任職。從2015年到2019年8月，麥克菲特斯先生擔任社交媒體管理公司Hootsuite的董事會顧問。從2007年到2016年1月，麥克菲特斯先生是企業需求軟件解決方案提供商藍圖軟件系統公司的董事會成員。McFeeters先生擁有威爾弗裏德·勞裏爾大學工商管理學士（榮譽）學位和約克大學舒利希商學院的工商管理碩士學位，並且是特許專業會計師。專業領域董事會/委員會成員 2023 財年投票選出公開董事會成員行政領導層會計/財務治理/風險管理戰略/併購董事會審計委員會，風險委員會主席 99.70% 98,093,186-截至 2024 年 6 月 26 日持有的次級有表決權股份數量期權股數 RSU 數量 PSU 數量 250,000 43,886 29,604--董事選舉管理信息通告 18
羅布·威廉姆斯現年56歲，美國華盛頓自2018年起擔任董事獨立人士。威廉斯先生在電子商務、零售和軟件即服務公司擁有超過25年的領導經驗。在亞馬遜任職的近十年中（2006年至2015年），威廉姆斯先生在零售和賣方團隊中擔任過五個高級領導職位。在他的最後一個職位上，威廉姆斯先生領導亞馬遜的全球供應商管理一級供應商團隊。在此之前，威廉姆斯先生領導亞馬遜賣家物流 (FBA) 部門的三個業務團隊：賣家賠償和追回/清算團隊、減少聯繫團隊和減少缺陷團隊。此前，他曾領導亞馬遜物流產品開發路線圖團隊。在擔任該職位之前，威廉姆斯先生曾領導亞馬遜競爭戰略和談判團隊的產品管理。在加入亞馬遜之前，威廉姆斯在被百思買收購的Magnolia Hi-Fi的領導團隊中任職。Williams先生被提升為百思買的全國總監，在那裏他領導了門店項目中Magnolia家庭影院門店的銷售開發。1994 年 9 月至 2006 年 6 月，威廉姆斯先生在 Magnolia Hi-Fi 和百思買工作。在此之前，他在1994年擔任西雅圖市審判宣傳計劃的刑事檢察官。威廉姆斯先生擁有華盛頓大學工商管理文學士學位和威拉米特大學法學院法學博士學位。他還是華盛頓大學工商管理學院國際商務客座講師，以及如何建立顛覆性創新的公司文化的主旨演講人，並在全球範圍內就電子商務、零售和技術提供諮詢。Williams 先生於 2021 年 5 月至 2024 年 4 月擔任 Cymax 集團董事會成員。專業領域董事會/委員會成員 2023 財年投票選出公開董事會成員資格執行領導層零售/酒店銷售會計/金融創新/科技董事會審計委員會風險委員會，主席 99.71% 98,099,232-截至 2024 年 6 月 26 日持有的下級有表決權的股票數量期權數量限制股數 PSU 數量 110,137 43,886 19,596--董事選舉管理信息通告 19
據公司所知，公司停止交易令和破產令除下文披露外，根據擬議董事候選人提供的信息，截至本通告發布之日，本公司的擬議董事候選人均不是：（a）受發佈命令的任何公司的董事、首席執行官或首席財務官當董事或執行官以董事、首席執行官的身份行事時，或首席財務官；(b) 受董事或執行官停止擔任董事、首席執行官或首席財務官後發佈的命令的約束，該命令是由該人以董事、首席執行官或首席財務官的身份行事時發生的事件引起的；或 (c) 在該人以該身份行事期間或在其內部行事的任何公司的董事或執行官該人停止以該身份行事、破產、根據任何立法提出提案的年份與破產或破產有關的, 或者受制於或啟動了與債權人達成的任何程序, 安排或折衷方案, 或指定了接管人, 接管人管理人或受託人來持有其資產.就本款而言，“命令” 是指停止交易令、類似於停止交易令的命令或拒絕相關公司根據證券立法獲得任何豁免的命令，在每種情況下，該命令的有效期均超過連續30天。帕特里克·皮切特在 2020 年 5 月之前一直擔任電子滑板和踏板車的私營製造商 Boosted Boards 的董事。Boosted 董事會在 2020 年 4 月做出了一項有利於債權人的任務。資產出售和清算已經完成。個人破產據公司所知，根據擬議董事候選人提供的信息，截至本通告發布之日，本公司提名的董事候選人均未破產，也未在本通告發布之日之前的10年內破產、根據任何與破產或破產有關的立法提出提案、受制於或提起與債權人有關的任何程序、安排或折衷方案，也沒有接管人、接管人被任命持有該個人資產的經理或受託人。處罰或制裁據公司所知，根據擬議董事候選人提供的信息，公司擬議的董事候選人均未受到與證券立法有關的法院或證券監管機構施加的任何處罰或制裁，也未與證券監管機構簽訂和解協議，也未受到法院或監管機構實施的任何其他可能被認為對理智投資者重要的處罰或制裁一個投資決策。董事選舉管理信息通告 20
審計師任命特許會計師普華永道會計師事務所（“普華永道”）自截至2016年3月31日的財政年度以來一直擔任公司的審計師。在公司上次年度股東大會上，101,731,004票（99.92％）的選票贊成再次任命普華永道為公司審計師。在2024財年，除了聘請普華永道報告公司的年度合併財務報表外，公司還聘請普華永道提供各種審計、審計相關和非審計服務。根據其章程，公司審計委員會（“審計委員會”）必須預先批准外部審計師提供的所有與公司有關的非審計服務，同時批准此類非審計服務的聘用書及其估計費用。有關審計委員會和上述費用的更多詳細信息可以在公司年度信息表中標題為 “審計委員會” 的部分中找到，該部分位於SEDAR+的公司簡介www.sedarplus.com和EDGAR的www.sec.gov上，也可以在公司網站investors.lightspeedhq.com上查閲。除非未授權就審計師的任命進行表決，否則在所附的委託書或投票指示表中指定的人員打算投票支持再次任命普華永道為公司審計師，其任期至下一次年度股東大會閉幕，薪酬由審計委員會建議並由董事會確定。任命審計員管理信息通告21
關於高管薪酬的諮詢決議公司正在就公司的高管薪酬方法進行不具約束力的諮詢投票。公司致力於確保其股東充分了解董事會在制定高管薪酬決策時所適用的目標、理念和原則，並向股東提供清晰全面的高管薪酬披露。公司努力維持高管薪酬計劃，使高管的利益與股東的利益保持一致，這樣我們就可以吸引、激勵和留住將繼續為股東創造可持續的長期價值的高管。有關我們的高管薪酬的更多信息，請參閲下面的薪酬討論與分析部分。2023年，我們在年度和特別會議上投了96,593,949票（98.18％）的選票，贊成公司的高管薪酬方法，獲得了股東的大力支持。此外，為了收集有關公司高管薪酬計劃的更多反饋，管理層成員和董事會在2024財年積極與擁有Lightspeed50％以上股份的股東進行了接觸，詳見下文 “股東參與” 部分。公司董事會和管理層已經並將使用此類反饋意見，並徵求其獨立薪酬顧問Compensia的建議和諮詢，以繼續幫助構建其未來的薪酬框架並加強其披露慣例，包括在本通告中題為 “薪酬主要要素——短期激勵性薪酬” 的章節中可以找到的披露增強措施。除非未授權對有關公司高管薪酬方針的不具約束力的諮詢決議進行表決，否則在隨附的委託書或投票指示表中指定的人員打算就公司的高管薪酬方針投票贊成以下不具約束力的諮詢決議：“不管怎樣決定，在諮詢的基礎上，為了不削弱董事會的作用和責任，股東接受披露的高管薪酬方針該公司的在2024年年度股東大會之前發佈的管理信息通告。”該決議的批准將需要股東的多數票投贊成票，作為一個整體共同投票，出席會議或由代理人代表出席會議。由於這是諮詢投票，結果對董事會或薪酬、提名和治理委員會沒有約束力。但是，董事會和薪酬、提名和治理委員會在考慮未來的高管薪酬決定時將考慮諮詢投票的結果。公司將披露股東諮詢投票的結果，作為其會議投票結果報告的一部分。其他業務截至本通告發布之日，本公司董事會及管理層尚無任何其他業務事項需要提交會議。關於高管薪酬管理信息通告的諮詢決議 22
董事薪酬公司的董事薪酬計劃旨在吸引和留住最合格的人才在董事會任職，同時保持股東的利益。我們與加拿大境內外的大型跨國公司競爭，這些公司在許多情況下擁有更多的資源來吸引合格的董事候選人。董事會通過薪酬、提名和治理委員會（“壓縮天然氣委員會”）負責審查和批准董事薪酬計劃的任何變更。作為在董事會任職的對價，每位非執行官或員工的董事（“外部董事”）將獲得年度現金預付金和年度股權預付金，並將報銷他們在擔任董事期間產生的合理自付費用。2024年2月15日，公司宣佈，再次任命達席爾瓦先生為臨時首席執行官，接替肖維先生。皮切特先生同時從首席獨立董事一職轉為董事會臨時主席。2024年5月16日，該公司宣佈，達克斯·達席爾瓦再次被任命為Lightspeed的常任首席執行官，從他的頭銜中刪除了臨時職務。在達席爾瓦擔任董事會執行主席的2024財年期間，他獲得了年度現金和股權預付款，並報銷了合理的自付費用。Chauvet先生沒有因在2024財年擔任董事會董事而獲得額外薪酬。董事會保留決定董事薪酬形式和金額的最終權力。在2024財年，壓縮天然氣委員會選擇Compensia作為其獨立顧問，負責審查外部董事的薪酬。在審查中，Compensia分析了公司董事薪酬計劃與用於基準高管薪酬的同行比較組的競爭地位，並研究了董事薪酬水平、做法和設計特徵與同行比較組成員相比的情況。在Compensia進行此次審查後，壓縮天然氣委員會建議對公司外部董事和執行主席的薪酬計劃進行如下更新，並獲得董事會批准：• 向新任外部董事提供的40萬美元股權激勵的初始補助金，平均分為：（a）在三年內按年等額授予股票期權和（b）立即歸屬但僅在外部董事停止擔任董事會後才能結算的DSU；以及 • 現金和股權保留金的增加，如以下標題為 “年度” 的部分所述預付款”。董事薪酬計劃的這些更新於2023年10月1日生效，但股票期權薪酬除外，股票期權薪酬是在公司年度股東大會之後於2023年8月14日授予的，也是其季度股權激勵補助週期的一部分。在對公司董事薪酬計劃進行這些更新時，壓縮天然氣委員會和董事會考慮了許多因素，包括：董事薪酬基準報告、Compensia建議的市場調整、公司的歷史表現、董事薪酬的整體行業趨勢以及公司面臨的總體宏觀經濟環境。公司外部董事的薪酬計劃是在2024財年設計的，因此，按每位董事計算，公司外部董事的薪酬保持在同行中位數附近，這符合公司的目標定位。此外，董事薪酬計劃適用於執行主席職位的設計考慮了同行公司類似職位的薪酬。年度預付金外部董事有權作為董事會成員獲得報酬，對於外部董事以及作為董事會任何委員會成員（如果適用），則有權獲得以下年度預付金：薪酬討論與分析管理信息通告23
職位類型每年的費用金額1 每年金額（2023 年 10 月 1 日起生效）2 董事會主席兼首席獨立董事3 現金預付金4 58,000 美元 58,000 美元 58,000 美元股權預付金5 17.5萬美元 190,000 美元董事會成員現金預付金4 40,000 美元 40,000 美元股權預付金6 17.5萬美元 190,000 美元審計委員會主席現金預付金4 20,000 美元 20,000 美元審計委員會成員現金預付金 4 $10,000 $10,000 壓縮天然氣委員會主席7 Cash Retainer4 $15,000 $20,000 CNG 委員會成員7 Cash Retainer4 6,000 $10,000 $10,000 風險委員會主席現金預付金4 $15,000 $15,000 $15,000 風險委員會成員Cash Retainer4 6,000 6,000 美元 1.反映了2023年4月1日至2023年9月30日2024財年的董事薪酬計劃。2.董事薪酬計劃的更新於2023年10月1日生效，但股票期權薪酬除外，股票期權薪酬是在公司年度股東大會之後於2023年8月14日授予的，也是其季度股權激勵補助週期的一部分。董事會臨時主席皮切特先生繼續自願選擇不領取任何現金預付金或股權預付款。壓縮天然氣委員會和董事會經與Compensia協商，批准了董事會主席年度現金儲備金的更新，自2024年4月1日起生效。有關更多信息，請參閲以下標題為 “截至 2025 年 3 月 31 日的財年董事會主席薪酬” 的部分。4.每位董事會成員可以選擇以DSU的形式獲得高達100％的現金儲備。5.從2023年4月1日至2023年9月30日，主席的股權預付金包括87,500美元的DSU和87,500美元的期權形式。自2023年10月1日起，主席的股權預付金由9.5萬美元的DSU和9.5萬美元的期權形式組成。6.從2023年4月1日至2023年9月30日，所有其他外部董事的股權預付金包括87,500美元的DSU和87,500美元的期權形式。自2023年10月1日起，所有其他外部董事的股權預付金包括9.5萬美元的DSU和9.5萬美元的期權形式。7.考慮到許多因素，包括上一節題為 “董事薪酬” 的因素，壓縮天然氣委員會成員的現金儲備金有所增加，以實現與審計委員會的平等，部分原因是除了薪酬問題外，該委員會還負責監督提名事項和治理事項。公司不向董事會或委員會成員提供會議出席費。如適用，預聘金總額被視為外部董事或主席職位的全額報酬。如果發生特殊交易或其他特殊情況，需要的會議比通常需要的多，則可以將這種做法作為例外情況。股票預付金中的現金預付金和DSU部分按季度支付，發行的DSU數量基於TSX在發行前五個交易日的交易量加權平均交易價格。雖然DSU會立即歸屬，但只有在董事停止擔任董事會成員後才能支付。股票預付金的期權部分按年支付，如果是新的外部董事或董事長，則在新個人被任命後的公司首次授予之日支付，發行的期權數量將基於發行前五個交易日的多倫多證券交易所成交量加權平均交易價格。期權在授予日後的第一次年度股東大會的前一天歸屬。Chauvet先生沒有因在2024財年擔任董事會董事而獲得額外薪酬。每位董事在2024財年獲得的總薪酬摘要可在標題為 “董事總薪酬” 的部分中找到。截至2025年3月31日的財政年度的董事會主席薪酬隨着達席爾瓦先生從執行主席職位轉為臨時（自2024年5月16日起為常任）首席執行官職位，以及皮切特先生同時從首席獨立董事職位轉為董事會臨時主席職位，壓縮天然氣委員會在與Compensia協商後審查了董事會主席的薪酬框架。壓縮天然氣委員會和Compensia審查並考慮了同行比較團體和更廣泛的科技行業提供的非執行主席薪酬。審查結束後，壓縮天然氣委員會和董事會批准增加主席的年度現金薪酬討論和分析管理信息第24號通告
從截至2025年3月31日的財政年度開始，預付金從58,000美元到10萬美元不等（40,000美元的此類現金儲備金用於表彰作為董事會成員的服務，6萬美元的此類現金儲備金用於表彰作為董事會主席的額外職責）。皮切特先生繼續自願選擇不領取任何現金預付金或股權預付金。董事會通過了股份所有權準則，根據該準則，每位外部董事必須通過股票或DSU，直接或間接地擁有至少相當於其年度現金儲備金四倍的公司證券（期權不包括在計算每位外部董事的股權要求中）。證券的價值基於股票和/或DSU的市場價值以及證券的購買價格，以較大者為準。此類所有權必須在 (i) 2019 年 3 月 22 日和 (ii) 董事首次被任命或當選為董事會成員之日起的五年內實現，並隨後在其董事任期內保持不變。在此之後，如果外部董事未達到或低於最低所有權要求，則該董事必須選擇以DSU的形式獲得其年度現金儲備金的至少50％。董事會已決定，只要皮切特繼續放棄在董事會（包括擔任臨時主席）及其委員會任職而獲得股權預付金，他就放棄對皮切特先生適用股份所有權準則。下表描述了截至本文發佈之日每位外部董事的總股權持有量和遵守股票所有權準則的情況：姓名下屬有表決權股票期權股票期權的市值1（美元）最低持股要求2（美元）成就的百分比3 Patrick Pichette4-----Paul McFeeters 250,886 29,604 美元 3,930,925 264,000 美元 489% 羅布·威廉姆斯 110,137 43,886 19,596 1,823,903 美元 26萬美元702％ 娜塔莉·加沃——40,802 17,301 美元 243,233 224,000 109% 戴爾·默裏 300 40,802 24,414 347,452 美元 240,000 145% Manon Brouillette5 214 42,851 15,973 227,571 美元 160,000 142% 1.權益的市值是（a）次級有表決權股份的價值和（b）尚未支付或分配的DSU價值的總和，根據次級有表決權股份的價值計算，在每種情況下，次級有表決權股份的價值以每股下屬有表決權股份的價格為19.05加元的價格計算，即2024年3月28日多倫多證券交易所次級有表決權股份的收盤價（2024財年的最後一個交易日），使用0.7380的匯率兑換成美元，即公佈的每日匯率加拿大銀行將於2024年3月28日（2024財年的最後一個交易日）將加元兑換成美元。股票期權不包括在此計算範圍內，因為我們不將其計入外部董事的股份所有權要求的計算中。2.每位外部董事必須直接或間接擁有至少一筆本公司證券，其金額等於其年度現金儲備金的四倍。3.成就百分比的計算方法是將DSU的市值與（a）次級有表決權股份的市場價值和（b）次級有表決權股份的購買價格中的較大值，然後將總額表示為適用於該外部董事的最低所有權要求的百分比。股票期權不包括在外部董事的股票所有權要求的計算中。上述成就百分比僅使用次級有表決權股份的市場價值列報。4.董事會已決定，只要皮切特繼續放棄在董事會（包括擔任臨時主席）及其委員會任職而獲得股權預付金，他就不適用股權準則。5.2023年9月26日，公司宣佈任命布魯耶特女士為董事會成員，該任命於2023年10月1日生效。薪酬討論與分析管理信息通告 25
股權激勵計劃公司採用了經修訂和重述的綜合激勵計劃（定義見下文），該計劃允許向公司或其任何子公司的董事、執行官、員工和顧問提供不同類型的激勵措施，包括期權、限制性股票單位、PSU和DSU，統稱為 “獎勵”。有關經修訂和重述的綜合激勵計劃的詳細信息，可在名為 “修訂和重述的綜合激勵計劃” 部分的薪酬討論與分析中找到。傑出股票獎勵和基於期權的獎勵下表列出了截至2024年3月31日授予外部董事的所有未償還的期權和基於股票的獎勵：姓名期權獎勵基於股票的獎勵標的未行使期權的證券數量（#）1 期權行使價格（美元）未行使的期權到期日期權的價值2（美元）股票獎勵（#）3 未歸屬的股票獎勵的價值（美元）) 4 未支付或分配的既得股份獎勵的價值 ($) 4 Patrick Pichette5--------Paul McFeeters 7,5006 $6.00 2025 年 11 月 8 日 60,442 26,70813-375,485 4,2097 加元 16.00 2026 年 3 月 15 日 9,474 3,8658 加元 43.20 加元 2026 年 8 月 26 日-4,0409 加元 39.55 加元 2027 年 8 月 18 日-2,74610 加元 117.62 加元 8 月 20 日-9,23411 加元 29.93 8 月 15 日，2029-12,29212 加元 22.76 加元 2030 年 8 月 14 日-羅布·威廉姆斯 7,50014 美元 2025 年 8 月 3 日 67,942 17,88715-251,472 4,2097 加元 16.00 加元 2026 年 3 月 15 日 9,474 3,8658 加元 43.20 加元 2026 年 8 月 26 日-4,0409 加元 39.55 加元 8 月 20 日-2,74610 加元 117.62 加元 2028-9,23411 加元 29.93 加元 2029 年 8 月 15 日-12,29212 加元 22.76 加元 2030 年 8 月 14 日-娜塔莉·加沃 15,27816 加元 39.83 加元 2029 年 2 月 14 日-15,59218-219,206 3,99817 加元 39.83 加元 2029 年 2 月 14 日-9,23411 加元 29.93 加元 2029 年 8 月 15 日-12,29212 加元 22.76 加元 2030 年 8 月 14 日-戴爾·默裏 15,27816 加元 39.83 加元 2029 年 2 月 14 日-21,62619-304,038 3,99817 加元 39.83 美元 2029 年 2 月 14 日-9,23411 加元 29.93 加元 2029 年 8 月 15 日-12,29212 加元 22.76 加元 2030 年 8 月 14 日-Manon Brouillette 30,67520 加元 21.09 加元 2030 年 11 月 13 日-14,26422-200,536 12,17621 加元 21.09 加元 2030 年 11 月 13 日-1.本專欄中反映的期權代表傳統期權計劃以及經修訂和重述的綜合激勵計劃下的期權授予。有關根據傳統期權計劃和經修訂和重述的綜合激勵計劃授予的期權條款的描述，請參閲 “股權激勵計劃”。2.未行使的價內期權的價值是根據2024年3月28日該期權的行使價與多倫多證券交易所次級有表決權股份的收盤價之間的差額計算得出的，為每股次級有表決權股份19.05加元，使用0.7380的匯率折算成美元，即加拿大銀行在2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的每日匯率。薪酬討論與分析管理信息通告 26
3.本專欄中反映的獎勵代表根據經修訂和重述的綜合激勵計劃對DSU的季度補助。季度DSU補助金在公司每個財政季度最後一天之後的第一個工作日發放，用於外部董事或董事長在上一財季提供的服務（如適用）。有關根據經修訂和重述的綜合激勵計劃授予的DSU條款的描述，請參閲 “股權激勵計劃”。4.尚未歸屬、支付或分配的基於股票的獎勵的價值是根據2024年3月28日多倫多證券交易所次級有表決權股份的收盤價計算得出的，為每股次級有表決權股份19.05加元，使用0.7380的匯率折算成美元，即加拿大銀行在2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的每日匯率。5.皮切特先生繼續自願選擇在2024財年不領取任何現金預付金或股權預付款。6.2018年11月8日，麥克菲特斯先生獲得了30,000份期權（7,500份期權）的授權，此前該公司普通股的4比1合併生效，該合併與公司在加拿大的首次公開募股（“首次公開募股”）有關，以根據傳統期權計劃收購普通股，這與他被任命為董事會成員有關。7.2019年3月7日，根據經修訂和重述的綜合激勵計劃，麥克菲特斯先生和威廉姆斯先生分別獲得了4,209份期權的授予，用於收購與公司首次公開募股相關的次級有表決權的股份。8.2019年8月26日，麥克菲特斯先生和威廉姆斯先生分別獲得了3,865份期權的授權，用於根據經修訂和重述的綜合激勵計劃收購次級有表決權的股份。9.2020年8月18日，麥克菲特斯先生和威廉姆斯先生分別獲得了4,040份期權的授權，用於根據經修訂和重述的綜合激勵計劃收購次級有表決權的股份。10.2021年8月20日，麥克菲特斯先生和威廉姆斯先生分別獲得了2746份期權的授予，用於根據經修訂和重述的綜合激勵計劃收購次級有表決權的股份。11.2022年8月15日，麥克菲特斯先生、威廉姆斯先生、加沃女士和默裏女士分別獲得了9,234份期權的授予，用於根據經修訂和重述的綜合激勵計劃收購次級有表決權的股份。12.2023年8月14日，麥克菲特斯先生、威廉姆斯先生、加沃女士和默裏女士分別獲得了12,292份期權的授予，用於根據經修訂和重述的綜合激勵計劃收購次級有表決權的股份。13.2023年4月3日、2023年7月4日、2023年10月2日和2024年1月2日，麥克菲特斯先生根據經修訂和重述的綜合激勵計劃分別獲得了2,607個、2387個、2,878個和1,964個DSU的補助金，這筆補助金是他的年度預付金。2022年4月1日、2022年7月4日、2022年10月3日和2023年1月3日，麥克菲特斯先生根據經修訂和重述的綜合激勵計劃分別獲得了1,255、1,624、2,181和2,828份DSU的補助金，這筆補助金是他的年度預付金。2021年4月1日、2021年7月2日、2021年10月1日和2022年1月3日，麥克菲特斯先生根據經修訂和重述的綜合激勵計劃分別獲得了412、292、366和928個DSU的補助金，這筆補助金是他的年度預付金。2020年4月1日、2020年7月2日、2020年10月1日和2021年1月4日，麥克菲特斯先生根據經修訂和重述的綜合激勵計劃分別獲得了1,722、1,002、797和357個DSU的補助金，這筆補助金是他的年度預付金。2019年4月1日、2019年7月2日、2019年10月1日和2020年1月2日，麥克菲特斯先生根據經修訂和重述的綜合激勵計劃分別獲得了282、922、1,031和873個DSU的補助金，這筆補助金是他的年度預付款。142018年8月3日，威廉姆斯獲得了30,000份期權（在與首次公開募股相關的公司普通股的4比1合併生效後，獲得了7,500份期權）的授權，用於根據傳統期權計劃收購與其董事會任命相關的普通股。2023年4月3日、2023年7月4日、2023年10月2日和2024年1月2日，威廉姆斯先生根據經修訂和重述的綜合激勵計劃分別獲得了1,486、1,361、1,699和1,159份DSU的補助金，這筆補助金是他的年度預付金。在2022年4月1日、2022年7月4日、2022年10月3日和2023年1月3日，威廉姆斯先生根據經修訂和重述的綜合激勵計劃分別獲得了1,173、1,518、2,205和1,612個DSU的補助金，這筆補助金是他的年度預付金。2021年4月1日、2021年7月2日、2021年10月1日和2022年1月3日，威廉姆斯先生根據經修訂和重述的綜合激勵計劃分別獲得了166、118、209和868個DSU的補助金，用於支付年度預付金。2020年4月1日、2020年7月2日、2020年10月1日和2021年1月4日，威廉姆斯先生根據經修訂和重述的綜合激勵計劃分別獲得了695、405、322和144個DSU的補助金，這筆補助金是他的年度預付金。2019年4月1日、2019年7月2日、2019年10月1日和2020年1月2日，威廉姆斯先生根據經修訂和重述的綜合激勵計劃分別獲得了250、815、911和771份DSU的補助金，這筆補助金是他的年度預付款。162022年2月14日，根據經修訂和重述的綜合激勵計劃，Gaveau女士和Murray女士分別獲得了15,278份期權的授權，用於收購次級有表決權的股份，作為根據標題為 “董事薪酬” 的章節中描述的董事薪酬計劃加入董事會的初始補助金。2022年2月14日，Gaveau女士和Murray女士分別獲得了3,998份期權的授權，用於根據經修訂和重述的綜合激勵計劃收購次級有表決權的股份，這些期權按比例分配，按各自的有效開始日期（2022年1月24日）進行分配。2023年4月3日、2023年7月4日、2023年10月2日和2024年1月2日，加沃女士根據經修訂和重述的綜合激勵計劃分別獲得了1,486、1,361、1,699和1,159份DSU的補助金，這筆補助金是她的年度預付金。2022年4月1日、2022年7月4日、2022年10月3日和2023年1月3日，加沃女士根據經修訂和重述的綜合激勵計劃分別獲得了525、926、1,243和1,612個DSU的補助金，這筆補助金是她的年度預付金。2022年2月14日，Gaveau女士根據經修訂和重述的綜合激勵計劃獲得了5,581份DSU的補助金，作為根據標題為 “董事薪酬” 的部分中描述的董事薪酬計劃加入董事會的初始補助金。2023年4月3日、2023年7月4日、2023年10月2日和2024年1月2日，默裏女士根據經修訂和重述的綜合激勵計劃分別獲得了2421、2,216、2,771和1,891份DSU的補助金，這筆補助金是她的年度預付金。2022年4月1日、2022年7月4日、2022年10月3日和2023年1月3日，默裏女士根據經修訂和重述的綜合激勵計劃分別獲得了764、1,379、1,977和2,626個DSU的補助金，這筆補助金是她的年度預付金。2022年2月14日，默裏女士根據經修訂和重述的綜合激勵計劃獲得了5,581份DSU的補助金，作為初步補助金薪酬討論和分析管理信息通告第27號
根據標題為 “董事薪酬” 的章節中描述的董事薪酬計劃加入董事會。20.2023 年 11 月 13 日，根據經修訂和重述的綜合激勵計劃，Brouillette 女士獲得了 30,675 份期權的授權，用於收購次級有表決權的股份，作為根據 “董事薪酬” 部分描述的董事薪酬計劃加入董事會的初始補助金 21。2023年11月13日，布魯耶特女士獲得了12,176份期權的授權，用於根據經修訂和重述的綜合激勵計劃收購次級有表決權的股份，該期權根據其年度預付金按比例分配，生效開始日期為2023年10月1日。2023 年 11 月 13 日，Brouillette 女士根據經修訂和重述的綜合激勵計劃獲得了 13,105 個 DSU 的補助金，作為根據 “董事薪酬” 部分所述的董事薪酬計劃加入董事會的初始補助金。2024年1月2日，布魯耶特女士根據經修訂和重述的綜合激勵計劃獲得了1,159個DSU的補助金，該補助金是她的年度預付款。薪酬討論與分析管理信息通告 28
激勵計劃獎勵——年內歸屬價值或獲得的價值下表顯示了2024財年每位外部董事歸屬或獲得的激勵計劃獎勵的價值：基於姓名期權的獎勵——年度歸屬價值1（美元）基於股份的獎勵——年內歸屬價值2（美元）Patrick Pichette3--Paul McFeeters-156,319 Rob Williams-90,683 Nathalie Gaveau-90,683 戴爾·默裏-147,814 Manon Brouillette-228,480 1.代表2024財年歸屬期權的潛在收益的價值。未行使的價內期權的價值是根據期權行使價與期權歸屬當天多倫多證券交易所次級有表決權股票的收盤價之間的差額計算得出的，後者使用0.7380的匯率兑換成美元，即加拿大銀行在2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的每日匯率。實際實現價值將是期權的行使價與行使期權當天多倫多證券交易所次級有表決權股票的收盤價之間的差額。2.價值是根據歸屬單位數量和在多倫多證券交易所授予次級有表決權股份所產生的實際已實現收益計算的（使用0.7380的匯率兑換成美元，即加拿大銀行在2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的每日匯率），每種情況都是在歸屬之日。已實現收益反映了公司在適用歸屬日期在多倫多證券交易所的次級有表決權股票的收盤價。3.皮切特先生繼續自願選擇在2024財年不領取任何現金預付金或股權預付款。董事薪酬總額下表顯示了2024財年支付給每位外部董事的總薪酬：支付的姓名費（美元）股份獎勵1（美元）基於期權的獎勵2（美元）非股權激勵計劃薪酬（美元）養老金價值（美元）所有其他薪酬（美元）3總計（美元）Patrick Pichette4------Paul McFeeters5-157,250 95,000--252,250 Rob Williams5 67,275 91,250 95,000--253,525 Nathalie Gaveau5 54,000 91,250 95,000--240,250 Dale Murray5-148,750 95,000--243,750 Manon Brouillette5 10,000 223,750 279,384---513134 1.2024財年支付的基於股份的獎勵包括分別於2023年4月3日、2023年7月4日、2023年10月2日和2024年1月2日授予的DSU。此外，根據標題為 “董事薪酬” 一節中描述的董事薪酬計劃，2023年11月13日，Brouillette女士獲得了DSU，作為加入董事會的初始補助金。在2024財年支付的基於股份的獎勵的價值是根據經修訂和重述的綜合激勵計劃授予的獎勵的授予日公允價值計算的。授予日獎勵的公允價值等於授予日前五天多倫多證券交易所的交易量加權平均交易價格，不同於根據IFRS 2股票支付確定的會計公允價值，後者等於授予日紐約證券交易所股票的收盤價。2.2024財年支付的基於期權的獎勵是2023年8月14日授予的股票期權，就布魯耶特女士被任命為董事會成員而獲得的初始補助金和年度預付金而言，是2023年11月13日授予的股票期權。2024財年支付的基於期權的獎勵的價值是根據經修訂和重述的綜合激勵計劃授予的獎勵的授予日公允價值計算的，該激勵計劃是使用Black-Scholes方法計算的，其中包含了數量薪酬討論和分析管理信息通告29
授予日前五個交易日的多倫多證券交易所的加權平均交易價格。授予日的公允價值與根據IFRS 2股票支付確定的價值不同，因為根據該準則確定的會計公允價值是根據授予日紐約證券交易所股票的收盤價計算得出的，而不是授予日前五個交易日的多倫多證券交易所成交量加權平均交易價格。所有外部董事均未獲得總價值超過50,000加元或其費用10％以上的額外津貼或其他個人福利。4.皮切特先生繼續自願選擇不領取任何現金預付金或股權預付金。5.McFeeters先生和Murray女士選擇完全以DSU的形式領取現金預付款。威廉姆斯先生、加沃女士和布魯耶特女士選擇完全以現金形式領取現金預付款。外部董事不獲得非股權激勵計劃薪酬、養老金或任何其他薪酬。薪酬討論與分析管理信息通告 30
高管薪酬簡介以下討論描述了我們的高管薪酬理念、目標、政策和做法，這些理念適用於支付給公司首席執行官、前首席執行官、首席財務官、總裁、首席法務官兼公司祕書、首席產品和技術官以及前首席產品和技術官（統稱為 “指定執行官” 或 “NEO”）的薪酬，即：• 首席執行官達克斯·達席爾瓦*；• Paul Chauvet，前首席執行官執行官*；• 首席財務官阿莎·霍尚達尼·巴克沙尼；• 總裁讓-戴維德·聖馬丁；• 首席法務官兼公司祕書丹·米卡克；• 首席產品和技術官約翰·夏皮羅**；以及 • 前首席產品和技術官瑞安·塔伯恩**。全年薪酬顯示在下面的薪酬彙總表中。請參閲 “指定執行官薪酬——薪酬彙總表”。*2024年2月15日，公司宣佈，再次任命達席爾瓦先生為臨時首席執行官，接替肖維先生，立即生效。Chauvet先生相應地離開了公司。2024年5月16日，該公司宣佈，達席爾瓦先生再次被任命為Lightspeed的常任首席執行官，從其頭銜中刪除了臨時職務。**2024年2月15日，公司宣佈晉升夏皮羅先生為首席產品和技術官，接替塔本先生擔任該職務。相應地，塔本先生於2024年4月離開了公司。概述 Lightspeed 在動態且快速發展的市場中運營。為了在這種環境中取得成功並實現其業務和財務目標，公司需要吸引、留住和聘用一支才華橫溢的執行官團隊。我們期望我們的團隊擁有並表現出強大的領導和管理能力，並培育我們的文化，這是我們成功的基礎，也仍然是我們日常運營的關鍵部分。我們將根據情況繼續評估我們的理念和薪酬計劃，並計劃繼續每年審查薪酬。作為審查過程的一部分，我們希望以上述理念和目標以及其他可能相關的因素為指導，例如經驗豐富且合格的高級管理人員的競爭市場、從與我們具有相似屬性的上市公司的同行比較羣體收集的市場薪酬數據、薪酬結構的相對定位、我們公司的整體業績、如果我們需要為關鍵員工尋找替代者所付出的成本以及總體宏觀經濟狀況面臨的經濟環境該公司。薪酬討論與分析管理信息通告 31
上圖將投資於次級有表決權股票的100加元的股東總回報與同期對標普500指數、標準普爾/多倫多證券交易所綜合指數和標普北美科技軟件指數（統稱為 “指數”）的相同投資的股東總回報進行了比較。上圖顯示了2019年3月8日（我們的股票開始在多倫多證券交易所進行首次公開募股的日期）對Lightspeed的100加元投資，當日的收盤價為18.90加元，將如何增長到2024年3月28日（2024財年的最後一個交易日）約101加元，當日的收盤價為19.05加元。如上圖所示，由於利率變化、通貨膨脹、消費者支出變化、宏觀經濟不確定性和某些地緣政治發展等因素導致軟件和技術行業的巨大市場波動，在2024財年，我們的次級有表決權股票的股東總回報率相對於指數有所下降。我們的薪酬計劃旨在確保我們向包括NEO在內的執行官支付的薪酬與影響股東價值的因素相關。為了使我們的執行官的利益與Lightspeed的利益保持一致，支付給執行官的薪酬中有很大一部分是以股權為基礎的長期激勵措施，因此支付給NEO的薪酬的總體價值直接受到我們股價的影響。我們認為，下表説明瞭截至2024財年末每個NEO的股權激勵持有量以及未歸屬股權獎勵的保留價值。薪酬討論與分析管理信息通告 32
RSU 期權總名稱基本工資總額歸屬股權總額未歸屬股票總額未歸屬股權總額未歸屬股票價值1 未歸屬權益總額未歸屬權益價值1 達克斯·達席爾瓦首席執行官2 1 37,526 1,348 美元 18,951 383,320 125,267 美元 — 18,951 美元 Asha Hotchandani Bakshani 首席財務官 371,000 美元 ,277 68,669 965,411 253,499 838,236 美元 295,051 美元 1,260,462 讓-戴維德·聖馬丁總統 300,7424 56,123 789,028 395,292 590,058 美元 393,385 美元1,182,413 丹·米卡克首席法務官兼公司祕書 305,50,52 51 美元 305,52 51,133 718,874 262,574 334,171 美元 139,433 美元 858,307 美元 John Shapiro3 首席產品和技術官 42.5萬美元-24,382 美元 342,784 9,081 278,192 美元 14,890 美元 357,674 美元 1.根據2024年3月28日（2024財年最後一個交易日）多倫多證券交易所或紐約證券交易所次級有表決權股票的收盤價（視情況而定）19.05加元和每股次級投票股14.06美元的價格折算成美元，即加拿大銀行公佈的每日兑換率 2024年3月28日美元兑換成美元。2.在被任命為首席執行官期間，達席爾瓦先生自願承擔了1加元的基本工資，以幫助促進公司的長期盈利增長戰略。達席爾瓦先生在2024財年沒有以公司首席執行官的身份獲得任何長期激勵性薪酬。達席爾瓦先生因在2024財年擔任執行主席而根據公司董事薪酬框架獲得了股票期權和DSU。有關公司董事薪酬框架的詳細信息，請參見 “董事薪酬” 部分。但是，股價表現並不是我們領導團隊成功的唯一預測指標或結果，尤其是在短期內。這是影響我們近地天體薪酬決策的眾多考慮因素之一。薪酬討論與分析管理信息通告 33
薪酬討論與分析薪酬理念和目標 Lightspeed 的薪酬方法是通過多區域競爭性薪酬計劃來獎勵績效。Lightspeed認為，公司的薪酬計劃應平衡公平性、盈利能力和平等性，同時吸引和留住有才華的員工，為Lightspeed的長期成功做出貢獻。薪酬框架旨在確保薪酬的很大一部分由 “風險” 薪酬組成，該薪酬跟蹤影響公司業績和利益相關者價值的因素。主要組成部分包括基本工資以及短期和長期激勵計劃。Lightspeed高管薪酬計劃旨在實現以下目標：• 提供具有市場競爭力的薪酬機會，以吸引、留住和激勵績效卓越、經驗豐富的執行官和人才，他們的知識、技能和影響力水平對我們的成功至關重要；• 為整個公司提供公平、公平和一致的薪酬框架；• 讓執行官和人才參與實現Lightspeed的業務目標，鼓勵團隊合作，建設高績效企業組織和培育公司價值觀；• 通過設計負擔得起的薪酬，提供與短期和長期業務目標掛鈎的有意義的薪酬，使執行官和人才的利益與公司利益相關者的利益保持一致；• 激勵執行官和員工通過績效薪酬來實現公司的戰略和財務目標。2024財年公司業績亮點儘管宏觀經濟條件充滿挑戰，但Lightspeed在2024財年實現了9.09億美元的總收入。該公司成功啟動了在全球核心地區提供POS和支付解決方案的計劃，將其作為一種統一的產品提供，從而改善了整體客户體驗並加快了公司量身定製的金融解決方案的採用。該公司擴大了旗艦解決方案的採用範圍，包括在其理想的複雜高GTV客户羣中採用這些解決方案。此外，該公司繼續改善其運營模式，這是其對長期盈利增長的關注的一部分。這些重要業績，以及2024財年的其他成就，證明瞭Lightspeed高級管理團隊在推動和實現同比增長方面的才華和領導力，Lightspeed認為這對於長期股東價值創造非常重要。薪酬治理我們努力在與高管薪酬相關的政策和實踐中保持嚴格的治理標準。以下是我們的主要薪酬和公司治理做法摘要。薪酬討論與分析管理信息通報 34
薪酬和治理實踐亮點 ✓ 股東參與積極與股東對話，並將反饋納入我們的執行官薪酬計劃和更廣泛的員工股權激勵計劃 ✓ 基於績效的LTIP 根據公司的絕對錶現和相對於基準指數的表現，2024財年前首席執行官兼首席財務官的很大一部分薪酬處於風險之中 ✓ LTIP與創造長期、持續的股東價值相一致我們的向近地天體發放的長期激勵性補償在歷史上還包括使用基於時間的授予選項，這種授予期通常為四年。除非公司表現強勁，在一段時間內創造持續的股東價值，否則 NEO 無法意識到此類期權的預期收益 ✓ LTIP 授予一年懸崖期。在向新員工授予股權激勵獎勵以提高留存率之前，大量使用為期一年的懸崖期。2022財年授予前首席執行官兼首席財務官的基於績效的股票期權的授予懸崖期限超過一年 ✓ 基於績效的STIP短期激勵薪酬是根據公司在嚴格的收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、增加的每月經常性收入、總產品淨推薦值（“NPS”）和員工參與度目標方面的業績向NEO支付的 ✓ 嚴格的首席執行官股份所有權要求首席執行官必須直接或間接擁有最低限度的證券代表的公司通過次級有表決權的股份或限制性股份單位，是其年基本工資的五倍 ✓ 關於NEO薪酬的諮詢投票公司對公司的高管薪酬方法進行不具約束力的諮詢投票。董事會和壓縮天然氣委員會在考慮未來的高管薪酬決定時會考慮諮詢投票的結果。在上次年度股東大會上，公司獲得98.18％的選票支持公司2023財年的高管薪酬方針 ✓ 定期審查執行官薪酬和同行羣體數據 CNG委員會和董事會在管理層和外部顧問的建議下，至少每年審查執行官薪酬，並在此類審查中使用同行上市公司的數據 ✓ 獨立薪酬顧問CNG委員會和董事會選擇了總部位於美國的獨立薪酬諮詢公司Compensia，提供與2024財年董事和執行官薪酬問題有關的建議 ✓ 壓縮天然氣委員會監督壓縮天然氣委員會審查並預先批准超過一定價值閾值的員工薪酬安排 ✓ 強有力的薪酬風險監督公司擁有全面而強大的風險管理實踐，包括套期保值禁令和回扣政策，如下文薪酬風險監督所述。董事會定期監督Lightspeed的風險管理做法，並將相關責任委託給壓縮天然氣委員會公司的整體薪酬理念和監督與高管和董事薪酬有關的事項。就2024財年而言，壓縮天然氣委員會和董事會得出結論，公司的薪酬政策或做法未發現可能對公司產生重大不利影響的風險。壓縮天然氣委員會和董事會得出結論，公司的政策和做法可確保管理層沒有動機承擔不當或過度風險，其中包括：薪酬討論與分析管理信息通告35
• 固定薪酬和可變薪酬的適當平衡，以及基於股份的薪酬與短期和長期薪酬的適當權重；• 確定NEO在Lightspeed短期激勵薪酬計劃下獲得的獎勵金額的定量指標；• 為Lightspeed首席財務官和前首席執行官設計的基於績效的期權補助金，以反映強烈的 “績效薪酬” 理念；• CNG委員會審查和批准超過一定價值的員工薪酬安排門檻；• 董事會和壓縮天然氣委員會可酌情調整公司短期激勵計劃下的獎勵金額（如果有）、目標和時間，以考慮業績質量和取得業績所需的風險水平；• 留用獨立薪酬顧問和顧問就高管薪酬及相關事項提供獨立建議；• 回扣政策（如下所述）；• 定期進行重疊歸屬的基於股份的薪酬獎勵提供持續保留期限管理層的激勵措施和基於股份的長期風險敞口；• 禁止套期保值的內幕交易政策（如下所述）；• 鼓勵舉報輕率企業行為的全面行為準則和舉報人政策；以及 • 完全由獨立董事組成的壓縮天然氣委員會。對衝禁令公司的內幕交易政策規定，Lightspeed的所有內部人士和某些員工，包括其擔任財務報告監督職務或投資者關係職務的董事、高級管理人員和員工，不得購買、出售或參與（i）任何賣空Lightspeed證券，（ii）任何看跌期權、看漲期權或其他買入或賣出Lightspeed證券的權利或義務，（iii）任何衍生工具、協議或證券、市場其價格、價值或付款義務為源自、引用或基於Lightspeed證券的價值，以及（iv）任何其他衍生工具、協議、安排或諒解（通常稱為股票貨幣化交易），其影響是直接或間接改變董事、高級管理人員或員工在Lightspeed證券中的經濟利益或公司經濟敞口。回扣政策公司在完成首次公開募股的同時實施了正式的回扣政策，以此作為降低薪酬風險的另一種方法。回扣政策使董事會能夠要求退還執行官根據公司短期和長期激勵計劃發放的獎勵獲得的全部或部分薪酬，前提是執行官從事違禁行為導致需要全部或部分重報而進行重大財務重報。迄今為止，公司尚未遇到在上述情況下需要補償或調整薪酬的情況。此外，在2024財年，公司根據美國交易法第10D條和第10D-1條以及適用的紐約證券交易所上市標準（“紐約證券交易所回扣政策”）通過了補充回扣政策。紐約證券交易所回扣政策使壓縮天然氣委員會能夠在法律允許的範圍內，要求前任和現任受保執行官償還錯誤發放的現金和股權激勵薪酬，因為公司在紐約證券交易所上市時嚴重違反適用證券法規定的財務報告要求而導致會計重報。如果進行會計重報，則紐約證券交易所回扣政策下的追回適用於重報日之前完成的三個財政年度，無論是否發生不當行為。股東參與董事會和壓縮天然氣委員會審查並考慮制定最佳薪酬治理實踐和政策。在會議上，公司將就公司的高管薪酬討論與分析方法進行不具約束力的諮詢投票（管理信息通告36）
薪酬是其更廣泛的投資者宣傳工作的一部分。公司重視股東對其高管薪酬計劃和公司治理政策的反饋，並歡迎提出意見，因為這會影響公司的決策。在整個2024財年，管理層和董事會成員積極與擁有Lightspeed50％以上股份的股東進行了接觸，討論了各種問題，包括公司的高管薪酬方法以及使用股權獎勵來調整其更廣泛的員工基礎的利益以創造長期股東價值。在這些會議上，絕大多數機構股東表示支持公司的高管薪酬方針以及在更廣泛的員工基礎上使用股權獎勵。我們認為，這種支持進一步體現在公司2023年年度股東大會的投票結果中，公司的薪酬發言權投票獲得98.18％的選票，83.08％的選票支持續訂其經修訂和重述的綜合激勵計劃（定義見下文）。公司諮詢過的股東的反饋涉及首席執行官薪酬、股權激勵與績效保持一致的重要性、提供短期激勵薪酬績效指標的額外披露、透明地説明壓縮天然氣委員會在批准向公司NEO付款時何時及是否行使自由裁量權、避免在股權獎勵中使用單一觸發控制權變更條款，以及採用紀律嚴明的方法管理股權薪酬的重要性。公司董事會和管理層已經並將使用此類反饋以及Compensia的建議和諮詢，來幫助構建其未來的薪酬框架並加強其披露慣例。在2024財年，公司通過積極參與工作，收到了股東的反饋，內容涉及Chauvet先生在2022財年授予的多年期業績股票期權是否充足，這與他過渡到首席執行官一職有關。因此，公司得出結論，Chauvet先生現有的長期股權激勵薪酬在金額和設計上都是足夠的。公司認為，持續的參與可以建立與股東的相互信任，並將繼續監督股東的反饋，並可能酌情徵求進一步的反饋。薪酬討論與分析管理信息通告 37
薪酬設定流程壓縮天然氣委員會負責協助董事會履行其治理和監督職責，並監督公司的人力資源；繼任規劃；薪酬政策、流程和慣例；以及環境、社會和治理計劃（包括與温室氣體排放和氣候變化相關的法規和發展）。壓縮天然氣委員會還確保薪酬政策和做法提供與公司風險狀況相一致的適當風險和回報平衡。董事會已經為壓縮天然氣委員會制定了書面章程，規定了其管理公司薪酬計劃、審查應支付給公司董事和執行官的薪酬水平和性質並向董事會提出建議的責任。壓縮天然氣委員會的監督包括設定目標、評估績效，以及確保支付給公司NEO和其他主要執行官和主要經理的總薪酬是公平、合理的，符合公司理念和薪酬計劃的目標。壓縮天然氣委員會負責至少每年審查和評估董事會、董事會委員會和董事本身的業績、有效性和貢獻，並向董事會報告此類審查和評估。這包括審查董事會的任務及其每個委員會的章程。CNG委員會還負責監督新董事的入職和公司董事的繼續教育計劃。壓縮天然氣委員會章程的全文可在investors.lightspeedhq.com上找到。在最近結束的財政年度末和本通告發布之日，壓縮天然氣委員會由三名董事組成，他們都是獨立董事，即戴爾·默裏（主席）、娜塔莉·加沃和帕特里克·皮切特。壓縮天然氣委員會的成員中沒有一位是另一家公司的代理首席執行官。董事會認為，壓縮天然氣委員會集體擁有完成其任務所需的知識、經驗和背景。薪酬顧問在2024財年，董事會和壓縮天然氣委員會聘請了總部位於美國的獨立薪酬諮詢公司Compensia就董事和執行官薪酬問題提供建議，其中包括：• 建立與公司屬性相似的上市公司組成的同行比較小組，並提供高管薪酬問題的總體市場趨勢；• 進行市場審查，以制定高管薪酬政策和計劃的基準；• 支持為公司執行官設計基於股權的長期激勵性薪酬框架；• 評估市場慣例並審查與年內高管過渡相關的薪酬安排；• 就公司非僱員董事的薪酬提供建議；• 支持某些股權獎勵的設計以留住高管和關鍵人員；• 協助審查我們更廣泛的股權薪酬戰略、股東參與工作並審查公司的公司治理慣例；以及• 出席和支持某些壓縮天然氣委員會的會議。董事會和壓縮天然氣委員會就董事和高管薪酬以及公司更廣泛的股權薪酬策略所做的所有決定和行動都是基於多種因素和情況，包括從Compensia獲得的信息和建議。除了直接向壓縮天然氣委員會或經壓縮天然氣委員會批准和監督外，Compensia沒有向公司提供任何服務。公司獨立薪酬諮詢公司在2024財年和2023財年開具的總費用如下：薪酬討論與分析管理信息通告38
保留的服務Compensia 2024財年高管薪酬相關費用197,182美元163,251美元所有其他費用0美元總費用197,182美元163,251美元市場定位和基準作為高管薪酬審查和設計過程的一部分，壓縮天然氣委員會和董事會在Compensia的建議和諮詢下，成立了2024財年的同行小組（“比較小組”）。公司確定的構成Comparator集團一部分的公司預計將反映Lightspeed作為上市組織的財務狀況，其運營和技術的複雜性與Lightspeed相當。用於確定Comparator集團構成的選擇標準如下：• 在北美競爭高管和技術軟件開發人才的公司；• 業務範圍和複雜性相似的上市公司；• 收入規模相似的公司，約為公司當時四季度收入的0.33倍至3倍；• 市值相似的公司，約為公司當時市值的0.25倍至4倍。組成2024財年比較集團的公司符合上述全部或部分標準，名單如下：2024年比較器集團 BigCommerce Holdings, Inc. Bill.com Holdings, Inc. Ceridian HCM Holdings, Inc. Coupa Software, Inc. Olo Inc. Dynatrace, Inc. Elastic NV GoodrX Holdings, Inc. EngageSmart, Inc. Kinaxis, Inc. Marqeta, Inc. Repay Holdings, Inc. nCino, Inc. Nuvei Corp. Q2 Holdings, Inc. Descartes Systems Group. UiPath, Inc. Flywire Corp. Box, Inc. everCommerce Inc. Payoneer Global Inc. Shift4 Payments, Inc. Squarespace, Inc. Toast，Inc. 這個比較組有可能得到其他有競爭力的薪酬信息來源的補充，是確定2024財年薪酬水平和結構的重要投入。壓縮天然氣委員會將根據其薪酬理念，定期評估薪酬的競爭力，以便做出與薪酬相關的決定。薪酬討論與分析管理信息通告 39
主要薪酬要素公司執行官的薪酬包括三個主要要素：（i）基本工資；（ii）短期激勵措施，包括年度獎金，或某些僱傭類別的佣金支付；（iii）長期股權激勵，包括根據我們的股權激勵計劃提供的獎勵。津貼和個人福利通常不是公司執行官薪酬的重要組成部分。我們以相同的條件向包括我們的NEO在內的所有員工提供福利計劃，包括健康、牙科、視力、人壽和傷殘保險福利，以及附帶相應繳款上限的退休儲蓄計劃。我們的某些執行官也有資格參加行政人員醫療保健福利計劃，否則我們的所有員工都無法享受該計劃。每個薪酬組成部分都有不同的功能，但所有要素都經過精心設計，以最大限度地提高公司和個人績效。基本工資基本工資作為公司執行官的固定薪酬來源提供。執行官的基本工資是根據其職責範圍、能力和先前的相關經驗確定的，同時考慮了市場上為類似職位支付的薪酬、對此類執行官的市場需求以及內部公平性。執行官的基本工資是根據執行官的總薪酬待遇和公司的整體薪酬理念來確定的。基本工資的調整將每年確定，基本工資可能會根據執行官成功實現或超過個人目標以及對當時薪酬競爭力的評估等因素來增加。此外，可以根據需要對全年基本工資進行調整，以反映晉升或執行官角色或職責範圍或廣度的其他變化，並保持市場競爭力。下表反映了截至2024年3月31日每位NEO的基本工資：2024財年末被任命的執行官基本工資與2023財年末相比基本工資變動達克斯·達西爾瓦1 1美元 N/A Jean Paul Chauvet1 50萬美元增長25％阿莎·霍尚達尼·巴克沙尼增長37.1萬美元讓·戴維·聖馬丁30萬美元增長20％約翰·夏皮羅2 42.5萬美元無變化 42.5萬美元 N/A Ryan Tabone2 46.7萬美元無變化 1。2024年2月15日，公司宣佈，再次任命達席爾瓦先生為臨時首席執行官，接替肖維先生，立即生效。Chauvet先生相應地離開了公司。2024年5月16日，該公司宣佈，達克斯·達席爾瓦再次被任命為Lightspeed的常任首席執行官，從他的頭銜中刪除了臨時職務。在擔任首席執行官期間，達席爾瓦先生自願承擔了1加元的基本工資，以幫助促進公司的長期盈利增長戰略。2.2024年2月15日，公司宣佈晉升夏皮羅先生為首席產品和技術官，接替塔本先生擔任該職務。相應地，塔本先生於2024年4月離開了公司。短期激勵薪酬公司的NEO和其他執行官有資格獲得年度獎金或基於佣金的薪酬，具體取決於員工的職能。年度獎金和佣金計劃旨在激勵執行官實現公司的總體業務和財務目標，尤其是年度財務業績目標。下表顯示了2024財年針對目標短期激勵措施應支付的基本工資的百分比：薪酬討論與分析管理信息通告第40號
姓名基本工資目標短期激勵資格（佔基本工資的百分比）目標短期激勵資格 Dax Dasilva1 $1 不適用 $258,3002 Jean Paul Chauvet1 500,000 100% 500,000 美元 Asha Hotchandani Bakshani 371,000 美元 50% $185,000 Jean Hotchandani Bakone3 $371,000 50% 185,000 美元 Jean-David Saint-Martin 300,000 美元 100% 300,000 美元丹·米卡克 305,000 美元 50% $152,500 John Shapiro3 425,500 美元 50% 212,500 美元 Ryan Tabone3 233,500 1.2024年2月15日，公司宣佈，再次任命達席爾瓦先生為臨時首席執行官，接替肖維先生，立即生效。Chauvet先生相應地離開了公司。2024年5月16日，該公司宣佈，達席爾瓦先生再次被任命為Lightspeed的常任首席執行官，從其頭銜中刪除了臨時職務。在擔任首席執行官期間，達席爾瓦先生自願承擔了1加元的基本工資，以幫助促進公司的長期盈利增長戰略。2.達席爾瓦先生的目標短期激勵薪酬定為35萬加元（使用加拿大銀行在2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的每日匯率0.7380折算成258,300美元），這是因為達席爾瓦自願假設基本工資為1加元，以促進公司的長期盈利增長戰略。這種符合目標的短期激勵性薪酬應按部分服務年份按比例分配。3.2024年2月15日，公司宣佈晉升夏皮羅先生為首席產品和技術官，接替塔本先生擔任該職務。相應地，塔本先生於2024年4月離開了公司。短期激勵是根據公司的收入業績、調整後的息税折舊攤銷前利潤、增加的每月經常性收入、總產品淨利潤和員工敬業度得分目標向NEO支付的。這些目標中有90％在收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤和增加的月度經常性收入中同等加權，以確定短期激勵支出。其餘 10% 的目標在總產品淨收益和員工敬業度分數目標之間平均加權。在2024財年，CNG委員會和董事會批准增加NPS和員工敬業度分數目標，以進一步調整NEO的激勵措施，為公司產品提供令人滿意和量身定製的客户體驗，並吸引公司更廣泛的員工基礎，以促進關鍵人員留住和及時執行公司的戰略優先事項。儘管實現了上述指標，但壓縮天然氣委員會仍可自行決定推翻此類目標金額。如果壓縮天然氣委員會確定近地天體沒有實現至少80％的短期激勵補償目標，則近地天體將不會獲得此類短期激勵措施的報酬。如果超額完成收入或增加每月經常性收入目標，則無論超額成績的程度如何，近地物體都只能獲得高達150％的業績報酬（首席執行官為200％）。每完成1％的收入超過每項收入的105％或增加的每月經常性收入目標，NEO有權獲得2％的額外付款（前提是上述最高支出上限）。與2023財年類似，在2024財年，壓縮天然氣委員會沒有行使任何有利於近地天體的自由裁量權，因此短期激勵支出是嚴格根據短期激勵目標的實現情況確定的，如下所述。關於總統的短期激勵薪酬，壓縮天然氣委員會授權管理層確定季度短期激勵目標實現情況並批准相關支出，但最高支付額僅為季度目標的100％。為避免疑問，壓縮天然氣委員會保留最終決定權，可批准實現所有年度目標，並批准對任何超額完成的付款（如果適用）。與2023財年類似，在2024財年，壓縮天然氣委員會沒有行使任何有利於總統的自由裁量權，因此，總統的短期激勵支出嚴格根據短期激勵目標的實現情況來確定，如下所述。對於2024財年，壓縮天然氣委員會決定根據對以下小節中詳述的績效標準的滿意度，向近地天體支付短期激勵補償，金額約為其各自目標資格的68.93％。達席爾瓦先生的任命日期為2024年2月15日，因此他獲得了按比例分配的款項，他將擔任臨時首席執行官（自2024年5月16日起擔任常任）首席執行官。薪酬討論與分析管理信息通報 41
收入標準下表詳細介紹了公司2024財年的內部目標和2024財年與NEO相關的實際收入業績。2024財年國內收入目標（百萬美元）2024財年實際收入（百萬美元）2024財年實際收入與國税目標（％）2024財年收入標準的實現情況加權2024財年收入標準加權支出933.3美元909.3美元 97% 87% 1 30% 26.15% 1.實際收入在內部目標的80％和內部目標的100％之間實現了線性插值，實際收入與內部收入目標相比每增加1％，則實現2024財年收入標準的增量為5％。因此，由於公司根據2024財年的實際收入實現了國税收入目標的97.43％，因此實現了2024財年收入標準的87.15％。調整後的息税折舊攤銷前利潤標準下表詳細介紹了公司2024財年的內部目標以及與NEO相關的2024財年調整後息税折舊攤銷前利潤的實際業績。2024財年內部調整後的 EBITDA1 目標（百萬美元）2024財年調整後的 EBITDA1 實際（百萬美元）2024財年實際與內部調整後的息税折舊攤銷前利潤目標（％）2024財年調整後的息税折舊攤銷前利潤標準的實現情況加權支出0美元1.3美元 100% 30% 30% 1。調整後的息税折舊攤銷前利潤不是國際財務報告準則中認可的指標，也沒有國際財務報告準則規定的標準化含義，因此不一定與其他公司提出的類似指標相提並論。與財務報表中列報的調整後息税折舊攤銷前利潤最直接可比的國際財務報告準則指標是淨虧損。2024財年管理與分析報告中 “非國際財務報告準則指標和比率以及非國際財務報告準則指標和比率的對賬” 標題下包含的信息以引用方式納入此處，該信息可在公司的SEDAR+概況www.sedarplus.com和EDGAR的www.sec.gov上查閲。增加的每月經常性收入標準公司認為，披露數字目標和增加的每月經常性收入的實際實現情況將對我們在市場上的競爭地位產生負面影響，因為除其他外，公司將向競爭對手披露其許多進入市場員工的薪酬結構，這將使我們處於嚴重的劣勢。根據公司在實現增加的每月經常性收入目標方面的歷史經驗，該公司認為這一目標足夠困難但可以實現。因此，下表詳細説明瞭公司實現2024財年增加的每月經常性收入目標的百分比以及由此產生的近地天體加權支出。2024財年實際與內部增加的每月經常性收入目標（％）2024財年實現增加的每月經常性收入標準權重2024財年增加的每月經常性收入標準加權支出88.52％ 42.6％ 30％ 12.78％非財務指標其餘10％的短期激勵計劃目標在總產品淨收益和員工參與度分數目標之間進行同等加權。淨利潤增長率是根據整個財年的加權平均淨利潤（公司所有產品的總和按收入貢獻加權）的改善計算得出的。總體改善基準是在2023財年末確定的。員工敬業度成就是根據整個財年員工敬業度分數的提高計算得出的。改進基準是根據對公司員工薪酬討論和分析的匿名調查制定的（管理信息通告 42）
於 2023 年 3 月進行，全球約 82% 的員工做出了迴應。2024年3月，該公司向其員工提供了另一項匿名調查，該調查收集了有關類似參與度的數據，全球87％的員工回覆了該調查。該公司認為，披露總體產品淨利潤和員工參與度的目標和實現情況將對我們在市場上的競爭地位產生負面影響，因為除其他外，公司將向競爭對手披露其產品和技術路線圖中與客户體驗投資以及公司保留和培養關鍵人員的框架有關的戰略敏感部分。由於沒有達到為2024財年這些指標設定的嚴格的、全有或全無的標準，近地天體沒有收到與這些短期激勵計劃目標相關的支出。長期激勵性薪酬基於股權的獎勵是薪酬的可變元素，它使公司能夠激勵和留住其執行官對公司的持續貢獻。股權獎勵獎勵執行官的業績和持續聘用，並通過吸引和留住員工為我們帶來相關好處。特別是，該公司的長期激勵薪酬結構歷來包括股票期權和限制性股票單位（“RSU”）的組合。這種長期激勵性薪酬組合提供了一種平衡的方法，即（i）使NEO薪酬與公司業績保持一致，因此，除非公司表現強勁，進而通過股價升值創造持續的股東價值，否則公司的高管無法實現授予期權的預期收益；（ii）通過使用限制性股票單位為公司高管提供更直接的保留價值（這通常也會減少相對於期權的稀釋）。有關此類獎勵的歸屬、結算和其他條款，請參閲下面的 “股權激勵計劃”。關於股權獎勵的發放，CNG委員會在考慮下文概述的幾個因素後，決定補助金的規模和條款，向董事會提出建議。作為公司薪酬做法年度審查的一部分，壓縮天然氣委員會和董事會根據Compensia的建議和諮詢，確定了量子和工具組合方面的長期激勵薪酬的確切結構，以期股票期權獎勵是基於績效的，因為NEO只有在公司股價隨時間推移升的情況下才能從此類獎勵中實現任何價值。2024財年年度股權獎勵壓縮天然氣委員會根據年初（或者，如果晚於任命時）獲得的信息，確定公司每個NEO的年度股權獎勵目標值。除了競爭性市場數據外，壓縮天然氣委員會的全面審查還考慮了未歸屬股權持有的保留價值（相對於NEO在公開市場上可能獲得的保留價值）、潛在的可實現薪酬價值、內部平等因素、角色和責任範圍以及個人和公司業績。CNG委員會認為，與報告的價值相比，從潛在可實現的價值角度考慮NEO的股票薪酬是很有幫助的，這樣可以瞭解此類股票獎勵對業績的敏感性並瞭解此類獎勵的當前價值。在這次審查之後，壓縮天然氣委員會在與Compensia協商後，於2023年5月確定了每個NEO的2024財年長期激勵獎勵的目標值，Chauvet先生除外，他沒有獲得任何2024財年的年度股權補助，原因是他在2022財年授予了基於績效的長期期權，如下表所示。在權衡了上述各種因素後，這些獎勵在股票期權和RSU之間根據每個NEO的定製方式分配。股票期權的獎勵期限為四年，限制性股票單位的獎勵期限為三年。薪酬討論與分析管理信息通報 43
Name1 期權 ($) 2,3 期權（單位）RSU（美元）2,4 RSU（單位）Jean-David Saint-Martin $2,934,820 476,825 758,216 57,014 Asha Hotchandani Bakshani $2,975,042 483,360 937,709 70,511 丹·米卡克 1,408,541 美元 228,848 美元 57,964 美元 57,964 美元 Ryan Tabone 67,500 190,694 美元 1,167,500 87,116 1.2023年5月，達席爾瓦先生和夏皮羅先生沒有以近地天體身份任職。2.上表中報告的金額已使用0.7380的匯率轉換為美元，這是加拿大銀行在2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的平均匯率。3.顯示的金額是使用Black-Scholes方法計算的，其中包含了授予日前五個交易日的多倫多證券交易所或紐約證券交易所的交易量加權平均交易價格（如適用）。授予日的公允價值與根據IFRS 2股票支付確定的價值不同，因為根據該準則確定的會計公允價值是根據授予日紐約證券交易所股票的收盤價計算的，而不是授予日前五個交易日的多倫多證券交易所或紐約證券交易所的交易量加權平均交易價格（如適用）。4.此列中顯示的金額代表RSU的授予日公允價值。授予日獎勵的公允價值等於授予日前五天多倫多證券交易所或紐約證券交易所的交易量加權平均交易價格（如適用），不同於根據IFRS 2股份支付確定的會計公允價值，後者等於授予日紐約證券交易所股票的收盤價。可實現的薪酬審查如前所述，CNG委員會認為，從潛在可實現的價值1的角度來考慮NEO的股票薪酬與報告的價值2相比很有幫助，以瞭解此類股票獎勵對業績的敏感性並瞭解此類獎勵的當前價值。1.可實現的薪酬反映了每年發放的長期激勵獎勵的內在價值，其價值按該財年最後一個交易日的股價計算（2024財年為2024年3月28日為14.06美元）。2.報告的薪酬反映了長期激勵性薪酬獎勵在發放之日的公允價值，該公允價值是根據標題為 “指定執行官薪酬——薪酬彙總表” 部分腳註中詳述的報告要求計算的。為了更加明確起見，上表中報告的2024財年薪酬僅包括根據公司年度長期薪酬討論和分析於2023年5月向NEO發放的長期激勵獎勵（管理信息通告44）。
激勵計劃。有關授予聖馬丁先生、霍尚達尼·巴克沙尼女士和米卡克先生的領導力過渡獎（定義見下文）的詳細信息，請參見標題為 “領導力過渡獎” 的章節。J. Shapiro 新員工獎 2023 年 7 月，夏皮羅先生加入公司，擔任零售技術高級副總裁。與此類聘用有關，夏皮羅於2023年8月14日獲得了187,273份股票期權作為初始期權授予，這要歸因於他按比例分配的年度長期激勵薪酬和28,685份限制性股票，這是由於他按比例分配的年度長期激勵薪酬。2024年2月15日，公司宣佈晉升夏皮羅先生為首席產品和技術官，接替塔本先生擔任該職務。夏皮羅先生於2024年3月8日獲得了10萬份股票期權的授予，以表彰這一促銷活動。領導力過渡獎勵與上文討論的首席執行官過渡有關，霍尚達尼·巴克沙尼女士、聖馬丁先生和米卡克先生分別獲得了 3 年和 4 年歸屬計劃的 RSU 和股票期權（“領導力過渡獎”），視每個NEO在每個歸屬日期之前的持續就業情況而定。具體而言，RSU在撥款後的第一年按季度分配30％的獎勵，在第二和第三年按季度分配獎勵的剩餘70％。股票期權在四年內按月等額分期付款。董事會和壓縮天然氣委員會與Compensia協商，參照每個NEO的基本工資，確定了每個NEO領導力過渡獎的價值，同時考慮了每個人的關鍵性以及2024財年首席執行官過渡帶來的預期額外工作量，並決定以股權形式提供領導力過渡獎勵，以在過渡背景下提供額外的留任措施。壓縮天然氣委員會認為，保留這些近地物體的關鍵戰略知識和短期穩定性對於最大限度地減少對公司業務的幹擾以及最終促進更有效和高效的過渡尤其重要。下表詳細列出了領導力過渡獎勵的金額和美元價值：Name1 期權（美元）1,2 期權（單位）RSU（美元）1,3 RSU（單位）基本工資的百分比 Jean-David Saint-Martin 149,227 24,072 美元 149,226 10,724 100% Asha Hotchandani Bakshani 184,575 29,774 美元 184,584 13,265 100% 丹·米卡克 75,872 美元 12,239 美元 75,879 美元 5,453 50% 1.上表中報告的金額已使用0.7380的匯率轉換為美元，這是加拿大銀行在2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的平均匯率。2.顯示的金額是使用Black-Scholes方法計算的，其中包含了授予日前五個交易日的多倫多證券交易所或紐約證券交易所的交易量加權平均交易價格（如適用）。授予日的公允價值與根據IFRS 2股票支付確定的價值不同，因為根據該準則確定的會計公允價值是根據授予日紐約證券交易所股票的收盤價計算得出的，而不是授予日前五個交易日的多倫多證券交易所或紐約證券交易所的交易量加權平均交易價格（如適用）。此列中顯示的金額代表RSU的授予日公允價值。授予日獎勵的公允價值等於授予日前五天多倫多證券交易所或紐約證券交易所的交易量加權平均交易價格（如適用），不同於根據IFRS 2股份支付確定的會計公允價值，後者等於授予日紐約證券交易所股票的收盤價。有關2024財年授予NEO的股權獎勵的更多信息，請參閲下面的薪酬彙總表。薪酬討論與分析管理信息通報 45
首席執行官基於績效的薪酬與2023財年一樣，我們的前首席執行官Chauvet先生在2024財年沒有獲得任何長期激勵性薪酬。達席爾瓦先生也沒有因在2024財年擔任首席執行官而獲得任何長期激勵性薪酬。Chauvet先生2022財年績效獎2022年2月14日，我們的董事會和壓縮天然氣委員會在與外部薪酬顧問和公司法律顧問協商後，向Chauvet先生授予了基於績效的長期多年期權獎勵，使他有機會獲得購買Lightspeed資本中最多150萬股次級有表決權股份的期權（“首席執行官績效獎”）。首席執行官績效獎將在短短五年內獲得和授予，部分基於公司在這大約5年時間內相對於獨立構建的標準普爾基準指數（標準普爾北美科技軟件指數）的股價，部分基於預先設定的股價增長率目標的實現情況。之所以選擇該基準指數，是因為它是一個軟件專用指數，可以反映更廣泛的市場代表性（沒有一家公司的權重超過整體指數的20％）。首席執行官績效獎的設計使Chauvet先生只有在隨後的五年中創造了顯著提高和持續的股東價值後，才能從該獎項中實現價值。首席執行官績效獎完全 “處於危險之中”，因為根據該獎項的條款，任何未達到績效標準的選項都將被全部沒收。截至2024年2月14日，即Chauvet先生停止擔任首席執行官之日，根據首席執行官績效獎，已獲得1,171份期權。根據2022財年商定的首席執行官績效獎勵條款，根據首席執行官無故非自願解僱，某些期權將在Chauvet先生離職之日後的18個月內繼續歸屬，前提是績效標準的達成，所有既得期權將在離職之日後的18個月內繼續行使（如果期權在離職後的18個月內歸屬，則從歸屬之日起）。有關首席執行官績效獎的更多詳情，請參閲公司2022年管理信息通告，該通告位於SEDAR+的公司簡介下方，網址為www.sedarplus.com，EDGAR，網址為www.sec.gov。霍尚達尼·巴克沙尼女士的績效獎勵狀況正如先前披露的那樣，霍尚達尼·巴克沙尼女士於2022年3月24日獲得了基於績效的長期多年期權獎勵，其條款與首席執行官績效獎勵基本相似，但下文所述除外。霍尚達尼·巴克沙尼女士獲得了購買公司資本中最多40萬股次級有表決權股份的期權（“NEO績效獎”）。考慮到授予霍尚達尼·巴克沙尼女士的期權數量，每個批次下的期權歸屬部分和複合年增長率障礙與首席執行官績效獎相比有所不同。NEO績效獎的每股行使價為21.60美元。在2024財年，鑑於嚴格的設計，僅獲得了近地天體性能獎的2567個選項。有關NEO績效獎的更多詳情，請參閲公司2022年管理信息通告，該通告可在SEDAR+的公司簡介下查閲，網址為www.sedarplus.com，EDGAR，網址為www.sec.gov。值得注意的是，公司管理信息通告中描述的首席執行官績效獎和NEO績效獎的某些價值反映了獎勵在授予之日的估計公允價值。因此，這些價值不反映在授予或行使時獲得的補償（如果有）的實際經濟價值（如適用）。根據股價的波動、公司業績以及授予或行使的時機（如適用），每年的股權獎勵價值可能會有很大差異。自長期激勵獎勵發放之日起，我們使用激進的績效目標，加上持續艱難的市場條件，導致長期激勵獎勵的價值存在巨大差異，這對獎勵的當前價值產生了重大影響。截至2024年3月31日以及授予之日之後的任何時候，以股票期權形式授予的獎勵現在並且可能繼續 “資金外流”。因此，薪酬討論和分析管理信息通報46
在審查薪酬彙總表中報告的前首席執行官和其他指定執行官的預計授予日期、公允價值和總薪酬時，應謹慎行事。薪酬討論與分析管理信息通告 47
首席執行官股份所有權指南董事會通過了自2019年5月29日起生效的股份所有權準則，根據該準則，首席執行官必須通過次級有表決權的股份或限制性股票單位（期權不包括在首席執行官的股份所有權要求的計算中），直接或間接擁有價值相當於其年基本工資五倍的公司證券，此類所有權將在以後者的五年內實現（i) 本指導方針通過日期董事會，（ii）首席執行官首次被任命為首席執行官的日期，（iii）僅就首席執行官基本工資的任何增加而言，此種上調的生效日期。我們的首席執行官達席爾瓦先生實益擁有公司13,968,256股下屬有表決權的股份，截至2024年3月31日，已授予15,410股未償還的限制性股票單位和24,823份未償還的DSU，這使他的年基本工資超過了他被任命為首席執行官時應得的年基本工資的五倍。下圖列出了截至2024年3月31日達席爾瓦先生直接或間接持有的股票的總市值。姓名基本工資倍數1 所需的最低股權所有權水平1（美元）次級投票權股票的市值2 股票期權未行使的價內期權的市值3（美元）sUS4 sUS2 的市值5（美元）成就的百分比6 Dax Dasilva 5x 2,500,000 13,968,256 美元 196,378,314 508,587 -7 38,874 546,526 美元 196,924,840 7,877% 1.在被任命為首席執行官期間，達席爾瓦先生自願承擔了1加元的基本工資，以幫助促進公司的長期盈利增長戰略。為了計算最低股權而計算達席爾瓦先生的基本工資價值，上表假設基本工資為500,000美元（公司前首席執行官的基本工資），而不是達席爾瓦先生自願承擔的1美元基本工資。2.以每股次級投票股19.05加元的價格計算，即2024年3月28日（2024財年最後一個交易日）多倫多證券交易所次級有表決權股票的收盤價，使用0.7380的匯率折算成美元，即加拿大銀行在2024年3月28日（2024財年的最後一個交易日）公佈的將加元兑換成美元的每日匯率。3.未行使的價內期權的價值是根據2024年3月28日該期權的行使價與多倫多證券交易所次級有表決權股份的收盤價之間的差額計算得出的，為每股次級有表決權股份19.05加元，使用0.7380的匯率折算成美元，即加拿大銀行在2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的每日匯率。4.上述股份單位包括15,410個限制性股票單位和23,464個受託基金單位。5.股權的市值是（a）次級有表決權股份的價值和（b）尚未支付或分配的限制性股票單位和存款股價值的總和，根據次級有表決權股份的價值計算，每種情況下，次級有表決權股份的價值以每股下屬表決權股份19.05加元的價格計算，即3月份多倫多證券交易所次級有表決權股份的收盤價 2024 年 28 日，使用 0.7380 的匯率兑換成美元，這是加拿大銀行公佈的每日匯率2024 年 3 月 28 日加元兑換成美元。股票期權不包括在此計算範圍內，因為我們不將其計入首席執行官的股票所有權準則的計算。6.成就百分比的計算方法是，將達席爾瓦先生的下屬有表決權股份、限制性股票單位和存款股的市值除以前首席執行官年薪500,000美元的五倍，然後將總額表示為適用於首席執行官的最低所有權要求的百分比。股票期權不包括在首席執行官股票所有權要求的計算範圍內。7.截至2024年3月31日，由於行使價高於公司附屬有表決權股票的市場價格，達席爾瓦先生的股票期權已不在價內，因此其內在價值為零。公司鼓勵其其他NEO擁有公司股權，無論是次要有表決權的股份、限制性股票單位、股票期權還是其他形式。但是，該公司認為，除首席執行官職位外，近地天體股權的數量和性質是個人決定，因此，董事會沒有通過一項要求其他近地天體最低股權所有權的政策。薪酬討論與分析管理信息通報 48
股權激勵計劃2012年，公司制定了其2012年期權計劃（在2015年、2019年和2021年進行了修訂）（“傳統期權計劃”）。遺產期權計劃在首次公開募股結束時同時進行了修訂，因此根據該計劃授予的未償還期權可以行使次級有表決權的股份，並且不能根據傳統期權計劃發放進一步的獎勵。同時，公司通過了一項綜合激勵計劃，允許董事會向符合條件的參與者發放基於股票的長期獎勵。該綜合激勵計劃於2019年11月18日進行了修訂和重申，以使某些內政修正案生效。2020年2月17日，公司通過了綜合激勵計劃的子計劃，以促進未來向居住在英國的人員發放獎勵（“英國子計劃”）。綜合激勵計劃於2020年9月7日進行了修訂和重述，將此類計劃從 “固定計劃” 轉變為 “滾動計劃”，根據該計劃和遺留期權計劃，公司可保留和預留髮行的次級有表決權股份的最大數量從固定數量的次級有表決權股份改為次級有表決權股份的最大總數，等於已發行和流通的所有次級有表決權股份的15％ 不定期在不攤薄的基礎上進行（“經修訂和重述的綜合報告”）激勵計劃”）。2021 年 2 月 10 日，董事會行使了傳統期權計劃以及經修訂和重述的綜合激勵計劃下的自由裁量權，修改了某些定義。根據多倫多證券交易所的規定，公司董事會和股東於2023年8月3日批准續訂經修訂和重述的綜合激勵計劃及其下的所有未分配期權、權利和其他權利。2024 年 3 月 6 日，董事會修訂了經修訂和重述的 Chauvet 先生綜合激勵計劃下的 RSU 獎勵協議的某些條款，這樣 Chauvet 先生的 2,697 個 RSU 將在Chauvet先生離開公司後的十八 (18) 個月內繼續按照其初始條款進行歸屬。多倫多證券交易所證實，上述修正案符合傳統期權計劃和經修訂和重述的綜合激勵計劃的修正條款，這些修正案不需要進一步的證券持有人批准。2020年11月25日，公司根據Lightspeed、Harmony Merger Sub Inc.、Lightspeed Commerce Inc.、ShopKeep Inc.和股東代表服務有限責任公司簽訂的2020年11月4日經2020年11月24日修訂的協議和合並重組計劃（“合併協議”）收購了ShopKeep Inc.及其關聯公司（“ShopKeep收購”）。根據對ShopKeep的收購，公司接管了ShopKeep經修訂和重述的2011年股票期權和贈款計劃（可能會不時修訂，即 “ShopKeep計劃”）以及根據ShopKeep計劃購買ShopKeep普通股的每份未償還期權。假定期權根據最終合併協議計算的期權交換比率轉換為購買公司次級有表決權股份的期權，並對（i）行使每種假定期權時可發行的股票數量和（ii）每種此類假定期權的行使價進行了相應的調整。根據ShopKeep計劃，共保留了1,226,214股次級有表決權的股份。在收購ShopKeep計劃之前，對ShopKeep計劃進行了修訂，根據該計劃授予的未償還期權可以行使次級有表決權的股份，並且不能根據ShopKeep計劃進行進一步的獎勵。經修訂和重述的綜合激勵計劃經修訂和重述的綜合激勵計劃允許向公司或其任何子公司的董事、執行官、員工和顧問提供各種股權獎勵，包括期權、RSU、PSU和遞延股份單位（“DSU”），統稱為 “獎勵”。董事會負責管理經修訂和重述的綜合激勵計劃，並可根據該計劃委託其職責。經修訂和重述的綜合激勵計劃的全文對以下討論進行了全面的限定。薪酬討論與分析管理信息通報 49
董事會自行決定不時指定向其發放獎勵的董事、執行官、僱員和顧問，並決定（如果適用）此類獎勵所涵蓋的次級有表決權股份的數量以及此類獎勵的條款和條件。截至2024年6月26日，根據向員工和其他符合條件的參與者（不包括公司董事和執行官）發放的股權獎勵可發行的次級有表決權股份約佔根據公司根據經修訂和重述的綜合激勵計劃、ShopKeep計劃和傳統期權計劃下所有未償還的股票獎勵發行的次級有表決權股份總數的63.27％。在2024財年，員工和其他符合條件的參與者，不包括公司的董事和執行官，獲得了基於股票的獎勵，根據該獎勵，可發行的次級有表決權股票，約佔根據2024財年公司授予的所有股權獎勵可發行的次級有表決權股份總數的58％。此外，公司預計將繼續將相當一部分的股票獎勵分配給除公司董事和執行官以外的廣泛員工，這是公司持續的年度發放活動的一部分，這是公司薪酬理念的核心部分。預留髮行股份根據經修訂和重述的綜合激勵計劃和傳統期權計劃預留髮行的次級有表決權股份的總數不得超過公司已發行和流通的次級有表決權股份數量的15％。在截至2021年3月31日的財年（“2021財年”）中，公司根據ShopKeep計劃預留了1,226,214股次級有表決權的股票供發行。在2024財年，根據經修訂和重述的綜合激勵計劃，共授予了7,067,902份獎勵，佔截至2024年3月31日公司已發行和流通的次級有表決權股份的4.60％。根據傳統期權計劃終止、交出或取消的次級有表決權的標的期權可根據經修訂和重述的綜合激勵計劃發行。如果遺產期權計劃或經修訂和重述的綜合激勵計劃下的未償獎勵在未行使或結算的情況下因任何原因到期或終止、交出或取消，或者如果根據可能被沒收的獎勵收購的次級有表決權的股份被沒收，則該獎勵所涵蓋的次級有表決權股份（如果有）將再次根據經修訂和重述的綜合激勵計劃發行。對於以現金結算的獎勵的任何部分，次級有表決權的股份均不被視為已根據經修訂和重述的綜合激勵計劃發行。下表列出了經修訂和重述的綜合激勵計劃在過去三個財政年度的年度總消耗率。根據經修訂和重述的綜合激勵計劃，2022財年的總支出率高於當前和歷史水平，這主要是由於公司前首席執行官、首席財務官和前首席運營官的任命，以及收購活動的增加。因此，公司認為，下表中經修訂和重述的綜合激勵計劃下的三年平均消耗率、調整後的銷燬率和淨消耗率為公司的股權激勵發放做法提供了有用的指標。總消耗率1 2024財年2023財年修訂和重述綜合激勵計劃 4.60% 4.83% 8.41% 2 調整後的消耗率3 2024財年2023財年修訂和重述綜合激勵計劃 4.60% 4.83% 6.14% 淨消耗率4 2024財年2023財年經修訂和重述的綜合激勵計劃 2.33% 1.65% 7.23% 三年平均淨消耗率三年平均淨消耗率總額4 陳述綜合激勵計劃 5.95% 3.74% 薪酬討論與分析管理信息通告 50
1。上表中的總消耗率表示在適用財年內根據經修訂和重述的綜合激勵計劃發放的股權激勵數量除以相應財年已發行和流通的次級有表決權股份的加權平均數。2.2021年12月，經過與壓縮天然氣委員會、Compensia及其顧問的仔細審議和討論，董事會批准向包括聖馬丁先生、霍尚達尼·巴克沙尼女士和米卡克先生在內的某些員工和執行官發放1,963,399份股權獎勵的一次性特別留存補助金。在2022財年，公司前首席執行官因其被任命為首席執行官而獲得了1,500,000份基於績效的長期多年期期權補助金。在2022財年，隨着前首席運營官和霍尚達尼·巴克沙尼女士晉升為首席財務官（自2022年5月23日起生效），董事會分別向前首席運營官和霍尚達尼·巴克沙尼女士授予了60萬和40萬份基於績效的長期期權期權。有關2022財年授予霍尚達尼·巴克沙尼女士的基於業績的股票期權的描述，請參閲 “霍尚達尼·巴克沙尼女士的績效獎勵狀況”。上述特別留存補助金和基於績效的股票期權是特別補助金，在2023財年或2024財年沒有發生。3.上表中調整後的銷燬率表示在適用財年內根據經修訂和重述的綜合激勵計劃發放的股權激勵數量，不包括該財年授予的任何長期、多年期業績期權以及在該財政年度未歸屬的任何績效份額授予的績效份額單位，除以相應財年已發行和流通的次級有表決權股份的加權平均數。4.上表中的淨消耗率表示在適用財年內根據經修訂和重述的綜合激勵計劃發放的股權激勵數量（不包括該財年內取消或沒收的任何股權激勵）除以相應財年已發行和流通的次級有表決權股票的加權平均數。內幕人士參與限額根據經修訂和重述的綜合激勵計劃、傳統期權計劃、ShopKeep計劃或任何其他擬議或已確立的股票薪酬安排，可隨時向內部人士及其關聯公司發行的次級有表決權股份的總數不得超過已發行和流通的次級有表決權股份的10％，以及根據經修訂和重述的綜合激勵計劃（傳統期權計劃）向內部人士及其關聯公司發行的次級有表決權股份總數、ShopKeep 計劃或在任何一年期限內，任何其他擬議或確立的股份補償安排不得超過已發行和流通的次級有表決權股份的10％。非僱員董事參與限額根據經修訂和重述的綜合激勵計劃、傳統期權計劃或任何其他擬議或既定的股份薪酬安排，可隨時向非僱員董事發行的次級有表決權股份的總數不得超過已發行和流通的次級有表決權股份的1％。期權根據經修訂和重述的綜合激勵計劃授予的所有期權在授予時均由董事會確定和批准的行使價，不得低於授予之日次級有表決權股份的市場價格。就修訂和重述的綜合激勵計劃而言，截至給定日期的次級有表決權股票的市場價格應為該日期之前五個交易日的多倫多證券交易所或紐約證券交易所的交易量加權平均交易價格（如適用）。在遵守參與者授予協議中規定的任何歸屬條件的前提下，期權應在董事會規定的期限內行使，期權自授予之日起不得超過十年。經修訂和重述的綜合激勵計劃規定，如果計劃終止的日期在封鎖期內，則行使期將自動延長。在這種情況下，延長的行使期應在封鎖期最後一天後的十個工作日終止。董事會可自行決定製定程序，允許參與者選擇對期權進行 “無現金交易” 或 “淨行使”。股份單位董事會有權根據經修訂和重述的綜合激勵薪酬討論與分析管理信息通告51號向符合條件的人員授予限制性股份、PSU和DSU，以證明他們有權獲得次級有表決權的股份（從國庫發行或在公開市場上購買）、基於次級有表決權股份的價值的現金或其組合
計劃。儘管DSU可以向董事、執行官、員工和顧問提供補助，但公司目前僅將DSU作為董事薪酬的一種形式發放。RSU通常在持續工作一段時間後成為既得股份（如果有的話）。PSU 與 RSU 類似，但其歸屬的全部或部分取決於董事會可能確定的特定績效指標的實現。RSU和PSU的授予條款和條件，包括數量、獎勵類型、授予日期、歸屬條件、歸屬期限、結算日期以及與這些獎勵相關的其他條款和條件，將在參與者的撥款協議中規定。視適用歸屬條件的實現情況而定，RSU 或 PSU 的支付通常將在結算日支付。DSU的支付通常將在參與者停止擔任公司董事、執行官、員工或顧問時或之後支付，但須滿足任何適用條件。如果視情況而定，為次級有表決權的股份支付了股息（股票分紅除外），則額外的股份單位等價物（“股息份額單位”）將自動授予在記錄日期持有限制性股票單位、PSU或DSU的每位參與者獲得此類股息，並受適用於相關限制性股票單位、PSU或DSU的相同歸屬或其他條件的約束（視情況而定）。調整如果出現影響次級有表決權股份的任何細分、合併、重新分類、重組或任何其他變更，或者與另一家公司合併或合併，或向所有證券持有人分配現金、負債證據或其他非正常資產，或任何具有類似效果的交易或變更，董事會應自行決定，但須經任何證券交易所的必要批准，在這方面進行適當的調整或替換維護參與者在經修訂和重述的綜合激勵計劃下獲得獎勵的經濟權利的情況，包括但不限於調整行使價格、受此類變更之前授予的未行使獎勵約束的證券數量和種類和/或允許立即行使任何無法行使的未償還獎勵。控制權變更參與者的授予協議或參與者與我們之間的任何其他書面協議可能規定，在適用情況下，包括在某些控制權變更交易的情況下，應加快未歸屬獎勵的歸屬和行使速度。如果控制權發生變更，董事會將有權自行決定修改經修訂和重述的綜合激勵計劃和/或根據該計劃授予的獎勵的條款（包括導致所有未歸屬獎勵的歸屬），以協助參與者投標收購競標或導致控制權變更的任何其他交易。在這種情況下，董事會有權自行決定終止任何或所有獎勵，前提是任何未兑現的獎勵應在控制權變更完成之前繼續行使，和/或允許參與者有條件地行使獎勵。儘管先前制定了歸屬時間表，董事會仍可酌情加快任何未償獎勵的歸屬，無論此類加速產生任何不利或潛在的不利税收後果，或者在適用監管規定和股東批准的前提下，延長任何獎勵的到期日，前提是期權行使期權的期限自授予該期權之日起不超過十年，或者與限制性股票單位和PSU相關的期限不超過三年份。觸發事件經修訂和重述的綜合激勵計劃規定，在因參與者原因而終止時，授予該參與者的任何獎勵，無論是既得還是未歸屬，均應自動終止。經修訂和重述的綜合激勵計劃進一步規定，參與者在無薪酬討論和分析的情況下終止（管理信息通告 52）
參與者，或者在參與者辭職或退休後，(i) 董事會可自行決定授予該參與者的部分PSU、RSU和/或DSU應立即歸屬和結算；(ii) 所有未歸屬期權將被沒收；(iii) 既得期權應在終止日期後90天（辭職或退休30天）（以較早者為準）行使或期權的到期日。最後，在參與者因死亡或殘疾而終止僱傭關係後，(i) 授予該參與者的未歸屬期權的所有權利、所有權和利息將繼續根據經修訂和重述的綜合激勵計劃和參與者的授予協議的條款歸屬，期限最長兩年，(ii) 既得期權（包括在終止日期之後歸屬的期權）可在 (A) 終止日期後兩年內行使，以及 (B)期權的到期日，以及（iii）授予參與者的部分PSU、RSU和/或DSU將立即歸屬和結算，由董事會決定，但有某些例外情況。修訂和終止董事會有權隨時暫停或終止經修訂和重述的綜合激勵計劃，或不時修改或修改經修訂和重述的綜合激勵計劃或任何已授予的獎勵的條款，前提是不得進行此類暫停、終止、修改或修訂，(i) 除非遵守適用法律以及股東、多倫多證券交易所、紐約證券交易所的事先批准（如果需要）對公司擁有權力的任何其他監管機構，以及 (ii) 它是否會做出不利的改變或除非經修訂和重述的綜合激勵計劃的條款允許，否則未經參與者的同意，損害任何參與者的權利，但是，在遵守多倫多證券交易所或紐約證券交易所的任何適用規則的前提下，董事會可不時行使絕對自由裁量權，未經股東批准，對經修訂和重述的綜合激勵計劃或任何未償獎勵進行以下修訂：• 對經修訂和重述的綜合激勵計劃或任何未償獎勵進行以下修訂：• 對經修訂和重述的綜合激勵計劃或任何未償獎勵進行以下修訂：• 對經修訂和重述的綜合激勵計劃或任何未償獎勵進行以下修訂：• 對經修訂和重述的綜合激勵計劃或任何未償獎勵進行以下修訂：• 對經修訂和重述授予條款（如果適用）或獎勵的可轉讓性條款；• 任何修改獎勵的到期日期，但獎勵的期限不超過該獎勵的原始到期日期；• 關於參與者終止僱用或聘用的影響的任何修正案；• 對PSU、RSU或DSU的補助條款和條件的任何修改，包括績效標準（如適用）、獎勵類型、授予日期、歸屬期限、結算日期以及與獎勵有關的其他條款和條件；• 任何可加快裁決行使日期的修正案或根據經修訂和重述的綜合激勵計劃支付（視情況而定）；• 對經修訂和重述的綜合激勵計劃中合格參與者的定義的任何修訂（不適用於有資格獲得根據經修訂和重述的綜合激勵計劃作為激勵性股票期權發行的期權獎勵的合格參與者，旨在滿足1986年《美國國税法》第422條的要求）；• 為遵守該法而需要的任何修正案根據適用法律或多倫多證券交易所的要求，紐約證券交易所或任何其他監管機構；• 任何 “內政” 性質的修正案，包括但不限於澄清經修訂和重述的綜合激勵計劃現有條款的含義、更正或補充經修訂和重述的綜合激勵計劃中與經修訂和重述的綜合激勵計劃的任何其他條款不一致的任何條款、更正任何語法或打字錯誤或修改經修訂和重述的綜合激勵計劃中的定義陳述的綜合激勵計劃；• 有關管理的任何修正案經修訂和重述的綜合激勵計劃；• 增加允許發放除國庫發行股票以外的其他方式結算的獎勵條款的任何修正案；• 增加無現金行使功能或淨行使程序的任何修正案；• 增加財政援助形式的任何修正案；以及 • 根據經修訂和重述的綜合激勵計劃的修正條款，任何其他不需要次級有表決權股份持有人批准的修正案。為了提高確定性，董事會必須獲得股東批准才能進行以下修改：薪酬討論與分析管理信息通告53
• 根據經修訂和重述的綜合激勵計劃可發行的次級有表決權股份的最大數量的任何增加；• 除經修訂和重述的綜合激勵計劃允許的調整外，期權行使價的任何下調或期權的取消以及以較低行使價的期權取代該期權，前提是此類削減或替換使內部人士受益；• 將獎勵期限延長至其原始到期後的任何情況日期，但以此類修正案使內部人士受益為限；•根據內幕人蔘與限額可向內部人士發行的次級有表決權股份的最大數量的任何增加；• 任何修正案，該修正案（i）增加了根據經修訂和重述的綜合激勵計劃作為激勵性股票期權發行的期權行使期權時可以發行的最大股票數量，以滿足1986年《美國國税法》第422條的要求，或（ii）修改用於目的的合格參與者的定義確定發放激勵措施的資格股票期權；以及 • 對經修訂和重述的綜合激勵計劃修正條款的任何修訂。除非董事會批准的撥款協議中另有明確規定，否則根據經修訂和重述的綜合激勵計劃授予的獎勵通常不可轉讓，除非根據遺囑或繼承法。公司目前不向經修訂和重述的綜合激勵計劃的參與者提供任何經濟援助。傳統期權計劃公司此前曾根據傳統期權計劃向某些董事、高級管理人員、員工和顧問授予收購普通股的期權。遺產期權計劃的條款和條件基本相同，但是在符合條件的參與者、留待發行的股份和控制權變更條款方面存在某些細微差別。對傳統期權計劃進行了修訂，規定收購普通股的期權構成以相同行使價購買等數量的次級有表決權股份的期權，前提是適用期權以其他方式歸屬和行使。以下討論完全受遺產期權計劃的全文限制。傳統期權計劃不會授予任何其他期權。傳統期權計劃允許向公司及其關聯公司的董事、高級職員、全職、兼職和合同員工和顧問授予期權。董事會負責管理遺產期權計劃，並可將其職責委託給其委員會。根據傳統期權計劃，董事會擁有唯一和完全的權力，可自行決定向哪些人授予期權，並根據其確定的條款和條件授予相應金額的期權，包括：（i）授予期權的時間或時間，（ii）行使價格，（iii）每種期權可行使的時間和期限行使期限（但行使期不得超過10年），（iv）是否將對股票標的期權以及此類限制或限制的性質施加限制或限制，以及（v）任何期權的行使加速或終止的豁免。除非董事會另有規定，否則根據遺產期權計劃授予的期權將在授予七週年之際到期，但是，期權的最大行使期權自授予之日起不得超過十年。除非董事會另有規定，否則根據傳統期權計劃，25％的期權贈款將在授予日的第一、二、三和四週年之際歸屬。調整傳統期權計劃還規定，對於公司股份的細分或合併或任何其他資本重組，或支付股票股息（代替現金分紅的股票分紅除外），或通過交換次級有表決權股份，包括出售或租賃資產或其他方式進行涉及公司的合併、合併、合併或其他重組，董事會可以批准對未償期權進行某些調整，以及應採取的公平步驟，以及適合這個目的。薪酬討論與分析管理信息通報 54
觸發事件；控制權變更傳統期權計劃規定，某些事件，包括因故終止、無故解僱、退休、殘疾或死亡，可能會觸發期權的沒收或縮短期權的行使期（如適用），但須遵守參與者協議的條款。董事會可自行決定，在此類活動之前或之後的任何時候，允許參與者以董事會授權的方式和條款行使所持的任何或全部期權。如果發生某些控制權變更交易，董事會可以 (i) 規定取消和終止所有未償還的既得期權，與此相關的參與者將獲得現金付款，金額等於公司股東就該交易獲得的對價與每股購買價格乘以持有的期權數量之間的差額（如果有），(ii) 延長未償還期權的行使期既得期權（但自授予之日起不超過10年）)，(iii) 終止任何未兑現的未歸屬期權，(iv) 加快任何或所有未償還期權的歸屬，(v) 加快任何或所有未兑現期權的歸屬，並規定此類期權在（或交易完成之前）已完全歸屬並有條件地行使，或（vi）採取必要或可取的措施，將任何未償還期權轉換或交換為類似期權的替代或替代期權來自該實體的價值或更大價值，或假設該實體未兑現的期權參與交易或由交易產生。修改和終止董事會可隨時根據其自行決定酌情修改、暫停或終止遺產期權計劃或其任何條款，恕不另行通知，除非未經參與者（或其遺產代表）的同意，不得更改或損害先前根據遺產期權計劃授予該參與者的任何未償期權所產生的任何權利或義務。根據傳統期權計劃授予的期權通常不可轉讓，只能轉讓給有限的允許受讓人。公司目前不向傳統期權計劃下的參與者提供任何經濟援助。ShopKeep計劃ShopKeep計劃允許向ShopKeep的董事、執行官、員工、顧問和其他關鍵人物提供不合格股票期權和激勵性股票期權（統稱為 “ShopKeep期權”）以收購公司的附屬有表決權的股份。董事會負責管理ShopKeep計劃，並可根據該計劃委託其職責。ShopKeep計劃的全文對以下討論進行了全面的限定。該公司此前曾根據ShopKeep計劃向某些董事、執行官、員工、顧問和其他關鍵人員授予ShopKeep期權。ShopKeep計劃不會授予任何其他期權。ShopKeep期權在遵守參與者授予協議中規定的任何歸屬條件的前提下，ShopKeep期權可在董事會規定的期限內行使，自授予ShopKeep期權之日起不超過十年。ShopKeep計劃規定，如果計劃終止的日期在封鎖期內，則應自動延長行使期。在這種情況下，延長的行使期應在封鎖期最後一天後的十個工作日終止。根據ShopKeep計劃授予的所有ShopKeep期權均具有董事會在授予時確定和批准的行使價，該行使價不得低於授予之日次級有表決權股份的市場價格。就ShopKeep計劃而言，截至給定日期的次級有表決權股票的市場價格應為該日期前五個交易日的多倫多證券交易所或紐約證券交易所的交易量加權平均交易價格（如適用）。薪酬討論與分析管理信息通報 55
調整ShopKeep計劃還規定，在公司股本的任何重組、資本重組、重新分類、股票分紅、股票分割、反向股份拆分或其他類似的變動中，公司已發行的次級有表決權股份增加或減少，或交換成不同數量或種類的Lightspeed股份或其他證券，或額外的次級有表決權股份或Lightspeed或其他非現金資產的新股或不同股份或其他證券是針對此類分佈的在任何情況下，在沒有收到Lightspeed對價的情況下，次級有表決權的股份或其他證券，或者，如果由於Lightspeed的全部或幾乎所有資產的合併，已發行的次級有表決權股份被轉換為或交換為Lightspeed或任何繼任實體的其他證券，則董事會應對 (i) 預留用於發行的次級有表決權股份的最大數量進行適當和按比例的調整根據ShopKeep計劃，（ii）下屬的人數和種類根據ShopKeep計劃獲得當時未償還的獎勵的有表決權的股票或其他證券，（iii）每股下屬有表決權股份的回購價格（如果有），受ShopKeep計劃下當時未償還的ShopKeep期權約束的每股下屬有表決權股份的行使價，但不更改此類ShopKeep期權仍可行使的總行使價。觸發事件；控制權變更在參與者終止之日尚未歸屬和行使的ShopKeep期權的任何部分均應立即到期。一旦ShopKeep期權的任何部分歸屬並可行使，參與者終止時參與者行使ShopKeep期權該部分的權利應最早持續到以下日期：（i）自參與者因死亡或殘疾被終止之日起12個月，或者（B）如果由於任何原因終止參與者終止之日起三個月死亡或傷殘除外，或 (ii) 適用獎勵中規定的到期日期協議；前提是獎勵協議可能規定，如果參與者因故被解僱，ShopKeep期權應在參與者終止之日立即終止，此後不得行使。如果公司解散或清算，向非關聯方出售公司的全部或基本全部資產，或某些控制權變更交易（統稱為 “銷售活動”），ShopKeep計劃及根據該計劃發行的所有ShopKeep期權應終止，除非繼任實體承擔或繼續執行，但須遵守某些條件。如果根據銷售活動終止ShopKeep計劃和所有未償還的ShopKeep期權，則應允許ShopKeep期權的每位持有人在董事會規定的銷售活動結束之前的一段時間內行使所有此類ShopKeep期權，這些期權隨後可以行使或將從銷售活動生效之日起開始行使；但是，前提是ShopKeep期權的行使不能在之前行使參加促銷活動應以銷售活動的完成為準。如果發生銷售活動，公司有權但沒有義務在未經持有人同意的情況下向ShopKeep Options的持有人支付或提供現金付款，以換取取消該活動。修改和終止董事會可隨時修改或終止ShopKeep計劃，並可隨時修改或取消任何未償還的ShopKeep期權，以滿足法律變化或任何其他合法目的，但任何此類行動均不得 (i) 未經ShopKeep期權持有人同意對任何未償還的ShopKeep期權的權利產生不利影響，或 (ii) 導致任何未償還的激勵性股票期權的 “修改”（如該術語的定義見1986年《美國國税法》（經修訂）第424（h）條。董事會必須獲得股東批准才能進行以下修改：• 任何增加根據ShopKeep計劃可發行的次級有表決權股份的最大數量；• ShopKeep期權的行使價或收購價格的任何降低，或取消此類期權並以較低行使價或收購價格的期權取代，前提是此類減少或替換使內部人士受益；• 將ShopKeep期權的期限延長到原始期限之外的任何延長到期日，只要此類修正案有利於知情人；薪酬討論與分析管理信息通告 56
• 任何增加根據內幕人蔘與限制可隨時向內部人士發行的次級有表決權股份的最大數量的修正案；以及 • 對ShopKeep計劃修正條款的任何修正案。根據ShopKeep計劃授予的ShopKeep期權通常不可轉讓，只能轉讓給有限的允許受讓人。該公司目前不向ShopKeep計劃下的參與者提供任何經濟援助。薪酬討論與分析管理信息通告 57
根據股權補償計劃獲準發行的證券下表彙總了截至2024年3月31日根據公司每項股權激勵計劃發行的證券：計劃類別1 行使未償還期權、認股權證和權利時將發行的證券數量加權——未發行期權、認股權證和權益的平均行使價格2 股權激勵計劃下剩餘可供未來發行的證券數量（不包括第一欄中出現的證券）已批准的股權激勵計劃由證券持有人：經修訂和重述的綜合激勵計劃17,154,7413美元26.14美元 5,639,4764美元傳統期權計劃5 237,9256美元5.26美元——ShopKeep計劃7 10,8558 4.37美元——總計：17,403,521 5,639,4764 1。有關修訂和重述的綜合激勵計劃、傳統期權計劃和ShopKeep計劃條款的描述，請參見 “高管薪酬——薪酬討論與分析——股權激勵計劃”。2.RSU、PSU和DSU不包括在加權平均行使價的總計算中。對於某些以加元行使價授予的期權，此類行使價已使用0.7380的匯率轉換為美元，即加拿大銀行在2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的平均匯率。3.約佔截至2024年3月31日已發行和流通的次級有表決權股份的11.17％。4.假設所有未償還的限制性股票單位、PSU和DSU均以庫存股結算。約佔截至2024年3月31日已發行和流通的次級有表決權股份的3.67％。根據經修訂和重述的綜合激勵計劃預留的次級有表決權股份用於行使期權以及使用國庫發行的次級有表決權的股份結算限制性股票單位、PSU和DSU。公司經修訂和重述的綜合激勵計劃是一項滾動計劃。因此，根據經修訂和重述的綜合計劃和遺產期權計劃可以預留和預留髮行的公司次級有表決權股份的最大數量等於不時發行和流通的所有次級有表決權股份的15％。5.作為與完成首次公開募股相關的收盤前資本變動的一部分，對傳統期權計劃進行了修訂，從2019年3月15日起，將不再根據該計劃發放更多獎勵。6.約佔截至2024年3月31日已發行和流通的次級有表決權股份的0.15％。7.ShopKeep計劃不會再授予任何獎勵。8.約佔截至2024年3月31日已發行和流通的次級有表決權股份的0.01％。薪酬討論與分析管理信息通報 58
指定執行官薪酬彙總薪酬表下表列出了與2024財年支付給近地天體或向近地天體發放的薪酬有關的信息。我們的近地天體薪酬總成本約佔2024財年收入的2.3％。姓名和主要職位年薪1、2（美元）股權獎勵1、3（美元）基於期權的獎勵1、4（美元）非股權激勵計劃薪酬養老金價值所有其他薪酬1、6、7（美元）總薪酬年度激勵計劃1、5（美元）Dax Dasilva 首席執行官 2024 1 149,250 95,000--3,935 245,000 8,186 2023-211,375 262,500--4,623 478,498 2022-1,097,357 7,559,734--2,742 8,659,833 Jean Paul Chauvet 前首席執行官 2024 443,289 -8 306,654--1,912,15011 2,662,093 2023 369,450 -8 311,202--11,299 691,951 2022 403,354 1,097,357 20,300,4789, 10 294,461--8,664 22,104,314 讓-戴維德·聖馬丁總統 2024 297,144 907,442 3,084,047 231,599--11,500 4,531,732 2023 230,906-619,851 186,373--9,952 ,082 2022 243,865 521,958 5,054,38110 288,464--3,878 6,112,546 阿莎·霍尚達尼·巴克沙尼首席財務官 2024 368,259 1,122,293 3,159,617 167,702--16,729 4,834,600 2023 312,612 -8 -8 133,720--14,148 460,480 2022 251,480 758 326,156 7,617,73810 46,297--8,859 8,250,808 丹·米卡克首席法務官兼公司祕書 2024302,509 846,728 1,484,413 129,279--16,212 2,779,141 2023 253,997-309,969 133,719--7,784 705,469 2022 290,859 326,156 4858,52410 42,088--9,210 5,526,837 約翰·夏皮羅首席產品和技術官12 2024 242,789 489 1,370 2,070,620---18,968 2,813,747 Ryan Tabone 前首席產品和技術官12 2024 467,000 1,167,500 1,167,500 114,415--16,379 2,932,974 2023 229,908 583,750 2,862,642--8,868 3,685,168 1.在相關時期，達席爾瓦先生、肖維先生、聖馬丁先生、霍尚達尼·巴克沙尼女士和米卡克先生的基本工資、股票獎勵、基於期權的獎勵、年度激勵和所有其他薪酬均以加元支付，而夏皮羅先生和塔本先生的薪酬則以美元支付。在以加元支付NEO的情況下，上表中報告的2024年金額已使用0.7380的匯率轉換為美元，這是加拿大銀行在2024年3月28日（2024財年的最後一個交易日）公佈的將加元兑換成美元的平均匯率。在這種情況下，上表中報告的2023年金額已使用0.7389的匯率轉換為美元，這是加拿大銀行在2023年3月31日公佈的將加元兑換成美元的平均匯率。上表中報告的2022年金額已使用0.8003的匯率轉換為美元，這是加拿大銀行在2022年3月31日公佈的將加元兑換成美元的平均匯率。Chauvet先生沒有因擔任董事會成員而獲得額外報酬。2.上表中報告的2024年金額表示達席爾瓦先生的基本工資為1加元，肖韋先生為600,662加元，聖馬丁先生為402,634加元，霍尚達尼·巴克沙尼女士為498,996加元，米卡克先生為409,904加元。在被任命為首席執行官期間，達席爾瓦先生自願承擔了1加元的基本工資，以幫助促進公司的長期盈利增長戰略。薪酬討論與分析管理信息通告 59
3.代表根據經修訂和重述的綜合激勵計劃發放的限制性股票單位（根據公司董事薪酬框架對達席爾瓦先生而言，還包括Dasilva先生的DSU）。達席爾瓦先生在2024財年擔任公司執行主席，直至再次被任命為臨時（自2024年5月16日起為常任）首席執行官，因此，根據公司的董事薪酬框架，他在任職期間獲得了薪酬。在2024財年，達席爾瓦先生因在董事薪酬計劃下擔任執行主席而獲得149,250美元的DSU和9.5萬美元的期權形式作為年度預付金。達席爾瓦選擇在2024財年完全以DSU的形式領取現金預付款。有關更多詳情，請參閲 “董事薪酬” 部分。在2023財年和2024財年，Chauvet先生沒有因年度長期激勵性薪酬而獲得任何補助金。夏皮羅先生因在2023年8月14日受聘擔任零售技術高級副總裁而獲得年度長期激勵性薪酬，因此獲得了按比例分配的限制性股票單位補助金。有關2024財年向聖馬丁先生、霍尚達尼·巴克沙尼女士、米卡克先生、夏皮羅先生和塔本先生提供的RSU補助金的更多詳情，請參閲標題為 “薪酬的主要要素——長期激勵性薪酬” 的章節。此列中顯示的金額代表RSU的授予日公允價值。授予日獎勵的公允價值等於授予日前五天多倫多證券交易所或紐約證券交易所的交易量加權平均交易價格（如適用），不同於根據IFRS 2股份支付確定的會計公允價值，後者等於授予日紐約證券交易所股票的收盤價。4.代表根據經修訂和重述的綜合激勵計劃發放的期權。在2023財年和2024財年，Chauvet先生沒有獲得任何與年度長期激勵性薪酬有關的補助金。達席爾瓦先生在2024財年擔任公司執行主席，直至再次被任命為臨時（自2024年5月16日起為常任）首席執行官，因此，根據公司的董事薪酬框架，他在任職期間獲得了薪酬。有關更多詳情，請參閲 “董事薪酬” 部分。夏皮羅先生因2023年8月14日受聘擔任零售技術高級副總裁而獲得了初始期權授予以及根據其年度長期激勵薪酬按比例分配的期權授予。此外，夏皮羅先生還獲得了與2024年3月8日晉升為首席產品和技術官一職相關的期權授權。有關2024財年向聖馬丁先生、霍尚達尼·巴克沙尼女士、米卡克先生、夏皮羅先生和塔本先生提供的期權補助的更多詳情，請參閲標題為 “薪酬的主要要素——長期激勵性薪酬” 的章節。除基於業績的長期、多年期期權外，顯示的金額均使用Black-Scholes方法計算，其中納入了授予日前五個交易日的多倫多證券交易所或紐約證券交易所的交易量加權平均交易價格（如適用）。授予日的公允價值與根據國際財務報告準則2股票支付確定的價值不同，因為根據該準則確定的會計公允價值是根據授予日紐約證券交易所股票的收盤價計算的，而不是授予日前五個交易日的多倫多證券交易所或紐約證券交易所的交易量加權平均交易價格（如適用）。就2022財年向Chauvet先生和Hotchandani Bakshani女士授予的基於業績的長期多年期期權而言，顯示的金額是使用蒙特卡羅定價模型計算的，用於估算公司的潛在未來股價。該模型利用了這樣的假設，即股價的預期波動率為41％，預期的期權壽命為7年。基於業績的長期多年期期權在授予日的公允價值與根據IFRS 2股份支付確定的會計價值相同。5.上表中報告的2024年金額為Chauvet先生的415,520加元，聖馬丁先生的313,820加元，霍尚達尼·巴克沙尼女士的227,238加元和米卡克先生的175,175加元的現金獎勵。6.除題為 “僱用協議、解僱和控制權變更補助金” 的章節中另有説明外，任何NEO都無權獲得總價值超過50,000美元或超過其基本工資10％的額外津貼或其他個人福利。7.本欄中顯示的2024財年金額包括公司支付的人壽保險、意外死亡和肢解、殘疾、醫療、牙科、視力和受撫養人壽保險保費以及其他行政人員醫療保健福利，包括5,332加元、13,059加元、15,582加元、15,541加元、11,757美元以及代表達席爾瓦、肖韋、聖馬丁和米卡克先生支付的9,629美元，分別是夏皮羅和塔博內，以及代表霍尚達尼·巴克沙尼女士的15,661加元，這些金額換算成美元，但夏皮羅和塔本先生除外，使用0.7380的匯率加拿大銀行於2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的每日匯率。對於米卡克、夏皮羅和塔本先生以及霍尚達尼·巴克沙尼女士而言，該金額還包括公司向註冊退休儲蓄計劃或符合納税條件的401（k）退休計劃（如適用）分別繳納的5,726加元、6,212美元、5,000美元和5,506加元的繳款。8.在2024財年，Chauvet先生沒有獲得任何年度長期激勵補助金。在2023財年，肖維特先生和霍尚達尼·巴克沙尼女士沒有獲得任何年度長期激勵性薪酬補助金。9.有關授予我們的前首席執行官Chauvet先生在2022財年被任命為首席執行官的長期多年期績效期權的詳細信息，請參閲標題為 “首席執行官基於績效的薪酬——Chauvet先生2022財年績效獎” 的章節。10.2022年11月，Chauvet先生自願交出了他在2022財年獲得的所有限時期權。此外，2022年11月，聖馬丁先生、霍尚達尼·巴克沙尼女士和米卡克先生還自願交出了根據各自的年度長期激勵薪酬在2022財年授予的某些時間歸屬期權。Chauvet先生、Saint-Martin先生、霍尚達尼·巴克沙尼女士和米卡克先生同意這些自願投降，以促進股權計劃管理，並支持向公司更廣泛的員工基礎發放股權獎勵以留住關鍵人才。Chauvet先生、Saint-Martin先生、Hotchandani Bakshani女士和米卡克先生在沒有獲得任何現金、股權獎勵或其他對價的情況下交出了此類期權，並且將來不會獲得與此類退出相關的任何現金、股權獎勵或其他對價。上文報告的2022財年授予期權的價值包括授予日的公允價值，儘管是在2023財年自願交出的，不收取任何對價。11.2024年2月15日，公司宣佈，再次任命達席爾瓦先生為臨時（自2024年5月16日起為常任）首席執行官，接替肖維先生，立即生效。Chauvet先生相應地離開了公司。該金額包括向Chauvet先生支付或應付的所有遣散費，以及根據離職安排繼續歸屬其限制性股票單位的增量價值，見 “僱傭協議、解僱補償討論和分析”（管理信息通告60）中進一步描述。
和控制權變更福利”。根據僱傭協議的條款，Chauvet先生在2024財年獲得了139,985加元的現金遣散費。12.2024年2月15日，公司宣佈晉升夏皮羅先生為首席產品和技術官，接替塔本先生擔任該職務。相應地，塔本先生於2024年4月離開了公司。薪酬討論與分析管理信息通告 61
僱傭協議、解僱和控制權變更福利公司與每位NEO簽訂了書面僱傭協議，每位高管都有權獲得公司規定的薪酬，以及根據最高級員工可用的計劃獲得其他福利。在無故終止僱用或因正當理由辭職的情況下，每個新近僱員都有權獲得某些福利。出於正當理由辭職通常需要近東天體提前向公司提供書面通知，説明導致此類辭職的情況，以及公司未能糾正此類情況，包括非自願減少近地天體年薪超過10％（範圍廣泛的削減除外，同樣影響公司其他管理層成員）、公司繼任者未能承擔NEO僱傭協議規定的義務等情況，大幅減少委員會真誠地確定的近地天體職責或責任，或將近地天體的主要工作地點遷至距其當前位置超過30英里的地方。如果無故解僱或出於正當理由辭職，NEO通常有權獲得遣散費，其計算方法是基本工資和年度激勵補償乘以 (i) 對我們的首席執行官而言，是按比例計算的12個月的短期激勵補償（考慮到他自願採用的1加元基本工資），以及（ii）我們的首席財務官、總裁和首席法務官高級職員和公司祕書，每年服務一個月或 12 個月。如果我們的首席產品和技術官無故被解僱或因正當理由辭職，他將有權獲得遣散費，其計算方法是基本工資乘以每年服務一個月或12個月的較大值。為了更加明確起見，達席爾瓦先生將被要求同時辭去公司董事會的職務，以便有權獲得上述遣散費。此外，如果NEO在公司控制權變更後的指定時間內終止，則除了所有股權獎勵的全部歸屬外，該NEO還將有權獲得上述遣散費。除其他外，此類解僱補助金的支付應取決於NEO為公司（或公司控制權變更後的任何繼任實體）執行全面而令人滿意的解除責任。下表顯示了截至2024年3月28日，即2024財年最後一個工作日，在某些事件發生時預計將向公司近地天體支付的增量付款。姓名事件 Severance1（美元）股權獎勵2（美元）其他付款總計（美元）達克斯·達席爾瓦首席執行官除因原因外被解僱 258,300--258,300 控制權變更 258,300 18,951-277,251 Jean-David Saint-Martin 總裁除原因外解僱 600,000 1,182,413-1,782,413 Asha Hotchandani Bakshancandani Bakshanshancandani i 首席財務官除因外解僱 556,500 -3-556,500 控制權變更 556,500 1,260,462-1,816,962 Dan Micak 首席法務官兼公司祕書解僱其他超過原因 457,500--457,500 控制權變更 457,500 858,307-1,315,807 約翰·夏皮羅首席產品和技術官除原因外被解僱 425,000--425,000 控制權變更 637,5004 357,674-995,174 薪酬討論和分析管理信息通告 62
1。遣散費是根據截至2024年3月28日，即2024財年最後一個工作日的基本工資，並根據每個NEO的適用僱傭協議計算的目標年度激勵薪酬，上文以美元列報的匯率為0.7380，即加拿大銀行在2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的每日匯率。2.以每股次級有表決權股份19.05加元的價格計算，即2024年3月28日多倫多證券交易所次級有表決權股票的收盤價，使用0.7380的匯率折算成美元，即加拿大銀行於2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的每日匯率。3.如果Hotchandani Bakshani女士無緣無故終止其獎勵協議中的條款，則她所有受NEO績效獎勵約束的未歸屬期權將在其終止僱用之日起的12個月內繼續歸屬，其所有既得期權將在其終止僱用之日起的12個月內繼續行使（如果是期權歸屬，則在離職後的12個月內）歸屬日期），在任何情況下都以期權的到期日為準。4.如果夏皮羅無故終止僱傭關係，或者如果夏皮羅先生在公司控制權變更後有正當理由辭職，則除了上述遣散費外，夏皮羅先生還有權獲得按比例分攤的短期激勵補償，直至其工作的最後一天。2024年2月15日，公司宣佈晉升夏皮羅先生為首席產品和技術官，接替塔本先生擔任該職務。相應地，塔本先生於2024年4月離開了公司。由於他離職，根據經修訂和重述的綜合激勵計劃的條款，自其解僱之日起，他所有未歸屬的限制性股票單位和期權均被沒收。沒有向Tabone先生支付與這次自願離職有關的遣散費或其他津貼。前首席執行官離任2024年2月15日，公司宣佈，再次任命達席爾瓦先生為臨時（自2024年5月16日起為常任）首席執行官，接替Chauvet先生，立即生效。Chauvet先生相應地離開了公司。根據Chauvet先生的僱傭協議的條款，由於這次無故的非自願解僱，Chauvet先生將獲得：• 代替通知的賠償，相當於十八（18）個月的基本工資，金額為1,011,000加元，在Chauvet先生被解僱之日起十八（18）個月內每兩週分期支付；• 金額相當於其目標短期激勵薪酬的100％（在解僱之日後的18個月內，其基本工資的100％），金額為1,011,000加元，每兩週支付一次分期付款；• 金額等於Chauvet先生自2024財年初至解僱之日按比例分期支付的2024財年短期激勵薪酬，應支付給公司其他員工，金額為406,040加元；• 公司團體保險計劃（不包括傷殘保險和旅行保險）的持續承保期至十八（18）年到期前者) 月期限或 Chauvet 先生開始任職的日期僱傭條款，提供同等保障，每月最高金額為422加元；以及 • 根據首席執行官績效獎勵成立時的條款，在Chauvet先生離職之日後的18個月內，繼續在首席執行官績效獎勵下授予614,999份基於績效的期權和31.47美元的行使價基於績效的期權，所有此類既得期權將在離職之日後的18個月內繼續行使（或就期權在18個月後的18個月內歸屬而言離境期，從其歸屬之日起）。正如標題為 “Chauvet先生2022財年績效獎” 的章節所詳述的那樣，此類基於績效的期權的績效標準基於公司相對於獨立構建的標準普爾基準指數衡量的股價。根據此類業績標準，Chauvet先生迄今為止只贏得了1,171份期權。所有其他沒有資格歸屬的期權（包括首席執行官績效獎項下的885,001份基於績效的期權）將被沒收。壓縮天然氣委員會和董事會還批准Chauvet先生在薪酬討論與分析管理信息通告63中繼續參與Chauvet先生的僱用安排規定的某些津貼十八（18）個月
公司，總金額為78,091美元，為期十八（18）個月，包括對Chauvet先生每月汽車租賃和相關維修的補償，最高每月2,868美元，在十八（18）個月期限結束之前每年按比例最高1,939美元償還此類汽車租賃的未付保險，以及支付Chauvet先生的人壽保險費，以及償還肖維先生的手機賬單。2024 年 3 月 6 日，董事會修訂了經修訂和重述的 Chauvet 先生綜合激勵計劃下的 RSU 獎勵協議的某些條款，這樣 Chauvet 先生的 2,697 個 RSU 將在Chauvet先生離開公司後的十八 (18) 個月內繼續按照其初始條款進行歸屬。根據2024年3月6日多倫多證券交易所次級有表決權股票的收盤交易價格為每股18.34加元（按加拿大銀行當日公佈的將加元兑換成美元的每日平均匯率0.7392計算，相當於13.56美元），這些限制性股票單位的持續歸屬對Chauvet先生來説意味着額外的增量價值，估計為36,563美元。作為這種對價的交換，Chauvet先生同意在離職之日起的十八（18）個月內遵守有利於公司的某些義務，包括不競爭和不招攬義務。薪酬討論與分析管理信息通告 64
傑出期權獎勵和基於股票的獎勵下表顯示了截至2024年3月31日向NEO發放的所有基於期權和股票的獎勵：名稱期權獎勵基於股票的獎勵次級有表決權的股份數量標的未行使期權（#）1 期權行使價格（美元）期權到期日未行使的價內期權的價值2（美元）尚未歸屬的股票獎勵數量（#）市場價值或派息價值尚未歸屬（美元）的股票獎勵的市場價值或派息價值（美元）的未支付的既得股份獎勵或分配（美元）3 Dax Dasilva 首席執行官 78,864 加元 30.28 2026 年 6 月 11 日-1,348 18,951 527,574 69,715 加元 33.39 加元 2027 年 6 月 1 日-307,202 加元 88.98 加元 2028 年 6 月 16 日-40,514 加元 20.48 加元 20.48 加元 20.48 加元 2030 年 8 月 14 日-2030 年 8 月 14 日 12,292 加元 22.76 加元——Jean Paul Chauvet 前首席執行官執行官 18,401 加元 30.28 2026 年 6 月 11 日-1,348 18,951 197,69637,762 加元 2027 年 6 月 1 日-1,500,000 美元 31.47 美元 2024 年 2 月 14 日-讓-戴維德·聖馬丁總裁 18,333 30.28 2026 年 6 月 11 日-56,123 789,028 80,473 13,500 加元 35.45 加元 2027 年 2 月 28 日-144,690 2027 年 6 月 1 日 33.39 加元-57,930 加元 58.92 加元2028 年 12 月 14 日-150,000 加元 27.78 加元 2029 年 3 月 17 日-10萬加元 20.05 加元 20.05 加元 2030 年 5 月 29 日 362,454 24,072 18.86 加元 20316 3,375 阿莎·霍尚達尼·巴克沙尼首席財務官 6,250 美元 4.72 2025 年 2 月 1 日 58,368 68,669 965,411 285,072 35,922 $5.00 2025 年 8 月 3 日 325,414 12,302 加元 30.28 2026 年 6 月 11 日-69,171 加元 33.39 加元 2027 年 6 月 1 日-54,956 加元 58.92 2028 年 12 月 14 日-400,000 21.60 美元 2029 年 3 月 17 日-483,360 加元 18.02 5月 29 日 367,421 29,774 加元 18.86 加元 20305 4,1316 年 3 月 8 日 75 Dan Micak 首席法務官兼公司祕書 15,624 美元5.00 2025 年 9 月 4 日 141,536 51,133 718,874 737 24,740 加元 2026 年 3 月 15 日 55,687 4,940 加元 30.28 2026 年 6 月 11 日-55,398 加元 33.39 加元 2027 年 6 月 1 日-54,956 加元 58.92 加元 2028 年 12 月 14 日-15,000 加元 27.78 加元 2029 年 3 月 17 日-50,000 加元 20.05 年 3 月 17 日 2030 年 15 日-228,848 加元 18.02 20305 年 5 月 29 日 173,957 12,239 加元 18.86 加元 20316 年3月8日 1,716 約翰·夏皮羅首席產品和技術官7 187,273 16.78 美元 2030 年 8 月 14 日-24,382 342,784-100,000 美元 13.91 美元 2031 年 3 月 8 日 14,890 瑞安·塔伯恩前首席產品和技術官7 415,0,09 91 $15.41 2029 年 11 月 23 日-90,717 1,275,481-23,549 美元 17.29 美元 2030 年 2 月 13 日-190,694 美元 13.40 美元 2030 年 5 月 29 日 125,858 薪酬討論和分析管理信息通告 65
1。根據傳統期權計劃或經修訂和重述的綜合激勵計劃授予的期權，每種期權均可行使一股次級有表決權的股份。2.未行使的價內期權的價值是根據2024年3月28日（2024財年的最後一個交易日）期權的行使價與多倫多證券交易所或紐約證券交易所次級有表決權股份的收盤價（如適用）之間的差額計算得出的，每股次級有表決權的股票分別為19.05加元和14.06美元，如果是多倫多證券交易所參考期權，則使用0.73的匯率折算成美元 80，是加拿大銀行在3月28日公佈的將加元兑換成美元的每日匯率，2024. 3.以每股次級表決股19.05加元的價格和14.06美元的價格計算，即2024年3月28日多倫多證券交易所或紐約證券交易所次級有表決權股票的收盤價，以0.7380的匯率折算成美元，即加拿大銀行在2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的每日匯率。4。有關2022財年分別授予肖維先生和霍尚達尼·巴克沙尼女士的長期多年業績股票期權的描述，請參閲標題為 “肖維先生2022財年績效獎” 和 “霍尚達尼·巴克沙尼女士績效獎現狀” 的章節。5.有關2024財年分別向聖馬丁先生、霍尚達尼·巴克沙尼女士和米卡克先生發放的年度長期激勵薪酬獎勵的描述，請參見 “2024財年年度股權獎勵” 部分。6.有關分別授予聖馬丁先生、霍尚達尼·巴克沙尼女士和米卡克先生的與首席執行官職位過渡相關的股權獎勵的説明，請參見 “領導力過渡獎” 部分。7.2023 年 7 月，夏皮羅先生加入公司，擔任零售技術高級副總裁。與此類聘用有關，夏皮羅於2023年8月14日獲得了187,273份股票期權作為初始期權授予，這要歸因於他按比例分配的年度長期激勵薪酬和28,685份限制性股票，這是由於他按比例分配的年度長期激勵薪酬。2024年2月15日，公司宣佈晉升夏皮羅先生為首席產品和技術官，接替塔本先生擔任該職務。夏皮羅先生於2024年3月8日獲得了10萬份股票期權的授予，以表彰這一促銷活動。相應地，塔本先生於2024年4月離開了公司。薪酬討論與分析管理信息通告 66
激勵計劃獎勵——年內歸屬價值或獲得的價值下表顯示了2024財年每位指定執行官歸屬或獲得的激勵計劃獎勵的價值：基於姓名期權的獎勵——年度歸屬價值1（美元）基於股份的獎勵——年度歸屬價值2（美元）非股權激勵計劃薪酬——年內獲得的價值3（美元）Dax Dasilva 46,345 251,701-Jean Paul Chauvet-99,746 306,654 Jean-David Saint-Martin 306,443 248,734 231,599 Asha Hotchandani Bakshani 280,840 282,545 167,702 丹·米卡克 147,657 237,984 129,279 約翰·夏皮羅 4,410 63,898-Ryan Tabone 192,757 494,477 114,415 1.代表2024財年歸屬期權的潛在收益的價值。未行使的價內期權的價值是根據期權行使價與多倫多證券交易所或紐約證券交易所次級有表決權股票的收盤價（如適用）之間的差額計算的，對於多倫多證券交易所參考期權，使用0.7380的匯率轉換為美元，即加拿大銀行3月公佈的將加元兑換成美元的每日匯率 2024 年 28 日。實際實現價值將是行使期權當天期權的行使價與多倫多證券交易所或紐約證券交易所次級有表決權股票的收盤價之間的差額（如適用）。參見下表。2.價值是根據歸屬單位數量和在紐約證券交易所或多倫多證券交易所（使用0.7380的匯率折算成美元，即加拿大銀行在2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的每日匯率）在歸屬日期歸屬於Lightspeed的次級有表決權股份所產生的實際已實現收益計算得出。已實現收益反映了公司在適用的歸屬日期在多倫多證券交易所或紐約證券交易所（如適用）的次級有表決權股票的收盤價。3.上表中報告的金額為Chauvet先生的415,520加元、聖馬丁先生的313,820加元、霍尚達尼·巴克沙尼女士的227,238加元和米卡克先生的175,175加元的現金獎勵。高管股票期權收益下表顯示了每個NEO在2024財年行使股票期權的貨幣收益：姓名期權行使時實現的價值1美元達克斯·達席爾瓦——讓·保羅·肖韋——讓·戴維·聖馬丁——阿莎·霍尚達尼·巴克沙尼——丹·米卡克——約翰·夏皮羅——瑞安·塔伯恩——1。代表2024財年期間行使的期權收益的價值。該價值是根據期權的行使價與行使期權當天多倫多證券交易所次級有表決權股票的收盤價之間的差額計算得出的，使用0.7380的匯率兑換成美元，即加拿大銀行在2024年3月28日公佈的將加元兑換成美元的每日匯率。薪酬討論與分析管理信息通告 67
公司治理慣例聲明CSA已根據國家政策58-201——公司治理指南（“NP 58-201”）發佈了公司治理指導方針，並根據國家儀器58-101——公司治理慣例披露（“NI 58-101”）發佈了某些相關的披露要求。建議發行人遵循NP 58-201中規定的公司治理準則作為 “最佳實踐”。公司還受多倫多證券交易所和紐約證券交易所的某些公司治理規則以及適用的加拿大和美國公司和證券規章制度的約束，包括CBCA的規定和美國薩班斯-奧克斯利法案的適用條款。我們認識到，良好的公司治理對我們的整體成功和提高股東價值起着重要作用，因此，我們採取了某些公司治理政策和慣例。董事會和高級管理層認為，公司目前的治理做法是適當的，在所有重大方面都符合所有必要的監管和法定要求。以下披露描述了我們的公司治理方針。董事提名我們的壓縮天然氣委員會每年或根據需要負責招聘和識別有資格成為新董事會成員的人員，並向董事會推薦其提名，並推薦個別董事在董事會各委員會任職。在提出建議時，CNG委員會會考慮董事會認為整個董事會和董事委員會必須具備的必要和理想的能力，董事會認為每位現任董事應具備的能力和技能，以及每位新被提名人將為董事會帶來的能力、技能、視角和經驗。CNG委員會還會考慮被提名人可用於履行董事會成員職責的時間和資源。根據適用的美國和加拿大法律、法規、規則和上市標準，壓縮天然氣委員會由獨立董事組成。壓縮天然氣委員會主席根據和依照《壓縮天然氣委員會章程》中規定的董事會成員資格標準領導提名流程。Lightspeed受CBCA（“CBCA多數投票要求”）下的法定多數投票要求的約束，該法定多數投票要求於2022年8月31日生效。由於CBCA多數投票要求的實施，Lightspeed廢除了其多數投票政策，現在僅受CBCA多數投票要求的約束。根據CBCA的多數投票要求，董事每年在年度股東大會上進行選舉，並對每位提名的董事候選人進行單獨的股東投票。如果舉行無爭議的選舉，則每位候選人的贊成票數代表親自到場或由代理人代表的股東所投贊成票和反對票的多數時才當選。如果現任董事未在無爭議的選舉中再次當選，則該董事可以繼續任職至 (i) 選舉之日後的第90天；以及 (ii) 其繼任者被任命或當選之日，以較早者為準。多數投票不適用於有爭議的董事選舉，在這種情況下，董事將由當面或代理人在會議上代表的股份的多數票選出，並對董事的選舉進行投票。預先通知政策我們通過了一項預先通知章程，其中包括經修訂和重述的公司章程（“預先通知條款”）中有關董事選舉的條款。預先通知條款旨在：（i）促進有序和高效的年度股東大會，或在需要時舉行特別會議；（ii）確保所有股東獲得有關董事會提名的充分通知和有關所有被提名人的足夠信息；（iii）允許股東進行知情投票。只有根據預先通知條款由股東提名的人員才有資格在任何年度股東大會上當選董事，如果召開特別會議的目的之一是選舉董事，則有資格在任何股東特別會議上當選董事。公司治理慣例聲明管理信息通告 68
根據預先通知條款，希望提名董事的股東必須在規定的期限內以規定的形式向我們提供通知。這些時間段要求我們在以下時間段收到董事提名通知：（i）如果是年度股東大會（包括年度會議和特別會議），則應在年度股東大會召開之日前至少30天收到董事提名通知；前提是，如果年度股東大會日期（“通知日期”）的首次公開公告在會議日期前不到50天，則不遲於第10天營業結束在通知日期之後；以及 (ii) 如果是特別會議（也不是年度會議）出於任何目的（包括選舉董事）召集股東會議，不遲於通知之日後的第15天營業結束，前提是無論哪種情況，如果使用通知和准入（定義見NI 54-101）來交付與上述會議有關的代理相關材料，並且會議的通知日期不少於適用會議日期的50天，則通知必須是不遲於相關會議前第 40 天營業結束時收到（但在任何事件，不早於通知日期）；還規定，如果會議在通知日期後不到五十天內舉行，則對於年度股東大會，股東必須不遲於通知日之後的第10天營業結束前發出通知，對於特別股東會議，則不遲於通知日期之後的第15天營業結束。董事的獨立性董事的獨立性董事會的目標是，所有非僱員董事都符合所有適用的監管機構和相關證券交易所要求的獨立性標準。只有董事會確定與公司沒有實質關係且符合多倫多證券交易所規則、紐約證券交易所規則和其他適用的監管和法定要求規定的額外資格的董事才被視為獨立董事。特別是，根據NI 58-101，如果董事是國家儀器52-110——審計委員會（“NI 52-110”）所指的獨立董事，則被視為獨立董事。根據NI 52-110，獨立董事是指不受任何直接或間接關係的董事，在董事會看來，這種關係可能會干擾董事的獨立判斷。根據每位董事提供的有關其背景、就業和隸屬關係的信息，董事會決定，董事會的七名候選董事中有一人因其與公司的僱傭關係而被視為獨立董事。我們的獨立董事會成員是帕特里克·皮切特、戴爾·默裏、娜塔莉·加沃、保羅·麥克菲特斯、羅伯·威廉姆斯和馬農·布魯耶特。我們董事會的非獨立成員是Lightspeed首席執行官達克斯·達席爾瓦。董事會的某些成員也是其他上市公司的董事會成員。董事會尚未採取董事互鎖政策，但會收到有關其成員其他董事職位和重要參與情況的季度報告。董事會獨立主席 2024 年 2 月 15 日，我們宣佈，達席爾瓦先生再次被任命為臨時（自 2024 年 5 月 16 日起為常任）首席執行官，皮切特先生同時從首席獨立董事的職位調至董事會臨時主席。因此，董事會由一位獨立主席領導，我們認為這有助於提高董事會獨立於管理層運作和提供有效監督的能力。作為董事會的臨時主席，皮切特先生主要負責監督董事會的運營和事務。根據董事會通過的書面章程（“董事會章程”），董事會在每次定期和特別董事會會議上在沒有管理層的情況下進行祕密會議，獨立董事在每次董事會例行會議上舉行執行會議，沒有管理層和非獨立董事參加。作為董事會的獨立成員，主持這些會議的董事將擔任董事會主席。我們認為，這種結構提供了強有力的獨立監督。公司治理慣例聲明管理信息通告 69
獨立董事會議董事會定期舉行季度會議以及不定期的臨時會議。在董事會或董事會委員會的任何會議過程中，獨立董事會舉行部分會議，非獨立董事和公司管理層均未出席。我們所有的委員會均由獨立董事組成。如果董事或高級管理人員在董事會會議或董事會委員會會議上正在審議的交易或協議中持有權益，則該董事或高級管理人員在董事會或董事會委員會審議此類交易或協議時不得出席，並應對該事項投棄權票，但CBCA規定的某些有限例外情況除外。在2024財年，共舉行了4次董事會會議、4次審計委員會會議、4次壓縮天然氣委員會會議和4次風險委員會會議。在2024財年舉行的所有董事會會議以及他們所參加的委員會會議上，所有競選連任的董事的出席率為100％。關聯方交易為了確保在考慮董事、高級管理人員或大股東擁有重大利益的交易或協議時作出獨立判斷，所有關聯方交易均由審計委員會根據公司的書面政策批准。審計委員會在審查此類交易或協議時應考慮交易或協議是否保持一定距離、簽訂交易或協議給公司及其利益相關者帶來的好處、董事獨立性是否可能受到損害、安排的重大事實，包括交易或協議的擬議總價值，或就債務而言，將涉及的本金金額等因素。董事任期限制和其他董事會續任機制董事會尚未採用董事任期限制、與年齡相關的退休政策或其他董事會續期自動機制。CNG委員會沒有采用正式的任期限制、與年齡相關的強制性退休政策和其他董事會續任機制，而是力求維持董事會的構成，董事會認為，應提供技能和經驗的最佳組合，為我們的整體管理提供最佳的技能和經驗組合。在進行董事評估和提名時，CNG委員會會考慮董事會的構成，以及是否需要在董事會中納入具有不同技能、經驗和觀點的被提名人。這種靈活的方法使公司能夠單獨考慮每位董事以及董事會的總體構成，以確定是否實現了適當的平衡。個人董事評估和同行評審根據董事會章程和壓縮天然氣委員會章程，壓縮天然氣委員會還對董事會、每個董事委員會和每位董事的效率、績效和貢獻進行年度評估，並向董事會報告評估結果（如果是每位委員會成員的自我評估，則向相應的委員會報告）。每位董事必須每年完成對董事會業績、其委員會績效的保密書面評估，以及對每位董事及其本人貢獻的同行評估和自我評估。董事會任務董事會章程除其他外，描述了董事會在監督公司業務和事務管理方面的作用和總體責任。董事會直接或通過其董事會委員會和董事會主席向公司的執行官提供指導，通常是通過首席執行官提供指導。董事會全面負責公司的戰略規劃、合規和風險管理（包括危機準備、信息系統控制、網絡安全、業務連續性、災難恢復和氣候變化相關風險）、與首席執行官和其他執行官有關的事項、公司治理慣例聲明管理信息通告70
治理，以及與公司股東和其他利益相關者的溝通。包括董事會明確任務在內的董事會章程全文轉載於附錄 A。董事會主席和首席執行官職位描述董事會已經為董事會主席和首席執行官制定了職位描述。此類描述可在公司的網站investors.lightspeedhq.com上查閲。董事會的技能和經驗如上所述，壓縮天然氣委員會制定了一個 “能力” 矩陣，董事們在其中列出了他們在每種能力方面的經驗，這些能力對像Lightspeed這樣的公司很重要。每位董事都必須説明他或她認為自己擁有哪些能力。下表説明瞭我們的提名董事在這些能力方面的經驗組合。金融行業知識其他地理 Ex ec ut iv e Le er er sh ip ov er na nc e/ R 是 k m a a cc 你不在 g/ Fi na nc e St ra te gy/M & A R 等我 l/ h os pi ta lit y sa le s pro od uc d ev os os pi to d ev os os os po duc d ev os os of os of os of os os pro od uc d ev os os os pi d d ev os os of os of os of os os pr od uc d ev os os en t/ 不是 va tio n/ T ec hn ol ol log y pu bl oa rd e xp 是我的 rc 是 rc es/C om pe ns 我是 Patrick Pichette ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ Global Dax dasilva ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 全球搶劫 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓Williams ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ Global Dale Murray ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ Global Nathalie Gaveau 董事會全球委員會董事會設立了三個常設委員會：加拿大和美國證券法要求所有申報發行人的審計委員會，以及壓縮天然氣委員會和風險委員會。董事會為每位委員會主席通過了書面職位描述，其中列出了每位委員會主席的主要職責，包括與制定委員會會議議程、主持委員會會議以及與相應委員會和管理層合作以最大限度地確保委員會有效運作有關的職責。此類職位描述可在公司的網站investors.lightspeedhq.com上查閲。審計委員會審計委員會至少由三名董事組成，根據多倫多證券交易所和紐約證券交易所規則、適用的美國證券法律法規和法規以及NI 52-110的規定，所有董事都是董事會認定他們既是獨立董事又具有財務素養的人。審計委員會目前由委員會主席保羅·麥克菲特斯、帕特里克·皮切特和羅伯·威廉姆斯組成。審計委員會的每位成員都瞭解用於編制財務報表的會計原則，並且在公司治理慣例表管理信息通告第71號通告的總體適用方面有不同的經驗
這種會計原則, 以及對財務報告所必需的內部控制和程序的理解.審計委員會的所有成員均為獨立董事。董事會已確定保羅·麥克菲特斯和帕特里克·皮切特為審計委員會的財務專家。董事會通過了一份書面章程，其全文轉載於公司年度信息表附錄A，該章程載於公司簡介下，可在SEDAR+的SEDAR+網站www.sedarplus.com和EDGAR的www.sec.gov上查閲，也可在公司網站investors.lightspeedhq.com上查閲，其中列出了符合多倫多證券交易所和紐約證券交易所適用的規則，審計委員會的目的、組成、權力和責任美國證券法律法規和NI 52-110。審計委員會協助董事會履行對以下方面的監督：• 公司財務報表及相關信息的質量和完整性；• 外部審計師的資格、獨立性、任命和業績；• 公司及其子公司和關聯公司的會計和財務報告政策、做法和程序；• 公司的財務風險管理做法和財務報告合規性；• 管理層內部控制的設計、實施和有效執行關於財務報告和披露控制和程序；• 公司內部審計職能的履行情況；以及 • 編制任何法律、法規、規則或上市標準要求審計委員會編制的披露和報告。審計委員會有責任在審計委員會、外部審計師、內部審計職能部門和公司管理層之間保持自由和公開的溝通方式。審計委員會完全有權訪問公司的管理和記錄、內部審計職能部門，並在必要時訪問外部審計員，以履行這些職責。審計委員會有權就其不同角色和職責範圍內的任何事項進行其認為適當的特別調查。公司應根據審計委員會和董事會的決定，提供適當的資金，用於向以提交或發佈審計報告為目的的外部審計師以及審計委員會僱用的任何顧問支付薪酬。我們的審計委員會還監督我們審查、批准或批准關聯方交易的政策和程序，並負責根據公司的書面政策審查、批准或批准所有關聯方交易。請參閲 “關聯方交易”。有關審計委員會的更多詳細信息可以在公司年度信息表中標題為 “審計委員會” 的部分中找到，該部分位於SEDAR+的公司簡介www.sedarplus.com和EDGAR的www.sec.gov上，也可以在公司網站investors.lightspeedhq.com上查閲。薪酬、提名和治理委員會壓縮天然氣委員會由至少三名董事組成，均為獨立董事，負責監督高管薪酬、管理層發展和繼任、董事薪酬和高管薪酬披露。它還協助董事會監督公司治理、公司的環境、社會和治理戰略和多元化計劃、董事會及其委員會的組成以及董事會、其委員會和董事本身的效率。壓縮天然氣委員會目前由擔任壓縮天然氣委員會主席的戴爾·默裏、娜塔莉·加沃和帕特里克·皮切特組成。董事會決定任命馬農·布魯耶特接替帕特里克·皮切特擔任壓縮天然氣委員會成員，但須在她連任後立即生效。壓縮天然氣委員會的現任成員以及Manon Brouillette都不是該公司的執行官，因此，董事會認為壓縮天然氣委員會能夠客觀地開展活動。董事會通過了一項書面章程，規定了壓縮天然氣委員會的宗旨、組成、權力和責任，其案文可在公司網站investors.lightspeedhq.com上查閲。除其他外，壓縮天然氣委員會負責：公司治理慣例聲明管理信息通告 72
• 公司的總體薪酬理念；• 監督與高管和董事薪酬有關的事項；• 審查並酌情預先批准超過壓縮天然氣委員會不時設定的特定門檻的員工薪酬安排；• 審查管理層對現有管理資源和繼任計劃的評估；• 在公司公開披露這些信息之前審查高管薪酬披露；• 監督公司的公司治理，包括治理政策和流程；• 審查董事會及其委員會的組成並提出建議；• 確定並選擇或向董事會推薦合格的董事會及其委員會的候選人供其甄選；以及 • 審查和評估董事會、其委員會和董事本身的業績、有效性和貢獻。壓縮天然氣委員會負責至少每年審查和評估董事會、董事會委員會和董事本身的業績、有效性和貢獻，並向董事會報告此類審查和評估。這包括審查董事會的任務和壓縮天然氣委員會的章程。CNG委員會還負責監督新董事的入職和董事的繼續教育計劃。可持續發展舉措壓縮天然氣委員會負責就公司治理事宜（包括公司的環境、社會和治理計劃）向公司提供總體指導和監督。壓縮天然氣委員會的所有成員都是獨立的。可持續發展已融入公司的指導原則，該公司正在努力實現可持續的未來和更綠色的經濟。作為該承諾的一部分，公司已採取措施幫助其客户減少碳足跡。該公司與Gift Trees合作開展碳友好餐飲計劃。該合作伙伴關係使Lightspeed客户能夠通過植樹來抵消與購買相關的碳排放，併為公司的客户提供購買Lightspeed產品的可持續信貸。該計劃已種植了超過180萬棵樹。除了幫助抵消碳排放外，這些樹木還為贊助種樹的社區提供食物、收入和教育。該公司還與TravelPerk合作，以抵消其飛機、汽車和火車商務旅行的碳排放。Lightspeed選擇與同樣注重環境的公司合作。該公司的大多數解決方案都由亞馬遜網絡服務（“AWS”）和谷歌雲平臺提供支持。谷歌雲將其年度電力消耗的100％與可再生能源的購買相匹配，AWS承諾到2025年使用100％的可再生能源為其運營提供動力。Lightspeed已經啟動了一個以員工為主導的以可持續發展為重點的網絡，員工可以通過該網絡提高認識，倡導有影響力的變革，並考慮可以將其整合到其運營和社區互動中的環保解決方案。Lightspeed還是一個多元化、公平和包容的地方，自其首席執行官達克斯·達席爾瓦於2005年在蒙特利爾的同性戀村創立公司以來，一直如此。前四名Lightspeed團隊成員全部來自LGBTQ2S+社區，根據該公司2024年的年度DEI參與度調查（參與是自願的），9％的受訪者自稱是LGBTQ2S+，1％的受訪者認同自己是跨性別者，另有1％的人認為非二進制。Lightspeed對多元化和包容性工作場所的承諾體現在公司的各個層面，包括其員工主導的女性網絡、LGBTQ2S+社區成員和BIPOC社區成員。在2024財年成功讓Manon Brouillette加入董事會之後，公司成功地恢復了其目標，即在董事會中保持至少37.5％的女性代表性。此外，截至本文發佈之日，董事會獨立成員中有50％是女性。此外，Lightspeed的執行官中有50％是女性。該公司堅信在其生態系統中創造價值，包括確保為所有員工提供有意義的財富創造機會。所有長期僱員在僱用時都將獲得公司的股權，從而確保員工的利益與Lightspeed股東的利益一致。公司每年在 “可持續發展報告” 中提供有關環境、社會和治理（“ESG”）事項的信息，其中包括與公司氣候影響相關的數據。公司年度可持續發展報告的內容以披露框架為依據，例如全球報告倡議組織標準 “核心” 選項和可持續發展會計準則委員會軟件和信息技術服務公司治理慣例聲明管理信息通告73
可持續發展會計準則。公司最新的可持續發展報告可在www.lightspeedhq.com/sustainability/1上查閲。公司董事會在風險委員會的協助下，負責監督法律和監管合規性以及公司合規和企業風險管理做法的有效性，包括審查管理層提供的有關公司業務固有風險的報告。此類報告至少每季度向風險委員會提交一次，其中包括與公司業務固有風險（“風險報告”）相關的主要發展和緩解策略，包括與氣候變化相關的風險。此外，壓縮天然氣委員會負責通過考慮 ESG 趨勢、風險和機遇（包括與氣候變化和排放法規有關的風險），為公司的ESG戰略提供指導和監督，並酌情向董事會提出建議，並至少每年審查公司的多元化計劃及其實現目標的進展情況。繼任計劃對公司繼任計劃的監督主要由壓縮天然氣委員會負責。公司首席執行官和高級管理層職位的繼任規劃流程包括根據各種因素確定和考慮潛在的內部和外部候選人，其中包括：高管經驗；市場和行業專業知識；地理位置；對公司業務和客户的熟悉程度；公司對建立多元化和包容性管理團隊的承諾；以及過去在實現特定公司目標方面取得的成功。為確保業務連續性，公司已為所有高級管理職位確定了臨時或緊急補缺候選人。這些候選人可能與被確定為潛在長期繼任者的候選人不同。董事會和壓縮天然氣委員會通過高級管理團隊成員參加董事會及其委員會的會議和陳述，以及全年偶爾通過實地考察或非正式會議與他們會面，這使董事們能夠識別和更好地認識可能成為公司未來領導人的高級管理團隊成員，並對與公司相關的問題有更廣泛的視角。壓縮天然氣委員會還審查首席執行官就其他高級管理層成員的長期繼任計劃提出的建議。Lightspeed全面的高管繼任規劃流程旨在：• 確保領導層的連續性；• 深入瞭解其領導層的健康狀況；• 識別和降低與領導職位相關的風險；• 實現所有領導層的多元化目標；以及 • 提高跨地區和職能的人才知名度。主要目標是確定能夠在公司計劃增長期間和出現計劃外空缺的情況下擔任關鍵領導職位的人員。該流程可幫助個人發展必要的技能和能力，並在準備情況存在差距時，確定可能需要外部人才搜尋的職位。公司的關鍵職位高管繼任計劃側重於在這些關鍵職位上培養人才，並通過強有力的發展計劃、指導和培訓來管理人才。每年至少對高管繼任計劃進行一次審查，並在公司高級管理層或關鍵人員發生變動或發展時進行臨時審查。風險委員會風險委員會由至少三名董事組成，均為獨立董事，負責監督公司面臨的關鍵風險的識別、評估、管理和報告，以及制定管理這些風險的緩解策略。風險委員會目前由委員會主席羅布·威廉姆斯、娜塔莉·加沃和保羅·麥克菲特斯組成。董事會決定任命 Manon Brouillette 為風險委員會的額外成員，該成員將在會議結束後立即生效，但需她連任。公司治理慣例聲明管理信息通告 74 1 Lightspeed的可持續發展報告和可持續發展網頁中包含或以其他方式訪問的信息不被視為本通告的一部分，此類可持續發展報告和信息未以引用方式納入此處。
董事會通過了一項書面章程，規定了風險委員會的宗旨、組成、權力和責任，其文本可在公司網站investors.lightspeedhq.com上查閲。風險委員會負責：• 監督法律和監管合規性以及公司合規和企業風險管理做法的有效性，包括審查管理層至少每季度就公司業務固有風險（包括危機準備、信息系統控制、業務連續性、網絡安全、災難恢復和氣候變化相關風險）提供的風險報告；• 監控公司的風險狀況及其持續和潛在的風險敞口各種類型；• 與執行團隊、內部審計職能部門和風險經理就風險治理和監督進行正式和非正式溝通；• 就財務報告和其他風險公開聲明中的風險披露向公司提供意見；• 與公司審查和討論公司為確定、評估、緩解和管理公司面臨或可能面臨的關鍵風險而制定的戰略，並定期審查此類戰略；• 與管理層協商，確定公司可能影響公司運營的主要安全風險，包括信息技術、網絡安全和數據隱私風險，並審查公司現有的控制系統以減輕此類風險。風險委員會還負責制定、評估和審查企業風險管理框架。請參閲下面的 “風險管理”。道德守則我們通過了書面行為和道德準則（“道德守則”），適用於我們所有高管、董事、員工、承包商和代表公司行事的代理人。《道德守則》的目標是為維護我們和我們子公司的誠信、信任和尊重提供指導方針。《道德守則》的全文發佈在我們的網站investors.lightspeedhq.com和我們在SEDAR+上的個人資料www.sedarplus.com上。除其他外，《道德守則》涉及遵守法律、規章和規章、利益衝突、保密、承諾、優惠待遇、財務信息、內部控制和披露、保護和正確使用我們的資產、通信、公平交易、公平競爭、盡職調查、非法付款、平等就業機會和騷擾、隱私、使用公司計算機和互聯網、政治和慈善活動以及舉報任何違反法律、法規或《道德守則》的行為。董事會對監測《道德守則》的遵守情況負有最終責任，並通過壓縮天然氣委員會監督合規情況。公司的員工在受僱時必須確認並同意《道德守則》的副本。此外，公司每年進行培訓和認證程序，以監測《道德守則》的遵守情況，公司祕書每年向董事會報告該過程的結果。如果我們對《道德守則》進行任何修訂或授予對道德守則條款的任何豁免（包括任何默示豁免），我們將在美國證券交易委員會（“SEC”）和 CSA 規則和條例要求的範圍內在我們的網站上披露此類修正或豁免的性質。迄今為止，尚未做出或批准任何此類修正或豁免。投訴舉報為了營造一種開放和誠實的氛圍，在其中舉報與涉嫌違反法律、我們的道德準則或我們的任何政策或任何不道德或可疑的行為或行為有關的任何擔憂或投訴，我們的《道德守則》要求我們的員工立即舉報違規行為或涉嫌違規行為。為了確保舉報違規行為或涉嫌違規行為而不必擔心遭到報復、騷擾或不利的就業後果，我們的《道德守則和舉報人政策》包含旨在便利員工匿名提交保密信息的程序。公司治理慣例聲明管理信息通告 75
Lightspeed設有舉報人舉報熱線，員工和其他人可以通過電話或在線訪問該熱線，並選擇匿名舉報問題或投訴，也可以選擇不舉報。任何舉報人報告都會通知審計委員會主席，管理層每季度都會向審計委員會提供有關任何舉報人報告及其調查和解決方式的最新情況。多元化董事會和高級管理層擁有多元化的視角，可以增強董事會和管理層的運營和績效。總體而言，擁有一個多元化和包容性的組織有利於我們的成功，我們致力於在各個層面實現多元化和包容性，以確保吸引、留住和晉升最聰明、最有才華的人才。董事會重視經驗、視角、教育、背景、種族、性別和國籍的多樣性，這是其對董事會選舉或連任董事候選人的總體評估以及對管理職位候選人的評估的一部分。這是通過確保在董事會和高級管理層繼任規劃中考慮到多元化因素，持續監測女性、有色少數民族、原住民和殘疾人在董事會和高級管理職位中的代表性水平，繼續擴大招聘力度以吸引和麪試合格候選人，並承諾留住和培訓以確保我們最有才華的員工在組織內部得到晉升。截至本通告發布之日，公司已成功實現其目標，即保持董事會中女性代表比例至少為37.5％，其中42.9％的董事會成員認定為女性（50％的董事會獨立成員認定為女性）。對於2025財年，董事會承諾制定一個目標，即保持至少37.5％的女性在董事會中的代表性，該目標的實現情況將從公司發佈2025財年年度股東大會管理信息通報之日起衡量。董事會尚未設定其他特定指定羣體的代表性目標，而是傾向於考慮經驗、視角、教育、背景、種族、性別和國籍的多樣性，以此作為其對董事會選舉或連任董事候選人的總體評估以及對管理職位候選人的評估的一部分。作為招聘工作的一部分，董事會已指示其搜尋公司為具有不同背景的候選人提供包括性別多元化、LGBTQ2S+、明顯少數民族、原住民和殘疾人在內的候選人，目標是增加董事會的多元化。有關董事提名和執行官任命的建議基於能力、績效和業績，以及對董事會或管理層業績的預期貢獻。對多元化的承諾現在是並將繼續是關鍵的優先事項和考慮因素，因為董事會和管理層擁有多元化的背景、觀點和經驗是有益的。截至2024年3月31日，下圖顯示了公司董事會和高級管理層的多元化，以及由來自每個此類指定羣體的人員組成的董事會和高級管理層的百分比。公司治理慣例聲明管理信息通告 76
董事和管理層多元化矩陣主要行政辦公室所在國加拿大外國私人發行人是的本國法律禁止披露否董事總人數 7 第一部分：性別認同女性男性非二進制未披露性別數字百分比數字百分比數字百分比董事會 3 42.9% 4 57.1% 0 0% 0% 0% 高級管理層 4 50% 0 0% 0% 第二部分：人口背景 LGBTQ2S+ 可見少數羣體人口統計數字百分比董事會 3 42.9% 4 57.1% 0% 0% 0% 高級管理層 4 50% 0 0% 0% 第二部分：人口背景 LGBTQ2S+ 可見少數羣體人口統計學殘疾人未披露背景號碼百分比數字百分比數字百分比數字百分比董事會1 1 14.3% 1 14.3% 0 0% 0 0% 0% 高級管理人員 1 12.5% 4 50% 0 0% 0 0% 0 0% 0% 0% 0% 0% 1) 董事會的一名成員認定自己同時屬於上述LGBTQ2S+和有色少數族裔羣體。公司治理慣例聲明管理信息通告 77
董事和高級管理人員責任保險我們和我們子公司的董事和高級管理人員均受我們現有的董事和高級管理人員責任保險的保障。根據該保險，我們和我們子公司的個人董事和高級管理人員在履行職責期間產生的保險索賠將獲得補償，而我們或我們的子公司沒有為他們提供賠償。違法行為、導致個人利潤的行為和某些其他行為不在保險範圍內。董事入職培訓和繼續教育新董事將與董事會主席和執行官會面。將向新董事提供全面的指導和教育，使其瞭解公司和我們業務的性質和運營、董事會和董事委員會的作用以及個人董事應作出的貢獻。CNG委員會負責監督董事繼續教育，旨在保持或提高董事的技能和能力，並確保他們對我們業務的瞭解和理解保持最新狀態。每個理事會委員會的主席負責協調與委員會任務相關的指導和持續的董事發展計劃。董事會成員註冊為公司董事協會（“ICD”）的成員。ICD提供備受推崇的專業發展計劃，為董事提供靈活的教育和學習機會和資源。在2024財年，CNG委員會要求每位董事至少參加ICD提供的一門繼續教育課程。2023年6月，Dasilvau先生、Gaveau女士、McFeeters先生和Williams先生參加了名為 “敏捷董事會促進技術驅動型轉型” 的虛擬會議，會上討論了關鍵問題，例如董事會應如何戰略性地對待新興技術，以及董事會技能、結構和成員資格的最佳實踐以反映技術帶來的增長和風險機會。2023年9月，默裏女士參加了一場名為 “併購和行動主義準備：董事注意事項” 的網絡研討會，該網絡研討會的重點是讓董事做好準備，在資本市場動盪的背景下，參與和應對未經請求的併購方法和投資者行動主義。2023 年 11 月，Murray 女士參加了名為 “從董事會引領人工智能” 的網絡研討會，該網絡研討會探討了人工智能融入當今充滿活力的企業格局所帶來的獨特治理挑戰。2023 年 12 月，Murray 女士參加了一場名為 “董事會在監督文化中的作用” 的網絡研討會，該網絡研討會提供了有關董事會如何思考組織文化、董事會可用來影響文化的槓桿以及董事會文化的重要性的信息。2024年1月，皮切特先生參加了一場名為 “基於ISSB標準的可持續發展報告的未來” 的網絡研討會，該網絡研討會除其他主題外，涵蓋了新推出的披露準則IFRS S1披露可持續發展相關財務信息的一般要求和IFRS S2氣候相關披露及其對組織的影響。董事會認為，持續的教育對於維持董事會的當前和有效性非常重要。董事會及其委員會定期邀請公司管理層的不同成員向董事會及其委員會介紹公司業務的各個方面。各管理層成員定期向董事會提供有關我們業務的新發展、監管發展以及其他利益或關注領域的最新情況。更具體地説，在2024財年，董事們參加了演講，並獲得了與以下內容相關的材料：財務和預算更新；法律和監管最新情況；Lightspeed的理想客户概況、旗艦解決方案和市場進入計劃；Lightspeed的競爭格局；Lightspeed的產品路線圖和願景；行業人工智能的發展和Lightspeed的運營；Lightspeed的網絡安全和信息安全；董事和高管薪酬；董事和管理層繼任；Lightspeed的繼任；總體速度戰略；Lightspeed的碳排放和與氣候變化相關的發展；以及公司治理的各個方面。公司治理慣例聲明管理信息通告 78
風險管理董事會通過其委員會履行其整體風險監督職能，特別是在風險委員會的協助下。董事會監督識別業務風險和機遇的現有流程以及管理此類風險和機會的流程的實施。董事會的職責包括：• 通過每年審查壓縮天然氣委員會關於修改行為和道德準則以及任何豁免或違規行為的建議，在整個公司建立誠實和問責的文化；• 監督法律和監管合規性以及公司合規和企業風險管理做法的有效性，包括審查管理層至少每年就公司業務固有風險（包括危機準備）提供的報告信息系統控制、業務連續性、網絡安全、災難恢復和與氣候變化相關的風險）；• 確定公司業務的主要風險，確保實施適當的系統來管理這些風險；• 監測與企業、社會和環境責任以及健康和安全規章制度有關的程序和舉措的執行情況；以及 • 在壓縮天然氣委員會的協助下，審查和批准對公司治理政策的任何建議的修改公司採用的流程。風險委員會監督公司在風險評估和風險管理方面的政策，以及公司的保險承保範圍。審計委員會在管理層、內部審計職能部門和風險委員會的協助下，監督公司有關重大財務風險敞口的政策以及管理層為控制這些風險敞口所採取的措施。根據董事會的任務，公司採用了企業風險管理框架，該框架將在必要時進行審查和更新，該框架除其他外確立了指導管理層實施和運營公司風險管理計劃的原則。公司治理慣例聲明管理信息通告 79
股東參與公司管理層每季度舉行一次電話會議，供所有股東參加，以審查最近完成的季度的財務和經營業績，公司的幾位管理團隊成員定期與投資者團體和潛在投資者一起參加各種投資者會議並發表演講。此外，為了收集有關公司高管薪酬計劃的更多反饋，管理層成員和董事會在2024財年積極與持有Lightspeed50％以上股份的股東進行了接觸，詳情見標題為 “薪酬治理——股東參與” 的部分。為了促進與公司股東的溝通和互動，董事會批准了一項政策，根據該政策，股東和其他利益相關方可以直接與董事會或獨立董事進行溝通。股東可以通過致函以下地址聯繫董事會：Lightspeed Commerce Inc. Saint-Antoine Street East 700號，加拿大魁北克省蒙特利爾300號收件人：董事會通過電子郵件：BoDcommCA@lightspeedhq.com 如果股東希望聯繫董事會獨立成員，他或她應通過上述地址向Patrick Pichette發送此類信函。Lightspeed的法律部門最初將接收和處理通信，然後再將其轉發給收件人，並且通常不會轉發其認為主要是商業性質的通信、與不當或無關的話題有關或是要求提供有關公司、其產品或服務的一般信息的通信。此外，公司歡迎所有股東提供反饋，他們也可以通過 investorrelations@lightspeedhq.com 聯繫公司的投資者關係團隊。公司治理慣例聲明管理信息通告 80
其他信息董事和高級管理人員的債務截至2024年5月31日，我們的董事或執行官及其各自的關聯公司均不欠我們或我們的任何子公司或其他實體的債務，其債務受向我們或我們的任何子公司提供的擔保、支持協議、信用證或其他類似協議或諒解的約束。附加信息根據加拿大所有省份以及美國的證券法，公司是申報發行人，因此必須向這些省份的各個證券監管機構提交財務報表和管理信息通告，並在SEC的6-K表格中提供此類信息。該公司還向此類證券監管機構提交年度信息表。公司自最新經審計財務報表發佈之日起提交的最新年度信息表、最新經審計的財務報表、中期財務報表和管理層的討論與分析（“MD&A”）以及最新的管理信息通告的副本可通過以下方式索取：dan.micak@lightspeedhq.com、SEDAR+（www.sedarplus.com）、www.sec.gov或Lightspeed的投資者關係網站 https://investors.lightspeedhq.com/English/home/default.aspx 上。財務信息在公司最近完成的財年的比較財務報表和管理與分析中提供。當申請是由公司證券持有人以外的人提出時，公司可能會要求支付合理的費用。下屆年度股東大會的股東提案公司將在明年的管理信息通告中納入股東提出的符合適用法律的提案，該通告將在截至2025年3月31日的財政年度舉行的下一次年度股東大會上舉行。股東提案必須在2025年3月4日至2025年5月3日的60天內收到，並通過電子郵件發送給公司的公司祕書，電子郵件地址為 dan.micak@lightspeedhq.com。批准管理信息通告本通告的內容和發送已獲得董事會的批准。日期為 2024 年 6 月 28 日，加拿大魁北克省蒙特利爾。其他信息和批准管理信息通告管理信息通告81
附表 “A” LIGHTSPEED COMMERCE INC董事會章程 I. 總則 1.任務和宗旨Lightspeed Commerce Inc.（“公司”）的董事會（“董事會”）負責監督公司業務和事務的管理。公司的高級職員和員工負責日常管理和業務開展，以及董事會批准的任何戰略或業務計劃的實施。董事會應指導管理層並監督管理層對公司戰略和業務計劃的執行。每位董事有責任：（a）以公司的最大利益為出發點，誠實和真誠地行事；以及（b）行使合理謹慎的人在類似情況下應有的謹慎、勤奮和技能。2.權限 (a) 董事會有權向小組委員會下放，但前提是董事會不得將任何法律、法規、規則或上市標準所要求的任何權力或權力下放給整個董事會行使。(b) 董事會有權力，公司將向其提供適當的資金，使其能夠：(i) 在其認為必要或可取時聘請獨立法律顧問和其他顧問來履行其職責，為任何此類顧問確定和支付薪酬；(ii) 直接與外部審計師溝通，從員工、高級職員、董事和外部各方那裏獲得所需的任何信息。二。程序事項1.組成董事人數應不少於三（3），不超過十五（15），並由董事會根據薪酬、提名和治理委員會的建議根據適用的法律、法規、規則和上市標準確定。董事會的規模應是能夠作為董事會有效運作的規模。董事會將由大多數 “獨立” 董事組成，該術語由適用的法律、法規、規則和上市標準定義。為了使董事符合 “獨立” 資格，董事會必須肯定地確定該董事與公司沒有任何關係，這會干擾在履行董事職責時行使獨立判斷力。附表 “A” 管理信息通告 82
至少三名獨立董事應具有 “財務知識”，因為這些術語由適用的法律、法規、規則和上市標準定義，並且至少有一名董事將具有會計或相關的財務管理經驗或專長。2.董事會主席董事會應任命一名成員擔任其主席（“主席”），該主席的職責和責任應在董事會主席職位描述中規定。如果主席在任何時候不獨立，董事會還應任命一名成員為首席獨立董事，首席獨立董事應履行首席獨立董事職位描述中規定的職責和責任。董事會可隨時自行決定將主席免職。現任主席將繼續任職，直到任命繼任者或被董事會免職或停止擔任公司董事為止。如果主席缺席會議，首席獨立董事將主持會議。如果主席和首席獨立董事缺席會議，董事會將以多數票選出另一位董事主持該會議。3.董事會委員會在遵守適用的法律、法規、規則和上市標準的前提下，決定其委員會的規模、組成和作用（包括將成立的委員會類型），以及委員會幫助董事會履行其職責和責任的方法。所有委員會將根據書面章程運作，該章程規定了委員會的職責和責任。委員會章程將接受相關委員會的定期審查和評估，這些委員會將向董事會提出任何擬議的變更建議。董事會應根據薪酬、提名和治理委員會的建議，在每次年度股東大會之後立即任命董事會各委員會的成員。每位委員會成員的任命和任期均應遵循其被任命的委員會的章程。4.會議主席與首席獨立董事協調，負責制定和制定董事會會議議程，並確定董事會會議的時間、地點和頻率（至少每季度一次）。每位董事負責出席和參與董事會會議。董事會、主席和首席獨立董事可不時邀請公司任何高級職員或員工或其認為適當的顧問出席董事會會議（或其任何部分），並協助討論和審議與董事會有關的事項。董事會在每次會議上都將舉行祕密會議，獨立董事應在每次董事會例行會議上舉行執行會議，由主席領導的非獨立董事和管理層出席；如果主席不是獨立董事，則由首席獨立董事出席。5.董事會績效和章程審查董事會將每年審查和評估其業績、有效性和貢獻，包括評估本章程是否適當地解決了目前和應該屬於其範圍的事項。董事會將附上 “A” 管理信息通告 83
在薪酬、提名和治理委員會的協助下，以其認為適當的方式進行審查和評估。三。職責除了適用法律、法規、規則或上市標準可能要求的責任外，董事會的職責還包括：1.戰略規劃 (a) 審查和批准管理層為公司制定的短期和長期戰略和業務計劃，並評估管理層在執行這些戰略和業務計劃方面的進展。(b) 審查並酌情批准公司的財務目標、計劃和行動，包括大量資本分配和支出。(c) 審查和批准不屬於正常業務過程的重大交易. 2.首席執行官和其他執行官 (a) 任命首席執行官（“首席執行官”），並制定和維護首席執行官角色的書面職位説明。(b) 制定首席執行官負責實現的公司宗旨和目標，考慮薪酬、提名和治理委員會對首席執行官對這些公司宗旨和目標的業績的評估，並根據薪酬、提名和治理委員會的建議，確定首席執行官的年度薪酬。(c) 審查薪酬、提名和治理委員會關於公司高管薪酬計劃宗旨和目標的建議，並酌情修改現有計劃或通過新計劃。(d) 審查並酌情接受薪酬、提名和治理委員會關於執行官薪酬的建議。(e) 採取措施使自己對首席執行官和其他執行官的誠信感到滿意，並確保首席執行官和其他執行官在整個公司培養誠信文化。(f) 在薪酬、提名和治理委員會的協助下，至少每年審查公司首席執行官和管理層的任命和繼任計劃。3.報告和公開披露、審計和內部控制 (a) 在審計委員會建議批准後，批准公司的年度和中期財務報表、MD&A、招股説明書類文件、收益新聞稿（包括財務展望、面向未來的財務信息和其他前瞻性信息）以及在公司公開披露這些信息之前向任何證券委員會提交的其他披露材料。附表 “A” 管理信息通報 84
(b) 根據審計委員會的建議，批准為編制或發佈審計報告或為公司提供其他審計、審查或認證服務而提名的外部審計師以及外部審計師的薪酬。(c) 為公司制定溝通政策，監督與股東、其他利益相關者、分析師和公眾的溝通，包括採取措施接收利益相關者的反饋。(d) 在審計委員會的協助下，審查和監測：(i) 公司財務報表及相關信息的質量和完整性；(ii) 外聘審計師的資格、獨立性、任命和業績；(iii) 公司及其子公司和關聯公司的會計和財務報告政策、做法和程序；(iv) 公司財務報告內部控制體系的充分性和有效性，包括任何重大缺陷和重大缺陷中的變化內部控制及其披露控制和程序, 在後一種情況下是為了確保所有公開披露都是及時、真實的、準確的, 並根據適用的法律、規章、規則和上市標準廣泛傳播。合規與風險管理 (a) 通過每年審查薪酬、提名和治理委員會關於行為和道德準則變更以及任何豁免或違規行為的建議，在整個公司建立誠實和問責的文化。(b) 在風險委員會的協助下，監督法律和監管合規情況以及公司合規和企業風險管理做法的有效性，包括審查管理層至少每年就公司業務固有風險（包括危機準備、信息系統控制、業務連續性、網絡安全、災難恢復和氣候變化相關風險）提交的報告。(c) 確定公司業務的主要風險，並確保實施適當的系統來管理這些風險。(d) 監測與公司、社會和環境責任以及健康和安全規則和條例有關的程序和舉措的執行情況。(e) 在薪酬、提名和治理委員會的協助下，審查和批准對公司通過的公司治理政策和流程的任何建議修改。5.董事會組成和管理 (a) 根據薪酬、提名和治理委員會建議的評估標準，監督新董事的招聘和甄選以及現有董事的留任。附表 “A” 管理信息通報 85
(b) 根據留任目標和董事的時間承諾、責任和麪臨的風險，考慮薪酬、提名和治理委員會關於董事薪酬充足性、金額和形式的建議。(c) 在薪酬、提名和治理委員會的協助下，考慮到過去的業績及其認為董事會有效運作所需的能力和技能，以及候選人的多樣性，特別是在董事會中女性代表性方面，確定擬作為每屆年度股東大會董事候選人的個人。(d) 接收和審查薪酬、提名和治理委員會對董事會、其委員會和董事本身的業績、有效性和貢獻的年度審查和評估。(e) 考慮薪酬, 提名和治理委員會關於新董事入職和現有董事繼續教育的建議. 6.向管理層提供建議和諮詢 (a) 通過董事會和委員會的正式會議，以及通過董事與首席執行官和其他管理層成員的非正式個人接觸，向管理層提供建議和諮詢。董事會職責限制董事會應履行其職責，並應根據其業務判斷評估公司管理層和包括外部審計師在內的任何外部顧問提供的信息。在不知情的情況下，董事有權依賴其接收信息的人員的完整性以及所提供信息的準確性和完整性。本章程中的任何內容均無意或不可解釋為向任何董事強加謹慎或勤奮標準，該標準比適用法律規定的董事應遵守的標準更為繁瑣或廣泛。本章程無意更改或解釋公司經修訂和重述的公司章程或章程或公司須遵守的任何法律、法規、規則或上市標準，本章程的解釋應符合所有此類適用的法律、法規、規則和上市標準。董事會可不時允許前瞻性或追溯性地偏離本協議條款，並且此處包含的任何條款均無意導致公司證券持有人承擔民事責任或其他責任。******** 附表 “A” 管理信息通告 86
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