美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _____ 到 _____ 的過渡時期
委員會文件號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 |
（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據該法第12（b）條註冊的證券：
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交易 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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☒ |
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加速過濾器 |
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☐ |
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非加速過濾器 |
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☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是
截至 2023 年 10 月 20 日，註冊人已經
1
AGILYSYS, INC.
目錄
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第一部分財務信息 |
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第 1 項 |
財務報表（未經審計） |
3 |
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簡明合併資產負債表 — 2023 年 9 月 30 日（未經審計）和 2023 年 3 月 31 日 |
3 |
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簡明合併運營報表（未經審計）——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月 |
4 |
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簡明綜合收益表（未經審計）——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月 |
5 |
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簡明合併現金流量表（未經審計）——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月 |
6 |
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簡明合併股東權益報表（未經審計）——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月 |
7 |
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簡明合併財務報表附註（未經審計） |
8 |
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第 2 項 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
16 |
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第 3 項 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
25 |
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第 4 項 |
控制和程序 |
25 |
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第二部分。其他信息 |
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第 1 項 |
法律訴訟 |
26 |
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第 1A 項 |
風險因素 |
26 |
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第 2 項 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
26 |
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第 3 項 |
優先證券違約 |
26 |
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|
第 4 項 |
礦山安全披露 |
26 |
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|
第 5 項 |
其他信息 |
26 |
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|
第 6 項 |
展品 |
27 |
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|
簽名 |
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28 |
2
AGILYSYS, INC.
簡明的合併資產負債表
（以千計，共享數據除外） |
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2023 年 9 月 30 日（未經審計） |
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三月三十一日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，扣除預期信貸損失備抵金 |
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合同資產 |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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遞延所得税，非流動所得税 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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合同負債 |
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應計負債 |
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經營租賃負債，當前 |
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融資租賃債務，當前 |
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流動負債總額 |
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遞延所得税，非流動所得税 |
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經營租賃負債，非流動 |
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其他非流動負債 |
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承付款和意外開支 |
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A系列可轉換優先股，無面值 |
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股東權益： |
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普通股，不計面值，以美元計 |
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庫存股， |
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超過規定價值的資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合虧損 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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||
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
AGILYSYS, INC.
簡明合併運營報表
（未經審計）
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|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
（以千計，每股數據除外） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨收入： |
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產品 |
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訂閲和維護 |
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專業服務 |
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淨收入總額 |
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銷售商品的成本： |
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產品 |
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訂閲和維護 |
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專業服務 |
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銷售商品的總成本 |
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毛利潤 |
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毛利率 |
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運營費用： |
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產品開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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固定資產折舊 |
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內部使用軟件和無形資產的攤銷 |
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其他費用 |
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運營支出總額 |
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營業收入 |
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其他收入（支出）： |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他收入（支出），淨額 |
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税前收入 |
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所得税準備金（福利） |
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淨收入 |
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A 系列可轉換優先股股息 |
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歸屬於普通股股東的淨收益 |
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加權平均已發行股票——基本 |
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每股淨收益——基本： |
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加權平均已發行股票——攤薄 |
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每股淨收益——攤薄後： |
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見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
AGILYSYS, INC.
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
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三個月已結束 |
|
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六個月已結束 |
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||||||||||
（以千計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨收入 |
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扣除税款的其他綜合（虧損）： |
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未實現的外幣折算調整 |
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綜合收入總額 |
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見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
5
AGILYSYS, INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
|
|
六個月已結束 |
|
|||||
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|
九月三十日 |
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（以千計） |
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2023 |
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2022 |
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運營活動 |
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淨收入 |
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為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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固定資產折舊 |
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內部使用軟件和無形資產的攤銷 |
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遞延所得税 |
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) |
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( |
) |
基於股份的薪酬 |
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經營資產和負債的變化 |
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( |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動 |
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資本支出 |
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對企業自有人壽保險單的額外投資 |
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) |
用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
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融資活動 |
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支付優先股股息 |
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回購普通股以滿足員工預扣税 |
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( |
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) |
長期債務下的本金支付 |
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( |
) |
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) |
用於融資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
匯率變動對現金的影響 |
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( |
) |
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) |
現金和現金等價物的淨減少 |
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( |
) |
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) |
期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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$ |
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||
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
6
AGILYSYS, INC.
（未經審計）
|
|
截至2023年9月30日的三個月 |
|
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|
|
普通股 |
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資本進入 |
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累積的 |
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已發行 |
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在財政部 |
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過量的 |
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其他 |
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（以千計，共享數據除外） |
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股票 |
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申明 |
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股票 |
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申明 |
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申明 |
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已保留 |
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綜合的 |
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總計 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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基於股份的薪酬 |
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已發行的限制性股票，淨額 |
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行使 SSAR 時發行的股份 |
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預扣税款的股票 |
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淨收入 |
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A 系列可轉換優先股股息 |
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未實現的翻譯調整 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
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截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
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普通股 |
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資本進入 |
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累積的 |
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已發行 |
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在財政部 |
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過量的 |
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其他 |
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（以千計，共享數據除外） |
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股票 |
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申明 |
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股票 |
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申明 |
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|
申明 |
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已保留 |
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綜合的 |
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總計 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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基於股份的薪酬 |
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已發行的限制性股票，淨額 |
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— |
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— |
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— |
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行使 SSAR 時發行的股份 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的六個月 |
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截至2022年9月30日的六個月 |
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見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
7
AGILYSYS, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。運營性質和財務報表列報
操作性質
40 多年來，Agilysys 一直是酒店軟件領域的領導者，為酒店、度假村和郵輪公司、賭場、企業餐飲服務管理、餐廳、大學、體育場和醫療保健提供創新的雲原生 SaaS 和本地解決方案。該公司的軟件解決方案包括銷售點（POS）、物業管理（PMS）、庫存和採購、付款以及管理和增強整個訪客旅程的相關應用程序。Agilysys 還以其世界一流的以客户為中心的服務而聞名。全球許多頂級酒店公司使用 Agilysys 解決方案來提高賓客忠誠度、推動收入增長和提高運營效率。Agilysys 的業務遍及北美、歐洲、中東、亞太和印度，總部位於喬治亞州阿爾法利塔。
該公司只有一個可報告的細分市場為全球酒店業提供服務。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括我們與全資子公司合併的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。我們的財政年度於3月31日結束。提及特定年份是指截至該年3月的財政年度。例如，2024財年是指截至2024年3月31日的財政年度。
我們未經審計的中期財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（GAAP）、經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）的10-Q表季度報告（季度報告）的説明以及《交易法》第S-X條第10-01條編制的。根據與中期財務報表有關的規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。
截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表，以及簡明合併運營報表、簡明綜合收益表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月的簡明合併現金流量表均未經審計。但是，這些財務報表是在與經審計的年度財務報表相同的基礎上編制的。管理層認為，為公平陳述經營業績、財務狀況和現金流所必需的所有經常性調整都已作出。
這些未經審計的中期財務報表應與我們在2023年5月19日向美國證券交易委員會（SEC）提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
估計數的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設可能會影響財務報表之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。由於不確定性，實際結果可能與這些估計值有所不同。
2。重要會計政策摘要
我們重要會計政策的詳細描述可以在截至2023年3月31日的財政年度的經審計的財務報表中找到，該報表包含在我們的10-K表年度報告中。與其中披露的會計政策相比，我們的重要會計政策沒有重大變化。
3。收入確認
我們的慣常商業慣例是與客户簽訂具有法律約束力的書面合同。我們的大多數合同受我們與客户之間的主服務協議管轄，該協議規定了任何合同的一般條款和條件
8
雙方之間的個人合同，然後由客户訂單作為補充，該訂單規定了不同的商品和服務、相關價格以及個人合同的任何其他條款。每份合同的具體履約義務在每份訂單的條款中定義。每項履約義務都是根據將要轉讓給客户的商品和服務來確定的，這些商品和服務在合同範圍內既可以區別又不同。交易價格是根據我們有權獲得和期望收到的對價來確定的，以換取向客户轉讓商品或服務。通常，我們的合同不向客户提供任何退貨或退款的權利；我們不限制合同價格，因為退貨或退款很可能不會導致收入的重大逆轉。
通常，我們的客户合同包含以下一種或多種構成履約義務的商品或服務。
我們的專有軟件許可證通常提供永久使用我們軟件的權利。通常，我們的合同不提供重要的集成和定製服務，無需直接從我們這裏購買安裝服務。該軟件在提供相關服務之前交付，無需專業服務、更新和技術支持即可運行。我們得出的結論是，軟件許可證是不同的，因為客户可以自己從軟件中受益。軟件收入通常在軟件交付或可供客户下載時予以確認。
當產品運送給客户時，以及影響客户最終接受該安排的義務得到履行時，我們會確認硬件銷售收入。硬件是從供應商處購買的，並通過直接發貨或庫存提供給最終用户客户。我們負責與供應商和客户協商價格，向供應商付款，與客户確定付款條件和產品退貨，如果客户不支付貨款，我們將承擔信用風險。作為與客户的主要聯繫人，我們在發貨或收到供應商通知產品已發貨時確認銷售商品的收入和成本。在某些有限的情況下，根據運輸條款的規定，收入在目的地收貨時或在客户現場安裝時予以確認。
我們的訂閲服務收入包括向客户提供在訂閲期內訪問我們軟件的權利的合同費用。我們不向客户提供在這些合同下的訂閲期之外的任何時候許可軟件的合同權利。我們的訂閲服務收入主要基於每個地點的費率，包括每個銷售點和每個房間的價格。我們在每筆交易的基礎上確認某些訂閲服務收入。只有在獲得軟件訪問權的情況下，客户才能從軟件和軟件維護中受益。因此，在合同中，訪問軟件、維護服務、任何託管服務和任何基於交易的服務的每項權利均不被視為單獨的履行義務，應合併為一項單一的履約義務，在合同期內予以承認。根據我們的客户協議條款，公司根據典型的月度發票和續訂週期確認一個月內的訂閲收入。
我們的維護服務收入來自為我們的專有軟件提供未指明的更新、升級、錯誤修復和技術支持服務。這些服務是一項備用義務，可同時交付，並以相同的方式轉移給客户；我們將這些維護服務視為一項單一履約義務。維護收入包括第三方為再銷售軟件提供的相同服務。我們確認維護協議合同期內的基本所有維護收入。我們還根據第三方通過訪問我們的軟件處理的支付交易量確認某些維護服務收入。
專業服務收入主要包括諮詢、實施、安裝、集成和培訓費用，隨着時間的推移，隨着客户在提供服務的同時獲得和消費專業服務的好處，專業服務收入通常會得到認可。專業服務可以由內部或外部提供商提供，不會對客户訪問或使用其他提供的商品或服務的能力產生重大影響，並且除了合同中其他承諾的商品或服務外，還提供一定程度的收益。因此，專業服務在合同中被視為與眾不同，是一項單獨的履約義務。按時間和材料計費的專業服務隨着服務的執行而逐漸得到認可。對於按固定價格計費的合同，使用輸入法在一段時間內確認收入，其依據是迄今為止所花費的工時與履行相關績效義務所需的預計總勞動時數之比。
我們使用市場方法通過最大化可觀測數據點（以最近簽訂的客户合同的形式）來確定客户願意為轉讓的商品和服務支付的價格，從而得出獨立銷售價格（“SSP”）。如果合同包含單一履約義務，則全部交易價格將分配給該履約義務。包含多項履約義務的合同要求根據相對的SSP為每項履約義務分配交易價格。
向客户收取的運費和手續費被確認為收入，相關成本在銷售商品成本中確認。收入在扣除徵收並匯給政府機構的任何適用税款後入賬。
9
收入分解
我們從產品銷售（專有軟件許可、第三方硬件和操作系統）、訂閲和維護以及專業服務中得出並報告收入。某一時間點確認的產品收入總額為 $
合約餘額
合同資產是指對價權，以換取我們轉讓給客户的商品或服務，但該權利以時間流逝以外的其他條件為條件。我們的大部分合同資產是與產品和專業服務相關的未開票金額。我們預計，我們的合同資產將在未來十二個月內開具賬單和收款。我們根據合同的賬單時間表從客户那裏收到付款，當對價權變為無條件時，應收賬款將被記錄在案。合同負債是指在根據合同條款向客户轉移商品或服務之前從客户那裏收到的對價或無條件應付的對價。
期初從合同負債中包含的金額中確認的收入為美元
我們的安排期限為一年或更短。因此，截至2023年9月30日尚未履行的履約義務預計將在12個月或更短的時間內得到履行，分配的交易價格將計入收入。
從獲得合同的成本中確認的資產
如果沒有客户合同，本來不會發生的銷售佣金支出被視為獲得合同的增量成本。當預期的收益和攤銷期為一年或更短時，我們將獲得合同的增量成本支出。對於根據協議條款每月續訂的訂閲合同，我們會將佣金支出資本化，並在履行基本履約義務時進行攤銷，通常基於合同條款和預期續約。其他銷售佣金支出的受益期為一年或更短，因此根據所選的實際權宜之計，按發生時列為支出。
我們有 $
10
4。其他資產負債表信息
與簡明合併資產負債表相關的其他信息如下：
（以千計） |
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2023年9月30日 |
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2023 年 3 月 31 日 |
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應計負債： |
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工資、工資和相關福利 |
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其他應付税款 |
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其他 |
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員工福利義務 |
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其他 |
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2023年10月，我們與某些租賃辦公空間的房東簽署了一項協議，在租賃條款到期之前終止現有的租賃協議。該協議將導致移除大約 $
5。現金流信息的補充披露
與簡明合併現金流量表相關的其他信息如下：
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截至9月30日的六個月 |
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（以千計） |
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2023 |
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利息現金收入，淨額 |
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經營租賃的現金支付 |
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融資租賃的現金支付 |
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應計資本支出 |
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6。所得税
下表比較了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的所得税準備金和有效税率：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的六個月 |
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（千美元） |
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2023 |
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所得税準備金（福利） |
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有效税率 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，有效税率分別不同於法定税率，這主要是由於遞延所得税資產和估值補貼的調整減少了遞延所得税資產，以及一些外國司法管轄區的淨營業虧損被其他外國司法管轄區的本年度支出所抵消。我們的印度子公司在 “經濟特區（“SEZ”）” 運營。與經濟特區相關的好處之一是，印度子公司在運營的前五年，包括2018財年至2022財年，無需繳納印度常規所得税。印度子公司受
由於最終實現這些資產未來收益的不確定性，我們記錄的估值補貼幾乎抵消了公司的所有遞延所得税資產。遞延所得税資產的最終實現取決於各種因素，包括潛在臨時差異所在的未來時期的應納税所得額的產生。
11
免賠額。在我們有足夠的證據支持撤銷全部或部分補貼之前，我們會維持遞延所得税資產的估值補貼。根據最近的收益和預期的未來收益，我們認為，在截至2024年3月31日的年度中，我們將有足夠的積極證據得出結論，不再需要很大一部分估值補貼。發放估值補貼將導致某些遞延所得税資產的確認和可觀的所得税優惠。估值補貼發放的確切時間和金額將取決於我們能夠實現的盈利水平以及我們對未來業績的可見性。估值補貼發佈後，我們記錄的有效税率可能會在後續時期內提高。任何估值補貼的發放都不會影響所得税的現金金額。
7。承諾和意外開支
在正常開展業務的過程中，Agilysys受到各種威脅或待處理的法律行動和突發事件。當可能發生損失時，我們會提供與這些事項相關的費用，並且金額可以合理估計。這些事項的結果對我們未來的經營業績和流動性的影響無法預測，因為任何此類影響都取決於未來的經營業績以及解決此類問題的金額或時間。儘管無法肯定地預測，但管理層認為，此類個別或彙總問題的最終解決不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
2012 年 4 月 6 日，Ameranth, Inc. 向美國加利福尼亞南區地方法院對我們提起訴訟，指控我們的某些產品侵犯了 Ameranth 擁有的專利，這些專利旨在配置和傳輸在電子設備上顯示的酒店菜單（例如餐廳菜單），以及在設備之間同步菜單內容。針對我們的案件與Ameranth對其他30多名被告提起的類似案件合併在一起。2016年，該案中除一項有爭議的專利外，其他所有專利均被美國聯邦巡迴上訴法院宣佈無效。2018年9月，地方法院裁定一項尚存的Ameranth專利無效。美國聯邦巡迴上訴法院於2019年11月確認了該專利下的所有索賠的判決，但兩項索賠除外，這兩項索賠並未針對Agilysys提出。2022年3月，地區法院宣佈其餘兩項索賠不符合專利資格，該判決於2023年9月得到美國聯邦巡迴上訴法院的確認。Ameranth仍可能就該裁決向美國最高法院提出上訴，目前我們無法預測該訴訟的結果。
8。每股收益
以下數據顯示了計算每股收益所使用的金額以及對收益的影響，以及攤薄潛在普通股的加權平均股數。
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的六個月 |
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（以千計，每股數據除外） |
2023 |
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加權平均已發行股票——基本 |
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稀釋性 SSAR |
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稀釋性未歸屬限制性股票 |
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稀釋性未歸屬限制性股票單位 |
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加權平均已發行股票——攤薄 |
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每股收益-基本： |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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每股收益——攤薄後： |
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$ |
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反稀釋性 SSAR、限制性股票 |
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每股基本收益的計算方法是歸屬於普通股股東的淨收益除以已發行基本股的加權平均值。用於計算加權平均基本股票的已發行股票不包括
12
分別為2023年9月30日和2022年9月30日的股票，因為這些股票已發行但未歸屬，因此，就計算資產負債表日的每股基本收益而言，不被視為流通股票。
攤薄後的每股收益包括所有潛在的稀釋性證券對每股收益的影響。我們擁有股票結算增值權（SSAR）、限制性股票、限制性股票單位和可能構成稀釋性證券的優先股。
9。基於股份的薪酬
根據股東批准的2020年股票激勵計劃（2020年計劃），我們可能會授予激勵性股票期權、非合格股票期權、SSAR、限制性股票、限制性股票單位和績效股票
我們可能會分發已授權但未發行的股票或庫存股，以滿足股票期權和SSAR的行使或限制性股票、限制性股票單位或績效股票的授予。
對於SSAR，行使價必須至少等於授予之日我們普通股的收盤市場價格。SSAR的最長期限為自授予之日起七年。董事會薪酬委員會確定受服務條件約束的SSAR的歸屬期限，以及受市場條件約束的SSAR的歸屬標準。
限制性股票和限制性股票單位，無論是按時間分配還是基於業績的股票，均可免費發行，也可以以低於其公允市場價值的收購價格發行，但可能會被沒收並限制其出售或其他轉讓。基於績效的補助金可能以實現規定的績效目標和其他條件、限制和突發事件為條件。限制性股票有權在歸屬時獲得股息（如果有），但須遵守適用於標的補助的相同沒收條款。
我們根據授予日獎勵的公允價值，記錄與SSAR、限制性股票、限制性股票單位以及授予某些員工和非僱員董事的績效股份相關的薪酬支出。僅受服務條件約束的限制性股票單位和限制性股票補助的公允價值基於授予日普通股的收盤價。對於僅受服務條件約束的股票期權和SSAR補助，我們使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算授予日的公允價值，其輸入包括授予日的收盤市場價格、行使價和有關無風險利率的假設、基於歷史波動率的普通股預期波動率以及預期期限。對於受市場條件約束的限制性股票單位、限制性股票和SSAR補助，我們通過格子期權定價模型估算授予日的公允價值，該模型利用蒙特卡羅分析，輸入包括授予日的收盤市場價格、股價門檻、業績期限以及基於歷史波動率的普通股無風險利率和預期波動率的假設。受市場條件約束的SSAR補助金的投入還包括行使價、剩餘合同期限和次優行使係數。
我們使用分級歸屬方法記錄受服務條件限制性股票單位、限制性股票和SSAR補助金的薪酬支出。績效股的公允價值基於我們在績效獎勵結算日普通股的收盤價，我們根據董事會薪酬委員會批准的年度獎金激勵計劃記錄服務期內的薪酬支出。
下表彙總了簡明合併運營報表中包含的限制性和績效補助金的基於股份的薪酬支出：
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的六個月 |
|
||||||||||
（以千計） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
產品開發 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和營銷 |
|
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|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
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||||
基於股份的薪酬支出總額 |
|
|
|
|
|
|
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|
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||||
股票結算的增值權
SSAR 被授予員工獲得等於行使之日普通股價格與行使價之間差額的價值的權利。該價值以Agilysys, Inc.的普通股結算。
13
下表彙總了截至2023年9月30日的六個月中根據2020年和2016年計劃授予的SSAR的活動：
（以千計，股票和每股數據除外） |
|
的數量 |
|
|
加權平均行使價 |
|
|
剩餘的 |
|
|
聚合 |
|
||||
|
|
|
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（右邊） |
|
|
（以年為單位） |
|
|
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|
||||
截至 2023 年 4 月 1 日未支付 |
|
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|
$ |
|
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|
|
|
||||
已授予 |
|
|
|
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已鍛鍊 |
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|
( |
) |
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被沒收 |
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已過期 |
|
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|
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|
|
|
||||
截至2023年9月30日未付清 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可在 2023 年 9 月 30 日行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
已歸屬，預計將於2023年9月30日歸屬 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
截至2023年9月30日，沒有與SSAR相關的未確認的基於股份的薪酬支出。
限制性股票
我們向某些董事、高管和關鍵員工授予了股份，其歸屬以服務為基礎。某些限制性股票也受市場條件的約束。
|
|
股票數量 |
|
|
加權平均授予日公允價值 |
|
||
|
|
|
|
|
（每股） |
|
||
截至 2023 年 4 月 1 日未支付 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
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|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至2023年9月30日未付清 |
|
|
|
|
$ |
|
||
限制性股票的加權平均授予日公允價值包括僅受服務條件約束的補助金和受服務條件和市場條件約束的某些補助金。截至2023年9月30日，與未歸屬限制性股票相關的未確認股份薪酬支出總額為美元
限制性股票單位
我們向首席執行官授予了限制性股票單位，其歸屬以服務為基礎。某些限制性股票單位也受市場狀況的約束。
|
|
股票數量 |
|
|
加權平均授予日公允價值 |
|
||
|
|
|
|
|
（每股） |
|
||
截至 2023 年 4 月 1 日未支付 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
|
|
|
|
||
被沒收 |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年9月30日未付清 |
|
|
|
|
$ |
|
||
截至2023年9月30日，與非歸屬限制性股票單位相關的未確認股份薪酬支出總額為美元
14
績效股份
經董事會薪酬委員會批准，在達到與年度獎金計劃相關的績效條件後，我們批准了
10。優先股
A 系列可轉換優先股
2020 年 5 月 22 日，我們完成了以下產品的銷售
轉換
每位持有人有權選擇將其可轉換優先股全部或部分轉換為已全額支付和不可評估的普通股，轉換價格等於美元
在某些條件的前提下，公司可以選擇要求將所有可轉換優先股的已發行股份轉換為普通股，前提是在此之後的任何時候
分紅
15
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”（“MD&A”）中，管理層解釋了Agilysys及其子公司的總體財務狀況和經營業績，包括：
— 哪些因素影響我們的業務；
— 我們的收入和成本是多少；
— 為什麼這些收益和成本與前一年不同；
— 收入來自哪裏；
— 我們的財務狀況如何受到影響；以及
— 為未來運營提供資金的現金將來自哪裏。
MD&A分析了簡明合併運營報表和簡明合併現金流量表中特定細列項目的變化，並提供了管理層認為對於評估和了解我們的合併財務狀況和經營業績非常重要的信息。本10-Q表季度報告更新了我們向美國證券交易委員會（SEC）提交的截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中包含的信息。本討論應與本季度報告第1項以及我們截至2023年3月31日止年度的年度報告中的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。MD&A 中提供的信息可能包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。許多因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。有關這些項目的更多信息，請參閲本季度報告第24頁上的 “前瞻性信息”、本季度報告第二部分中的第1A項 “風險因素” 和截至2023年3月31日的財年年度報告第一部分中的第1A項 “風險因素”。管理層認為，這些信息、討論和披露對於做出投資Agilysys的決策非常重要。
概述
最近的事態發展
宏觀經濟狀況
在截至2023年9月30日的三個月和六個月中，全球宏觀經濟狀況過去和現在都受到多種情況的影響，包括但不限於以色列-哈馬斯和俄羅斯-烏克蘭戰爭、勞動力短缺、供應鏈不一致、通貨膨脹以及外幣兑美元匯率的波動。我們認為，這種情況繼續影響客户支出和提供商的定價決策，導致需求減少、成本增加和利潤率降低，尤其是在美國以外的地區。
我們的業務
Agilysys 獨家提供最先進的軟件解決方案和服務，通過讓 “個人” 盈利的互動最大化體驗回報率 (ROE)，幫助組織實現高回報率的款待。世界各地的客户使用 Agilysys 物業管理系統 (PMS)、銷售點 (POS) 解決方案和庫存與採購 (I&P) 系統來持續取悦客人、留住員工和增加利潤。Agilysys的100％酒店客户羣包括品牌和獨立酒店；多功能度假村；賭場；地產、酒店和度假村管理公司；郵輪公司；企業餐飲提供商；高等教育校園餐飲提供商；餐飲服務管理公司；醫院；生活方式社區；老年人生活設施；體育場和主題公園。
該公司只有一個可報告的細分市場為全球酒店業提供服務。Agilysys 的業務遍及北美、歐洲、中東、亞太和印度，總部位於佐治亞州的阿爾法利塔。
我們的首要任務是通過改善運營和財務業績來增加股東價值，並通過卓越的產品和服務實現業務的盈利增長。為此，我們將繼續增強現有軟件產品，同時開發和營銷新的軟件產品，並擴大我們的垂直和地域客户範圍。
16
我們的戰略計劃特別側重於：
我們正在進行的戰略規劃過程的主要目標是通過利用增長機會、提高盈利能力和加強我們在我們服務的特定技術解決方案和終端市場中的競爭地位來創造股東價值。盈利能力和行業領先的增長將通過更嚴格的運營費用管理以及突出投資重點以專注於提供最高回報的增長機會來實現。
收入-已定義
根據美國證券交易委員會的要求，我們在簡明的合併運營報表中將所得收入分別列為產品收入、訂閲和維護收入或專業服務收入。除了美國證券交易委員會的要求外，我們有時可能還會提及下文定義的收入。我們用來描述收入的術語、定義和術語的應用可能與其他公司使用的不同，在將這些財務指標與其他公司的財務指標進行比較時應謹慎行事。我們使用以下術語來描述收入：
17
運營結果
2024 年第二財季與 2023 年第二財季的比較
淨收入和營業收入
下表顯示了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的合併收入和經營業績：
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
增加（減少） |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
淨收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品 |
|
$ |
12,640 |
|
|
$ |
10,548 |
|
|
$ |
2,092 |
|
|
|
19.8 |
% |
訂閲和維護 |
|
|
34,248 |
|
|
|
29,036 |
|
|
|
5,212 |
|
|
|
18.0 |
% |
專業服務 |
|
|
11,728 |
|
|
|
8,158 |
|
|
|
3,570 |
|
|
|
43.8 |
% |
淨收入總額 |
|
|
58,616 |
|
|
|
47,742 |
|
|
|
10,874 |
|
|
|
22.8 |
% |
銷售商品的成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品 |
|
|
6,751 |
|
|
|
5,434 |
|
|
|
1,317 |
|
|
|
24.2 |
% |
訂閲和維護 |
|
|
7,804 |
|
|
|
6,170 |
|
|
|
1,634 |
|
|
|
26.5 |
% |
專業服務 |
|
|
8,965 |
|
|
|
6,773 |
|
|
|
2,192 |
|
|
|
32.4 |
% |
銷售商品的總成本 |
|
|
23,520 |
|
|
|
18,377 |
|
|
|
5,143 |
|
|
|
28.0 |
% |
毛利潤 |
|
$ |
35,096 |
|
|
$ |
29,365 |
|
|
$ |
5,731 |
|
|
|
19.5 |
% |
毛利率 |
|
|
59.9 |
% |
|
|
61.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品開發 |
|
$ |
14,583 |
|
|
$ |
12,577 |
|
|
$ |
2,006 |
|
|
|
15.9 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
6,400 |
|
|
|
5,320 |
|
|
|
1,080 |
|
|
|
20.3 |
% |
一般和行政 |
|
|
8,785 |
|
|
|
7,570 |
|
|
|
1,215 |
|
|
|
16.1 |
% |
固定資產折舊 |
|
|
1,209 |
|
|
|
461 |
|
|
|
748 |
|
|
|
162.3 |
% |
內部使用軟件和無形資產的攤銷 |
|
|
347 |
|
|
|
443 |
|
|
|
(96 |
) |
|
|
(21.7) |
)% |
其他費用 |
|
|
210 |
|
|
|
67 |
|
|
|
143 |
|
|
nm |
|
|
營業收入 |
|
$ |
3,562 |
|
|
$ |
2,927 |
|
|
$ |
635 |
|
|
|
21.7 |
% |
營業收入百分比 |
|
|
6.1 |
% |
|
|
6.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
nm-沒有意義
18
下表顯示了我們的簡明合併運營報表細列項目與本報告所述期間合併淨收入的百分比關係：
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
淨收入： |
|
|
|
|
|
|
||
產品 |
|
|
21.6 |
% |
|
|
22.1 |
% |
訂閲和維護 |
|
|
58.4 |
|
|
|
60.8 |
|
專業服務 |
|
|
20.0 |
|
|
|
17.1 |
|
淨收入總額 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
銷售商品的成本： |
|
|
|
|
|
|
||
產品 |
|
|
11.5 |
% |
|
|
11.4 |
% |
訂閲和維護 |
|
|
13.3 |
|
|
|
12.9 |
|
專業服務 |
|
|
15.3 |
|
|
|
14.2 |
|
銷售商品的總淨成本 |
|
|
40.1 |
% |
|
|
38.5 |
% |
毛利潤 |
|
|
59.9 |
% |
|
|
61.5 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
||
產品開發 |
|
|
24.9 |
% |
|
|
26.3 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
10.9 |
|
|
|
11.2 |
|
一般和行政 |
|
|
15.0 |
|
|
|
15.9 |
|
固定資產折舊 |
|
|
2.1 |
|
|
|
1.0 |
|
內部使用軟件和無形資產的攤銷 |
|
|
0.6 |
|
|
|
0.9 |
|
其他費用 |
|
|
0.3 |
|
|
|
0.1 |
|
營業收入 |
|
|
6.1 |
% |
|
|
6.1 |
% |
淨收入。與2023財年第二季度相比，2024財年第二季度的總淨收入增加了1,090萬美元，增長了22.8％。產品收入增加了210萬美元，增長了19.8％，這要歸因於對新客户的銷售和交付量增加以及對現有客户的擴張。與2023財年第二季度相比，訂閲和維護收入增加了520萬美元，增長了18.0％，這得益於基於訂閲的服務收入的持續增長，2024財年第二季度與2023財年第二季度相比增長了29.1％。專業服務收入增加了360萬美元，增長了43.8％，這要歸因於我們的新老客户繼續採用技術來改善運營，銷售和服務活動增加。
毛利和毛利率。在按類別劃分的收入構成變化的推動下，我們的總毛利在2024財年第二季度增長了570萬美元，增長了19.5％，與2023財年第二季度相比，總毛利率從61.5％下降至59.9％。由於交付的硬件產品的構成，產品毛利增長了80萬美元，增長了15.2％，產品毛利率從48.5％下降至46.6％。由於某些可變成本在相關收入之前增加，訂閲和維護毛利增長了360萬美元，增長了15.6％，毛利率從78.8％下降至77.2％。專業服務毛利增長了140萬美元，增長了99.5％，毛利率從17.0％增加到23.6％，這反映了多解決方案實施效率提高了利用率。
運營費用
與2023財年第二季度相比，2024財年第二季度的運營支出（不包括其他費用）增加了500萬美元，增長了18.8％。
產品開發。與2023財年第二季度相比，2024財年第二季度的產品開發增加了200萬美元，增長了15.9％，這要歸因於我們開發團隊的招聘和工資、激勵和員工福利率的提高，以及租金的上漲。
銷售和營銷。與2023財年第二季度相比，2024財年第二季度的銷售和營銷增長了110萬美元，增長了20.3％，這要歸因於我們的銷售和營銷團隊的招聘以及薪資、激勵和員工福利率的提高，營銷活動和展會活動水平的提高以及銷售活動增加帶來的佣金支出增加。
一般和行政。由於招聘以及我們管理團隊的薪資、激勵和員工福利率的提高，與2023財年第二季度相比，2024財年第二季度的一般和管理人員增加了120萬美元，增長了16.1％。
19
其他費用。其他費用包括遣散費、不經常解決客户糾紛以及與企業合併相關的收購成本。
其他收入（支出）
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
（不利）有利 |
|||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息收入 |
|
$ |
1,227 |
|
|
$ |
380 |
|
|
$ |
(847) |
) |
|
nm |
利息支出 |
|
|
— |
|
|
|
(1) |
) |
|
|
(1) |
) |
|
nm |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
51 |
|
|
|
112 |
|
|
|
61 |
|
|
nm |
其他收入（支出）總額，淨額 |
|
$ |
1,278 |
|
|
$ |
491 |
|
|
$ |
(787) |
) |
|
nm |
nm-沒有意義
利息收入。利息收入包括現金等價物的利息，包括對商業票據、國庫券和貨幣市場基金的短期投資。
利息支出。利息支出包括與融資租賃相關的成本。
其他收入（支出），淨額。其他收入（支出），淨額主要包括外幣兑美元的變動。
所得税
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
（不利）有利 |
|||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
所得税準備金（福利） |
|
$ |
295 |
|
|
$ |
(158 |
) |
|
$ |
(453) |
) |
|
nm |
有效税率 |
|
|
6.1 |
% |
|
|
(4.6) |
)% |
|
|
|
|
|
|
nm-沒有意義
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，有效税率分別不同於法定税率，這主要是由於遞延所得税資產和估值補貼的調整減少了遞延所得税資產，以及一些外國司法管轄區的淨營業虧損被其他外國司法管轄區的本年度支出所抵消。
我們持續接受税務審計；由於多個司法管轄區審查的性質，在未來12個月中，未確認的税收優惠總額可能會發生我們無法預測的變化。儘管税收和解的時間和結果仍不確定，但我們預計，由於各種訴訟時效的到期，在截至2024年3月31日的年度中，包括相關罰款和利息在內的未確認的税收優惠很可能會減少。
由於我們在前幾個時期的虧損，我們記錄的估值補貼幾乎抵消了公司的所有遞延所得税資產。遞延所得税資產的最終變現取決於各種因素，包括在潛在臨時差額可以扣除的時期內未來應納税所得額的產生。在我們有足夠的證據支持撤銷全部或部分補貼之前，我們會維持遞延所得税資產的估值補貼。根據最近的收益和預期的未來收益，我們認為，在截至2024年3月31日的財政年度中，我們將有足夠的積極證據得出結論，不再需要很大一部分估值補貼。發放估值補貼將導致某些遞延所得税資產的確認和可觀的所得税優惠。
20
運營結果
2024 財年上半年與 2023 財年上半年對比
淨收入和營業收入
下表顯示了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月的合併收入和經營業績：
|
|
截至9月30日的六個月 |
|
|
增加（減少） |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
淨收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品 |
|
$ |
25,422 |
|
|
$ |
21,594 |
|
|
$ |
3,828 |
|
|
|
17.7 |
% |
訂閲和維護 |
|
|
66,373 |
|
|
|
56,763 |
|
|
|
9,610 |
|
|
|
16.9 |
% |
專業服務 |
|
|
22,881 |
|
|
|
16,891 |
|
|
|
5,990 |
|
|
|
35.5 |
% |
淨收入總額 |
|
|
114,676 |
|
|
|
95,248 |
|
|
|
19,428 |
|
|
|
20.4 |
% |
銷售商品的成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品 |
|
|
13,317 |
|
|
|
11,314 |
|
|
|
2,003 |
|
|
|
17.7 |
% |
訂閲和維護 |
|
|
15,441 |
|
|
|
12,456 |
|
|
|
2,985 |
|
|
|
24.0 |
% |
專業服務 |
|
|
17,764 |
|
|
|
13,618 |
|
|
|
4,146 |
|
|
|
30.4 |
% |
銷售商品的總成本 |
|
|
46,522 |
|
|
|
37,388 |
|
|
|
9,134 |
|
|
|
24.4 |
% |
毛利潤 |
|
$ |
68,154 |
|
|
$ |
57,860 |
|
|
$ |
10,294 |
|
|
|
17.8 |
% |
毛利率 |
|
|
59.4 |
% |
|
|
60.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品開發 |
|
$ |
27,904 |
|
|
$ |
24,134 |
|
|
$ |
3,770 |
|
|
|
15.6 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
13,701 |
|
|
|
10,733 |
|
|
|
2,968 |
|
|
|
27.7 |
% |
一般和行政 |
|
|
18,150 |
|
|
|
14,922 |
|
|
|
3,228 |
|
|
|
21.6 |
% |
固定資產折舊 |
|
|
2,133 |
|
|
|
934 |
|
|
|
1,199 |
|
|
|
128.4 |
% |
內部使用軟件和無形資產的攤銷 |
|
|
776 |
|
|
|
896 |
|
|
|
(120) |
) |
|
|
(13.4 |
)% |
其他費用 |
|
|
969 |
|
|
|
281 |
|
|
|
688 |
|
|
|
244.8 |
% |
營業收入 |
|
$ |
4,521 |
|
|
$ |
5,960 |
|
|
$ |
(1,439) |
) |
|
|
(24.1 |
)% |
營業收入百分比 |
|
|
3.9 |
% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
nm-沒有意義
21
下表顯示了我們的簡明合併運營報表細列項目與本報告所述期間合併淨收入的百分比關係：
|
|
截至9月30日的六個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
淨收入： |
|
|
|
|
|
|
||
產品 |
|
|
22.1 |
% |
|
|
22.7 |
% |
訂閲和維護 |
|
|
57.9 |
|
|
|
59.6 |
|
專業服務 |
|
|
20.0 |
|
|
|
17.7 |
|
淨收入總額 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
銷售商品的成本： |
|
|
|
|
|
|
||
產品 |
|
|
11.6 |
% |
|
|
11.9 |
% |
訂閲和維護 |
|
|
13.5 |
|
|
|
13.1 |
|
專業服務 |
|
|
15.5 |
|
|
|
14.3 |
|
銷售商品的總淨成本 |
|
|
40.6 |
% |
|
|
39.3 |
% |
毛利潤 |
|
|
59.4 |
% |
|
|
60.7 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
||
產品開發 |
|
|
24.3 |
% |
|
|
25.3 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
11.9 |
|
|
|
11.2 |
|
一般和行政 |
|
|
15.8 |
|
|
|
15.7 |
|
固定資產折舊 |
|
|
1.9 |
|
|
|
1.0 |
|
內部使用軟件和無形資產的攤銷 |
|
|
0.7 |
|
|
|
0.9 |
|
其他費用 |
|
|
0.9 |
|
|
|
0.3 |
|
營業收入 |
|
|
3.9 |
% |
|
|
6.3 |
% |
淨收入。與2023財年上半年相比，2024財年上半年的總淨收入增加了1,940萬美元，增長了20.4％。產品收入增加了380萬美元，增長了17.7％，這要歸因於對新客户的銷售和交付量增加以及對現有客户的擴張。與2023財年上半年相比，訂閲和維護收入增加了960萬美元，增長了16.9％，這得益於基於訂閲的服務收入的持續增長，2024財年上半年與2023財年上半年相比增長了28.3％。專業服務收入增加了600萬美元，增長了35.5％，這要歸因於我們的新老客户繼續採用技術來改善運營，銷售和服務活動增加。
毛利和毛利率。在按類別劃分的收入構成變化的推動下，我們的總毛利在2024財年上半年增長了1,030萬美元，增長了17.8％，與2023財年上半年相比，總毛利率從60.7％下降至59.4％。產品毛利增長了180萬美元，增長了17.8％，產品毛利率保持在47.6％。由於某些可變成本在相關收入之前增加，訂閲和維護毛利增長了660萬美元，增長了15.0％，毛利率從78.1％下降至76.7％。專業服務毛利率從19.4％增長到22.4％，這反映了多解決方案實施效率提高了利用率。
運營費用
與2023財年上半年相比，2024財年上半年的運營費用（不包括其他費用）增加了1,100萬美元，增長了21.4％。
產品開發。與2023財年上半年相比，2024財年上半年的產品開發增加了380萬美元，增長了15.6％，這要歸因於我們開發團隊的招聘和工資率的提高以及租金的上漲。
銷售和營銷。與2023財年上半年相比，2024財年上半年的銷售和營銷增加了300萬美元，增長了27.7％，這要歸因於我們的銷售和營銷團隊的招聘以及薪資、激勵和員工福利率的提高，營銷活動和展會活動水平的提高以及銷售活動增加帶來的佣金支出增加。
一般和行政。與2023財年上半年相比，2024財年上半年的一般和行政管理增加了320萬美元，增長了21.6％，這要歸因於對信息安全基礎設施的投資，管理團隊的招聘和薪資、激勵和員工福利率的提高，以及雲計算安排的訂閲費增加。
其他費用。其他費用包括遣散費、不經常解決客户糾紛以及與企業合併相關的收購成本。
22
其他收入（支出）
|
|
截至9月30日的六個月 |
|
|
（不利）有利 |
|||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息收入 |
|
$ |
2,328 |
|
|
$ |
482 |
|
|
$ |
(1,846) |
) |
|
nm |
利息支出 |
|
|
— |
|
|
|
(1) |
) |
|
|
(1) |
) |
|
nm |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
(109 |
) |
|
|
414 |
|
|
|
523 |
|
|
nm |
其他收入（支出）總額，淨額 |
|
$ |
2,219 |
|
|
$ |
895 |
|
|
$ |
(1,324) |
) |
|
nm |
nm-沒有意義
利息收入。利息收入包括現金等價物的利息，包括對商業票據、國庫券和貨幣市場基金的短期投資。
利息支出。利息支出包括與融資租賃相關的成本。
其他收入（支出），淨額。其他收入（支出），淨額主要包括外幣兑美元的變動。
所得税
|
|
截至9月30日的六個月 |
|
|
（不利）有利 |
|||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
所得税條款 |
|
$ |
647 |
|
|
$ |
240 |
|
|
$ |
(407) |
) |
|
nm |
有效税率 |
|
|
9.6 |
% |
|
|
3.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
nm-沒有意義
在截至2023年9月30日的六個月中，有效税率分別不同於法定税率，這主要是由於遞延所得税資產和估值補貼的調整減少了遞延所得税資產，以及一些外國司法管轄區的淨營業虧損被其他外國司法管轄區的本年度支出所抵消。
我們持續接受税務審計；由於多個司法管轄區審查的性質，在未來12個月中，未確認的税收優惠總額可能會發生我們無法預測的變化。儘管税收和解的時間和結果仍不確定，但我們預計，由於各種訴訟時效的到期，在截至2024年3月31日的年度中，包括相關罰款和利息在內的未確認的税收優惠很可能會減少。
由於我們在前幾個時期的虧損，我們記錄的估值補貼幾乎抵消了公司的所有遞延所得税資產。遞延所得税資產的最終變現取決於各種因素，包括在潛在臨時差額可以扣除的時期內未來應納税所得額的產生。在我們有足夠的證據支持撤銷全部或部分補貼之前，我們會維持遞延所得税資產的估值補貼。根據最近的收益和預期的未來收益，我們認為，在截至2024年3月31日的財政年度中，我們將有足夠的積極證據得出結論，不再需要很大一部分估值補貼。發放估值補貼將導致某些遞延所得税資產的確認和可觀的所得税優惠。
流動性和資本資源
概述
我們的現金需求主要包括營運資金需求、資本支出和合同義務的支付。我們的合同義務主要包括辦公空間的運營租賃和優先股分紅。
截至2023年9月30日，我們100％的現金和現金等價物（其中93％位於美國）存入銀行賬户或投資於高流動性投資，包括自收購三個月或更短時間起原始到期日的商業票據和國庫券以及貨幣市場基金。我們根據獨立來源的定價，使用其他重要的可觀察數據來確定商業票據的公允價值，這些來源使用活躍市場中相同資產或其他資產的報價
23
可觀察的輸入包括基準收益率和利率。我們認為，就我們的現金和現金等價物而言，信用風險是有限的。
我們認為，來自經營活動的現金流、截至2023年9月30日的1.074億美元手頭現金以及資本市場準入將提供足夠的資金來滿足我們的短期和長期流動性需求。
現金流
|
|
截至9月30日的六個月 |
|
|||||
（以千計） |
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
提供的淨現金（用於）： |
|
|
|
|
|
|
||
運營活動 |
|
$ |
5,470 |
|
|
$ |
3,117 |
|
投資活動 |
|
|
(6,004) |
) |
|
|
(799) |
) |
融資活動 |
|
|
(4,788) |
) |
|
|
(2,375) |
) |
匯率變動對現金的影響 |
|
|
(107 |
) |
|
|
(718) |
) |
現金（減少）增加 |
|
$ |
(5,429) |
) |
|
$ |
(775) |
) |
經營活動提供的現金流。在2024財年的前六個月，經營活動提供的現金流為550萬美元。提供現金是由於現金收益為1,450萬美元，由於淨運營資產和負債的變化減少了900萬美元。現金收益是淨收入610萬美元，外加840萬美元的非現金支出，包括折舊、攤銷和基於股份的薪酬。
用於投資活動的現金流。主要包括房產和設備採購，在截至2023年9月30日的六個月中，與截至2022年9月30日的六個月相比，房產和設備採購大幅增加，這是由於我們在印度欽奈開發中心租賃的新辦公室租賃進行了租賃權改善和設備採購。
用於融資活動的現金流。在2024財年的前六個月中，用於融資活動的480萬美元包括390萬美元，用於回購股票，以滿足基於股份的薪酬的員工預扣税款和90萬美元的優先股股息。
合同義務
截至2023年9月30日，我們在截至2023年3月31日的年度報告中列出的合同義務沒有重大變化。
資產負債表外安排
我們沒有簽訂任何已經或合理可能對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源的變化產生當前或未來影響的資產負債表外安排。
關鍵會計政策
我們重要會計政策的詳細描述包含在截至2023年3月31日的年度報告中。自2023年3月31日以來，我們的重大會計政策和估算沒有實質性變化。
前瞻性信息
本季度報告和其他公開文件，包括此處及其中以引用方式納入的文件，包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的 “前瞻性陳述”，我們的高管和代表可能會不時作出 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以通過諸如 “預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“相信”、“項目”、“估計”、“預期”、“戰略”、“未來”、“可能”、“應該”、“將” 等詞語以及對未來時期的類似提法來識別。這些陳述不能保證未來的表現，涉及難以預測的風險、不確定性和假設。這些陳述基於管理層當前的預期、意圖或信念，受許多因素、假設和不確定性的影響，這些因素、假設和不確定性可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異或可能以其他方式影響業務的因素包括本季度報告第二部分第1A項和截至2023年3月31日財年的年度報告第IA項中列出的風險因素。我們沒有義務更新任何此類因素或公開
24
宣佈對本文中包含的任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露
有關影響我們的市場風險的定量和定性披露，請參閲我們截至2023年3月31日的財年年度報告中第7A項 “關於市場風險的定量和定性披露”。自2023年3月31日以來，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在我們的首席執行官（“首席執行官”）、首席財務官（“CFO”）以及作為首席會計官（“PAO”）的公司財務總監和財務主管的監督和參與下，管理層評估了根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性本季度報告所涵蓋期的結束。根據該評估，首席執行官、首席財務官和專業會計師得出結論，截至本季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的六個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
對控制有效性的固有限制
我們的管理層，包括首席執行官、首席財務官和專業會計官，預計我們的披露控制或財務報告的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思和操作多麼周密，只能為控制系統的目標的實現提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制的影響，必須將控制的好處與成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能存在錯誤，以及由於簡單的錯誤而發生崩潰的可能性。此外，可以通過個人行為、兩人或更多人串通或管理層推翻控制措施來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，因此無法保證任何設計在未來所有可能的條件下都能成功實現其既定目標。對未來時期的任何控制有效性評估的預測都受風險影響。隨着時間的推移，由於條件的變化或對政策或程序的遵守程度下降，控制措施可能會變得不足。由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
25
第二部分。其他 信息
第 1 項。法律訴訟
沒有。
第 1A 項。風險因素
我們截至2023年3月31日的財年年度報告中包含的風險因素沒有實質性變化，這些變化可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
開啟
26
第 6 項。 展品
31.1 |
|
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。 |
|
|
|
31.2 |
|
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。 |
|
|
|
31.3 |
|
細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 公司財務主任和財務主管的認證。 |
|
|
|
32 |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官、首席財務官和公司財務主管進行認證。 |
|
|
|
101.INS |
|
行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
|
|
|
101.SCH |
|
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
|
|
|
101.CAL |
|
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
|
|
101.DEF |
|
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
|
|
|
101.LAB |
|
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
|
|
|
101.PRE |
|
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
|
|
|
104 |
|
封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
|
|
|
* |
|
表示管理合同或補償計劃或安排。 |
27
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促成本季度報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本季度報告。
AGILYSYS, INC.
日期： |
2023 年 10 月 26 日 |
/s/ 威廉·大衞·伍德三世 |
|
|
威廉·大衞·伍德三世 |
|
|
首席財務官 |
|
|
（首席財務官兼正式授權人員） |
28