hi-2023093000014173989月30日財年2023假象P3YP3YP3YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrent————24.230.00.70.7107121P1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#DiscontinuedOperationGainLossOnDisposalOfDiscontinuedOperationNetOfTaxP5YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentP0Y0.10.10.50.533Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#DiscontinuedOperationGainLossOnDisposalOfDiscontinuedOperationNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#DiscontinuedOperationGainLossOnDisposalOfDiscontinuedOperationNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#DiscontinuedOperationGainLossOnDisposalOfDiscontinuedOperationNetOfTax00014173982022-10-012023-09-3000014173982023-03-31iso4217：USD00014173982023-11-10xbrli：股票00014173982023-09-300001417398SRT：最大成員數2022-10-012023-09-3000014173982021-10-012022-09-3000014173982020-10-012021-09-30iso4217：USDxbrli：股票00014173982022-09-300001417398美國-公認會計準則：會計標準更新201602成員2022-09-3000014173982021-09-3000014173982020-09-300001417398美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-09-300001417398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-09-300001417398美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-09-300001417398美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-09-300001417398Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001417398美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-09-300001417398Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-012021-09-300001417398美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-10-012021-09-300001417398美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-10-012021-09-300001417398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-10-012021-09-300001417398美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-10-012021-09-300001417398美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-09-300001417398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001417398美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-09-300001417398美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-09-300001417398Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001417398美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-09-300001417398Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-012022-09-300001417398美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-10-012022-09-300001417398美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-10-012022-09-300001417398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-10-012022-09-300001417398美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-10-012022-09-300001417398美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-09-300001417398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001417398美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-09-300001417398美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-09-300001417398Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001417398美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-09-300001417398Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-10-012023-09-300001417398美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-10-012023-09-300001417398美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-10-012023-09-300001417398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-10-012023-09-300001417398美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-10-012023-09-300001417398美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-09-300001417398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-09-300001417398美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-09-300001417398美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-09-300001417398Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-09-300001417398美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-09-300001417398嗨：Batesville 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2021註釋ThreeHundFiftyMillionMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300001417398hi：A2020註釋會員2023-09-300001417398美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員hi：A2020註釋會員2023-09-300001417398美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員hi：A2020註釋會員2023-09-300001417398hi：A2020註釋會員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300001417398hi：A2019註釋會員2023-09-300001417398美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員hi：A2019註釋會員2023-09-300001417398美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員hi：A2019註釋會員2023-09-300001417398美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員hi：A2019註釋會員2023-09-300001417398美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國公認會計準則：不安全債務成員2023-09-300001417398美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：不安全債務成員2023-09-300001417398美國公認會計準則：不安全債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300001417398美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300001417398美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001417398美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001417398嗨：SeniorUnsecuredDebt 2021註釋ThreeHundFiftyMillionMember2022-09-300001417398美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員嗨：SeniorUnsecuredDebt 2021註釋ThreeHundFiftyMillionMember2022-09-300001417398美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員嗨：SeniorUnsecuredDebt 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-K
☒ A根據1934年證券交易法第13或15（d）條的年度報告
截至本財政年度止2023年9月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委員會檔案號：001-33794
希倫布蘭德公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 在……裏面 | | 26-1342272 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | |
| 貝茨維爾大道一號 | | |
| 貝茨維爾， | 在……裏面 | | 47006 |
| （主要行政辦公室地址） | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括地區代碼： (812) 931-5000
根據該法第12(B)款登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題是什麼 | | 交易代碼 | | 各證券交易所的名稱和註冊日期 |
| 普通股，無面值 | | 嗨 | | 紐交所 |
根據該法第12(G)款登記的證券：沒有一
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是x不是的。o
如果註冊人無需根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交報告，則用複選標記進行驗證。 是的 ☐ 不是 x
通過勾選標記標明註冊人是否（1）在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否已遵守此類提交要求。 是 x*不是。o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個互動數據文件。是 x*不是。o
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12 b-2條中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ý | | | 加速文件管理器 | o | 新興成長型公司 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | | o | | | 規模較小的報告公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。是x不是的。o
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐*不是。☒
截至2023年3月31日，註冊人非關聯公司持有的股本（僅由普通股組成）的總市值為美元3,252,045,631. 截至2023年11月10日， 69,921,378普通股已發行。
引用成立為法團的文件
我們2024年年度股東大會最終委託書的部分內容已通過引用納入本報告第三部分。委託書將不遲於2024年1月10日提交。
目錄
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| | 頁面 |
| 第I部分 | |
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| 有關前瞻性陳述的披露 | 2 |
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第1項。 | 業務 | 3 |
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第1A項。 | 風險因素 | 16 |
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項目1B。 | 未解決的員工意見 | 26 |
| | |
第二項。 | 屬性 | 26 |
| | |
第三項。 | 法律訴訟 | 27 |
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第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 27 |
| | |
| 第II部 | |
| | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券 | 27 |
| | |
第六項。 | 已保留 | 27 |
| | |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 28 |
| | |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
| | |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 46 |
| | |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 105 |
| | |
第9A項。 | 控制和程序 | 105 |
| | |
項目9B。 | 其他信息 | 105 |
| | |
項目9C. | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 105 |
| | |
| 第III部 | |
| | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 106 |
| | |
第11項。 | 高管薪酬 | 106 |
| | |
第12項。 | 某些受益所有人和管理層的證券所有權以及相關股東事宜 | 106 |
| | |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 106 |
| | |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 106 |
| | |
| 第IV部 | |
| | |
第15項。 | 展品和財務報表時間表 | 106 |
| | |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 112 |
| | |
| | 簽名 | 113 |
（貨幣金額以百萬計，每股數據除外）
第I部分
關於前瞻性陳述的披露
在本10-K表格中，我們作出了許多“前瞻性陳述”，包括符合1933年證券法(經修訂)第27A節、1934年《證券交易法》(經修訂)第21E節和1995年《私人證券訴訟改革法》的含義的陳述，這些陳述旨在被這些條款提供的安全港所涵蓋。顧名思義，這些是關於公司未來銷售、收益、現金流、經營結果、現金使用、融資、股票回購、實現去槓桿化目標的能力以及其他衡量財務業績或潛在未來計劃或事件的指標、戰略、目標、信念、前景、假設、預期以及公司未來可能發生或可能發生的預計成本或節省或交易的陳述，與歷史信息形成對比。前瞻性陳述基於我們認為合理的假設，但就其性質而言，可能存在廣泛的風險。如果我們的假設被證明是不準確的或未知的風險和不確定性成為現實，實際結果可能與希倫布蘭德的預期和預測大相徑庭。
相應地，在10-K的這種形式中，我們可以這樣説，
“我們期望未來的淨收入將受到訂單積壓的影響。
正如“期望”一詞和句子的明確含義所表明的那樣，這是一種前瞻性聲明。
其他可能表明我們正在做出前瞻性聲明的詞語包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 意向 | 相信 | 平面圖 | 期望 | 可能 | 目標 | 會不會 | 項目 | 職位 |
| 變成 | 追求 | 估算 | 將要 | 預測 | 繼續 | 可能 | 預期 | 留 |
| 目標 | 鼓勵 | 許諾 | 改進 | 進展 | 潛力 | 應該 | 影響 | |
這不是一個詳盡的清單，但旨在讓你瞭解我們如何努力識別前瞻性陳述。然而，這些詞語中的任何一個都沒有，並不意味着該陳述沒有前瞻性。
以下是關鍵點: 前瞻性陳述不是對未來業績或事件的保證，實際結果或事件可能與任何前瞻性陳述中陳述的大不相同。
任何數量的因素，其中許多都是我們無法控制的，都可能導致我們的業績與前瞻性陳述中所描述的大不相同。這些因素包括但不限於：全球市場和經濟狀況，包括與金融市場有關的情況；與信息技術、網絡攻擊或影響基礎設施的災難性損失有關的業務中斷的風險；疾病爆發的影響，如新冠肺炎大流行或其他健康危機；對高技能和有才華的工人的競爭日益激烈以及勞動力短缺；與環境監管和行業標準有關的不確定性，以及氣候變化的有形風險；成本增加、質量差、或原材料或某些外包服務不可用以及供應鏈中斷；美國全球貿易政策的不確定性；我們的國際銷售和運營水平；發生鉅額債務和公司無法應對業務變化或進行未來理想收購的影響；公司遵守債務協議中的財務或其他契約的能力；收購的負面影響，包括申克工藝食品和性能材料(“FPM”)業務和Linxis Group SAS(“Linxis”)收購對公司的業務、財務狀況、運營結果和財務業績(包括公司與客户、供應商和其他與其有業務往來的公司保持關係的能力)的負面影響；公司不能完全或根本實現收購的預期收益的可能性，或可能需要比預期更長的時間才能實現的可能性；FPM或Linxis或其他被收購業務的整合擾亂當前業務或在留住員工方面造成潛在困難或以其他方式影響財務或經營業績的風險；我們經營的行業的競爭，包括價格方面的競爭；對工業品的週期性需求；確認任何收購或剝離的好處的能力，包括潛在的協同效應和成本節約，或公司或任何被收購公司未能實現其總體計劃和目標；商譽和其他可識別無形資產的減值費用；需求減少或技術進步、法律或法規的變化對我們從塑料行業獲得的淨收入的影響；由於飲食趨勢、經濟狀況或其他原因導致的食品消費模式的變化；我們對員工、代理商和企業的依賴
這些因素包括：合作伙伴遵守許多國家和司法管轄區法律的可能性；收益組合或税法和某些其他税務相關事項的變化對公司有效税率的影響；面臨税務不確定性和審計的風險；捲入與運營有關的索賠、訴訟和政府訴訟；美國政治和監管環境的不確定性；不利的外匯波動；勞動力中斷；以及公司管理文件和印第安納州法律中某些條款可能降低公司普通股交易價格的影響。
第一項：銀行、銀行、銀行業務
在10-K表格的這一部分，我們為您提供公司的總體概述，包括對我們的可報告部門和我們的運營方式的高級別審查。然後，我們更詳細地介紹我們可報告的運營部門，包括我們製造和銷售的產品，這些產品是如何分銷的，我們與誰競爭，生產的關鍵投入，以及對我們業務戰略的解釋。我們還向您提供任何對我們業務重要的關鍵專利、商標和監管事項的信息。最後，我們向您簡要介紹我們的高管的背景，以便您瞭解他們的經驗和資歷。
一般信息
希倫布蘭德(Hillenbrand)(Www.Hillenbrand.com)是一家全球性的工業公司，為全球客户提供高度工程化的加工設備和解決方案。我們的產品組合由領先的工業品牌組成，服務於大型、有吸引力的終端市場，包括耐用塑料、食品和回收利用。在我們的宗旨，塑造對明天重要的東西™的指導下，我們追求卓越、協作和創新，以塑造最好地服務於我們的員工、客户和社區的解決方案。客户選擇希倫布蘭德是因為我們在設計、製造和服務高度工程的關鍵任務設備和解決方案方面享有聲譽，這些設備和解決方案能夠滿足他們獨特而複雜的加工要求。
希倫布蘭德的投資組合由兩個可報告的運營部門組成：先進工藝解決方案和成型技術解決方案。Advanced Process Solutions是一家全球領先的供應商，為多個行業提供高度工程化的工藝和材料處理設備、系統以及售後零部件和服務，包括耐用塑料、食品和回收。Advanced Process Solutions產品組合中的關鍵技術包括配料、擠壓、物料搬運、輸送、混合、配料自動化、配料處理以及篩選和分離設備。Fold Technology Solutions是為塑料技術加工行業提供高度工程化的設備、系統和售後服務領域的全球領先企業。Fold Technology Solutions擁有全面的產品組合，包括注塑和擠出設備、熱流道系統、工藝控制系統、模架和部件，以及維護、維修和運行(“MRO”)用品。這些可報告的運營部門的特點是知名品牌的技術能力和工藝專業知識可以在可報告的運營部門之間共享，以服務於全球客户。這些可報告的運營部門應對不斷增長的中產階級推動各種應用領域對塑料的需求以及對更可持續的食品來源(如植物性蛋白質)的需求所支持的宏觀趨勢。
Hillenbrand於2007年11月1日在印第安納州註冊成立，並於2008年4月1日開始在紐約證券交易所以“HI”為代碼進行交易。除上下文另有規定外，“Hillenbrand”、“本公司”、“我們”、“我們”和類似的詞語均指Hillenbrand，Inc.及其子公司。儘管希倫布蘭德自2008年以來一直是一家上市公司，但希倫布蘭德擁有的品牌已經運營了幾十年。
在過去的幾年裏，我們不僅完成了幾項戰略收購，還剝離了我們遺留的死亡護理可報告運營部門貝茨維爾，以及剝離了某些其他非核心品牌，從而顯著改變了我們的業務。這些收購提供了領先的品牌、互補的技術，並在包括食品和回收利用在內的有吸引力的終端市場擴大了規模。這些終端市場對Hillenbrand具有吸引力，因為它們具有強大的長期增長特徵，使我們能夠利用我們在過程技術和系統工程方面的現有專業知識，為我們的客户提供全面的解決方案。
收購
以下收購是在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度內進行的，目前都包括在我們的高級工藝解決方案可報告運營部門：
•2023年9月1日，公司完成對申克工藝食品及性能材料(“FPM”)業務的收購；
•2022年12月1日，公司完成了對伊利諾伊機械名下無與倫比食品設備事業部(“無與倫比”)的收購。
•2022年10月6日，公司完成了對LINXIS集團SAS(以下簡稱“LINXIS”)的收購；
•2022年8月31日，公司完成對赫博爾德·梅克斯海姆有限公司(“赫博爾德”)的收購；以及
•2022年6月30日，本公司完成了對Gabler Engineering GmbH及其附屬公司(“Gabler”)的收購。
如需瞭解更多信息，請參閲本表格第II部分第10-K節第8項下我們的合併財務報表附註5。
資產剝離
2020年12月31日，公司完成了對紅閥股份有限公司(以下簡稱紅閥)的剝離。截至2020年12月31日，公司的經營業績和現金流包括紅閥。
2021年3月10日，本公司完成了對Abel GmbH(“Abel”)的剝離。公司的經營業績和現金流包括截至2021年3月10日的Abel。
2021年10月22日，公司完成了對TerraSource Global的剝離。該公司截至2021年10月22日的經營業績和現金流包括TerraSource。
2023年2月1日，該公司完成了對其歷史悠久的貝茨維爾可報告運營部門的剝離。這次資產剝離代表着希倫布蘭德業務的戰略轉變，符合停產經營的條件。因此，與歷史上的貝茨維爾可報告經營部門相關的經營業績和現金流量已在綜合經營報表和綜合現金流量表中反映為非持續經營，而剝離的資產和負債則在綜合資產負債表中分類，在剝離前幾個時期持有以供出售。除非另有説明，本表格10-K中的討論僅涉及持續運營，不包括歷史上的貝茨維爾可報告運營部門。
如需瞭解更多信息，請參閲本表格第II部分第10-K節第8項下我們的合併財務報表附註4。
可報告的運營部門
高級流程解決方案
Advanced Process Solutions是一家全球領先的供應商，為多個行業提供高度工程化的工藝和材料處理設備、系統以及售後零部件和服務，包括耐用塑料、食品和回收。Advanced Process Solutions產品組合中的關鍵技術包括配料、擠壓、物料搬運、輸送、混合、配料自動化、配料處理以及篩選和分離設備。
我們相信，高級流程解決方案具有極具吸引力的基本要素，包括：
•具有較強的產品和技術地位，具有較高的品牌價值和認知度；
•行業領先的應用程序和工程專業知識；
•通過一套不同的互補處理技術提供全面的解決方案能力；
•龐大的安裝基礎，支持具有歷史上穩定的收入和誘人利潤率的售後零部件和服務業務；
•客户基礎高度多樣化，包括與藍籌股最終用户客户建立長期合作關係的良好歷史；以及
•在銷售、製造、工程和服務方面擁有強大的全球足跡，包括在印度和中國等高增長國家的成熟業務。
成型技術解決方案
Fold Technology Solutions是為塑料技術加工行業提供高度工程化的設備、系統和售後服務領域的全球領先企業。Fold Technology Solutions擁有全面的產品組合，包括注塑和擠出設備、熱流道系統、工藝控制系統、模架和部件，以及維護、維修和運行(“MRO”)用品。
我們相信，注塑技術解決方案具有誘人的基本面，包括：
•具有較強的產品和技術地位，具有較高的品牌價值和認知度；
•強大的市場地位和工程專業知識；
•龐大的安裝基礎，支持具有歷史上穩定的收入和誘人利潤率的售後零部件和服務業務；
•在終端市場和應用方面高度多樣化的客户基礎，具有強大的長期客户關係歷史；以及
•地域多元化，包括在印度和中國等高增長國家的現有業務。
我們是如何運營的
在我們的宗旨指導下，我們努力為我們的股東提供卓越的回報，為我們的客户提供非凡的價值，為我們的員工提供巨大的職業機會，並通過執行我們的盈利增長戰略對我們的社區負責。我們的目標是通過我們世界級的產品、解決方案和服務來實現可持續的收入增長、利潤增長和大量的自由現金流，通過部署Hillenbrand運營模式來推動持續改進，並有效地配置我們的現金流，以最大限度地創造股東價值。
推動經濟增長
我們的增長是由幾個關鍵因素推動的，包括：
•我們在大型、有吸引力的終端市場的領先地位受到長期宏觀需求趨勢的支撐，包括全球中產階級的擴大、對更可持續的產品和解決方案的渴望以及全球供應鏈的演變；
•我們強大的全球足跡和龐大的安裝基礎，支持有利可圖的售後市場擴張；以及
•一個紀律嚴明的併購框架，加速我們的增長，專注於領先品牌，增強我們的技術能力，並在關鍵終端市場和/或地理位置擴大規模。
希倫布蘭德的運營模式
我們的持續改進文化是由HOM推動的。HOM是一個一致和可重複的框架，旨在產生可持續和可預測的結果。HOM描述了公司的宗旨、使命、願景、價值觀和作為領導者的心態；將我們的管理實踐應用於戰略、人員、卓越運營和創新與技術；並規定了四個步驟(瞭解、專注、執行和增長)，旨在使公司的業務實現可持續的收入增長、利潤增長和可觀的自由現金流。該公司的目標是通過部署HOM來繼續將Hillenbrand發展為世界級的全球工業公司，以推動產品創新、一流的定價和商業實踐，並通過實現生產率和與集成相關的協同來提高利潤率。
可持續性
可持續發展是HOM的一個關鍵組成部分。我們相信可持續性是價值創造的源泉，必須與公司的核心戰略保持一致。隨着我們在可持續發展實踐中的發展，我們預計將繼續發展我們戰略的這一部分。除其他事項外，我們認為氣候變化將需要在全球範圍內採取有意義的行動，我們預計，進一步發展我們對我們的能源消耗和排放的理解將是審查氣候變化帶來的挑戰的重要組成部分。到目前為止，我們在應對氣候變化方面的成本還不是很高。
資本分配框架
我們的資本分配框架按照以下順序圍繞三個核心優先事項建立：
•安全和財務可持續性
◦保持充足的流動資金，以支持和維持我們的持續運營；
◦遵守我們目前的股息政策，為我們的股東提供誘人的現金回報。
•發展我們的業務
◦有機地對企業進行再投資，以推動創新、增長和運營效率；
◦通過戰略性收購擴大我們的技術能力，加快在關鍵終端市場或地區的規模，併為我們的股東提供適當的回報，從而促進我們的增長；
◦保持適當的資本結構，淨債務與調整後EBITDA的目標範圍為1.7倍至2.7倍。
•返還資金
◦定期機會性股票回購，向股東返還資金。
鑑於2023財年完成的收購，我們打算繼續優先考慮現金流部署以償還債務，投資於有機計劃以實現增長和運營效率，以及與整合相關的活動。
人力資本管理
宗旨和核心價值觀
宗旨仍然是我們的明確基礎。目標塑造了我們採取的行動，我們做出的商業決策，以及我們如何看待我們的業務，包括更廣泛的人力資本管理和可持續性。我們的員工是我們所做一切的中心，因為沒有他們，我們就不能推動世界向前發展。他們是設計師、工程師、製造商、製造者和塑造者，他們賦予我們的產品和品牌以生命，並加強我們的社區。
我們的目標以四個核心價值觀為基礎：團結一心，與可能性合作，讓它變得重要，推動交付。整個行業的目標擁護者仍然專注於通過我們的日常實踐在當地實現我們的目標和核心價值觀。目標和核心價值觀是我們入職的重要組成部分，因為我們歡迎新員工和被收購的公司。隨着我們作為一家公司的不斷髮展，踐行我們的宗旨和核心價值觀使我們能夠更好地服務於彼此、我們的社區和我們的客户，同時我們繼續追求卓越的業績和長期的股東價值。
人民
人是公司的關鍵支柱，我們的人才管理理念是發展和提升內部員工，並在我們需要新的或不同的技能和能力的地方補充外部招聘。這一方法使我們的員工對我們的產品和客户有了深刻的瞭解，同時鼓勵新員工帶來創新的想法，以支持我們的持續改進思維。我們認為，我們在全球的平均員工年限-截至2023財年末為10.1年-反映了我們員工的高度敬業度和敬業精神。我們的人才獲取團隊利用內部和外部資源招聘高技能和有才華的員工，我們鼓勵員工推薦空缺職位。
一旦員工被聘用，績效預期就會建立起來，並每年進行跟蹤。此外，還為關鍵角色制定和監測發展計劃，以確保按照既定的時間表取得進展。發展計劃也與我們的使命交織在一起，幫助我們增加對服務於我們所在的當地社區需求的承諾，同時為我們的員工提供領導力發展機會。有效地管理員工績效並將薪酬與績效管理掛鈎是我們方法的關鍵部分。
工作場所人口統計數據
希倫布蘭德致力於通過培養人才和建立具有成長意識的文化來促進員工的成長。我們相信，我們的員工給了我們競爭的力量和技能，我們必須反過來幫助我們的員工發揮他們的潛力。
截至2023年9月30日，我們在全球擁有約10,400名員工。大約3,200名員工分佈在美國境內(“美國”)7,200名員工分佈在美國以外，主要分佈在歐洲和亞洲。我們在美國境內約62%的勞動力由製造業直接勞動力組成，其餘人口包括所有其他銷售、一般和行政專業員工。
截至2023年9月30日，全球約有3300名員工根據集體談判協議和勞資委員會工作。希倫布蘭德努力與所有員工保持令人滿意的關係，包括代表這些員工的工會和勞資委員會。因此，我們在20多年裏沒有經歷過因勞資關係而導致的重大停工。
健康與安全
員工的健康和安全是我們的首要任務。在2023財年，考慮到我們的員工和我們的核心價值觀，我們將重點擴大到在我們的運營中推動健康和安全措施的標準化。我們重組了我們的可持續發展工作組，並創建了全球環境、健康與安全(EHS)理事會，以幫助簡化報告職能，提高數據質量和透明度。該小組由來自全國各地的EHS代表組成
企業，領導我們的安全戰略，併為協作和數據收集提供論壇. 該委員會從我們的設施中獲取歷史和持續的安全數據，並將其納入我們的年度可持續發展報告。
多樣性、公平性和包容性
Hillenbrand的多樣性、公平性和包容性(Dei)植根於我們的生活和工作方式，是我們核心價值觀的一部分。通過尊重傾聽和行動，擁抱我們的個性，信任彼此的力量，我們創造了一種包容的文化，將我們的目標帶到生活中。我們將繼續致力於在2021年制定的《環境與發展路線圖》中取得有意義的進展。在2023財年，我們繼續通過關注符合條件的不同高級領導職位候選人名單和評估管道發展繼任計劃的多樣性，繼續讓下跌參與我們的人才實踐。此外，董事及以上級別的領導者(不包括我們最近收購的領導者)致力於將與環境、社會和治理相關的領導目標作為其年度績效目標設定的一部分。
我們還通過業務資源小組(“BRG”)吸引員工的不同觀點。在這一年裏，BRG領導人和成員倡導慶祝和紀念活動，領導個人和職業發展會議，併為我們的員工提供教育和對他們所在社區的認識。隨着我們繼續將我們的包容性思維植入希倫布蘭德，除了我們面向領導者的無意識偏見學習計劃外，我們還推出了Dei基礎建設學習計劃和Hillenbrand女性計劃。
我們還通過衡量和透明度來問責自己，包括定期與董事會分享我們的Dei進展，並在我們的年度可持續發展報告中公開披露我們的全球性別和美國種族多元化代表，該報告可在我們網站www.hillenbrand.com的“可持續發展”部分找到。
總獎勵
希倫布蘭德提供獎勵計劃，重點是支持員工及其家人駕馭工作和生活。希倫布蘭德的計劃旨在確保員工在基本工資、激勵性薪酬和其他福利方面得到有效補償，以支持他們自己和家人的健康和健康。雖然具體的薪酬和福利在世界各地有所不同，並基於地區實踐，但我們提供具有市場競爭力的薪酬和福利，以留住和吸引頂尖人才。 我們的薪酬計劃側重於績效薪酬，我們努力在基於市場數據和內部薪酬公平制定的薪酬範圍內支付薪酬。我們專注於員工健康的許多福利計劃，並實施了包括現場健康中心、心理健康支持、遠程醫療和健康減肥計劃在內的解決方案。我們相信，這些解決方案幫助我們成功地管理了員工羣體的醫療保健和處方藥成本。
希倫布蘭德認為，除了支持員工的身體健康外，還應該支持員工的心理健康。心理健康護理是所有美國公司醫療計劃下的承保服務，包括住院護理設施服務、住院專業服務、辦公室探視和門診護理。
希倫布蘭德認識到為退休做準備的重要性。 鼓勵員工在可能的情況下參加自己的退休儲蓄。在美國，大多數員工都有資格參加幾個401(K)儲蓄計劃中的一個。 這些計劃的功能各不相同，但可能包括自動公司繳費、公司根據員工繳費匹配繳費以及自動登記。 這些計劃提供了廣泛的投資選擇，以及遞延納税的投資增長。
在美國以外，希倫布蘭德提供了一系列福利來支持員工及其家人。這些福利包括帶薪休假、醫療保險、殘疾保險和人壽保險等。
希倫布蘭德致力於吸引、發展、吸引和留住來自世界各地的最佳人才，以使我們的業務運營和發展。在我們所做的每一件事中，我們都努力為我們的員工提供巨大的職業機會，並認識到我們的人力資本在支持我們的戰略中所發揮的關鍵作用。
隨着希倫布蘭德收購公司，將它們整合到我們的整體計劃中需要時間。 截至2023年9月30日，最近收購的公司處於不同的實施階段。
網絡安全
我們對網絡安全的態度始於我們對強有力的治理和控制的責任。安全從我們組織的最高層開始，公司領導層一致地傳達整個組織的警覺性和合規性要求，然後以身作則。網絡安全計劃由Hillenbrand的首席信息安全官領導，他向我們董事會的審計委員會提供季度更新，向董事會提供年度更新，並向執行管理團隊定期提交關於該計劃的報告，包括有關網絡風險管理治理和持續努力加強網絡安全有效性的狀況的信息。
我們還在全球範圍內教育員工並與員工分享最佳實踐，以提高對網絡安全威脅的認識。作為入職流程的一部分，我們對所有新員工進行網絡安全培訓，並每年對所有員工進行網絡安全標準的再培訓，以及如何識別和正確應對網絡釣魚和社交工程計劃。Hillenbrand部署了網絡釣魚檢測系統來報告可疑電子郵件，並標記為進行進一步審查，並部署了每月自動流程，對未能在我們的網絡釣魚識別培訓中保持可接受通過率的員工進行再培訓。為了完善我們強大的認知計劃，我們為我們的IT專業人員提供了具體和定期的培訓。
可報告的運營部門
高級流程解決方案
先進工藝解決方案為各種行業設計、工程師、製造、市場和服務差異化的工藝和材料搬運設備和系統，包括塑料、食品和製藥、化工、化肥、礦產、能源、回收和其他一般工業。先進工藝解決方案利用其強大的應用程序和工藝工程專業知識為客户解決問題。其高度工程化的資本設備和系統產品需要售後服務和/或部件更換，從而以誘人的利潤提供持續收入的機會。
高級流程解決方案：提供產品和服務
Advanced Process Solutions的產品組合通過一系列收購不斷髮展壯大，包括用於配料、擠壓、物料搬運、輸送、混合、配料自動化、部分加工以及篩選和分離設備的產品和服務。Advanced Process Solutions的產品線由售後部件和服務提供支持，售後服務約佔Advanced Process Solutions 2023財年總淨收入的28%。這些產品以在各自類別中公認為領導者的品牌名稱提供。
•配料、擠出、物料搬運設備及設備系統設計
◦雙螺桿混煉機和擠出機的範圍從小型實驗室混煉機到高性能、高產量的擠出系統。中小型複合機被客户用於工程塑料、母粒、聚氯乙烯、回收、可生物降解產品以及塑料、化工、食品和製藥行業的其他應用。隨着2023年收購FPM，該公司現在提供更廣泛的應用解決方案來支持這些行業。擠壓系統銷售給多個行業的客户。這些擠壓產品以哥白翁的名義銷售®這個品牌。
◦物料搬運設備包括用於難以移動的物料的氣動和液壓輸送設備；可在極高和極低填充率下運行的高精度給料機；顆粒和粉末混合機；以及在氣力輸送過程中用於進料、配料、卸料和分配的旋轉閥、轉向閥和滑動閘閥。這些專有設備經過精心設計和設計，以滿足客户對定製解決方案的需求。這些物料搬運設備銷售到各種行業，包括塑料、食品和製藥、化工和礦產。隨着2023年收購FPM，該公司在這些行業中的每個行業都提供了更大的材料處理能力。這些產品是以哥白尼的名義銷售的。®，哥白龍K-Tron®, 和赫伯德®品牌。
◦複合、擠壓和材料搬運設備可以作為一個完整的系統銷售，其中使用強大的應用和工藝工程專業知識為客户設計和創建廣泛的系統解決方案。系統的範圍可以從單一生產線到大型生產線和交鑰匙系統。較大的系統銷售通常在18到24個月內完成。大型系統銷售的相當大一部分收入通常來自第三方來源的產品，這些產品只收取少量的額外費用。因此，與其他可報告的運營部門相比，這些大型系統銷售的利潤率往往較低。隨着在2022財年收購赫博爾德，該公司現在提供完整、創新的回收解決方案，利用哥白翁和赫博爾德的互補
技術。從機械加工--塑料的粉碎、洗滌、分離、乾燥和結塊--到散裝物料搬運、喂料和擠出，以及混合和造粒，我們的產品涵蓋了完整的工藝鏈。通過在2023年收購FPM，該公司提供端到端系統和完整的生產線能力，以及在食品和寵物食品應用方面的更廣泛專業知識。這些產品以哥白翁和赫伯德品牌銷售。
•混合技術、配料自動化和配料工藝
◦固體和液體混合機的範圍從小型實驗室混合機到大型工業設備。這些產品主要以VMI、Shaffer、Peerless和Diosna品牌銷售。配料自動化為散裝配料存儲、微型自動化、液體處理和過程控制提供完整的系統。 這些產品主要以Shick Esteve品牌銷售。PART PROCESS提供加工設備、分裝和設備解決方案。 這些產品主要以Unifiller和BAKON品牌銷售。 服務的主要行業包括食品、製藥和化粧品。
•篩分設備
◦篩分設備根據被加工顆粒的大小對乾燥的顆粒狀產品進行分類。這些產品以Rotex的名義銷售® 和BM&M®大多數產品採用獨特的技術，基於特定的旋轉往復運動，在篩網上提供最佳的物料分佈、温和的顆粒處理和精確的分離。
•售後零件和服務
◦售後服務是Advanced Process Solutions大多數產品線的主要組成部分。售後服務工程師和技術人員遍佈全球，以更好地響應客户的機器和系統服務需求。Advanced Process Solutions為客户提供安裝、諮詢、培訓、維護和維修、備件和現代化解決方案等服務。
高級流程解決方案：銷售、分銷和運營
Advanced Process Solutions通過直接銷售和由獨立銷售代表和分銷商組成的全球網絡在世界各地銷售設備和系統。Advanced Process Solutions的部分銷售是通過獨立銷售代表完成的，他們通過佣金獲得補償。
設備和系統訂單通常是針對獨特的、按訂單設計的項目。這些產品要麼在Advanced Process Solutions工廠組裝和測試，然後發貨給客户，要麼在客户想要的地點組裝。
我們預計，與Advanced Process Solutions相關的未來淨收入將受到訂單積壓的影響，因為為客户提供按訂單設計的設備和解決方案所需的交貨期較長。積壓代表我們預計在授予Advanced Process Solutions的合同中實現的淨收入。雖然積壓可以是未來淨收入的一個指標，但它不包括在同一季度內預訂和發貨的項目和售後訂單。-下單時間、訂單規模、定製程度和客户交付日期可能會造成積壓和淨收入的波動。可歸因於積壓的淨收入也可能受到以美元以外貨幣計價的訂單的外匯波動或客户自行決定取消、終止或暫停的條款的影響。
高級工藝解決方案：面向客户
Advanced Process Solutions的客户遍及各行各業，包括塑料、食品和製藥、化工、化肥、礦物和回收。這些客户從財富500強的大型全球公司到地區和本地企業。在截至2023年9月30日或2021年9月30日的幾年中，沒有一個Advanced Process Solutions客户的綜合淨收入佔Hillenbrand綜合淨收入的10%以上。對於大額或定製訂單，客户通常根據項目進度支付定金和進度付款。通常，客户與這些客户建立長期關係。
Advanced Process Solutions的淨收入因終端市場而多樣化，進一步滲透這些終端市場是其戰略的重要元素。從地理位置來看，Advanced Process Solutions 2023財年約37%的淨收入來自美洲，32%來自亞洲，31%來自EMEA(歐洲、中東和非洲)。
我們認為，這一細分市場的長期增長是由大趨勢推動的，例如中國和印度中產階級的迅速壯大以及全球人口的增長，導致先進工藝解決方案公司服務的許多終端市場對銷售的產品的需求不斷上升，包括塑料產品、食品和回收利用。這些趨勢包括：汽車行業越來越多地使用輕質塑料來提高燃油效率；新興市場的包裝更加有效，以改善食品的保質期、新鮮度和安全性；新興市場對加工食品的消費增加；醫療領域旨在改善安全性、藥物和治療輸送以及耐用性的各種應用方面的創新；在建築中更多地使用更耐用、更輕、更少維護的工程塑料；更多地使用生物聚合物來幫助保護環境；以及更可持續的食物來源，如植物蛋白。此外，我們預計Advanced Process Solutions將能夠利用其技術訣竅，在回收和可生物降解塑料等新興終端市場取勝。雖然從長遠來看，對這些產品的總體需求預計會增加，但我們預計需求會不時出現短期的週期性波動。
先進工藝解決方案：競爭
Advanced Process Solutions在關鍵行業中處於領先地位，並擁有強大的品牌知名度，這是因為它致力於通過產品的設計和質量、廣泛的應用和工藝工程專業知識、產品支持服務來滿足客户的廣泛需求，以及其獨特的能力，即作為一個完整的系統提供配方、擠出和材料處理設備，以優化產量、質量和能源效率，為客户實現更低的總體擁有成本。
先進工藝解決方案品牌面臨着激烈的競爭。競爭對手的規模從服務於狹窄細分市場或地理區域的小型私人持股公司，到服務於國內和國際市場的大型知名跨國公司，擁有多條產品線。我們相信，Advanced Process Solutions多元化進入多個行業和市場，其售後業務基礎，以及其強大的全球供應商和經銷商網絡，將使其即使在經濟低迷時期也能保持領先地位。
先進的工藝解決方案：生產原材料和零部件材料
Advanced Process Solutions產品的製造涉及原材料(主要是板材和鋼)和鑄件的機械加工和焊接，這些原材料和鑄件與從第三方供應商購買的其他零部件組裝在一起，這些零部件通常需要特定的規格或資格。雖然這些原材料和組件中的大多數通常可以從多種來源獲得，但其中一些目前是從單一來源購買的。Advanced Process Solutions為其產品中使用的原材料支付的價格的波動直接影響到盈利能力。Advanced Process Solutions定期採取旨在減輕原材料和組件價格波動影響的措施，包括通過應用HOM和各種定價和採購行動執行精益計劃。*在依賴第三方供應商提供外包產品或組件的情況下，存在由於供應商故障而導致客户對所售產品的質量或性能不滿意的風險。第三方供應商遇到的困難可能會中斷Advanced Process Solutions獲得外包產品並最終向客户供應產品的能力。儘管全球供應鏈最近遭遇了各種逆風，但支持我們產品的供應鏈總體上保持完好，為製造所需的關鍵材料提供了充足的庫存。然而，Advanced Process Solutions經歷了某些原材料和組件的重大延遲，但在很大程度上減輕了對我們綜合運營結果的影響。Advanced Process Solutions繼續識別和鑑定替代來源，以降低與單一或唯一來源供應連續性相關的風險，並已經並可能繼續在我們擔心供應鏈連續性的安全庫存中購買某些材料。有關可能影響Advanced Process Solutions履行客户義務的能力的風險因素的更深入討論，請參閲本表格10-K的第I部分第1A項。
高級流程解決方案：企業戰略
Advanced Process Solutions通過以下戰略舉措尋求盈利增長：
•強化領導地位，搭建針對性平臺
◦將平臺發展到臨界質量，以有機方式並通過收購在有吸引力的終端市場實現領先優勢和規模優勢。
◦利用食品、回收和生物聚合物等終端市場的新興趨勢。
◦利用全球足跡為客户提供領先的售後服務支持。
•推動創新和新產品開發
◦提供創新的產品和服務解決方案，解決客户的挑戰。
◦擴展應用專業知識，在具有高增長潛力的鄰近市場取勝。
◦根據客户的意見和不斷變化的需求開發新產品。
◦提供從單個組件到集成系統的端到端增值解決方案。
•利用Hom來推動利潤率擴大和盈利增長
◦應用HOM原則和工具，包括客户的聲音和細分，以實現盈利增長。
◦推動一流的交付期，以增加售後服務業務的份額。
◦實施戰略供應商關係，以提高成本和質量。
◦通過流程標準化提高生產效率。
成型技術解決方案
Fold Technology Solutions是為塑料技術加工行業提供高度工程化的設備、系統和售後服務領域的全球領先企業。Fold Technology Solutions擁有全面的產品組合，包括注塑和擠出設備、熱流道系統、工藝控制系統、模架和部件，以及維護、維修和運行(“MRO”)用品。Molding Technology Solutions的產品線擁有強大的品牌認知度和成熟的全球足跡，我們相信它們處於有利地位，能夠從發達和新興市場持續強勁的行業增長中受益。注塑技術解決方案公司產品的廣度、悠久的歷史和全球覆蓋範圍導致了大量塑料加工設備和熱流道系統的安裝。
注塑技術解決方案：全球產品和服務
成型技術解決方案公司的產品組合包括注塑和擠出設備、熱流道系統和過程控制器技術。注塑技術解決方案公司在這些產品線上保持領先地位，並在過程控制系統、模架和部件以及MRO供應方面處於領先地位。Molding Technology Solutions產品線由售後部件和服務提供支持，在2023財年，售後部件和服務約佔Molding Technology Solutions總淨收入的28%。產品以在各自行業中被公認為領先的品牌名稱提供。
•注射成型和擠出設備
◦成型技術解決方案設計、製造和銷售塑料加工設備和系統，包括注塑、擠出和輔助系統。這台設備是以Milacron品牌出售的®該品牌面向一系列不同的客户，包括汽車、消費品、電子、建築、醫療和包裝終端市場的公司。
•熱流道和過程控制系統
◦成型技術解決方案公司設計、製造和銷售高度工程化、技術先進的熱流道和過程控制系統。熱流道和控制器系統在Mold-Master名下銷售® 品牌，併為客户在注塑機上製造的每一種產品而設計。熱流道系統是特定於終端產品的，由於客户終端產品的設計變化和創新而頻繁更換，典型的售後週期為一到五年。經常性銷售得到了全球大量熱流道系統安裝基礎的支持。
•模具部件
◦注塑技術解決方案公司設計、製造和銷售各種配置的高質量模架和模板，以滿足客户對DME下各種應用的需求® 品牌。預先設計的組件、板和部件提供了互換性的經濟和技術優勢。
•售後零件和服務
◦售後服務是大多數Molding Technology Solutions產品線的主要組成部分。售後服務工程師和技術人員分佈在全球各地，以更好地響應客户的機器和系統服務需求。售後服務技術解決方案為客户提供服務、諮詢、培訓、維護和維修、備件以及翻新和重建。
注塑技術解決方案：銷售、分銷和運營
模塑技術解決方案公司通過直銷和由獨立銷售代表和分銷商組成的全球網絡在世界各地銷售設備和系統。模塑技術解決方案公司的部分銷售是通過獨立銷售代表完成的，他們通過佣金獲得補償。
成型技術解決方案公司通常與客户沒有長期的供應協議，條款通常是在個別訂單的基礎上談判的。定價是在訂購時設定的，通常是根據每個產品的定製基礎進行的。原材料和零部件採購是根據訂單趨勢和與戰略供應商的中期合同進行管理的，這使得Molding Technology Solutions能夠部分降低原材料和零部件價格短期變化的風險。大部分熱流道和模架設備訂單在三個月內完成。注塑和擠壓設備訂單一般在12個月內完成，但我們預計與注塑和擠壓設備相關的一些未來淨收入將受到訂單積壓的影響，因為一些按訂單設計的產品需要一段時間才能完成。積壓是指我們希望通過授予注塑技術解決方案公司的合同實現的淨收入。儘管積壓可能是未來淨收入的一個指標，但它不包括在同一季度內預訂和發貨的項目和售後部件訂單。下訂單的時間、訂單的大小、定製的程度和客户的交付日期可能會造成積壓和淨收入的波動。可歸因於積壓的淨收入也可能受到以美元以外貨幣計價的訂單的外匯波動或客户自行決定取消、終止或暫停的條款的影響。
模塑技術解決方案：面向客户
模塑技術解決方案公司的客户遍及汽車、醫療、消費品、包裝、建築和電子等多個行業。這些客户從財富500強的大型全球公司到地區性和地區性企業，包括原始設備製造商(OEM)、注塑商和模具製造商。模塑技術解決方案公司與其最大的客户建立了長期的合作關係，為其中許多客户服務了30多年。在截至2023年9月30日或2022年9月30日或2021年9月30日的年度內，沒有一家模塑技術解決方案公司的客户佔Hillenbrand綜合淨收入的10%以上。購買注塑機或擠出機的客户通常在發貨前支付定金和預付款。
Molding Technology Solutions的淨收入因終端市場而進一步多樣化，繼續向這些終端市場擴張是其戰略的重要元素。從地理位置來看，Molding Technology Solutions 2023財年約58%的淨收入來自美洲，27%來自亞洲，15%來自EMEA(歐洲、中東和非洲)。
全球人口增長，加上持續的城市化、新興市場購買力的提高和生活方式的改善以及技術創新，導致經濟的許多領域對各種成品塑料產品的需求增加，包括汽車、醫療、建築和消費品。我們相信，模塑技術解決方案公司強大的全球影響力使其能夠從這一增長中受益。模塑技術解決方案公司在中國和印度進行了大量投資，以利用這些市場塑料產品的預期增長，並預計將在墨西哥進一步擴張。
模塑技術解決方案：競爭
由於產品的設計和質量、廣泛的應用和工藝工程專業知識、產品支持服務、品牌知名度以及致力於服務客户的廣泛需求，注塑技術解決方案公司在關鍵行業中處於領先地位。
模塑技術解決方案品牌在它們競爭的市場上面臨着激烈的競爭。競爭對手的規模從服務於利基行業或地理區域的小型私人持股公司，到服務於國內和國際市場、擁有多條產品線的大型知名全球公司。我們相信，Molding Technology Solutions領先的產品質量和設計融入多個旗艦產品，多元化進入多個行業和市場，其售後零部件業務基礎，以及強大的全球供應商和經銷商網絡，將使其即使在經濟低迷時期也能保持領先地位。
成型技術解決方案：生產原材料和零部件材料
模具技術解決方案公司通過其零部件供應商直接或間接採購鋼材，是其產品製造中使用的主要材料。Molding Technology Solutions並不通過衍生金融工具來對衝其大宗商品價格風險，但它確實與主要供應商簽訂了一些長期供應合同。模塑技術解決方案公司建立了可靠、低成本的全球供應商網絡，以確保其供應需求。第三方供應商遇到的困難可能會中斷Molding Technology Solutions獲得材料或組件並最終向客户供應產品的能力。儘管全球供應鏈最近遭遇了各種逆風，但那些支持Molding Technology Solutions產品的供應鏈總體上保持完好，為製造所需的關鍵材料提供了充足的庫存。然而，成型技術解決方案公司經歷了某些原材料和組件的重大延遲，但基本上能夠減輕對我們綜合運營結果的影響。成型技術解決方案公司繼續尋找和鑑定替代來源，以降低與單一或唯一來源供應連續性相關的風險，並已經並可能繼續在存在供應鏈連續性問題的安全庫存中購買某些材料。
Molding Technology Solutions為其產品(包括板材和鋼材)所用原材料支付的價格波動，對盈利能力有直接影響。成型技術解決方案公司定期採取旨在減輕原材料和零部件價格波動影響的措施，包括執行精益計劃和各種定價和採購行動。在可能的情況下，模塑技術解決方案公司尋找替代來源，在某些情況下，能夠在不影響性能、環境以及健康和安全特性的情況下，使用替代材料重新配製產品。我們相信，注塑技術解決方案公司已經採取了合理的措施來緩解最近這些風險的增加。有關可能影響注塑技術解決方案公司採購必要材料以履行客户義務的能力的風險因素的更深入討論，請參閲本表格10-K的第I部分第1A項。
注塑技術解決方案：全球戰略
模塑技術解決方案公司尋求通過以下舉措執行其戰略：
•加強在全球市場的領導地位
◦利用核心技術和應用專業知識擴大在當前終端市場的影響力。
◦利用Hillenbrand在塑料價值鏈上的強大地位來交叉銷售產品線。
◦擴大關鍵終端市場的產品供應，包括新興市場和可持續發展的新細分市場，如回收和可生物降解塑料。
•推動創新和新產品開發
◦提供創新的產品和服務解決方案，以解決客户的挑戰，利用整個企業共享的研發和技術。
◦開發新產品，重點是鞏固Molding Technology Solutions當前的市場地位，並通過引入取代其他材料（主要是金屬和玻璃）的技術來擴大市場。
◦提供從單個組件到集成系統的端到端增值解決方案。
◦使客户能夠滿足可持續性要求(例如，減少原始樹脂)。
•利用Hom來推動利潤率擴大和盈利增長
◦應用HOM原則和工具，包括客户話語權和細分市場，目標是推動盈利增長。
◦利用Hillenbrand的全球足跡，並在客户設備使用的整個生命週期中加強對客户的支持，以擴大售後部件和服務的銷售。
◦推動全球供應戰略，實現供應鏈和運營效率，提高成本和質量。
◦通過流程標準化提高生產效率。
希倫布蘭德知識產權
我們在我們的產品和製造工藝上擁有多項專利，並維護與製造工藝相關的商業祕密。*這些都是重要的專利和商業祕密，但我們不相信任何單一的專利或商業祕密，或相關的一組專利或商業祕密對我們的整體業務具有實質性意義。我們還擁有一些與重要的產品和服務相關的商標和服務標誌。我們相信標誌Cperion，Cperion K-Tron， K-TRON、ROTEX、BM&M、赫伯德 VMI、Bakon、Shaffer、Peerless、Shick Esteve、Unifiller和Diosna品牌 對我們的高級工藝解決方案可報告運營部門來説是至關重要的。 模具大師是我們的注塑技術解決方案可報告的運營部門的重要組成部分。由於我們歷史上的貝茨維爾可報告運營部門在2023財年初被剝離，公司不再擁有貝茨維爾商標®，因此，我們認為這對截至2023年9月30日的年度並不重要。
本年度報告中以Form 10-K形式出現的其他註冊或普通法商品名稱、商標或服務標誌，以及本年度報告中出現的其他註冊或普通法商品名稱、商標或服務標誌，均為Hillenbrand或其子公司的財產。除上文所述且僅為方便起見外，本年度報告中的10-K表格中的商標、商號或服務標記一般不帶™和®符號，但此類引用不應被解釋為其各自所有者不會主張其權利的任何指示。
我們有效競爭的能力在一定程度上取決於我們保持知識產權的專有性質的能力。過去，我們的某些產品曾被他人複製和銷售，並可能繼續被複制和銷售。Hillenbrand積極尋求加強其知識產權。然而，我們的各種專利、商標和服務標誌可能沒有得到足夠的保護，它們可能會受到挑戰、無效、取消、縮小或規避。但除此之外，我們可能不會收到我們申請或提交的未決或預期的專利、商標或服務標誌。
希倫布蘭德監管事項
高級工藝解決方案和成型技術解決方案可報告的運營部門受與環境、健康和安全相關的各種聯邦、州、地方和外國法律法規的約束，包括與我們製造工藝中使用或衍生的危險材料的處理、儲存、排放和處置有關的法規。我們致力於以保護環境的方式運營我們的所有業務，並使我們成為我們所在社區的良好企業公民。我們已經建立了各種跨職能的可持續發展工作組，其中包括最高運營領導人和其他關鍵團隊成員，以支持我們的可持續發展戰略，並促進和推動關鍵優先事項，包括與環境有關的優先事項。此外，我們為我們的全球供應商維護標準，以支持關鍵的環境政策和其他法規要求，希倫布蘭德的全球供應管理部門與我們的供應商接洽，以支持遵守適用的標準和法律要求。雖然我們認為繼續遵守與環境保護和供應鏈盡職調查相關的現行聯邦、州、地方和外國法律不會對我們的資本支出、收益或競爭地位產生實質性影響，但未來事件或現有法律法規或其解釋的變化可能需要我們在未來進行額外支出。 任何這類額外支出的成本或需要尚不清楚。
關於我們的執行官員的信息
我們的董事會負責每年並根據需要不定期地選舉公司的高管。這些高管在下一年任職，直到他們各自的繼任者選出並獲得資格為止。我們的任何高管之間或他們與任何董事會成員之間都沒有家族關係。以下是截至2023年11月15日的我們的高管名單。
金伯利·K·瑞安，56歲自2021年12月起擔任董事及總裁兼本公司首席執行官。在出任首席執行官之前，瑞安女士於2021年6月起擔任本公司執行副總裁總裁。在此之前，她於2015年9月開始擔任本公司Copion業務的總裁，在此期間還負責Hillenbrand的Rotex業務。自2011年4月起，她曾擔任本公司歷史上的貝茨維爾可報告經營部門(死亡護理)的總裁，當時她還被任命為希倫布蘭德的高級副總裁。瑞安女士於1989年在貝茨維爾開始了她的職業生涯，在貝茨維爾和該公司的前母公司的財務、戰略、運營、物流和信息技術方面擔任着越來越重要的職位。
2014年至2023年，Ryan女士在公共製造公司金博爾國際公司(“金博爾”)董事會任職，包括擔任審計委員會成員。2018年11月至2021年10月，她還擔任金寶的董事會主席，在此期間，她還擔任薪酬委員會和治理委員會的成員。
羅伯特·M·範·亨伯根，47歲自2022年4月起擔任公司高級副總裁兼首席財務官。VanHimbergen先生於2022年3月從江森自控國際有限公司(“江森自控”)加盟本公司，擔任財務執行副總裁一職，擔任過渡期。江森自控是暖通空調系統、安全解決方案、消防和智能建築技術的製造商，他最近的職務是從2017年12月開始擔任公司財務總監總裁副。在此之前，他在江森自控大約15年的時間裏擔任過各種日益增加的職責，包括擔任上海揚風汽車內飾首席財務官中國，他在那裏生活了5年。在加入江森自控之前，VanHimbergen先生在普華永道會計師事務所工作了近十年，為大型跨國製造公司工作。VanHimbergen先生還擔任威斯康星州東南部提升基金會主席(自2015年10月以來)。
安妮莎·阿羅拉，45歲自2022年1月起擔任公司高級副總裁兼首席人力資源官。她為這一職位帶來了二十多年在多個行業的人力資源方面的不同經驗。在加盟希倫布蘭德之前，阿羅拉女士是多元化技術和製造公司霍尼韋爾(簡稱霍尼韋爾)全球人力資源服務副總裁總裁，任職時間為2019年10月至2021年12月。在此之前，她於2016年11月至2019年10月在霍尼韋爾擔任全球人力資源和通信、安全和生產力解決方案副總裁總裁。自2020年9月以來，阿羅拉還在密歇根州立大學人力資源和勞資關係學院顧問委員會任職。
烏爾裏希·巴特爾，63歲於2021年6月被任命為本公司科珀里昂業務的總裁和希倫布蘭德的高級副總裁。自2022年6月以來，他還擔任Advance Process Solutions的總裁，負責公司的Rotex業務。在此之前，Bartel先生於2020年3月至2021年6月擔任哥白龍聚合物事業部總裁，並於2013年10月至2020年2月擔任哥白龍複合機副總裁總裁。巴特爾先生的職業生涯始於1990年，當時他是一名工藝工程師，在Cperion的銷售、服務、工藝技術、工程、製造和研究方面承擔着越來越多的責任。
尼古拉斯·R·法雷爾，44歲是本公司的高級副總裁總法律顧問兼祕書。自2015年以來，他一直擔任總法律顧問和祕書，並於2016年至2023年3月擔任公司首席合規官。法瑞爾先生於2011年開始在本公司擔任公司和證券法律顧問，並於2014年被任命為總裁副祕書長、副總法律顧問兼助理祕書。在加入希倫布蘭德之前，Farrell先生在全球律師事務所Troutman Pepper私人執業六年。法雷爾先生也是Cure SMA的董事會主席，這是一個致力於開發治療和治癒脊肌萎縮症的國際非營利性組織。脊肌萎縮症是導致嬰兒死亡的頭號基因原因。
Leo J.Kulmaczewski，Jr.，58歲，自2021年2月起擔任公司高級副總裁、卓越運營中心和總部。Kulmaczewski先生擁有20多年的技術和製造經驗，最近在2018年10月至2020年11月期間擔任網絡、連接和電纜產品製造商百登公司運營和精益企業的高級副總裁。在此之前，2016年9月至2018年9月，他在丹納赫公司旗下的研究、儀器和醫療器械公司徠卡生物系統公司擔任運營、全球供應鏈和丹納赫業務系統部副總裁。在徠卡生物系統公司任職期間，庫爾馬謝夫斯基先生還於2014年5月至2016年9月擔任董事高級運營和現場負責人總裁副主管。Kulmaczewski先生在徠卡生物系統公司的經歷包括技術和製造職位，在其他各種公共和私營製造公司擔任的責任級別一般都在增加。
塔瑪拉·莫里特科，52歲2023年9月，被任命為希倫布蘭德的高級副總裁和模塑技術解決方案公司的總裁。Morytko女士在地區和全球商業運營方面擁有20多年的領導經驗。在加入希倫布蘭德之前，她最近擔任的職務是泵事業部總裁，從2020年9月開始在泵、閥門和密封件製造商FlowServe公司任職。在此之前，她從2018年2月開始擔任航空航天級零部件製造商諾斯克鈦業的首席運營官，此前曾在貝克休斯(Baker Hughes)(能源技術)和普惠(Pratt&Whitney)(飛機發動機)擔任過越來越多的財務、一般管理和供應鏈領導職位。她的職業生涯始於安達信會計師事務所的審計師。從2019年5月到2022年12月，Morytko女士在KKR旗下的Crosby Group(索具、起重和材料搬運應用)擔任董事會成員。她目前擔任EnerSys(工業應用存儲能源解決方案)董事會成員，自2022年12月以來一直擔任該職位，包括擔任薪酬和審計委員會成員。
卡羅爾·A·菲利普斯，51歲2023年1月出任公司首席採購官高級副總裁。菲利普斯女士加入公司擔任採購副總裁總裁，從2022年9月開始擔任採購部副總裁，從斯坦利·布萊克公司(“斯坦利”)-電動和手動工具、機械接入解決方案和電子監控系統的全球供應商斯坦利·布萊克公司(“斯坦利”)開始擔任採購副總裁，之前她在斯坦利擔任全球供應管理副總裁總裁，負責全球供應管理-併購、整合和資產剝離(從2021年7月起)。在此之前，菲利普斯女士曾在斯坦利擔任全球供應管理-户外副總裁總裁(2019年10月至2021年7月)和全球供應管理-工業部副總裁總裁(從2015年1月至2019年10月)，這是她在全球製造環境中超過25年經驗的一部分，其中包括在斯坦利工作17年。
巴維克·N·索尼，50歲當選高級副總裁為首席信息官，自2023年1月起生效；在此之前，他擔任副總裁，自2017年5月起擔任首席信息官。Soni先生從噴氣式飛機制造商本田飛機公司加盟本公司，並於2015年至2017年在該公司擔任IT和工程系統部首席信息官。在此之前，他於2013年至2015年在能源技術公司通用電氣公司(GE)擔任通用電氣石油天然氣公司人工提升首席信息官，在此之前的15年裏，他在通用電氣擔任了其他信息技術相關職位，責任越來越大。在加入通用電氣之前，Soni先生曾在羅克韋爾柯林斯公司(航空航天)和通用動力公司(航空航天和國防)擔任過軟件工程職務。
J·邁克爾·懷特，51歲，當選高級副總裁，戰略與企業發展，2018年6月生效。在加入本公司之前，懷特先生於2001年至2015年擔任SPX Corporation和SPX Flow，Inc.的企業發展副總裁總裁，為多個行業提供多元化的基礎設施設備全球供應商。在此之前，他於1998年至2001年擔任貝爾斯登(投行)副總裁總裁，負責公司融資和併購諮詢交易。在加入貝爾斯登之前，懷特先生的經驗包括在加拿大帝國商業銀行世界市場、銀行家信託和第一芝加哥國民銀行(投資銀行)擔任企業融資和併購顧問職務。
梅根·A·沃克，44歲2022年5月，總裁在2022年2月開始擔任臨時職位後，當選為副首席會計官。在此之前，她自2014年8月起擔任公司董事財務報告，在此之前，她在公司財務組織中擔任越來越多的責任。沃克在安永會計師事務所做了近十年的公共會計工作，開始了她的職業生涯。自2013年以來，她還擔任印第安納州私立高中奧爾登堡學院的董事會成員。自2023年2月以來，沃克女士還在裏普利縣社區基金會的董事會任職。
提供報告和其他信息
我們的網站是www.hillenbrand.com。我們在提交或提供這些報告後，在合理可行的情況下儘快在本網站上免費提供新聞稿、電話會議、我們的年度和季度報告以及提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的其他文件。我們還通過本網站的“投資者”部分提供與公司公司治理有關的信息，包括主席和每位董事會成員以及委員會主席的職位説明；我們董事會的公司治理標準；董事會每個常設委員會的章程；我們的道德商業行為準則；我們的全球反腐敗政策；以及我們的供應鏈透明度政策。所有這些文件都可以根據要求打印出來，供股東使用。
提交給美國證券交易委員會的所有報告和文件也可以在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。
項目1A.評估各種風險因素
在10-K表格的這一節中，我們描述了當您考慮投資、出售或擁有我們的證券時，我們認為最重要的風險。這些信息應該與我們以10-K表格向您提供的以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他信息一起進行評估。像大多數公司一樣，我們的業務包含風險。下面描述的風險並不是我們面臨的唯一風險，但我們目前認為，如果利益相關者(由於規模、波動性、或者兩者兼而有之)。我們排除了我們認為所有業務中普遍存在的風險，因為這些風險僅僅是因為我們在業務中。我們目前不知道或認為不重要的額外風險，因此沒有在下面列出，也可能會對我們的業務造成不利影響。
1.全球市場和經濟狀況，包括那些與金融市場相關的情況，可能會對我們的綜合運營結果、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。
我們的業務對美國國內外的總體經濟狀況的變化很敏感。全球經濟和金融市場的不穩定可能在幾個方面對我們的業務產生不利影響，包括限制我們客户的能力
獲得足夠的信用或在銷售條款內為我們的產品付款。與我們爭奪數量和市場份額的製造商和分銷商之間的競爭可能進一步加劇，由於更大的折扣和產品組合，導致淨收入下降。此外，如果某些關鍵或唯一供應商變得產能受限或破產，可能會導致供應減少或中斷，或供應價格大幅上升。
股票市場的重大虧損可能會對公司養老金計劃的資產產生不利影響。利率的波動和負資產回報可能需要在未來對固定收益計劃做出更大的貢獻。
2.公司的業績可能會受到與信息技術相關的業務中斷、網絡攻擊或未經授權的訪問，或影響基礎設施的災難性損失的影響。
該公司嚴重依賴計算機系統來管理和運營其業務，並記錄和處理交易。計算機系統對生產計劃、客户服務、訂單管理以及其他關鍵流程都很重要。
儘管努力防止出現這種情況，並存在部分緩解這些風險的既定風險管理實踐，但公司的系統仍可能受到停電、系統故障或計算機病毒等原因造成的損壞或中斷的影響。對於高效運營不可或缺的計算機硬件和存儲設備，如電子郵件、電話和其他功能，集中在公司運營所在的各個地理位置的某些物理位置。
此外，網絡安全威脅和複雜的計算機犯罪對公司的信息技術系統、運營技術系統、網絡和服務的安全以及公司數據的機密性和完整性構成潛在風險。網絡攻擊、安全漏洞和其他網絡事件可能包括計算機病毒、惡意或破壞性代碼、勒索軟件、社會工程攻擊(包括網絡釣魚和冒充)、黑客攻擊、拒絕服務攻擊和其他攻擊。鑑於我們的員工越來越多地使用遠程工作環境，這些風險可能會增加。敏感信息也由我們的供應商以及第三方提供商的平臺和網絡存儲。對公司、我們的供應商或我們的第三方服務和軟件提供商的網絡攻擊可能會導致不適當地訪問知識產權、我們全球員工、供應商或客户的個人身份信息，或我們客户的個人信用卡或其他支付信息。成功的網絡攻擊或其他網絡安全事件的潛在後果包括補救成本、網絡安全保護成本增加、未經授權使用專有信息或攻擊後未能留住或吸引客户而造成的收入損失、訴訟和法律風險(包括政府或監管執法行動)、保險費增加、對客户或投資者信心產生不利影響的聲譽損害，以及對公司競爭力、股票價格和長期股東價值的損害。該公司過去曾遭受網絡攻擊和未經授權的訪問，它認為這對其業務和運營並不重要，未來可能會受到網絡攻擊或未經授權訪問其系統。不能保證未來的任何網絡攻擊或對公司信息系統的未經授權訪問不會對公司的業務、運營或財務狀況造成重大影響。雖然我們相信我們的保險計劃為網絡風險提供了適當的承保水平，並已採取措施通過實施增強的安全技術、內部控制和業務連續性計劃來應對這些風險，但這些措施可能不足以覆蓋或防止所有潛在損失或補救對我們聲譽的相關損害。
全球監管機構越來越多地對違反隱私和數據保護的行為處以更高的罰款和處罰。例如，歐盟和其他司法管轄區，包括中國和美國的一些州，已經對像我們這樣收集或處理個人數據的公司制定了新的、擴大了的合規要求集，其他州也可能制定。不遵守這些或其他數據保護法規可能會使我們面臨潛在的重大責任。如果公司因安全漏洞或其他原因導致受保護信息丟失或披露，並且如果業務連續性計劃不能及時有效地解決這些問題，公司可能會受到罰款或處罰，或管理運營的能力中斷，以及聲譽、競爭或業務損害，這可能會對我們的業務、財務狀況和綜合運營結果產生實質性的不利影響。
3.疾病爆發，如新冠肺炎大流行或其他健康危機，可能對我們的業務和綜合運營結果產生實質性不利影響，其性質和程度高度不確定和不可預測。
我們在全球開展業務，新冠肺炎大流行或其他大流行、疾病爆發或其他健康危機，以及與此相關的各種政府、行業和消費者行動，包括強制或自願關閉，可能對我們的業務產生負面影響，並已經或可能造成或加劇我們其他風險因素中描述的不利條件。這些影響和條件包括但不限於潛在的大幅波動或下降。
對我們產品的需求，客户行為和偏好的變化，我們或我們客户和供應商的製造業務的中斷或關閉，我們供應鏈的中斷，我們員工工作和旅行能力的限制，可能增加的網絡安全事件的脆弱性，包括可能由於廣泛的遠程工作安排或其他條件而造成的信息系統安全漏洞，客户和供應商的潛在財務困難，經濟或政治條件的重大變化，包括快速變化的政府命令和法規以及我們遵守它們的努力，以及相關的金融和大宗商品波動，包括原材料和其他投入成本的波動(包括但不限於油價)，其中任何一種都可能持續很長時間。疫情造成的中斷和公司對此的反應也可能增加公司面臨的來自客户、供應商、金融機構、監管機構、支付卡協會、員工和其他人的索賠以及其他與勞動力相關的風險，任何這些風險都可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
儘管我們努力應對大流行、疾病爆發或其他健康危機，但這些事件最終對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流的影響程度可能取決於我們無法控制的某些因素，包括事件的持續時間、蔓延和嚴重性、為控制事件和減輕其公共健康影響而採取的措施、對美國和全球經濟的影響以及對我們產品的需求，以及正常經濟和運營狀況恢復或受到長期變化影響的速度和程度。包括新冠肺炎在內的疾病爆發或任何其他健康危機可能對我們的業務造成多大程度的影響，這是無法確切預測的。
4.對高技能和有才華的工人的競爭日益激烈，以及勞動力短缺，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的業務戰略能否成功實施，在一定程度上取決於我們能否吸引和留住一支技術精湛、才華橫溢的勞動力隊伍。由於我們的許多產品和服務的複雜性，我們通常依賴於一支訓練有素、技能精湛的員工隊伍，例如，包括我們的工程師。在我們開展業務的許多地區，我們面臨着合格員工的潛在短缺。
許多因素可能會對我們可用的勞動力產生不利影響，或者增加勞動力成本，包括高就業水平和政府法規。儘管到目前為止我們還沒有經歷過任何物質勞動力短缺的情況，但勞動力市場的競爭已經變得越來越激烈。對高技能和有才華的員工的競爭日益激烈，可能會導致薪酬成本上升，難以維持有能力的員工隊伍，以及領導層繼任規劃方面的挑戰。雖然我們相信我們將能夠吸引和留住人才，並在需要時更換關鍵人員，但如果我們無法聘用和留住有能力在高級別工作的員工，或者如果我們可能採取緩解措施來應對勞動力供應的減少，如加班和第三方外包，產生了意想不到的負面影響，我們的業務可能會受到不利影響。持續的勞動力短缺、熟練勞動力短缺或人員流動率或勞動力通脹的增加可能會導致成本增加，例如為了滿足需求而增加加班時間，以及為了吸引和留住員工而提高工資率，這可能會對我們有效運營製造和分銷設施以及整體業務的能力產生負面影響，並對我們的業務、財務狀況和綜合運營結果產生其他重大不利影響。
5.不斷增加的環境法規和行業標準，以及氣候變化的實際風險，可能會對公司的綜合經營業績、財務狀況和流動性產生不利影響。
新的與環境有關的法規可能要求該公司改變其製造流程，或獲得可能成本更高或更少的替代材料，以供其製造業務使用。例如，該公司開展業務的各個司法管轄區已經實施、或未來可能實施或修訂碳排放税或温室氣體限制。能源管理和材料管理的法規以及應對氣候變化和其他環境風險的其他規則和法規可能會增加公司的支出，並對其綜合經營業績產生不利影響。此外，氣候變化的實際風險是高度不確定的，在公司運營的地理區域可能會有所不同。這些實物風險可能會影響材料的可用性和成本、能源的來源和供應，或產品需求和製造，並可能增加保險和其他運營成本。未來任何與氣候變化相關的全球監管活動的增加都可能擴大本公司需要控制、評估和報告的事項的性質、範圍和複雜性。如果環境法律或法規或行業標準被更改或採用，並對公司、其供應商、客户或其產品施加重大運營限制和合規要求，或者如果公司的運營因氣候變化的實際影響而中斷，其客户或供應商、公司的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。此外，任何未能充分滿足利益相關者的期望或在環境、社會和治理問題上實現已宣佈的倡議或目標的情況都可能對我們的聲譽、業務、綜合運營結果、財務狀況和流動性產生不利影響。
6.我們產品或相關服務中使用的原材料的價格上漲、質量低劣或長期無法採購，或供應鏈中斷，都可能對盈利能力產生不利影響。
我們的盈利能力受到用於製造我們產品的原材料價格的影響。這些價格的波動基於許多我們無法控制的因素，包括供需變化、一般經濟狀況、勞動力成本、與燃料相關的交付成本、競爭、進口税、關税、匯率，在某些情況下，還包括政府監管。原材料價格的顯著上漲，類似於我們最近經歷的通脹上漲，不能通過提高產品和服務的價格來恢復，可能會對我們的運營結果和現金流產生不利影響。
我們不能保證我們今天為原材料支付的價格在未來會繼續下去，也不能保證市場會繼續支持我們產品的當前價格，或者這樣的價格可以進行調整，以完全或部分抵消未來原材料價格的上漲。這些或其他商品或服務的任何價格上漲都可能對我們的盈利能力產生不利影響。我們不從事原材料採購的套期保值交易，但我們確實簽訂了一些固定價格供應合同，試圖推遲或抑制市場價格上漲的影響。
我們對定期供貨的依賴，以及這些供貨在從特定供應商交付時的質量，意味着在與替代供應商達成安排之前，此類交付中的中斷、停頓或質量下降可能會對我們的運營產生不利影響。目前，我們產品製造中使用的一些原材料是從單一來源採購的。*在某些情況下，我們還將某些服務外包給供應商，包括但不限於工程、組裝、運輸和調試服務。如果供應商因財務困難、影響其設施的災難性事件或其他因素(包括我們最近經歷的供應鏈中斷)在很長一段時間內無法交付這些材料或服務，或無法提供高質量的材料或服務，或者如果我們無法與這些供應商就材料或服務的供應談判可接受的條款，我們的業務可能會受到不利影響。我們可能無法找到可接受的替代方案，任何此類替代方案都可能導致成本增加。我們相信，我們的供應管理和生產實踐基於可預見的風險和替代方案的成本之間的適當平衡。然而，供應的減少或中斷，無論是由於更嚴格的監管要求、關税或關税成本的增加、運輸中斷、惡劣天氣、戰爭或其他衝突的發生或威脅，或任何其他原因，都可能對我們的財務狀況、綜合經營業績和現金流產生不利影響。長期無法獲得必要的原材料或服務可能會導致我們在一段時間內停止生產一種或多種產品，這還可能導致客户流失，以及聲譽、競爭或業務損害，這可能會對我們的業務、財務狀況和綜合運營結果產生實質性的不利影響。
7.美國全球貿易政策的不確定性可能會對我們的業務產生負面影響.
美國政府有時表示願意大幅改變貿易政策和/或協議，而且在某些情況下已經做出了重大改變。可能對我們產生實質性影響的具體立法和監管發展和建議涉及的事項包括(但不限於)改變現有貿易協定或加入新的貿易協定、制裁政策、進出口法規、關税、税收和關税、上市公司報告要求、環境法規和反壟斷執法。此外，對我們的企業至關重要的某些國家已經徵收和/或受到徵收或威脅徵收報復性關税，以迴應美國對各種原材料和製成品徵收的關税，包括鋼鐵和其他對我們企業重要的產品。這使我們在現有的原材料採購模式中面臨中斷和成本增加的風險，並在規劃我們的採購戰略和預測我們的利潤率方面增加了不確定性。美國關税、配額、貿易關係或協議或税法的變化可能會減少我們可以獲得的商品供應，或增加我們的商品成本。雖然這種變化在許多情況下會影響整個行業，但我們可能無法有效地適應和管理應對這些變化所需的戰略調整。除了普遍的不確定性和美國法律和政策潛在變化帶來的總體風險外，當我們在面對不確定性的情況下做出商業決策時，我們可能會錯誤地預測結果，錯過對商業機會的期望，或者無法有效地調整我們的業務戰略，並管理應對這些變化所需的調整。這些風險可能會在未來一段時間內對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
8.國際經濟、政治、法律和商業因素可能會對我們的經營業績、現金流、財務狀況和增長產生負面影響。
截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的年度，我們約有62%、67%和68%的淨收入來自美國以外的業務。這些淨收入主要來自歐洲、中東、亞洲、南美和加拿大。此外，我們的製造業務、供應商和員工位於美國以外。由於我們的增長戰略在一定程度上取決於我們進一步滲透美國以外市場的能力，我們預計將繼續增加我們在美國以外的收入和存在，包括在新興市場。
我們的國際業務受到非美國業務中經常遇到的風險的影響，包括：
•向我們運送材料和向我們的客户運送成品中斷，包括因特定國家的基礎設施和資源而可能推遲從自然災害中恢復的情況；
•戰爭或其他衝突的威脅；
•銷售條件的差異，包括付款條件；
•本地產品偏好和產品要求；
•一國或地區政治或經濟狀況的變化，包括安全和健康問題；
•貿易保護措施和進出口許可要求；
•法律或監管要求的意外變化，包括在税收、貿易、遵守制裁或氣候變化相關事項方面的不利變化；
•對所有權以及匯回收益和現金的限制；
•在人員配置和管理廣泛業務方面遇到困難；
•不同的勞動法規；
•當地法律規定的合同和財產權難以執行；
•難以及時或全面地實施重組行動；以及
•不同的知識產權保護。
這種風險在新興市場可能更有可能或更明顯，在新興市場，由於與其經濟、法律和政府體系的發展性質相關的波動性增加，我們的業務可能受到更大的不確定性。
如果我們不能成功管理與擴展全球業務相關的風險或充分管理運營波動，可能會對我們的業務、財務狀況或綜合運營結果產生不利影響。
9.我們有大量的債務，這可能會對公司產生不利影響，並限制我們應對業務變化或進行未來理想收購的能力。
截至2023年9月30日，我們的未償債務為2,010.1，如果需要額外的流動性水平，這一數額可能會增加。這一數額的債務(以及我們可能產生的額外債務)對我們的業務具有重要的後果。例如：
•我們可能更容易受到普遍不利的經濟和行業狀況的影響，因為我們的借款能力較低。
•我們可能需要將運營現金流的更大部分用於償還債務，從而減少了用於其他目的的現金流，包括業務發展努力和收購、營運資本要求和資本支出。
•我們可能面臨利率上升的風險，因為我們的資本結構目標通常包括固定利率債務以外的可變利率債務的一部分。
•我們在規劃或應對業務及其所在行業的變化方面可能會受到更大的限制，因此與負債可能較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢。
我們可能容易受到信用評級下調的影響，這可能會影響我們以商業上可接受的條款獲得未來融資的能力，進入信貸和資本市場的能力，或在未來對我們的財務文件或新融資的任何修訂中談判有利契約的能力。
10.如果我們不能遵守債務協議中的財務和其他公約，我們的業務、財務狀況和流動性可能會受到實質性的不利影響。
我們的信貸協議和L/G融資協議(定義見下文)包含金融和其他限制性契約。這些公約可能會限制我們的財務和經營靈活性以及我們計劃和應對市場狀況的能力，包括由於全球金融、社會經濟和政治不確定性的結果，從而對我們產生不利影響
對我們業務的影響，並滿足我們的資金需求。我們不遵守這些公約可能會導致違約事件，如果不治癒或免除違約，可能會導致我們被要求在到期日之前償還債務，而我們可能沒有財力或能夠安排替代融資來做到這一點。任何需要我們在到期前償還債務的事件都可能需要我們以不利的借款條件借入額外的金額，導致我們的流動性顯著減少，並損害我們償還債務到期金額的能力。此外，如果我們被要求在債務到期之前償還任何債務，我們可能無法根據信貸協議和L/G融資協議借入或提取額外金額，或以其他方式獲得在到期時償還額外債務所需的現金，這可能對我們的業務、財務狀況和流動性造成重大不利影響。此外，我們為借款支付的利率以及我們根據信貸協議和L/G融資協議或任何其他信貸安排未來或根據其他現有來源借款或提取的能力可能會受到市場波動、經濟低迷或其他不穩定或不確定因素的不利影響。此外，鑑於在全球金融、社會經濟和政治不確定時期對我們從運營中產生現金的能力的影響，我們的業績可能會受到我們在貸款機制和我們的其他信貸協議(定義如下)下的未償還借款的支付義務(包括利息)的進一步負面影響。
11.我們可能無法與FPM或Linxis或其他被收購公司的業務成功整合，也無法實現此類收購的預期好處。
這些收購的成功將在一定程度上取決於公司能否成功地合併和整合這些和其他被收購的業務，並實現預期的好處，包括協同效應、成本節約、收入和創新機會以及運營效率，而不會實質性地擾亂現有的客户、供應商和員工關係，或由於客户的損失或訂單減少而導致收入下降。如果公司無法在預期時間框架內實現這些目標，或者根本不能實現這些目標，預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現，公司普通股的價值可能會下降。
這些公司的整合可能會帶來實質性的挑戰，包括但不限於：
•將管理層的注意力從持續的業務關注上轉移，以及由於管理層專注於整合而導致的業績不足；
•管理更大的合併企業；
•保持員工士氣，留住關鍵管理層和其他員工；
•保留現有的業務和業務關係，包括客户、供應商和其他交易對手，並吸引新的業務和業務關係；
•關於一體化進程預期的錯誤假設的可能性；
•整合公司和行政基礎設施，消除重複業務；
•協調地理上不同的組織；以及
•在整合信息技術、通信和其他系統方面出現未預料到的問題。
正如我們在《風險因素》的其他部分所討論的，其中一些因素是公司無法控制的，其中任何一個因素都可能導致延誤、成本增加、預期收入或協同效應的減少，以及管理層的時間和精力的轉移，這可能會對我們的財務狀況、綜合運營結果和現金流產生重大影響。
我們因完成對FPM、Linxis、Herold和Peerless的收購而產生了鉅額費用，我們預計還會產生更多費用，以整合與這些收購相關的大量流程、政策、程序、運營、技術和系統。
12.我們經營的行業競爭激烈，其中許多行業目前面臨激烈的價格競爭，如果我們無法成功競爭，可能會對我們的業務、財務狀況和綜合運營結果產生實質性的不利影響。
我們經營的許多行業競爭激烈。我們的產品可能無法與競爭對手的產品成功競爭。塑料加工設備及相關產品、材料處理設備、成套設備系統、模具部件的市場競爭非常激烈，包括北美、歐洲和亞洲的一些競爭對手。
我們的競爭對手可能會定位為向客户提供更優惠的價格，導致銷量和盈利能力下降。在某些情況下，我們的生意被出價比我們低的競爭對手搶走了。競爭也可能限制我們轉嫁成本結構增加的影響的能力。此外，我們的一些競爭對手可能比我們擁有更多的財力和更少的債務，這可能會使我們在未來處於競爭劣勢。這些競爭對手可能更有能力承受和應對我們行業內條件的變化。
13.我們經營的是週期性行業。
作為一家工業資本品供應商，我們服務於對總體經濟狀況變化具有周期性和敏感性的行業，如包裝、汽車、建築、消費品、電子、化工和塑料行業。我們許多業務的表現與我們客户的生產水平直接相關。特別是，用於製造塑料產品和部件的塑料樹脂的價格波動往往比我們的客户在產品定價中可以調整的程度更大。當樹脂價格上漲時，我們的某些客户的利潤率會下降，這可能會導致對我們產品的需求下降。因此，我們的業務受到樹脂價格波動的影響，這可能會對我們的業務和產生運營現金流的能力產生不利影響。
在經濟擴張期間，當資本支出正常增加時，我們的企業通常受益於對我們產品的更大需求。在經濟收縮時期，當資本支出通常下降時，它們通常會受到新設備訂單需求下降的不利影響，並可能受到破產客户壞賬增加的影響。無法保證經濟擴張或需求增加將是可持續的，我們的財務狀況、綜合經營業績和現金流可能會受到重大不利影響。
14.我們增長戰略的一個關鍵組成部分是進行重大收購，其中一些可能在我們目前運營的行業之外。我們可能無法實現我們預期從這些收購中獲得的部分或全部好處。*如果收購表現不佳，可能會對我們的業務和綜合運營結果產生不利影響。
所有收購，包括FPM、Linxis、Herold和Peerless收購，都涉及固有的不確定性，其中可能包括，除其他外，我們是否有能力：
•成功確定最合適的收購目標；
•協商合理的條款；
•適當地進行盡職調查，並確定與特定收購相關的所有重大風險；
•成功實現被收購公司預期的業績；
•避免分散公司管理層對其他重要業務活動的注意力；以及
•在適用的情況下，在不對業務運營造成不利影響的情況下實施重組活動。
我們可能會收購有未知負債、或有負債、內部控制缺陷或其他風險的業務。我們有計劃和程序審查潛在的收購對象的各種盡職調查事項，包括在收購前遵守適用的法規和法律。儘管做出了這些努力，但實現任何這些負債或缺陷都可能增加我們的費用，對我們的財務狀況產生不利影響，或導致我們無法履行我們的公共財務報告義務。
我們通常會就這些問題向賣家尋求賠償;然而，賣家的責任通常是有限的，某些前業主可能無法履行賠償責任。 我們無法保證這些賠償條款將充分保護我們，因此我們可能面臨意外負債，對我們的盈利能力和財務狀況產生不利影響。
我們可能無法實現我們收購的預期收益。在這種情況下，管理層可能需要花費大量的時間和資源來過渡收購的業務，而我們可能無法充分實現關鍵舉措的預期好處，包括應用HOM。我們還可能決定出售以前收購的業務或其中的一部分，這些業務或部分業務不再滿足我們的戰略目標，可能會導致虧損、會計費用或其他負面影響。由於這些因素，我們的業務、現金流和綜合運營結果可能會受到實質性影響。
如果我們收購的公司所在的行業與我們目前經營的行業不同，我們缺乏對該公司所在行業的經驗，可能會對我們管理該業務和實現收購的好處的能力產生實質性的不利影響。
15.我們已經完成了幾項資產剝離，包括最近剝離了我們歷史悠久的貝茨維爾可報告運營部門，我們還在不斷評估我們現有業務的戰略契合度。我們可能會剝離或以其他方式處置那些被認為不符合我們的戰略計劃或沒有實現預期投資回報的業務，我們不能確定我們的業務、綜合運營結果和財務狀況不會受到實質性和不利的影響。
成功的資產剝離取決於各種因素，包括與潛在買家就我們認為有吸引力的條款達成協議，以及我們是否有能力有效地將債務、合同、設施和員工轉移給任何買家，識別並將我們希望保留的知識產權與要剝離的知識產權分開，降低先前與剝離資產或業務相關的固定成本，以及從任何剝離資產或業務中收取收益。這些努力需要不同程度的管理資源，這可能會分散我們對其他業務運營的注意力。如果我們沒有意識到任何資產剝離交易的預期收益，或遇到意外成本或類似風險，我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流可能會受到負面影響。此外，剝離業務涉及許多風險，包括重大成本和支出、客户、員工或供應商關係的潛在損失或變化、現有和未來採購安排對基於數量的定價的潛在不利影響，以及與剝離業務相關的淨收入和收益的下降。此外，如果我們無法抵消相關收入損失帶來的攤薄影響，任何資產剝離都可能對我們未來的收益造成攤薄影響，還可能導致重大沖銷，包括與商譽和其他無形資產相關的沖銷，任何這些都可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
此外，資產剝離，特別是最近對我們歷史悠久的貝茨維爾可報告運營部門的剝離，可能涉及重大的關閉後離職和過渡活動，這可能涉及物質財政資源和重大員工資源的支出。這些活動可能需要轉移大量資本和其他資源，否則這些資源本可以用於我們的業務運作。不能保證資產剝離，包括歷史上的貝茨維爾可報告運營部門資產剝離，最終將對我們有利或對股東價值產生積極影響。
16.商譽及其他須接受定期減值評估的可識別無限期無形資產，佔我們總資產的一大部分。這些資產的減值費用可能會對我們的財務狀況和綜合經營業績產生重大不利影響。
我們維護與收購伯納比機械和磨坊設備有限公司(“BM&M”)、哥白龍、FPM、蓋布勒、赫伯德、K-Tron、Linxis、Milacron、Peerless和Rotex有關的無形資產，其中部分資產被確定為商譽資產或無限期資產。我們定期評估這些資產，以確定它們是否受損。重大的行業或經濟趨勢、我們業務的中斷、無法有效整合被收購的業務、資產用途的意外重大變化或計劃中的變化、資產剝離和市值下降可能會損害這些資產，在全球供應鏈持續中斷或宏觀經濟不確定性的時期，這些因素中的任何一個都可能產生越來越大的影響。
根據適用會計準則的要求，我們每年或每當情況變化表明賬面價值可能無法收回時，審查商譽和其他可識別無形資產的減值。在收購後的最初幾年，商譽和其他無限期無形資產的減值風險通常較高，因為這些資產的公允價值與我們為收購它們所支付的價格非常接近。因此，特別是如果被收購的業務是一個獨立的報告單位，報告單位的賬面價值與其公允價值之間的差額(通常稱為“淨空”)在收購時較小。如果被收購的業務包括在現有的報告單位中，這種影響通常不會太大。在任何情況下，在此淨空空間隨着時間的推移而增長之前，由於業務增長或報告單位的賬面價值較低，報告單位公允價值的小幅下降可能會引發減值費用。當減值費用被觸發時，由於涉及的資產規模，它們往往是實質性的。未來的收購可能會帶來與我們迄今進行的收購相同的風險。
任何與此類減值相關的費用都可能對我們在確認期間的經營業績產生不利影響。
17.我們從塑料行業獲得了可觀的收入。對基礎樹脂或工程塑料或用於生產這些產品的設備的需求下降，技術進步的變化，或法律或
法規可能會對我們的業務、財務狀況和綜合運營結果產生實質性的不利影響。
我們的注塑技術解決方案可報告運營部門的大部分淨收入來自塑料技術和加工市場中高度工程化和定製化系統的製造、分銷和服務。Advanced Process Solutions還向塑料行業銷售設備，包括高度工程化的擠出機、喂料器和輸送系統，用於生產基礎樹脂、耐用工程級塑料和其他複合塑料(包括生物塑料和再生塑料產品)。銷售量取決於對用於生產這些產品的設備的需求，這可能受到以下因素的重大影響：塑料需求、塑料行業公司的資本投資需求、技術進步的變化或法律或法規的變化，例如但不限於與一次性塑料、聚苯乙烯和聚苯乙烯泡沫塑料、延長的生產者責任、產品的含量要求、回收含量要求、和減排任務。塑料行業的不利發展可能會影響我們的客户，從而對我們的業務、財務狀況和綜合經營結果產生實質性的不利影響。
18.由於飲食趨勢、經濟狀況或其他原因導致的食品消費模式的變化可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
飲食趨勢可以正面或負面地影響對某些類型食品的需求，包括蛋白質或碳水化合物，或對某些包裝或某些類別的食品的需求，包括例如易於準備、可運輸的膳食或傳統罐頭食品。由於對不同食品類型、包裝或類別的需求可能會隨着飲食、健康、便利性、可持續性或其他趨勢的變化而迅速波動，因此食品加工商在準確預測其所需的製造能力以及在設備和服務方面的相關投資方面可能面臨挑戰。食品和其他投入成本的上升，以及對經濟衰退的擔憂，可能會對我們的客户預測各種食品(包括寵物食品)的消費需求的能力產生負面影響，從而對我們的商品和服務的需求產生負面影響。從蛋白質產品或加工食品的需求轉移可能會對我們的業務、財務狀況、綜合運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
19.我們依賴我們的員工、代理和業務合作伙伴遵守許多不同國家和司法管轄區的法律。我們制定政策並提供培訓，以幫助他們瞭解我們的政策和最適用於我們業務的法規；然而，我們的聲譽、做生意的能力和財務業績可能會因這些各方的不當行為而受損。
我們不能保證我們的內部控制和合規系統將始終保護我們不受員工、代理或業務合作伙伴違反美國和/或非美國法律的行為的影響，這些法律包括監管向政府官員支付款項、賄賂、欺詐、反回扣、虛假索賠、競爭、進出口合規的法律，包括美國商務部的出口管理條例、外國資產控制辦公室(OFAC)頒佈的貿易制裁、反洗錢和數據隱私。尤其是美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》、在其他司法管轄區，類似的反賄賂法律一般禁止公司及其中間人(包括我們)為獲得或保留業務的目的向政府官員或其他各方支付不正當的款項，我們在世界上許多地區開展業務，這些地區在某種程度上經歷了腐敗。因此，我們受到美國以外各國政府和監管機構的管轄，這可能會使我們的人員與負責發放或續簽許可證、執照或批准或執行其他政府法規的外國官員接觸。此外，我們開展業務的一些國際地點缺乏發達的法律制度，腐敗程度較高。我們的全球業務使我們面臨違反或被指控違反上述或其他反腐敗法律的風險。任何此類不當行為都可能使我們在美國和其他司法管轄區面臨民事或刑事調查；可能導致重大的民事和刑事、金錢和非金錢處罰，以及相關的股東訴訟；可能導致我們招致鉅額法律費用；並可能損害我們的聲譽。
20.公司的有效税率可能會受到收益組合變化以及我們所在全球司法管轄區税法未來變化的負面影響。
我們在美國和其他各種全球司法管轄區都要繳納所得税。我們的有效税率可能會受到司法管轄區收益組合以及遞延税項資產和負債估值變化的不利影響。發達國家正在全球範圍內努力實施國際税收改革，這將改變跨國組織的徵税方式。如果税制改革建議獲得通過，可能會對我們的税務撥備以及遞延税項資產和負債的價值產生重大影響。我們根據合併財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的差異來確認遞延税項資產和負債。在確定我們的所得税撥備時，需要做出重大判斷。我們定期審查我們的遞延税項資產的可回收性，並在部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現的情況下建立估值撥備。如果我們無法產生足夠的未來應税收入，如果實際實際税率發生重大變化，或者如果基本臨時差異成為應税或可扣除的時間段發生變化，我們可能被要求增加我們的遞延税項資產的估值撥備，這可能導致我們的實際税率大幅上升。
税法或税收裁決的變化可能會對我們的有效税率產生實質性影響。歐盟許多國家以及其他幾個國家和組織，如經濟合作與發展組織，都在積極考慮修改現行税法。某些建議可能包括一些建議，這些建議可能會增加我們在業務所在國家的納税義務。對我們在這些司法管轄區的活動徵税的任何變化都可能導致我們的實際税率大幅上升。
21.我們面臨着許多不同的税收不確定性，這可能會對我們的綜合經營業績產生重大不利影響。
我們被要求在多個司法管轄區納税。我們根據我們對我們經營所在司法管轄區適用的税收法律和法規的解釋來確定我們需要支付的納税義務。我們可能會受到税收法律法規中的不利變化的影響，包括追溯變化。
我們接受美國和許多非美國司法管轄區政府當局的税務審計，這些審計本身就是不確定的。一個或多個此類税務審計的負面或意想不到的結果可能會對我們的運營結果產生不利影響。税務管制及税務法律或法規的改變或給予我們的解釋可能會令我們面對負面的税務後果，包括利息支付和潛在的罰款，這可能會對我們的經營業績產生重大的不利影響。
22.我們不時涉及與我們的運營相關的索賠、訴訟和政府訴訟，包括環境、反壟斷、專利侵權、商業實踐、商業交易和其他事項。這些索賠、訴訟和政府訴訟的最終結果無法確定，但可能對我們的財務狀況、綜合運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
我們還可能受到其他潛在索賠的影響，包括環境、反壟斷、專利侵權、商業行為、商業交易、產品和一般責任、網絡安全和隱私事項、工人賠償、汽車責任、僱傭相關事項和其他事項。雖然我們為其中某些風險敞口提供保險，但現有的保單通常是高免賠額保單。很難衡量與訴訟或其他潛在索賠相關的實際損失，索賠、訴訟和訴訟的最終結果可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。關於索賠的更詳細討論，見本表格第II部分第10-K節第8項下我們的合併財務報表附註13。
23.美國政治和監管環境的不確定性可能會對我們的業務產生負面影響.
政治環境，特別是在美國的大選年，可能會在立法、法規、國際關係和政府政策方面造成不確定性，並可能導致額外的變化或潛在的僵局，或可能導致可能的內亂或與此相關的其他騷亂。此外，美國和其他司法管轄區允許的新法規的範圍、監管機構指導的清晰度以及不確定的執法和實施時間可能會導致成本增加或暫時影響業務運營。雖然無法預測是否以及何時可能發生任何此類額外的變化或騷亂，但任何此類事件，無論是在地方、州或聯邦一級，還是在美國以外，都可能對我們的業務和我們競爭的行業產生重大影響。如果政治或監管環境中的這種幹擾或變化對公司或我們經營的市場產生負面影響，它可能會對我們的業務、綜合經營業績和未來一段時期的財務狀況產生重大不利影響。
24.我們受到貨幣匯率波動所產生的風險的影響，這可能會對我們的綜合經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們受到匯率風險的影響，因為我們的成本是以我們收入的貨幣以外的貨幣計價的。此外，由於我們的綜合財務報表以美元計價，美元與其他貨幣之間的貨幣匯率變化已經並將繼續對我們的經營業績產生影響。*公司的主要敞口是歐元、加拿大元、瑞士法郎、墨西哥比索、中國人民幣、日元、印度盧比和英鎊(以及其他較小程度的影響)。在為使用美元以外的本位幣的外國業務編制財務報表時，資產和負債賬户按當前匯率換算，收入和費用按加權平均匯率換算。至於對換算收益的影響，如果美元相對於當地貨幣走強(這種情況時有發生)，公司的收益可能會受到負面影響。雖然我們通過定期經營和融資活動以及使用衍生金融工具來解決貨幣風險管理問題，但這些行動可能不會被證明完全有效。
25.該公司可能面臨勞動力中斷，這將幹擾運營。
截至2023年9月30日和2022年9月30日，分別約有31%和30%的希倫布蘭德員工根據集體談判協議或勞資委員會工作。儘管我們在過去20年中沒有經歷過任何因勞資分歧而導致的重大停工，但我們需要在未來幾年就新的勞動協議進行談判，並且無法確保此類停工不會在未來發生。無法談判令人滿意的新協議或我們一個或多個設施的勞資糾紛可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。
26.我們公司章程和印第安納州法律中的條款可能會阻止或推遲對公司的收購，這可能會降低我們普通股的交易價格。
我們的公司章程和章程，以及印第安納州的法律，都包含一些條款，如果我們的董事會認為控制權的變更不符合我們股東的最佳利益，這些條款可能會推遲或阻止控制權的變更。雖然這些條款的效果是鼓勵尋求獲得公司控制權的人與我們的董事會進行談判，但它們可能使我們的董事會能夠阻礙或挫敗董事會認為不符合股東最佳利益、但我們的一些或大多數股東可能認為符合他們最佳利益的交易。
這些規定包括：
•我們的董事會分成了三個等級，任期交錯；
•我們的股東在未達成一致書面同意的情況下無法採取行動；
•關於股東如何在股東大會上提出建議或提名董事進行選舉的規則；
•董事會有權在未經股東批准的情況下發行優先股；
•對股東罷免董事權利的限制。
印第安納州的法律還對公司與持有我們已發行普通股10%或更多的任何持有人之間的合併和其他業務合併施加了一些限制。
我們相信這些條款對上市公司很重要，通過鼓勵潛在收購者與我們的董事會談判，併為我們的董事會提供適當的時間來評估任何收購提議，保護我們的股東免受強制性或其他潛在的不公平收購策略的影響。這些條款並不是為了讓我們的公司免受收購的影響；然而，如果董事會確定收購要約不符合我們股東的最佳利益，即使一些股東認為收購要約是有益的，這些條款也可能適用。
項目1B.未解決的工作人員意見。
我們還沒有收到美國證券交易委員會工作人員對我們的定期報告或當前報告的任何評論。
第二項：政府、政府、政府及物業
我們的公司總部位於印第安納州北部的貝茨維爾，在我們租用的設施中。截至2023年9月30日，Advanced Process Solutions在美國(堪薩斯州、密蘇裏州、俄亥俄州和弗吉尼亞州)運營着16家重要的製造工廠。
德國、法國、瑞士、中國、加拿大和英國。這些設施中有7個是自有的，9個是租賃的。Advanced Process Solutions還租賃或擁有位於美國、歐洲、亞洲、加拿大和南美的多個倉庫配送中心、服務中心和銷售辦事處。
截至2023年9月30日，模塑技術解決方案公司在美國(俄亥俄州和堪薩斯州)、德國、中國、印度、加拿大和捷克運營着9家重要的製造工廠。這些設施中有五個是自有的，四個是租賃的。模塑技術解決方案公司還在美國、墨西哥、加拿大、歐洲、亞洲和南美租賃或擁有多個倉儲配送中心、服務中心和銷售辦事處。
設施通常具有多種用途，如行政、銷售、製造、測試、倉儲和配送。我們相信，我們現有的設施將提供足夠的能力，以滿足未來幾年的預期需求。
第3項：訴訟程序；訴訟程序
像大多數公司一樣，我們不時捲入與我們的運營相關的索賠、訴訟和政府訴訟，包括環境、反壟斷、專利侵權、商業實踐、商業交易、產品和一般責任、網絡安全和隱私問題、工人賠償、汽車責任、僱傭相關事項和其他事項。任何索賠、訴訟和訴訟的最終結果都不能肯定地預測。我們承保各種形式的商業、財產和傷亡、網絡安全、產品責任和其他形式的保險；然而，此類保險可能不適用或不足以支付與對我們不利的判決相關的費用，並且在大多數情況下有免賠額和自籌資金的扣留權，最高可達$0.5根據保險類型和保單期限，很難衡量與訴訟相關的實際損失，這些索賠、訴訟和訴訟的最終結果可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
有關各種法律程序的更多信息，請參閲本表格第II部分第10-K條第(8)項中我們的合併財務報表附註13。該信息通過引用併入本第3項。
第四項：煤礦安全信息披露。
不適用。
第II部
第五項：為註冊人的普通股股權、相關股東事項、
*包括認購和發行人購買股權證券
希倫布蘭德公司的普通股在紐約證券交易所交易，股票代碼為“HI”。
截至2023年11月10日，我們大約有1,502名登記在冊的股東。
股份回購
2021年12月2日，我們的董事會批准了一項新的高達300.0美元的股份回購計劃，取代了2018年12月7日批准的200.0美元的股份回購計劃。回購計劃沒有到期日，但董事會可以隨時終止。在截至2023年9月30日的年度內，沒有購買我們的普通股。
股利政策
我們退還了$61.3以季度股息的形式在2023財年向股東支付。我們將2023財年的季度股息提高到每股0.2200美元，而2022財年支付的股息為每股0.2175美元。我們目前預計在2024財年每個季度支付約15.6美元，這是基於我們在2023年9月30日的已發行普通股。
第6項：保留1個月的時間。
項目七、公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》(以百萬美元計)
(除另有説明外，凡提及年份均指財政年度)
以下討論將我們截至2023年9月30日的年度業績與截至2022年9月30日的年度業績進行比較。將我們截至2022年9月30日的年度業績與截至2021年9月30日的年度業績進行比較的討論，包含在我們於2022年11月16日提交給美國證券交易委員會的截至2022年9月30日的10-K表格年度報告中，管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。我們從綜合的層面開始討論，然後提供關於高級工藝解決方案和成型技術解決方案可報告的運營部門以及公司的單獨詳細信息。這些財務業績是根據美國(以下簡稱美國)的規定編制的。公認會計原則(“公認會計原則”)。
我們還提供某些非GAAP經營業績衡量標準。這些非GAAP衡量標準被稱為調整後的衡量標準，主要不包括以下項目：
•業務收購、剝離和整合成本；
•重組及與重組相關的費用；
•減值費用；
•與收購有關的庫存增加成本；
•資產剝離的損益；
•所有這些項目的相關所得税影響；以及
•匯率波動及某些海外司法管轄區的非常規税率變動導致的遞延税項結餘重估，以及注塑技術解決方案可報告經營部門的虧損結轉屬性對與對某些海外子公司賺取的全球無形低税收入(“GILTI”)徵税、外國衍生無形收入扣除(“FDII”)以及基礎侵蝕和反濫用税(“BEAT”)相關的税務撥備的影響。
非公認會計原則信息是對根據公認會計原則編制的財務業績衡量標準的補充，而不是替代或優於該等衡量標準。
我們在內部使用這些非GAAP信息來做出經營決策，並相信它對投資者是有幫助的，因為它允許對我們正在進行的經營業績進行更有意義的期間間比較。這些信息還可以用於執行趨勢分析，並更好地識別可能被上述排除項目等項目掩蓋或扭曲的經營趨勢。我們相信這些信息提供了更高的透明度。
我們使用的一個重要的非GAAP衡量標準是調整後的利息、所得税、折舊和攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)。希倫布蘭德戰略的一部分是有選擇地收購我們認為可以從希倫布蘭德運營模式(Hom)中受益的公司，以刺激更快、更有利可圖的增長。鑑於這一戰略，自然會產生相關費用，如從收購的無形資產中攤銷，以及從債務融資收購中產生的額外利息支出。因此，我們使用調整後的EBITDA等指標來監控我們的業務表現。調整後的EBITDA不是公認的公認會計準則術語，因此不能作為綜合淨收入的替代品。此外，該公司的調整後EBITDA指標可能無法與其他公司的類似名稱指標進行比較。
我們預計，與我們可報告的運營部門相關的未來淨收入將受到訂單積壓的影響，因為為客户提供按訂單設計的設備和解決方案涉及的交貨期較長。儘管積壓可以作為未來淨收入的一個指標，但它不包括在同一季度內預訂和發貨的項目和售後部件訂單。下訂單的時間、規模、定製程度和客户交付日期可能會造成積壓和淨收入的波動。可歸因於積壓的淨收入也可能受到以美元以外貨幣計價的訂單的外匯波動的影響。
我們計算外幣對淨收入、毛利潤、營業費用、合併淨收入和合並調整後EBITDA的影響，以便更好地衡量不同時期業績的可比性。我們通過將本年度的結果換算為上一年的匯率來計算外匯影響。之所以提供這些信息，是因為匯率可能會扭曲這些指標的潛在變化，無論是積極的還是消極的。成本結構
由於公司一般不會受到外匯匯率波動的重大影響，我們不會在下文的運營回顧中披露影響不大的外幣影響。
另一個使用的重要運營指標是積壓。積壓是GAAP不承認的術語；然而，它是訂單履行提前期(長期合同)延長的行業中常用的衡量標準，例如我們的可報告運營部門競爭的行業。積壓是指我們預計通過授予可報告的運營部門的合同實現的淨收入。為了計算積壓，包括可歸因於合併子公司的估計淨收入的100%。積壓包括來自大型系統和設備以及售後市場零部件和服務的預期淨收入。在高級工藝解決方案可報告運營部門中，項目保持積壓的時間從售後部件或服務的幾天到較大系統銷售的大約18至24個月不等。成型技術解決方案可報告運營部門中的大部分積壓預計將在未來12個月內完成。積壓包括尚未完成的公司訂單剩餘部分的預期淨收入，以及變更訂單在合理預期可實現的範圍內的淨收入。我們在積壓中包括完整的合同授予，包括有待進一步客户批准的授予，我們預計這將在未來期間產生淨收入。根據行業慣例，我們的合同可能包括由客户自行決定取消、終止或暫停的條款。
調整後的EBITDA與合併淨收入的對賬見第40頁，合併淨收入是GAAP最直接的可比性衡量標準。我們在某些其他情況下使用非GAAP衡量標準，幷包括將此類非GAAP衡量標準與各自最直接可比的GAAP衡量標準進行協調的信息。鑑於積壓是一種運營指標，而且公司計算積壓的方法不符合美國證券交易委員會對非公認會計準則衡量標準的定義，因此不需要或不提供量化對賬。
關鍵會計估計
我們的財務結果受到會計政策和方法的選擇和應用的影響。以下討論了需要管理層判斷的一些重大會計政策。我們的會計政策的詳細説明包括在本表格第二部分第8項10-K中的合併財務報表附註中。
收入確認
淨收入是指公司因轉讓貨物或提供服務而預期獲得的對價金額，在與客户的合同條款下履行履約義務時予以確認。
當產品或服務的控制權轉移給客户時，公司被視為履行了履行義務。合同的交易價格，或公司在履行履約義務後預期收到的金額，是根據合同的條款確定的，如果適用，還包括任何可變對價的調整，如銷售折扣和銷售激勵，所有這些都要求我們對這些津貼中尚未貸記或支付給客户的部分進行估計。我們使用期望值方法估計這些津貼，該方法基於歷史匯率和客户購買對合同返點或激勵閾值的預測。如果合同包含多個不同的履約義務，則根據每個履約義務的獨立銷售價格將交易價格分配給每個履約義務；然而，這些情況並不經常發生，對合並財務報表也不重要，因為我們的合同通常包括一項貨物或服務轉讓的履約義務。
合同履行義務的收入確認時間要麼是隨着時間推移的，要麼是在某個時間點上的。我們確認具有可強制執行權的合同的長期收入，這些合同有權收取迄今為止客户取消後完成的履約付款，並提供以下一項或多項服務：(I)一段時間內的服務，(Ii)高度定製的設備，或(Iii)高度設計且沒有替代用途的部件。標準設備和高度定製化的設備或部件合同產生的淨收入以及非專業部件銷售的淨收入在某個時間點確認，但沒有就迄今完成的業績獲得可強制執行權。
我們使用“成本比成本”的輸入法來確認一段時間內的淨收入。對這些合同進行會計處理涉及到管理層在估計合同總收入和成本時的判斷。合同收入在很大程度上由商定的合同價格和數量決定，我們對合同選項、變更單以及與技術性能條款相關的激勵和獎勵條款的假設進行了修改。合同費用是在較長的時間內產生的，因此，對這些費用的估計需要作出判斷。我們根據迄今發生的成本相對於完工時的總估計成本來衡量進度。已發生的成本是指完成的工作，這對應於，我們認為最好地描述了控制權轉移給客户。合同成本包括人工、材料和某些管理費用。成本
估計基於各種假設，以預測未來事件的結果，包括勞動生產率和可用性、要執行的工作的複雜性、材料成本以及供應商和分包商的表現。影響這些估計的重要因素包括通脹趨勢、技術和進度風險、內部和分包商業績趨勢、業務量假設、資產利用率和預期的勞動協議。淨收入和成本估計會定期監測，並根據情況的變化進行修訂。長期製造合同的預期損失在這種損失變得明顯時立即確認。我們對客户資格、合同定價和評估流程進行財務控制，旨在降低合同損失的風險。
獨立服務淨收入按基礎合同期間的時間比例或按發票確認，具體取決於安排的條款。獨立的服務收入對公司來説並不重要。
退休福利計劃
我們贊助覆蓋部分員工的退休福利計劃。這些計劃確認的費用基於精算估值。這些估值中固有的關鍵假設包括貼現率、預期資產回報率和預計的未來工資率。由於不斷變化的經濟狀況、參與者壽命和提款率，我們使用的精算假設可能與實際結果有很大差異。我們的退休福利計劃的估值所用的貼現率每年根據當前的市場狀況進行評估。我們使用全收益率曲線方法來估計我們的固定收益退休計劃的服務和利息成本部分。在這種方法下，我們使用單個現貨利率對收益率曲線進行貼現，收益率曲線由數百種高質量、固定收益公司債券的回報率組成，在測量日期可用。這些現貨匯率與每一項預計的福利債務和服務成本現金流保持一致。服務費用構成部分與計劃中的積極參與方有關，因此，適用收益率曲線的相關現金流的持續期平均比預計福利債務現金流總額要長得多，其中也包括對退休人員的福利付款。利息成本的計算方法是將每個現貨匯率乘以相應的貼現預計收益債務現金流。全收益率曲線方法減少了基於利率預期的任何精算收益和損失(例如，在向上傾斜的預期收益率曲線情景下的固有利息成本收益)，或者僅僅由於與我們的福利義務相關的現金流出的時間和規模而產生的收益和損失。
我們養老金資產的整體預期長期回報率是基於歷史和預期的未來回報率，這些回報率是經通脹調整的，並根據投資組合中每個組成部分的預期回報進行加權。我們假設的養老金福利補償增長率也是基於我們過去幾年工資調整的特定歷史趨勢和對未來的預期。
退休福利成本和已確認債務的變化可能會因多個因素而在未來發生，包括養老金資產的預期長期回報率和加權平均貼現率等關鍵假設的變化。我們的國內和國際養老金計劃資產的預期長期回報率為4.8%和4.7%。分別於2023年9月30日和2022年9月30日。加權平均貼現率WaS分別為4.9%和4.6%的國內和國際固定收益養老金計劃9月30日2023年和2022年，分別為。*國內和國際養老金計劃資產的預期長期回報率變化50個基點，將改變年度定期養老金淨成本$1.5.*加權平均貼現率變化50個基點將改變年度定期養老金淨成本$0.2. 假設變化的影響可能是積極的，也可能是消極的，具體取決於利率變化的方向。
有關我們的退休和退休後福利計劃的主要假設和其他信息，請參閲本表格第II部分第8項中的附註8 10-K。
資產減值確定
商譽和無形資產減值
商譽及其他壽命不定的無形資產(主要為商號)至少每年進行減值測試，並於發生某些觸發事件或情況發生重大變化時進行測試，顯示公允價值可能低於賬面價值。
商譽減值在報告單位層面進行測試。如果離散財務信息是由運營部門管理層準備和定期審查的，則報告單位是一個運營部門或低於一個運營部門的一個級別。就商譽減值測試而言，本公司可選擇進行定量或定性分析。如果選擇了定性測試，則對定性因素進行評估，以確定其報告單位的公允價值是否更有可能低於該等報告單位各自的賬面價值。我們從定性的角度來考慮這些因素
分析包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素、公司特定事件、影響報告單位的事件以及報告單位的整體財務業績。如果在進行定性分析後，本公司認為報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則本公司必須進行商譽減值量化測試。
如果我們選擇進行或被要求進行量化分析，我們將報告單位的淨資產(包括商譽)的賬面價值與報告單位的公允價值進行比較。如果公允價值超過賬面價值，則不需要進一步評估，也不確認減值損失。如果賬面價值超過公允價值，則就賬面價值與公允價值之間的差額確認減值費用，但不超過原始商譽金額。
在進行量化分析時，在確定報告單位的估計公允價值時，我們同時考慮了市場法和收益法。就商譽減值測試而言，在得出報告單位的公允價值時，權數同樣按市價及收益法計算。
在市場法下，我們使用指導公司法，該方法涉及根據可比上市公司的財務數據計算估值倍數。從這些公司獲得的倍數提供了一個指標，表明市場上有知識的投資者願意為一家公司支付多少錢。然後將這些倍數應用於我們的報告單位的財務數據，以得出價值指示。
根據收益法，報告單位的公允價值是以估計未來現金流量的現值為基礎，並使用為每個報告單位單獨確定的基於市場的加權平均資本成本。
為確定我們報告單位計算的公允價值的合理性，本公司審閲下述假設，以確保市場法和收益法產生的估值都不會有太大差異。我們選擇這些估值方法是因為我們相信這些方法的組合，加上我們對基本假設和估計的最佳判斷，為我們的報告單位的公允價值提供了最佳的估計。我們認為這些估值方法適合該行業，並被投資者廣泛接受。
確定報告單位的公允價值需要我們做出重大的判斷、估計和假設。本公司相信這些估計和假設是合理的。然而，在商譽減值測試中使用的判斷、假設和估計的未來變化，包括貼現率或未來現金流預測，可能導致對公允價值的重大不同估計。由於這些因素，以及2020財年收購Milacron所帶來的有限緩衝(或淨空空間)以及宏觀經濟狀況的影響，注塑技術解決方案可報告運營部門內的報告單位的商譽通常更容易受到減值風險的影響。
我們用來確定報告單位公允價值的市場和收益方法的主要假設至少每年更新一次。這些假設和估計包括宏觀經濟狀況、競爭活動、成本控制、協同行動的實現、市場數據和市場倍數(調整後EBITDA的6.5-11.0倍)、貼現率(12.5%-16.0%)和終端增長率(2.0%)，以及基於公司戰略計劃的未來收入增長水平、調整後的EBITDA和營運資本需求。希倫布蘭德的戰略計劃作為其年度規劃過程的一部分進行更新，並由管理層和董事會審查和批准。在一個財政年度內，可以根據市場情況的變化或報告單位的其他變化，對戰略計劃進行必要的修訂。貼現率假設是基於市場參與者要求的整體税後回報率，該市場參與者的加權平均資本成本包括股權和債務，包括風險溢價。貼現率可能受到宏觀經濟環境的不利變化、股票和債務市場的波動或其他因素的影響。雖然本公司可以實施並已實施某些策略以應對這些事件，但營運計劃的改變或未來不利的改變可能會減少用於估計報告單位公允價值的基本現金流量，並可能導致公允價值進一步下降，從而觸發報告單位商譽餘額的未來重大減值費用。
雖然假設總是會有變化，以反映不斷變化的業務和市場狀況，但我們的整體估值方法和我們使用的假設類型保持一致和保守。雖然我們使用可獲得的最佳信息來準備現金流量和折現率假設，但未來的實際現金流量或市場狀況可能會有很大差異，導致未來產生與已記錄商譽餘額相關的減值費用。
與商譽類似，本公司可選擇對商譽(主要是商號)以外的無限期無形資產進行年度減值測試，並考慮商譽討論中概述的類似因素，以確定商號的公允價值是否更有可能低於各自的賬面價值。如果我們選擇執行或被要求執行定量分析，則測試由公平比較組成
無限期無形資產的價值相當於資產於減值測試日期的賬面價值。我們使用特許權使用費減免法來估計無限期無形資產的公允價值，我們認為這是一種適用於這類資產的廣泛使用的估值方法。從特許權使用費減免法得出的公允價值，是指因擁有該等商標而無需支付特許權使用費而節省的貼現現金流。該公司使用的專利權使用費從0.5%到3.0%不等。
年度減值評估
該公司在2023財年第四季度對所有報告單位進行了年度7月1日商譽減值評估。對於所有報告單位，報告單位的公允價值被確定為超過賬面價值，因此在本次測試中不會對商譽造成減值。由於2020財年對Milacron的收購以及宏觀經濟逆風的影響，具有注塑技術解決方案可報告運營部門的報告單位的緩衝或淨空較少。按2023年7月1日計算，Molding Technology Solutions可報告營運分部內三個報告單位的估計公允價值較其賬面值(上一個減值評估日期為13%至54%)高出約10%至28%。
長期資產減值準備
當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，長期資產便會被檢視減值。對於持有待出售的資產(處置組)，如有必要，處置組作為一個整體以其賬面價值或公允價值減去出售成本後的較低者計量。如經考慮其他資產估值指引後，資產的賬面價值超過公允價值減去出售成本，本公司將設立估值撥備，以抵銷出售集團的原始賬面價值。這項估值津貼將根據我們對公允價值減去銷售成本的估計的後續變化進行調整。如果公允價值減去出售成本增加，長期資產的賬面價值將向上調整；但增加的賬面價值不能超過出售集團在決定處置資產之前的賬面價值。需要估計以確定公允價值、處置成本和處置資產的時間段。公允價值的估計採用交易法，該方法利用從涉及可比公司的最近收購交易中得出的定價指標。該等估計對決定是否應記錄任何減值費用以及在認為有需要減值虧損時計入該等費用的金額十分重要。
在2021年第四季度，公司確認了11.2美元的非現金估值調整，以根據公司達成的出售TerraSource的最終協議，按公允價值減去估計銷售成本確認TerraSource。截至2021年9月30日的年度的非現金費用為11.2美元，記在綜合經營報表的減值費用項下。如需瞭解更多信息，請參閲本表格第II部分第10-K節第8項下我們的合併財務報表附註4。
對於持有和使用的資產，如果預計的未貼現現金流不超過資產的賬面價值，則可能發生減值。在此情況下，將進行額外分析以確定待確認的虧損金額，減值損失按資產或資產組的賬面價值超過估計公允價值(以未來貼現現金流量衡量)確定。分析需要估計預計現金流的數額和時間，並在適用的情況下，與適當的貼現率等因素相關的判斷。該等估計對決定是否應記錄任何減值費用以及在認為有需要減值虧損時計入該等費用的金額十分重要。我們對是否存在表明資產賬面價值可能減值的情況的判斷基於幾個因素，包括但不限於商業環境的變化、運營現金流的下降或關閉製造設施的決定。這些因素的可變性取決於許多條件，包括對未來事件和總體經濟狀況的不確定性。
企業合併
作為企業合併的一部分，估計收購資產和負債的公允價值通常需要我們做出判斷，特別是對於那些可能是獨一無二的或不容易參考市場數據確定的資產和負債。通常，對這些類型的收購資產和負債的估計將使用需要歷史和預測投入以及市場參與者預期的估值模型來制定。因此，估值直接受到我們在給定情況下判斷為最佳的投入的影響。當標的估值更復雜或更獨特時，我們會利用稱職估值專業人士的協助。在大多數情況下，如果情況重大，我們將在估計可識別無形資產、或有負債以及財產、廠房和設備的公允價值時做出重大判斷。這份清單並不詳盡，但旨在讓你更好地瞭解，由於物品的性質和通常的估值方式，我們認為在哪些方面需要做出更大程度的判斷。
本公司根據其對所收購資產(包括可識別無形資產和承擔負債)的公允價值的理解，在收購之日對收購價格進行初步分配。我們在盡職調查期間和通過其他來源獲得這些信息。於完成交易後的數月內，隨着吾等取得有關該等資產及負債的額外資料(包括透過有形資產評估)，以及進一步瞭解新收購的業務，吾等得以完善公允價值估計及更準確地分配收購價。可識別無形資產的確定是主觀的，通常需要複雜的估值方法，包括免除特許權使用費法和多期超額收益法，我們通常使用第三方估值專家。可識別無形資產受若干判斷假設的影響，包括未來收入增長率和該等收入的EBITDA利潤率、客户流失率和貼現率。
有關最近業務合併的進一步信息，請參閲本表格10-K第二部分第8項中所列的合併財務報表附註5。
高管概述
希倫布蘭德(www.Hillenbrand.com)是一家全球性工業公司，為世界各地的客户提供高度工程化的加工設備和解決方案。我們的產品組合由領先的工業品牌組成，服務於大型、有吸引力的終端市場，包括耐用塑料、食品和回收利用。在我們的宗旨，塑造對明天重要的東西™的指導下，我們追求卓越、協作和創新，以塑造最好地服務於我們的員工、客户和社區的解決方案。客户選擇希倫布蘭德是因為我們在設計、製造和服務高度工程的關鍵任務設備和解決方案方面享有聲譽，這些設備和解決方案能夠滿足他們獨特而複雜的加工要求。
希倫布蘭德的投資組合由兩個可報告的運營部門組成：先進工藝解決方案和成型技術解決方案。Advanced Process Solutions是一家全球領先的供應商，為多個行業提供高度工程化的工藝和材料處理設備、系統以及售後零部件和服務，包括耐用塑料、食品和回收。Advanced Process Solutions產品組合中的關鍵技術包括配料、擠壓、物料搬運、輸送、混合、配料自動化、配料處理以及篩選和分離設備。Fold Technology Solutions是為塑料技術加工行業提供高度工程化的設備、系統和售後服務領域的全球領先企業。Fold Technology Solutions擁有全面的產品組合，包括注塑和擠出設備、熱流道系統、工藝控制系統、模架和部件，以及維護、維修和運行(“MRO”)用品。這些可報告的運營部門的特點是知名品牌的技術能力和工藝專業知識可以在可報告的運營部門之間共享，以服務於全球客户。這些可報告的運營部門針對不斷增長的中產階級推動各種應用中對塑料的需求所支持的宏觀趨勢，如建築、食品安全和回收。
在我們的宗旨指導下，我們努力為我們的股東提供卓越的回報，為我們的客户提供非凡的價值，為我們的員工提供巨大的職業機會，並通過執行我們的盈利增長戰略對我們的社區負責。我們的目標是通過我們世界級的產品、解決方案和服務來實現可持續的收入增長、利潤增長和大量的自由現金流，通過部署Hillenbrand運營模式來推動持續改進，並有效地配置我們的現金流，以最大限度地創造股東價值。
在截至2023年9月30日的年度內，以下經營決定和經濟發展對我們目前的現金流、綜合經營業績和財務狀況產生了影響，並可能影響我們的未來現金流、綜合經營業績和財務狀況。
供應鏈與通貨膨脹
雖然全球供應鏈最近遭遇了各種逆風，但支持我們產品的供應鏈總體上保持完好，為製造所需的關鍵材料提供了充足的庫存。我們經歷了某些原材料和零部件的重大延誤，但我們基本上能夠減輕這些延誤對我們綜合運營結果的影響。我們繼續尋找和鑑定替代來源，以降低與單一或唯一供應來源相關的風險，我們可能會選擇在我們擔心供應鏈連續性的安全庫存中購買某些材料。我們已經經歷過，而且仍然有可能遇到供應鏈中斷的情況，這種中斷可能會對我們及時製造和分銷產品的能力產生重大影響，也可能對公司在2024財年及以後的綜合淨收入、運營業績和現金流產生重大影響。
我們還在2023財年經歷了材料和供應鏈通脹，我們在運營回顧中進一步討論了這一點。定價行動和供應鏈生產率舉措已經緩解，預計將繼續緩解其中的一些
通貨膨脹壓力，但我們可能無法完全抵消這些增量成本，這可能會對公司的綜合運營業績和2024財年及以後的現金流產生重大影響。
有關勞工、供應鏈和其他風險的其他信息，請參見本表格10-K的第1A項。
資產剝離
剝離貝茨維爾
如前所述，2023年2月1日，公司完成了將其歷史上的貝茨維爾可報告經營部門以761.5美元的價格剝離給位於特拉華州的有限責任公司BL Memorial Partners，該公司由Long Grange Capital，L.P.的附屬基金所有，價格有待結束調整，其中包括1150萬美元的附屬票據。截止收盤時，經過適當的調整後，公司收到了698.0美元的税前現金收益，包括對從公司獲得的手頭現金的調整，以及前面提到的附屬票據。該公司在截至2023年9月30日的年度綜合經營報表中確認了586.0美元的資產剝離税前收益，計入了非持續業務的資產剝離收益(扣除所得税支出)。
這次資產剝離代表着希倫布蘭德業務的戰略轉變，符合停產經營的條件。除非另有説明，否則在《管理層討論和分析》中提出的數額僅用於持續經營。
剝離完成後，本公司開始向貝茨維爾提供若干過渡服務，收取對本公司並不重要的適用費用。預計過渡服務的持續時間將根據所提供的服務類型而有所不同。
剝離TerraSource
於2021年10月22日，本公司根據本公司與工業控股公司Right Lane Industries(“RLI”)的若干聯屬公司之間的出資協議(“協議”)完成了對TerraSource的剝離。根據協議條款，Hillenbrand將TerraSource及其子公司轉讓給新成立的實體TerraSource Holdings，LLC(“Holdings”)，RLI獲得TerraSource的多數股權和全面運營控制權。作為貢獻TerraSource業務的交換，該公司收到了初始本金為25.6美元的五年期票據的對價，初始本金為25.6美元，到期日為2028年4月，公司還通過公司的一家間接全資子公司保留了Holdings公司49%的股權，這與2023年1月對五年期票據的修訂有關，成為約46%的權益。該公司收到的全部代價的公允價值為27.7美元。
由於TerraSource的資產剝離，該公司在截至2022年9月30日的年度的綜合經營報表中記錄了税前虧損3.1美元(經關閉後調整後)。在截至2022年9月30日的一年中，公司產生了與資產剝離相關的0.4美元的交易成本，這些成本在綜合經營報表的運營費用中記錄。在2021年10月22日資產剝離完成之前，TerraSource的運營結果都包括在高級流程解決方案公司可報告的運營部門內。於剝離資產後，本公司於Holdings之權益將按公認會計原則(“公認會計原則”)所規定之權益會計方法入賬。
收購
收購申克工藝食品和性能材料業務
2023年9月1日，本公司完成了對Blackstone的投資組合公司Schenck Process Food and Performance Material(“FPM”)業務的收購，總對價為748.7美元，扣除某些常規的成交後調整後淨額，幷包括使用其多貨幣循環信貸安排(“貸款”)下的可用借款獲得的現金。FPM總部位於密蘇裏州堪薩斯城，專門從事進料、過濾、烘焙和物料搬運技術和系統的設計、製造和服務，這些技術和系統與我們的高級工藝解決方案可報告運營部門提供的設備和解決方案具有很強的互補性。自收購之日起，FPM的結果包括在高級工藝解決方案可報告的運營部分。
收購無與倫比的食品設備
2022年12月1日，本公司完成了對伊利諾伊州工具廠公司的Peerless Food Equipment部門(“Peerless”)的收購，收購價格為59.2美元，扣除某些慣常的成交後調整後的淨額，包括使用融資機制下的可用借款獲得的現金。Peerless總部設在俄亥俄州西德尼，是工業食品加工設備的主要供應商。Peerless提供的設備和解決方案與Linxis品牌的設備和解決方案具有很強的互補性。自收購之日起，Peerless的業績包括在高級工藝解決方案可報告運營部分。
收購LINXIS Group SAS
2022年10月6日，公司完成了從伊比瑞斯國際有限公司(Iberis International S.R.L)手中收購LINXIS Group SAS(“Linxis”)的交易，伊比瑞斯國際公司是伊比利亞國際合夥公司的附屬公司，以及其他賣方(統稱為“賣方”)。收購的結果是，公司從賣方手中收購了Linxis的所有已發行和已發行證券，Linxis成為公司的全資子公司，總現金總代價為590.8美元(596.2歐元)，反映出大約566.8美元(572.0歐元)的企業價值加上在交易完成時獲得的現金，交易完成後可能會進行調整。該公司使用該融資機制下的可用借款為此次收購提供資金。
Linxis擁有六個市場領先品牌-Bakon、Diosna、Shaffer、Shick Esteve、Unifiller和VMI-為100多個國家的客户提供服務。Linxis在全球擁有製造、銷售和服務足跡，專門從事配料、捏合、混合、造粒、乾燥和塗層技術的設計、製造和服務。Linxis自收購之日起的業績包括在高級工藝解決方案可報告運營部分。
收購赫博爾德·梅克希姆股份有限公司
根據一份日期為2022年6月30日的最終收購協議，公司於2022年8月31日以77.7美元(77.5歐元)現金完成了對赫博爾德·梅克斯海姆有限公司(“赫博爾德”)的收購。總部設在德國梅克斯海姆的赫伯德是回收系統領域的領先者，專門從事洗滌、分離、乾燥、粉碎和粉碎等關鍵工藝步驟。赫伯德自收購之日起的業績包括在高級工藝解決方案可報告的運營部分。
收購Gabler Engineering GmbH
2022年6月30日，公司以12.9美元(12.6歐元)的現金完成了對Gabler Engineering GmbH(“Gabler”)的收購，資金來自手頭的現金。Gabler總部設在德國馬爾施，專門從事糖果和製藥行業的工廠和設備的設計、工程、製造和實施。Gabler自收購之日起的業績包括在高級工藝解決方案可報告運營部分。
可報告的運營部門的變化
由於剝離了歷史悠久的貝茨維爾可報告運營部門，希倫布蘭德現在由兩個可報告運營部門組成：高級工藝解決方案和成型技術解決方案。先進工藝解決方案公司是一家全球領先的高度工程化的工藝和材料處理設備及系統的全球領先者，適用於各種行業，包括耐用塑料、食品和回收行業。Fold Technology Solutions是為塑料技術加工行業設計精良的加工設備、系統和售後服務領域的全球領先企業。
運營回顧--整合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 |
| | 量 | | %%
淨收入 | | 量 | | %%
淨收入 |
| 淨收入 | | $ | 2,826.0 | | | 100.0 | | | $ | 2,315.3 | | | 100.0 | |
| 毛利 | | 948.2 | | | 33.6 | | | 763.8 | | | 33.0 | |
| 運營費用 | | 574.0 | | | 20.3 | | | 442.7 | | | 19.1 | |
| 攤銷費用 | | 79.6 | | | | | 54.0 | | | |
| 資產剝離損失 | | — | | | | | 3.1 | | | |
| | | | | | | | |
| 利息開支 | | 77.7 | | | | | 64.3 | | | |
| 所得税費用 | | 102.8 | | | | | 84.0 | | | |
| 可歸因於Hillenbrand的淨收入 | | 569.7 | | | | | 208.9 | | | |
截至2023年9月30日的年度與截至2022年9月30日的年度比較
淨收入增加510.7美元(22%)，其中包括不利的外匯影響(2%)。
•Advanced Process Solutions的淨收入增加了553.7美元(44%)，主要是由於收購的影響(456.8美元)、有利的定價以及更高的售後零部件和服務淨收入。外匯影響使淨收入減少了1%。
•成型技術解決方案公司的淨收入下降了43.0美元(4%)，這主要是由於熱流道設備銷售額的下降，但優惠的定價以及更高的售後零件和服務淨收入部分抵消了這一下降。外匯影響使淨收入減少了2%。
毛利增加了184.4美元(24%)。毛利率提高了60個基點，達到33.6%。在調整後的基礎上，不包括與收購相關的庫存增加成本(2023年為117億美元)、重組和重組相關費用(2023年為230萬美元和2022年為220萬美元)、業務收購、剝離和整合成本(2023年為1.2億美元和2022年為0.4%)，以及其他一次性成本(2022年為1.0億美元)，毛利潤增加了196.0美元(26%)，調整後的毛利率提高了100個基點，達到34.1%。
•Advanced Process Solutions的毛利潤增加了213.1美元(49%)，這主要是由於收購的影響、有利的定價、生產率的提高和產量的增加，但部分被成本上漲和與收購相關的庫存增加成本所抵消。外匯影響使毛利潤減少了1%。2023年的毛利率提高了120個基點，達到35.7%，主要是由於收購和有利的定價的影響，但部分被成本通脹所抵消。
Advanced Process Solutions的毛利潤包括與收購相關的庫存增加成本(2023年為11.7美元)、業務收購、剝離和整合成本(2023年為0.5美元和2022年為0.1美元)、重組和重組相關費用(2022年為2.1美元)以及其他一次性成本(2022年為0.8美元)。不包括這些費用，調整後的毛利增加了222.2美元(50%)，調整後的毛利率提高了160個基點，達到36.4%。
•成型技術解決方案公司的毛利潤下降了28.7美元(9%)，這主要是由於成本上漲、不利的產品組合和產量的減少，但部分被有利的定價和生產率的提高所抵消。外匯影響使毛利潤減少了2%。2023年毛利率下降150個基點至29.6%，主要是由於成本上漲和不利的產品組合，但有利的定價和生產率的提高部分抵消了這一影響。
Molding Technology Solutions的毛利潤包括重組和重組相關費用(2023年為2.3美元，2022年為0.1美元)以及業務收購、剝離和整合成本(2023年為0.7美元，2022年為0.3美元)。不包括這些費用，調整後的毛利減少26.2美元(8%)，調整後的毛利率下降130個基點至29.9%。
運營費用增加131.3美元(30%)，主要是由於收購、戰略投資增加、成本膨脹以及業務收購、剝離和整合成本增加，但可變薪酬的減少部分抵消了這一增長。外匯影響減少了3%的運營費用。我們的運營費用收入比增加了120個基點，達到20.3%。這一增長主要是由於收購的影響、戰略投資的增加和通貨膨脹，但可變薪酬的減少部分抵消了這一影響。營業費用包括以下項目：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 |
| 業務收購、剝離和整合成本 | $ | 45.0 | | | $ | 29.0 | |
| 重組和重組相關費用 | 2.8 | | | 0.9 | |
| 其他一次性成本 | — | | | 2.3 | |
在調整後的基礎上，不包括業務收購、剝離和整合成本、重組和重組相關費用，以及其他一次性成本，包括某些應收賬款的準備金，運營費用增加了115.7美元
(28%)，其中包括有利的外匯影響(3%)。調整後的運營費用佔淨收入的百分比增加了90個基點，達到18.6%。
攤銷費用增加25.6美元(47%)，主要是由於收購的影響。
資產剝離損失上一年出現3.1美元的虧損是由於剝離TerraSource時實現的虧損，2023年沒有重複出現。有關資產剝離的進一步信息，請參閲本表格10-K第二部分第8項中所列的我們的合併財務報表附註4。
利息開支增加13.4美元(21%)，主要是由於用於收購的借款增加。有關詳情，請參閲本表格10-K第二部分第8項所載的合併財務報表附註7。
實際税率 2023財年為47.4%，而2022財年為42.1%。實際税率上升的主要原因是與近期收購及相關的法人機構重組有關的税項開支增加、某些司法管轄區對本年度税項虧損確認估值免税額、結清前幾個税務年度的税務審計，但由於海外現金頭寸減少而導致外國子公司分派的税項撥備同比減少，以及本年度不確定税項的應計税額減少，部分抵銷了上述增加的影響。
我們調整後的有效所得税税率在2023年為29.5%，而2022年為31.5%。調整後的有效所得税率主要不包括下列項目的税收影響：
•法人重組的税收影響和與最近收購相關的交易費用(2023年支出3330萬美元)；
•剝離TerraSource(2022年支出0.6美元)；
•税收損失結轉對國外收益的國內税淨額的影響(2022年支出12.7美元)；
•因税率變化而重估的遞延和當期税款結餘(2023年收益為27億美元，2022年支出為0.5億美元)；
•外幣波動導致的遞延税款餘額重估(2023年支出0.3美元，2022年收益2.2美元)；
•本節以前討論的調整，包括業務收購、剝離和整合成本、無形攤銷以及重組和重組相關費用(2023年收益34.1美元，2022年收益19.7美元)。
剔除這些項目後，本年度經調整的實際税率增加，主要是由於某些司法管轄區確認本年度遞延税項的估值免税額及結清前幾個税務年度的税務審計而導致的税項開支增加，但因海外現金頭寸減少而導致海外附屬公司分派的税項撥備同比減少，以及本年度不確定税項的應計税項減少所致，上述增幅被部分抵銷。
運營回顧-高級流程解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 |
| | 量 | | %%
淨收入 | | 量 | | %%
淨收入 |
| 淨收入 | $ | 1,823.5 | | | 100.0 | | | $ | 1,269.8 | | | 100.0 | |
| 毛利 | 651.5 | | | 35.7 | | | 438.4 | | | 34.5 | |
| 運營費用 | 337.6 | | | 18.5 | | | 210.0 | | | 16.5 | |
| 攤銷費用 | 44.2 | | | | | 17.6 | | | |
| | | | | | | |
截至2023年9月30日的年度與截至2022年9月30日的年度比較
淨收入 增長553.7美元(44%)，主要受收購(456.8美元)、有利的定價以及更高的售後部件和服務淨收入的影響。外匯影響使淨收入減少了1%。
我們預計Advanced Process Solutions未來的淨收入將繼續受到訂單積壓的影響，因為為客户提供按訂單設計的設備和解決方案所需的交貨期較長。儘管積壓可能是未來淨收入的一個指標，但它不包括在同一季度內預訂和發貨的項目和售後部件訂單。下訂單的時間、訂單的大小、訂單定製的程度和客户交付日期可能會造成積壓和淨收入的波動。可歸因於積壓的淨收入也受到以美元以外貨幣計價的訂單的匯率波動的影響。積壓訂單從2022年9月30日的1,397.9美元增加到2023年9月30日的1,866.4美元，增加了468.5美元(34%)。訂單積壓的增加主要是由於收購和有利的外匯影響(5%)。在連續基礎上，截至2023年9月30日，訂單積壓增加262.4美元(16%)至1,866.4美元，高於2023年6月30日的1,604.0美元，主要是由於收購，但部分被不利的外匯影響(3%)所抵消。
毛利增加213.1美元(49%)，主要是由於收購的影響、有利的定價、生產率的提高和銷量的增加，但部分被成本上漲和與收購相關的庫存增加成本所抵消。外匯影響使毛利潤減少了1%。2023年的毛利率提高了120個基點，達到35.7%，主要是由於收購和有利的定價的影響，但部分被成本通脹所抵消。
Advanced Process Solutions的毛利潤包括與收購相關的庫存增加成本(2023年為11.7美元)、業務收購、剝離和整合成本(2023年為0.5美元和2022年為0.1美元)、重組和重組相關費用(2022年為2.1美元)以及其他一次性成本(2022年為0.8美元)。不包括這些費用，調整後的毛利增加了222.2美元(50%)，調整後的毛利率提高了160個基點，達到36.4%。
運營費用增加127.6美元(61%)，主要原因是收購的影響、戰略投資的增加、成本膨脹以及業務收購、剝離和整合成本的增加。運營費用佔淨收入的百分比增加了200個基點，達到18.5%，這主要是由於收購的影響、戰略投資的增加和通脹。
包括運營費用 業務收購、剝離和整合成本(2023年為8.1美元，2022年為1.5美元)、與重組和重組相關的費用(2023年為1.5美元，2022年為0.1美元)，以及包括某些應收賬款準備金在內的其他一次性成本(2022年為2.6美元)。不包括這些項目，調整後的運營費用增加了122.1美元(59%)。調整後的運營費用佔淨收入的百分比增加了180個基點，達到18.0%。
攤銷費用增加26.6美元(151%)，主要是由於收購的影響。
運營回顧-成型技術解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| 2023 | | 2022 |
| | 量 | | 佔淨百分比
收入 | | 量 | | 佔淨百分比
收入 |
| 淨收入 | $ | 1,002.5 | | | 100.0 | | | $ | 1,045.5 | | | 100.0 | |
| 毛利 | 296.7 | | | 29.6 | | | 325.4 | | | 31.1 | |
| 運營費用 | 140.0 | | | 14.0 | | | 139.7 | | | 13.4 | |
| 攤銷費用 | 35.4 | | | | | 36.4 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年9月30日的年度與截至2022年9月30日的年度比較
淨收入減少43.0美元(4%)，主要是由於熱流道設備銷售額下降，部分被優惠的定價以及更高的售後部件和服務淨收入所抵消。外匯影響使淨收入減少了2%。
訂單積壓減少了130.9美元(36%)，從2022年9月30日的364.1美元降至2023年9月30日的233.2美元，這主要是由於現有積壓訂單的執行以及我們注塑設備產品線內訂單的減少。外匯影響使積壓的訂單增加了1%。在連續的基礎上，截至2023年9月30日，積壓訂單減少了33.2%(12%)至233.2美元，低於2023年6月30日的266.4美元。訂單積壓的減少主要是由於現有積壓訂單的執行。
毛利下降28.7美元(9%)，主要原因是成本上漲、不利的產品組合和銷量下降，但部分被有利的定價和生產率提高所抵消。外匯影響使毛利潤減少了2%。2023年毛利率下降150個基點至29.6%，主要是由於成本上漲和不利的產品組合，但有利的定價和生產率的提高部分抵消了這一影響。
Molding Technology Solutions的毛利潤包括重組和重組相關費用(2023年為2.3美元，2022年為0.1美元)以及業務收購、剝離和整合成本(2023年為0.7美元，2022年為0.3美元)。不包括這些費用，調整後的毛利減少26.2美元(8%)，調整後的毛利率下降130個基點至29.9%。
運營費用增加0.3美元，主要是由於成本膨脹，部分偏移bY降低可變薪酬。外匯影響減少了5%的運營費用。營業費用佔淨收入的百分比增加了60個基點，達到14.0%。
運營費用包括業務收購、剝離和整合成本(2023年為1.8美元，2022年為1.3美元)以及與重組和重組相關的費用(2023年為1.1美元，2022年為0.5美元)。不包括這些費用，調整後的運營費用佔淨收入的百分比增加了50個基點，達到13.7%。
審查公司費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 |
| | 量 | | %%
淨收入 | | 量 | | %%
淨收入 |
| 核心運營費用 | $ | 61.1 | | | 2.2 | | | $ | 66.4 | | | 2.9 | |
| 業務收購、剝離和整合成本 | 35.1 | | | 1.2 | | | 26.1 | | | 1.1 | |
| 重組和重組相關費用 | 0.2 | | | — | | | 0.8 | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | (0.3) | | | — | |
| 運營費用 | $ | 96.4 | | | 3.4 | | | $ | 93.0 | | | 4.0 | |
| | | | | | | |
公司運營費用包括為每個可報告的運營部門提供管理和行政服務的成本。這些服務包括財務管理、人力資源、法律、業務發展、信息技術、税務合規、採購、可持續性和其他上市公司支持功能，如內部審計、投資者關係和財務報告。公司運營費用還包括與業務收購、剝離和整合相關的成本，這些成本是我們通過選擇性收購實現增長的戰略的結果。核心運營費用主要是指不包括與業務收購、剝離和整合成本相關的成本的公司運營費用。
業務收購、剝離和整合成本包括與調查機會(包括收購和剝離)和整合已完成收購相關的法律、税務、會計和其他諮詢費用和盡職調查成本。
由於將歷史的貝茨維爾可報告經營部門歸類為非持續經營，先前分配給歷史的貝茨維爾應報告經營部門的綜合經營報表中的運營費用中包括的某些間接公司成本不符合非持續經營的分類條件，現在被報告為持續經營中的運營費用，在出售前所有期間的公司費用中。此外，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度中，直接歸因於歷史上的貝茨維爾可報告運營部門剝離的成本已經反映在非持續運營中。
截至2023年9月30日的年度與截至2022年9月30日的年度比較
2023年運營費用增加3.4美元(4%)，主要原因是業務收購、資產剝離和整合成本增加、戰略投資增加和成本膨脹，但可變薪酬和與2023年沒有重複的高管管理團隊重組相關的前一年一次性費用減少部分抵消了這一增長。營業費用佔淨收入的比例為3.4%，比上年提高了60個基點。他説：
2023年核心業務費用減少5.3美元(8%)，主要原因是可變薪酬和與2023年沒有重複的執行管理團隊調整有關的上一年一次性費用減少，部分抵消了
戰略投資的增加和成本通脹。營業費用佔淨收入的比例為2.2%，比上年提高了70個基點。
非公認會計準則經營業績衡量標準
以下是綜合淨收入與我們的非GAAP調整後EBITDA的對賬，合併淨收入是GAAP經營業績最直接的可比性指標。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 |
| 合併淨收入 | $ | 576.7 | | | $ | 215.2 | |
| 利息支出，淨額 | 77.7 | | | 64.3 | |
| 所得税費用 | 102.8 | | | 84.0 | |
| 折舊及攤銷 | 125.6 | | | 98.6 | |
| 合併EBITDA | 882.8 | | | 462.1 | |
| 非持續經營所得(扣除所得税支出) | (462.6) | | | (99.5) | |
| | | |
業務收購、剝離和整合成本(1) | 46.2 | | | 29.4 | |
重組和重組相關費用(2) | 5.1 | | | 3.1 | |
| 與收購相關的庫存增加成本 | 11.7 | | | — | |
資產剝離損失(3) | — | | | 3.1 | |
| 其他 | — | | | 3.3 | |
| 調整後的EBITDA | $ | 483.2 | | | $ | 401.5 | |
(1)2023年的業務收購、剝離和整合成本主要包括與Linxis、Peerless和FPM收購相關的專業費用，以及可歸因於Milacron和Linxis整合的專業費用和員工相關成本。2022年的業務收購、剝離和整合成本主要包括與Gabler、Herbold和Linxis收購相關的專業費用，以及可歸因於Milacron整合和剝離TerraSource的專業費用和員工相關成本。
(2)重組和重組相關費用主要包括2023年至2022年的遣散費。
(3)2022年期間的金額是TerraSource剝離的虧損。
與2022年相比，2023年合併淨收入增加了361.5美元(168%)。這一增長主要是由於非持續業務總收入的增長、有利的定價和生產率的提高，以及Advanced Process Solutions可報告運營部門對設備需求的增加，但這一增長被成本上漲、折舊和攤銷增加、戰略投資增加、業務收購、剝離和整合成本增加、利息支出增加以及與收購相關的庫存增加成本部分抵消。外匯影響使合併淨收入減少8.1美元。
2023年合併調整後的EBITDA與2022年相比增加了81.7美元(20%)。這一增長主要是由於有利的定價和生產率的提高，以及高級工藝解決方案公司可報告的運營部門對設備需求的增加，但部分被成本上漲和戰略投資的增加所抵消。外匯影響使合併調整後的EBITDA減少了9.5美元。
流動資金和資本資源
在這一部分，我們討論我們獲取現金以滿足業務需求的能力。我們討論我們認為未來12個月的現金流將如何受到影響。我們通過將2023年與2022年進行比較，描述產生和使用現金的實際結果。最後，我們確定其他重要事項，如合同義務和或有負債以及可能持續影響流動性的承諾。
訪問現金的能力
我們的債務融資歷來包括循環信貸安排、定期貸款和長期票據，作為我們整體融資戰略的一部分。我們定期審查和調整資本結構中固定利率和可變利率債務的組合，以實現基於我們融資策略的目標範圍。
我們採取了積極主動的措施，保持財政靈活性。我們相信，公司在本財政年度結束時擁有並將繼續擁有足夠的流動資金在當前的商業環境下運營。
關於該貸款，截至2023年9月30日，該公司的未償還餘額為505.1美元。截至2023年9月30日，該公司在該貸款機制下有19.8億美元的未償還信用證和475.1美元的可用借款能力，所有這些都是根據我們最具限制性的契約立即可用的。根據經修訂的信貸協議，公司可要求將總借款能力增加至多600.0美元，但須經貸款人批准。
在正常業務過程中，我們可報告運營部門的運營公司向某些客户提供銀行擔保和其他信貸安排，以支持履約、保修、預付款和其他合同義務。這種形式的貿易融資是該行業的慣例，因此，我們保持了足夠的能力來提供擔保。截至2023年9月30日，我們已達成總計587.9美元的擔保安排，其中326.9美元用於此目的。這些安排包括修訂後的L/G協議(定義如下)，根據該協議，可以發行無擔保信用證、銀行擔保或其他擔保債券。該公司可以要求將修訂後的L/G協議下的總產能增加100歐元，但須得到貸款人的批准。
我們在美國以外有很大的業務。我們繼續聲稱，我們大多數海外子公司的基差繼續永久地再投資於美國以外的地區。我們記錄了與可用現金和當前收益的預期分配的分配税相關的税收負債。該公司已經並打算繼續對我們在海外司法管轄區的業務進行大量投資，以支持我們國際業務的持續發展和增長。截至2023年9月30日，根據2017年《減税和就業法案》(《税法》)，我們的過渡性納税義務為11.2美元。截至2023年9月30日，我們國際子公司的現金總額為193.2美元，其中包括參與非美國現金池安排的美國子公司。我們繼續積極評估我們的全球資本部署和現金需求。
12個月展望
利用更新
截至2023年9月30日，公司的淨槓桿率(定義為債務，扣除現金，與預計調整後的EBITDA之比)為3.2倍。本公司仍致力於去槓桿化，並打算在未來12個月內優先償還債務。
其他活動
該公司需要為其外國子公司的未匯出收益支付過渡税，導致截至2023年9月30日記錄的估計負債為11.2美元。過渡税預計將在未來兩年內繳納。
2021年12月2日，董事會批准了一項新的最高300.0美元的股份回購計劃，取代了之前的200.0美元的股份回購計劃。回購計劃沒有到期日，但董事會可能隨時終止。截至2023年9月30日，我們根據2021年12月2日的股份回購計劃回購了4,143,000股股票，總金額約為175.0美元。截至2023年9月30日，根據董事會的現有授權，我們還剩下約125.0美元用於股票回購。在截至2023年9月30日的一年中，沒有購買我們的普通股。
2024年我們對固定收益養老金計劃的預期貢獻is $10.9. 我們將繼續監測計劃資金水平、計劃內資產的表現和整體經濟活動，並可能根據上述因素的淨影響做出額外的酌情資金決定。
根據我們在2023年9月30日發行的普通股，我們目前預計在2024財年每個季度支付約15.6美元的現金股息。我們將2023年的季度股息提高到每股0.2200美元，而2022年支付的股息為每股0.2175美元。
我們相信，現有的現金和現金等價物、運營的現金流量、現有安排下的借款以及發行的債務將足以為我們的經營活動提供資金，併為投資和融資活動提供現金承諾。基於這些因素，我們相信我們目前的流動性狀況是充足的，並將繼續履行我們在當前商業環境下的所有財務承諾。
關鍵流動性事件
對現行融資協議的修正
2023年6月21日，本公司簽訂了《信貸協議第1號修正案》(經修訂後的《信貸協議》)。經修訂的信貸協議包括(其中包括)為公司的全資附屬公司Hillenbrand Swiss GmbH設立以歐元計價的延遲提取定期貸款安排，初始本金總額最高可達185歐元(“185歐元定期貸款”)，並納入抵押品激增事件將觸發的要求。
於2023年6月22日，本公司訂立修訂及重述協議(經修訂為“經修訂L/G融資協議”)，以修訂及重述L/G融資協議。經修訂的L/G協議除其他變化外，包括將貸款從225歐元增加到325歐元，並納入了抵押品湧現事件將觸發的要求。有關這些修訂的進一步詳情，請參閲本表格10-K第II部分第8項所載的綜合財務報表附註7。
現金流
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| | | 截至9月30日的一年， |
| (單位：百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 現金流由(用於)： | | | | | | | | |
| 來自持續經營的經營活動 | | $ | 207.0 | | | $ | 63.3 | | | $ | 362.7 | | | |
| 來自持續運營的投資活動 | | (722.3) | | | (131.7) | | | 137.6 | | | |
| 為持續經營活動提供資金 | | 693.4 | | | (244.2) | | | (523.3) | | | |
| 非持續經營產生的淨現金流 | | (144.4) | | | 116.1 | | | 154.1 | | | |
| 匯率變化對現金和現金等值物的影響 | | (21.1) | | | (16.8) | | | 8.0 | | | |
| 淨現金流 | | $ | 12.6 | | | $ | (213.3) | | | $ | 139.1 | | | |
經營活動
經營活動在2023年提供了207.0美元的現金，2022年提供了63.3億美元的現金，增加了143.7美元(227%)。運營現金流的增加主要是由於與大型塑料項目相關的營運資金需求的有利時機以及庫存的減少。
我們可報告的運營部門的營運資金需求會波動，未來可能會繼續波動，主要原因是產品類型和任何時間點正在進行的客户項目的地理位置。當客户的預付款更傾向於項目開始時，營運資金需求會更低。相反，當較大比例的現金將在製造的後期階段獲得時，營運資金需求就會更高。
投資活動
2023年來自投資活動的淨現金流減少590.6美元，主要是由於收購了FPM、Linxis和Peerless，以及資本支出的增加，但部分被剝離歷史上可報告的貝茨維爾運營部門的收益所抵消。有關這些收購和資產剝離的進一步信息，請參閲本表格10-K第II部分第8項中我們的合併財務報表附註4和5。
融資活動
融資活動提供的現金主要受到淨借款活動和股票回購的影響。我們的一般做法是使用可用現金償還債務，除非收購需要。經修訂信貸協議項下的每日借貸及還款活動可能會因我們滿足業務單位的資本需求而在不同期間大幅波動。2023年，融資活動提供的現金為693.4美元，比2022年增加了937.6美元。這一增長主要是由於為收購提供資金的借款活動增加，但被普通股回購減少部分抵消。
2023年，我們以季度股息的形式向股東返還了61.3萬美元，而2022年為62.0億美元。我們將2023年的季度股息從2022年支付的每股普通股0.2175美元增加到0.2200美元。
表外安排
作為其正常業務過程的一部分，希倫布蘭德是各種財務擔保和其他承諾的一方。這些安排涉及不包括在綜合資產負債表內的業績和信貸風險因素。希倫布蘭德必須與這些債務相關的實際現金支出的可能性在很大程度上取決於擔保方的表現，或者希倫布蘭德無法預測的未來事件的發生。截至2023年9月30日，我們沒有表外融資協議或擔保，我們認為這些協議或擔保合理地可能對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生當前或未來的影響。
合同債務和或有負債和承付款
下表彙總了截至2023年9月30日我們在本10-K表中其他地方未量化和披露的未來債務。這將有助於您瞭解在本10-K表第二部分第8項中包括的合併財務報表中已發生、已記錄和披露的正常應付賬款和其他債務之外的固定現金支出的重要性。
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| | | 按期限分期付款 |
| (單位：百萬美元) | | 總 | | 較少
比第一個
年 | | 1-3
年 | | 4-5
年 | | 五年後
年 |
融資協議利息(1) | | 375.1 | | | 106.2 | | | 177.6 | | | 59.6 | | | 31.7 | |
購買義務(2) | | 383.7 | | | 364.0 | | | 18.7 | | | 0.9 | | | 0.1 | |
其他義務(3) | | 49.9 | | | 35.0 | | | 8.7 | | | 2.0 | | | 4.2 | |
| | | | | | | | | | |
合同債務總額(4)(5) | | $ | 808.7 | | | $ | 505.2 | | | $ | 205.0 | | | $ | 62.5 | | | $ | 36.0 | |
(1)利息要求的現金債務與我們在2023年9月30日的合同利率下的固定利率債務有關。
(2)購買可強制執行和具有法律約束力的貨物或服務的協議，並具體説明所有重要條款，包括要購買的固定或最低數量；固定、最低或可變價格規定；以及交易的大約時間。
(3)主要包括與貿易應收賬款融資安排、過渡税債務、與我們的自我保險準備金相關的債務的估計清算以及遣散費相關的向金融機構支付的估計金額。
(4)我們已從表中剔除了與不確定税收狀況有關的38.9美元負債，因為當前部分並不重要，我們無法合理估計長期部分的時間。
(5)請參閲本表格10-K第二部分第8項中有關租賃、融資和養卹金債務的合併財務報表附註6、7和8。
擔保證券的擔保人和發行人財務信息摘要
Hillenbrand(“母公司”)及我們作為優先無抵押票據擔保人的附屬公司(“擔保人附屬公司”)的財務摘要資料按“債務人集團”的合併基準如下所示。本公司的優先無抵押票據由本公司若干全資擁有的國內附屬公司擔保，並與本公司所有現有及債務人集團的財務資料享有同等的兑付權。母公司和擔保人子公司之間的所有公司間餘額和交易已被註銷，所有信息不包括不是我們優先無擔保票據的發行人或擔保人的子公司，包括來自這些實體的收益和對這些實體的投資。
在2023年2月1日貝茨維爾被剝離後，貝茨維爾的每一家子公司都是擔保人子公司，不再是優先無擔保票據的擔保人。
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| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 綜合資產負債表信息： | | | | |
流動資產(1) | | $ | 2,710.8 | | | $ | 2,590.3 | |
| 非流動資產 | | 3,533.3 | | | 2,656.1 | |
| 流動負債 | | 985.1 | | | 623.2 | |
| 非流動負債 | | 1,583.5 | | | 1,289.6 | |
| | | | |
| | 截至的年度
2023年9月30日 | | 截至的年度
2022年9月30日 |
| 綜合業務報表信息： | | | | |
淨收入(2) | | $ | 441.5 | | | $ | 1,042.0 | |
| 毛利 | | 93.0 | | | 353.5 | |
| 債務人應佔淨收益 | | 223.2 | | | 396.7 | |
(1)流動資產包括截至2023年9月30日和2022年9月30日來自非擔保人的公司間應收賬款分別為2070.6美元和1868.7美元。
(2)淨收入包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度內與非擔保人的公司間銷售額分別為5.0美元和32.2美元。
近期發佈和採用的會計準則
關於最近發佈和通過的適用於我們的會計準則的摘要，請參閲本表格第II部分第(8)項中的附註2 10-K，其中沒有任何一項對合並財務報表產生或預期會對合並財務報表產生實質性影響。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
在這一部分中，我們將向您介紹我們認為可能對我們的底線或公司的財務實力產生重大影響的市場風險。“市場風險”一詞通常指的是運營結果以及資產和負債的價值如何受到市場因素的影響，如利率、貨幣匯率、大宗商品的價值以及債務和股票價格風險。如果這些因素髮生重大變化，它可能有助於或損害我們的底線，這取決於我們如何應對它們。
由於某些採購的大宗商品原材料(包括鋼鐵)的市場價格波動，我們受到市場風險的影響。雖然這些材料通常可以從多個供應商獲得，但大宗商品原材料受到市場價格波動的影響。我們通常根據作為採購過程的一部分與供應商確定的市場價格購買這些商品。我們通常試圖從較大的供應商那裏獲得與計劃產量一致的確定價格。*如果大宗商品價格上漲，而我們沒有從供應商那裏獲得確定的定價，或者如果我們的
如果供應商不能遵守這些價格，我們可能會經歷毛利率下降，以至於我們無法提高產品的銷售價格或獲得供應鏈效率，包括當前全球供應鏈中斷的結果，以抵消大宗商品成本的增加。
截至2023年9月30日，我們的可變利率債務為892.6美元，其中包括該工具的借款。基於公司槓桿率的保證金。我們為這類借款支付的利息取決於利率條件和我們融資需求的時機。如果我們假設我們的可變利率債務債務在下一財年保持不變，相關利率每變化一個百分點，我們的年度利息支出將減少或增加約8.9美元。
我們的養老金計劃的資產也會受到總體經濟狀況波動所導致的波動的影響。計劃資產是由計劃的受託人投資的，受託人根據特定的政策進行投資。這些政策在我們的國內計劃中對投資施加了以下限制：短期證券必須評級為A1/P1，負債對衝固定收益證券必須具有投資級的平均質量信用評級，對任何一家公司的股票投資不得超過股票投資組合的10%。長期投資表現有利或不利將影響我們的養老金支出，如果它偏離了我們與未來回報率相關的假設。
在我們的國際業務中，我們受到外幣匯率變化的影響。我們通過使用自然對衝和簽訂貨幣兑換協議來定期管理對這種變化的敞口。截至2023年9月30日和2022年9月30日，所有衍生品工具的名義總金額分別為164.6美元和1.56億美元。本公司所有按公允價值計算的衍生工具於2023年9月30日及2022年9月30日的賬面價值分別為1.5美元及2.6美元(計入預付開支及其他流動資產)及負債1.7美元及8.0美元(計入其他流動負債及其他長期負債)。假設截至2023年9月30日和2022年9月30日，如果期末市場利率出現10%的變動，這些金融工具的公允價值將分別變化1.2美元和7.6美元。
我們非美國業務的財務報表從當地貨幣到美元的折算也對外匯匯率的變化很敏感。這些折算收益或損失被記錄為我們綜合資產負債表上累計的其他全面損失中的累計折算調整(CTA)。CTA的假設變化是通過將我們非美國業務的淨資產乘以適用外匯匯率10%的變化來計算的。所有適用貨幣對美元升值或貶值的結果將是截至9月30日，股東權益分別為122.0美元和118.6美元，分別為2023年和2022年。
第八項會計報表編制財務報表及補充數據
合併財務報表索引
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| | | 頁面 |
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管理層關於財務報告內部控制的報告 | 47 |
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID42) | 48 |
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| 合併財務報表： | |
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| | 截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的合併運營報表 | 54 |
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| | 截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的綜合全面收益表 | 55 |
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| | 截至2023年、2023年和2022年9月的合併資產負債表 | 56 |
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| | 截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的合併現金流量表 | 57 |
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| | 截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度股東權益綜合報表 | 58 |
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| | 合併財務報表附註 | 59-103 |
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| 截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度合併財務報表時間表： | |
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| | 附表二-估值及合資格賬目 | 104 |
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責為公司建立和維護足夠的財務報告內部控制。為了評估財務報告內部控制的有效性，管理層利用特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)於#年制定的標準進行了包括測試在內的評估內部控制--綜合框架(2013年框架)公司對財務報告的內部控制，如1934年修訂的《證券交易法》第13a-15(F)條規則所界定的，是一個旨在為我們財務報告的可靠性和根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測可能會因條件的變化而變得不充分。或遵守政策或程序的程度可能惡化。
管理層已將Linxis、Peerless和FPM排除在截至2023年9月30日的財務報告內部控制評估之外，因為該公司收購了Linxis於2022年10月6日生效，Peerless於2022年12月1日生效，以及FPM於2023年9月1日生效。Linxis、Peerless和FPM包括在Hillenbrand，Inc.的2023年合併財務報表中，截至2023年9月30日，它們約佔合併資產總額的35%，佔截至那時的年度合併淨收入總額的約15%。
根據我們根據內部控制--綜合框架(2013年框架)，根據首席運營官發佈的報告，管理層得出結論，截至2023年9月30日，公司對財務報告保持有效的內部控制。
本公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制的有效性，已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，如本報告所述。
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| 作者： | /S/Megan A.Walke |
| | 梅根·A·沃克 |
| | 總裁副祕書長兼首席會計官 |
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| 作者： | /S/羅伯特·M·範·亨伯根 |
| | 羅伯特·M·範·亨伯根 |
| | 高級副總裁和首席財務官 |
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| 作者： | /S/金伯利·K·瑞安 |
| | 金伯利·K·瑞安 |
| | 總裁與首席執行官 |
獨立註冊會計師事務所報告
致希倫布蘭德公司的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013年框架)》(COSO標準)中確立的標準，對希倫布蘭德股份有限公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO標準，Hillenbrand，Inc.(“本公司”)截至2023年9月30日，在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
正如隨附的管理層財務報告內部控制報告指出，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括LINXIS Group SAS(Linxis)、Peerless Food Equipment(Peerless)和Schenck Process Food and Performance Material(FPM)的內部控制，該等公司包含在Hillenbrand，Inc.的2023年綜合財務報表中，佔截至2023年9月30日的綜合資產總額的約35%，佔截至該日止年度的綜合淨收入總額的約15%。我們對公司財務報告的內部控制審計也不包括對Linxis、Peerless和FPM財務報告的內部控制的評估。
我們也已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的綜合資產負債表，截至2023年9月30日期間各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益和現金流量，以及指數中第15(A)(2)項所列的相關附註和綜合財務報表附表，以及我們於2023年11月15日的報告，就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出正在進行
僅根據公司管理層和董事的授權；以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
俄亥俄州辛辛那提
2023年11月15日
獨立註冊會計師事務所報告
致希倫布蘭德公司的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了Hillenbrand，Inc.(“貴公司”)截至2023年9月30日及2022年9月30日的綜合資產負債表，截至2023年9月30日止三個年度內各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益及現金流量，以及列於指數第15(A)(2)項(統稱為“綜合財務報表”)的相關附註及綜合財務報表附表。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的財務狀況，以及截至2023年9月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2023年11月15日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| | 收入確認-長期製造合同的隨着時間推移的收入確認 |
有關事項的描述
| 正如綜合財務報表附註3所述，在截至2023年9月30日的一年中，公司淨收入總額中的9.398億美元與長期製造合同中確認的淨收入有關，並基於成本比輸入法。根據這一方法，公司根據迄今發生的成本相對於完工時的總估計成本確認淨收入、貨物銷售成本和一段時間內的毛利。 審計公司計量長期製造合同上確認的淨收入尤其具有挑戰性，因為它涉及有關長期製造合同的估計剩餘成本的主觀管理假設，估計成本可能從幾個月到幾年不等。這些假設可能會受到勞動生產率和可用性、要執行的工作的複雜性、材料成本以及供應商和分包商績效的影響，並可能受到未來市場或經濟狀況的影響。
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我們是如何在審計中解決這個問題的
| 我們取得了瞭解，評估了設計，並測試了公司確認長期製造合同淨收入的流程的內部控制的操作有效性，包括對管理層審查上述重大潛在假設的內部控制。
除其他外，我們的審計程序還包括評估管理層計算中使用的重要假設以及基礎數據的準確性和完整性。例如，這包括檢查已執行的合同和測試管理層的成本估計，方法是將投入與公司類似合同的歷史數據或經驗進行比較，敏感性分析的執行情況，以及先前管理成本估計與已完成合同的實際成本的追溯審查分析的執行情況。此外，還執行了評估程序，以評估及時識別可能需要修改先前成本估計的情況，包括公司內部和分包商業績趨勢的變化。
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| | 注塑技術解決方案可報告經營部門內報告單位的商譽和無限期無形資產減值評估 |
有關事項的描述
| 截至2023年9月30日，該公司在注塑技術解決方案公司可報告的運營部門中分別擁有6.332億美元的商譽和1.121億美元的無限期無形資產。正如綜合財務報表附註2所述，商譽及無限期無形資產於每年7月1日進行減值測試，或更頻繁地於報告單位或無限期無形資產的公允價值可能已降至賬面價值以下的觸發事件或重大情況變化發生時進行減值測試。本公司於2023年7月1日進行的年度減值測試，並未導致本公司任何報告單位的商譽減值或無限期無形資產減值。
審計管理層於2023年7月1日進行的年度商譽和無限期無形資產減值測試，涉及注塑技術解決方案可報告經營部門內的報告單位和無限期無形資產，具有挑戰性，原因是預測這些報告單位和相關無限期無形資產的長期現金流的複雜性，以及此類預測中包含的某些假設的重大估計不確定性。重大估計不確定性主要是由於報告單位及相關的無限期無形資產的公允價值對收入法和相關的特許權使用費減免法(如預測淨收入、未計所得税、折舊及攤銷前收益(EBITDA)利潤率、貼現率和特許權使用費税率)中使用的重大假設的變化敏感。這些重要的假設需要基於對歷史業績、當前和預測的行業趨勢以及宏觀經濟狀況的評估，進行高度的估計和判斷。
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我們是如何在審計中解決這個問題的
| 我們對本公司年度商譽和無限期無形資產減值過程的內部控制進行了瞭解、評估和設計，並測試了內部控制的操作有效性，包括對管理層審查上述重大假設的內部控制，以及對管理層審查其財務預測和報告單位和無限期無形資產賬面價值的內部控制。
為了測試Molding Technology Solutions可報告經營部門內報告單位和無限壽命無形資產的估計公允價值，我們執行了審計程序，其中包括使用內部估值專家協助我們評估公司使用的方法和某些重要假設，特別是貼現率。我們評估了公司關於預測淨收入、EBITDA利潤率、貼現率和特許權使用費的假設的合理性，方法是將這些假設與最近的歷史業績、當前和預測的經濟和行業趨勢、最近的交易和財務預測進行比較。我們還通過評估這些假設與經濟、行業和同行的預期相比，評估了公司財務預測中包含的估計的合理性。我們通過將過去的預測與隨後的實際活動進行比較，評估了管理層預測淨收入和EBITDA利潤率的歷史準確性。我們圍繞這些重大假設進行了各種敏感性分析，以瞭解對報告單位和無限期無形資產公允價值計算的影響。
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| | 在LINXIS集團SAS(Linxis)和Schenck Food and Performance Material(FPM)業務合併中獲得的客户關係無形資產的估值 |
有關事項的描述
| 如合併財務報表附註5所述，本公司完成了對Linxis和FPM的收購，總收購價格分別為5.908億美元和7.487億美元。根據會計準則編撰專題805“企業合併”，這些收購作為企業合併入賬。在收購中支付的對價必須分配給一般根據其公允價值假設的收購資產和負債，超出購買價格的部分分配給商譽的公允價值。
審計公司收購Linxis和FPM的會計是複雜的，主要是因為在估計客户關係無形資產的公允價值時涉及重大的估計不確定性。Linxis和FPM收購的客户關係無形資產的公允價值總額分別為2.111億美元和2.9億美元。公司採用多期超額收益法對客户關係無形資產進行價值評估。用於估計客户關係公允價值的重要假設包括預測的淨收入增長、EBITDA利潤率和貼現率。這些重大假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。
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我們是如何在審計中解決這個問題的
| 我們對Linxis和FPM收購的公司會計進行了內部控制，包括對客户關係無形資產的確認和衡量的內部控制，以及管理層對應用的估值模型的基本假設的判斷和評估的內部控制，並對設計進行了瞭解，並測試了內部控制的操作有效性。我們還測試了管理層的內部控制，以驗證估值模型中使用的數據是完整和準確的。
為測試已收購客户關係無形資產的估計公允價值，我們的審核程序包括(其中包括)評估所用估值方法的適當性、評估上文討論的重大假設，以及評估支持重大假設和估計的基礎數據的完整性和準確性。對於預測的淨收入增長和EBITDA利潤率，我們將財務預測與當前的行業和經濟趨勢、被收購企業的歷史財務業績、公司與其他收購的歷史以及指導方針上市公司的預測業績進行了比較。我們還進行了敏感性分析，以評估客户關係無形資產的公允價值因重大假設的變化而發生的變化。我們邀請我們的估值專家協助評估用於評估客户關係無形資產公允價值的方法，並測試某些重要假設，包括折現率，其中包括選定的貼現率與被收購企業的加權平均資本成本的比較，加權平均資本成本、內部收益率和加權平均資產回報率之間的關係的評估，以及考慮反映類似交易的收購價格構成的指導上市公司基準分析。
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/s/ 安永律師事務所
自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
俄亥俄州辛辛那提
2023年11月15日
希倫布蘭德公司
合併業務報表
(單位：百萬，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 2,826.0 | | | $ | 2,315.3 | | | $ | 2,241.4 | |
| 銷貨成本 | 1,877.8 | | | 1,551.5 | | | 1,509.1 | |
| 毛利 | 948.2 | | | 763.8 | | | 732.3 | |
| 運營費用 | 574.0 | | | 442.7 | | | 451.6 | |
| 攤銷費用 | 79.6 | | | 54.0 | | | 55.7 | |
| 資產剝離損失（收益） | — | | | 3.1 | | | (67.1) | |
| 減值費用 | — | | | — | | | 11.2 | |
| 利息支出，淨額 | 77.7 | | | 64.3 | | | 74.3 | |
| 所得税前收入 | 216.9 | | | 199.7 | | | 206.6 | |
| 所得税費用 | 102.8 | | | 84.0 | | | 78.6 | |
| 持續經營收入 | 114.1 | | | 115.7 | | | 128.0 | |
| 非持續經營所得(扣除所得税支出) | 19.5 | | | 99.5 | | | 127.2 | |
| 剝離已終止業務的收益（扣除所得税費用） | 443.1 | | | — | | | — | |
| 非持續經營的總收入 | 462.6 | | | 99.5 | | | 127.2 | |
| 合併淨收入 | 576.7 | | | 215.2 | | | 255.2 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | 7.0 | | | 6.3 | | | 5.3 | |
| 可歸因於Hillenbrand的淨收入 | $ | 569.7 | | | $ | 208.9 | | | $ | 249.9 | |
| | | | | |
| 每股收益 | | | | | |
| 基本每股收益 | | | | | |
| Hillenbrand應佔持續經營收入 | $ | 1.53 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.64 | |
| 非持續經營的收入 | 6.63 | | | 1.39 | | | 1.70 | |
| 可歸因於Hillenbrand的淨收入 | $ | 8.16 | | | $ | 2.91 | | | $ | 3.34 | |
| 稀釋後每股收益 | | | | | |
| Hillenbrand應佔持續經營收入 | $ | 1.53 | | | $ | 1.51 | | | $ | 1.63 | |
| 非持續經營的收入 | 6.60 | | | 1.38 | | | 1.68 | |
| 可歸因於Hillenbrand的淨收入 | $ | 8.13 | | | $ | 2.89 | | | $ | 3.31 | |
| 加權平均流通股-基本 | 69.8 | | | 71.7 | | | 74.9 | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 70.1 | | | 72.2 | | | 75.4 | |
| | | | | |
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希倫布蘭德公司
綜合全面收益表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 合併淨收入 | $ | 576.7 | | | $ | 215.2 | | | $ | 255.2 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | |
| 貨幣換算 | 6.5 | | | (129.0) | | | 34.1 | |
| 退休金和退休後 | (1.7) | | | 16.4 | | | 20.4 | |
| 衍生工具未實現淨收益變化 | 3.6 | | | 1.1 | | | 1.9 | |
| | | | | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | 8.4 | | | (111.5) | | | 56.4 | |
| 綜合全面收益 | 585.1 | | | 103.7 | | | 311.6 | |
| 減去：非控股權益的綜合收益 | 6.9 | | | 4.1 | | | 5.2 | |
| 歸屬於希倫布蘭德的綜合收益 | $ | 578.2 | | | $ | 99.6 | | | $ | 306.4 | |
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希倫布蘭德公司
合併資產負債表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 242.9 | | | $ | 232.2 | |
| 應收貿易賬款淨額 | 398.7 | | | 252.9 | |
| 長期製造合同的例外情況 | 260.2 | | | 213.3 | |
| 庫存 | 592.6 | | | 485.6 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 113.2 | | | 102.8 | |
| 持有待售流動資產 | — | | | 116.1 | |
| 流動資產總額 | 1,607.6 | | | 1,402.9 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 320.7 | | | 231.9 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 111.3 | | | 87.9 | |
| 無形資產，淨額 | 1,377.1 | | | 808.0 | |
| 商譽 | 2,028.1 | | | 1,151.1 | |
| 其他長期資產 | 102.9 | | | 80.4 | |
| 持有待售的長期資產 | — | | | 105.3 | |
| 總資產 | $ | 5,547.7 | | | $ | 3,867.5 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付貿易帳款 | $ | 451.5 | | | $ | 371.0 | |
| 長期製造合同和預付款的負債 | 388.5 | | | 290.3 | |
| 長期債務的當期部分 | 19.7 | | | — | |
| 應計補償 | 99.6 | | | 97.0 | |
| 其他流動負債 | 331.7 | | | 205.7 | |
| 持有待售流動負債 | — | | | 113.8 | |
| 流動負債總額 | 1,291.0 | | | 1,077.8 | |
| 長期債務 | 1,990.4 | | | 1,222.1 | |
| 累積養老金和退休後醫療保健 | 101.4 | | | 101.3 | |
| 經營租賃負債 | 88.1 | | | 70.5 | |
| 遞延所得税 | 351.2 | | | 210.2 | |
| 其他長期負債 | 62.7 | | | 51.8 | |
| 持作出售的長期負債 | — | | | 25.8 | |
| 總負債 | 3,884.8 | | | 2,759.5 | |
| | | |
| 承付款和或有事項(附註13) | | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，無面值(75.8和75.8發行的股票， 69.9和68.9已發行股份) | — | | | — | |
| 額外實收資本 | 709.5 | | | 723.8 | |
| 留存收益 | 1,319.6 | | | 812.0 | |
庫存股(5.9和6.9股份），按成本計算 | (251.7) | | | (297.3) | |
| 累計其他綜合損失 | (147.1) | | | (155.6) | |
| 希倫布蘭德股東權益 | 1,630.3 | | | 1,082.9 | |
| 非控制性權益 | 32.6 | | | 25.1 | |
| 股東權益總額 | 1,662.9 | | | 1,108.0 | |
| | | |
| 負債和權益總額 | $ | 5,547.7 | | | $ | 3,867.5 | |
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希倫布蘭德公司
綜合現金流量表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 來自持續經營的經營活動 | | | | | |
| 合併淨收入 | $ | 576.7 | | | $ | 215.2 | | | $ | 255.2 | |
| 將合併淨利潤與持續經營業務的經營活動提供的現金進行調節的調整： | | | | | |
| 已終止業務的總收入（扣除所得税費用） | (462.6) | | | (99.5) | | | (127.2) | |
| 折舊及攤銷 | 125.6 | | | 98.6 | | | 104.6 | |
| | | | | |
| 減值費用 | — | | | — | | | 11.2 | |
| 遞延所得税 | (5.6) | | | 12.5 | | | (7.9) | |
| | | | | |
| 遞延融資成本攤銷 | 3.8 | | | 3.6 | | | 7.2 | |
| | | | | |
| 基於股份的薪酬 | 18.8 | | | 19.0 | | | 17.4 | |
| | | | | |
| 資產剝離損失（收益） | — | | | 3.1 | | | (67.1) | |
| 貿易應收賬款和長期製造合同應收賬款 | (30.8) | | | (124.2) | | | (17.5) | |
| 庫存 | 57.2 | | | (115.7) | | | (30.2) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 19.5 | | | (24.0) | | | (1.3) | |
| 應付貿易帳款 | (14.7) | | | 95.0 | | | 80.8 | |
| 長期製造合同和預付款的負債， | | | | | |
| 應計報酬和其他流動負債 | (95.8) | | | (9.5) | | | 141.9 | |
| 應付所得税 | 29.4 | | | 6.7 | | | (2.6) | |
| 累積養老金和退休後 | (9.4) | | | (9.5) | | | (9.4) | |
| | | | | |
| 其他，淨額 | (5.1) | | | (8.0) | | | 7.6 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 207.0 | | | 63.3 | | | 362.7 | |
| | | | | |
| 來自持續運營的投資活動 | | | | | |
| 資本支出 | (69.3) | | | (38.3) | | | (28.2) | |
| 出售財產、廠房和設備所得收益 | 0.8 | | | 1.7 | | | — | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | (1,350.9) | | | (90.6) | | | — | |
| 資產剝離收益，扣除資產剝離後的現金淨額 | 696.7 | | | (4.5) | | | 165.8 | |
| 其他，淨額 | 0.4 | | | — | | | — | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | (722.3) | | | (131.7) | | | 137.6 | |
| | | | | |
| 為持續經營活動提供資金 | | | | | |
| 發行長期債券所得收益 | 401.4 | | | — | | | 350.0 | |
| 償還長期債務 | (107.5) | | | — | | | (688.8) | |
| 來自循環信貸安排的收益 | 1,467.4 | | | 83.0 | | | 395.0 | |
| 循環信貸安排的償還 | (1,009.4) | | | (74.3) | | | (395.0) | |
| 支付遞延融資成本 | (3.3) | | | (3.7) | | | (5.4) | |
| 普通股股息的支付 | (61.3) | | | (62.0) | | | (64.0) | |
| 普通股回購 | — | | | (203.9) | | | (121.1) | |
| 行使股票期權及其他收益 | 21.0 | | | 25.3 | | | 13.1 | |
| 淨結算股權獎勵的員工税付款 | (12.7) | | | (7.0) | | | (3.5) | |
| 其他，淨額 | (2.2) | | | (1.6) | | | (3.6) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 693.4 | | | (244.2) | | | (523.3) | |
| 持續經營提供（用於）的現金 | 178.1 | | (312.6) | | | (23.0) | |
| | | | | |
| 已終止業務提供的現金（用於）： | | | | | |
| 營運現金流 | (136.8) | | | 127.8 | | | 165.7 | |
| 投資現金流 | (7.6) | | | (11.7) | | | (11.6) | |
| 已終止業務提供的現金總額（使用） | (144.4) | | | 116.1 | | | 154.1 | |
| 匯率對現金及現金等價物的影響 | (21.1) | | | (16.8) | | | 8.0 | |
| | | | | |
| 淨現金流 | 12.6 | | | (213.3) | | | 139.1 | |
| | | | | |
| 現金、現金等值物、受限制現金以及持作出售的現金和現金等值物： | | | | | |
| 在期初 | 237.6 | | | 450.9 | | | 311.8 | |
| 在期末 | $ | 250.2 | | | $ | 237.6 | | | $ | 450.9 | |
| | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 80.6 | | | $ | 62.6 | | | $ | 63.2 | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 238.6 | | | $ | 71.5 | | | $ | 93.2 | |
請參閲合併財務報表附註
希倫布蘭德公司
合併股東權益報表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Hillenbrand，Inc.股東 | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 國庫股 | | 累計
其他
全面
損失 | | 非控制性
利益 | | 總 | | |
| | 股份 | | | | 股份 | | 量 | | | | | |
| 2020年9月30日的餘額 | 75.8 | | | $ | 723.6 | | | $ | 481.4 | | | 1.0 | | | $ | (43.2) | | | $ | (102.8) | | | $ | 20.4 | | | $ | 1,079.4 | | | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56.5 | | | (0.1) | | | 56.4 | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 249.9 | | | — | | | — | | | — | | | 5.3 | | | 255.2 | | | |
| 股票獎勵/期權的股票發行/報廢 | — | | | (19.0) | | | — | | | (0.7) | | | 28.6 | | | — | | | — | | | 9.6 | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 19.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19.7 | | | |
| 購買普通股 | — | | | — | | | — | | | 2.8 | | | (121.1) | | | — | | | — | | | (121.1) | | | |
股息(美元)0.8600每股) | — | | | 1.1 | | | (65.1) | | | — | | | — | | | — | | | (3.0) | | | (67.0) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的餘額 | 75.8 | | | 725.4 | | | 666.2 | | | 3.1 | | | (135.7) | | | (46.3) | | | 22.6 | | | 1,232.2 | | | |
| 其他綜合虧損總額，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (109.3) | | | (2.2) | | | (111.5) | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 208.9 | | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | 215.2 | | | |
| 股票獎勵/期權的股票發行/報廢 | — | | | (24.0) | | | — | | | (1.0) | | | 42.3 | | | — | | | — | | | 18.3 | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 21.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21.3 | | | |
| 購買普通股 | — | | | — | | | — | | | 4.8 | | | (203.9) | | | — | | | — | | | (203.9) | | | |
股息(美元)0.8700每股) | — | | | 1.1 | | | (63.1) | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (63.6) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的餘額 | 75.8 | | | 723.8 | | | 812.0 | | | 6.9 | | | (297.3) | | | (155.6) | | | 25.1 | | | 1,108.0 | | | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.5 | | | (0.1) | | | 8.4 | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 569.7 | | | — | | | — | | | — | | | 7.0 | | | 576.7 | | | |
| 股票獎勵/期權的股票發行/報廢 | — | | | (37.3) | | | — | | | (1.0) | | | 45.6 | | | — | | | — | | | 8.3 | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | 22.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22.2 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
股息(美元)0.8800每股) | — | | | 0.8 | | | (62.1) | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (62.9) | | | |
| 收購非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.0 | | | 3.0 | | | |
| 購買非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | (0.8) | | | |
| 2023年9月30日的餘額 | 75.8 | | | $ | 709.5 | | | $ | 1,319.6 | | | 5.9 | | | $ | (251.7) | | | $ | (147.1) | | | $ | 32.6 | | | $ | 1,662.9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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希倫布蘭德公司
綜合財務報表附註
(in百萬，份額和每股數據除外）
1. 背景
希倫布蘭德是一家全球性的工業公司，向世界各地的客户提供高度工程化的加工設備和解決方案。我們的產品組合由領先的工業品牌組成，服務於大型、有吸引力的終端市場，包括耐用塑料、食品和回收利用。在我們的宗旨，塑造對明天重要的東西™的指導下，我們追求卓越、協作和創新，以塑造最好地服務於我們的員工、客户和社區的解決方案。客户選擇希倫布蘭德是因為我們在設計、製造和服務高度工程的關鍵任務設備和解決方案方面享有聲譽，這些設備和解決方案能夠滿足他們獨特而複雜的加工要求。
761.5，須按慣例在結賬後作出調整，幷包括#美元11.5附屬票據。
這次資產剝離代表着希倫布蘭德業務的戰略轉變，符合停產經營的條件。因此，與貝茨維爾有關的經營業績和現金流量在列報的所有期間的綜合經營報表和綜合現金流量表中反映為非持續經營，而剝離的資產和負債則在綜合資產負債表中分類，在剝離之前的期間持有以供出售。除非另有説明，綜合財務報表附註內的討論僅涉及持續經營，不包括貝茨維爾。有關此次資產剝離的更多信息，請參見附註4。
本公司正在並將繼續為貝茨維爾提供某些過渡服務，所收取的費用對本公司並不重要。過渡服務的持續時間因所提供的服務類型而異。
由於剝離了貝茨維爾，希倫布蘭德現在由二可報告的運營部門：先進工藝解決方案和成型技術解決方案。先進工藝解決方案公司是一家全球領先的供應商，為各種行業提供高度工程化的工藝和材料處理設備、系統以及售後零部件和服務，包括耐用塑料、食品和回收。Fold Technology Solutions是為塑料技術加工行業提供高度工程化的設備、系統和售後服務領域的全球領先企業。Fold Technology Solutions擁有全面的產品組合，包括注塑和擠出設備、熱流道系統、工藝控制系統、模架和部件，以及維護、維修和運行(“MRO”)用品。
2. 重要會計政策摘要
陳述的基礎100不屬於本公司所有的部分業務在合併資產負債表中作為股東權益內的非控股權益列示。可歸屬於非控股權益的收入在合併經營報表中單獨列報。*所有重要的公司間賬户和交易均已註銷。某些前期餘額已重新分類，以符合當前的列報。
預算的使用-本公司根據美國(“美國”)編制合併財務報表公認會計原則(“GAAP”)。GAAP要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內淨收入和費用的報告金額。公司的業績受到經濟、政治、立法、監管和法律行動的影響。經濟狀況，如衰退趨勢、通貨膨脹、利率和貨幣匯率、政府財政政策以及原材料價格的變化，可能會對運營產生重大影響。這些因素和其他事件可能導致實際結果與管理層的估計不同。
外幣折算-公司境外子公司的財務報表使用期末資產負債匯率和經營業績平均匯率換算為美元。未實現的換算收益和虧損計入合併資產負債表中累計的其他股東權益綜合損失。當一項交易以子公司本位幣以外的貨幣計價時，公司
當交易結算時，在合併經營報表內確認業務費用中的交易收益或虧損。
現金及現金等價物和限制性現金包括原始到期日為三個月或以下的短期投資。綜合資產負債表中報告的現金及現金等價物和限制性現金的賬面價值按成本計值，這與其公允價值大致相同。
下表對合並資產負債表內報告的現金和現金等價物、限制性現金、現金和待售現金等價物進行了對賬，這些現金和現金等價物合計為合併現金流量表中顯示的相同數額的總額：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 現金及現金等價物 | $ | 242.9 | | | $ | 232.2 | |
| 計入其他流動資產的短期限制性現金 | 7.3 | | | 3.5 | |
| 持有待售的現金和現金等價物 | — | | | 1.9 | |
| | | |
| 現金流量表合併報表所列現金、現金等價物、限制性現金和待售現金及現金等價物總額 | $ | 250.2 | | | $ | 237.6 | |
應收貿易賬款信用損失準備是對現有貿易應收賬款組合中可能發生的信用損失和收款風險的最佳估計。當公司認為應收貿易賬款很可能無法收回時，賬户餘額將計入應收賬款準備。本公司一般持有應收貿易賬款，直至收回為止。截至2023年9月30日及2022年9月30日，本公司對應收貿易賬款計提信貸損失準備為#美元。10.1及$6.4，分別為。
庫存一般以成本或可變現淨值中較低者作價，除非該等存貨是以業務合併方式購入，並按公允價值入賬。有關更多信息，請參見注釋5。庫存成本主要由先進先出(“FIFO”)和平均成本法確定。存貨由以下金額組成：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 原材料和部件 | $ | 285.2 | | | $ | 210.1 | |
| Oracle Work in Process | 135.0 | | | 107.9 | |
| 成品 | 172.4 | | | 167.6 | |
| 總庫存 | $ | 592.6 | | | $ | 485.6 | |
物業、廠房和設備按成本減去累計折舊列賬，除非物業、廠房及設備是以業務合併方式購入，並於當時按公允價值入賬。有關本年度業務合併的其他信息，請參閲附註5。折舊主要使用直線法計算，其基礎是估計的使用壽命三至50用於建築和改善的年份以及三至25機器和設備的使用年限。延長這類資產使用壽命的重大改進被資本化，而維護、維修和微小改進的支出則計入已發生的費用。在處置或報廢時，資產的成本和累計折舊被剔除。任何收益或損失都反映在營業費用中，在綜合經營報表上淨額。每當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，本公司便會審核該等資產的減值。當與該資產有關的估計未來未貼現現金流量(即公允價值)少於其賬面值時，將確認減值虧損。減值損失是指一項資產的賬面價值超過其公允價值的金額。曾經有過不是截至2023年、2022年或2021年9月30日止年度的減損損失。截至2023年、2022年和2021年9月30日止年度的折舊費用總額為美元42.1, $41.7、和$46.2，分別。不動產、廠房和設備總結如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 成本 | | 累計
折舊 | | 成本 | | 累計
折舊 |
| 土地和土地改良 | $ | 31.1 | | | $ | (1.3) | | | $ | 22.2 | | | $ | (1.4) | |
| 建築物和建築設備 | 144.5 | | | (46.1) | | | 109.5 | | | (38.5) | |
| 機器和設備 | 371.8 | | | (179.3) | | | 297.8 | | | (157.7) | |
| 總 | $ | 547.4 | | | $ | (226.7) | | | $ | 429.5 | | | $ | (197.6) | |
商譽不攤銷，但至少每年或在發生觸發事件或情況發生實質性變化時臨時進行一次減損測試。已將善意分配給報告單位。公司每年評估一次，或者如果事件或情況變化表明可能存在減損，則更頻繁地評估一次。 減損測試在報告單位層面進行。
下表總結了截至2023年和2022年9月30日止年度公司按可報告經營分部劃分的聲譽變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 總 |
| 餘額2021年9月30日 | $ | 484.9 | | | $ | 675.4 | | | $ | 1,160.3 | |
收購(1) | 74.9 | | | — | | | 74.9 | |
| | | | | |
| 外幣調整 | (43.8) | | | (40.3) | | | (84.1) | |
| 餘額2022年9月30日 | 516.0 | | | 635.1 | | | 1,151.1 | |
收購(2) | 859.4 | | | — | | | 859.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 收購衡量期調整 | (38.9) | | | — | | | (38.9) | |
| 外幣調整 | 58.4 | | | (1.9) | | | 56.5 | |
| 餘額2023年9月30日 | $ | 1,394.9 | | | $ | 633.2 | | | $ | 2,028.1 | |
(1)看見注5有關收購蓋布勒工程有限公司及其附屬公司(“蓋布勒”)和赫博爾德·梅克斯海姆有限公司(“赫博爾德”)的更多信息。
(2)有關收購LINXIS Group SAS(“Linxis”)、Peerless Food Equipment業務(“Peerless”)和Schenck Process Food and Performance Material(“FPM”)業務的更多信息，請參閲附註5
年度減值評估
商譽和無限期無形資產的減值測試必須每年進行，或在觸發事件發生或情況發生實質性變化時臨時進行，表明資產或報告單位的公允價值可能已降至賬面價值以下。
該公司對所有報告單位進行了年度7月1日商譽和無限期無形資產減值評估。對於所有報告單位，公允價值被確定為超過賬面價值，導致截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度的商譽沒有減值。由於2020財年對Milacron的收購以及宏觀經濟狀況的影響，具有注塑技術解決方案可報告運營部門的報告單位的緩衝或淨空較少。按2023年7月1日計算的估計公允價值三注塑技術解決方案可報告運營部門的報告單位範圍約為10%到 28高於其賬面價值的百分比(13%到 54在上一次減值評估日期的百分比)。
確定報告單位的公允價值需要公司做出重大判斷、估計和假設。本公司相信這些估計和假設是合理的。然而，在商譽減值測試中使用的判斷、假設和估計的未來變化，包括貼現率和税率以及未來現金流預測，可能導致對公允價值的重大不同估計。
我們用來確定報告單位公允價值的市場和收益方法的主要假設至少每年更新一次。這些假設和估計包括宏觀經濟狀況、競爭活動、成本控制、協同行動的實現、市場數據和市場倍數、折扣率和終端增長率，以及基於公司戰略計劃的未來淨收入增長和營業利潤率水平。戰略計劃作為其年度規劃過程的一部分進行更新，並由管理層和董事會審查和批准。戰略計劃可在財政年度內根據市場狀況的變化或其他方面的變化進行必要的修訂
報告單位。貼現率假設是基於市場參與者要求的整體税後回報率，該市場參與者的加權平均資本成本包括股權和債務，包括風險溢價。貼現率可能受到宏觀經濟環境的不利變化、股票和債務市場的波動或其他因素的影響。雖然本公司可以實施並已實施某些策略以應對這些事件，但營運計劃的改變或未來不利的改變可能會減少用於估計報告單位公允價值的基本現金流量，並可能導致公允價值下降，從而觸發報告單位商譽餘額的未來重大減值費用。
雖然假設總是會有變化，以反映不斷變化的業務和市場狀況，但我們的整體估值方法和我們使用的假設類型保持一致。雖然我們使用可獲得的最佳信息來準備現金流量和折現率假設，但未來的實際現金流量或市場狀況可能會有很大差異，導致未來產生與已記錄商譽餘額相關的減值費用。
本公司須提供有關公允價值計量的額外披露，作為綜合財務報表的一部分，以非經常性基礎上按公允價值計量的每一主要資產及負債(包括減值評估)。商譽和無限期無形資產使用第三級投入進行估值，這些投入本質上是不可觀察的，幷包括對未來現金流量的內部估計(收益法)。任何不可觀察到的投入單獨大幅增加(減少)將導致公允價值計量顯著增加(降低)。
無形資產無形資產按成本或公允價值中較低者列報。除某些商品名稱外，無形資產按直線方式在下列期間攤銷三至21年度，代表本公司預期從該等無形資產獲得未來經濟利益的期間。本公司每年評估無限存續商號的賬面價值，或更經常地評估事件或情況變化顯示可能出現減值的情況。預計未來五年與無形資產相關的攤銷費用為：102.72024年，99.82025年，99.12026年，99.0在2027年，99.0在2028年。無形資產概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 成本 | | 累計
攤銷 | | 成本 | | 累計
攤銷 |
| 有限壽命資產： | | | | | | | |
| 客户關係 | 1,290.2 | | | (291.4) | | | 739.6 | | | (221.1) | |
| 技術，包括專利 | 192.3 | | | (83.1) | | | 132.9 | | | (68.4) | |
| 軟件 | 41.7 | | | (31.7) | | | 34.4 | | | (27.0) | |
| 商號 | 41.9 | | | (4.2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 1,566.1 | | | (410.4) | | | 906.9 | | | (316.5) | |
| 無限期資產： | | | | | | | |
| 商號 | 221.4 | | | — | | | 217.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| 總 | $ | 1,787.5 | | | $ | (410.4) | | | $ | 1,124.5 | | | $ | (316.5) | |
長期存在的無形資產，扣除美元740.0及$136.8分別於2023年9月30日和2022年9月30日納入高級流程解決方案可報告業務分部。無限期無形資產為美元109.3及$105.5分別於2023年9月30日和2022年9月30日納入高級工藝解決方案可報告運營部門。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度內，Advanced Process Solutions可報告運營部門的無形資產淨變化主要是由收購、攤銷和外幣調整推動的。有限壽命無形資產，淨額為$412.9及$450.3分別於2023年9月30日和2022年9月30日納入注塑技術解決方案可報告運營部門。無限期-活着的無形資產為$112.1包括在2023年9月30日和2022年9月30日的注塑技術解決方案可報告運營部門。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度內，注塑技術解決方案公司可報告經營部門的無形資產淨變化主要是由攤銷和外幣調整推動的。
年度減值評估
由於在2023年第四季度和2022年第四季度進行了規定的年度減值評估，如上文商譽部分所討論的，無限期活商品名稱的公允價值被確定為超過所有無限期活商品名稱的賬面價值，導致不是在截至2023年9月30日及2022年9月30日止年度內，因年度減值測試而對無限期存在的商品名稱造成的減值。用於確定公司無限生機商品名稱公允價值的主要假設與上文商譽部分中描述的一致，但特許權使用費救濟方法中使用的特許權使用費費率除外，其範圍為0.5%到 3.0%.
環境責任-與過去運營造成的現有狀況相關的支出，不會對當前或未來的淨收入產生貢獻。-當可能發生負債且損失金額可以合理估計時，建立準備金。-這些準備金是在沒有考慮可能的損失追回的情況下確定的。*根據與環境工程師的協商，根據目前對環境法律法規的解釋估計責任範圍。*確定據信需要對現場進行補救的具體措施，實施補救計劃的估計總成本，以及本公司為補救計劃付款的期間。由於場地數量相對較少，本公司沒有估計環境問題的通脹，本公司認為執行補救計劃的成本幅度不大，而且估計補救場地的時間框架不會很長。
包括在環境費用和儲備中的具體成本包括現場評估、修復計劃制定、清理成本、修復後支出、監測、罰款、罰款和法律費用。預留金額代表與此類計劃和行動相關的預期未貼現未來現金流出，公司認為對Hillenbrand並不重要。
自我保險-公司在美國的產品和一般責任、工人補償和汽車責任保險計劃以及某些員工健康福利(包括醫療、藥品和牙科)的自籌資金最高可達某些限額。在大多數情況下，保險覆蓋的索賠有免賠額和自籌保留金，最高可達$0.5根據保險類型和保單期限的不同，對每個事件的準備金進行估算。本公司的政策是根據一系列因素，包括已知索賠、估計已發生但未報告的索賠和外部精算分析，估算產品和一般負債、工人賠償和汽車負債的準備金。外部精算分析基於歷史信息以及對未來事件的某些假設。這些準備金在綜合資產負債表內被歸類為其他流動負債和其他長期負債。
養老金福利計劃 — 該公司發起了涵蓋部分員工的退休福利計劃。本公司退休福利計劃的資金狀況在綜合資產負債表中確認。資金狀況以計劃資產的公允價值與福利義務在計量日期9月30日的差額來衡量。對於固定收益退休計劃，福利義務是預計福利義務(“PBO”)。PBO是根據估計的未來補償水平，預期在退休時支付的福利的精算現值。這些估值反映了計劃的條款，並使用了具體參與人的信息，如報酬、年齡和服務年限，以及需要作出重大判斷的某些關鍵假設，包括但不限於對貼現率、計劃資產預期回報率、補償率增加率、利率和死亡率的估計。該公司確認計劃資產的公允價值和精算淨損益的變化每年在每個會計年度的第四季度，以及確定計劃有資格重新計量的時候。養老金(福利)淨成本的其餘部分按季度按比例記錄。
庫存股由已發行但隨後重新收購的公司普通股組成。公司根據成本法對庫存股購買進行會計處理。當這些股票重新發行時，公司使用平均成本法來確定成本。超出成本的收益將計入額外的實收資本。
有幾個不是截至2023年9月30日止年度回購的股份。截至2022年9月30日止年度，公司回購了 4,767,000股票價格為$203.9總的來説。 該等股份被歸類為庫藏股。 截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日止年度，共有約50名員工 1,000,000, 1,000,000，以及700,000分別根據股票補償計劃從庫存股票發行。
優先股- 公司已授權 1,000,000優先股股份(不是面值)，其中不是2023年和2022年9月30日已發行或發行的股票。
累計其他綜合損失- 包括期內Hillenbrand股東權益的所有變化，但因股東投資或向股東分配而產生的變化除外。 截至目前，累計其他全面損失包括以下金額：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 貨幣換算 | $ | (107.1) | | | $ | (113.7) | |
養老金和退休後（扣除税款美元11.5及$11.9) | (34.5) | | | (32.8) | |
衍生工具的未實現虧損(税後淨額為#美元0.7及$1.2) | (5.5) | | | (9.1) | |
| 累計其他綜合損失 | $ | (147.1) | | | $ | (155.6) | |
收入確認-淨收入是指公司因轉讓貨物或提供服務而預期獲得的對價金額，並在根據與客户簽訂的合同條款履行履約義務時確認。
當產品或服務的控制權轉移給客户時，公司被視為履行了履行義務。合同的交易價格，或公司在履行履約義務後預期收到的金額，是根據合同的條款確定的，如果適用，還包括任何可變對價的調整，如銷售折扣和銷售激勵，所有這些都要求我們對這些津貼中尚未貸記或支付給客户的部分進行估計。我們使用期望值方法估計這些津貼，該方法基於歷史匯率和客户購買對合同返點或激勵閾值的預測。如果合同包含多個不同的履約義務，則根據每個履約義務的獨立銷售價格將交易價格分配給每個履約義務；然而，這些情況並不經常發生，對合並財務報表也不重要，因為我們的合同通常包括一項貨物或服務轉讓的履約義務。
合同履行義務的收入確認時間要麼是隨着時間推移的，要麼是在某個時間點上的。我們確認具有可強制執行權的合同的長期收入，這些合同有權收取迄今為止客户取消後完成的履約付款，並提供以下一項或多項服務：(I)一段時間內的服務，(Ii)高度定製的設備，或(Iii)高度設計且沒有替代用途的部件。標準設備和高度定製化的設備或部件合同產生的淨收入以及非專業部件銷售的淨收入在某個時間點確認，但沒有就迄今完成的業績獲得可強制執行權。
我們使用“成本比成本”的輸入法來確認一段時間內的淨收入。對這些合同進行會計處理涉及到管理層在估計合同總收入和成本時的判斷。合同收入在很大程度上由商定的合同價格和數量決定，我們對合同選項、變更單以及與技術性能條款相關的激勵和獎勵條款的假設進行了修改。合同費用是在較長的時間內產生的，因此，對這些費用的估計需要作出判斷。我們根據迄今發生的成本相對於完工時的總估計成本來衡量進度。已發生的成本是指完成的工作，這對應於，我們認為最好地描述了控制權轉移給客户。合同成本包括人工、材料和某些管理費用。成本估計基於各種假設，以預測未來事件的結果，包括勞動生產率和可用性、要執行的工作的複雜性、材料成本以及供應商和分包商的表現。影響這些估計的重要因素包括通脹趨勢、技術和進度風險、內部和分包商業績趨勢、業務量假設、資產利用率和預期的勞動協議。淨收入和成本估計會定期監測，並根據情況的變化進行修訂。長期製造合同的預期損失在這種損失變得明顯時立即確認。我們對客户資格、合同定價和評估流程進行財務控制，旨在降低合同損失的風險。
獨立服務淨收入按基礎合同期間的時間比例或按發票確認，具體取決於安排的條款。獨立的服務收入對公司來説並不重要。
合同餘額
該公司經常要求根據與客户簽訂的許多合同的條款和條件預付定金。付款條件通常要求在合同開始時預付款項，在合同期間或交貨後一定天數內支付剩餘款項。通常情況下，淨收入在收到
預付定金。對於Advanced Process Solutions可報告運營部門中的某些合同，如果預付款從預期淨收入確認之日起超過一年，或到期付款的一部分超過一年，公司已確定其不構成重要的融資組成部分。
收入確認、開票和現金收取的時間安排可能會導致貿易應收賬款、預付款和賬單超過確認的淨收入。客户應收賬款包括應收賬款及當前應收賬款，並計入貿易應收賬款淨額，以及綜合資產負債表上長期製造合同應收賬款中計入的未開單金額(合同資產)。根據合同條款或根據合同條款工程進展情況，開具帳單。當開單的時間與確認的淨收入的時間不同時，如合同條款要求在向客户開單之前達到特定的里程碑時，就會出現未開單金額。未開單金額主要涉及在使用成本比法時，隨着時間的推移而履行的履約義務，而確認的收入超過了向客户開出的賬單金額，因為尚未有權根據合同條款付款。如果在開票前確認與合同有關的淨收入，並在按照合同條款開票時取消確認，則未開單金額記為合同資產。
超過確認淨收入的預付款和賬單計入長期製造合同的負債和綜合資產負債表中的墊款。超過已確認淨收入的預付款和賬單為合同負債，當客户在我們履行合同安排下的履約義務(包括那些隨着時間推移履行履約義務的義務)之前將合同現金付款匯出時，將被記錄。超過已確認淨收入的賬單主要涉及在使用成本比法時，隨着時間的推移履行的業績義務，但由於公司尚未完成相應的業績義務，收入尚未確認。當確認淨收入並履行履約義務時，合同負債變為未確認。
截至2023年9月30日和2022年9月30日，長期製造合同應收賬款餘額為#美元260.2及$213.3，分別為。這一變化是由收購和在開票前確認的淨收入的影響推動的。2023年9月30日和2022年9月30日的長期製造合同和預付款負債餘額為#美元。388.5及$290.3主要包括在履行履約義務之前收到或應付的現金付款。截至2023年9月30日和2021年9月30日，與長期製造合同和預付款負債有關的截至2023年和2022年9月30日止年度確認的淨收入為#美元218.5及$203.8，分別為。在截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的年度內，與前幾個期間履行的履約義務有關的調整並不重要。
獲得客户合同所產生的成本對公司來説並不重要。本公司選擇採用實際權宜之計，不資本化合同和成本，以獲得期限為一年或更短的合同，這些合同在發生時計入費用。
銷貨成本主要包括採購材料成本、固定制造成本、可變直接人工和間接成本。它還包括與產品分銷和交付相關的成本。
研發成本作為運營費用的一個組成部分作為已發生的費用支出，併為#美元25.4, $19.8、和$20.3截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的年度。
保修成本-本公司在確認淨收入時記錄產品的預計保修成本。保修費用根據歷史信息應計，也可能包括已知條件的特定撥備。保修義務受產品實際性能以及進行產品更正所產生的材料使用和服務成本的影響。該公司的保修條款考慮到了對解決未來和現有銷售產品索賠所需金額的最佳估計。該公司致力於廣泛的產品質量計劃和流程，以努力將保修義務降至最低，包括積極監控和評估零部件供應商的質量。保修儲備為$35.8及$22.4分別截至2023年、2023年和2022年9月30日。保修成本被記錄為已售出商品成本的一個組成部分，併為15.2, $10.6、和$13.3分別於截至2023年、2022年及2021年9月30日止年度內。
所得税-公司為已包括在綜合財務報表中的事件的預期未來税務後果確定遞延税項資產和負債。遞延税項資產及負債部分是根據根據公認會計原則對税項資產及負債的會計處理與資產及負債的税基之間的差異而釐定，而資產及負債的税基則採用預期該差異將轉回的年度的現行法定税率。法定税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期的期間的綜合淨收入中確認。該公司繼續聲稱，其外國子公司的大部分現金是被視為永久再投資的收益，因此遞延税項沒有在綜合財務中入賬。
由於公司不打算，也不認為有必要將這些資金匯回國內，因此，這些資金並不包括在財務報表中。該公司繼續積極評估其全球資本部署和現金需求。
該公司在多個税務管轄區擁有各種遞延所得税資產。該等遞延所得税資產的可回收性會定期評估，若確定收益更有可能無法變現，則確認估值免税額。在進行這項評估時，本公司會考慮將虧損結轉至前一課税期間的能力、未來應課税收入、扭轉現有暫時性差異的情況，以及税務籌劃策略。本公司對所得税支出中與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款進行會計處理。
衍生金融工具-公司制定了對衝計劃來管理其貨幣風險。公司對衝計劃的目標是減少毛利率和非功能性貨幣計價資產和負債的風險敞口。在這些計劃下，公司使用衍生金融工具來管理貨幣匯率波動對經濟的影響。這些工具包括外幣兑換遠期合約，這些合約的條款通常高達24此外，本公司定期訂立利率掉期合約，以管理或對衝與債務及利息支付有關的風險。該公司使用這些利率掉期的目標是增加利息支出的穩定性，並管理利率變動的風險敞口。
本公司按公允價值計量所有衍生工具，並在綜合資產負債表中將其報告為資產或負債。衍生工具的公允價值變動會視乎衍生工具的預期用途、對衝關係的指定，以及是否已符合應用對衝會計的準則而入賬。若衍生工具被指定為公允價值對衝，衍生工具的損益及對衝資產或負債的抵銷損失或收益將於收益中確認。對於被指定為現金流對衝的衍生工具，衍生工具的有效損益部分作為累計其他全面虧損的組成部分報告，並重新分類為被對衝交易影響收益的同期收益。不符合對衝會計條件的損益部分立即在收益中確認。
所有衍生工具的名義總額為元。164.6及$156.0分別於2023年9月30日和2022年9月30日。本公司所有股份的賬面價值衍生工具按公允價值計算的資產為#美元。1.5及$2.6(包括在預付費用和其他流動資產中)和負債#美元1.7及$8.0(計入其他流動負債和其他長期負債)分別於2023年、2023年和2022年9月30日止。有關本公司衍生工具公允價值的其他資料，請參閲附註14。
外幣衍生品
被指定為客户訂單或公司間採購現金流對衝的合同在累計其他全面虧損中有抵消性的税收調整金額。旨在管理合並資產負債表內的外幣敞口的外匯合同有抵消性金額記錄在其他收益淨額中。此類對衝的現金流在合併現金流量表中與被套期保值的項目在同一類別中列報。
其他金融工具 -本公司與一家金融機構(“該因素”)訂立貿易應收賬款融資安排(“該安排”)。根據會計準則編撰(“ASC”)860，轉接和服務，這一安排不被視為真正的出售，因為公司保留對轉讓的貿易應收賬款的有效控制。因此，本公司繼續在綜合資產負債表上將轉讓的金融資產作為應收賬款在綜合資產負債表上報告，資產的計量沒有變化，並將應付給該因素的金額記錄為擔保借款。截至2023年9月30日，本公司在此安排下的擔保借款(負債)為$20.9，計入綜合資產負債表中的其他流動負債。這一安排在2022年9月30日還不存在。
業務收購及相關業務收購和整合成本-與業務收購相關的資產和負債按公允價值記錄，採用收購會計方法。*公司根據每個組成部分的公允價值來分配收購價格，這些公允價值可能來自可見或不可見的投入和假設。*公司通常利用第三方估值專家來協助我們進行這一分配。初始收購價格分配是初步的，並在計量期內可能會進行修訂，一般不超過收購之日起一年。
業務收購和整合成本在發生時計入費用，並根據成本的性質作為銷售商品成本和運營費用的組成部分進行報告。*公司將這些成本定義為包括尋找者費用、諮詢費、法律、會計、估值和其他專業或諮詢費用，以及與調查機會相關的差旅(包括收購和剝離)。*業務收購和整合成本還包括相關成本
連同收購税籌劃、留任獎金和相關整合成本。這些成本不包括公司業務發展部門的持續費用。
持有待售業務和資產-持有待售的業務和資產是指符合會計要求的組成部分，將被歸類為持有待售，並在綜合財務報表中作為單一資產和負債金額列報，並在必要時計入估值準備金，以成本或公允價值中較低者確認賬面淨值，減去出售成本。
對於持有待出售的資產(處置組)，如有必要，處置組作為一個整體以其賬面價值或公允價值減去出售成本後的較低者計量。如經考慮其他資產估值指引後，資產的賬面價值超過公允價值減去出售成本，本公司將作出估值調整，以抵銷出售集團的原有賬面價值。本次估值調整將根據我們對公允價值減去銷售成本的估計的後續變化進行調整。如果公允價值減去出售成本增加，長期資產的賬面價值將向上調整；但增加的賬面價值不能超過出售集團在決定處置資產之前的賬面價值。需要估計以確定公允價值、處置成本和處置資產的時間段。公允價值的估計採用交易法，該方法利用從涉及可比公司的最近收購交易中得出的定價指標。該等估計對決定是否應記錄任何減值費用以及在認為有需要減值虧損時計入該等費用的金額十分重要。本公司於每個報告期內審核所有待售業務及資產，以釐定現有賬面價值是否可按估計公允價值減去出售成本全數收回。有關詳細信息，請參閲註釋4。
重組成本當公司採取行動退出或大幅削減公司的部分業務或改變資產或人員的部署時，可能會發生重組費用。重組費用可能包括受影響資產的減值或加速折舊、與裁員相關的遣散費、終止經營租約或合同的成本，以及未來無法獲得好處的法律義務費用。
最近採用的會計準則 —2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計。ASU 2019-12 澄清和簡化所得税的會計處理，除其他更新外，取消了期間內税收分配原則、計算中期所得税税率的方法以及確認投資外部基差的遞延税項等例外情況。ASU 2019-12在2021年10月1日開始的公司會計年度生效。採用ASU 2019-12年度並未對合並財務報表產生實質性影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805) - 從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。ASU 2021-08要求公司適用會計準則編撰606，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，確認和計量在業務合併中獲得的與客户的合同所產生的合同資產和合同負債。這通常將導致收購人確認合同資產和合同負債的金額與被收購方在緊接收購之前相對於ASC805記錄的金額一致，企業合併(“ASC 805”)要求收購方在收購日確認和計量其收購的資產和承擔的公允價值的負債。ASU 2021-08在公司從2023年10月1日開始的財政年度生效，允許提前採用。公司選擇提前採用ASU 2021-08，並將其適用於本年度執行的所有收購。
最近通過或發佈的其他新會計聲明對合並財務報表沒有或預期會產生重大影響。
3. 收入確認
淨收入包括毛收入減去銷售折扣和銷售激勵，所有這些都需要公司對這些津貼中尚未貸記或支付給客户的部分進行估計。該公司使用期望值方法估計這些津貼，該方法基於歷史匯率和客户購買對合同回扣門檻的預測。
分配給剩餘履約債務的交易價格
截至2023年9月30日，本公司與本10-K表第二部分第7項中定義的積壓對應的剩餘履約債務的交易價格總額為$2,099.7. 約 81這些剩餘的履約義務中有%預計將在接下來的幾年內得到履行12個月，以及其餘的履約義務，主要是在一至三年.
按淨收入分類
下表顯示了按終端市場劃分的淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的年度 | | 截至2022年9月30日的年度 | | | | | |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 總 | | 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 總 | | | | | | | |
| 終端市場 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 塑料和回收 | $ | 1,033.3 | | | $ | — | | | $ | 1,033.3 | | | $ | 925.2 | | | $ | — | | | $ | 925.2 | | | | | | | | |
| 汽車 | — | | | 208.4 | | | 208.4 | | | — | | | 196.7 | | | 196.7 | | | | | | | | |
| 化學品 | 126.3 | | | — | | | 126.3 | | | 101.0 | | | — | | | 101.0 | | | | | | | | |
| 消費品 | — | | | 134.4 | | | 134.4 | | | — | | | 159.4 | | | 159.4 | | | | | | | | |
| 食品及藥物的 | 470.5 | | | — | | | 470.5 | | | 91.1 | | | — | | | 91.1 | | | | | | | | |
| 定製模具工 | — | | | 110.1 | | | 110.1 | | | — | | | 143.9 | | | 143.9 | | | | | | | | |
| 包裝 | — | | | 135.0 | | | 135.0 | | | — | | | 130.3 | | | 130.3 | | | | | | | | |
| 施工 | — | | | 131.8 | | | 131.8 | | | — | | | 121.3 | | | 121.3 | | | | | | | | |
| 礦物 | 62.6 | | | — | | | 62.6 | | | 49.3 | | | — | | | 49.3 | | | | | | | | |
| 電子學 | — | | | 75.4 | | | 75.4 | | | — | | | 77.6 | | | 77.6 | | | | | | | | |
| 醫療 | — | | | 67.0 | | | 67.0 | | | — | | | 82.2 | | | 82.2 | | | | | | | | |
| 其他工業 | 130.8 | | | 140.4 | | | 271.2 | | | 103.2 | | | 134.1 | | | 237.3 | | | | | | | | |
| 總 | $ | 1,823.5 | | | $ | 1,002.5 | | | $ | 2,826.0 | | | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,045.5 | | | $ | 2,315.3 | | | | | | | | |
下表按地區市場列出了淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的年度 | | 截至2022年9月30日的年度 |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 總 | | 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 總 |
| 地域市場 | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 670.1 | | | $ | 579.3 | | | $ | 1,249.4 | | | $ | 308.4 | | | $ | 583.0 | | | $ | 891.4 | |
| 亞洲 | 586.2 | | | 270.9 | | | 857.1 | | | 646.5 | | | 308.1 | | | 954.6 | |
| 歐洲、中東和非洲 | 567.2 | | | 152.3 | | | 719.5 | | | 314.9 | | | 154.4 | | | 469.3 | |
| *總計 | $ | 1,823.5 | | | $ | 1,002.5 | | | $ | 2,826.0 | | | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,045.5 | | | $ | 2,315.3 | |
下表按產品和服務列出了淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的年度 | | 截至2022年9月30日的年度 |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 總 | | 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 總 |
| 產品和服務 | | | | | | | | | | | |
| 裝備 | $ | 1,319.5 | | | $ | 658.1 | | | $ | 1,977.6 | | | $ | 892.8 | | | $ | 718.2 | | | $ | 1,611.0 | |
| 零件和服務 | 504.0 | | | 281.4 | | | 785.4 | | | 377.0 | | | 261.9 | | | 638.9 | |
| 其他 | — | | | 63.0 | | | 63.0 | | | — | | | 65.4 | | | 65.4 | |
| *總計 | $ | 1,823.5 | | | $ | 1,002.5 | | | $ | 2,826.0 | | | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,045.5 | | | $ | 2,315.3 | |
| | | | | | | | | | | |
下表按轉移時間列出了淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的年度 | | 截至2022年9月30日的年度 |
| 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 總 | | 高級流程解決方案 | | 成型技術解決方案 | | 總 |
| 轉讓的時間 | | | | | | | | | | | |
| 時間點 | $ | 972.1 | | | $ | 914.1 | | | $ | 1,886.2 | | | $ | 573.4 | | | $ | 1,001.5 | | | $ | 1,574.9 | |
| 隨着時間的推移 | 851.4 | | | 88.4 | | | 939.8 | | | 696.4 | | | 44.0 | | | 740.4 | |
| *總計 | $ | 1,823.5 | | | $ | 1,002.5 | | | $ | 2,826.0 | | | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,045.5 | | | $ | 2,315.3 | |
4. 資產剝離
貝茨維爾
如上所述，2023年2月1日，公司完成了將貝茨維爾剝離給BL Memorial Partners，LLC，LLC，這是一家特拉華州的有限責任公司，由Longrange Capital，L.P.的附屬基金擁有，價格為1美元761.5，有待結賬調整，幷包括$11.5附屬票據。截至結算時，在適用的調整後，公司收到#美元698.0税前現金收益，包括從本公司收購的手頭現金的調整，以及前面提到的附屬票據。
這次資產剝離代表着希倫布蘭德業務的戰略轉變，符合停產經營的條件。因此，與貝茨維爾有關的經營業績和現金流量在列報的所有期間的綜合經營報表和綜合現金流量表中反映為非持續經營，而剝離的資產和負債則在綜合資產負債表中分類，在剝離之前的期間持有以供出售。該公司確認了一美元586.0資產剝離的税前收益，計入截至2023年9月30日的年度綜合經營報表中的非持續業務資產剝離收益(扣除所得税費用)。
以前分配給貝茨維爾的綜合經營報表中的運營費用中包含的某些間接公司成本不符合非持續運營的分類條件，現在在公司費用中報告為持續運營的運營支出。此外，直接可歸因於貝茨維爾的費用已反映在非連續性業務中。因此，貝茨維爾的所得税前收入減少了#美元。16.0, $3.1及$0.7截至2023年9月30日、2022年9月30日及2021年9月30日止年度。
停產經營
業務合併報表中反映的與非連續性業務有關的數額構成如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 213.7 | | | $ | 625.6 | | | $ | 623.4 | |
| 銷貨成本 | 142.2 | | | 434.8 | | | 398.4 | |
| 毛利 | 71.5 | | | 190.8 | | | 225.0 | |
| 運營費用 | 42.3 | | | 76.4 | | | 77.9 | |
| 所得税前非持續經營所得 | 29.2 | | | 114.4 | | | 147.1 | |
| 所得税費用 | 9.7 | | | 14.9 | | | 19.9 | |
| 非持續經營所得(扣除所得税支出) | 19.5 | | | 99.5 | | | 127.2 | |
剝離已終止業務的收益（扣除所得税費用美元142.9) | 443.1 | | | — | | | — | |
| 非持續經營的總收入 | $ | 462.6 | | | $ | 99.5 | | | $ | 127.2 | |
| | | | | |
持有待售資產和負債
Batesville的資產和負債已反映為剝離前期間持作出售的資產和負債。 以下為2022年9月30日持作出售資產和負債的主要類別摘要：
| | | | | | | | | |
| 現金及現金等價物 | | | $ | 1.9 | |
| 應收貿易賬款淨額 | | | 59.5 | |
| 庫存 | | | 48.2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他資產 | | | 6.5 | |
| 持有待售流動資產 | | | $ | 116.1 | |
| | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | | $ | 49.1 | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | | | 35.6 | |
| 無形資產，淨額 | | | 2.7 | |
| 商譽 | | | 8.3 | |
| 長期資產 | | | 9.6 | |
| 持有待售的長期資產 | | | $ | 105.3 | |
| | | |
| 應付貿易帳款 | | | $ | 62.0 | |
| 應計補償 | | | 13.6 | |
| 經營租賃負債 | | | 13.0 | |
| 其他負債 | | | 25.2 | |
| 持有待售流動負債 | | | $ | 113.8 | |
| | | |
| 經營租賃負債 | | | $ | 22.1 | |
| 其他負債 | | | 3.7 | |
| 持有待售的長期負債 | | | $ | 25.8 | |
剝離流控業務
2020年12月31日，公司完成了將Red Valve剝離給DeZURIK，Inc.的交易，交易價值為63.0。資產剝離包括成交時收到的現金收益#美元。59.45.0應收票據，包括在綜合資產負債表中於2023年9月30日和2022年9月30日的其他長期資產。
由於剝離紅閥，公司錄得税前收益#美元。31.6在截至2021年9月30日的年度綜合經營報表中。相關的税收效應導致税收支出為#美元。9.3並在截至2021年9月30日的年度內計入綜合經營報表的所得税支出。該公司產生了$2.9在截至2021年9月30日的年度內與資產剝離相關的交易成本，這些交易成本在綜合經營報表的營業費用中記錄。在2020年12月31日銷售完成之前，紅閥的運營結果都包括在高級工藝解決方案可報告的運營部門中。
2021年3月10日，公司完成了將Abel剝離給IDEX Corporation的交易，交易價值為5美元103.5。資產剝離包括成交時收到的現金收益#美元。106.3
由於剝離Abel資產，該公司錄得税前收益#美元35.5，在結賬後調整後，在截至2021年9月30日的年度綜合業務報表中。相關的税收效應導致税收支出為#美元。3.8並在截至2021年9月30日的年度內計入綜合經營報表的所得税支出。該公司產生了$3.9在截至2021年9月30日的年度內與資產剝離相關的交易成本，這些交易成本在綜合經營報表的營業費用中記錄。Abel‘s
在2021年3月10日完成銷售之前，運營結果都包括在Advanced Process Solutions可報告的運營部門中。
剝離TerraSource
在2021年第四季度，該公司簽署了出售TerraSource的最終協議，因此確認了一項非現金估值調整，為#美元。11.2以公允價值減去估計銷售成本確認TerraSource。非現金費用#美元11.2截至2021年9月30日的年度，在綜合經營報表的減值費用中入賬。
於2021年10月22日，本公司根據本公司與工業控股公司Right Lane Industries(“RLI”)的若干聯屬公司之間的出資協議(“協議”)完成了對TerraSource的剝離。根據協議條款，Hillenbrand將TerraSource及其子公司轉讓給新成立的實體TerraSource Holdings，LLC(“Holdings”)，RLI獲得TerraSource的多數股權和全面運營控制權。作為貢獻TerraSource業務的交換，該公司收到了以五-初始本金金額為#美元的年期票據25.6，但須作出某些調整，並保留49透過本公司的一間間接全資附屬公司持有控股公司的%股權。公司收到的全部代價的公允價值為#美元。27.7。於剝離資產後，本公司於Holdings之股權(對本公司並無重大影響)將按公認會計原則所規定之權益會計方法入賬。
由於剝離TerraSource，該公司錄得税前虧損#美元。3.1，在結賬後調整後，在截至2022年9月30日的年度綜合業務報表中。該公司產生了$0.4在截至2022年9月30日的年度內與資產剝離相關的交易成本，這些交易成本在綜合經營報表的營業費用中記錄。在2021年10月22日資產剝離完成之前，TerraSource的運營結果都包括在高級流程解決方案公司可報告的運營部門內。
5. 收購
收購申克工藝食品和性能材料業務
2023年9月1日，公司完成了對FPM的收購，總對價約為美元748.7該公司使用其多貨幣循環信貸安排(“貸款”)下的可用借款為此次收購提供資金。
FPM總部位於密蘇裏州堪薩斯城，專門從事進料、過濾、烘焙和物料搬運技術和系統的設計、製造和服務，這些技術和系統與我們的高級工藝解決方案可報告運營部門提供的設備和解決方案具有很強的互補性。自收購之日起，FPM的結果包括在高級工藝解決方案可報告的運營部分中。
初步購進價格分配及其他項目
該公司利用獨立估值顧問的服務以及管理層確定的估計和假設來估計所收購資產和承擔的負債的公允價值。鑑於收購的時機，物業、廠房、設備和租約的估值仍在由獨立估值顧問進行。採購價格的初步分配是基於對適當公允價值的評估，並代表管理層根據現有數據作出的最佳估計。收購的資產和承擔的負債的購買價分配是初步的，直到完成合同結算後調整、發佈最終獨立估值顧問報告以及ASC 805允許的計量期結束為止。收購資產和承擔負債的公允價值的最終確定將在ASC 805允許的一年計量期內完成。測算期內的變化可能是重大的。根據本次收購的時間，在截至2023年9月30日的年度內，沒有進行任何計量期調整。根據目前的公允價值估計，FPM的初步購買價已分配給截至收購日已收購的個人資產和承擔的負債：
| | | | | |
| 2023年9月1日 |
| 收購的資產： | |
| 現金及現金等價物 | $ | 17.3 | |
| 應收貿易賬款 | 65.2 | |
| 長期製造合同的例外情況 | 22.4 | |
| 庫存 | 64.8 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 10.3 | |
| 物業、廠房和設備 | 27.3 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 11.0 | |
| 無形資產 | 338.0 | |
| 商譽 | 476.5 | |
| 其他非流動資產 | 2.7 | |
| *收購的總資產 | 1,035.5 | |
| |
| 承擔的負債： | |
| 應付貿易帳款 | 59.4 | |
| 長期製造合同的負債 | 86.6 | |
| 應計補償 | 13.5 | |
| 其他流動負債 | 45.7 |
| |
| 經營租賃負債 | 9.5 | |
| 遞延所得税 | 69.0 | |
| 其他非流動負債 | 3.1 | |
| 承擔負債共計 | 286.8 | |
| *淨資產收購 | $ | 748.7 | |
| |
確認的無形資產
初步購進價格分配包括#美元。338.0收購的可識別無形資產。無形資產包括FPM的技術和客户關係，並將在無形資產將為公司帶來經濟利益的各個估計期間按直線攤銷。可用年限的確定是基於各種行業研究、歷史收購經驗、當前FPM客户基礎的穩定程度、經濟因素以及收購FPM後公司預期的未來現金流。使用收入法的特許權使用費減免法對該技術進行了估值。使用收益法的多期超額收益法對客户關係進行了評估。估值中使用的重要假設包括：基於用於對收購進行定價的估計的FPM未來現金流預測、參考公司定價模型的隱含回報率作為基準的貼現率以及適用的加權平均資本成本(12%).
分配給無形資產的初步金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
| 客户關係 | $ | 290.0 | | | 15年份 |
| 技術 | 48.0 | | | 12年份 |
| 無形資產總額 | $ | 338.0 | | | |
商譽被計算為轉移的對價超過確認的淨資產，並代表從無法單獨確認和單獨確認的其他資產獲得的估計未來經濟利益。
被認可了。確認商譽的因素是基於預期從收購中實現的戰略利益。預計所有商譽都不能在所得税方面扣除。
週轉資金資產和負債使用第2級投入進行估值，其中包括可觀察到的數據點，如最終銷售協議、評估或可比資產的既定市場價值(市場法)。商譽和可確認無形資產採用第三級投入進行估值，該投入本質上是不可觀察的，幷包括對未來現金流量的內部估計(收益法)。任何單獨的不可觀察到的投入的顯著增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(更高)。管理層使用第三方評估公司協助確定初步採購會計公允價值，特別是那些被認為是第3級的計量。管理層最終監督第三方評估公司，以確保特定於交易的假設適合公司。
對經營結果的影響
自2023年9月1日收購之日起，FPM的運營結果已包含在希倫布蘭德的合併財務報表中。下表提供了包括在希倫布蘭德綜合運營報表中的FPM的運營結果：
| | | | | |
| 截至的年度
2023年9月30日 |
| 淨收入 | $ | 43.3 | |
| 所得税前持續經營所得 | 3.4 | |
在截至2023年9月30日的年度內，本公司產生了16.2在與收購FPM有關的購置費用中，這些費用已列入綜合經營報表中的營業費用。
收購無與倫比的食品設備
2022年12月1日，公司完成了對Peerless的收購，收購價格為$59.2淨額，扣除某些慣常的結賬後調整數，包括使用貸款機制下的現有借款購得的現金。Peerless總部設在俄亥俄州西德尼，是工業食品加工設備的主要供應商。
收購Peerless擴大了公司在食品終端市場的規模，將Peerless高度互補的設備和解決方案與其他Advanced Process Solutions可報告的運營細分技術相結合，現在使公司能夠向客户提供更全面的解決方案。自收購之日起，Peerless的業績包括在高級工藝解決方案可報告運營部分。
初步購進價格分配及其他項目
該公司利用獨立估值顧問的服務以及管理層確定的估計和假設來估計所收購資產和承擔的負債的公允價值。採購價格的初步分配是基於對適當公允價值的評估，並代表管理層根據現有數據作出的最佳估計。收購的資產和承擔的負債的購買價分配是初步的，直到完成合同結算後調整、發佈最終獨立估值顧問報告以及ASC 805允許的計量期結束為止。收購資產和承擔負債的公允價值的最終確定將在ASC 805允許的一年計量期內完成。測算期內的變化可能是重大的。根據目前的公允價值估計，Peerless的初步收購價格已分配給截至收購日期收購的個人資產和承擔的負債：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月1日(與最初報道的相同) | 測算期調整 | 2022年12月1日(經調整) |
| 收購的資產： | | | |
| 流動資產 | $ | 16.2 | | $ | 1.3 | | $ | 17.5 | |
| 物業、廠房和設備 | 2.3 | | — | | 2.3 | |
| 無形資產 | — | | 25.3 | | 25.3 | |
| 商譽 | 50.9 | | (27.3) | | 23.6 | |
| *收購的總資產 | 69.4 | | (0.7) | | 68.7 | |
| | | |
| 承擔的負債： | | | |
| 流動負債 | 9.5 | | — | | 9.5 | |
| | | |
| 承擔負債共計 | 9.5 | | — | | 9.5 | |
| *淨資產收購 | $ | 59.9 | | $ | (0.7) | | $ | 59.2 | |
測算期調整
初步收購價格分配基於初步估值，公司的估計和假設可能會在測算期內(定義為收購日期後一年)發生變化。由於自收購之日起進一步修訂其估計及假設，本公司於初步期初資產負債表中計入計量期調整，如上表所示。主要對無形資產和商譽進行了調整。不存在對收益有重大影響的計量期調整，如果這些調整在收購日期確認，則會在以前的報告期內記錄。
確認的無形資產
初步購進價格分配包括#美元。25.3收購的可識別無形資產。無形資產包括Peerless的商號和客户關係，並將在無形資產將為公司帶來經濟利益的各個估計期間按直線攤銷。使用年限的確定是基於各種行業研究、歷史收購經驗、當前無與倫比的客户基礎的穩定性、經濟因素以及收購Peerless後公司的未來預期現金流。使用收入法的特許權使用費減免法對該商號進行估值。使用收益法的多期超額收益法對客户關係進行了評估。估值中使用的重要假設包括Peerless的未來現金流預測，該預測基於用於為Peerless收購定價的估計，貼現率以參考公司定價模型的隱含回報率為基準，以及適用的加權平均資本成本(13%).
分配給無形資產的初步金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
| 客户關係 | $ | 22.0 | | | 13年份 |
| 商號 | 3.3 | | | 10年份 |
| 無形資產總額 | $ | 25.3 | | | |
商譽按轉讓對價除以已確認淨資產的超額部分計算，代表無法單獨確認和單獨確認的其他資產所產生的估計未來經濟利益。確認商譽的因素是基於預期從收購中實現的戰略利益。商譽預計可在納税時扣除。
營運資金資產和負債以及購置的財產、廠房和設備使用第2級投入進行估值，其中包括可觀察到的數據點，如最終銷售協議、評估或可比資產的既定市場價值(市場法)。商譽和可確認無形資產採用第三級投入進行估值，該投入本質上是不可觀察的，幷包括對未來現金流量的內部估計(收益法)。顯著增加
孤立地對任何該等不可觀察到的投入進行(減少)將導致公允價值計量大幅降低(較高)。管理層使用第三方評估公司協助確定初步採購會計公允價值，特別是那些被認為是第3級的計量。管理層最終監督第三方評估公司，以確保特定於交易的假設適合公司。
對經營結果的影響
自2022年12月1日收購之日起，Peerless的運營結果已包含在Hillenbrand的綜合財務報表中。下表提供了包含在Hillenbrand的綜合運營報表中的Peerless的運營結果：
| | | | | |
| 截至的年度
2023年9月30日 |
| 淨收入 | $ | 32.1 | |
| 所得税前持續經營所得 | 2.6 | |
在截至2023年9月30日的年度內，本公司產生了0.5與Peerless收購相關的收購費用，這些費用計入綜合經營報表中的運營費用。
收購LINXIS Group SAS
2022年10月6日，本公司完成了對Linxis的收購，收購對象為伊比利亞國際公司(Iberis International S.？R.L)、伊比利亞國際合夥公司(IK Partners)和其他賣家(統稱為“賣家”)。作為收購的結果，公司從賣方手中收購了Linxis的所有已發行和已發行證券，Linxis成為公司的全資子公司，總代價為$590.8 (€596.2)現金，反映了大約#美元的企業價值566.8 (€572.0)加上結賬時獲得的現金，但須按慣例在結賬後作出某些調整。該公司使用該融資機制下的可用借款為此次收購提供資金。Linxis在全球擁有製造、銷售和服務足跡，專門從事配料、捏合、混合、造粒、乾燥和塗層技術的設計、製造和服務。Linxis自收購之日起的業績包括在高級工藝解決方案可報告運營部分。
採購價格分配及其他項目
該公司利用獨立估值顧問的服務以及管理層確定的估計和假設來估計所收購資產和承擔的負債的公允價值。採購價格的分配是基於對適當公允價值的評估，並代表管理層根據現有數據作出的最佳估計。
下表彙總了截至購置日的購入資產和承擔負債的最終公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月6日(與最初報道的相同) | 測算期調整 | 2022年10月6日(經調整) |
| 收購的資產： | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 22.9 | | $ | — | | $ | 22.9 | |
| 應收貿易賬款 | 31.5 | | (1.1) | | 30.4 | |
| 長期製造合同的例外情況 | 12.1 | | 1.0 | | 13.1 | |
| 庫存 | 80.1 | | (5.3) | | 74.8 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 11.7 | | (0.4) | | 11.3 | |
| 物業、廠房和設備 | 36.7 | | 1.1 | | 37.8 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 15.0 | | — | | 15.0 | |
| 無形資產 | 243.8 | | — | | 243.8 | |
| 商譽 | 332.0 | | (7.8) | | 324.2 | |
| 其他非流動資產 | 1.0 | | 2.0 | | 3.0 | |
| *收購的總資產 | 786.8 | | (10.5) | | 776.3 | |
| | | |
| 承擔的負債： | | | |
| 應付貿易帳款 | 18.9 | | — | | 18.9 | |
| 長期製造合同的負債 | 52.0 | | — | | 52.0 | |
| 應計補償 | 10.3 | | — | | 10.3 | |
| 其他流動負債 | 19.6 | | 1.1 | | 20.7 | |
| 累積養老金和退休後醫療保健 | 3.9 | | — | | 3.9 | |
| 經營租賃負債 | 9.4 | | — | | 9.4 | |
| 遞延所得税 | 77.0 | | (10.0) | | 67.0 | |
| 其他非流動負債 | 0.3 | | — | | 0.3 | |
| 承擔負債共計 | 191.4 | | (8.9) | | 182.5 | |
| *淨資產收購 | 595.4 | | (1.6) | | 593.8 | |
| | | |
減：Linxis非控股權益的公允價值 (1) | (4.6) | | 1.6 | | (3.0) | |
| 購買價格考慮因素 | $ | 590.8 | | $ | — | | $ | 590.8 | |
(1) 雖然公司在收購中收購了Linxis的所有已發行和未發行證券，但截至收購日，Linxis的兩家子公司仍存在某些非控股權益。
測算期調整
初步收購價格分配基於初步估值，公司的估計和假設可能會在測算期內(定義為收購日期後一年)發生變化。由於自收購之日起進一步修訂其估計及假設，本公司於初步期初資產負債表中計入計量期調整，如上表所示。主要對存貨、其他非流動資產、無形資產和商譽進行了調整。不存在對收益有重大影響的計量期調整，如果這些調整在收購日期確認，則會在以前的報告期內記錄。
在截至2023年9月30日的年度內，收購的收購價格分配最終敲定。
確認的無形資產
購買價格分配包括：243.8收購的可識別無形資產。無形資產包括Linxis的商號組合和客户關係，並將在無形資產將為公司帶來經濟利益的各個估計期間按直線攤銷。使用壽命的確定是
基於各種行業研究、歷史收購經驗、當前Linxis客户羣的穩定程度、經濟因素以及收購Linxis後公司的預期未來現金流。使用收入法的特許權使用費減免法對商品名稱組合進行了估值。使用收益法的多期超額收益法對客户關係進行了評估。估值中使用的重要假設包括Linxis的現金流預測，該預測基於用於為Linxis收購定價的估計，貼現率以公司定價模型的隱含回報率為基準，以及適用的加權平均資本成本(12%).
分配給無形資產的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
| 客户關係 | $ | 211.1 | | | 13年份 |
| 商號 | 32.7 | | | 10年份 |
| 無形資產總額 | $ | 243.8 | | | |
商譽按轉讓對價除以已確認淨資產的超額部分計算，代表無法單獨確認和單獨確認的其他資產所產生的估計未來經濟利益。確認商譽的因素是基於預期從收購中實現的戰略利益。沒有一商譽的部分預計可在所得税中扣除。
週轉資金資產和負債以及購置的財產、廠房和設備使用第2級投入進行估值，其中包括可觀察到的數據點，如最終銷售協議、評估或可比資產的既定市場價值(市場法)。商譽和可確認無形資產採用第三級投入進行估值，該投入本質上是不可觀察的，幷包括對未來現金流量的內部估計(收益法)。任何單獨的不可觀察到的投入的顯著增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(更高)。管理層使用第三方評估公司協助確定初步採購會計公允價值，特別是那些被認為是第3級的計量。管理層最終監督第三方評估公司，以確保特定於交易的假設適合公司。
對經營結果的影響
自2022年10月6日收購之日起，Linxis的運營結果已包含在Hillenbrand的合併財務報表中。下表提供了包括在希倫布蘭德綜合運營報表中的Linxis的運營結果：
| | | | | |
| 截至的年度
2023年9月30日 |
| 淨收入 | $ | 324.4 | |
| 所得税前持續經營所得 | 14.2 | |
於截至2023年9月30日及2022年9月30日止年度內，本公司產生1.4及$4.5分別計入與收購Linxis有關的收購費用，並計入綜合經營報表中的營運費用。
收購赫博爾德·梅克希姆股份有限公司
2022年8月31日，公司完成了對赫博爾德·梅克斯海姆有限公司(“赫博爾德”)的收購，價格為#美元。77.7 (€77.5)現金，根據日期為2022年6月30日的最終收購協議。總部設在德國梅克斯海姆的赫伯德是回收系統領域的領先者，專門從事洗滌、分離、乾燥、粉碎和粉碎等關鍵工藝步驟。
對赫博爾德的收購推進了公司在回收這一關鍵終端市場的長期增長戰略。赫博爾德為Hillenbrand的Copion品牌產品提供高度互補的技術，並增強了該公司提供的完整回收解決方案。赫伯德自收購之日起的業績包括在高級工藝解決方案可報告的運營部分。
採購價格分配及其他項目
該公司利用獨立估值顧問的服務以及管理層確定的估計和假設來估計所收購資產和承擔的負債的公允價值。採購價格的分配是基於對適當公允價值的評估，並代表管理層根據現有數據作出的最佳估計。
下表彙總了截至購置日的購入資產和承擔負債的最終公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日(與最初報道的相同) | | 測算期調整 | | 2022年8月31日(經調整) |
| 收購的資產： | | | | | |
| 流動資產 | $ | 38.2 | | | $ | (0.5) | | | $ | 37.7 | |
| 物業、廠房和設備 | 4.7 | | | 1.5 | | | 6.2 |
| 無形資產 | — | | | 22.6 | | | 22.6 |
| 商譽 | 69.3 | | | (4.4) | | 64.9 |
| 其他資產 | 5.3 | | | 0.4 | | | 5.7 |
| *收購的總資產 | 117.5 | | | 19.6 | | | 137.1 | |
| | | | | |
| 承擔的負債： | | | | | |
| 流動負債 | 33.9 | | | 11.4 | | | 45.3 | |
| 其他長期負債 | 5.9 | | | 8.2 | | | 14.1 | |
| 承擔負債共計 | 39.8 | | | 19.6 | | | 59.4 | |
| *淨資產收購 | $ | 77.7 | | | $ | — | | | $ | 77.7 | |
測算期調整
初步收購價格分配基於初步估值，公司的估計和假設可能會在測算期內(定義為收購日期後一年)發生變化。由於自收購之日起進一步修訂其估計及假設，本公司於初步期初資產負債表中計入計量期調整，如上表所示。主要對無形資產、商譽、流動負債和其他長期負債進行調整。不存在對收益有重大影響的計量期調整，如果這些調整在收購日期確認，則會在以前的報告期內記錄。
在截至2023年9月30日的年度內，收購的收購價格分配最終敲定。
確認的無形資產
購買價格分配包括：22.6收購的可識別無形資產。無形資產包括赫伯德的商號、技術和客户關係，並將在無形資產將為公司帶來經濟利益的各個估計時期內按直線攤銷。可用年限的確定是基於各種行業研究、歷史收購經驗、當前赫博爾德客户基礎的穩定性、經濟因素以及收購赫博爾德後公司的未來預期現金流。商號和技術採用收入法的特許權使用費減免法進行估值。使用收益法的多期超額收益法對客户關係進行了評估。估值中使用的重要假設包括赫伯德的未來現金流預測，該預測基於對赫博爾德收購定價的估計，貼現率參考公司定價模型的隱含回報率作為基準，以及適用的加權平均資本成本(20%).
分配給無形資產的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命 |
| 客户關係 | $ | 10.2 | | | 15年份 |
| 商號 | 8.0 | | | 10年份 |
| 技術 | 4.4 | | | 7年份 |
| 無形資產總額 | $ | 22.6 | | | |
商譽按轉讓對價除以已確認淨資產的超額部分計算，代表無法單獨確認和單獨確認的其他資產所產生的估計未來經濟利益。確認商譽的因素是基於預期從收購中實現的戰略利益。沒有一商譽的部分預計可在所得税中扣除。
週轉資金資產和負債以及購置的財產、廠房和設備使用第2級投入進行估值，其中包括可觀察到的數據點，如最終銷售協議、評估或可比資產的既定市場價值(市場法)。商譽和可確認無形資產採用第三級投入進行估值，該投入本質上是不可觀察的，幷包括對未來現金流量的內部估計(收益法)。任何單獨的不可觀察到的投入的顯著增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(更高)。管理層使用第三方評估公司協助確定初步採購會計公允價值，特別是那些被認為是第3級的計量。管理層最終監督第三方評估公司，以確保特定於交易的假設適合公司。
對經營結果的影響
自2022年8月31日收購日以來，Herbold的運營業績已納入Hillenbrand的合併財務報表中。 下表提供了Hillenbrand合併經營報表中包含的Herbold的經營業績：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 69.9 | | | $ | 1.9 | |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | 1.3 | | | (1.2) | |
於截至2023年9月30日及2022年9月30日止年度內，本公司產生0.1及$1.8分別計入與赫伯德收購有關的收購費用，該等費用已計入綜合經營報表的營運開支。
收購Gabler Engineering GmbH
2022年6月30日，公司完成了對Gabler Engineering GmbH(“Gabler”)的收購，價格為1美元12.9 (€12.6)現金。Gabler總部設在德國馬爾施，專門從事糖果和製藥行業的工廠和設備的設計、工程、製造和實施。收購資產及承擔負債的公允價值的最終釐定已於截至2023年9月30日的年度內完成。購置價分配的大部分分配為購置的財產、廠房和設備、營運資本資產和負債以及剩餘商譽的公允價值(#美元)。6.2)。在截至2023年9月30日的年度內，採購價格分配在2023年期間沒有實質性變化。商譽不能在納税時扣除。Gabler的業績包括在高級工藝解決方案可報告運營部門，對截至2023年9月30日或2022年9月30日的年度綜合財務報表並不重要。
補充備考資料
以下提供的補充性備考財務信息僅用於説明目的，並不一定表明如果Gabler、Herbold、Linxis、Peerless和FPM收購在所示日期完成則本應實現的財務狀況或運營結果，不反映可能已經實現的協同效應，也不表明未來的運營結果或財務狀況。預計調整是基於目前可獲得的信息和希倫布蘭德認為在這種情況下合理的某些假設。
補充的備考財務信息反映了備考調整，以呈現業務的合併備考結果，就好像對Gabler、Herbold、Linxis、Peerless和FPM的收購發生在2020年10月1日，以實施希倫布蘭德認為直接可歸因於收購的某些事件。這些形式上的調整主要包括：
•因取得有形資產和無形資產而應確認的折舊和攤銷費用增加；
•對利息支出的調整，以反映Hillenbrand的額外借款和Linxis與收購相關的歷史債務的償還；
•對截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日止年度的業務收購和整合成本以及庫存增加成本進行調整，因為這些成本屬於非經常性成本，不會對Hillenbrand的運營業績產生持續影響；以及
•上述調整的相關所得税影響。
本報告所列期間的補充備考財務資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | $ | 3,331.3 | | | $ | 3,241.4 | | | $ | 3,070.0 | |
| Hillenbrand應佔持續經營收入 | | 137.7 | | | 111.3 | | | 125.6 | |
| | | | | | |
| 可歸因於Hillenbrand的持續運營收入-普通股每股： | | | | | | |
| 持續經營的基本每股收益 | | $ | 1.97 | | | $ | 1.55 | | | $ | 1.68 | |
| 持續經營攤薄後每股收益 | | $ | 1.96 | | | $ | 1.54 | | | $ | 1.67 | |
6. 租契
該公司的租賃組合包括主要用於製造設施、辦公室、車輛和某些設備的經營租賃。在安排開始時，本公司根據合同是否轉讓在一段時間內控制已確定財產、廠房或設備的使用以換取對價來確定該安排是否為或包含租約。租賃於租賃開始之日被分類為經營性租賃或融資租賃。經營租賃在綜合資產負債表中計入經營租賃使用權資產、其他流動負債和經營租賃負債。截至2023年9月30日和2022年9月30日，該公司的融資租賃微不足道。初始租期為12個月或以下的租約不計入綜合資產負債表。該公司選擇了一項會計政策，將所有租賃的租賃和非租賃組成部分結合起來。
經營租賃使用權資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於大部分租約一般不能輕易釐定隱含利率，本公司根據開始日期的資料採用遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。遞增借款利率反映在類似經濟環境下，本公司在類似期限內以抵押方式借款所支付的估計利率。經營性租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認。
租賃可能包括續訂選擇權，如果公司得出結論認為該選擇權將被合理地行使，則續訂選擇權將包括在租賃期內。本公司若干租約將載有租金上升條款，該等條款是固定的或根據市場利率的通脹定期調整的，在計算租賃付款時會計入該等條款，以在租賃開始時固定及可釐定的範圍內計算。該公司還有不依賴於費率或指數的可變租賃付款，主要用於公共區域維護和房地產税等項目，這些項目在發生時被記錄為可變成本。
截至2023年9月30日及2022年9月30日止年度，本公司確認28.9及$25.4經營租賃費用，包括短期租賃費用和可變租賃成本，這兩個期間都不重要。
下表列出了與該公司截至目前的經營租賃有關的補充綜合資產負債表信息：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | $ | 111.3 | | $ | 87.9 |
| | | |
| 其他流動負債 | 18.6 | | 15.7 |
| 經營租賃負債 | 88.1 | | 70.5 |
| 經營租賃負債總額 | $ | 106.7 | | $ | 86.2 |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 7.1 | | 5.6 |
| | | |
| 加權平均貼現率 | 3.8 | % | | 2.9 | % |
截至2023年9月30日，公司的經營租賃負債到期日如下：
| | | | | |
| 2024 | $ | 23.0 | |
| 2025 | 19.7 | |
| 2026 | 16.2 | |
| 2027 | 13.4 | |
| 2028 | 12.0 | |
| 此後 | 36.4 | |
| 租賃付款總額 | 120.7 | |
| 減去：推定利息 | (14.0) | |
| 租賃付款現值合計 | $ | 106.7 | |
補充合併現金流量表信息如下：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | | $ | 24.3 | | | $ | 20.7 | |
| 經營租賃以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | 12.2 | | | 24.4 | |
| 企業合併中獲得的經營租賃 | | 31.4 | | 4.9 |
7. 融資協議
下表總結了Hillenbrand截至目前的當前和長期債務：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
$1,000循環信貸便利（不包括未償信用證） | $ | 505.1 | | | $ | 6.7 | |
$200定期貸款 | 192.5 | | — | |
€185定期貸款 | 195.0 | | — | |
$400優先無抵押票據 (1) | 398.0 | | | 397.1 | |
$375優先無抵押票據 (2) | 372.9 | | | 372.2 | |
$350優先無抵押票據 (3) | 346.6 | | | 346.2 | |
$100A系列筆記 (4) | — | | | 99.9 | |
| | | |
| 債務總額 | 2,010.1 | | | 1,222.1 | |
| 減：當前部分 | 19.7 | | | — | |
| 長期債務總額 | $ | 1,990.4 | | | $ | 1,222.1 | |
(1) 包括未攤銷債務發行成本#美元2.0及$2.9分別於2023年9月30日和2022年9月30日。
(2) 包括未攤銷債務發行成本#美元1.8及$2.5分別於2023年9月30日和2022年9月30日。
(3) 包括未攤銷債務發行成本#美元3.4及$3.8分別於2023年9月30日和2022年9月30日。
(4)包括未攤銷債務發行成本#美元0.12022年9月30日。
下表彙總了2024年至2028年長期債務的預定到期日：
| | | | | |
| | 量 |
| 2024 | $ | 19.7 | |
| 2025 | 419.7 | |
| 2026 | 403.4 | |
| 2027 | 824.8 | |
| 2028 | — | |
初級融資安排
$1,000循環信貸安排，$200定期貸款和歐元185定期貸款
於2022年6月8日，本公司與希倫布蘭德及其若干聯屬公司、貸款方及行政代理摩根大通銀行訂立第四份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)，該協議規管多貨幣循環信貸安排(“該安排”)。信貸協議將該貸款機制下可供借款的最高本金金額提高到#美元。1,000。經貸款人批准，信貸協議下可供借款的本金總額可額外增加$600。信貸協議將貸款的到期日延長至2027年6月8日。信貸協議還規定了本金總額最高可達#美元的延遲支取定期貸款安排。200。如果定期貸款承諾沒有在成交後60天內提取，則需要繳納勾選費用。
信貸協議完全將美元借款的基準利率從基於LIBOR的利率過渡到基於SOFR的利率。信貸協議項下的借款可根據本公司的選擇，按期限SOFR利率或備用基本利率(各自定義見信貸協議)支付利息(A)，(B)以日元、加元或歐元計價，利率基於適用的銀行間市場對這些貨幣的存款利率；(C)如果以英鎊、英鎊或瑞士法郎計價，則分別以索尼亞和薩隆(各自定義見信貸協議)計息，在每種情況下，外加基於公司槓桿率的保證金，範圍從0%到 0.525按備用基本利率計息的借款0.90%到 1.525對於所有其他借款，為%。這一美元200定期貸款根據公司的選擇，按期限SOFR利率或備用基本利率加基於公司槓桿率的保證金計收利息，範圍為1.00%到 1.75按SOFR定期利率計息的定期貸款0%到 0.75按備用基本利率計息的定期貸款利率為%。
2022年11月，該公司提取了$200.0在美元上200定期貸款。這一美元200定期貸款須按季度攤銷，攤銷金額相當於$2.5在籌資日期之後的前十二個日曆季度，季度攤銷付款相當於$3.8此後至到期日為止。這一美元200定期貸款將於2027年6月8日到期。
2023年6月21日，本公司簽訂了《信貸協議第1號修正案》(經修訂後的《信貸協議》)。經修訂的信貸協議包括，除其他變化外，公司的全資子公司Hillenbrand Swiss GmbH可獲得以歐元計價的延遲提取定期貸款，初始本金總額最高可達歐元185(“歐元”185定期貸款“)，並列入抵押品湧現事件將觸發的要求(如下所述)。
2023年8月，該公司提取了歐元185.0關於歐元185定期貸款。歐元185定期貸款須按季度攤銷相當於歐元的款項。2.3在融資日期之後的前八個日曆季度，和歐元3.5此後至到期日為止。歐元185定期貸款按經調整的EURIBO利率(定義見經修訂信貸協議)加上基於公司槓桿率的保證金應計利息，範圍為1.00%到 2.25%，將於2027年6月8日到期。
經修訂信貸協議將最高準許槓桿率提高至4.50X在截至2024年6月30日的12個月期間，卸任至4.00截至2024年9月30日和2024年12月31日的三個月至3.75截至2025年3月31日的三個月，以及3.50截至2025年6月30日及以後的三個月。修訂後的《信貸協議》還要求強制提前還款歐元185定期貸款，100%來自資產出售的淨收益(受慣例的分拆和再投資權的約束)，幷包含對調整期(定義如下)期間的留置權和限制性付款的額外限制。除在調整期內適用的修正案(定義見下文)外，經修訂的信貸協議包含基本相同的正面和負面契諾及事件
默認設置。與經修訂信貸協議有關的新遞延融資成本為#美元。2.6，連同現有的成本$3.4，將在貸款的剩餘期限內攤銷為利息支出。
2023年7月14日，本公司簽訂了第四次修訂和重新簽署的信貸協議第2號修正案。第2號修正案澄清並進一步界定了列入信用證的要求，如經修訂的信用證協議所界定的那樣。
關於該貸款，截至2023年9月30日和2022年9月30日，該公司的未償還餘額為#美元。505.1及$6.7，分別為。截至2023年9月30日，該公司擁有19.8在開立的未償還信用證和美元475.1根據我們限制性最強的契約，所有這些都是立即可用的。貸款的加權平均利率為3.05%和2.28分別為截至2023年9月30日及2022年9月30日止年度的年利率。加權平均設施費用為0.17%和0.15分別為截至2023年9月30日及2022年9月30日止年度的年利率。美元的加權平均利率200定期貸款是6.30截至2023年9月30日止年度的歐元的加權平均利率185定期貸款是5.39截至2023年9月30日止年度的美元的加權平均自動報價費200定期貸款是0.15截至2022年9月30日止期間的百分比。
於2022年6月9日，Hillenbrand與其若干國內附屬公司訂立第八次修訂《貨架協議》，修訂日期為2012年12月6日的私人貨架協議(經修訂後的《貨架協議》)，由Hillenbrand、附屬擔保人、保誠及各保誠聯屬公司(定義見下文)訂立，據此，本公司發行$100, 4.62024年12月15日到期的%A系列無擔保票據。該項修訂使貨架協議的某些條款與信貸協議所載的條款一致。
€325L/G融資協議
於2022年6月21日，希倫布蘭德及其若干附屬公司與德國商業銀行訂立一項L/G銀團融資協議(“L/G融資協議”)，協議協調人、受託牽頭安排行及賬簿管理人、協議另一方金融機構及發行行，以及德國商業銀行金融及擔保債券有限公司作為代理人。L/G貸款協議取代了本公司於2018年3月8日簽署的經修訂的L/G貸款協議，並允許希倫布蘭德及其若干子公司(統稱“參與者”)請求一個或多個貸款人代表參與者發行總額不超過歐元的債券225無擔保信用證、銀行擔保或其他擔保債券(統稱為“擔保”)。
這些擔保的年費根據公司的槓桿率而變化。L/G貸款協議還規定按貸款的未支取部分分攤基於槓桿的承諾費。
於2023年6月22日，本公司訂立修訂及重述協議(經修訂，即“經修訂L/G融資協議”)，以修訂及重述L/G融資協議。經修訂的L/G協議包括，除其他變化外，設施從歐元增加225兑歐元325以及包括將由抵押品跳躍事件觸發的要求(如下所述)。
經修訂的L/G協議將最高允許槓桿率提高至4.50X在截至2024年6月30日的12個月期間，卸任至4.00截至2024年9月30日和2024年12月31日的三個月至3.75截至2025年3月31日的三個月，以及3.50截至2025年6月30日及以後的三個月。經修訂的L/G協議包含對調整期(定義如下)期間留置權和限制性付款的額外限制。除在調整期內適用的修正案(定義見下文)外，經修訂的L/G協議包含實質上相同的正面和負面契諾及違約事件。與經修訂的L/G協議有關的新遞延融資費用為#美元。0.7，連同現有的成本$1.0，將攤銷至經修訂L/G協議剩餘期限內的利息開支。
擔保可以用歐元或某些其他商定的貨幣出具。根據特定的貸款人和貨幣，適用特定的昇華。經修訂的L/G協議還規定按貸款的未提取部分評估以槓桿為基礎的承諾費。修訂後的L/G協議將於2027年6月22日到期，但在某些條件下可以提前延期或終止。經修訂的L/G協議包含此類協議慣常使用的陳述、保證和契諾，幷包含特定的習慣違約事件。經修訂的L/G協議項下的責任由希倫布蘭德及其名列其中的若干國內附屬公司擔保。
在正常的業務過程中，公司主要向某些客户提供銀行擔保和其他信貸安排，以支持履約、保修、預付款和其他合同義務。這種形式的貿易融資是該行業的慣例，因此，該公司保持了足夠的能力來提供擔保。自.起
2023年9月30日，公司的信貸安排總額為$587.9，在哪一項下$326.9被用於這一目的。該等安排包括經修訂的L/G協議項下的貸款及其他附屬信貸安排。
附屬品跳躍事件
經修訂的信貸協議和經修訂的L/G協議規定，如果抵押品湧現事件(按協議中的定義)在2025年4月1日晚些時候或與歐元有關的所有本金、利息和其他金額的到期日期之前發生，本公司和作為其擔保人的某些國內子公司必須採取某些行動185已全額支付定期貸款(“調整期”)。在抵押品湧現事件發生後，本公司和擔保人將被要求對其幾乎所有資產授予留置權(受排除資產的慣例例外情況的限制，包括委託人財產(定義見本公司關於優先票據的契約)和擁有任何此類委託人財產的實體的股本的例外)，以行政代理和L/G代理為受益人(視適用情況而定)。
長期票據
$350高級無擔保票據
2021年3月3日，該公司發行了美元350.0於2031年3月到期的優先無抵押票據(“2021年票據”)。2021年發行的債券按面值發行，固定息率為3.75每年%，自2021年9月起每半年拖欠一次。與2021年債券相關的未攤銷遞延融資成本為#美元3.4在2021年債券期限內按直線法(近似於實際利率法)攤銷為利息支出。2021年票據為本公司的無抵押無附屬債務，與所有其他現有及未來的非附屬債務享有同等的兑付權。
在若干限制的規限下，如發生控制權變更回購事件(定義見2021年債券)，本公司須提出要約購買2021年債券，價格相等於1012021年債券本金的%，另加回購當日(但不包括回購日期)的任何應計利息及未付利息。該公司可在2026年3月1日之前按其選擇權全部或不時部分贖回2021年債券，贖回價格如契約中所述。本公司亦可在下列有關年度的3月1日或之後，隨時全部或不時贖回2021年債券：2026年債券，贖回價格為101.875%；2027，贖回價格為101.25%；2028，贖回價格為100.625%；以及2029年及以後以100%。在2024年3月1日之前的任何時間，公司最多可以贖回402021年債券本金總額的百分比，連同一項或多項股票發行所得款項(定義見契約)，贖回價格為103.75正在贖回的2021年債券本金的百分比。在上述任何情況下，本公司亦會向適用的贖回日期支付任何應計及未付利息，但不包括適用的贖回日期。
$400高級無擔保票據
2020年6月16日，公司發行了美元400.0於2025年6月到期的優先無抵押票據(“2020年票據”)。2020年發行的債券按面值發行，固定息率為5.75每年%，自2020年12月起每半年拖欠一次。與2020年債券相關的未攤銷遞延融資成本為#美元2.02020年債券為本公司的非附屬債務，與所有其他現有及未來的非附屬債務享有同等的支付權。
在若干限制的規限下，如發生控制權變更回購事件，本公司將須提出要約，以相等於1012020年債券本金的%，另加回購日期(但不包括回購日期)的任何應計利息和未付利息。此外，2020年發行的債券可在提前通知的情況下贖回，贖回價格相當於票面價值加應計利息和完整金額，如契約所述。本公司亦可在有關年度的6月15日或之後，隨時贖回全部或不時贖回2020年債券，贖回價格如下：2023101.438%；和2024年，贖回價格為100%.
$375高級無擔保票據
2019年9月25日，公司發行美元375.04.52019年債券的票面利率受到穆迪和S全球公共債券評級的影響，因為這兩家評級機構的降級都會將票面利率提高0.25低於投資級的每個降級水平的百分比。在2020年第三季度，穆迪和S全球分別將該公司的高級無擔保信用評級下調了一個級別。因此，原來的票面利率4.52019年債券的百分比增加至5%，自2020年9月15日起生效。
2019年債券以折扣價$發行。0.6，導致初始賬面價值為$374.4。*本公司採用實際利率法在2019年票據期限內攤銷利息支出折讓，年利率為4.53%.與2019年票據相關的未攤銷遞延融資成本$1.8在2019年票據的剩餘期限內，按直線法(近似實際利息法)攤銷為利息支出。2019年票據為Hillenbrand的非附屬債務，與本公司所有其他現有及未來的非附屬債務享有同等的支付權。
在某些限制的規限下，如控制權發生變更，本公司將須提出要約購買2019年債券，價格相當於101% 2019年債券的本金金額，另加截至(但不包括回購)日期的應計及未付利息(如有)。此外，2019年債券可在事先通知的情況下贖回，贖回價格相當於面值加應計利息和完整金額。
$100.0A系列無抵押票據
2014年12月15日，公司發行了美元100.0在……裏面4.6%A系列無抵押票據(“A系列票據”)根據日期為二零一二年十二月六日的私人貨架協議，由本公司、保誠投資管理有限公司(“保誠”)及根據該協議成為買方的各保誠聯屬公司(定義見“保誠”)組成。於截至2023年9月30日止年度內，本公司使用貝茨維爾資產剝離所得款項淨額的一部分悉數償還A系列票據，並撇銷餘下的發行成本($0.1).
與當前Hillenbrand融資協議有關的契約
除上文所述外，經修訂的信貸協議及經修訂的L/G融資協議包含下列財務契約：最高槓杆率(如上所述及協議所界定)：3.50至1.00，EBITDA(如協議中定義)與利息支出的最低比率為3.00到1.00。公司可選擇將最高準許槓桿率提高至4.00在四個完整的會計季度(加上進行收購的會計季度)進行某些收購後，價格降至1.00美元。此外，經修訂信貸協議及經修訂L/G融資協議使本公司有能力在若干條件下出售其國際附屬公司的資產及產生債務。
本公司於經修訂信貸協議、2021年票據、2020年票據、2019年票據及經修訂L/G融資協議項下產生的所有責任，均由本公司若干境內附屬公司全面及無條件及共同及個別擔保。
信貸協議及L/G融資協議均載有若干其他慣常契諾、陳述、保證及違約事件。管理2021年債券、2020年債券和2019年債券的契約並不限制我們產生額外債務的能力。然而，它們確實包含某些契約，限制了我們產生擔保債務以及從事某些出售和回租交易的能力。契約還包括慣常違約事件。如果公司未能履行特定的義務，這些契約為票據持有人提供補救措施。截至2023年9月30日，本公司遵守所有公約，未發生違約事件。
8. 退休福利
固定福利退休計劃-公司的某些員工參與一的十固定福利退休計劃，包括美國的固定福利退休計劃，公司某些海外子公司的固定福利退休計劃，以及補充的高管固定福利退休計劃。公司根據就業退休收入保障法(ERISA)或當地資金要求為退休計劃信託提供資金，並在必要時為當前服務和合理時期內任何無資金支持的未來福利義務提供資金。這些計劃的福利主要基於服務年限和員工在特定就業期間的補償水平。所有固定福利退休計劃都有9月30日的衡量日期。
對合並經營報表的影響 — 固定福利退休計劃下養卹金(福利)費用淨額的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府養老金和福利
截至9月30日的一年， | | 美國以外的國家養老金和福利
截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
服務成本(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | 2.0 | |
| 利息成本 | 11.1 | | | 6.2 | | | 5.8 | | | 4.2 | | | 0.8 | | | 0.7 | |
| 計劃資產的預期回報 | (13.6) | | | (10.8) | | | (10.9) | | | (1.5) | | | (0.9) | | | (0.9) | |
| 未確認先前服務費用攤銷淨額 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 精算損失(收益)攤銷 | 0.3 | | | 1.5 | | | 2.2 | | | (0.8) | | | 1.8 | | | 2.9 | |
| 結算(福利)費用 | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | 0.1 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他一次性支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | |
養老金(福利)淨成本(2) | $ | (2.2) | | | $ | (3.1) | | | $ | (2.9) | | | $ | 3.2 | | | $ | 4.0 | | | $ | 5.1 | |
(1) 美國養老金福利的服務成本包括美元0.1, $0.5及$0.7分別計入截至2023年9月30日、2022年9月30日及2021年9月30日止年度的非持續經營。
(2) 養卹金(福利)費用淨額的構成部分記入綜合業務報表的業務費用內。
本公司採用全收益率曲線法估計我們的固定收益退休計劃的服務和利息成本部分。根據這一方法，該公司使用單個現貨匯率對收益率曲線進行貼現，收益率曲線由數百種高質量固定收益公司債券的收益率組成，在計量日期可用。這些現貨匯率與每一項預計的福利債務和服務成本現金流保持一致。服務費用構成部分與計劃中的積極參與方有關，因此適用收益率曲線的相關現金流的持續期平均比預計福利債務現金流總額要長得多，預計福利債務現金流也包括對退休人員的福利付款。利息成本的計算方法是將每個現貨匯率乘以相應的貼現預計收益債務現金流。全收益率曲線法減少了基於利率預期的任何精算損益(例如，在收益率曲線向上傾斜的情況下的固有利息成本收益)，或僅因與公司福利義務相關的現金流出的時間和規模而產生的損益。該公司使用全收益曲線方法來改善預期收益現金流與相應收益曲線現貨利率之間的相關性，並提供更準確的服務和利率成本衡量。
2019年期間，該公司完成了所有談判，將美國工廠的所有員工在三年日落期內從固定福利模式過渡到固定繳款結構，最近的日落期於2023年1月1日結束。 這些變化導致美國針對受影響人羣的固定福利退休計劃在實施時重新衡量。重新測量並未造成重大變化，因為假設與重新測量前的假設並無重大差異。
債務和供資狀況 — 公司固定福利退休計劃的福利義務和資金狀況的變化包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府養老金和福利
9月30日， | | 美國以外的國家養老金和福利
9月30日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 年初的預計福利義務 | $ | 226.8 | | | $ | 302.3 | | | $ | 118.1 | | | $ | 171.7 | |
| 歸因於收購的預計福利義務 | — | | | — | | | 2.7 | | | 1.4 | |
| 服務成本 | — | | | — | | | 1.5 | | | 1.8 | |
| 利息成本 | 11.1 | | | 6.2 | | | 4.2 | | | 0.8 | |
| | | | | | | |
| 精算(收益)損失 | (9.1) | | | (66.2) | | | 1.5 | | | (30.2) | |
| 付福利 | (15.3) | | | (16.0) | | | (3.5) | | | (5.1) | |
| 聚落 | — | | | — | | | (3.7) | | | (2.8) | |
| 員工繳費 | — | | | — | | | 1.3 | | | 1.1 | |
| 其他活動 | 0.1 | | | 0.5 | | | — | | | 0.3 | |
| 匯率對預計福利義務的影響 | — | | | — | | | 9.4 | | | (20.9) | |
| 年底的預計福利義務 | 213.6 | | | 226.8 | | | 131.5 | | | 118.1 | |
| | | | | | | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | 225.4 | | | 303.2 | | | 41.5 | | | 47.6 | |
| 歸屬於收購的養老金資產的公允價值 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 計劃資產實際收益(損失) | 7.1 | | | (63.9) | | | 1.7 | | | (4.1) | |
| 員工和僱主繳款 | 2.0 | | | 2.1 | | | 9.8 | | | 9.2 | |
| 付福利 | (15.3) | | | (16.0) | | | (3.5) | | | (5.1) | |
| 聚落 | — | | | — | | | (3.7) | | | (2.8) | |
| 匯率對計劃資產的影響 | — | | | — | | | 3.2 | | | (3.5) | |
| 計劃資產年終公允價值 | 219.2 | | | 225.4 | | | 49.0 | | | 41.5 | |
| | | | | | | |
| 資金狀況： | | | | | | | |
| 計劃資產少於福利債務 | $ | 5.6 | | | $ | (1.4) | | | $ | (82.5) | | | $ | (76.6) | |
| | | | | | | |
| 合併資產負債表中記錄的金額： | | | | | | | |
| 預付養老金成本，非流動 | $ | 25.3 | | | $ | 19.6 | | | $ | 4.7 | | | $ | 5.4 | |
| 應計養老金成本，當前部分 | (1.9) | | | (2.0) | | | (6.7) | | | (5.7) | |
| 應計養老金成本，長期部分 | (17.8) | | | (19.0) | | | (80.5) | | | (76.3) | |
| 計劃資產少於福利債務 | $ | 5.6 | | | $ | (1.4) | | | $ | (82.5) | | | $ | (76.6) | |
淨精算損失（美元46.2）和之前的服務費用（美元0.1），減去總税收影響（美元11.7），計入2023年9月30日累計其他全面虧損的組成部分。 淨精算損失（美元46.5）和之前的服務費用（美元0.1），減去總税收影響（美元12.4），計入2022年9月30日累計其他全面虧損的組成部分。 2024年將從累計其他全面虧損攤銷為淨養老金成本的金額預計為美元（0.4).
累積利益義務- 所有固定福利退休計劃的累計福利義務為美元345.0及$344.9分別於2023年9月30日和2022年9月30日。 累計福利義務超過計劃資產的計劃的選定信息為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府養老金和福利
9月30日， | | 美國以外的國家養老金和福利
9月30日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 預計福利義務 | $ | 19.7 | | | $ | 20.9 | | | $ | 87.5 | | | $ | 82.3 | |
| 累積利益義務 | 19.7 | | | 20.9 | | | 87.5 | | | 82.3 | |
| 計劃資產公平值 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
用於核算固定福利退休計劃的加權平均假設是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府養老金和福利
截至9月30日的一年， | | 美國以外的國家養老金和福利
截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 債務貼現率，年終 | 5.7 | % | | 5.3 | % | | 2.8 | % | | 3.5 | % | | 3.3 | % | | 0.8 | % |
| 本年度(福利)成本的貼現率 | 5.4 | % | | 3.0 | % | | 3.9 | % | | 3.9 | % | | 1.1 | % | | 0.7 | % |
| 計劃資產的預期回報率 | 5.2 | % | | 5.2 | % | | 4.0 | % | | 3.1 | % | | 1.9 | % | | 2.0 | % |
| 薪酬增長率 | 不適用 | | 3.0 | % | | 2.4 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % |
貼現率每年根據當前市場狀況進行評估。在制定這些利率時，本公司利用長期債券指數和收益率曲線作為利率變動的初步指標，然後對指數進行調整，以反映指數涵蓋的債券條款與預計的養老金債務流出相比的差異。整體預期長期回報率以歷史及預期未來回報率為基礎，經通脹調整後按投資組合各組成部分的預期回報加權計算，而假設薪酬加幅亦基於本公司過去數年工資調整的特定歷史趨勢。
美國養老金計劃資產-該公司於2023年6月30日終止了美國養老金計劃，並正在採取措施結束該計劃，並在2024年將由此產生的責任轉移給一家保險公司。 因此，該公司目前採用100%的負債對衝投資組合，以減少與股權投資相關的波動性。養老金計劃資產由計劃的受託人投資，受託人根據特定政策指導投資。這些政策限制了公司國內計劃中的投資：短期證券必須被評為A1/P1級，債務對衝固定收益證券必須具有投資級的平均質量信用評級，對任何一家公司的股票投資不得超過股票投資組合的10%。
非美國養老金計劃資產-長期戰略投資目標利用適當流動性的適當資產的多樣化組合來產生收入和資本增長，加上參與者的貢獻，公司相信這將滿足該計劃提供的當前和未來收益的成本。長期戰略投資目標還尋求限制資產長期無法滿足負債的風險。
沒有一於2023年9月30日或2022年9月30日，希倫布蘭德的普通股由固定收益退休計劃信託直接擁有。
下表按資產類別提供了本公司養老金計劃資產在2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的公允價值。公允價值計量的會計準則規定了基於估值技術中使用的投入的可觀測性的公允價值等級(第1、2和3級)。
公允價值的確定如下：
•現金等價物按賬面價值或基金資產淨值列報，賬面價值接近公允價值。
•股權證券按估值當日最新報告的銷售價格列報。
•固定收益證券，包括政府和公司債券，通常被歸類在公允價值層次的第一級或第二級，因為它們使用報價市場價格、經紀人或交易商報價或替代定價來源進行估值，主要是矩陣定價，具有合理的價格透明度水平。矩陣定價主要用於公司債券，是基於票面利率、評級和到期日相似的證券的報價，而不是特定證券的具體出價和報價。
•政府指數基金按基金交易活躍市場報告的收盤價申報。
•公司債券基金和股票共同基金按基金標的證券交易活躍市場的收盤價列報。
•房地產是根據貼現現金流量法列報的，其中包括未來的租金收入、費用和剩餘價值，從市場參與者的角度來看，這是房地產作為租賃財產的最高和最佳用途。
美國養老金計劃
該公司美國養老金計劃的養老金計劃資產由現金等價物以及某些投資(普通集體信託)組成，這些投資是以每股資產淨值(或其等價物)作為實際權宜之計，按公允價值計量的。普通集合信託的標的投資一般由有價證券和股權證券組成。標的投資面臨各種風險，包括利率風險、市場風險和信用風險。由於普通集合信託不容易出售，估計賬面價值受到不確定性的影響，因此可能與公開市場存在時使用的價值不同。在提供適當的銷售通知後，普通集合信託不存在流動資金限制。因此，這些資產不需要在公允價值層次結構下分類和報告。截至2023年9月30日和2022年，這些投資的公允價值為美元。144.5及$222.1，分別為。截至2023年9月30日和2022年9月30日，現金等價物的公允價值為74.7及$3.3分別被歸類為公允價值層次結構中的第一級。
非美國養老金計劃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日的公允價值，使用的投入被認為是： |
| | 總 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非美國養老金計劃 | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 5.4 | | | $ | 5.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券 | 9.8 | | | 9.8 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 固定收益證券： | | | | | | | |
| 政府債券 | 7.3 | | | 7.3 | | | — | | | — | |
| 公司債券 | 18.6 | | | — | | | 18.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| 房地產和房地產基金 | 6.5 | | | — | | | — | | | 6.5 | |
| 其他 | 1.4 | | | — | | | 1.4 | | | — | |
| 非美國養老金計劃資產總額 | $ | 49.0 | | | $ | 22.5 | | | $ | 20.0 | | | $ | 6.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日的公允價值使用輸入考慮為： |
| | 總 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非美國養老金計劃 | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 4.0 | | | $ | 4.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券 | 10.9 | | | 10.9 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他類型的投資： | 0 | | 0 | | 0 | | 0 |
| 政府指數基金 | 4.1 | | | 4.1 | | | — | | | — | |
| 企業債券資金 | 16.7 | | | — | | | 16.7 | | | — | |
| | | | | | | |
| 房地產和房地產基金 | 4.3 | | | — | | | — | | | 4.3 | |
| 其他 | 1.5 | | | — | | | 1.5 | | | — | |
| 非美國養老金計劃資產總額 | $ | 41.5 | | | $ | 19.0 | | | $ | 18.2 | | | $ | 4.3 | |
現金流- 2023年、2022年和2021年，公司捐贈現金為美元10.3, $10.0、和$11.0，分別用於固定福利退休計劃。 公司預計預計捐款為美元10.9在……裏面2024年至固定福利退休計劃。
預計未來的福利支付 — 以下代表估計的未來福利付款，包括預期的未來服務，預計將根據需要從計劃資產或公司繳款中支付：
| | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃
預計養老金
福利支出 | | 非美國養老金計劃
預計養老金
福利支出 |
| 2024 | $ | 61.4 | | | $ | 8.9 | |
| 2025 | 14.9 | | | 9.2 | |
| 2026 | 14.7 | | | 9.4 | |
| 2027 | 14.5 | | | 9.4 | |
| 2028 | 14.3 | | | 9.0 | |
| 2029-2032 | 66.5 | | | 43.2 | |
固定繳款計劃- 該公司贊助了多項固定繳款計劃。 根據計劃，公司最多可供款 4員工合格薪酬和匹配繳款的百分比，最高可達 6符合條件的報酬的%。 公司繳款通常在一段時間內歸屬 零至三年. 與公司固定繳款計劃相關的費用為美元10.4, $9.0、和$8.8分別截至2023年、2022年和2021年9月30日的年度。 請參閲上文有關公司退休戰略的評論，該戰略旨在將其美國員工轉變為固定繳款結構 三年制日落期，最近的一次結束於2023年1月1日。
9. 所得税
按收入計税的準備金包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 國內 | $ | 50.7 | | | $ | (63.6) | | | $ | (80.3) | |
| 外國 | 166.2 | | | 263.3 | | | 286.9 | |
| 所得税前總收益 | $ | 216.9 | | | $ | 199.7 | | | $ | 206.6 | |
| | | | | |
| 所得税支出： | | | | | |
| 當前撥備(福利)： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 24.0 | | | $ | 5.6 | | | $ | 11.9 | |
| 狀態 | 2.9 | | | 2.6 | | | (0.3) | |
| 外國 | 81.5 | | | 63.3 | | | 74.9 | |
| 總當期撥備 | 108.4 | | | 71.5 | | | 86.5 | |
| | | | | |
| 遞延準備金(福利)： | | | | | |
| 聯邦制 | 3.8 | | | (0.9) | | | (6.0) | |
| 狀態 | 1.6 | | | 0.2 | | | (0.7) | |
| 外國 | (11.0) | | | 13.2 | | | (1.2) | |
| 遞延(福利)準備金總額 | (5.6) | | | 12.5 | | | (7.9) | |
| 所得税費用 | $ | 102.8 | | | $ | 84.0 | | | $ | 78.6 | |
法定聯邦所得税率和有效税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 聯邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因以下方面的税收影響而產生的調整： | | | | | |
| 扣除聯邦福利後的州所得税 | 1.4 | | | 1.2 | | | (0.4) | |
| 外國所得税税率差異 | 6.4 | | | 2.7 | | | 3.2 | |
| 基於股份的薪酬 | 1.3 | | | 1.6 | | | 0.8 | |
| 海外分銷税 | 3.6 | | | 7.4 | | | 5.4 | |
| 估值免税額 | 3.3 | | | — | | | 0.5 | |
| | | | | |
納入外國收入的影響(1) | 3.9 | | | 7.9 | | | 8.2 | |
| | | | | |
| 資產剝離 | — | | | 0.3 | | | (4.5) | |
| 外國立法利率變化的影響 | (2.9) | | | — | | | — | |
| 交易成本 | 7.2 | | | — | | | — | |
| 未確認的税收優惠 | (1.4) | | | 0.1 | | | 2.9 | |
| 税務審計結算 | 2.0 | | | — | | | — | |
| 其他，淨額 | 1.6 | | | (0.1) | | | 0.9 | |
| 有效所得税率 | 47.4 | % | | 42.1 | % | | 38.0 | % |
(1) 代表子部分F收入、GILTI（減去第250條扣除）和FDII（扣除相關外國税收抵免）
構成税收餘額的重大暫時性差異的税收影響如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 員工福利應計項目 | $ | 19.6 | | | $ | 25.9 | |
| 虧損和税收抵免結轉 | 20.3 | | | 15.7 | |
| 利息限額結轉 | 38.3 | | | 19.3 | |
| 經營租賃負債 | 28.8 | | | 30.4 | |
| 回扣和其他折扣 | 0.5 | | | 4.2 | |
| 研發成本 | 13.5 | | | — | |
| 自保準備金 | 0.8 | | | 2.9 | |
| | | |
| | | |
| 庫存，淨額 | 14.1 | | | 8.5 | |
| 其他，淨額 | 28.9 | | | 26.0 | |
| 估值扣除前的遞延税項資產總額 | 164.8 | | | 132.9 | |
| 減去估值免税額 | (34.1) | | | (11.8) | |
| 遞延税項總資產，淨額 | 130.7 | | | 121.1 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 折舊 | (23.7) | | | (21.2) | |
| 攤銷 | (325.5) | | | (185.2) | |
| 經營性使用權資產 | (30.0) | | | (31.0) | |
| 長期製造合同和墊款的資產和負債 | (83.3) | | | (68.9) | |
| 境外業務未匯出收益 | (8.6) | | | (14.7) | |
| 其他，淨額 | (2.5) | | | (3.5) | |
| 遞延税項負債總額 | (473.6) | | | (324.5) | |
| 遞延税項負債，淨額 | $ | (342.9) | | | $ | (203.4) | |
| | | |
| 合併資產負債表中記錄的金額： | | | |
| 遞延税項資產，非流動 | 8.3 | | | 6.8 | |
| 遞延税項負債，非流動 | (351.2) | | | (210.2) | |
| 總 | $ | (342.9) | | | $ | (203.4) | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日，該公司分別為1.7及$3.9與美國聯邦和州淨營業虧損和税收抵免結轉有關的遞延税項資產，將於2024年開始到期，以及#美元32.8及$28.9與海外淨營業虧損和利息結轉有關的遞延税項資產。大部分海外淨營業虧損和利息結轉都有無限的結轉期。隨着到期日結轉的部分淨營業虧損將於2024年開始到期。截至2023年9月30日和2022年9月30日的遞延税項資產，減去了#美元的估值津貼34.1及$11.8分別與海外淨營業虧損結轉和外國税收抵免結轉有關。72.8及$33.5應繳當期所得税分別計入綜合資產負債表中的其他流動負債。截至2023年9月30日和2022年9月30日，該公司還有1美元的過渡税。11.2及$14.9計入綜合資產負債表中的其他長期負債。
當確定預期未來應納税所得額不太可能支持使用扣減或抵免時，本公司將為遞延税項資產建立估值備抵。
截至2023年9月30日和2022年9月30日，分別為8.6及$14.7有關海外附屬公司未匯出收益的遞延税項負債已確認，代表就未來分配而承擔的税項，以及就該等收益在本公司若干海外附屬公司之間分配而預提的税款。
遞延税項負債沒有計入公司海外子公司固有的任何額外基差(即，超過應繳納過渡税的基數差額)，因為這些金額將繼續永久再投資於美國以外。如果這些金額不被視為永久性再投資，遞延税項負債將計入在不同國家/地區應支付的任何額外所得税、分配税和預扣税。以2023年9月30日的永久再投資基礎差額確定未確認的遞延税項負債是不可行的。
未確認税項利益之對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初餘額 | $ | 33.9 | | | $ | 40.5 | | | $ | 35.7 | |
| | | | | |
| 與本年度相關的税務職位的增加 | 0.7 | | | — | | | 6.5 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 0.6 | | | 1.0 | | | 1.6 | |
| 前幾年的減税情況 | (2.9) | | | (6.9) | | | (3.3) | |
| 聚落 | (1.7) | | | (0.7) | | | — | |
| 可歸因於收購的餘額 | 8.3 | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | $ | 38.9 | | | $ | 33.9 | | | $ | 40.5 | |
未確認税收優惠總額包括#美元。38.9及$33.9分別在2023年9月30日和2022年9月30日，如果得到確認，將影響未來期間的實際税率。
本公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款為所得税費用。0.9及$0.5分別在額外的利息和罰款中。被排除在對賬之外的是$4.9及$3.8應計利息和罰款分別於2023年9月30日和2022年9月30日生效。
該公司在美國國內外的多個所得税司法管轄區運營，目前正在多個聯邦、州和外國司法管轄區接受審查。印度、加拿大、德國和捷克共和國正在進行審計，這些審計可能會對公司產生重大影響。此外，在幾個州和外國司法管轄區，還有其他正在完成的不同階段的審計。
與未確認的税收優惠相關的負債有可能在未來12個月內增加或減少。這些變化可能是持續審計或訴訟時效到期的結果，範圍可能高達$0.5根據目前的估計。審計結果和審計結算的時間受到重大不確定性的影響。儘管本公司認為已為此類問題做了足夠的撥備，但其最終解決方案可能會影響收益。相反，如果這些問題在未來得到有利的解決，相關撥備將會減少，並對收益產生積極影響。本公司預計這些審計的結果不會對綜合財務報表產生重大影響。
10. 每股收益
附註10中所述的基於業績的股票獎勵的攤薄效應包括在相關業績標準通過各自的綜合資產負債表日期達到的水平的稀釋每股收益的計算中。在2023年、2022年和2021年9月30日，潛在的攤薄效應代表349,000, 373,000，以及450,000由於尚未達到相關的業績標準，股票分別被排除在稀釋後每股收益的計算之外，儘管公司預計未來將達到各種水平的標準。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 持續經營收入 | $ | 114.1 | | | $ | 115.7 | | | $ | 128.0 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | 7.0 | | | 6.3 | | | 5.3 | |
| Hillenbrand應佔持續經營收入 | $ | 107.1 | | | $ | 109.4 | | | $ | 122.7 | |
| | | | | |
| 加權平均流通股-基本股(百萬股) | 69.8 | | | 71.7 | | | 74.9 | |
稀釋性股票期權和非既得性時間基礎期權的影響
限制性股票(百萬) | 0.3 | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 加權平均流通股-稀釋後(百萬股) | 70.1 | | | 72.2 | | | 75.4 | |
| | | | | |
| 可歸因於希倫布蘭德的持續運營的基本每股收益 | $ | 1.53 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.64 | |
| 可歸因於希倫布蘭德的持續運營稀釋後每股收益 | $ | 1.53 | | | $ | 1.51 | | | $ | 1.63 | |
| | | | | |
具有反稀釋作用的股票不在計算範圍內
稀釋後每股收益(百萬美元) | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.8 | |
11. 基於股份的薪酬
公司有基於股份的薪酬計劃，根據該計劃15,385,436股票已登記。截至2023年9月30日，1,988,835根據這些計劃，已發行的股票10,197,059股票已經發行，留下了3,199,542可供未來發行的股票。根據我們的主要計劃，希倫布蘭德公司股票激勵計劃為管理層和董事會成員提供長期業績薪酬。根據股票激勵計劃，授權為員工和非員工董事提供各種酌情獎勵，包括激勵或不合格股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和紅利股票。這些計劃由董事會及其薪酬和管理髮展委員會管理。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基於股票的薪酬成本 | $ | 22.2 | | | $ | 21.3 | | | $ | 19.7 | |
| 所得税的影響較小 | 5.1 | | | 4.9 | | | 4.5 | |
| 基於股票的薪酬成本，扣除税收後的淨額 | $ | 17.1 | | | $ | 16.4 | | | $ | 15.2 | |
該公司實現了當期税收優惠#美元。6.4, $5.8及$3.9分別於截至2023年9月30日、2022年9月30日及2021年9月30日止年度內行使股票期權及支付股票獎勵。
股票期權 — 不是股票期權是在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度內發行的。對於在2021年前發放的贈款，公允價值是在贈款之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。補助金視是否繼續受僱而定，一般在三年制期間。費用在適用的歸屬期間內以直線方式確認。期權條款一般不超過10已授予的期權的加權平均公允價值為#美元。6.632020年的每股收益。在確定截至2020年9月30日的年度的公允價值時使用了以下假設：
| | | | | |
| 無風險利率 | 1.6 | % |
| 加權平均股息率 | 2.7 | % |
| 加權平均波動率因子 | 27.9 | % |
| 預期壽命(年) | 5.8 |
無風險利率是基於觀察到的適合員工股票期權期限的利率。其餘的假設需要利用歷史信息、同行數據和未來預期進行重大判斷。股息率基於股息支付歷史，預期波動率的計算基於歷史股票。
波動性。由於員工股票期權的預期壽命代表了基於歷史行使活動的加權平均期間，股票期權預計將保持未償還狀態。
截至2023年9月30日的未償還股票期權獎勵和年內變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 數
的股份。 | | 加權平均
行使價格 |
| 截至2021年9月30日的未償還債務 | 1,962,950 | | | $ | 36.35 | |
| 授與 | — | | | — | |
| 已鍛鍊 | (702,712) | | | 36.13 | |
| 被沒收 | (544) | | | 44.22 | |
| 已過期/已取消 | (7,972) | | | 35.91 | |
| 在2022年9月30日未償還 | 1,251,722 | | | 36.47 | |
| 授與 | — | | | — | |
| 已鍛鍊 | (618,414) | | | 34.39 | |
| 被沒收 | — | | | — | |
| 已過期/已取消 | (5,699) | | | 31.14 | |
| 截至2023年9月30日的未償還債務 | 627,609 | | | $ | 38.56 | |
| | | |
| 可於2023年9月30日行使 | 627,609 | | | $ | 38.56 | |
截至2023年9月30日，已有 不是與未歸屬股票期權相關的未確認的股票補償。 截至2023年9月30日，未行使且可行使的股票期權的平均剩餘壽命為 4.0總內在價值為美元的年份3.2. 2023年、2022年和2021年員工和董事行使的期權的總內在價值為美元9.2, $9.6、和$6.6，分別。 2023年、2022年和2021年期間歸屬的期權的授予日期公允價值為美元2.2, $11.5、和$15.9，分別為。
基於時間的股票獎勵和基於績效的股票獎勵
該公司的基於時間的股票獎勵提供在特定服務期限後無條件交付股票。本公司在歸屬期間以直線方式記錄與基於時間的獎勵相關的費用，扣除估計的沒收。
2023財年授予的SV獎勵的歸屬取決於股東價值的創造，該價值以累計現金回報和最後一期税後淨營業利潤與三年制門檻比率是加權平均資本成本和目標資本結構的反映。授予的股票數量是基於授予之日公司普通股的公允價值，並根據期間結束時的達到水平進行調整。根據達到業績標準的程度，任何獎勵都可能不授予，或最高(200在歸屬期內，根據對預計業績的估計，公司以直線方式記錄與獎勵相關的費用。公司每季度對公司的實際業績進行評估，並根據新的預測進行調整。因此，根據業績標準的實現程度或預測的變化，隨着公司接近最終業績衡量日期，與SV獎勵相關的費用可能會變得更加不穩定三年制句號。
2023財年授予的TSR獎勵將通過比較公司在2023財年的總股東回報確定三年制期內計入標準普爾400中型股工業指數(“指數公司”)成分股的股東總回報。根據公司在指數公司中的相對排名，業績
零支出，a25業績最低支付比例為第25個百分位數，100達到第50個百分位數時支付的百分比，以及200第75個百分位數及以上的百分比支付。TSR獎勵的補償支出在歸屬期內確認，無論市場狀況是否預期達到。
該公司使用蒙特卡洛模擬模型估計TSR獎勵的公允價值，該模型包括以下關鍵假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期期限(年) | 2.83 | | 2.83 | | 2.83 |
| 無風險利率 | 3.96 | % | | 0.86 | % | | 0.20 | % |
| 股價波動 | 44.70 | % | | 43.90 | % | | 43.04 | % |
| 預期股息收益率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 實際股息收益率 | 1.97 | % | | 1.91 | % | | 2.24 | % |
截至2023年9月30日，非歸屬股票獎勵（包括股息）以及年內變化的摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量： | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| 基於時間的股票獎勵 | | |
| 2021年9月30日非歸屬時間股票獎勵 | | 617,135 | | | $ | 37.21 | |
| 授與 | | 408,467 | | | 45.46 | |
| 既得 | | (252,346) | | | 35.36 | |
| 被沒收 | | (112,796) | | | 40.28 | |
| 2022年9月30日非歸屬時間股票獎勵 | | 660,460 | | | 42.50 | |
| 授與 | | 268,503 | | | 50.54 | |
| 既得 | | (358,592) | | | 41.36 | |
| 被沒收 | | (71,635) | | | 47.62 | |
| 2023年9月30日非歸屬時間股票獎勵 | | 498,736 | | | $ | 46.91 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量： | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| 基於業績的股票獎勵 | | |
| 2020年9月30日未歸屬的基於業績的股票獎勵 | | 733,649 | | | $ | 37.38 | |
| 授與 | | 321,472 | | | 51.93 | |
| 既得 | | (242,117) | | | 33.65 | |
| 被沒收 | | (274,652) | | | 39.22 | |
| 2022年9月30日未歸屬的基於業績的股票獎勵 | | 538,352 | | | 47.69 | |
| 授與 | | 368,419 | | | 67.04 | |
| 既得 | | (187,894) | | | 43.15 | |
| 被沒收 | | (136,401) | | | 54.78 | |
| 2023年9月30日未歸屬的基於業績的股票獎勵 | | 582,476 | | | $ | 59.90 | |
Hillenbrand員工和董事持有的在2023年、2022年和2021年歸屬的股份的歸屬日公允價值總額為美元28.0, $23.0、和$11.1（包括股息）分別。
截至2023年9月30日，美元12.1及$8.5未確認的基於股票的薪酬分別與公司未歸屬的基於時間的和基於績效的股票獎勵（包括SV和TSB）相關。 與SV獎勵相關的未確認補償金額基於迄今為止的預計業績。 基於時間和基於績效的獎勵的未確認補償成本預計將在加權平均期間內確認 1.7和1.7年
幷包括減少對潛在沒收的估計。截至2023年9月30日，未償還的基於時間的股票獎勵和基於業績的股票獎勵的公允價值總額為#美元。21.1及$18.5，分別。
在業績期間，應支付的股票股息在基於時間的獎勵和SV獎勵中應計，並遵守與原始授予相同的條款。在業績期間，TSR獎勵不應應計任何股息。截至2023年9月30日，共有32,308股票因股息再投資而累積的未歸屬股票獎勵，計入上表。這些股票於2023年9月30日的總公平價值為$1.4.
既得遞延股票-某些基於股票的薪酬計劃允許或要求在歸屬後推遲交付股票。*截至2023年9月30日，有280,015完全歸屬的遞延股份，不包括在上表中。這些股份在2023年9月30日的總公允價值為$11.8.
12. 其他全面收益(虧損)
下表彙總了截至2023年9月30日的年度內累計其他綜合虧損各組成部分的累計餘額變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金和
退休後 | | 貨幣 翻譯 (1) | | 網絡
未實現
繼續得(損)利
導數
儀器 | | | | 總
歸因於
到
希倫布蘭德，
Inc. | | 非控制性
利益 | | 總 |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | (32.8) | | | $ | (113.7) | | | $ | (9.1) | | | | | $ | (155.6) | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | |
| 税前金額 | 0.2 | | | 6.6 | | | 3.5 | | | | | 10.3 | | | $ | (0.1) | | | $ | 10.2 | |
| 税收優惠 | (0.6) | | | — | | | (0.9) | | | | | (1.5) | | | | | (1.5) | |
| 税後金額 | (0.4) | | | 6.6 | | | 2.6 | | | | | 8.8 | | | (0.1) | | | 8.7 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(2) | (1.3) | | | — | | | 1.0 | | | | | (0.3) | | | — | | | (0.3) | |
| 本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (1.7) | | | 6.6 | | | 3.6 | | | | | 8.5 | | | $ | (0.1) | | | $ | 8.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日的餘額 | $ | (34.5) | | | $ | (107.1) | | | $ | (5.5) | | | | | $ | (147.1) | | | | | |
(1) 包括具有長期投資性質的實體內部外幣交易的損益。
(2) 金額不含税。
從累計其他全面虧損中重新分類包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的年度 |
| | 養老金攤銷 了和退休 (1) | | 衍生品（收益）損失
儀器 | | 總 |
| | 淨虧損
公認的 | | 前期服務成本
公認的 |
| 合併經營報表中的受影響線路： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | |
| 銷貨成本 | — | | | — | | | (1.3) | | | $ | (1.3) | |
| | | | | | | |
| 運營費用 | 0.1 | | | — | | | 2.0 | | | $ | 2.1 | |
| 剝離已終止業務的收益（扣除所得税費用） | (1.4) | | | (0.1) | | | — | | | $ | (1.5) | |
| 税前合計 | $ | (1.3) | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.6 | | | $ | (0.8) | |
| 税收優惠 | | | | | | | 0.5 | |
| 該期間的重新分類總額，扣除税額 | | | | | | | $ | (0.3) | |
(1)這些累計其他綜合損失組成部分計入養老金淨成本的計算中（見注8）。
下表總結了截至2022年9月30日止年度累計其他全面虧損各組成部分的累計餘額變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金和
退休後 | | 貨幣 翻譯 (1) | | 網絡
未實現
繼續得(損)利
導數
儀器 | | 總
歸因於
到
希倫布蘭德，
Inc. | | 非控制性
利益 | | 總 |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | (49.2) | | | $ | 13.1 | | | $ | (10.2) | | | $ | (46.3) | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
| 税前金額 | 18.4 | | | (126.8) | | | (0.6) | | | (109.0) | | | $ | (2.2) | | | $ | (111.2) | |
| 税收優惠 | (5.7) | | | — | | | 0.3 | | | (5.4) | | | — | | | (5.4) | |
| 税後金額 | 12.7 | | | (126.8) | | | (0.3) | | | (114.4) | | | (2.2) | | | (116.6) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 (2) | 3.7 | | | — | | | 1.4 | | | 5.1 | | | — | | | 5.1 | |
| 本期淨其他綜合收益(虧損) | 16.4 | | | (126.8) | | | 1.1 | | | (109.3) | | | $ | (2.2) | | | $ | (111.5) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | (32.8) | | | $ | (113.7) | | | $ | (9.1) | | | $ | (155.6) | | | | | |
(1) 包括具有長期投資性質的實體內部外幣交易的損益。
(2) 金額不含税。
從累計其他全面虧損中重新分類包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的年度 |
| | 養老金攤銷 了和退休 (1) | | 衍生品（收益）損失
儀器 | | （收益）剝離損失 | | 總 |
| | 淨虧損
公認的 | | 前期服務成本
公認的 |
| 合併經營報表中的受影響線路： | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | (0.1) | |
| 銷貨成本 | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | $ | (0.7) | |
| | | | | | | | | |
| 運營費用 | 4.0 | | | — | | | 1.9 | | | — | | | $ | 5.9 | |
| 税前合計 | $ | 4.0 | | | $ | — | | | $ | 1.1 | | | $ | — | | | $ | 5.1 | |
| 税收優惠 | | | | | | | | | — | |
| 該期間的重新分類總額，扣除税額 | | | | | | | | | $ | 5.1 | |
(1)這些累計其他綜合損失組成部分計入養老金淨成本的計算中（見注8）。
下表總結了截至2021年9月30日止年度累計其他全面虧損各組成部分的累計餘額變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金和
退休後 | | 貨幣 翻譯(1) | | 網絡
未實現
繼續得(損)利
導數
儀器 | | 總
歸因於
到
希倫布蘭德，
Inc. | | 非控制性
利益 | | 總 |
| 2020年9月30日的餘額 | $ | (69.6) | | | $ | (21.1) | | | $ | (12.1) | | | $ | (102.8) | | | | | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | | | | | |
| 税前金額 | 22.5 | | | 42.2 | | | 0.9 | | | 65.6 | | | $ | (0.1) | | | $ | 65.5 | |
| 税費支出 | (5.6) | | | — | | | (0.2) | | | (5.8) | | | — | | | (5.8) | |
| 税後金額 | 16.9 | | | 42.2 | | | 0.7 | | | 59.8 | | | (0.1) | | | 59.7 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(2) | 3.5 | | | (8.0) | | | 1.2 | | | (3.3) | | | — | | | (3.3) | |
| 本期淨其他全面（損失）收益 | 20.4 | | | 34.2 | | | 1.9 | | | 56.5 | | | $ | (0.1) | | | $ | 56.4 | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | (49.2) | | | $ | 13.1 | | | $ | (10.2) | | | $ | (46.3) | | | | | |
(1) 包括具有長期投資性質的實體內部外幣交易的損益。
(2) 金額不含税。
從累計其他全面虧損中重新分類包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的年度 |
| | 養老金攤銷 了和退休 (1) | | 衍生品的（收益）/損失
儀器 | | （收益）/資產剝離損失 | | 總 |
| | 淨虧損
公認的 | | 前期服務成本
公認的 |
| 合併經營報表中的受影響線路： | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| 銷貨成本 | — | | | — | | | (1.0) | | | — | | | $ | (1.0) | |
| | | | | | | | | |
| 運營費用 | 4.2 | | | (0.1) | | | 1.9 | | | (8.0) | | | $ | (2.0) | |
| 税前合計 | $ | 4.2 | | | $ | (0.1) | | | $ | 1.0 | | | $ | (8.0) | | | $ | (2.9) | |
| 税收優惠 | | | | | | | | | (0.4) | |
| 該期間的重新分類總額，扣除税額 | | | | | | | | | $ | (3.3) | |
(1)這些累計其他綜合損失組成部分計入養老金淨成本的計算中（見注8）。
13. 承付款和或有事項
訴訟
像大多數公司一樣，公司不時捲入與其運營有關的索賠、訴訟和政府訴訟，包括環境、反壟斷、專利侵權、商業行為、商業交易、產品和一般責任、網絡安全和隱私問題、工人賠償、汽車責任、僱傭相關事項和其他事項。任何索賠、訴訟和訴訟的最終結果都不能確切地預測。當公司認為很可能已經發生損失並且損失金額可以合理估計時，才確認這些或有事項的估計損失；然而，很難衡量與這些事項相關的可能產生的實際損失。如果損失被認為不被認為是可能的和/或無法合理估計，公司必須披露，如果至少有合理的可能性可能已經發生重大損失。與索賠和訴訟相關的法律費用通常被計入已發生的費用。
在大多數情況下，保險覆蓋的索賠有免賠額和自籌資金的扣留額，最高可達#美元。0.5每個事故或每個索賠，取決於保險類型和保單期限。對於美國的汽車、工人賠償和一般責任索賠，外部保險公司和第三方索賠管理人通常幫助建立個人索賠
預備隊。獨立的外部精算師經常提供最終預計損失的估計數，包括已發生但未報告的索賠，用於建立損失準備金。對於所有其他類型的索賠，準備金是在認為可能付款時建立的，並基於內部和外部律師的建議以及歷史結算信息。
記錄的金額代表了對公司將因此類風險敞口而產生的成本的最佳估計，但實際成本可能與這些估計不同。
14. 公允價值計量
公允價值定義為退出價格，或截至計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收到的金額。權威指導為計量公允價值時使用的投入建立了一個層次結構，通過要求在可獲得的情況下使用最可觀測的投入，最大化地使用可觀測投入，並最大限度地減少不可觀測投入的使用。可觀測投入來自獨立於公司的來源。不可觀測投入反映了公司對市場參與者將使用的因素的假設，這些因素是根據當時可獲得的最佳信息制定的。金融資產的分類估值層次中的負債基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。該層次分為三個層次：
| | | | | |
| 1級： | 投入品是相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
| 第2級： | 投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價以及可直接或間接觀察到的資產或負債的投入(報價除外)。 |
| 第3級： | 資產或負債的投入是不可觀察的。 |
有關希倫布蘭德如何確定投資公允價值的進一步討論，請參閲下面題為“估值技巧”的章節。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值在9月30日，
2023 | | 2023年9月30日的公允價值 |
| | | 使用這些投入被認為是： |
| | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 242.9 | | | $ | 242.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 受限現金 | 7.3 | | | 7.3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 拉比信託投資 | 3.3 | | | 3.3 | | | — | | | — | |
| 衍生工具 | 1.5 | | | — | | | 1.5 | | | — | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 循環信貸安排 | 505.1 | | | — | | | 505.1 | | | — | |
| 200.0美元定期貸款 | 192.5 | | — | | | 192.5 | | | — | |
€185定期貸款 | 195.0 | | — | | | 195.0 | | | — | |
| 2021年筆記 | 350.0 | | | 281.6 | | | — | | | — | |
| 2020年票據 | 400.0 | | | 395.1 | | | — | | | — | |
| 2019年筆記 | 374.7 | | | 355.0 | | | — | | | — | |
| A系列附註 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 衍生工具 | 1.7 | | | — | | | 1.7 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值在9月30日，
2022 | | 2022年9月30日的公允價值 |
| | | 使用這些投入被認為是： |
| | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 232.2 | | | $ | 232.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 受限現金 | 3.5 | | | 3.5 | | | — | | | — | |
| 持有待售的現金和現金等價物 | 1.9 | | | 1.9 | | | — | | | — | |
| 拉比信託投資 | 2.4 | | | 2.4 | | | — | | | — | |
| 衍生工具 | 2.6 | | | — | | | 2.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 2021年筆記 | 350.0 | | | 268.7 | | | — | | | — | |
| 2020年票據 | 400.0 | | | 394.5 | | | — | | | — | |
| 2019年筆記 | 374.7 | | | 349.6 | | | — | | | — | |
| A系列附註 | 100.0 | | | — | | | 97.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| 衍生工具 | 8.0 | | | — | | | 8.0 | | | — | |
估值技術
•現金和現金等價物、受限現金、待售現金和現金等價物以及對拉比信託的投資被歸類在公允價值層次結構的第一級。被歸類為一級的金融工具以活躍市場的報價為基礎。該公司歸類在第一級的金融工具類型包括大多數銀行存款、貨幣市場證券和上市交易共同基金。本公司不會調整該等金融工具的市場報價。
•該公司使用業界公認的模型估計外幣衍生品的公允價值。*衍生品估值中使用的重要二級輸入包括即期匯率、遠期匯率和波動率。這些輸入來自定價服務、經紀人報價和其他來源。
•2021年債券、2020年債券和2019年債券的公允價值是基於活躍市場的報價。
•循環信貸安排的公允價值，200.0美元定期貸款，歐元185定期貸款和A系列票據是根據內部開發的模型估計的，使用的是類似問題的當前市場利率數據，因為該貸款機制或A系列票據沒有活躍的市場。
15. 細分市場和地理信息
如前所述，2023年2月1日，公司完成了對貝茨維爾的剝離。貝茨維爾的經營業績和現金流在列報的所有期間的綜合財務報表中被歸類為非持續經營。
希倫布蘭德現在由以下成員組成二可報告的運營部門：先進工藝解決方案和成型技術解決方案。公司的可報告經營部門保持着單獨的財務信息，公司首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時，定期對這些信息的經營結果進行評估。
公司將業務運營的直接成本計入可報告的運營部門，包括基於股票的薪酬、資產減值、重組活動和業務收購成本。公司為每個可報告的運營部門提供管理和行政服務。這些服務包括財務管理、人力資源、法律、業務發展和其他上市公司支持職能，如內部審計、投資者關係、財務報告和税務合規。除某些專業服務和後臺和技術成本外，公司不將這些類型的公司費用分配到應報告的運營部門。
下表列出了該公司可報告的經營部門和重要地理位置的財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | | | | |
高級流程解決方案 | $ | 1,823.5 | | | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,245.7 | |
| 成型技術解決方案 | 1,002.5 | | | 1,045.5 | | | 995.7 | |
| 淨收入合計 | $ | 2,826.0 | | | $ | 2,315.3 | | | $ | 2,241.4 | |
| | | | | |
調整後的EBITDA(1) | | | | | |
高級流程解決方案 | $ | 355.7 | | | $ | 249.1 | | | $ | 234.5 | |
| 成型技術解決方案 | 187.1 | | | 216.2 | | | 201.8 | |
| 公司 | (59.6) | | | (63.8) | | | (57.6) | |
| | | | | |
| 淨收入 | | | | | |
| 美國 | $ | 1,061.6 | | | $ | 760.3 | | | $ | 724.3 | |
| 中國 | 451.1 | | | 573.1 | | | 503.6 | |
| 印度 | 229.5 | | | 196.3 | | | 178.9 | |
| 德國 | 210.2 | | | 140.9 | | | 139.0 | |
| 所有其他國家/地區 | 873.6 | | | 644.7 | | | 695.6 | |
| 淨收入合計 | $ | 2,826.0 | | | $ | 2,315.3 | | | $ | 2,241.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 調整後的利息、所得税、折舊和攤銷前利潤（“調整後EBITDA”）是一種非GAAP指標，管理層用於衡量分部業績並做出經營決策。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 分配資產總額 | | | |
高級流程解決方案 | $ | 3,525.5 | | | $ | 1,494.2 | |
| 成型技術解決方案 | 1,883.0 | | | 2,052.6 | |
| 公司 | 139.2 | | | 99.3 | |
| 持有待售資產 | — | | | 221.4 | |
| 分配資產總額 | $ | 5,547.7 | | | $ | 3,867.5 | |
| | | |
| 有形的長期資產，淨值 | | | |
| 美國 | $ | 134.1 | | | $ | 79.3 | |
| 德國 | 136.0 | | | 104.1 | |
| 中國 | 38.9 | | | 42.2 | |
| 印度 | 38.1 | | | 40.7 | |
| 所有其他外國業務部門 | 84.9 | | | 53.5 | |
| 有形的長期資產，淨值 | $ | 432.0 | | | $ | 319.8 | |
| | | |
以下時間表將分部調整後EBITDA與綜合淨利潤進行對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 調整後的EBITDA： | | | | | |
高級流程解決方案 | $ | 355.7 | | | $ | 249.1 | | | $ | 234.5 | |
| 成型技術解決方案 | 187.1 | | | 216.2 | | | 201.8 | |
| 公司 | (59.6) | | | (63.8) | | | (57.6) | |
| 添加： | | | | | |
| 非持續經營所得(扣除所得税支出) | 462.6 | | | 99.5 | | | 127.2 | |
| 減： | 00 | | 00 | | 00 |
| 利息支出，淨額 | 77.7 | | | 64.3 | | | 74.3 | |
| 所得税費用 | 102.8 | | | 84.0 | | | 78.6 | |
| 折舊及攤銷 | 125.6 | | | 98.6 | | | 104.7 | |
| 減值費用 | — | | | — | | | 11.2 | |
| 業務收購、剝離和整合成本 | 46.2 | | | 29.4 | | | 33.9 | |
| 重組和重組相關費用 | 5.1 | | | 3.1 | | | 13.6 | |
| 與收購相關的庫存增加成本 | 11.7 | | | — | | | — | |
| 資產剝離損失(收益) | — | | | 3.1 | | | (67.1) | |
| | | | | |
| 其他 | — | | | 3.3 | | | 1.5 | |
| 合併淨收入 | $ | 576.7 | | | $ | 215.2 | | | $ | 255.2 | |
| | | | | |
16. 重組
希倫布蘭德定期進行重組活動，以通過精簡運營和改善整體成本結構來提高盈利能力。下表詳細説明瞭按可報告經營部門劃分的重組費用以及綜合經營報表中這些費用的分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 銷貨成本 | | 運營費用 | | 總 | | 銷貨成本 | | 運營費用 | | 總 | | 銷貨成本 | | 運營費用 | | 總 |
高級流程解決方案 | $ | (0.1) | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.8 | | | $ | (0.2) | | | $ | 1.6 | | | $ | 9.3 | | | $ | 5.9 | | | $ | 15.2 | |
| 成型技術解決方案 | 2.1 | | | 0.9 | | | 3.0 | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 4.1 | | | 1.0 | | | 5.1 | |
| 公司 | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | 0.8 | | | 0.8 | | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | |
| 總 | $ | 2.0 | | | $ | 2.4 | | | $ | 4.4 | | | $ | 1.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 2.6 | | | $ | 13.4 | | | $ | 7.6 | | | $ | 21.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度內，Advanced Process Solutions可報告運營部門的重組費用主要與遣散費有關。在截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日的年度內，注塑技術解決方案可報告運營部門和公司內的重組費用主要涉及與正在進行的Milacron整合相關的遣散費，以及注塑技術解決方案可報告運營部門內的生產率舉措。2023年9月30日，$2.7重組費用已累計，預計將在未來12個月內支付。
附表II
希倫布蘭德公司
估值及合資格賬目
截至2023年9月30日、2022年和2021年的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 添加 | | | | |
| (單位：百萬美元) | | 餘額為
起頭
這一時期的 | | 由收入部門負責，
成本和
費用 | | 被收費至
其他
帳目 | | 扣除額
淨額
復甦（a） | | 天平
在末尾
週期的 |
| 壞賬準備、提前支付、折扣、銷售退貨： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至二零二三年九月三十日止年度 | | $ | 6.4 | | | $ | 2.6 | | | $ | 1.7 | | | $ | (0.6) | | | $ | 10.1 | |
| 截至二零二二年九月三十日止年度 | | $ | 5.7 | | | $ | 2.1 | | | $ | (0.8) | | | $ | (0.6) | | | $ | 6.4 | |
| 截至2021年9月30日的年度 | | $ | 5.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | (1.1) | | | $ | 5.7 | |
| | | | | | | | | | |
| 存貨計價準備： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至二零二三年九月三十日止年度 | | $ | 29.5 | | | $ | 8.9 | | | $ | 5.8 | | | $ | (2.5) | | | $ | 41.7 | |
| 截至二零二二年九月三十日止年度 | | $ | 28.4 | | | $ | 8.5 | | | $ | (3.0) | | | $ | (4.4) | | | $ | 29.5 | |
| 截至2021年9月30日的年度 | | $ | 24.1 | | | $ | 5.6 | | | $ | 3.0 | | | $ | (4.3) | | | $ | 28.4 | |
(A)這反映了特定貿易應收賬款與已記錄準備金和其他調整的核銷。
第九項。 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
一個也沒有。
項目9A：管理控制和程序
管理層負責為公司建立和維護足夠的財務報告內部控制。為了評估財務報告內部控制的有效性，管理層利用特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)於#年制定的標準進行了包括測試在內的評估內部控制--綜合框架(2013年框架)根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)，公司對財務報告的內部控制，如規則13a-15(F)所界定，是一個旨在為我們的財務報告的可靠性和根據美國公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測可能會因條件的變化而變得不充分。或遵守政策或程序的程度可能惡化。
根據我們根據內部控制--綜合框架(2013年框架)，根據首席運營官發佈的報告，管理層得出結論，截至2023年9月30日，公司對財務報告保持有效的內部控制。
本公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，其報告載於本10-K表格第二部分第(8)項。
2022年10月6日，我們完成了對Linxis的收購，2022年12月1日，我們完成了對Peerless的收購，2023年9月1日，我們完成了對FPM的收購，每一項收購都包括他們現有的信息系統和財務報告內部控制。在對截至2023年9月30日的財年財務報告內部控制有效性進行評估時，根據現有美國證券交易委員會員工對新收購業務的解釋指導，我們已將Linxis、Peerless和FPM排除在我們的評估之外。我們目前正在評估Linxis、Peerless和FPM在財務報告方面的歷史內部控制，並將其與我們的內部控制進行整合。整合可能會導致未來會計期間的變化，但我們預計這些變化不會對我們對財務報告的內部控制產生實質性影響。我們預計在2024財年完成這些內部控制整合。在截至2023年9月30日的一年中，Linxis、Peerless和FPM約佔總合並淨收入的15%，約佔總合並資產的35%。
除上文所述外，我們對財務報告的內部控制並無重大影響，或合理地可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響，如交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條所界定。管理層關於我們財務報告的內部控制的報告包含在項目8中。
我們已經建立了財務報告的披露控制和程序以及內部控制，以提供合理的保證，及時向管理層和董事會披露與我們有關的重要信息，包括我們的合併子公司。任何控制系統，無論設計和運行多麼良好，都不能絕對保證控制系統的目標得到實現，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)都已被發現。
我們的管理層在總裁和首席執行官以及高級副總裁和首席財務官(“核證官”)的參與下，評估了我們的披露控制和程序(定義見交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)條)的設計和運作的有效性。基於該評估，核證官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
項目9B：提供其他資料
(A)自2023年11月14日起，本公司董事會批准了對本公司經修訂及重新編訂的附例守則的修訂(下稱“附例修訂”)。修訂細則禁止向董事公司、高級職員或員工支付任何違反公共政策的賠償或墊支開支，以進一步支持本公司根據新美國證券交易委員會規則10D-1所要求的上市標準而採取的經修訂的追回政策。
本公司章程的全文，以及説明章程修正案所作更改的標明文本，作為附件3.2和3.2(A)附於本章程。上述描述僅為概要，並不聲稱是完整的，並且通過參考附於附件3.2並通過引用結合於此的附則的完整文本來對其整體進行限定。
(B)規則第10b5-1條交易計劃
於截至2023年9月30日止財政季度內，概無董事或行政人員(定義見1934年證券交易法第16條(經修訂))採納或終止規則10b5-1或非規則10b5-1的交易安排(定義見S-K規則第408(A)及(C)項)。
項目9C.禁止披露妨礙檢查的外國司法管轄區
不適用。
第III部
項目10. 董事、執行官和公司治理
與高管有關的信息包括在本報告第I部分，第1項“關於我們的高管的信息”的標題下。與董事有關的信息將出現在我們將提交給美國證券交易委員會的與我們的2024年股東年會有關的委託書(“2024年委託書”)中題為“董事選舉”的章節，該章節通過引用併入本文。關於我們的道德商業行為準則、對交易所法案第16(A)條的遵守情況以及本條款所涵蓋的公司治理事項的信息通過參考2024年委託書納入，其中此類信息將包括在“董事會和委員會”和“拖欠第16(A)條報告”的標題下。與公司治理有關的信息，包括公司道德和商業行為準則、有關高管、董事和董事會委員會的信息，以及董事和高管在我們證券中的交易，也可以在我們網站的“投資者”部分免費獲得，網址是www.hillenbrand.com。
項目11.增加高管薪酬
本條款所要求的信息以2024年委託書為參考納入本文，這些信息將包括在“董事會和委員會”、“高管薪酬”、“持有公司普通股5%以上的受益者的擔保所有權”和“董事薪酬”等標題下。
項目12.確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權，以及相關股東事項
本項目所需的信息通過參考2024年委託聲明納入本文，其中此類信息將包含在“董事選舉”、“董事和管理層的證券所有權”和“股權補償計劃信息”標題下。
第十三項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所要求的信息在此引用2024年委託書，其中此類信息將包括在“董事會和委員會”的標題下。
項目14.支付總會計師費用和服務費
本項目所要求的信息在此引用2024年委託書，其中此類信息將包括在“批准獨立註冊會計師事務所的任命”的標題下。
第IV部
項目15.公開展示和財務報表明細表
(A)下列文件是否已作為本報告的一部分提交，或如有註明，通過引用將其併入：
(1)三份合併財務報表
本公司及其合併子公司的財務報表列於《合併財務報表索引》第46頁。
(2)合併財務報表附表
第104頁的財務報表明細表是根據表格10-K的第(8)項和第15(D)項提交的，列於合併財務報表索引中。
(3)展品
展品索引列出了隨函存檔的展品清單，包括並確定了根據S-K條例第601(B)(10)(Iii)項作為本表格10-K展品存檔的管理合同或補償計劃或安排。
在審查作為本報告證物的任何協議時，請記住，這些協議是為了向您提供有關其條款的信息，而不是為了提供關於我們或協議其他各方的任何其他事實或披露信息。協議可能包含協議各方(包括我們)的陳述和保證。這些陳述和保證完全是為了適用協議的其他各方的利益而作出的，並且：
•在所有情況下都不應被視為對事實的明確陳述，而是在事實證明不準確的情況下將風險分攤給一方當事人的一種方式；
•可能受到與適用協議談判有關的向另一方作出的披露的限制，而這些披露不一定反映在協議中；
•可以不同於對您或其他投資者可能被視為重要的標準的方式適用重要性標準；以及
•僅在適用協議的日期或協議中規定的其他一個或多個日期作出，並視最近的事態發展而定。
因此，這些陳述和保證不得描述截至其作出之日或在任何其他時間的實際情況。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | |
附件2.1 | | *** | | 希倫布蘭德法國收購控股公司與其中確定的賣方之間關於Linxis集團的證券購買協議，日期為2022年9月15日(通過參考2022年9月15日提交的8-K表格當前報告的附件2.1合併) |
附件2.2 | | *** | | Milacron LLC和Schenck之間的股份購買協議，日期為2023年5月23日
Process Holdings GmbH(通過引用附件2.1合併到當前報表
2023年9月1日提交的8-K) |
附件2.3 | | | | BL Memorial Partners，LLC和Hillenbrand，Inc.之間的證券購買協議，日期為2022年12月15日(通過參考2022年12月21日提交的8-K表格當前報告的附件2.1併入) |
附件3.1 | | | | 重述和修訂了Hillenbrand，Inc.的公司章程，自2020年2月13日起生效(通過參考2020年2月14日提交的當前8-K表格報告的附件3.1合併) |
附件3.2 | | * | | 修訂和重新修訂的希倫布蘭德公司章程，自2023年11月14日起生效 |
附件3.2(A) | | * | | 《希倫布蘭德公司章程》修訂和重新修訂，自2023年11月14日起生效(修訂章節的紅線版本) |
附件4.1 | | | | Hillenbrand，Inc.與美國銀行全國協會作為受託人的契約表格，日期為2010年7月9日(2010年7月6日提交的S-3表格參考附件4.11合併) |
| | | | | | | | | | | | | | |
附件4.2 | | | | 截至2013年1月10日，由Hillenbrand，Inc.、Batesville棺材公司、Batesville製造公司、Batesville Services，Inc.、Cperion Corporation、K-Tron Investment Co.、TerraSource Global Corporation、Process Equipment Group，Inc.、Rotex Global，LLC和美國銀行全國協會作為受託人(受託人)的補充契約(受託人)(通過參考2013年1月11日提交的當前8-K表格報告的附件4.1合併而成) |
附件4.3 | | | | 第3號補充契約，日期為2019年9月25日，由公司、附屬擔保人一方和受託人共同簽署(根據2019年9月25日提交的8-K表格當前報告的附件4.2成立為法團) |
附件4.4 | | | | 本公司2026年到期的4.500釐優先債券表格(參照2019年9月25日提交的8-K表格當前報告的附件4.2合併) |
附件4.5 | | * | | 根據《交易法》第12條登記的公司證券説明 |
附件4.6 | | | | 第4號補充契約，日期為2020年6月16日，由本公司、其附屬擔保人一方和受託人共同簽署(根據2020年6月16日提交的8-K表格當前報告的附件4.2合併) |
附件4.7 | | | | 本公司2025年到期的5.7500釐優先債券表格(參照2020年6月16日提交的8-K表格當前報告的附件4.2合併) |
附件4.8 | | | | 第5號補充契約，日期為2020年12月15日，由本公司、附屬擔保人一方和受託人共同簽署(根據2021年5月4日提交的Form 10-Q季度報告的附件4.1成立為法團) |
附件4.9 | | | | 第6號補充契約，日期為2020年12月15日，由本公司、附屬擔保人一方和受託人共同簽署(根據2021年5月4日提交的Form 10-Q季度報告附件4.2成立為法團) |
附件4.10 | | | | 第7號補充契約，日期為2021年3月3日，由公司、附屬擔保人一方和受託人共同簽署(根據2021年3月3日提交的當前8-K表格報告的附件4.2成立為法團) |
附件4.11 | | | | 本公司2031年到期的3.7500釐優先債券表格(於2021年3月3日提交的8-K表格的當前報告的附件4.2併入公司) |
附件10.1 | | ** | | Hillenbrand，Inc.與其非僱員董事之間的賠償協議書表格(參照表格10註冊聲明附件10.11註冊成立) |
附件10.2 | | ** | | Hillenbrand，Inc.董事會延期薪酬計劃(合併於2008年5月14日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.13) |
附件10.3 | | ** | | Hillenbrand，Inc.高管延期薪酬計劃(通過引用表格10註冊聲明的附件10.16合併) |
附件10.4 | | ** | | Hillenbrand，Inc.補充高管退休計劃(2010年7月1日修訂和重述)(通過引用合併，作為2010年11月23日提交的Form 10-K年度報告的附件10.31) |
附件10.5 | | ** | | Hillenbrand，Inc.補充退休計劃自2010年7月1日起生效(參考2010年11月23日提交的Form 10-K年度報告附件10.32合併) |
附件10.6 | | ** | | 截至2021年12月30日，希倫布蘭德公司和金伯利·K·瑞安之間的僱傭協議(通過參考2022年2月2日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2合併) |
附件10.7 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和Kimberly K.Ryan於2021年12月30日簽署的控制變更協議(合併於2022年2月2日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.3) |
附件10.8 | | ** | | 希倫布蘭德公司和Robert M.VanHimbergen之間於2022年3月14日簽署的僱傭協議(合併於2022年5月9日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1) |
附件10.9 | | | | 私人貨架協議，日期為2012年12月6日，由Hillenbrand，Inc.和Prudential Investment Management，Inc.簽訂(通過參考2013年2月4日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.6併入) |
附件10.10 | | ** | | 修訂和重訂Hillenbrand，Inc.股票激勵計劃(自2020年12月3日起修訂和重訂(合併內容參考2021年2月11日提交的8-K表格當前報告的附件10.1) |
附件10.11 | | ** | | Hillenbrand，Inc.股票激勵計劃(合併於2014年2月27日提交的8-K表格當前報告的附件10.3) |
附件10.12 | | ** | | Hillenbrand，Inc.第三次修訂和重新啟動了針對關鍵高管的短期激勵薪酬計劃(通過參考2021年12月7日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入) |
| | | | | | | | | | | | | | |
附件10.13 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和Aneesha Arora之間的僱傭協議，日期為2022年1月3日(根據11月提交的Form 10-K年度報告附件10.13合併
16, 2022) |
附件10.14 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和Aneesha Arora之間的限制性股票獎勵協議，日期為2022年1月3日(參照Form 10-K年度報告附件10.14合併
2022年11月16日提交) |
附件10.15 | | ** | | 簽署和保留協議，日期為2021年11月17日，由Hillenbrand，Inc.和Aneesha Arora(參照Form 10-K年度報告附件10.15合併而成
2022年11月16日提交) |
附件10.16 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和Aneesha Arora之間的現金獎勵協議，日期為2022年1月3日(參照提交的Form 10-K年度報告附件10.16合併
2022年11月16日) |
附件10.17 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和Nicholas Farrell之間的僱傭協議，日期為2015年10月1日(參照已提交的Form 10-K年度報告的附件10.17合併
2022年11月16日) |
附件10.18 | | ** | | 《控制協議變更表格(2021年修訂版)》(參照附件併入
10.18至2022年11月16日提交的Form 10-K年度報告) |
附件10.19 | | | | 對私人貨架協議的第1號修正案，日期為2014年12月15日，由Hillenbrand，Inc.、Prudential Investment Management，Inc.和已成為或成為受其約束的每一家保誠附屬公司(根據2014年12月19日提交的Form 8-K當前報告的附件10.1合併) |
附件10.20 | | | | 對私人貨架協議的第2號修正案，日期為2014年12月19日，由Hillenbrand，Inc.、Prudential Investment Management，Inc.和已成為或成為受其約束的每個Prudential關聯方(通過參考2014年12月19日提交的當前8-K表報告的附件10.2合併而成) |
附件10.21 | | | | 對私人貨架協議的第3號修正案，日期為2016年3月24日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)與已成為或成為受其約束的每一家保誠附屬公司(通過參考2016年3月30日提交的當前8-K表格報告的附件10.1合併而成) |
附件10.22 | | | | 由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其中指名的附屬擔保人及其其他各方(通過引用合併為2017年12月12日提交的當前8-K表格報告的附件10.2)簽署並在2017年12月8日生效的《私人貨架協議》的第294號修正案 |
附件10.23 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和J.Michael Whitt之間的僱傭協議，日期為2018年6月18日(通過引用合併，作為2018年11月13日提交的Form 10-K年度報告的附件10.33) |
附件10.24 | | *,** | | 僱用協議，日期為2014年1月21日，由德國希倫布蘭德公司簽署，並與希倫布蘭德德國公司簽訂
Holding GmbH和Ulrich Bartel |
附件10.25 | | ** | | Mold-Master(2007)Limited與凌安海之間的僱傭協議，日期為2020年3月30日(作為參考成立為2021年2月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1) |
附件10.26 | | | | 第四次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2022年6月8日，由Hillenbrand，Inc.、其中指定的附屬借款人、其中指定的貸款人、作為貸款人行政代理的摩根大通銀行以及其中指定的聯合辛迪加代理和共同文件代理(通過引用合併為2022年6月13日提交的當前Form 8-K報告的附件10.1) |
附件10.27 | | | | 對私人貨架協議的第5號修正案，日期為2019年9月4日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其中指定的附屬擔保人和其他各方(通過引用合併為2019年9月4日提交的當前8-K表格報告的附件10.2) |
附件10.28 | | | | 對私人貨架協議的第6號修正案，日期為2020年1月10日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其附屬擔保方和其他當事人之間的私人貨架協議(通過引用合併為2020年1月10日提交的當前8-K表格報告的附件10.2) |
附件10.29 | | *** | | 日期為2022年9月15日的保修協議，由Hillenbrand France Acquisition Holding SAS和其中指明的關於Linxis Group的賣方簽訂(通過參考2022年9月15日提交的8-K表格當前報告的附件10.1合併) |
| | | | | | | | | | | | | | |
附件10.30 | | | | 對私人貨架協議的第7號修正案，日期為2020年5月19日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其附屬擔保方和其他各方簽訂(通過引用合併為2020年5月20日提交的當前8-K表格報告的附件10.2) |
附件10.31 | | *** | | L/G銀團貸款協議，日期為2022年6月21日，由希倫布蘭德公司、其某些附屬公司、德國商業銀行Aktiengesellschaft和其他貸款方以及作為代理的德國商業銀行金融和擔保債券公司(通過引用合併，作為2022年6月23日提交的當前8-K表報告的附件10.1) |
附件10.32 | | ** | | 業績單位獎勵協議表格(股東價值交付)(2021年修訂版)(合併於2021年2月11日提交的8-K表格當前報告的附件10.2) |
附件10.33 | | ** | | 基於業績的單位獎勵協議表格(相對股東總回報)(2021年修訂版)(通過參考2021年2月11日提交的表格8-K當前報告的附件10.3併入) |
附件10.34 | | ** | | 限制性股票單位獎勵協議表格(2021年修訂版)(通過參考附件10.4併入2021年2月11日提交的表格8-K的當前報告) |
附件10.35 | | ** | | 限制性股票單位獎勵協議表格(非員工董事)(2021年修訂版)(通過參考2021年2月11日提交的8-K表格當前報告的附件10.5併入) |
附件10.36 | | | | 對私人貨架協議的第8號修正案，日期為2022年6月9日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其附屬擔保方和其他各方之間的私人貨架協議(通過引用合併為2022年6月13日提交的當前8-K表格報告的附件10.2) |
附件10.37 | | ** | | 第四次修訂和重新簽署的信貸協議的第1號修正案，日期為2023年6月21日，由Hillenbrand，Inc.、其附屬借款人、貸款方和JPMorgan Chase Bank，N.A.達成(通過引用併入當前2023年6月23日提交的Form 8-K報告的附件10.1) |
附件10.38 | | ** | | Hillenbrand，Inc.簽訂的第四份修訂和重述信貸協議第2號修訂案，日期為2023年7月14日，其子公司借款人、貸方方和摩根大通銀行，不適用（通過引用納入2023年8月2日提交的10-Q表格季度報告的附件10.3） |
附件10.39 | | | | Hillenbrand，Inc.之間於2023年6月22日簽訂的修訂和重述協議附屬借款人一方、附屬擔保人一方、德國商業銀行Aktiengesellschaft和其他金融機構一方（通過引用2023年6月23日提交的表格8-K當前報告的附件10.2合併） |
附件：21.1 | | * | | 希倫布蘭德公司的子公司 |
附件22 | | * | | Hillenbrand，Inc.擔保子公司名單 |
附件：23.1 | | * | | 安永律師事務所同意 |
附件31.1 | | * | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席執行官的認證 |
附件：31.2 | | * | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官的認證 |
附件：32.1 | | * | | 根據18 USC認證首席執行官第1350條，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過 |
附件：32.2 | | * | | 根據USC 18認證首席財務官第1350條，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過 |
附件97.1 | | * | | 希倫布蘭德公司追回政策 |
| 以下文件是根據Inline BEP提交的： |
| | | | |
| 展品101 | | | | 以下是公司截至2023年9月30日的年度10-K表格年度報告中的財務報表，格式為Inline MBE：（i）合併經營報表，（ii）合併全面收益表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併現金流量表，（v）合併股東權益表，和（vi）合併財務報表註釋，標記為文本塊幷包括詳細標籤。 |
| 展品104 | | | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| | | | | |
| * | 現提交本局。 |
| ** | 根據本表格10-K第15（a）（3）項，需要作為本表格的附件提交的管理合同或補償計劃或安排。 |
| *** | 根據S-K法規第601（b）（2）項，省略了附表和某些附件。 Hillenbrand特此承諾應美國證券交易委員會的要求提供任何省略的附表和附件的補充副本。 |
項目16. 表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | 希倫布蘭德公司 |
| | | |
| | 作者： | /S/金伯利·K·瑞安 |
| | | 金伯利·K·瑞安 |
| | | 總裁與首席執行官 |
| | | 2023年11月15日 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | | |
| /s/ Helen W.康奈爾 | | 董事會主席 | | 2023年11月15日 |
| 海倫·W康奈爾 | | | | |
| | | | | |
| /S/金伯利·K·瑞安 | | 首席執行官總裁和董事 | | 2023年11月15日 |
| 金伯利·K·瑞安 | | (首席行政主任) | | |
| | | | | |
| /S/羅伯特·M·範·亨伯根 | | 高級副總裁和首席財務官 | | 2023年11月15日 |
| 羅伯特·M·範·亨伯根 | | (首席財務官) | | |
| | | | | |
| /S/Megan A.Walke | | 總裁副祕書長兼首席會計官 | | 2023年11月15日 |
| 梅根·A·沃克 | | (首席會計主任) | | |
| | | | | |
| /s/加里·L.套環 | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| Gary L.套環 | | | | |
| | | | | |
| /s/ Joy M.綠道 | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| 喬伊·M。綠道 | | | | |
| | | | | |
| /s/丹尼爾·C.希倫布蘭德 | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| Daniel C.希倫布蘭德 | | | | |
| | | | | |
| /s/ Neil S. Novich | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| 尼爾·S·諾維奇 | | | | |
| | | | |
| /s/丹尼斯·W.普林 | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| 丹尼斯·W普林 | | | | |
| | | | | |
| /s/ Jennifer W.林士 | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| 詹妮弗·W林士 | | | | |
| | | | |
| /s/ Inderpreet Sawhney | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| Inderpreet Sawhney | | | | |
| | | | |
| /S/斯圖爾特·A·泰勒二世 | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| 斯圖爾特·A·泰勒二世 | | | | |
| | | | |
| | | | |