簡明中期合併財務報表
聯合鈾公司。
截至2023年12月5日(未經審計)、2022年12月31日和2021年12月31日止期間
(以加元表示)
獨立審計師報告
致聯合鈾公司董事:
意見
本核數師已審核綜合鈾業有限公司及其附屬公司(“貴公司”)的綜合財務報表,包括於二零二二年十二月三十一日、二零二二年及二零二一年的綜合財務狀況表、截至該日止年度的綜合虧損及全面損益表、綜合權益變動表及綜合現金流量表,以及綜合財務報表附註,包括主要會計政策概要。
吾等認為,所附綜合財務報表根據國際財務報告準則(“IFRS”)在各重大方面公平地反映本公司於二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日的綜合財務狀況,以及截至該等年度的綜合財務表現及綜合現金流量。
意見基礎
我們按照加拿大公認的審計標準進行審計。我們根據這些標準承擔的責任在我們報告的“審計員對綜合財務報表的審計責任”一節中作了進一步説明。根據與我們對加拿大綜合財務報表的審計相關的道德要求,我們是獨立於公司的。我們已經根據這些要求履行了我們的其他道德責任。我們相信,我們所獲得的審計證據是充分和適當的,可以為我們的意見提供依據。
關鍵審計事項
主要審計事項是指根據我們的專業判斷,對本期綜合財務報表的審計具有最重要意義的事項。這些事項是在我們對綜合財務報表進行整體審計時處理的,並在形成我們對這些事項的意見時處理,我們不就這些事項提供單獨的意見。
我們已經確定,我們的報告中沒有要傳達的關鍵審計事項。
其他信息
其他信息由管理層負責。其他信息包括管理層的討論和分析。
吾等對綜合財務報表的意見並不涵蓋其他資料,亦不就此作出任何形式的保證結論。
就吾等審核綜合財務報表而言,吾等的責任是閲讀其他資料,並在此過程中考慮該等其他資料是否與綜合財務報表有重大不一致,或吾等在審核中取得的知識是否出現重大錯報。
在本審計師報告出爐前,我們獲得了管理層的討論和分析。如果根據我們所做的工作,我們得出結論認為這一其他信息存在重大誤報,我們必須報告這一事實。我們在這方面沒有什麼要報告的。
管理責任和負責綜合財務報表治理的責任
管理層負責根據《國際財務報告準則》編制和公平列報綜合財務報表,並負責管理層認為必要的內部控制,以使綜合財務報表的編制不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報。
在編制綜合財務報表時,管理層負責評估本公司作為持續經營企業繼續經營的能力,披露(如適用)與持續經營企業有關的事項,並使用持續經營會計基礎,除非管理層打算清算本公司或停止運營,或除了這樣做之外別無選擇。
負責公司治理的人員負責監督公司的財務報告流程。
核數師對綜合財務報表的審計責任
我們的目標是合理確定合併財務報表作為一個整體是否沒有重大錯誤陳述,無論是由於欺詐還是錯誤,並出具一份包括我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證,但並不保證按照加拿大公認的審計標準進行的審計在存在重大錯誤陳述時始終會發現該錯誤陳述。錯誤陳述可能是由欺詐或錯誤引起的,如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響用户根據這些合併財務報表作出的經濟決策,則被視為重大錯誤。
作為按照加拿大公認的審計標準進行審計的一部分,我們在整個審計過程中進行專業判斷並保持專業的懷疑態度。我們還:
我們與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷)等事項進行溝通。
我們還向負責管理的人員提供一份聲明,説明我們遵守了有關獨立性的相關道德要求,並與他們溝通所有關係和其他可能被合理認為與我們的獨立性有關的事項,以及在適用情況下的相關保障措施。
根據與負責治理的人溝通的事項,我們確定對當期合併財務報表的審計最重要的事項,因此是關鍵審計事項。我們在我們的審計師報告中描述這些事項,除非法律或法規禁止公開披露該事項,或者在極其罕見的情況下,當我們確定某一事項不應在我們的報告中傳達時,因為這樣做的不利後果將合理地超過此類傳達所帶來的公共利益利益。
導致這份獨立審計師報告的審計的參與夥伴是格倫·麥克法蘭。
麥戈文·赫爾利律師事務所
特許專業會計師
持牌會計師
多倫多,安大略省
2023年5月1日
讀者須知
簡明中期合併財務報表
Consolidated Urban Inc.的未經審計的簡明中期合併財務報表。(the“公司”)包括截至2023年12月5日和截至2023年12月5日期間的財務報表,以及截至2022年和2021年12月31日以及截至2022年和2021年12月31日的已審計財務報表。2023年12月5日,該公司被IsoEnergy Ltd.(TSXV:ISO)收購,公司無需向加拿大或美國的任何證券監管機構公開提交截至2023年12月5日或2023年12月31日止期間的審計報表。
合併鈾公司
簡明中期綜合財務狀況表
以加元表示
2023年12月5日 | 2022年12月31日 | ||||||
注意 | (未經審計) | ||||||
資產 | |||||||
流動資產 | |||||||
現金及現金等價物 | $ | 3,596,482 | $ | 14,834,706 | |||
受限現金 | 55,000 | 55,000 | |||||
應收賬款 | 764,409 | 413,828 | |||||
有價證券 | 3 | 7,787,750 | 1,642,583 | ||||
預付費用和押金 | 331,533 | 538,916 | |||||
流動資產總額 | 12,535,174 | 17,485,033 | |||||
非流動資產 | |||||||
財產和設備 | 5 | 6,590,564 | 256,168 | ||||
其他投資 | 9 | - | 800,000 | ||||
環境紐帶 | 4(a),7 | 2,594,281 | 1,837,903 | ||||
總資產 | $ | 21,720,019 | $ | 20,379,104 | |||
負債 | |||||||
流動負債 | |||||||
應付賬款和應計負債 | 6,17 | $ | 5,926,732 | $ | 2,244,053 | ||
租賃責任 | 5 | 116,940 | 19,805 | ||||
流動負債總額 | 6,043,672 | 2,263,858 | |||||
非流動負債 | |||||||
長期租賃負債 | 5 | 402,887 | - | ||||
資產報廢債務 | 7 | 2,157,000 | 1,742,000 | ||||
總負債 | $ | 8,603,559 | $ | 4,005,858 | |||
股東權益 | |||||||
股本 | 8(a) | 160,062,842 | 115,243,596 | ||||
認股權證儲備 | 8(b) | 2,239,539 | 10,175,257 | ||||
股權儲備 | 8(c) | 10,356,585 | 8,226,490 | ||||
RSU儲備 | 8(d) | - | 565,380 | ||||
累計其他綜合收益 | 2,860,964 | 1,311,844 | |||||
累計赤字 | (162,403,470 | ) | (119,149,321 | ) | |||
股東權益總額 | 13,116,460 | 16,373,246 | |||||
負債總額和股東權益 | $ | 21,720,019 | $ | 20,379,104 |
經營性質及持續經營(附註1)
承諾和或有事項(注4、17)
該等簡明中期綜合財務報表於2024年6月27日獲得董事會授權發佈。
“菲利普·威廉姆斯” | “彼得·內圖普斯基” | ||
菲利普·威廉姆斯,總監 | Peter Netupsky,總監 |
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
合併鈾公司
簡明中期綜合損失表和全面損失表
以加元表示
截至終了期間: | ||||||||||
12月5日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | ||||||||
注意 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||
(未經審計) | ||||||||||
費用 | ||||||||||
礦產資產收購和勘探 | 4 | $ | 41,257,780 | $ | 13,025,110 | $ | 59,723,076 | |||
基於股份的薪酬 | 8,14 | 3,120,212 | 4,474,289 | 3,181,507 | ||||||
專業費用 | 11 | 5,844,732 | 3,990,567 | 3,672,070 | ||||||
諮詢費和工資 | 14 | 3,325,013 | 2,533,399 | 1,652,170 | ||||||
股東溝通 | 11 | 1,215,772 | 1,103,332 | 2,381,655 | ||||||
辦公室和其他 | 1,017,619 | 417,420 | 132,624 | |||||||
旅行 | 246,622 | 229,270 | - | |||||||
折舊 | 5 | 212,886 | 68,709 | 44,866 | ||||||
總運營支出 | 56,240,636 | 25,842,096 | 70,787,968 | |||||||
利息收入 | (426,245 | ) | (255,722 | ) | (29,636 | ) | ||||
其他收入 | (82,611 | ) | - | - | ||||||
外匯損失/(收益) | (540,402 | ) | (532,739 | ) | 112,487 | |||||
減值虧損 | - | - | 310,000 | |||||||
解僱費 | - | - | (160,000 | ) | ||||||
停止運營前一年的虧損 | 55,191,378 | 25,053,635 | 71,020,819 | |||||||
停產經營 | ||||||||||
科羅拉多租賃公司的分拆 | 15 | 112,698 | - | - | ||||||
莫蘭湖勘探支出 | - | - | 1,983,383 | |||||||
拉布拉多鈾公司分拆實現收益 | - | (8,720,000 | ) | - | ||||||
Premier Urban Inc.分拆實現收益 | 15 | (9,599,337 | ) | - | - | |||||
已終止業務的損失/(收益) | (9,486,639 | ) | (8,720,000 | ) | 1,983,383 | |||||
當期淨虧損 | 45,704,739 | 16,333,635 | 73,004,202 | |||||||
其他綜合虧損(收益) | ||||||||||
有價證券和其他投資的未實現(收益)/損失 | 3,9 | (1,549,120 | ) | 107,459 | (567,976 | ) | ||||
本期綜合損失 | $ | 44,155,619 | $ | 16,441,094 | $ | 72,436,226 | ||||
每股公司股東應佔持續經營虧損 | $ | 0.33 | $ | 1.56 | ||||||
基本的和稀釋的 | $ | 0.56 | ||||||||
每股已終止業務的虧損/(收益) | $ | $ | ||||||||
基本信息 | $ | (0.10 | ) | (0.11 | ) | 0.04 | ||||
稀釋 | $ | (0.09 | ) | $ | (0.11 | ) | $ | 0.04 | ||
加權平均流通股、基本股和稀釋股 | ||||||||||
基本信息 | 99,008,587 | 76,338,627 | 45,544,824 | |||||||
稀釋 | 101,981,968 | 80,834,043 | 45,544,824 |
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
合併鈾公司
股東權益變動的集中中期合併報表
以加元表示
累計 | ||||||||||||||||||||||||
受限 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
普普通通 | 搜查令 | 庫存單位 | 全面 | 累計 | ||||||||||||||||||||
股份 | 量 | 儲備 | 股權儲備 | 儲備 | 收入 | 赤字 | 總股本 | |||||||||||||||||
# | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
餘額-2023年1月1日 | 79,002,116 | 115,243,596 | 10,175,257 | 8,226,490 | 565,380 | 1,311,844 | (119,149,321 | ) | 16,373,246 | |||||||||||||||
股份薪酬(附註8)(未經審計) | - | - | - | 2,350,432 | 769,780 | - | - | 3,120,212 | ||||||||||||||||
為服務而發行的股份(附註8)(未經審計) | 160,000 | 299,200 | - | - | - | - | - | 299,200 | ||||||||||||||||
已行使的認購證(附註8)(未經審計) | 3,715,612 | 4,136,893 | (863,131 | ) | - | - | - | - | 3,273,762 | |||||||||||||||
期內到期的憑證(附註8)(未經審計) | - | - | (7,072,587 | ) | - | - | - | 7,072,587 | - | |||||||||||||||
已行使的期權(附註8)(未經審計) | 516,500 | 806,894 | - | (603,464 | ) | - | - | - | 203,430 | |||||||||||||||
期內到期的期權(注8)(未經審計) | - | - | - | (158,007 | ) | - | - | 158,007 | - | |||||||||||||||
已發佈的受限制股票單位(注8)(未經審計) | 708,330 | 1,335,160 | - | - | (1,335,160 | ) | - | - | - | |||||||||||||||
為房地產收購而發行的股份(註釋4、8)(未經審計) | 3,279,104 | 5,838,061 | - | - | - | - | - | 5,838,061 | ||||||||||||||||
收購弗吉尼亞能源公司(note 4,8)(未經審計) | 17,847,828 | 32,403,038 | - | 541,134 | - | - | - | 32,944,172 | ||||||||||||||||
實物股息-Premier American Urban的分拆(註釋15)(未經審計) | (4,780,004 | ) | (4,780,004 | ) | ||||||||||||||||||||
證券和其他投資的未實現收益(附註3、9)(未經審計) | - | - | - | - | - | 1,549,120 | - | 1,549,120 | ||||||||||||||||
本期虧損(未經審計) | - | - | - | - | - | - | (45,704,739 | ) | (45,704,739 | ) | ||||||||||||||
餘額-2023年12月5日(未經審計) | 105,229,490 | 160,062,842 | 2,239,539 | 10,356,585 | - | 2,860,964 | (162,403,470 | ) | 13,116,460 | |||||||||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||||||
受限 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
普普通通 | 搜查令 | 庫存單位 | 全面 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||||
股份 | 量 | 儲備 | 股權儲備 | 儲備 | 收入 | 赤字 | 股權 | |||||||||||||||||
# | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
餘額-2022年1月1日 | 72,036,827 | 105,032,556 | 10,526,667 | 5,171,049 | - | 1,419,303 | (94,484,789 | ) | 27,664,786 | |||||||||||||||
股份薪酬(注8) | - | - | - | 3,466,902 | 1,007,386 | - | - | 4,474,288 | ||||||||||||||||
已行使的期權(注8) | 52,500 | 53,308 | - | (22,358 | ) | - | - | - | 30,950 | |||||||||||||||
年內到期的期權(注8) | - | (389,103 | ) | - | 389,103 | - | ||||||||||||||||||
已行使的認購證(注8) | 2,832,311 | 1,371,968 | (351,410 | ) | - | - | - | - | 1,020,558 | |||||||||||||||
已發佈的RSU(注8) | 194,670 | 322,126 | - | (442,006 | ) | (119,880 | ) | |||||||||||||||||
根據期權協議發行的股份(注8) | 3,885,808 | 8,463,638 | - | - | - | - | - | 8,463,638 | ||||||||||||||||
實物股息-拉布拉多鈾分拆(注15) | - | - | - | - | - | - | (8,720,000 | ) | (8,720,000 | ) | ||||||||||||||
有價證券未實現損失(注3) | - | - | - | - | - | (107,459 | ) | - | (107,459 | ) | ||||||||||||||
當期虧損 | - | - | - | - | - | - | (16,333,635 | ) | (16,333,635 | ) | ||||||||||||||
餘額-2022年12月31日 | 79,002,116 | 115,243,596 | 10,175,257 | 8,226,490 | 565,380 | 1,311,844 | (119,149,321 | ) | 16,373,246 | |||||||||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||||||
受限 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
普普通通 | 搜查令 | 庫存單位 | 全面 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||||
股份 | 量 | 儲備 | 股權儲備 | 儲備 | 收入 | 赤字 | 股權 | |||||||||||||||||
# | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
餘額-2020年12月31日 | 29,426,842 | 24,374,002 | 3,896,122 | 2,828,017 | - | 851,327 | (21,480,587 | ) | 10,468,881 | |||||||||||||||
私募融資 | 19,447,938 | 32,363,446 | 7,637,000 | - | - | - | - | 40,000,446 | ||||||||||||||||
發現者賠償令 | - | - | 915,232 | - | - | - | - | 915,232 | ||||||||||||||||
為服務而發行的股票 | 83,786 | 242,979 | - | - | - | - | - | 242,979 | ||||||||||||||||
股票發行成本 | - | (3,197,515 | ) | (364,748 | ) | - | - | - | - | (3,562,263 | ) | |||||||||||||
基於股份的薪酬 | 31,954 | 71,670 | - | 3,039,366 | - | - | - | 3,111,036 | ||||||||||||||||
行使的期權 | 756,667 | 1,552,434 | - | (696,334 | ) | - | - | - | 856,100 | |||||||||||||||
已行使認股權證 | 6,605,988 | 7,009,500 | (1,556,939 | ) | - | - | - | - | 5,452,561 | |||||||||||||||
為收購礦產資源而發行的股票 | 14,727,346 | 40,748,955 | - | - | - | - | - | 40,748,955 | ||||||||||||||||
為財產期權協議發行的股份 | 956,306 | 1,867,085 | - | - | - | - | - | 1,867,085 | ||||||||||||||||
有價證券的未實現收益 | - | - | - | - | - | 567,976 | - | 567,976 | ||||||||||||||||
當期虧損 | - | - | - | - | - | - | (73,004,202 | ) | (73,004,202 | ) | ||||||||||||||
餘額-2021年12月31日 | 72,036,827 | 105,032,556 | 10,526,667 | 5,171,049 | - | 1,419,303 | (94,484,789 | ) | 27,664,786 |
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
合併鈾公司
簡明中期合併現金流量表
以加元表示
截至終了期間: | ||||||||||
12月5日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | ||||||||
注意 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||
(未經審計) | ||||||||||
來自(用於)經營活動的現金流量 | ||||||||||
當期虧損 | $ | (45,704,739 | ) | $ | (16,333,635 | ) | $ | (73,004,202 | ) | |
對非現金項目的調整: | ||||||||||
收購勘探財產 | 4 | 33,909,294 | 8,463,638 | 42,616,040 | ||||||
基於股份的薪酬 | 8 | 3,120,212 | 4,354,408 | 3,111,036 | ||||||
折舊 | 5 | 212,886 | 68,709 | 44,866 | ||||||
利息開支 | 5 | 53,074 | 2,559 | 4,081 | ||||||
租約修改 | 6 | - | - | (1,549 | ) | |||||
投資未實現虧損 | - | - | 310,000 | |||||||
解僱費 | - | - | (160,000 | ) | ||||||
為服務而發行的股票 | 8 | 299,200 | - | 242,979 | ||||||
資產報廢債務 | 7 | 415,000 | 442,000 | 1,300,000 | ||||||
Colorado Leases分拆實現收益 | 15 | (9,599,337 | ) | - | - | |||||
拉布拉多鈾分拆實現收益 | 15 | - | (8,720,000 | ) | - | |||||
流動資金項目變化: | ||||||||||
應收賬款 | (350,581 | ) | 509,786 | (856,332 | ) | |||||
預付費用和押金 | 207,383 | 542,798 | (638,299 | ) | ||||||
應付賬款和應計負債 | 3,733,565 | (3,327,347 | ) | 5,193,361 | ||||||
經營活動中使用的現金淨額 | (13,704,043 | ) | (13,997,084 | ) | (21,838,019 | ) | ||||
來自(用於)投資活動的現金流 | ||||||||||
環境紐帶 | (756,378 | ) | (460,386 | ) | (1,377,517 | ) | ||||
受限現金 | - | (20,000 | ) | - | ||||||
購置財產和設備 | 5 | (268,575 | ) | (248,741 | ) | - | ||||
購買其他投資 | - | (800,000 | ) | (150,000 | ) | |||||
從弗吉尼亞能源公司收購的現金 | 4(j) | 158,677 | - | 25,000 | ||||||
淨現金(用於)投資活動 | (866,276 | ) | (1,529,127 | ) | (1,502,517 | ) | ||||
來自(用於)融資活動的現金流 | ||||||||||
因行使期權而發行現金的股份 | 8 | 3,273,762 | 1,020,558 | 5,452,561 | ||||||
因行使期權而發行現金的股份 | 8 | 203,430 | 30,950 | 856,100 | ||||||
租賃費 | 5 | (145,097 | ) | (60,000 | ) | (47,500 | ) | |||
為現金而發行的股份和認購證 | - | - | 40,000,446 | |||||||
股票發行成本 | - | - | (2,647,031 | ) | ||||||
融資活動提供的現金淨額 | 3,332,095 | 991,508 | 43,614,576 | |||||||
現金和現金等價物淨減少 | (11,238,224 | ) | (14,534,703 | ) | 20,274,040 | |||||
現金和現金等價物--期初 | 14,834,706 | 29,569,409 | 9,295,369 | |||||||
現金和現金等價物--期末 | $ | 3,596,482 | $ | 15,034,706 | $ | 29,569,409 | ||||
現金 | 1,076,482 | 1,744,706 | 29,525,493 | |||||||
現金等價物 | 2,520,000 | 13,090,000 | 43,916 | |||||||
總 | $ | 3,596,482 | $ | 14,834,706 | $ | 29,569,409 |
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
1.業務性質
聯合鈾公司(“公司”或“CUR”)是根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)2004年4月26日。本公司目前在阿根廷、澳大利亞、加拿大和美利堅合眾國從事礦產資產的收購、勘探和開發。公司的總部和主要地址是安大略省多倫多皇后街西217號303室,郵編:M5V 0P5。
2021年7月23日,該公司以“聯合鈾公司”的名義宣佈繼續前往安大略省。該公司的普通股在多倫多證券交易所創業板(“TSXV”)和場外交易市場(OTCQX)交易,股票代碼為“CUR”,股票代碼為“CURUF”。
該公司的子公司包括:
-NxGold Australia Pty。NxGold Australia)於2017年12月18日在澳大利亞註冊成立。NxGold Australia擁有Roe Gold Limited 100%的股份。
-ICU Australia Pty Ltd.於2021年2月8日在澳大利亞昆士蘭州註冊。
-Tcur Australia Pty Ltd.於2021年9月10日在澳大利亞昆士蘭州註冊。
-2847312安大略省公司於2021年6月14日在加拿大安大略省註冊成立。
-2021年8月19日,公司收購了12942534加拿大有限公司的100%權益。
-2021年8月30日,Acur USA Blocker Inc.在美國特拉華州註冊成立。
--2023年1月24日,公司收購了弗吉尼亞能源資源公司(弗吉尼亞能源公司)100%的權益
該等簡明中期綜合財務報表綜合了本公司及其附屬公司的賬目。所有公司間交易、餘額和公司間交易的未實現損益在合併時被沖銷。
子公司由本公司面臨或有權獲得可變回報的實體組成,並有能力通過指導實體的相關活動來影響該等回報。子公司自控制權移交給本公司之日起全面合併,並自控制權終止之日起解除合併。簡明中期綜合財務報表包括公司及其子公司的所有資產、負債、收入、費用和現金流量,扣除公司間餘額和交易後的資產、負債、收入、費用和現金流量。
開採和勘探礦產的業務涉及高度風險,不能保證當前的勘探計劃將帶來有利可圖的採礦業務。本公司的持續存在取決於其在標的物業中的權益的保留、盈利業務的實現、或本公司在必要時籌集額外資金的能力,或本公司在有利基礎上處置其權益的能力。
雖然本公司已採取步驟核實其正在進行勘探及擁有權益的物業的業權,但根據該等物業現階段營運的行業標準,該等程序並不保證本公司的業權。產權可能受到政府許可要求或法規、社會許可要求、未登記的事先協議、未登記的權利主張、土著權利主張以及不遵守法規、環境和社會要求的約束。該公司的財產權益還可能受到税收和特許權使用費增加、合同重新談判以及政治不確定性的影響。
截至2023年12月5日,公司虧損45,704,739美元(截至2022年12月31日,虧損16,333,635美元),綜合虧損44,155,619美元(截至2022年12月31日,虧損16,441,094美元),截至2023年12月5日,營運資金6,491,502美元(2022年12月31日至15,221,175美元)。本公司相信未來12個月將有足夠資本營運,包括進行本公司計劃的勘探活動。
該等簡明中期綜合財務報表乃根據適用於持續經營企業的國際財務報告準則(“IFRS”)編制,假設本公司將於正常業務過程中繼續變現其資產價值及履行其負債及其他義務。如果要求本公司在正常業務過程以外實現其資產價值,其資產的可變現淨值可能大幅低於簡明中期綜合財務報表所顯示的金額。這些簡明中期綜合財務報表不包括在公司無法在正常業務過程或持續經營中償還負債和履行其他義務時可能需要對資產和負債的金額和分類進行的任何調整。
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
核準簡明中期綜合財務報表
本公司截至2023年12月5日止期間及截至2022年及2021年12月31日止年度的簡明中期綜合財務報表已於2024年6月25日經本公司董事會審閲、批准及授權發佈。
2.陳述的依據
該等簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)及國際財務報告解釋委員會(“IFRIC”)的解釋編制,加拿大會計準則委員會已批准將其納入適用於編制中期財務報表的加拿大特許專業會計師手冊第1部,包括國際會計準則(“IAS”)第34號中期財務報告。這些簡明的中期綜合財務報表不包括年度財務報表中要求的所有信息和披露,應與公司截至2022年12月31日的年度財務報表一起閲讀。特別是,在截至2022年12月31日的年度財務報表附註3中概述了公司的重要會計政策,並在編制這些精簡中期綜合財務報表時一直沿用這些政策。這些未經審核的簡明中期綜合財務報表是以持續經營為基礎編制的。
未來的會計公告
2023年1月1日,公司通過了對現有準則的多項修訂和改進,包括對IAS 1、IAS 8和IAS 12的修訂。這些新準則和變化對公司的財務報表沒有任何實質性影響。
某些新準則、解釋、對現有準則的修正和改進是由IASB或IFRIC發佈的,這些準則在2024年1月1日或之後的會計期間是強制性的,不適用或對公司不產生影響,或正在評估以確定其對財務報表的影響。
3.發行有價證券
有價證券包括NexGen Energy Ltd.的279,791股普通股和Premier American鈾礦公司的3,876,786股普通股。賬面價值是根據普通股的估計公允價值按市場報價確定的。這些股票被歸類為FVOCI。
(未經審計) 2023年12月5日 |
2022年12月31日 | |||||
打開 | $ | 1,642,583 | $ | 1,550,042 | ||
添加 | 4,596,047 | - | ||||
未實現收益 | 1,549,120 | 92,541 | ||||
收尾 | $ | 7,787,750 | $ | 1,642,583 |
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
4.礦產財產收購和勘探支出
截至2023年12月5日止期間以及截至2022年和2021年12月31日止年度,公司的礦產資產收購和勘探支出如下:
2023年(未經審計) | 阿根廷 | 澳大利亞 | |||||||||||||
Huemul | 拉古納薩拉達 | 其他 | 亞拉納 | 其他 | |||||||||||
採購成本 | $ | 1,031,080 | $ | - | $ | - | $ | 3,891,870 | $ | 1,750,518 | |||||
勘探和評價支出 | |||||||||||||||
人員 | 200,655 | 411,354 | - | - | 273,563 | ||||||||||
鑽探 | - | 11,101 | - | - | - | ||||||||||
土地管理 | 135,489 | 43,798 | 11,782 | 16,367 | 381,279 | ||||||||||
旅行 | 118,718 | 2,603 | - | - | 21,012 | ||||||||||
其他 | 4,837 | 4,337 | - | 129,984 | 338,914 | ||||||||||
餘額,2023年12月5日(未經審計) | $ | 1,490,779 | $ | 473,193 | $ | 11,782 | $ | 4,038,221 | $ | 2,765,286 |
2023年(未經審計) | 北美 | |||||||||||
能源燃料 | 弗吉尼亞能源公司 | 其他 | 總 | |||||||||
採購成本 | $ | - | $ | 28,703,476 | $ | - | $ | 35,376,944 | ||||
勘探和評價支出 | ||||||||||||
人員 | 636,545 | - | - | 1,454,324 | ||||||||
鑽探 | 820,893 | - | - | 832,156 | ||||||||
土地管理 | 625,876 | - | - | 1,250,215 | ||||||||
旅行 | 165,284 | - | - | 310,323 | ||||||||
其他 | 1,049,965 | 21,774 | 454,706 | 2,033,818 | ||||||||
餘額,2023年12月5日(未經審計) | $ | 3,298,563 | $ | 28,725,250 | $ | 454,706 | $ | 41,257,780 |
2022 | 北美地區 | 阿根廷 | ||||||||||
能源燃料 | 其他 | 拉古納薩拉達 | 其他 | |||||||||
採購成本 | $ | - | $ | - | $ | 944,795 | $ | - | ||||
勘探和評價支出 | ||||||||||||
人員 | 548,818 | - | 332,859 | 278,461 | ||||||||
鑽探 | 1,017,628 | - | 13,451 | - | ||||||||
土地管理 | 962,530 | - | 85,746 | 58,714 | ||||||||
旅行 | 228,185 | - | 360,681 | 86,681 | ||||||||
其他 | 287,928 | 275,596 | 121,174 | 29,239 | ||||||||
平衡,2022年12月31日 | $ | 3,045,089 | $ | 275,596 | $ | 1,858,706 | $ | 453,095 |
2022 | 澳大利亞 | 總 | |||||||||||||
Ben Lomond | 米洛 | 昆士蘭 | 其他 | ||||||||||||
採購成本 | $ | 3,011,707 | $ | 1,953,523 | $ | 1,123,607 | $ | 20,823 | $ | 7,054,455 | |||||
勘探和評價支出 | |||||||||||||||
人員 | 53,952 | 81,599 | 2,035 | 75,140 | 1,372,864 | ||||||||||
鑽探 | - | - | - | - | 1,031,079 | ||||||||||
土地管理 | 332,151 | 8,321 | - | 80,992 | 1,528,454 | ||||||||||
旅行 | - | - | 3,879 | - | 679,426 | ||||||||||
其他 | 391,643 | 18,614 | 183,660 | 50,978 | 1,358,832 | ||||||||||
平衡,2022年12月31日 | $ | 3,789,453 | $ | 2,062,057 | $ | 1,313,181 | $ | 227,933 | $ | 13,025,110 |
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
2021 | 北美 | |||||||||||
能源燃料 | 山湖 | 迪特湖 | 馬圖什 | |||||||||
採購成本 | $ | 42,520,259 | $ | 1,811,000 | $ | 268,903 | $ | 10,740,692 | ||||
勘探和評價支出 | ||||||||||||
人員 | 34,495 | - | - | - | ||||||||
土地管理 | 87,630 | - | - | 1,550 | ||||||||
旅行 | 1,808 | - | - | - | ||||||||
其他 | 1,502,740 | - | - | 42,357 | ||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 44,146,932 | $ | 1,811,000 | $ | 268,903 | $ | 10,784,599 |
2021 | 澳大利亞 | 阿根廷 | |||||||
米洛 | 拉古納薩拉達 | 總 | |||||||
採購成本 | $ | 500,000 | $ | 2,129,840 | $ | 57,970,694 | |||
勘探和評價支出 | |||||||||
人員 | - | - | 34,495 | ||||||
土地管理 | - | - | 89,180 | ||||||
旅行 | - | - | 1,808 | ||||||
其他 | - | 81,802 | 1,626,899 | ||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 500,000 | $ | 2,211,642 | $ | 59,723,076 |
(A)與能源燃料公司的收購和戰略聯盟
於2021年10月27日,本公司與本次交易(“Energy Fuels”)前的公平方Energy Fuels Inc.完成一項收購(“EF交易”),據此,本公司根據Cur與Energy Fuels的若干全資附屬公司(統稱“EF方”)之間的資產購買協議(“EF購買協議”)收購位於美國猶他州和科羅拉多州的一系列鈾項目(“EF項目”)。隨着EF交易的完成,兩家公司還就這些項目簽訂了收費碾壓、運營和投資者權利協議。
根據EF購買協議,Cur從EF各方收購了猶他州Tony M、Daneros和Rim礦以及科羅拉多州的Sage Plain地產和8個美國能源部租約的100%權益,代價如下:
-在成交時支付200萬美元現金;
--在收盤時發行11,860,101股CURR普通股(“CUR股”),導致Energy Fuels持有當時已發行CUR股的19.9%(見附註8);
--在交易完成18個月紀念日或之前支付300萬美元現金(“第一次延期付款”);
--在交易完成36個月紀念日或之前額外支付300萬美元現金(“第二次延期付款”);以及
-支付最多500萬美元的或有現金付款,用於實現Tony M礦、丹內羅斯礦和Rim礦的商業生產。
EF採購協議包括如上所述,在CUR沒有支付第一次延期付款或第二次延期付款的情況下,將項目退還給能源燃料的條款。
關於EF項目,本公司已向美國土地管理局支付了2,173,834美元(2022年12月31日-1,738,781美元)的環境保證金,並記錄了1,647,000美元(2022年12月31日-1,366,000美元)的環境債務。請參閲註釋7。
如果CUR在36個月內以最低1,000,000美元的總收益完成了私募或招股説明書發售,則基金各方有權通過發行CUR股份加速(“加速權”)第一次延期付款和第二次延期付款(視情況而定),最高金額等於以下乘積:(A)融資總收益乘以(B)融資完成前基金各方當時在非稀釋基礎上對CUR股份的當前累計百分比所有權。根據加速權發行的CUR股票將以發行時CUR股票的市場價格為基礎。
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
2021年11月22日,本公司完成了一次觸發加速權的定向增發融資,本公司以定向增發融資單價為基礎,向EF各方發行了1,875,085股普通股,公允價值為4,968,975美元。本次股票發行完全滿足第一次延期付款,部分滿足第二次延期付款。
第二筆延期付款餘額1,031,025美元於2023年12月5日應計(2022年12月31日--838,423美元)。
根據與EF交易有關的財務諮詢協議,公司支付了一筆諮詢費,其中包括450,624美元的現金和83,786股普通股,根據交易日期公司股票的報價,每股價值2.90美元。
2023年5月24日,公司與Premier American鈾礦公司(“PUR”)簽訂了一項協議,根據該協議,公司同意將某些間接全資子公司的所有權轉讓給PUR,這些子公司持有美國能源部在科羅拉多州的八個租約和某些專利主張。見附註15。
(B)馬圖什鈾項目
2021年8月19日,公司完成了對加拿大魁北克省Matoush鈾礦項目100%不可分割權益的收購。該項目從銷售開採或衍生的礦物產品中收取1.5%的冶煉廠淨特許權使用費。
交易完成時,本公司發行了2,000,000股本公司普通股,價值3,480,000美元,並支付了3,500,000美元的現金支付。股票對價的價值根據公司在交易日期發行的股票的市場報價定價為每股1.74美元。2022年2月18日,公司增發了821,976股普通股,按公司收盤價計算價值2,211,115美元,現金1,500,000美元,以滿足此次收購的遞延付款條款(附註8(A)(Xvii))。
(C)拉古納·薩拉達鈾和釩項目
於2020年12月,本公司與Green Shift Commodity Ltd.(“Green Shift”)(前身為U3O8 Corp.)訂立期權協議。收購阿根廷丘布特省拉古納薩拉達鈾釩項目的100%權益。收購於2021年12月21日完成。
2021年6月11日,公司支付了148,085美元的對價,通過發行56,306股普通股和225,000美元的現金支付。所發行的股票反映了2.63美元的市場價格,這是根據公司在交易日期發行的股票的報價計算的。
2022年4月14日,公司發行了374,441股普通股,價值928,614美元,以公司股票在Green Shift交易日期的報價為2.48美元的股價計算,以償還與拉古納薩拉達項目有關的所有未來或有付款,包括行使期權(附註8(A)(Xvi))。
(D)迪特爾湖鈾項目
2021年2月3日,公司宣佈收購加拿大魁北克Dieter Lake鈾礦。
(E)本洛蒙德鈾項目
於2020年6月,本公司與兆豐鈾業有限公司(“兆豐鈾礦”)訂立期權協議,收購澳大利亞Ben Lomond鈾礦項目的100%權益。
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
根據購股權協議,本公司向兆豐發行了900,000股普通股及900,000股普通股認購權證,每份認股權證賦予持有人以每股普通股0.3美元的可行使價格收購普通股的權利,為期24個月,由發行日期起計,以及180,000美元的現金。
本公司於2022年6月14日向兆豐發出通知,表示其行使購入Ben Lomond項目100%股權的選擇權,代價為2,453,203美元,其中包括2,020,760美元的行使期權及根據協議的現貨價格或有付款條款有權收取的額外432,443兆美元。全部金額由發行1,340,548股普通股支付,股份代價價值按本公司股份於交易日期的市場報價定價為每股1.83美元(附註8(A)(Xiv))。該公司有義務以現金或股票的形式支付與未來鈾現貨價格掛鈎的或有付款,具體如下:
Ben Lomond | |||
鈾現貨價格 | Ben Lomond | ||
(美元) | 支付(CDN) | ||
$100 | $ | 1,050,000 |
本公司發行400,000股本公司普通股,價值780,000美元,以滿足超過75美元/磅的鈾現貨價格(附註8(A)(Vii))。
本·洛蒙德的財產需要繳納以下版税:
-相當於每磅U₃O₈0.5澳元的特許權使用費,可從在工廠以90%計劃產能運營後30天或之前完成的關於本·洛蒙德物業的任何可行性研究中收回;或
-在工廠以90%的產能運營後,冶煉廠對組成Ben Lomond財產的礦物主張生產的所有可銷售礦物收取1%的淨特許權使用費;1%的冶煉廠對構成Ben Lomond財產的礦物主張生產的所有可銷售礦物返還特許權使用費。
(F)山湖鈾項目
2020年7月16日,本公司與IsoEnergy Ltd.(“IsoEnergy”)簽訂了期權協議,並於2021年8月3日獲得股東和TSXV的有條件批准。
根據期權協議,本公司有權收購位於加拿大努納武特的Mountain Lake鈾礦項目的100%權益。
根據期權協議的條款,公司於2021年8月10日向IsoEnergy支付了90萬股普通股的初步對價和2萬美元的現金支付。股票對價的市價為每股1.91美元,基於公司在交易日發行的股票的市場報價。
認購權可在公司於2023年12月31日或之前的選舉中行使,條件是支付1,000,000美元現金或股票,每股價格相當於行使認股權日期前第二個最後一個交易日之前5天的CUR股VWAP,並償還IsoEnergy在該項目上發生的某些支出。該公司還被要求償還IsoEnergy在期權期間發生的某些支出。
如果公司選擇行使其收購該項目的選擇權,IsoEnergy還將有權在公司的選擇下獲得以下或有付款,以現金或股票形式支付:
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
鈾現貨價格 | 供應商付款 | ||
(美元) | (CDN現金或股票) | ||
$50 | $ | 410,000 | |
$75 | $ | 615,000 | |
$100 | $ | 820,000 |
公司支付或有付款的義務將在期權行使之日起10年內到期。如果本公司在鈾現貨價格達到50美元時支付了第一筆或有付款,IsoEnergy將有一次性選擇權選擇收取205,000美元,以代替第二次和第三次或有付款中的每一筆,總金額為410,000美元。如果被IsoEnergy選中,這410,000美元將由公司選擇以現金或股票支付。
(G)米洛項目
2021年11月10日,本公司宣佈已與GBM Resources的全資子公司Isa Bright tlands Pty Ltd簽署最終買賣協議,收購Milo鈾、銅、金、稀土項目(“Milo項目”)的100%權益。米洛項目由位於昆士蘭西北部的EPM(勘探許可證-礦產)權利組成。
2022年4月20日,本公司發行了750,000股普通股,價值1,942,500美元,按每股2.59美元的股份對價定價,這是基於本公司股票在交易日的報價(附註8(A)(Xv))。
(H)昆士蘭項目
於2022年9月6日,本公司宣佈與GlobalOreInvestments Pty Limited(“GOI”)訂立最終股份買賣協議,據此,Cur已同意向GOI收購Management X Pty Ltd.(“Management X”)的全部已發行股份,Management X是一傢俬人擁有的澳洲勘探公司,持有西紐卡斯爾山脈、泰迪山及Ardmore East項目的100%不可分割權益。
根據購買協議,本公司於2022年12月13日發行598,843股普通股,價值928,207美元,按每股1.55美元的股份代價定價(按本公司股份於交易日期的市場報價計算(附註8(A)(Xiii),以及於授出West NewCastle Range、Teddy Mountain及Ardmore East勘探許可證時以現金200,000美元定價。
收購管理層X時並無承擔任何重大資產或負債。
如果在八年內達到下列里程碑,公司有義務以現金或股票的形式支付500,000美元的或有款項:鈾價超過60美元/磅,如UXC,LLC公佈;如果礦產資源估計大於或等於6.0百萬磅的U₃O₈,或關於Ardmore East項目的礦產資源估計大於或等於6百萬磅的U₃O₈當量(附註19),則編制符合National Instrument 43-101標準的西紐卡斯爾山脈和泰迪山項目的礦產資源估計。該公司向管理層X發行了200,000股,價值362,000美元,涉及鈾價格超過60美元/磅(附註8(A)(Vi))。
(I)Yarranna鈾項目
本公司於二零二二年十月三十日與若干實體(“賣方”)訂立最終股份買賣協議,據此,Cur已同意收購澳大利亞私營勘探公司New Standard Resources Pty Ltd.(“New Standard”)的全部已發行股份,該公司於南澳大利亞州的Yarranna鈾礦項目(“Yarranna項目”)中擁有100%不可分割權益。由於新標準不符合《國際財務報告準則》第3號對企業的定義,因此收購被視為資產收購。
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
Cur收購了New Standard的100%權益,代價包括2,059,732股普通股,價值3,872,296美元,以交易日期本公司已發行股份的報價為每股1.88美元的股份代價定價。該等股份於2023年1月20日發行(附註8(A)(V))。
此外,CUR已同意向賣方授予Yarranna項目2%的冶煉廠淨收益特許權使用費,其中1%可由CUR回購,支付1,000,000美元。
(J)弗吉尼亞能源資源公司。
2023年1月24日,公司獲得了對弗吉尼亞能源公司的控制權,並通過2022年11月15日的協議和安排計劃完成了對弗吉尼亞能源公司的收購。合併是由本公司通過用每股弗吉尼亞能源公司的已發行普通股換取約0.26股公司普通股的方式收購弗吉尼亞能源公司的全部已發行普通股完成的。已發行的弗吉尼亞能源期權按相同的交換比例交換為本公司的普通股購買期權。
交易完成後,CUR和弗吉尼亞能源分別擁有CUR約82.4%和17.6%的流通股。交易於2023年1月24日完成,向弗吉尼亞能源公司的股東發行了17,847,828股CUR股票和160,000股CUR股票以提供財務諮詢(附註8(A)(III和IV))。
該合併已作為一項資產收購入賬,為會計目的,本公司被確定為收購方。
弗吉尼亞能源公司100%擁有位於美國弗吉尼亞州中南部的科爾斯山鈾礦項目。
支付的對價計算如下:
2023年1月24日發行的非稀釋VUI普通股 | $ | 68,645,614 | |
隱性換股比率 | 0.26 | ||
公司普通股換成VUI普通股 | 17,847,828 | ||
公司股價,2023年1月24日 | $ | 1.87 | |
普通股總對價 | $ | 33,375,438 | |
用期權換取期權 | 541,134 | ||
減:現有持股量 | (972,400 | ) | |
總對價 | $ | 32,944,173 |
購進價格分配如下:
採購成本 | $ | 27,084,773 | |
土地 | 5,686,662 | ||
現金及現金等價物 | 158,677 | ||
應收賬款 | 12,747 | ||
預付費用 | 6,728 | ||
應付帳款 | (5,414 | ) | |
$ | 32,944,173 |
該公司對弗吉尼亞能源的收購於2023年1月24日完成。截至這些簡明中期綜合財務報表之日,收購資產和負債的公允價值是根據初步估計確定的,尚未最終確定。特別是,土地和購置成本的公允價值以及相關的税收後果和風險敞口已暫時確定。實際公允價值可能與上述初步公允價值中披露的金額存在重大差異,並可能發生變化。管理層將於收購日期起計十二個月內完成對公允價值的審核。
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
(K)惠穆爾鈾-釩-銅項目
2023年8月1日,本公司宣佈,它已收購Huemul項目區域內由Huemul供應商(“Huemul供應商”)持有的若干索賠的100%權益,代價包括:
根據公司與Newera金屬資源有限公司(“Newera”)之間的協議,公司已收購Newera持有的Huemul項目區內兩個索賠申請(“Newera索賠申請”)的100%權益,以供考慮,包括:
根據收購可發行的普通股的持有期為4個月零1天,自發行之日起計。本公司並無就收購事項支付任何尋找人費用,而Huemul供應商及Newera與本公司並無牽連。
5.財產、設備和租賃債務
在截至2023年12月5日的期間和截至2022年12月31日的年度,公司的財產和設備包括:
權利-- | 租賃權 | 車輛和 | ||||||||||||||||
土地 | 使用資源 | 改進 | 傢俱 | 裝備 | 總 | |||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||
餘額,2022年1月1日 | $ | - | $ | 109,444 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 109,444 | ||||||
添加 | - | - | 154,608 | 16,746 | 77,387 | 248,741 | ||||||||||||
平衡,2022年12月31日 | $ | - | $ | 109,444 | $ | 154,608 | $ | 16,746 | $ | 77,387 | $ | 358,185 | ||||||
增加(未經審計) | - | - | - | 18,252 | 250,323 | 268,575 | ||||||||||||
收購弗吉尼亞能源公司(未經審計) | 5,686,662 | - | - | - | - | 5,686,662 | ||||||||||||
增加、租賃修改(未經審計) | - | 502,405 | - | - | - | 502,405 | ||||||||||||
餘額,2023年12月5日(未經審計) | 5,686,662 | 611,849 | 154,608 | 34,998 | 327,710 | 6,815,827 | ||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||
平衡,2022年1月1日 | - | 33,308 | - | - | - | 33,308 | ||||||||||||
折舊 | - | 57,101 | - | - | 11,608 | 68,709 | ||||||||||||
平衡,2022年12月31日 | - | 90,409 | - | - | 11,608 | 102,017 | ||||||||||||
折舊(未經審計) | - | 113,817 | 28,760 | 6,510 | 63,799 | 212,886 | ||||||||||||
租賃修改(未經審計) | - | (89,640 | ) | - | - | - | (89,640 | ) | ||||||||||
餘額,2023年12月5日(未經審計) | - | 114,586 | 28,760 | 6,510 | 75,407 | 225,263 | ||||||||||||
賬面淨值: | ||||||||||||||||||
平衡,2022年12月31日 | - | 19,035 | 154,608 | 16,746 | 65,779 | 256,168 | ||||||||||||
餘額,2023年12月5日(未經審計) | $ | 5,686,662 | $ | 497,263 | $ | 125,848 | $ | 28,488 | $ | 252,303 | $ | 6,590,564 |
2023年1月1日,該公司簽訂了一份租約,每月支付13,000美元,直至2027年12月31日。租賃適用的折扣率為10%。公司就該租賃確認了611,850美元的使用權資產和租賃負債。
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
(未經審計) 期間已結束 |
截至的年度 | |||||
2023年12月5日 | 2022年12月31日 | |||||
打開 | $ | 19,805 | $ | 77,246 | ||
租約修改 | 592,045 | - | ||||
利息開支 | 53,074 | 2,559 | ||||
付款 | (145,097 | ) | (60,000 | ) | ||
收尾 | $ | 519,827 | $ | 19,805 | ||
較小電流部分 | (116,940 | ) | (19,805 | ) | ||
長期租賃負債 | $ | 402,887 | $ | - |
剩餘最低租賃付款額:
年 | 量 | ||
2023 | $ | 10,903 | |
2024 | $ | 156,000 | |
2025 | $ | 156,000 | |
2026 | $ | 156,000 | |
2027 | $ | 156,000 |
6.應付款項和應計負債
(未經審計) 2023年12月5日 |
2022年12月31日 | |||||
貿易應付款項 | $ | 2,581,996 | $ | 363,807 | ||
應計負債 | 2,630,568 | 626,766 | ||||
工資負債 | 595,733 | 438,668 | ||||
財產付款 | 118,435 | 814,812 | ||||
$ | 5,926,732 | $ | 2,244,053 |
7.資產報廢責任
Energy Fuels礦產區(見註釋4(a))確認了環境修復撥備1,764,000美元(2022年12月31日-1,364,000美元),Ben Lomond房產確認了393,000美元(2022年12月31日-378,000美元)。Energy Fuels礦產地產領域要求以押金形式持有金額為2,183,320美元(2022年12月31日-1,738,781美元),Ben Lomond房產要求以押金形式持有金額為410,961美元(2022年12月31日-99,122美元)。該撥備基於監管機構對預計填海成本和勘探活動所需保證金的估計。資產報廢義務估計為3至10年內的未貼現金額2,608,749美元,並使用3.34%至3.89%的無風險利率進行貼現。
(未經審計) 2023年12月5日 |
2022年12月31日 | |||||
期初餘額 | $ | 1,742,000 | $ | 1,300,000 | ||
吸積 | 69,000 | - | ||||
預算的更改 | 346,000 | 442,000 | ||||
期末餘額 | $ | 2,157,000 | $ | 1,742,000 |
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
8.股本
(a)普通股
公司的法定股本是無限數量的無面值普通股。
股份數量 | ||||||
傑出的 | 量 | |||||
餘額,2022年1月1日 | 72,036,827 | $ | 105,032,556 | |||
收購中發行的股份(xiii、xiv、xv、xvi、xVII) | 3,885,808 | 8,463,638 | ||||
令狀練習(十八) | 2,832,311 | 1,371,968 | ||||
期權練習(十八) | 52,500 | 53,308 | ||||
股份薪酬(Xi,xii) | 194,670 | 322,126 | ||||
平衡,2022年12月31日 | 79,002,116 | $ | 115,243,596 | |||
收購中發行的股份(i、ii、iii、v、vi、VII)(未經審計) | 21,126,932 | 38,241,099 | ||||
為服務而發行的股份(iv)(未經審計) | 160,000 | 299,200 | ||||
令狀練習(八)(未經審計) | 3,715,612 | 4,136,893 | ||||
期權練習(ix)(未經審計) | 516,500 | 806,894 | ||||
基於股份的薪酬(X)(未經審計) | 708,330 | 1,335,160 | ||||
餘額,2023年12月5日(未經審計) | 105,229,490 | $ | 160,062,842 |
在截至2023年12月5日的期間內,公司發行了以下普通股:
I.於2023年8月1日,本公司向Huemul賣方發行500,000股普通股,價值665,000美元,按每股1.33美元的股份對價價格計算,價格基於收購Huemul項目的交易日發行的本公司股份的市場報價。見附註4(K)。
Ii.於2023年8月1日,本公司向Newera發行119,372股普通股,價值158,765美元,按每股1.33美元的股份代價價格計算,價格基於收購Newera索賠申請的交易日發行的公司股票的報價市場價格。見附註4(K)。
Ii.2023年1月24日,公司發行了17,847,828股普通股,價值32,403,038美元,股票對價價格為每股1.87美元,基於公司在收購弗吉尼亞能源資源公司的交易日發行的股票的報價市場價格。見附註4(J)
四、2023年1月24日,本公司發行普通股160,000股,價值299,200美元,按每股1.87美元的股票對價價格計算,以本公司股票在財務諮詢服務交易日的報價市場價格計算。見注4(J)
V.於2023年1月20日,本公司發行2,059,732股普通股,價值3,872,296美元,按收購澳大利亞Yarranna項目的交易日發行的本公司股份的市場報價每股1.88美元的股份代價價格計算。見注4(I)
6.2023年10月6日,公司發行了200,000股普通股,價值362,000美元,基於昆士蘭項目鈾現貨價格超過60美元/磅的情況下,公司在交易日期向管理層X發行的公司股票的報價市場價格為每股1.81美元的股份對價價值。見注4(H)
Vii.2023年12月1日,如果Ben Lomond項目的鈾現貨價格超過75美元/磅,公司發行了400,000股普通股,價值780,000美元,基於股票對價價值,每股1.95美元,基於交易日期向Mega鈾礦發行的與或有付款相關的公司股票的報價。見注4(E)
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
截至2023年12月5日止期間,本公司在行使3,715,612份認股權證後,發行了3,715,612股普通股。收到淨收益3273762美元。
截至2023年12月5日止期間,本公司行使516,500項購股權後,發行了516,500股普通股。收到淨收益203430美元。
在截至2023年12月5日的期間內,公司發行了708,330股普通股,價值1,335,160美元,涉及公司於2021年12月1日、2021年12月24日和2022年12月30日授予的RSU。
在截至2022年12月31日的年度內,公司發行了以下普通股:
Xi:2022年12月28日,公司發行了171,670股普通股,價值283,256美元,這與公司於2021年12月24日授予RSU的股份有關。
122.2022年12月20日,公司發行了23,000股普通股,價值38,870美元,涉及公司2021年12月1日的RSU授予。
十三、於2022年12月13日,本公司發行598,843股普通股,價值928,207美元,按每股1.55美元的股份代價價格計算,按收購澳大利亞昆士蘭項目的交易日期發行的本公司股份的市場報價計算。見注4(H)
於2022年9月30日,本公司發行1,340,548股普通股,價值2,453,203美元,按本公司股份於交易日期已發行予兆豐的報價市價每股1.83美元計算,以完成對澳大利亞Ben Lomond鈾礦項目的購股權行使及現貨價格或有付款。見注4(E)。
15.2022年4月20日,本公司發行了750,000股普通股,價值1,942,500美元,按交易日期本公司為完成其Milo Project收購而發行的股份的市場報價每股2.59美元的股份代價價格計算。見附註4(G)。
*2022年4月14日,公司發行了374,441股普通股,價值928,614美元,基於股票對價價值,每股2.48美元,基於公司在交易日期向Green Shift發行的股票的報價,以償還與拉古納·薩拉達項目有關的所有未來或有付款。見附註4(C)。
17.2022年2月18日,公司發行了821,976股普通股,價值2,211,115美元,按交易日期發行的公司股票的市場報價每股2.69美元的對價計算,以完成對Matoush的收購。見注4(B)。
於截至2022年12月31日止年度內,本公司在行使本公司2,832,311份認股權證及52,500份購股權後,發行了2,884,811股普通股。收到淨收益1 051 508美元。
(B)認股權證
以下是截至2023年12月5日和截至2022年12月31日的認股權證的變更摘要:
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
數量 | 加權平均 | |||||
認股權證 | 行使價 | |||||
餘額,2022年1月1日 | 16,986,028 | $ | 2.10 | |||
已鍛鍊 | (2,832,311 | ) | 0.36 | |||
調整Lur旋轉區(注15) | 873,023 | - | ||||
平衡,2022年12月31日 | 15,026,740 | $ | 2.29 | |||
行使(未經審計) | (3,715,612 | ) | 0.65 | |||
已過期(未經審計) | (8,418,984 | ) | 3.18 | |||
PUR分拆調整(註釋15)(未經審計) | 86,764 | - | ||||
餘額,2023年12月5日(未經審計) | 2,978,908 | $ | 1.49 |
截至2023年12月5日止期間,該公司收到了2,407,875美元的行使憑證收益(截至2022年12月31日止年度-1,020,558美元)。
就公司的分拆交易(見注15)而言,未發行的認購證數量已按比例進行調整。該等認購證的公允價值保持不變。
截至2023年12月5日,公司有以下尚未行使的認購權:
數量 | 剩餘壽命 | ||||||||
到期日 | 行使價 | 認股權證 | 2023年12月5日 | ||||||
23年12月30日 | $ | 1.10 | 587,456 | 0.1年 | |||||
23年12月30日 | $ | 0.74 | 178,646 | 0.1年 | |||||
24年3月4日 | $ | 1.65 | 2,212,806 | 0.2年 | |||||
餘額,2023年12月5日(未經審計) | $ | 1.49 | 2,978,908 | 0.2年 |
(c)股票期權
根據公司的股票期權計劃,董事可以不時授權向公司董事、高級管理人員、員工和顧問發行期權,使他們有權收購公司最多10%已發行和發行普通股。該等期權最長可授予五年,並須遵守公司董事會確定的歸屬條款。
截至2023年12月5日止期間和截至2022年12月31日止年度的股票期權活動概述如下:
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
數量 | 加權平均 | |||||
選項 | 行使價 | |||||
餘額,2022年1月1日 | 5,383,333 | $ | 1.83 | |||
授與 | 1,450,000 | 1.71 | ||||
已鍛鍊 | (52,500 | ) | 0.59 | |||
被沒收 | (235,266 | ) | 1.91 | |||
過期 | (359,367 | ) | 1.34 | |||
調整Lur旋轉區(注15) | 320,000 | - | ||||
平衡,2022年12月31日 | 6,506,200 | $ | 1.75 | |||
批准(未經審計) | 457,500 | 0.67 | ||||
行使(未經審計) | (516,500 | ) | 0.36 | |||
已過期(未經審計) | (90,100 | ) | 1.75 | |||
PUR分拆調整(註釋15)(未經審計) | 190,713 | - | ||||
餘額,2023年12月5日(未經審計) | 6,547,813 | $ | 1.78 | |||
可撤銷,2023年12月5日(未經審計) | 4,555,004 | $ | 1.70 |
截至2023年12月5日止期間,公司因行使股票期權而收到收益203,430美元(截至2022年12月31日止年度-30,950美元)。
就公司的分拆交易(見附註15)而言,未行使期權數量按比例進行調整。期權的公允價值沒有變化。
截至2023年12月5日,公司有以下尚未行使的股票期權:
剩餘 | ||||
合約年期為 | ||||
選項數量 | 行使價 | 選項數量 | 未償還期權 | |
傑出的 | 選擇權 | 可操練 | (年) | 到期日 |
655,080 | $0.27 | 655,080 | 1.5 | 6月25日18日 |
54,590 | $0.48 | 54,590 | 1.7 | 25年8月5日 |
414,884 | $0.50 | 414,884 | 1.9 | 25年10月15日 |
21,836 | $0.56 | 21,836 | 2.0 | 25年11月25日 |
54,590 | $0.55 | 54,590 | 2.0 | 03-12-25 |
32,754 | $1.12 | 32,754 | 2.2 | 01-2月26日 |
797,014 | $1.53 | 531,343 | 2.3 | 3月26日-3月26日 |
846,145 | $2.05 | 564,097 | 2.5 | 09-06-26 |
545,900 | $2.39 | 545,900 | 3.0 | 01-12-26 |
1,528,520 | $2.55 | 1,019,013 | 3.1 | 12月24日至26日 |
180,250 | $1.88 | 120,167 | 3.5 | 30-5月27日 |
51,500 | $1.64 | 17,167 | 3.6 | 7月14日至27日 |
103,000 | $2.27 | 103,000 | 3.8 | 06-9-27 |
1,158,750 | $1.57 | 386,250 | 4.1 | 12月30日至27日 |
103,000 | $1.74 | 34,333 | 4.1 | 1月6日至28日 |
6,547,813 | 4,555,004 | 2.9 |
2023年1月24日,作為收購弗吉尼亞能源的一部分,該公司用1,375,000股弗吉尼亞能源公司的股票期權交換了357,500份CUR期權。這些期權可在0.25年內以每股普通股0.36美元的價格行使,並立即歸屬。這些期權的公允價值為每個授予的期權1.51美元。見附註4(J)。
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
2023年1月6日,本公司向本公司若干顧問授予激勵性股票期權,以根據本公司的長期綜合激勵計劃購買共10萬股普通股。這些期權可在五年內以每股普通股1.79美元的價格行使。33,334個期權立即授予,其餘期權一半在2024年1月6日授予,另一半在2025年1月6日授予。這些期權的公允價值為每個授予的期權1.48美元。
2022年12月30日,公司根據公司長期綜合激勵計劃,向公司若干高級管理人員、董事、員工和顧問授予激勵股票期權,以購買總計1,125,000股普通股。這些期權可在五年內以每股普通股1.62美元的價格行使。375,008份期權立即授予,其餘期權一半在2023年12月30日授予,另一半在2024年12月30日授予。這些期權的公允價值為每個授予的期權1.34美元。董事和高級管理人員被授予77.5萬份期權。
2022年9月6日,本公司向本公司顧問授予激勵性股票期權,根據本公司的長期總括激勵計劃,購買共計10萬股普通股。這些期權可在五年內以每股普通股2.34美元的價格行使。1/4馬甲每隔3個月穿一次,直到2023年9月6日。這些期權的公允價值為每個授予的期權1.97美元。
2022年7月14日,公司根據公司長期綜合激勵計劃,向公司一名員工授予激勵股票期權,購買共計5萬股普通股。這些期權可在五年內以每股普通股1.69美元的價格行使。這些期權每年授予三分之一,期限為三年。這些期權的公允價值為每個授予的期權1.42美元。
2022年5月30日,本公司向本公司顧問授予激勵性股票期權,根據本公司的長期綜合激勵計劃,購買共計17.5萬股普通股。這些期權可在五年內以每股普通股2.00美元的價格行使。58,333份期權立即授予,其餘一半在2023年5月30日授予,另一半在2024年5月30日授予。這些期權的公允價值為每個授予的期權1.62美元。
該公司採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來計算授予的股票期權的公允價值。該模型要求管理層做出估計,這是主觀的,可能不能代表實際結果。假設的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。
對於股票期權授予,在其估值中應用了以下假設:
(未經審計) 期間已結束 |
期間已結束 | |
2023年12月5日 | 2022年12月31日 | |
預期股價波動 | 117%-118% | 118%-122% |
期權的預期壽命 | 0.25年--5年 | 5年 |
無風險利率 | 3.24%-3.80% | 2.66%-3.41% |
預期股息收益率 | 0.00% | 0% |
股票價格 | $1.79-$1.87 | $1.62 - $2.34 |
行使價 | $0.36-$1.79 | $1.62 - $2.34 |
(D)限售股單位
根據本公司的長期激勵計劃,董事可不時授權向本公司的董事、高級管理人員、僱員及顧問(“參與者”)發行限制性股份單位(“RSU”),使彼等有權收購本公司最多10%的已發行及已發行普通股。根據每個RSU獎勵協議的條款,參與者將在RSU歸屬後獲得由公司酌情決定從庫房發行的公司現金或普通股。RSU的歸屬條款由董事會決定,具體適用於每一項授予。該公司目前有基於時間條件的RSU歸屬。RSU的公允價值在授予特定的歸屬期間內支出,或者對於立即歸屬的,在授予日期支出。
現將截至2023年12月5日期間和截至2022年12月31日年度的RSU活動摘要如下:
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
RSU數量 | |||
餘額,2022年1月1日 | 750,000 | ||
既得 | (266,670 | ) | |
授與 | 225,000 | ||
平衡,2022年12月31日 | 708,330 | ||
既得利益(未經審計) | (708,330 | ) | |
餘額,2023年12月5日(未經審計) | - |
2022年12月30日,公司向公司董事、高級管理人員和顧問授予了225,000個RSU。RSU的發行價為每股普通股1.62美元,在三年期限內每年授予三分之一。董事和高級職員獲得了200,000個RSU。
2023年12月1日,公司為歸屬的受限制股份單位授予了50,000股公司普通股。
2023年12月5日,公司為歸屬的受限制股份單位授予了658,330股公司普通股。
9.其他投資
就弗吉尼亞能源交易而言,CUR和弗吉尼亞能源達成了一項認購協議,弗吉尼亞能源同意發行該協議,而CUR同意以非經紀私募的方式購買2,000,000股弗吉尼亞能源股票,價格為每股0.50美元,現金對價為1,000,000美元。此次私募已於2022年12月6日結束。
2023年1月24日,弗吉尼亞能源收購完成後,該投資被取消。
弗吉尼亞能源公司 | 總 | |||||
開幕,2022年1月1日 | $ | - | $ | - | ||
添加 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||
未實現虧損 | (200,000 | ) | (200,000 | ) | ||
平衡,2022年12月31日 | 800,000 | 800,000 | ||||
未實現收益(未經審計) | 172,400 | 172,400 | ||||
因弗吉尼亞能源公司收購而被淘汰(未經審計) | (972,400 | ) | (972,400 | ) | ||
餘額,2023年12月5日(未經審計) | $ | - | $ | - |
10.管資本為主
截至2023年12月5日止期間和截至2022年12月31日止年度,公司的資本管理目標、政策和流程保持不變。
2023年12月5日之前,公司不受貸款機構或監管機構(TSXV除外)實施的任何資本要求的約束,該要求足夠的運營資金或財務資源(i)50,000美元和(ii)維持運營和支付12個月期間的一般和行政費用所需的金額中較高者。
截至2023年12月5日,公司相信其符合TSXV的政策。
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
11.費用
截至2023年12月5日止期間以及截至2022年和2021年12月31日止年度的股東溝通費用包括以下費用:
(未經審計) | 截至該期間為止 | ||||||||
12月5日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2023 | 2022 | 2021 | |||||||
投資者關係成本 | $ | 535,948 | $ | 210,575 | $ | 148,461 | |||
提交文件及上市費用 | 429,043 | 332,778 | 251,458 | ||||||
市場營銷和促銷 | 250,781 | 559,979 | 1,981,736 | ||||||
股東溝通 | $ | 1,215,772 | $ | 1,103,332 | $ | 2,381,655 |
截至2023年12月5日止期間以及截至2022年和2021年12月31日止年度的專業費用支出包括以下各項:
(未經審計) | 截至該期間為止 | ||||||||
12月5日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2023 | 2022 | 2021 | |||||||
法律 | $ | 556,349 | $ | 771,358 | $ | 1,151,898 | |||
會計核算 | 362,795 | 217,600 | 80,888 | ||||||
企業發展 | 1,515,585 | 855,151 | 641,939 | ||||||
財務顧問 | 3,410,003 | 2,146,458 | 1,797,345 | ||||||
專業費用 | $ | 5,844,732 | $ | 3,990,567 | $ | 3,672,070 |
12.分段信息
該公司在北美、澳大利亞和阿根廷的三個地理區域設有一個運營部門,公司辦事處位於加拿大。分部披露和公司範圍信息如下:
2023年12月5日(未經審計) | 北美 | 澳大利亞 | 阿根廷 | 總 | ||||||||
流動資產 | $ | 12,155,279 | $ | 246,354 | $ | 133,541 | $ | 12,535,174 | ||||
非流動資產 | 8,713,154 | 410,961 | 60,730 | 9,184,845 | ||||||||
總資產 | $ | 20,868,433 | $ | 657,315 | $ | 194,271 | $ | 21,720,019 | ||||
總負債 | 8,546,562 | $ | 14,985 | $ | 42,012 | $ | 8,603,559 | |||||
2022年12月31日 | 北美 | 澳大利亞 | 阿根廷 | 總 | ||||||||
流動資產 | $ | 16,975,045 | $ | 241,628 | $ | 268,361 | $ | 17,485,033 | ||||
非流動資產 | 2,894,071 | - | - | 2,894,071 | ||||||||
總資產 | $ | 19,869,116 | $ | 241,628 | $ | 268,361 | $ | 20,379,104 | ||||
總負債 | 3,853,673 | $ | 93,720 | $ | 58,465 | $ | 4,005,858 | |||||
截至2023年12月5日止期間(未經審計) | 北美 | 澳大利亞 | 阿根廷 | 總 | ||||||||
礦產資產收購和勘探支出 | $ | 32,478,519 | $ | 6,803,507 | $ | 1,975,754 | $ | 41,257,780 | ||||
基於股份的薪酬 | 3,120,212 | - | - | 3,120,212 | ||||||||
專業費用 | 5,788,585 | 56,147 | - | 5,844,732 | ||||||||
諮詢費和工資 | 2,873,414 | 451,599 | - | 3,325,013 | ||||||||
股東溝通 | 1,215,772 | - | - | 1,215,772 | ||||||||
辦公室和其他 | 842,605 | 48,322 | 126,692 | 1,017,619 | ||||||||
旅行 | 246,622 | - | - | 246,622 | ||||||||
折舊 | 212,886 | - | - | 212,886 | ||||||||
總運營支出 | $ | 46,778,615 | $ | 7,359,575 | $ | 2,102,446 | $ | 56,240,636 |
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
截至2022年12月31日的年度 | 北美 | 澳大利亞 | 阿根廷 | 總 | ||||||||
礦產資產收購和勘探支出 | $ | 3,320,685 | $ | 7,392,624 | $ | 2,311,801 | $ | 13,025,110 | ||||
基於股份的薪酬 | 4,474,289 | - | - | 4,474,289 | ||||||||
專業費用 | 3,955,303 | 35,264 | - | 3,990,567 | ||||||||
諮詢費和工資 | 2,317,069 | 216,330 | - | 2,533,399 | ||||||||
股東溝通 | 1,103,332 | - | - | 1,103,332 | ||||||||
辦公室和其他 | 296,982 | 28,691 | 91,747 | 417,420 | ||||||||
旅行 | 227,522 | 1,748 | - | 229,270 | ||||||||
折舊 | 68,709 | - | - | 68,709 | ||||||||
總運營支出 | $ | 15,763,891 | $ | 7,674,657 | $ | 2,403,548 | $ | 25,842,096 | ||||
截至2021年12月31日的年度 | 北美 | 澳大利亞 | 阿根廷 | 總 | ||||||||
礦產資產收購和勘探支出 | $ | 57,011,434 | $ | 500,000 | $ | 2,211,642 | $ | 59,723,076 | ||||
基於股份的薪酬 | 3,181,507 | - | - | 3,181,507 | ||||||||
專業費用 | 3,652,960 | 19,110 | - | 3,672,070 | ||||||||
諮詢費和工資 | 1,652,170 | - | - | 1,652,170 | ||||||||
股東溝通 | 2,381,655 | - | - | 2,381,655 | ||||||||
辦公室和其他 | 86,312 | 46,312 | - | 132,624 | ||||||||
折舊 | 44,866 | - | - | 44,866 | ||||||||
總運營支出 | $ | 68,010,904 | $ | 565,422 | $ | 2,211,642 | $ | 70,787,968 |
13.金融工具
該公司的金融工具包括現金及現金等值物、受限制現金、應收款項、有價證券、其他投資、應付賬款和應計負債以及租賃負債。與這些金融工具相關的風險及其管理政策討論如下。管理層監控這些風險,以確保及時有效地實施適當的措施。
公司金融工具的公允價值分為以下類別:
(未經審計) 12月5日, |
十二月三十一日, | ||||||||
金融工具 | 類別 | 2023 | 2022 | ||||||
現金 | 攤餘成本 | $ | 1,076,482 | $ | 1,744,706 | ||||
現金等價物 | 公允價值 | 2,520,000 | 13,090,000 | ||||||
受限現金 | 公允價值 | 55,000 | 55,000 | ||||||
應收賬款 | 攤餘成本 | 764,409 | 413,828 | ||||||
有價證券 | FVOCI | 7,787,750 | 1,642,583 | ||||||
其他投資 | FVOCI | - | 800,000 | ||||||
應付賬款和應計負債 | 攤餘成本 | 5,926,732 | 2,244,053 | ||||||
租賃責任 | 攤餘成本 | 519,827 | 19,805 |
公允價值
公司按公允價值記錄的金融工具要求披露公允價值是如何根據以下層次結構中描述的重大投入水平確定的:
-第1級-適用於在活躍市場上對相同資產或負債有報價的資產或負債。
-第2級--適用於除第1級報價以外的資產或負債的可觀察到的投入,直接如活躍市場中類似資產或負債的報價,或間接如交易量不足或交易不頻繁的市場中相同資產或負債的報價。
-第三級-適用於有不可觀察到的市場數據的資產或負債。
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
本公司按公允價值記錄的金融工具包括現金等價物、受限現金、有價證券和其他投資,以一級投入計量。
由於這些工具的短期性質,現金、應收賬款、應付賬款和應計負債以及當前租賃負債的賬面價值接近其公允價值。
金融風險管理目標和政策
利率風險-本公司不存在重大利率風險。
匯率風險--匯率風險是指外匯匯率波動以及匯率波動程度對公司收益造成的風險。公司面臨外幣兑換風險,主要是以澳元和美元持有的現金,以及以美元支付的財產。本公司不使用衍生工具來降低其外幣風險敞口。
截至2023年12月5日和2022年12月31日,公司擁有以下以外幣(以加元表示)計價的金融工具:
2023年12月5日(未經審計) | 美元 | 澳元 | ||||
現金 | $ | 163,603 | $ | 179,129 | ||
應收賬款 | 83,028 | 36,955 | ||||
環境債券 | 2,183,320 | 410,961 | ||||
應付賬款和應計負債 | (1,094,196 | ) | (14,985 | ) | ||
$ | 1,335,755 | $ | 612,060 | |||
2022年12月31日 | 美元 | 澳元 | ||||
現金 | $ | 712,998 | $ | 28,469 | ||
應收賬款 | 167,241 | 62,901 | ||||
環境債券 | 1,738,781 | 99,122 | ||||
應付賬款和應計負債 | (1,042,934 | ) | (93,720 | ) | ||
$ | 1,576,086 | $ | 96,772 |
加元兑美元升值(貶值)10%將使淨損失減少(增加)約133,600美元(2022年12月31日-157,600美元)。
加元兑澳元每升值(貶值)10%,淨虧損將減少(增加)約61,200美元(2022年12月31日-9,700美元)。
信用風險-信用風險是指如果金融工具的交易對手未能履行其合同義務,發生意外損失的風險。與現金相關的信用風險據信是最小的,因為現金存放在據信有信用的加拿大銀行。應收款包括加拿大政府的應收款。本公司不認為其面臨重大信用風險。
流動性風險--流動性風險是指一個實體在履行與金融負債有關的債務方面遇到困難的風險。本公司管理流動資金風險的方法是確保在到期時有足夠的流動資金來償還債務。截至2023年12月5日,公司現金及現金等價物餘額為3,596,482美元(2022年12月31日-14,834,706美元),以償還流動負債6,043,672美元(2022年12月31日-2,263,858美元)。該公司的貿易應付款項的合同到期日不到30天,並受正常貿易條款的約束。
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
14.對關聯方的披露
關鍵管理人員包括有權和責任規劃、指導和控制公司活動的人員。公司已確定關鍵管理人員由公司董事會執行和非執行成員以及公司管理人員組成。
關鍵管理人員在2023年12月5日終了期間以及2022年和2021年12月31日終了年度的薪酬摘要如下:
(未經審計) | 截至終了期間: | ||||||||
12月5日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2023 | 2022 | 2021 | |||||||
管理費 | $ | 1,397,317 | $ | 1,397,216 | $ | 881,483 | |||
董事酬金 | 255,726 | 240,000 | 76,340 | ||||||
基於股份的薪酬管理 | 1,367,178 | 2,313,422 | 1,227,194 | ||||||
基於股份的薪酬--董事 | 946,688 | 1,437,020 | 532,754 | ||||||
$ | 3,966,909 | $ | 5,387,658 | $ | 2,717,771 |
截至2023年12月5日,應付賬款和董事應計負債中零美元(2022年12月31日-389,340美元)用於賠償。
截至2023年12月5日,有1,094,709美元(2022年12月31日-945,703美元)計入欠Energy Fuels Inc.的應付賬款和應計負債中,用於支付財產款項和代表公司在公司的礦產資產發生的費用。截至2023年12月5日(2022年12月31日-17.4%),能源燃料持有公司15.7%的普通股。
截至2023年12月5日,Green Shift的應收賬款為69,780美元(2022年12月31日--為零)。
欠款和欠關聯方的餘額是無擔保、無利息和即期到期的。
截至2023年12月5日,LUR、PUR和Green Shift因共同董事和高管而成為關聯方。
15.兩筆分拆交易
拉布拉多鈾礦公司。
於2020年11月,本公司與一傢俬人獨立交易方訂立期權協議,收購加拿大拉布拉多中央礦物帶Moran Lake Project鈾礦項目的100%不可分割權益。
2020年11月30日,本公司支付了150,000美元的對價,通過發行253,568股普通股來償還,並向期權支付了150,000美元的現金。股票的市價為0.59美元,反映了公司普通股的5日成交量加權平均價(VWAP)。
2021年10月18日,公司宣佈成立並計劃剝離拉布拉多鈾公司(“LUR”),這是一家最初由CUR註冊成立的實體,專注於加拿大拉布拉多鈾項目的整合、勘探和開發(“剝離交易”)。
關於分拆Labrador鈾礦公司,本公司發出通知,將根據期權協議行使其期權,以1,000,000美元收購Moran Lake項目的代價,其中500,000美元將通過發行191,570股Cur普通股來滿足,以524,902美元的估值,基於公司在交易日期收購的股份的報價和500,000美元的現金。191,570股於2021年10月27日發行。
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
為完成分拆交易,本公司與Lur訂立安排協議,據此(其中包括)本公司將Moran Lake項目的所有權轉讓予Lur,以換取Lur的16,000,000股普通股,本公司按比例將普通股分派予Cur股東(“安排”)。本公司申請於加拿大證券交易所(“聯交所”)上市Lur股份(“上市”)。中交所於2022年3月15日完成上市。
公司於2022年2月14日向公司登記在冊的股東分發了根據該安排收到的LUR股票。每持有一股公司普通股,每股股東將獲得0.214778股LUR股票。
由於分配Lur股份,公司在截至2022年12月31日的期間記錄了8,720,000美元的實物股息。LUR股份股息的公允價值是利用LUR於2021年11月進行的私募融資估計的,已實現收益8,720,000美元在截至2022年12月31日止期間的簡明中期綜合損益表中確認。
關於分拆,未償還認股權證和期權按比例進行調整。認股權證和期權的公允價值保持不變。
2022年2月22日,在獲得股東批准後,公司完成了剝離交易以及所有相關收購和融資。
剝離Premier American鈾礦公司並收購Premier鈾礦公司。
於2023年5月24日,本公司與Premier American鈾業公司(“PUR”)訂立一項安排協議,據此,本公司已同意轉讓若干間接全資附屬公司的所有權,以換取PUR的7,753,752股PUR A類普通股(“PUR股份”),部分股份將按比例分配予公司股東(“安排”)。
根據安排的條款,Cur根據安排生效日期持有的Cur股份數量,按比例將其收到的PUR股份的50%分配給其股東。由於這項安排,CUR股東在CUR的比例所有權沒有變化。此外,自安排生效之日起持有CUR的期權及認股權證的持有人,將會因該項安排而按其條款調整該等證券。
此外,CUR和PUR與(其中包括)Premier鈾業公司(“Premier”)簽訂了購買協議,Premier鈾業公司是一傢俬人持股的美國鈾礦項目收購工具,擁有懷俄明州Great Divide盆地的旋風項目(“旋風項目”)的100%權益,以及科羅拉多州Uravan礦產帶的各種採礦主張,據此PUR已同意收購Premier的全部已發行1,099,900股股份。
由於剝離PUR,本公司在截至2023年12月5日的期間(2022年12月31日--零)記錄了112,698美元的非持續業務,與轉移到PUR的子公司的支出有關。
16.與ISOENERGY Ltd.的交易。
於2023年9月27日,本公司與IsoEnergy宣佈,雙方已就IsoEnergy與Consolated鈾礦的換股合併訂立最終安排協議(“IsoEnergy安排協議”),根據該協議,IsoEnergy將根據《商業公司法(安大略省)》(“IsoEnergy合併”)以法院批准的安排計劃收購IsoEnergy或其聯營公司尚未持有的所有已發行及已發行的Consolated鈾礦股份(“IsoEnergy合併”)。
合併鈾公司
簡明中期綜合財務報表附註
以加元表示截至2023年12月5日的期間(未經審計),以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
根據IsoEnergy合併的條款,Cur股東(“Cur股東”)以持有的每股Cur股份換取0.500股IsoEnergy普通股(每股完整股份,即“IsoEnergy股份”)(“交換比率”)。交換比率是在考慮到截至2023年9月26日期間IsoEnergy和CUR的最近加權平均價格後確定的。合併後公司(“合併後公司”)在現金權益價值中的隱含攤薄金額估計約為9.035億美元。合併完成後,現有IsoEnergy和Consolated鈾礦股東將分別擁有合併後公司約70.5%和29.5%的股份,按現金完全攤薄計算。
關於IsoEnergy的安排,IsoEnergy已代表代理商財團(統稱“代理商”)與Canaccel Genuity Corp.、TD Securities Inc.及Eight Capital訂立協議,私募IsoEnergy的8,134,500張認購收據(“認購收據”),每張認購收據(“認購收據”)的發行價為4.50美元,總收益為36,605,250美元(“發售”)。關於此次發售,NexGen Energy Ltd.、Mega鈾業有限公司和Energy Fuels Inc.(統稱為“基石投資者”)均已表示,他們打算認購高達21,001,500美元的發售,但須遵守慣例條件,並對發售條款感到滿意。
此次發售於2023年10月19日結束,發售的總收益以託管形式持有,等待託管釋放條件的滿足,包括滿足完成IsoEnergy合併的條件,以及某些其他慣例條件。
2023年12月5日,本公司與IsoEnergy完成了IsoEnergy的合併,並滿足了託管釋放條件。
17.承諾額和或有事項
本公司是某些管理合同的一方。截至本報告日期,這些合同的最低承付款約為2,496,000美元(2022年12月31日至1,766,000美元),以及發生控制權變更時的額外或有付款約2,792,900美元(2022年12月31日至2,078,000美元)。由於尚未發生控制權變更的觸發效應,或有付款沒有反映在這些精簡的中期綜合財務報表中。
本公司物業的基本特許權使用費載於附註4。
該公司的若干財產收購協議包括根據鈾現貨價格支付的或有付款(見附註4)。基於尚未達到價格門檻的或有付款沒有反映在這些精簡的中期綜合財務報表中。
根據IsoEnergy合併的完成,需要支付165萬美元的費用。
公司的採礦和勘探活動受各種環境保護法律法規的約束。這些法律法規在不斷變化,總體上變得更加嚴格。該公司相信,其運營實質上符合所有適用的法律和法規。為了遵守這些法律和法規,該公司已經支出,並預計將在未來支出。