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展覽
99.1
STARBOX
集團控股有限公司和子公司
合併
資產負債表
| |
如
2024 年 3 月 31 日的
(未經審計) | | |
如
2023 年 9 月 30 日的 | |
| |
| | |
| |
資產 | |
| | | |
| | |
流動資產 | |
| | | |
| | |
現金及等價物 | |
$ | 479,493 | | |
$ | 2,524,957 | |
應收賬款,淨額 | |
| 1,112,138 | | |
| 9,405,155 | |
預付款和其他當前
資產 | |
| 25,571,859 | | |
| 16,067,467 | |
短期存款 | |
| 124,536 | | |
| 125,298 | |
到期
來自關聯方 | |
| 43,395 | | |
| 112,281 | |
流動資產總額 | |
| 27,331,421 | | |
| 28,235,158 | |
| |
| | | |
| | |
非流動資產 | |
| | | |
| | |
財產和設備,
網 | |
| 2,491,415 | | |
| 2,523,181 | |
無形資產,淨額 | |
| 37,466,534 | | |
| 39,666,050 | |
使用權資產,淨額 | |
| 120,708 | | |
| 144,901 | |
長期存款 | |
| 485,824 | | |
| 213,047 | |
善意 | |
| 82,244,248 | | |
| 82,244,248 | |
總計
非流動資產 | |
| 122,808,729 | | |
| 124,791,427 | |
| |
| | | |
| | |
總計
資產 | |
$ | 150,140,150 | | |
$ | 153,026,585 | |
| |
| | | |
| | |
負債和股東
公平 | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
流動負債 | |
| | | |
| | |
應付賬款 | |
$ | 309,999 | | |
$ | 1,088,982 | |
應付税款 | |
| 53,158 | | |
| 339,350 | |
遞延收入 | |
| 29,691 | | |
| 393,615 | |
應計負債和
其他流動負債 | |
| 1,005,718 | | |
| 1,271,087 | |
經營租賃負債,
當前的 | |
| 48,426 | | |
| 47,537 | |
貸款
可支付的 | |
| 243,771 | | |
| - | |
到期
致關聯方 | |
| 239,098 | | |
| 246,836 | |
流動負債總額 | |
| 1,929,861 | | |
| 3,387,407 | |
| |
| | | |
| | |
非流動負債 | |
| | | |
| | |
遞延所得税負債,
網 | |
| 7,067,220 | | |
| 6,412,919 | |
經營租賃負債,
非電流 | |
| 72,282 | | |
| 97,364 | |
貸款
可支付的 | |
| 2,200,414 | | |
| 2,070,563 | |
總計
非流動負債 | |
| 9,339,916 | | |
| 8,580,846 | |
| |
| | | |
| | |
負債總額 | |
| 11,269,777 | | |
| 11,968,253 | |
| |
| | | |
| | |
承諾和偶然性 | |
| - | | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
股東
公平 | |
| | | |
| | |
優先股,面值
$0.001125, 5,000,000 已授權的股份, 不 已發行和流通的股份 | |
| - | | |
| - | |
普通股,面值美元0.001125,
883,000,000 已授權的股份, 110,004,984 股票和 71,885,000 截至 2024 年 3 月 31 日和 9 月已發行和流通的股份
分別是 2023 年 30 日 | |
| 123,756 | | |
| 80,871 | |
額外已繳資本 | |
| 93,356,499 | | |
| 81,902,805 | |
累積其他綜合數據
損失 | |
| (1,131,432 | ) | |
| (1,061,958 | ) |
已保留
收益(累計赤字) | |
| (4,531,530 | ) | |
| 8,872,207 | |
公司股東總數
公正 | |
| 87,817,293 | | |
| 89,793,925 | |
| |
| | | |
| | |
非控制性
利息 | |
| 51,053,080 | | |
| 51,264,407 | |
| |
| | | |
| | |
總計
公平 | |
| 138,870,373 | | |
| 141,058,332 | |
| |
| | | |
| | |
總計
負債和股東權益 | |
$ | 150,140,150 | | |
$ | 153,026,585 | |
這個
附註是這些合併財務報表的組成部分。
STARBOX
集團控股有限公司和子公司
合併
綜合收益(虧損)報表
(未經審計)
| |
2024 | | |
2023 | |
| |
六
截至3月31日的月份 | |
| |
2024 | | |
2023 | |
| |
| | |
| |
營業收入 | |
| | | |
| | |
廣告
服務 | |
$ | 1,053,614 | | |
$ | 2,220,794 | |
現金回扣和付款
解決方案服務和媒體預訂 | |
| 279,816 | | |
| 14,924 | |
軟件許可 | |
| 2,079,112 | | |
| 1,740,472 | |
製作服務 | |
| 652,745 | | |
| - | |
市場營銷
和促銷活動服務 | |
| 383,234 | | |
| - | |
總營業收入 | |
| 4,448,521 | | |
| 3,976,190 | |
| |
| | | |
| | |
收入成本 | |
| 1,192,345 | | |
| 6,383 | |
| |
| | | |
| | |
毛利潤 | |
| 3,256,176 | | |
| 3,969,807 | |
| |
| | | |
| | |
運營費用 | |
| | | |
| | |
銷售費用 | |
| 519,351 | | |
| 97,939 | |
研發費用 | |
| 11,796,112 | | |
| 147,345 | |
普通的
和管理費用 | |
| 3,856,680 | | |
| 1,745,225 | |
| |
| | | |
| | |
運營費用總額 | |
| 16,172,143 | | |
| 1,990,509 | |
| |
| | | |
| | |
運營收入(虧損) | |
| (12,915,967 | ) | |
| 1,979,298 | |
| |
| | | |
| | |
其他收入,淨額 | |
| | | |
| | |
利息收入(支出),
網 | |
| (23,833 | ) | |
| 7,757 | |
其他
收入 | |
| 95,878 | | |
| 5,163 | |
其他收入總額,淨額 | |
| 72,045 | | |
| 12,920 | |
| |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
所得税支出 | |
| 810,723 | | |
| 627,721 | |
| |
| | | |
| | |
非控股前的(虧損)收入
利息 | |
| (13,654,645 | ) | |
| 1,364,497 | |
| |
| | | |
| | |
減去:可歸因損失
轉至非控股權益 | |
| (250,908 | ) | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
網
公司(虧損)收入 | |
$ | (13,403,737 | ) | |
$ | 1,364,497 | |
| |
| | | |
| | |
其他綜合收益 | |
| | | |
| | |
外幣折算(虧損)應佔收益
給公司 | |
| (69,474 | ) | |
| 2,088,136 | |
外幣折算
歸屬於非控股權益的收益 | |
| 39,581 | | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
全面
歸屬於本公司的(虧損)收益 | |
$ | (13,473,211 | ) | |
$ | 3,452,633 | |
全面
歸因於非控股權益的損失 | |
$ | (211,327 | ) | |
$ | - | |
| |
| | | |
| | |
網
每股(虧損)收益——基本收益和攤薄收益 | |
$ | (0.16 | ) | |
$ | 0.03 | |
| |
| | | |
| | |
加權平均數
已發行普通股的百分比——基本股和攤薄後的普通股 | |
$ | 83,996,331 | | |
$ | 53,089,286 | |
這個
附註是這些合併財務報表的組成部分。
STARBOX
集團控股有限公司和子公司
合併
股東權益表
六
截至 2024 年和 2023 年 3 月 31 日的月份
(未經審計)
| |
股票 | | |
金額 | | |
首都 | | |
(累積
赤字) | | |
綜合的
損失 | | |
股東的
公正 | | |
利益 | | |
總計
公正 | |
| |
普通股 | | |
額外
付費 | | |
已保留
收入 | | |
累積
其他 | | |
總計
Starbox | | |
非控制性 | | |
| |
| |
股票 | | |
金額 | | |
首都 | | |
(累積
赤字) | | |
綜合的
損失 | | |
股東
公正 | | |
利益 | | |
總計
公正 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至 2023 年 10 月 1 日的餘額 | |
| 71,885,000 | | |
$ | 80,871 | | |
$ | 81,902,805 | | |
$ | 8,872,207 | | |
$ | (1,061,958 | ) | |
$ | 89,793,925 | | |
$ | 51,264,407 | | |
$ | 141,058,332 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| | | |
| | |
淨虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (13,403,737 | ) | |
| - | | |
| (13,403,737 | ) | |
| (250,908 | ) | |
| (13,654,645 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| | | |
| - | |
為股權融資發行的股票,扣除
開支 | |
| 119,984 | | |
| 135 | | |
| (177,556 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (177,421 | ) | |
| - | | |
| (177,421 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
為研發費用發行的股票 | |
| 38,000,000 | | |
| 42,750 | | |
| 11,631,250 | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,674,000 | | |
| - | | |
| 11,674,000 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| | | |
| | |
外幣折算
(虧損)收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (69,474 | ) | |
| (69,474 | ) | |
| 39,581 | | |
| (29,893 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
3月31日的餘額
2024 | |
| 110,004,984 | | |
$ | 123,756 | | |
$ | 93,356,499 | | |
$ | (4,531,530 | ) | |
$ | (1,131,432 | ) | |
$ | 87,817,293 | | |
$ | 51,053,080 | | |
$ | 138,870,373 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2022年10月1日的餘額 | |
| 45,375,000 | | |
$ | 51,047 | | |
$ | 18,918,303 | | |
$ | 4,685,007 | | |
$ | (607,052 | ) | |
$ | 23,047,305 | | |
$ | - | | |
$ | 23,047,305 | |
平衡 | |
| 45,375,000 | | |
$ | 51,047 | | |
$ | 18,918,303 | | |
$ | 4,685,007 | | |
$ | (607,052 | ) | |
$ | 23,047,305 | | |
$ | - | | |
$ | 23,047,305 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
淨收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,364,497 | | |
| - | | |
| 1,364,497 | | |
| - | | |
| 1,364,497 | |
淨收益(虧損) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,364,497 | | |
| - | | |
| 1,364,497 | | |
| - | | |
| 1,364,497 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
為股權融資發行的股票 | |
| 9,000,000 | | |
| 10,125 | | |
| 11,756,685 | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,766,810 | | |
| - | | |
| 11,766,810 | |
為股權融資發行的股票,扣除
開支 | |
| 9,000,000 | | |
| 10,125 | | |
| 11,756,685 | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,766,810 | | |
| - | | |
| 11,766,810 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
外幣折算
收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,088,136 | | |
| 2,088,136 | | |
| - | | |
| 2,088,136 | |
外幣折算
收入(虧損) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,088,136 | | |
| 2,088,136 | | |
| - | | |
| 2,088,136 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
3月31日的餘額
2023 | |
| 54,375,000 | | |
$ | 61,172 | | |
$ | 30,674,988 | | |
$ | 6,049,504 | | |
$ | 1,481,084 | | |
$ | 38,266,748 | | |
$ | - | | |
$ | 38,266,748 | |
平衡 | |
| 54,375,000 | | |
$ | 61,172 | | |
$ | 30,674,988 | | |
$ | 6,049,504 | | |
$ | 1,481,084 | | |
$ | 38,266,748 | | |
$ | - | | |
$ | 38,266,748 | |
這個
附註是這些合併財務報表的組成部分。
STARBOX
集團控股有限公司和子公司
合併
現金流量表
(未經審計)
| |
2024 | | |
2023 | |
| |
六
截至3月31日的月份 | |
| |
2024 | | |
2023 | |
| |
| | |
| |
來自經營活動的現金流: | |
| | | |
| | |
淨收入
(損失) | |
$ | (13,654,645 | ) | |
$ | 1,364,497 | |
為協調而進行的調整
淨收益(虧損)與用於經營活動的淨現金之比: | |
| | | |
| | |
折舊和攤銷 | |
| 2,145,213 | | |
| 253,662 | |
研發費用 | |
| 11,674,000 | | |
| - | |
運營租賃費用 | |
| 26,829 | | |
| 9,111 | |
處置固定資產 | |
| - | | |
| 2,928 | |
遞延税的變化 | |
| 662,007 | | |
| 313,963 | |
運營資產的變化
/負債: | |
| | | |
| | |
應收賬款 | |
| 8,258,820 | | |
| (2,809,804 | ) |
預付所得税 | |
| - | | |
| (544,054 | ) |
預付費用及其他
流動資產 | |
| (9,600,915 | ) | |
| (9,621,687 | ) |
應付賬款 | |
| (765,664 | ) | |
| - | |
客户存款 | |
| (391,981 | ) | |
| - | |
遞延收入 | |
| 29,442 | | |
| 362,706 | |
應付税款 | |
| (285,585 | ) | |
| (1,063,540 | ) |
經營租賃負債 | |
| (26,829 | ) | |
| (9,111 | ) |
應計
費用和其他流動負債 | |
| (272,022 | ) | |
| (407,590 | ) |
| |
| | | |
| | |
運營中使用的淨現金
活動 | |
| (2,201,330 | ) | |
| (12,148,919 | ) |
| |
| | | |
| | |
來自投資活動的現金流: | |
| | | |
| | |
長期存款 | |
| (274,834 | ) | |
| - | |
購買固定資產 | |
| (28,535 | ) | |
| (13,183 | ) |
購買
的無形資產 | |
| - | | |
| (17,864,000 | ) |
| |
| | | |
| | |
用於投資的淨現金
活動 | |
| (303,369 | ) | |
| (17,877,183 | ) |
| |
| | | |
| | |
來自融資活動的現金流量: | |
| | | |
| | |
股權融資的收益 | |
| (177,421 | ) | |
| 11,766,810 | |
相關變更到期
派對 | |
| 154,473 | | |
| (134 | ) |
貸款收益 | |
| 386,260 | | |
| - | |
還款
致關聯方 | |
| (98,076 | ) | |
| (6,232 | ) |
| |
| | | |
| | |
融資提供的淨現金
活動 | |
| 265,236 | | |
| 11,760,444 | |
| |
| | | |
| | |
匯率的影響
現金變動 | |
| 193,999 | | |
| 1,351,155 | |
| |
| | | |
| | |
現金及等價物淨減少 | |
| (2,045,464 | ) | |
| (16,914,503 | ) |
| |
| | | |
| | |
現金及等價物,期初 | |
| 2,524,957 | | |
| 17,778,895 | |
| |
| | | |
| | |
現金及等價物,期末 | |
| 479,493 | | |
| 864,392 | |
| |
| | | |
| | |
補充現金流數據: | |
| | | |
| | |
收入
已繳税款 | |
$ | 299,972 | | |
$ | 2,011,188 | |
利息
已支付 | |
$ | 46,808 | | |
$ | - | |
這個
附註是這些合併財務報表的組成部分。
STARBOX
集團控股有限公司和子公司
筆記
到合併財務報表
三月
2024 年 31 日(未經審計)和 2023 年 9 月 30 日
注意
1 — 組織和業務描述
商業
Starbox
集團控股有限公司通過其子公司(“Starbox集團” 或 “公司”)參與連接
零售商户擁有個人線上和線下購物者(“零售購物者”),通過現金促進交易
零售商家提供的折扣,為零售商家提供數字廣告服務,並提供支付解決方案服務
致商人。該公司還將其業務擴展到營銷和軟件開發領域以及線上和線下
為企業客户提供廣告服務。該公司目前的主要業務和地域市場基本上是
位於馬來西亞。
組織
Starbox
集團於2021年9月13日根據開曼羣島法律註冊為豁免股份有限公司。
事先
在 2023 年 5 月 23 日的重組中,Starbox 集團擁有 100Starbox Holdings Berhad(“Starbox”)股權的百分比
Berhad”),一家根據馬來西亞法律於2019年7月24日成立的有限責任公司。
Starbox
集團和Starbox Berhad目前沒有從事任何活躍的業務運營,只是作為控股公司行事。
Starbox
Berhad 擁有 100%
以下實體的股權:(i) StarboxTV Sdn。Bhd。(“StarboxSB”)在馬來西亞吉隆坡成立,
於2019年7月23日為零售商户客户提供數字廣告服務、電視節目和廣播服務,以及
軟件開發服務;(ii) Starbox Rebates Sdn.Bhd。(“StarboxGB”)於7月24日在馬來西亞吉隆坡成立,
2019年通過提供的現金回贈計劃促進零售購物者與零售商户之間的線上和線下交易
由零售商户提供,提供全面的營銷服務和軟件開發服務;自 2023 年 8 月 17 日起生效,
Starbox 返利 Sdn.Bhd. 更名為 Starbox Technologies Sdn。Bhd;以及 (iii) Paybats Sdn.Bhd。(“StarboxPB”)成立
2019年5月21日在馬來西亞吉隆坡為商家提供支付解決方案服務。
重組
一個
公司法律結構的重組已於2021年11月17日完成。重組涉及公司成立
Starbox 集團的股份,以及 100Starbox Berhad 及其子公司股權來自其原始股東的百分比
到 Starbox 集團。因此,Starbox集團成為上述所有其他實體的最終控股公司。
這個
自同一控股權以來,2021年11月17日的重組被視為共同控制下的實體的資本重組
股東在重組之前和之後控制了所有這些實體。公司及其子公司的合併
已按歷史成本入賬,並以上述交易的生效為基礎編制
隨附的合併財務報表中列報的第一期的開始。該期間的運營業績
列報的包括從期初到期末合併的先前分開的實體,刪除
實體內交易的影響。
開啟
2023 年 5 月 23 日,Starbox 集團完成了進一步的重組。重組包括 (i) 收購Starbox International
Ltd.,一家英屬維爾京羣島公司(“Starbox International”)和英屬維爾京羣島公司Starbox Global Ltd.
(“Starbox Global”),兩者均由公司全資擁有(收購了Starbox International和Starbox)
全球統稱為 “Starbox收購”),以及(ii)公司與Starbox International之間的股份轉讓交易,
該公司在該案中將Starbox Berhad的所有已發行股本轉讓給了Starbox International,以換取RM1.00。開啟
2023年4月19日,就Starbox的收購,公司與Choo Keam Hui簽訂了兩份股份轉讓協議,
Choo Keam Hui 由此轉會 5萬個 美元股票1.00 Starbox International對公司的資本的面值,以及
Choo Keam Hui 轉會 5萬個 美元股票1.00 Starbox Global對公司的資本的面值各佔其面值。
這個
自同一控制權以來,2023年5月23日的重組被視為共同控制下的實體之間的資本重組
股東在重組前後控制了所有這些實體。公司及其子公司的合併
已按歷史成本入賬,並以上述交易的生效為基礎編制
隨附的合併財務報表中列報的第一個期間的開始。該期間的運營業績
列報的包括從期初到期末合併的先前分開的實體,
實體內交易的影響。
開啟
2023年6月26日,公司作為發行人,其全資子公司Starbox Global作為買方,進行了股票購買
與當時的八十控股有限公司(“One Eighty Holdings Ltd”)股東簽訂的協議(“八十股購買協議”)
八十名股東”),作為賣方,目標公司為一八十控股有限公司(“One Eighty Ltd”)。
依照
根據八十股購買協議,Starbox Global同意收購 229,500,000 普通股,面值美元0.0001 每股,
One Eighty Ltd(“八十股銷售股份”)的股份,代表 51One Eighty Ltd 已發行股本的百分比,來自
八十名股東。考慮到出售八十股銷售股份,Starbox集團同意向One Eighty發行
股東,按他們出售的One Eighty Ltd普通股的比例計算,合計為 17,510,000 普通股,面值
美元0.001125 Starbox 集團的每股,總價值為 $53,055,300 (“八十股代價股”)在
兩部分。 8,755,000 2023 年 7 月 10 日向八十名股東發行了八十股對價股,其餘部分
8,755,000 八十股對價股份於 2023 年 9 月 1 日發行。
開啟
2023年9月7日,One Eighty Ltd在英屬維爾京羣島成立了Benefit Pointer有限公司(“Benefit Pointer”)。
截至本報告發布之日,Benefit Pointer沒有任何業務。
開啟
2023 年 9 月 7 日,星盒國際在英國註冊了 Irace Technology Limited(“Irace Technology”)
維爾京羣島。Irace Technology 從事軟件開發、營銷和許可。
開啟
2023年10月26日,公司作為發行人,Starbox International作為買方,簽訂了股票出售協議(“ProSeeds”)
與ProSeeds Limited當時的三位股東(統稱 “ProSeeds股東”)簽訂的股票銷售協議”),
作為賣方,出售在塞舌爾註冊的ProSeeds有限公司(“ProSeeds”)。根據ProSeeds
股票銷售協議,Starbox International同意收購 10萬ProSeeds 的股份(“ProSeeds 銷售”)
股票”),代表 100%
來自ProSeeds股東的已發行和實繳股本,對價為美元12,000,000。
作為出售ProSeeds銷售股份的對價,公司同意向ProSeeds股東發行總額為 12,000,000公司的普通股。這個 12,000,000普通股於 2023 年 11 月 13 日發行
公允價值為 $3,780,000股價為美元0.315每股。
開啟
2024年1月26日,公司作為發行人,Starbox International作為買方,簽訂了股票銷售協議(“交易”
與當時的四位Trade Router有限公司股東(統稱為 “Trade Router股東”)簽訂的路由器股票銷售協議”),
作為賣方,出售在塞舌爾註冊的Trade Router有限公司(“Trade Router”)。根據
貿易路由器股票銷售協議,Starbox International同意收購 10萬交易路由器(“交易路由器”)的股票
出售股份”),代表 100%
來自交易路由器股東的Trade Router已發行和實繳股本,對價為美元2,000,000。
作為出售交易路由器銷售股份的對價,公司同意向交易路由器股東發行總額
的 8,000,000公司的普通股。這個 8,000,000普通股於 2024 年 2 月 19 日發行
公允價值為 $2,728,000股價為美元0.341每股。
開啟
2024 年 3 月 7 日,公司作為發行人,Irace Technology 作為收購人,簽訂了股票銷售協議(“卡內基”
希爾與當時的四位卡內基山有限公司股東(統稱 “卡內基山股東”)簽訂的希爾股份銷售協議”),
作為賣方,出售卡內基山有限公司,一家在塞舌爾註冊的公司(“卡內基希爾”)。依照
卡內基希爾股票銷售協議,Irace Technology同意收購 10萬卡內基希爾的股票,代表 100%
來自卡內基山股東的已發行和實繳股本,對價為美元5,400,000。
作為出售卡內基山銷售股份的對價,公司同意向卡內基山股東總共發行股票
的 18,000,000公司的普通股。這個 18,000,000普通股於 2024 年 3 月 22 日發行
公允價值為 $5,166,000股價為美元0.287每股。
ProSeeds,
Trade Router和卡內基希爾沒有運營業務,但擁有一系列先進的多級營銷軟件,
人工智能生成內容(“AIGC”)系統和高級智能系統。ProSeeds,貿易
根據ASC 805-10,路由器和卡內基希爾不被視為企業,因為他們沒有任何流程或系統可以創建
他們中任何人擁有的軟件系統的輸出。由於收購的資產不被視為企業,因此公司
根據ASC 805-50的規定,將交易記作資產收購。收購的資產的計量依據是
他們給收購實體帶來的成本,其中包括收購實體向賣方轉讓的對價和直接交易
成本。
這個
截至2024年3月31日,公司的合併財務報表包括以下實體:
日程安排
各實體的合併財務報表
實體 | |
日期
形成的 | |
地點
的 公司成立 | |
%
的 所有權 | |
少校
商業活動 |
Starbox 集團 | |
2021年9月13日 | |
開曼羣島 | |
父母 | |
投資控股 |
| |
| |
| |
| |
|
Starbox 國際 | |
2023年3月29日 | |
BVI | |
100% | |
投資控股 |
| |
| |
| |
| |
|
星盒全球 | |
2023年3月29日 | |
BVI | |
100% | |
投資控股 |
| |
| |
| |
| |
|
Starbox 有限公司 | |
2019 年 7 月 24 日 | |
馬來西亞 | |
100% | |
投資控股 |
| |
| |
| |
| |
|
StarboxGB | |
2019 年 7 月 24 日 | |
馬來西亞 | |
100% | |
網絡營銷和在線促進
以及通過零售商家提供的現金回扣計劃在零售商家和零售購物者之間進行線下交易,全面
營銷服務和軟件開發 |
| |
| |
| |
| |
|
StarboxsB | |
2019 年 7 月 23 日 | |
馬來西亞 | |
100% | |
向以下人員提供數字廣告服務
零售商客户、電視節目和廣播服務以及軟件開發 |
| |
| |
| |
| |
|
StarboxPB | |
2019 年 5 月 21 日 | |
馬來西亞 | |
100% | |
提供安全支付解決方案服務
致零售商户客户 |
| |
| |
| |
| |
|
Irace 科技 | |
2023 年 9 月 7 日 | |
BVI | |
100% | |
軟件開發、營銷和許可 |
| |
| |
| |
| |
|
一八有限公司 | |
2022年10月17日 | |
開曼羣島 | |
51% | |
投資控股 |
| |
| |
| |
| |
|
一八十控股私人有限公司 | |
2022年10月14日 | |
馬來西亞 | |
51% | |
投資控股 |
| |
| |
| |
| |
|
福利指針 | |
2023年9月7日 | |
BVI | |
51% | |
軟件開發、營銷和許可 |
| |
| |
| |
| |
|
180 度 Brandcom 私人有限公司(“180”
學位”) | |
2013年3月28日 | |
馬來西亞 | |
51% | |
提供數字營銷、廣告
諮詢和設計服務 |
| |
| |
| |
| |
|
Media Elements Sdn Bhd(“媒體元素”) | |
2002 年 10 月 4 日 | |
馬來西亞 | |
51% | |
提供線上和線下廣告,
社交媒體和大數據管理服務 |
交易路由器 | |
2021年5月26日 | |
塞舌爾共和國 | |
100% | |
軟件開發 |
ProSeeds | |
2021年10月8日 | |
塞舌爾共和國 | |
100% | |
軟件開發 |
卡內基希爾 | |
2023年8月18日 | |
塞舌爾共和國 | |
100% | |
軟件開發 |
筆記
2 — 重要會計政策摘要
基礎
列報方式和合並原則
這個
隨附的合併財務報表是根據公認的會計原則編制的
美利堅合眾國(“美國公認會計原則”),並根據美國證券交易委員會的規章制度
(“SEC”)。隨附的合併財務報表包括公司及其子公司的財務報表。
合併後,所有公司間餘額和交易都將被清除。收購或處置子公司的業績
的自收購生效之日起或處置生效之日起計入合併損益表,
視情況而定。
子公司是(i)公司直接或間接控制50%以上投票權的實體
權力;或 (ii) 公司有權任命或罷免董事會的多數成員或投出多數票
董事會會議上的選票或根據法規管理被投資者的財務和運營政策
或根據股東或股權持有人之間的協議。
用途
的估計數
在
根據美國公認會計原則編制合併財務報表,管理層做出的估計和假設會產生影響
財務報表日報告的資產負債數額以及或有資產和負債的披露
以及報告期內報告的收入和支出金額.這些估計基於截至該日的信息
的合併財務報表。管理層需要作出的重大估計包括應收賬款的估值,
財產和設備及無形資產的使用壽命、長期資產的可收回性、用於計算的貼現率
租賃負債,全球税收準備金金額,遞延所得税資產的變現,或有負債所需的準備金,
和收入確認。實際結果可能與這些估計有所不同。
風險
和不確定性
這個
該公司的主要業務位於馬來西亞。因此,公司的業務、財務狀況和業績
運營可能會受到馬來西亞政治、經濟、社會、監管和法律環境變化的影響,以及
馬來西亞的總體經濟狀況。儘管公司沒有因這些情況遭受損失,並且認為
它符合現行法律法規,包括附註1中披露的組織和結構,這可能不是指示性的
未來的結果。
這個
公司的業務、財務狀況和經營業績也可能受到自然風險的負面影響
災難、極端天氣狀況、健康流行病和其他災難性事件,這些事件可能會嚴重幹擾公司的運營
操作。
非控制性
利益
這個
公司遵循FASB(財務會計準則委員會)ASC(會計準則編纂)主題810 “合併”,
管理部分控股合併子公司的非控股權益(“NCI”)的會計和報告
以及子公司控制權的喪失。除其他外,該標準的某些規定表明,應將NCI視為單獨的NCI
股權的組成部分,而不是負債,它會增加和減少母公司的所有權權益,從而保持控制權完好無損
應被視為股權交易,而不是分期收購或稀釋收益或虧損,以及部分持股人的虧損
合併後的子公司應分配給非控股權益,即使這種分配可能導致赤字平衡。
這個
歸屬於NCI的淨收入在隨附的運營報表中單獨列出。可歸因於
子公司的NCI可能超過該NCI在子公司股權中的權益。超額部分歸因於
NCI 歸因於這些利益。應繼續歸因於NCI的虧損份額,即使這種歸因
導致NCI餘額出現赤字。
如
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,該公司的 NCI 為 $51,053,080 和 $51,264,407,分別代表 49的百分比
One Eighty Ltd. 的股權在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中,該公司的淨虧損為美元250,908 和 零,
這分別歸因於 NCI。
現金
和現金等價物
現金
現金等價物包括手頭貨幣和銀行持有的可以無限制地增加或提取的存款。這個
公司在馬來西亞設有所有銀行賬户。在馬來西亞金融機構的現金存款是受制的
根據存款保險制度的要求,獲得一定的保障。最高保險限額為馬幣250,000($60,000)
每個銀行賬户。截至2024年3月31日和2023年9月30日,該公司的現金及現金等價物為美元479,493和 $2,524,957,
分別是,其中 $零 和
$2,032,346 是
分別不屬於此類保險的承保範圍。
賬户
應收賬款,淨額
賬户
應收賬款主要包括因提供線上和線下廣告服務、品牌服務和付款而產生的服務費
為零售商户客户提供解決方案服務(參見注釋 3)。
賬户
列報的應收賬款已扣除可疑賬款備抵後。公司確定可疑賬户備抵的充足程度
基於個人賬户分析、歷史收款趨勢以及對個人風險敞口特定損失的最佳估計。
當有客觀證據表明公司可能無法收款時,公司會為可疑應收賬款設立準備金
到期金額。實際收到的金額可能與管理層對信貸價值和經濟環境的估計有所不同。罪犯
在管理層確定收款的可能性之後,賬户餘額將從可疑賬户備抵中註銷
不太可能。截至2024年3月31日和2023年9月30日,壞賬補貼為美元2,642 和 $101,947,分別地。
短期/長期
沉積物
全部
公司擁有的存款是存放在其銀行的定期存款。原始到期日的存款為 91 將考慮天到一年
短期存款;原始到期日超過的存款 一年 被歸類為長期存款。存款已結算
按成本計算所得利息,近似於公允價值。
財產
和設備
財產
設備按成本減去累計折舊值列報.財產和設備的折舊是使用直線計算的
方法超過其預期使用壽命,如下所示:
日程安排
財產和設備的使用壽命
|
| 有用
生命 |
辦公設備和傢俱 |
|
4 到 10 年份 |
機動車輛 |
|
5 年份 |
財產-辦公樓和辦公室
套房 |
|
50 年份 |
支出
保養和維修費用不會實質性地延長資產的使用壽命,按發生的費用記作支出。支出
對於大幅延長資產使用壽命的重大更新和改善,則將其資本化。成本和相關累積
報廢或出售資產的折舊將從相應賬户中扣除,任何損益均在合併賬户中確認
經營報表和其他收入(支出)中的綜合收益(虧損)。
無形的
資產
這個
公司的無形資產主要包括購買和定製的計算機軟件和用於行為的應用程序
公司的現金返利、數字廣告和軟件許可業務。無形資產還包括內容資產,
它們是從第三方內容提供商處獲得的許可電影和電視連續劇,目的是為會員提供無限觀看
此類內容以增加公司SEEBATS網站和移動應用程序的流量。無形資產按成本減去累積金額進行記賬
攤銷和任何記錄的減值(見附註6)。
無形的
資產使用直線法攤銷,估計使用壽命如下:
日程安排
的無形資產
|
| 有用壽命 |
計算機軟件和應用程序 |
|
5-10 年份 |
計算機系統-AI 計算引擎 |
|
5-10 年份 |
商標 |
|
10 年份 |
科技 |
|
10 年份 |
客户關係 |
|
10 年份 |
內容資產許可的電影和電視
系列 |
|
在許可期限或預計期限內
有用的 |
善意
善意
是購買價格和相關成本超過分配給企業淨有形和可識別無形資產的價值的部分
獲得的。根據ASC主題350,“無形資產-商譽及其他”,商譽未攤銷,而是經過測試
每年減值,或在情況表明可能存在減值時更頻繁地減值。進行了減值測試
在報告單位一級。
一般來説,
公司首先進行定性評估,以確定報告的公允價值是否更有可能
單位小於其賬面價值。如果因素表明情況確實如此,則公司將估算相關產品的公允價值
使用貼現現金流(“DCF”)分析確定的報告單位。一些重要的假設和估計
參與應用DCF分析來預測運營現金流,包括貼現率和內部利率
回報率以及對實現量和生產成本的預測。管理層會考慮歷史經驗和所有可用信息
當時估算了其報告單位的公允價值。
如果
公允價值低於賬面價值,申報單位的商譽被確定為減值,公司將
記錄等於賬面價值超過其公允價值的減值。該公司做到了 不t 記錄期間的任何減值損失
截至 2024 年 3 月 31 日的六個月。
減值
長期資產
壽命長
每當事件或情況變化表明時,對包括無形資產在內的壽命有限的資產進行減值審查
資產的賬面金額可能無法收回。如果估計的未來未貼現現金流來自資產的使用
而且其最終處置低於資產的賬面價值,該資產被視為減值並按公允價值減記
價值。有 不 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,這些資產的減值。
公平
金融工具的價值
公平
價值定義為在兩者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格
測量日期的市場參與者。三級公允價值層次結構優先考慮用於衡量公允價值的輸入。這個
層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入,並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。的三個級別
用於衡量公允價值的投入如下:
|
● |
級別
1 — 估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
|
|
|
|
● |
級別
2 — 估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,報價
非活躍市場中相同或相似資產的市場價格,可觀察到的報價以外的投入
以及源自可觀測市場數據或得到其證實的投入. |
|
|
|
|
● |
級別
3 — 估值方法的輸入是不可觀察的。 |
除非
以其他方式披露的公司金融工具的公允價值,包括現金、應收賬款、預付費用
和其他流動資產、遞延收入、應付給關聯方的應付税款以及應計費用和其他流動負債
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,相應資產和負債的公允價值的近似值,基於
資產和負債的短期性質。
這個
下表列出了有關公司定期按公允價值計量的金融資產的信息
截至2024年3月31日,按公允價值層次結構中的級別劃分:
日程安排
按經常性計算的公允價值
| |
級別
1 | | |
級別
2 | | |
級別
3 | | |
總計 | |
資產: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
短期/長期
沉積物 | |
$ | 610,360 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 610,360 | |
這個
公司以非經常性方式衡量某些非金融資產:
日程安排
非經常性非金融資產的公允價值
| |
級別
1 | | |
級別
2 | | |
級別
3 | | |
總計 | |
資產: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
無形的
通過收購 One Eighty Ltd 獲得的資產 | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 23,500,000 | | |
$ | 23,500,000 | |
商譽源於
收購 One Eighty Ltd | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 82,244,248 | | |
$ | 82,244,248 | |
這個
企業合併中無形資產和商譽的公允價值(見附註16)是根據折扣確定的
現金流法,這是一種收入法,需要使用市場上不可觀察的投入(級別
3),包括市場參與者將使用的貼現率,收入和現金流的預測。
國外
貨幣翻譯
這個
Starbox Group、Starbox International、Starbox Global、Irace Technology、ProSeeds、Trade Route、卡內
One Eighty Ltd 和 Benefit Pointer 均為美元(“美元”)。Starbox Berhad、StarboxGB、StarboxSB、StarboxPB、One Eighty
Holdings Sdn Bhd、180 Degrees和Media Elements使用馬來西亞林吉特(“MYR”)作為其本位貨幣。該公司的
合併財務報表已翻譯成美元並以美元報告。資產和負債賬目使用以下方法進行折算
每個報告期結束日的匯率。股票賬户按歷史匯率折算。收入和支出賬户
按報告期內的平均匯率折算。由此產生的翻譯調整報告如下
其他綜合收入。反映了外幣交易和餘額折算產生的損益
在操作結果中。
這個
下表概述了在本報告中創建合併財務報表時使用的貨幣匯率:
日程安排
的貨幣匯率
| |
三月
2024 年 31 日 | |
三月
2023 年 31 日 | |
九月
2023 年 30 日 |
期末即期匯率 | |
美元1=MYR4.7225 | |
美元1=MYR4.4130 | |
美元1=MYR4.6983 |
平均費率 | |
美元1=MYR4.7094 | |
美元1=MYR4.4774 | |
美元1=MYR4.5263 |
全面
收入(虧損)
全面
收益(虧損)由兩個部分組成,即淨收益(虧損)和其他綜合收益(虧損)。外幣折算收益
或將以馬幣表示的財務報表折算成美元而造成的損失在其他綜合收益中列報
合併運營報表和綜合收益(虧損)中的(虧損)。
收入
承認
至
確定與客户簽訂的合同的收入確認,公司執行以下五個步驟:(i)確定合同
與客户一起,(ii)確定合同中的履約義務,(iii)確定交易價格,包括可變價格
考慮未來可能出現重大逆轉的程度 不 發生,(iv) 分配交易
按合同中相應的履約義務定價,以及(v)當公司滿足業績時(或當時)確認收入
義務。
這個
公司目前的收入來自以下主要來源:
收入
來自廣告服務
a)
數字廣告服務
這個
公司的廣告服務收入主要來自與零售商户客户(“廣告商”)簽訂的廣告合同,
這允許廣告商在公司的網站和移動應用程序以及第三方社交媒體渠道上投放廣告
在特定的時間段內。廣告合同規定了相關的費用和付款條件,並提供了安排的證據。
本公司的數字廣告服務將(i)提供廣告設計和諮詢服務,以幫助廣告商
精確制定他們的數字廣告策略,優化廣告的設計、內容和佈局,以及 (ii)
在公司的網站和移動應用程序以及第三方上顯示廣告商的產品和服務廣告
特定時間段內的社交媒體渠道,形式多種多樣,例如徽標、橫幅、推送通知和帖子
通過網紅和博主的賬户,幫助推廣廣告商的產品和服務,提高他們的品牌知名度。
廣告商可以選擇僅為廣告展示服務或同時提供廣告設計和諮詢服務
服務和廣告展示服務。
在
與這些數字廣告服務有關時,公司向零售商户客户收取不可退款的數字廣告服務
費用。對於廣告設計和諮詢服務, 該公司的獨立銷售價格約為 $4,000
到大約 $85,000
對於每項服務承諾,包括
有關廣告策略、所需內容的定製和優化、長度、色調、佈局、格式和呈現方式的建議
的廣告。廣告商可以選擇在一個套餐中使用任何商定的服務組合,具體取決於他們的具體情況
需求。對於通過徽標、橫幅、推送通知以及網紅和博主賬號發佈的帖子來展示廣告,本公司
向廣告商收取的服務費約為 $5000到大約 $300,000,
取決於所使用的分銷渠道和
廣告顯示的持續時間。該公司是向客户提供數字廣告服務的負責人,
在確定價格方面有自由度,並負責履行向客户提供特定服務的承諾。該公司
根據ASC,確認其從客户那裏獲得的費用金額的收入,扣除折扣後扣除的服務税
606。
這個
公司將廣告設計和諮詢服務以及廣告展示服務確定為兩項單獨的履約義務,
因為每種服務在廣告合同的背景下都能夠與眾不同.每項服務承諾
在廣告設計和諮詢服務方面,包括有關廣告策略、定製和優化的建議
廣告所需的內容、長度、色調、佈局、格式和呈現方式在廣告背景下沒有區別
合同,因為它們是提供廣告的綜合輸出,以按客户的規定進行展示。因此,
廣告設計和諮詢服務被確定為一項單一的履行義務。公司將收入分配給每個人
履約義務以合同中規定的獨立銷售價格為基礎。
這個
公司的廣告設計和諮詢服務通常在短時間內提供,包括幾個
幾天到一個月。因為在設計和諮詢時,客户享受的所有好處都可以實質性地實現
服務完成後,公司在客户提供和接受指定服務時確認收入。
公司不為此向客户提供退貨權、積分或折扣、價格保護或其他類似特權
服務,因此此類服務不包括可變的對價。
這個
公司的大多數廣告合同都是為了在公司的網站上提供廣告展示
以及移動應用程序和社交媒體渠道的固定期限(從幾周到幾個月不等),但沒有保證
最低印象水平。如果為廣告展示向客户提供某些折扣,則此類折扣是
報告為收入扣除。廣告服務的收入在廣告展示期間予以確認。進步
來自客户的資金首先延期,然後在合同完成時確認為收入。沒有未來債務
合同完成後,沒有與印象量相關的退款權利。
b)
與品牌建設相關的諮詢服務
這個
公司的廣告服務收入主要來自其廣告和品牌建設相關的諮詢服務
與客户簽訂的協議,根據該協議,公司向客户提供以下方面的創造性想法、戰略、提案和解決方案
廣告和品牌定位,幫助他們創建適當的廣告語言或圖像,確定適當的溝通方式
媒體渠道,將廣告和品牌推廣策略納入其營銷計劃,並推薦和協調
擁有相關媒體渠道進行廣告展示或廣播的客户。公司的廣告和品牌建設相關業務
與客户簽訂的諮詢服務協議是固定價格協議,服務費用取決於工作範圍和複雜性
每個項目的。完成一個項目通常需要幾個月到一年的時間,包括市場研究,廣告創意的構想,
品牌定位提案,以及最終交付客户接受的提案和解決方案。
每個
廣告和品牌建設相關諮詢服務協議中的服務承諾在上下文中沒有區別,因為
它們是交付組合產出的輸入。因此,這些履約義務被確定為合併的單一履約義務
義務。一旦客户接受了最終交付物(標誌着協議的完成),將來就沒有義務了
而且沒有退款權。公司在服務期內為此類單一履約義務分配合同價格。收入
在此期間,此類服務將得到認可。客户的預付款或存款首先延期,然後確認為收入
直到服務完成。
這個
公司充當這些交易的委託人,並將與這些交易相關的收入和產生的成本記錄在
總基礎,因為公司有權自行確定價格,並負責履行承諾和轉讓
為客户提供服務並承擔配送風險。
收入
包括現金返利、支付解決方案服務和媒體預訂
a)
現金回贈服務
這個
公司還利用其網站和移動應用程序將零售商家和零售購物者聯繫起來,並促進零售購物者
根據零售商户提供的現金回贈計劃,在線或離線從零售商家那裏購買消費產品或服務。
零售商家提供的現金回扣範圍包括 0.3% 到 99.99以產品或服務的銷售價格為基礎的百分比,其中
大約 48% 到 90%獎勵給零售購物者,公司有權獲得和保留剩餘的大約
52% 到 10% 作為促進線上和線下銷售交易的現金返還收入。中有一個單一的履約義務
該合同作為履約義務是促進零售購物者與零售商人之間的銷售交易。
這個
公司僅在此類交易中充當代理人。公司對所銷售的商品或服務沒有控制權
零售商和零售購物者之間的交易,沒有確定價格的自由裁量權,也沒有能力
指導商品或服務的使用以獲得幾乎所有的好處。公司確認的現金回扣收入為
此時零售商户和零售購物者相互關聯,銷售交易得到促進和完成。收入已報告
扣除服務税。
b)
支付解決方案服務
在
2021 年 5 月,公司開始向零售商户客户提供支付解決方案服務,將他們推薦給 VE Services Sdn
Bhd(“VE Services”),一家馬來西亞互聯網支付網關公司和由其中一位股東控制的關聯方實體
該公司的。該公司與VE Services簽訂了預約書,並開始將零售商户客户推薦給VE
通過多種支付方式處理付款的服務,例如FPX、支付寶、馬來亞銀行二維碼支付、Boost、Touch 'n Go和GrabPay。
VE 服務首先向零售商家收取服務費,範圍從 1.50% 到 2.50%,基於已處理的付款金額和付款
所使用的處理方法,公司有權獲得部分服務費作為推薦佣金。該委員會
費率範圍從 0.15% 到 0.35% 基於 VE Services 在付款處理時向零售商户收取的總服務費
已完成。公司僅在此類交易中充當代理人。公司在確定價格方面沒有自由裁量權,
沒有能力指導服務的使用以獲得幾乎所有的好處。此類收入確認於
當付款已處理完畢且公司的履約義務得到履行時。
c)
媒體預訂
這個
公司還代表媒體公司向商户客户出售媒體公司的廣告空間。媒體頻道預訂
包括新聞媒體預訂、電視廣告播出時間預訂、廣播或廣播媒體預訂、廣告牌媒體預訂和數字預訂
媒體預訂。該公司與媒體公司簽署代理協議,將其廣告空間出售給擁有以下條件的商户客户:
廣告需求。公司的履約義務包括將商户客户推薦給媒體公司和獲得報酬
由媒體公司按與媒體公司協商的預定費率支付的推薦費或佣金,費率基於
商家客户購買或花費的廣告金額。收入是在商家客户有收入時確認的
在媒體頻道上發佈了他們的廣告。公司在這些交易中充當代理人,因為它沒有自由裁量權
在確定價格時,不負責兑現承諾和向客户提供指定的服務和交付成果。
收入
來自軟件許可
在
2023年,公司開始了其軟件許可業務,該公司在該業務中開發軟件,例如數據管理系統,
在一定時期內向客户許可軟件的使用權以獲得許可收入,並提供相關技術
每月提供支持和系統維護服務。與客户簽訂的軟件許可合同包括轉讓承諾
軟件產品並提供技術支持和系統維護服務,這些服務通常能夠發揮不同的性能
義務。軟件許可被視為一項獨特的履約義務,與技術義務分開核算
支持和系統維護服務。來自不同軟件許可的收入在軟件出現的時間點予以確認
交付給客户。在此期間確認來自技術支持、系統維護和升級的收入
其中提供服務。不同履約義務的獨立銷售價格(“SSP”)以此為基礎
以可直接觀察的價格為準。在無法直接觀察到SSP的情況下,例如當公司不出售產品時
或單獨提供服務,公司使用可能包括市場狀況和其他可觀察輸入的信息來確定SSP。
收入
來自照片、商業視頻和音頻錄製以及製作服務(“製作服務”)
這個
公司與已經對商業照片、視頻和視頻有自己的概念或想法的客户簽署固定價格協議
音頻,但需要專業人員和人才來幫助他們將獨特的視野、聲音和表達轉化為可展示且引人入勝的廣告
以照片、視頻或音頻格式提供。公司的績效義務包括識別、組織和協調
由專業團隊(包括合格的攝影師、攝像師、電影導演、演員或模特、商業配音)組成
人才、造型師、化粧師、編輯、視頻和音頻工程師以及音樂混音工程師)來提供此類服務、拍攝
地點租賃、設備和交通工具租賃,為拍照、視頻和音頻的對話編寫腳本
錄製、後期製作編輯,以及向客户交付最終質量的產品以滿足他們的廣告需求。作為
這些合併履行義務的結果,公司向客户交付最終的照片、視頻或錄音輸出
提供相關服務時。這些服務在服務協議中沒有區別,因為它們是
用於向客户交付合併產出的投入。與客户簽訂的關於此類照片、商業視頻和音頻的協議
錄音和製作服務規定了服務費、付款條件、工作範圍和安排。一旦客户接受
最終交付成果,標誌着協議的完成,沒有未來的義務,也沒有退款權。該公司
在提供服務和照片時為此類單一履約義務分配合同價格,
向客户交付視頻或錄音產品。收入在最終產品到達時予以確認
交付給客户並被他們接受。
這個
公司充當委託人,按總額記錄與這些交易相關的收入和產生的費用,因為
公司有權自行確定價格,負責履行承諾並將最終產品交付給
客户認為有配送風險,可以自由選擇第三方專業團隊來完成廣告
生產工作,並承擔客户未全額支付的服務的風險。
收入
來自營銷和促銷活動服務等
這個
公司協助商家規劃、安排和執行季節性的實地銷售和促銷活動,通常是在購物中
商場。該公司的服務包括提供促銷活動提案,與購物中心所有者協調場地租賃,
協助商户客户租賃設備,為客户提供場地佈局安排和裝飾方面的建議,並提供產品
顯示策略。公司認為這是一項單一的履約義務。通常需要幾天到幾周的時間
為營銷和銷售活動做準備,直至執行。與商家客户簽訂的服務協議是固定價格的
協議,並且公司有權在提供相關服務時收到付款。合同價格分配給
提供服務時的一項單一履行義務。收入在營銷和促銷活動開始時予以確認
井井有條,提供相關服務。
這個
公司是此類服務的負責人,並記錄與這些服務相關的收入和產生的總成本
基礎,因為公司在確定價格方面有自由度,有責任兑現承諾和為客户提供服務
使用指定的服務。
分解
的收入
這個
公司按服務類型對其合同收入進行了分類,因為該公司認為它最能描述合同的性質、金額、時機,
收入和現金流的不確定性受到經濟因素的影響。公司分解摘要
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中,按服務類型劃分的收入如下:
日程安排
收入的分類
| |
2024 | | |
2023 | |
| |
對於
截至3月31日的六個月中 | |
| |
2024 | | |
2023 | |
| |
| | |
| |
廣告服務收入 | |
$ | 1,053,614 | | |
$ | 2,220,794 | |
來自現金返利、支付解決方案的收入
服務和媒體預訂 | |
| 279,816 | | |
| 14,924 | |
來自軟件許可的收入 | |
| 2,079,112 | | |
| 1,740,472 | |
生產服務收入 | |
| 652,745 | | |
| - | |
營銷收入
和促銷活動服務 | |
| 383,234 | | |
| - | |
總營業收入 | |
$ | 4,448,521 | | |
$ | 3,976,190 | |
成本
的收入
成本
的收入主要包括One的廣告諮詢、設計和製作服務的人力成本和製作成本
Eight Ltd
已推遲
收入(合同負債)
在
根據ASC 606,當客户獲得對相關履約義務的控制權或滿意度時,公司確認收入。
期末遞延收入中的金額反映了控制權移交之前收到或到期的現金付款的訂單
或履行相關的履約義務.公司合併資產負債表中的合同負債
截至2024年3月31日和2023年9月30日,主要由遞延收入組成。公司的履約義務
通常在初始合同之日起 12 個月內滿意。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,遞延收入
總計為 $29,691 和
$393,615,
分別地。
運營
租賃
開啟
2020年5月1日,公司通過了2016-02年會計準則更新(“ASU”),《租賃》(FASB ASC主題842)。的採用
ASC 主題 842 導致了經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債的列報
在合併資產負債表上。
這個
公司在根據ASC Topic 842簽訂合同之初就確定一項安排是否包含租約。在每場比賽開始時
租賃,管理層將其歸類為運營租賃或融資租賃。對於符合經營租賃條件的租賃,ROU 資產
負債根據租賃期內任何剩餘租賃付款的現值在開始之日予以確認.
為此,公司僅考慮在啟動時固定且可確定的付款。與其大多數租約一樣
不提供隱性利率,公司根據開始日期可用的信息使用其增量借款利率
在確定租賃付款的現值時。ROU 資產包括應計租賃付款的調整。ROU 資產也是
包括在開工前支付的任何租賃付款,並扣除收到的任何租賃激勵措施後入賬。公司的租約
條款可能包括在合理確定將行使此類期權的情況下延長或終止租約的選項。
一個
短期租賃的定義是指在開始之日租賃期限為12個月或更短的租賃,不包括
購買承租人合理確定會行使的標的資產的選擇權。在確定租約是否符合條件時
作為短期租賃,公司評估租賃期限和購買選項。因此,公司不承認任何經營活動
租賃ROU資產和經營租賃負債以進行短期租賃。
這個
如果有減值指標,公司會評估ROU資產的賬面價值,並審查資產的可收回性
相關資產組。如果該資產組的賬面價值被確定為不可收回且超過估計的公允價值
價值,公司將在合併運營報表中記錄其他支出的減值損失。沒有減值
適用於截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的使用權租賃資產。
運營
開支
這個
公司的運營成本主要包括(i)發展會員、商家和廣告商的營銷和促銷費用,
(ii) 升級、優化和維護其網站和移動應用程序所需的網站和設施維護費用,(iii) 員工工資
和福利支出,(iv)專業和業務諮詢費用,以及(v)管理的其他一般辦公費用
公司的業務。運營成本在發生時記作支出。需要作出判斷才能確定是否單獨列報費用
收入、銷售費用以及一般和管理費用。公司考慮重要性,即運營成本的方式
可以單獨確定哪些對財務報表用户最有用,並選擇列報所有成本和運營費用
作為單項的 “成本、銷售、一般和管理費用”,反映在合併報表中
操作。管理層認為,考慮到公司運營的性質,這樣的陳述是有意義的
公司管理其業務的方式。
軟件
開發成本 (研究 和開發費用)
這個
公司將軟件開發成本列為其打算使用的軟件的研發(“研發”)費用
根據ASC 985-20出售或租賃(外部使用),因為此類費用是在確定技術可行性之前產生的,其中
在產品向客户正式發佈之前,將此類費用資本化的時間。公司將該軟件資本化
根據 ASC 350-40,這是供內部使用的。
研究
運營成本中包含的開發費用為美元11,796,112 和 $147,345 在截至2024年3月31日的六個月中,以及
分別是 2023 年。
收入
税
這個
公司根據相關税務機關的法律對當期所得税進行核算。遞延所得税已確認
當資產和負債的税基與合併財務報告中的報告金額之間存在暫時差異時
聲明。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的,預計將適用於當年的應納税所得額
預計將在其中收回或解決這些暫時的分歧.對遞延所得税資產和負債的影響
税率的變化在包括頒佈之日在內的期間內被確認為收入。必要時設立估值津貼,
將遞延所得税資產減少到預期可變現的金額。
一個
只有在 “很可能” 在税收中維持税收狀況時,才會確認不確定的税收狀況
檢查。 確認的金額是最大的税收優惠金額,審查後實現的可能性大於50%。
對於未滿足 “可能性大於不是” 測試的税收狀況,不記錄任何税收優惠。 產生的罰款和利息
與少繳所得税相關的被歸類為所發生期間的所得税支出。 沒有 鉅額罰款或利息
與所得税相關的是在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中產生的。該公司認為沒有
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,税收條款尚不明確。
這個
公司在馬來西亞的運營子公司受馬來西亞所得税法的約束。沒有產生可觀的收入
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中,在馬來西亞以外的地區。截至2024年3月31日,公司的所有納税申報表
馬來西亞子公司自公司之日起七年內仍開放接受相關税務機關的法定審查
所得税申報表已提交。
服務
税
服務
税是馬來西亞税務機關徵收的消費税,對任何應納税服務收入(包括數字服務)收取
由一家註冊公司在馬來西亞為開展業務而提供。服務税的税率是 6所有應納税額的從價百分比
服務和數字服務,但提供收費或信用卡服務除外。應納税實體是註冊的公司
或有責任登記繳納服務税。如果公司12個月的應納税服務的總價值,則有責任註冊
期限超過或預計將超過規定的註冊門檻馬幣50 萬 (大約 $107,000) 作為廣告
服務提供商。服務税總額為 $339,046 和 $134,824 分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中,以及
被記作公司總收入的扣除額。
收益
每股(虧損)
這個
公司根據ASC 260 “每股收益”(“ASC”)計算每股收益(虧損)(“EPS”)
260”)。ASC 260要求資本結構複雜的公司提供基本和攤薄後的每股收益。基本每股收益以淨額計量
收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益對每股收益具有稀釋作用
潛在普通股(例如可轉換證券、期權和認股權證)的每股基準,就好像它們已在
所列期限的開始日期,如果晚於發行日期。具有反稀釋作用的潛在普通股(即
增加每股收益(或減少每股虧損)不包括在攤薄後每股收益的計算中。在結束的六個月中
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日,有 不 由於具有反稀釋特徵而產生的稀釋股票。
聲明
的現金流
在
根據ASC 230 “現金流量表”,公司運營現金流的編制依據是
使用該期間的平均匯率計算的當地貨幣。因此,報告了與資產和負債相關的金額
合併現金流量表不一定與合併餘額中相應餘額的變化一致
牀單。
相關
派對和交易
這個
公司根據ASC 850識別關聯方並進行核算,披露關聯方交易,“相關
當事方披露” 和其他相關的 ASC 標準。
各方,
可以是公司或個人,如果公司有能力直接或間接控制,則被視為關聯公司
另一方或在做出財務和運營決策時對另一方施加重大影響。公司也是
如果它們受到共同控制或共同的重大影響,則被認為是相關的。關聯方之間的交易
通常發生在正常業務過程中,被視為關聯方交易。關聯方之間的交易
即使不予會計確認,也被視為關聯方交易。雖然 ASC 不提供
為此類交易提供會計或計量指導,但仍要求予以披露。
最近
會計聲明
這個
公司會考慮所有華碩的適用性和影響。管理層定期審查已發佈的新會計準則。
2023 年 11 月,FASB 發佈了 ASU 2023-07-Segment
報告(主題280):對應申報分部披露的改進,旨在改善可申報的分部披露要求,
主要是通過加強對重大開支的披露。此次更新將要求披露重要的分部支出
定期提供給首席運營決策者(CODM),幷包含在分部損益中。要求一個
該實體每年和中期披露按應申報分部劃分的其他分部項目的金額及其構成説明。
其他細分項目類別是分部收入(減去披露的重大支出)與每項報告的指標之間的差額。
分部損益的百分比。修正案自2024財年初和過渡期開始對公司生效
從2025年開始,允許提前採用,並將追溯適用於之前提交的所有期限。該公司目前是
評估採用該標準的影響,以確定其對披露的影響。
在
2023 年 12 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-09《所得税(主題 740):改進所得税披露(亞利桑那州立大學 2023-09)》,其中要求
在税率對賬中披露增量所得税信息,擴大已繳所得税的披露範圍,其中
其他披露要求。亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前收養。
公司管理層認為,亞利桑那州立大學2023-09年的採用不會對其財務報表產生重大影響,
披露。
除了
如上所述,該公司認為其他最近發佈但尚未生效的會計準則(如果目前已採用),
將對公司的合併資產負債表、經營報表和綜合收益產生重大影響,以及
現金流量表。
注意
3 — 應收賬款,淨額
賬户
應收賬款淨額包括以下各項:
日程安排
應收賬款的比例
| |
三月
2024 年 31 日 | | |
九月
2023 年 30 日 | |
| |
| | |
| |
應收賬款 | |
$ | 1,114,780 | | |
$ | 9,507,102 | |
| |
| | | |
| | |
減去:津貼
可疑的賬户 | |
| (2,642 | ) | |
| (101,947 | ) |
應收賬款,
網 | |
$ | 1,112,138 | | |
$ | 9,405,155 | |
大約
56%
截至3月31日的應收賬款餘額中,
截至本報告發布之日,已收集到2024年。下表彙總了公司的未清應收賬款
以及隨後按陳年桶進行收集:
日程安排
應收賬款和隨後的收款
賬户
按賬齡分段應收賬款 | |
截至的餘額
2024 年 3 月 31 日 | | |
隨後
收藏 | | |
%
後續收集的 | |
少於 6 個月 | |
$ | 987,980 | | |
$ | 526,406 | | |
| 53 | % |
7 到 9 個月 | |
| 46,929 | | |
| 35,620 | | |
| 76 | % |
從 10 到 12 個月 | |
| 58,766 | | |
| 58,575 | | |
| 99 | % |
1 年以上 | |
| 21,105 | | |
| 974 | | |
| 5 | % |
應收賬款總額 | |
| 1,114,780 | | |
| 621,575 | | |
| 56 | % |
可疑物品備抵金
賬户 | |
| (2,642 | ) | |
| - | | |
| - | |
應收賬款,
網 | |
$ | 1,112,138 | | |
$ | 621,575 | | |
| 56 | % |
注意
4—預付費用和其他流動資產
預付費
支出和其他流動資產包括以下內容:
日程安排
預付費用和其他流動資產
| |
三月
2024 年 31 日 | | |
九月
2023 年 30 日 | |
| |
| | |
| |
預付費用和其他流動資產: | |
| | | |
| | |
Speedprop G
Sdn。有限公司 (1) | |
$ | 1,669,455 | | |
$ | 1,679,663 | |
ARX Media Sdn.有限公司 (2) | |
| 10,489,799 | | |
| 11,207,178 | |
Boring Park 私人有限公司 (3) | |
| 1,694,018 | | |
| 1,704,376 | |
禁令 Sdn.有限公司 (4) | |
| 482,583 | | |
| 293,579 | |
天拓亞太有限公司
(5) | |
| 9,000,000 | | |
| - | |
滙景投資有限公司
(6) | |
| 1,411,633 | | |
| - | |
其他 (7) | |
| 824,371 | | |
| 1,182,671 | |
| |
| | | |
| | |
預付費用總額
和其他流動資產 | |
$ | 25,571,859 | | |
$ | 16,067,467 | |
這個
公司目前通過其 GETBATS、SEEBATS 和 PAYBATS 網站和移動應用程序 180 Degrees 運營其業務
媒體元素。公司信息技術系統的令人滿意的性能、可靠性和可用性是
這對於其為廣告網站和移動應用程序吸引更多互聯網流量並提供有效的數字廣告的能力至關重要
為品牌和零售商提供服務,尤其是當公司開始將其業務從馬來西亞擴展到鄰國時
如印度尼西亞、菲律賓和泰國。
(2) |
在
2022年10月,該公司與ARX簽署了一份新合同,以進行軟件應用程序設計和開發項目。
合約總價格為馬幣218.75百萬(大約 $)47.2百萬)將在三年內演出
協議日期,包括 Rebates Mall 軟件設計和定製、AR 軟件開發和數據庫處理能力
改善。合約總價格為 $47.2百萬美元將分五次支付
在未來兩年內,視軟件應用程序開發項目的進展情況而定。根據合同條款,
截至2024年3月31日和2023年9月30日,公司預付款總額為美元24.6百萬(馬幣)116.2百萬) 和 $25.2百萬(馬幣)111.0百萬),分別作為前兩個
向ARX分期付款,其中,美元18.1百萬(馬幣)80百萬)被轉移到無形資產
截至 2023 年 9 月 30 日的財政年度的資產,當時 ARX 完成了人工智能計算的應用程序設計和開發
發動機和相關模塊,並將其交付給公司(見註釋6)。對於ARX協議下的其餘服務,
如果ARX提供的軟件設計和開發提案終止了ARX協議,則公司可以自行決定終止ARX協議
不符合公司的預期,它可能會要求通過提供兩個月的押金來退還剩餘的押金
通知和押金應根據ARX協議未完成的期限按比例退還給公司。
2024年5月15日,該公司要求ARX停止該項目,原因是該公司的優先事項已轉向與其保持一致
不斷變化的業務戰略和資源分配需求。 |
|
開啟
2023 年 6 月 12 日,公司與 ARX 簽訂了新的項目協議,讓 ARX 提供為期一年的軟件支持服務
為期12個月,並開發全套的人工智能廣告引擎和分析系統。合同總價為
到 MYR15.0百萬(大約 $)3.2百萬)。截至 2024 年 3 月 31 日和 9 月
2023 年 30 日,該公司已預付了美元1.1百萬(馬幣)5.0百萬)。該系統目前正在進行中
預計將於2025年第二季度交付。 |
|
|
(3) |
|
(4) |
百萬
(MYR0.6百萬)
將根據系統的進度分三期支付給 Teclutions
應用程序開發項目。根據合同條款,從2024年1月到3月,
該公司支付了前兩筆分期付款 $0.1百萬
(MYR0.5百萬)
到禁令。該系統的開發已進入最後階段,尚待整合。
最後一筆款項將在整合完成後由公司支付
以及其他模塊。
開啟
2023 年 3 月 15 日,公司與 Teclutions 簽訂了另一項協議,設計和開發對話式 AI 聊天機器人集成
虛擬現實頭飾平臺。合約總價為 $0.2 百萬(馬幣)1 百萬)將分三期支付給Teclutions
關於系統應用程序開發項目的進展。根據合同條款,公司於 2024 年 3 月制定了
前兩筆付款 $0.2 百萬(馬幣)0.9 百萬) 到 Teclutions。截至報告日期,該項目因暫停而處於暫停狀態
關於 ARX 的開發。
開啟
2023年7月10日,該公司與Teclutions簽訂了另一項協議,開發GETBATS描述性分析系統。總計
合約價格為 $0.2 百萬(馬幣)0.7 百萬)將分三期支付給Teclutions,視進展情況而定
系統應用程序開發項目。根據合同條款,截至2024年3月31日,公司支付了第一筆款項
為 $0.1 百萬(馬幣)0.4 百萬) 到 Teclutions。截至報告日期,該項目已暫停,預計將恢復一次
Speedprop 的剩餘任務已完成。
在
此外,2023年7月15日,公司與Teclutions簽訂了另一項協議,以開發促銷和廣告系統
旨在通過增強現實技術吸引在線顧客光顧實體店。合約總價為 $0.2百萬(馬幣)1百萬)將在三年內支付給 Teclutions
分期付款取決於系統應用程序開發項目的進度。根據合同條款,截至3月31日,
2024 年,公司支付了第一筆款項0.1百萬(馬幣)0.5百萬) 到 Teclutions。的發展
該系統已進入最後階段, 尚待整合。最後一筆款項將在公司完成後支付
集成和其他模塊。
|
(5) |
|
(6) |
|
(7) |
|
如
2024年3月31日和2023年9月30日,由於公司考慮了所有預付款,因此沒有記賬的可疑賬款備抵金
完全可以實現。
注意
5 — 財產和設備,淨額
財產
而設備,淨額,包括以下各項:
財產、廠房和設備一覽表
| |
三月
2024 年 31 日 | | |
九月
2023 年 30 日 | |
| |
| | |
| |
辦公設備和傢俱 | |
$ | 318,568 | | |
$ | 293,746 | |
機動車輛 | |
| 210,423 | | |
| 211,710 | |
財產-辦公樓和辦公室
套房 | |
| 3,235,535 | | |
| 3,255,319 | |
財產和設備,毛額 | |
| 3,235,535 | | |
| 3,255,319 | |
減去:累計
貶值 | |
| (1,273,111 | ) | |
| (1,237,594 | ) |
財產和設備,
網 | |
$ | 2,491,415 | | |
$ | 2,523,181 | |
折舊
費用為 $44,946 和 $2,484 分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中。
筆記
6 — 無形資產,淨額
無形的
淨資產包括以下內容:
日程安排
淨無形資產的百分比
| |
三月
2024 年 31 日 | | |
九月
2023 年 30 日 | |
| |
| | |
| |
計算機軟件和應用程序
(1) | |
$ | 927,089 | | |
$ | 932,757 | |
計算機系統 — AI 計算引擎
(2) | |
| 16,940,180 | | |
| 17,043,760 | |
內容資產 — 授權電影和
電視連續劇 (3) | |
| 106,685 | | |
| 107,337 | |
商標 (4) | |
| 1,400,000 | | |
| 1,400,000 | |
科技 (4) | |
| 9,200,000 | | |
| 9,200,000 | |
客户關係 (4) | |
| 12,900,000 | | |
| 12,900,000 | |
減去:累計
攤還 | |
| (4,007,420 | ) | |
| (1,917,804 | ) |
無形資產,
網 | |
$ | 37,466,534 | | |
$ | 39,666,050 | |
(3) |
|
|
|
|
基於
根據包括歷史和估計觀看模式在內的各種因素,公司以 “運營成本許可證” 的形式攤銷內容資產
成本” 按其許可期限或預計使用期限內的直線計算,從首次上市之月開始。 |
|
|
|
開啟
2021 年 11 月 1 日,公司與第三方內容提供商深圳雲視點簽訂了服務和許可協議
信息技術有限公司(“深圳雲視店”),許可各種類型的電影和電視劇,例如動作片,
喜劇、幻想、歷史和愛情片。該協議的期限從 2021 年 11 月 1 日到 2023 年 10 月 31 日,可能會在以下時間終止
如果另一方嚴重違反協議,則任何一方。公司同意支付內容和服務費
為 $12萬 以及基於內容提供商交付的內容數量的內容交付費,從美元不等1,700 到 $660,000
根據服務和許可協議,每年一次。根據2021年7月15日的一封信,深圳雲視電還提供了 SEEBATS
包含電影和電視劇的網站和移動應用程序,將於2021年8月1日至2021年10月31日在公司之前免費試用
簽訂了服務和許可協議。公司記錄公司根據許可協議獲得的內容的成本
作為內容資產。內容資產在 2021 年 11 月 1 日至 10 月的許可期內使用直線法攤銷
2023 年 31 日。 |
總計
上述無形資產的攤銷額為美元2,100,267 和 $253,143 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中,
分別地。
如
截至2024年3月31日,無形資產的未來攤銷費用估計如下:
預計未來攤銷費用表
12
截至3月31日的月份 | |
攤銷 開支 | |
| |
| |
2025 | |
$ | 4,185,382 | |
2026 | |
| 4,185,382 | |
2027 | |
| 4,185,382 | |
2028 | |
| 4,185,382 | |
2029 | |
| 4,185,306 | |
此後 | |
| 16,539,698 | |
總計 | |
$ | 37,466,534 | |
筆記
7 — 應計負債和其他應付賬款
應計
負債和其他應付賬款,包括以下內容:
時間表
應計負債和其他應付賬款
| |
三月
2024 年 31 日 | | |
九月
2023 年 30 日 | |
應計費用 | |
$ | 133,296 | | |
$ | 287,846 | |
服務應付賬款 | |
| 246,512 | | |
| 202,494 | |
其他應付賬款 | |
| 625,910 | | |
| 780,747 | |
應計負債
和其他應付賬款 | |
$ | 1,005,718 | | |
$ | 1,271,087 | |
服務
應付費用是指公司代表媒體公司為發佈廣告的客户收取的廣告費
在媒體頻道上。公司在收到廣告費後的短時間內向媒體公司提交廣告費
媒體公司的服務聲明和發票。其他應付賬款主要是客户的預付款。
注意
8 — 應付貸款
這個
截至2024年3月31日,公司擁有以下銀行貸款,這些貸款源於2023年6月26日收購One Eighty Ltd:
貸款時間表
銀行 | |
貸款協議
日期 | |
貸款
金額 | | |
利息
費率 | | |
貸款期限 | |
目的
的貸款 | |
餘額為
2024 年 3 月 31 日 | |
聯昌銀行有限公司 | |
5/23/2014 | |
$ | 591,199 | | |
| BLR*-2.10 | % | |
240 個月 | |
不動產貸款 | |
$ | 408,053 | |
| |
5/23/2014 | |
| 188,742 | | |
| BLR*-2.10 | % | |
240 個月 | |
不動產貸款 | |
| 137,101 | |
豐隆伊斯蘭銀行 | |
2019 年 2 月 26 日 | |
| 229,513 | | |
| IFR**-2.55 | % | |
216 個月 | |
不動產貸款 | |
| 179,262 | |
| |
2019 年 2 月 26 日 | |
| 235,553 | | |
| IFR**-2.55 | % | |
216 個月 | |
不動產貸款 | |
| 183,889 | |
| |
2019 年 2 月 26 日 | |
| 439,181 | | |
| IFR**-2.55 | % | |
216 個月 | |
不動產貸款 | |
| 342,645 | |
| |
2019 年 2 月 26 日 | |
| 319,248 | | |
| IFR**-2.55 | % | |
216 個月 | |
不動產貸款 | |
| 249,306 | |
| |
2019 年 2 月 26 日 | |
| 511,012 | | |
| IFR**-2.55 | % | |
216 個月 | |
不動產貸款 | |
| 398,654 | |
豐隆伊斯蘭教
銀行 | |
2020 年 4 月 23 日 | |
| 215,708 | | |
| 3.50 | % | |
66 個月 | |
營運資金 | |
| 79,160 | |
總計 | |
| |
$ | 2,730,156 | | |
| | | |
| |
| |
$ | 1,978,070 | |
銀行 | |
貸款協議
日期 | |
貸款
金額 | | |
利息
費率 | | |
貸款期限 | |
目的
的貸款 | |
餘額為
2023年9月30日 | |
聯昌銀行有限公司 | |
5/23/2014 | |
$ | 591,199 | | |
| BLR*-2.10 | % | |
240 個月 | |
不動產貸款 | |
$ | 423,661 | |
| |
5/23/2014 | |
| 188,742 | | |
| BLR*-2.10 | % | |
240 個月 | |
不動產貸款 | |
| 142,283 | |
豐隆伊斯蘭銀行 | |
2019 年 2 月 26 日 | |
| 229,513 | | |
| IFR**-2.55 | % | |
216 個月 | |
不動產貸款 | |
| 185,663 | |
| |
2019 年 2 月 26 日 | |
| 235,553 | | |
| IFR**-2.55 | % | |
216 個月 | |
不動產貸款 | |
| 190,461 | |
| |
2019 年 2 月 26 日 | |
| 439,181 | | |
| IFR**-2.55 | % | |
216 個月 | |
不動產貸款 | |
| 354,897 | |
| |
2019 年 2 月 26 日 | |
| 319,248 | | |
| IFR**-2.55 | % | |
216 個月 | |
不動產貸款 | |
| 258,212 | |
| |
2019 年 2 月 26 日 | |
| 511,012 | | |
| IFR**-2.55 | % | |
216 個月 | |
不動產貸款 | |
| 412,914 | |
豐隆伊斯蘭教
銀行 | |
2020 年 4 月 23 日 | |
| 215,708 | | |
| 3.50 | % | |
66 個月 | |
營運資金 | |
| 102,472 | |
總計 | |
| |
$ | 2,730,156 | | |
| | | |
| |
| |
$ | 2,070,563 | |
這個
上述銀行貸款用於購置永久產權辦公樓和營運資金用途,由以下機構擔保:
a。 | 以設施協議為主要文書; |
b。 | 聯合
以及180度董事的多項擔保; |
c。 | 一個
企業
由 180 度戰略傳播私人有限公司提供擔保。; |
d。 | 一個
財產轉讓契約、委託書和其他文件
或銀行可能不時要求提供安全文件; |
e。 | 第一方/第三方預付定期存款; |
f。 | 董事的存款備忘錄(產生費用)和授權書
180度有利於銀行的定期存款以及所有應計利息
定期存款的準時交付;以及 |
g。 | 信用擔保公司有限公司的擔保。 |
貸款
來自第三方
開啟
2023 年 10 月 27 日,公司與第三方簽訂了貸款協議,金額為 $262,500,
年利率為 4.5%。
這筆貸款是無抵押的,需要償還 十月
2028 年 27 日。截至 2024 年 3 月 31 日,未繳款項
貸款餘額為 $266,115應計利息為 $3,615。
開啟
2023 年 10 月 30 日,公司與同一第三方簽訂了另一份貸款協議,金額為 $3,000,000,
年利率為 4.5%。
這筆貸款是無抵押的,需要償還 十月
2028 年 30 日,公司償還了美元2,900,000於 2024 年 2 月 19 日致這個無關方。
截至2024年3月31日,未償貸款餘額為美元10萬。
開啟
2024年1月31日,公司與同一第三方簽訂了另一項新的貸款協議,金額為美元10萬,
年利率為 4.5%
這筆貸款是無抵押的,需要償還 一月
2029 年 29 日。截至 2024 年 3 月 31 日,未繳款項
貸款餘額為 $10萬。
如
自2024年3月31日起,按年支付的未來最低貸款還款額如下:
日程安排
未來需要支付的最低貸款還款額
12
截至3月31日的月份 | |
貸款
付款 | |
2025 | |
$ | 243,771 | |
2026 | |
| 243,771 | |
2027 | |
| 200,649 | |
2028 | |
| 196,729 | |
2029 | |
| 196,729 | |
此後 | |
| 1,883,988 | |
未來最低貸款還款總額 | |
| 2,965,637 | |
減去:估算利息 | |
| (521,452 | ) |
的現值
貸款負債 | |
$ | 2,444,185 | |
這個
公司記錄的利息支出為美元57,288 和 零 分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中。
注意
9 — 税
開曼島
島嶼和英屬維爾京羣島
在下面
根據開曼羣島和英屬維爾京羣島的現行税法,公司的收入或資本收益無需納税。此外,沒有
公司向其股東支付的股息將徵收開曼羣島預扣税。
共和國
塞舌爾的
ProSeeds,
Trade Router 和 Carnegie Hill 在塞舌爾共和國註冊成立。 這個
按以下累進税率對公司徵收標準公司税:100萬加元以下的應納税所得額需繳納15%
税率(從25%降低,自2022年1月1日起生效);超過100萬加元的應納税收入需繳納25%的税率(從
30%,2022年1月1日生效)。
馬來西亞
Starbox
Berhad、StarboxGB、StarboxSB和StarboxPB受馬來西亞所得税法管轄。與運營有關的所得税條款
在馬來西亞, 根據現行立法, 解釋, 按各期應納税所得額的適用税率計算,
和實踐。根據馬來西亞《所得税法》,在馬來西亞註冊的企業通常需要遵守統一的 24% 企業
所得税税率,而優惠税率、免税期和免税可以視具體情況而定。的税率
中小型公司(一般為在馬來西亞註冊且實收資本為馬幣的公司)2,500,000 或更少,而且很嚴重
收入不超過馬幣50 百萬)是 15第一馬幣的百分比15萬 (大約 $37,500) 應納税所得額,以及 17應納税所得額的百分比
在 MYR 之間15萬 (大約 $37,500) 到 MYR60萬 (大約 $15萬),應納税所得額的剩餘餘額為
在那裏徵税 24% 比率。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中,公司每家馬來西亞子公司的税率
是 24%,因此該公司的合併實收資本超過了馬幣2,500,000。
開啟
2023年6月13日,StarboxGB提交了被認定為馬來西亞數字身份公司的申請。該申請已獲得批准
2024 年 2 月 28 日從馬來西亞數字經濟公司私人有限公司(MDEC)獲得。經批准的商業活動包括 (a) 人造的
(i) Starbox AI 數據分析和管理工具及相關服務中的情報;(ii) Starbox AI 計算
引擎及相關服務;(iii) Starbox AI 內容解決方案及相關服務;以及 (b) 創意媒體
Starbox VR 解決方案和相關服務中的技術。批准受某些條款和條件的約束,
StarboxGB有權為本文提及的經批准的商業活動獲得為期五年的100%免税。
這個
所得税規定的組成部分如下:
時間表
所得税準備金
| |
2024 | | |
2023 | |
| |
對於
截至3月31日的六個月 | |
| |
2024 | | |
2023 | |
| |
(未經審計) | | |
(未經審計) | |
目前的税收規定: | |
| | | |
| | |
開曼羣島 | |
$ | - | | |
$ | - | |
塞舌爾共和國 | |
| - | | |
| - | |
馬來西亞 | |
| 103,853 | | |
| 313,758 | |
目前的所得税條款 | |
| 103,853 | | |
| 313,758 | |
遞延所得税條款: | |
| | | |
| | |
開曼羣島 | |
| - | | |
| - | |
馬來西亞 | |
| 706,870 | | |
| 313,963 | |
遞延所得税準備金
(好處) | |
| 706,870 | | |
| 313,963 | |
所得税條款 | |
$ | 810,723 | | |
$ | 627,721 | |
和解
根據馬來西亞統一法定所得税税率計算的所得税條款與公司的所得税條款之間的差異
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的實際所得税準備金分別如下:
有效所得税税率對賬時間表
| |
2024 | | |
2023 | |
| |
對於
截至3月31日的六個月 | |
| |
2024 | | |
2023 | |
| |
(未經審計) | | |
(未經審計) | |
所得税準備金已計算
基於馬來西亞統一所得税法定税率 | |
$ | (3,082,451 | ) | |
$ | 690,461 | |
税率差異 | |
| 193,787 | | |
| - | |
永久差異 | |
| 3,597,713 | | |
| (62,740 | ) |
估值變動
津貼 | |
| 101,674 | | |
| - | |
實際所得税
規定 | |
$ | 810,723 | | |
$ | 627,721 | |
已推遲
税收資產
這個
公司的遞延所得税資產包括以下內容:
時間表
的遞延所得税資產
| |
截至
2024 年 3 月 31 日 | | |
截至
2023年9月30日 | |
| |
| | |
| |
遞延所得税資產來自
淨營業虧損結轉 | |
$ | 295,353 | | |
$ | 229,233 | |
減去:估值補貼 | |
| (60,380 | ) | |
| (35,174 | ) |
外幣折算的影響 | |
| (1,393 | ) | |
| - | |
遞延所得税資產 | |
$ | 233,580 | | |
$ | 194,059 | |
運動
估值補貼:
日程安排
的估值補貼
| |
如
的 三月
2024 年 31 日 | | |
如
的 九月
2023 年 30 日 | |
| |
| | |
| |
開始時的餘額
期間 | |
$ | 35,174 | | |
$ | 35,174 | |
本期變動 | |
| 25,490 | | |
| - | |
外國的影響
貨幣翻譯 | |
| (284 | ) | |
| - | |
年底餘額
這段時期 | |
$ | 60,380 | | |
$ | 35,174 | |
這個
公司定期評估遞延所得税資產變現的可能性,並減少遞延所得税資產的賬面金額
在它認為無法變現的範圍內,通過估值補貼對資產徵税。管理層都在考慮新的證據
正面和負面,這可能會影響公司未來的遞延所得税資產的變現,包括其最近的累積資產
收入經驗、對未來收入的預期、可用於納税申報目的的結轉期和其他相關信息
因素。該公司在馬來西亞有四家子公司,即Starbox Berhad、StarboxGB、StarboxSB和StarboxPB。除了 StarboxsB
還有通過向客户提供廣告服務創造應納税收入的StarboxGB、Starbox Berhad和StarboxPB
自成立以來一直報告經常出現營業虧損。管理層得出結論,這三個遭受損失的實體的可能性
前期的經常性虧損將在可預見的近期內實現盈利,並使用其淨營業虧損結轉額
很遙遠。因此,公司提供了美元的估值補貼60,380 和 $35,174 對於這些子公司的遞延所得税資產
分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中,估值的變化
津貼金額為 $ 25,206 和 零,分別地。
已推遲
納税義務
這個
公司的遞延所得税負債包括以下內容:
日程安排
遞延所得税負債
| |
如
的 三月
2024 年 31 日 | | |
如
的 九月
2023 年 30 日 | |
| |
| | |
| |
税收和賬面之間的區別
折舊和攤銷費用的基礎 | |
$ | 2,083,800 | | |
$ | 966,978 | |
通過收購獲得的無形資產
One Eighty Ltd. | |
| 5,217,000 | | |
| 5,640,000 | |
減去:遞延税
資產 | |
| (233,580 | ) | |
| (194,059 | ) |
遞延所得税負債,
網 | |
$ | 7,067,220 | | |
$ | 6,412,919 | |
如
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,應付税款包括以下內容:
日程安排
應繳税款的百分比
| |
如
的 三月
2024 年 31 日 | | |
如
的 九月
2023 年 30 日 | |
應繳所得税 | |
$ | 475,859 | | |
$ | 326,389 | |
應付服務税 | |
| 5,820 | | |
| 495,156 | |
減去:預付税款 | |
| (428,521 | ) | |
| (482,195 | ) |
總計 | |
$ | 53,158 | | |
$ | 339,350 | |
注意
10 — 關聯方交易
日程安排
關聯方的
姓名
關聯方的 |
|
關係
給公司 |
Choo
Keam Hui |
|
這個
公司的前任董事兼Starbox Berhad的一位董事 |
澤納普
Sdn Bhd(“Zenapp”) |
|
一個
2021 年 9 月 20 日之前由 Choo Keam Hui 控制的實體 |
商業指南
企業服務 Sdn Bhd |
|
一個
由 Starbox 集團首席財務官兼執行董事 Khoo Kien Hoe 控制的實體 |
KH
諮詢私人有限公司 |
|
一個
由 Starbox 集團首席財務官兼執行董事 Khoo Kien Hoe 控制的實體 |
VE
服務 |
|
一個
該實體由該公司受益股東之一、Starbox Berhad的董事和兄弟姐妹Choo Teck Hong控制
的 Choo Keam Hui |
陳
崔紅 |
|
董事,
One Eighty Ltd 和 180 Degrees 的首席執行官兼股東 |
陳
豐明 |
|
姐姐
由 Media Elements 董事陳志宏主持 |
180
學位戰略傳播私人有限公司 |
|
一個
陳志康控制的實體 |
181
學位控股私人有限公司 |
|
一個
陳志康控制的實體 |
無限
Elements Sdn Bhd |
|
一個
陳鳳明控制的實體 |
到期
來自關聯方的內容包括:
日程安排
關聯方應付的款項
姓名 | |
三月
2024 年 31 日 | | |
九月
2023 年 30 日 | |
181 度控股私人有限公司 | |
$ | 21 | | |
$ | - | |
陳鳳明 | |
| - | | |
| 1,094 | |
陳志康 | |
| - | | |
| 45,000 | |
無限元素私人有限公司 | |
| 43,374 | | |
| 66,187 | |
| |
| | | |
| | |
總計 | |
$ | 43,395 | | |
$ | 112,281 | |
應向關聯方收取款項 | |
$ | 43,395 | | |
$ | 112,281 | |
如
2024年3月31日和2023年9月30日,陳鳳明和陳志宏的到期餘額為無抵押的短期預付款,
不承擔任何利息,應按需支付,Infinity Elements Sdn Bhd的應付餘額為普通交易
媒體元素 Sdn Bhd 和 Infinity Elements Sdn Bhd 之間的本質。
到期
對關聯方包括以下內容:
時間表
應付給關聯方的款項
姓名 | |
三月
2024 年 31 日 | | |
九月
2023 年 30 日 | |
BizGuide 企業服務 Sdn
Bhd | |
$ | 27 | | |
$ | 1,892 | |
香港諮詢私人有限公司 | |
| - | | |
| 937 | |
180 度戰略傳播私人有限公司 | |
| 135,046 | | |
| 132,774 | |
181 度控股私人有限公司 | |
| - | | |
| 5,965 | |
陳鳳明 | |
| 65,627 | | |
| - | |
Choo Keam Hui | |
| 38,398 | | |
| - | |
陳志康 | |
| - | | |
| 105,268 | |
總計 | |
$ | 239,098 | | |
$ | 246,836 | |
由於關聯方 | |
$ | 239,098 | | |
$ | 246,836 | |
如
2024年3月31日,應付給陳鳳明和朱健輝的餘額為短期貸款,無抵押,包含
無利息,按需支付,180 Degrees Strategic Communications Sdn Bhd 的餘額為普通以舊換新
自然。
如
截至2023年9月30日,應付給BizGuide企業服務私人有限公司和KH Advisory Sdn Bhd的餘額是應支付的祕書費
和税務諮詢服務,180度控股私人有限公司和180度戰略通信私人有限公司的餘額為
自然界中的普通貿易。
在
2021年5月,公司開始通過向商家推薦VE服務,向他們提供支付解決方案服務。截至 2024 年 3 月 31 日
2023 年 9 月 30 日,公司將 39 和 37 家商户推薦給 VE Services 進行付款處理,並累積了收入
佣金總額為 $2763和 $7,566,
分別在合併財務報表中將其列為支付解決方案服務的收入.
事先
截至2021年8月,該公司尚未直接簽訂任何辦公室租賃協議。租賃費用由 Zenapp 代表支付
該公司的股份,估計金額為 $4,200 截至2020年9月30日的財政年度,約為美元3,850 在此期間
從 2020 年 10 月到 2021 年 8 月。2021年8月20日,該公司在馬來西亞的主要運營子公司開始租賃辦公室
來自 Zenapp 的空間,總面積約為 4,800 平方英尺,根據三份分租協議,每份協議都有一個
租期從 2021 年 9 月 1 日到 2023 年 8 月 31 日,月租金為馬幣1萬個 (大約 $2,424)。在 2022 年 4 月底,
該公司終止了與Zenapp的分租協議。
筆記
11 — 股東權益
普通
股票
這個
公司於2021年9月13日根據開曼羣島法律註冊成立。本公司的原始法定股本
是 $5萬個 分為 500,000,000 股份,包括 (i) 450,000,000 普通股,面值美元0.0001 每股,以及 (ii) 50,000,000
優先股,面值美元0.0001 每股。這個 50,000,000 優先股尚未發行。該公司發行了 450,000,000 普通的
面值為美元的股票0.0001 在反向拆分之前向其股東每股分配,如下所述。
開啟
2022年6月8日,公司股東批准(i)將公司的法定股本從美元上調至5萬個
到 $999,000,分為 888,000,000 股份,包括 883,000,000 普通股,面值美元0.001125 每股,以及 5,000,000
優先股,面值美元0.001125 每股, (ii) 反向拆分公司的已發行普通股,比例為
1股兑11.25股,以及(iii)反向拆分公司的授權和未發行優先股,比例為1比11.25
股份。
如
由於此類公司行動,(i) 公司的授權優先股數量已從最初的數量減少
50,000,000 分享到 5,000,000 面值為美元的股票0.001125 每股, 無 其中優先股已發行和流通
以及(ii)授權普通股的數量已從 450,000,000 分享到 883,000,000 份額,以及數量
已發行和流通的普通股已從原始股中減少 450,000,000 分享到 40,000,000 面值為美元的股票0.001125
每股。除非另有説明,否則所有提及優先股、普通股、購買普通股的期權、股票
數據、每股數據和相關信息已酌情進行了追溯調整,以反映上述反向情況
拆分和股本變動,就好像發生在前一時期之初一樣(見註釋1)。
初始
公開發行
開啟
2022年8月23日,該公司的普通股開始在納斯達克資本市場上交易,股票代碼為 “STBX”。
2022年8月25日,公司完成了首次公開募股(“IPO”) 5,375,000 公開發行中的普通股
$ 的價格4.00 每股普通股。該公司籌集了大約 $21.5 其首次公開募股和承銷商的總收益為百萬美元
在扣除承保折扣和其他相關費用之前,部分行使超額配股權。公司收到了
淨收益約為 $18.8 扣除大約 $ 後的百萬美元2.7 百萬的發行成本。
承銷商
代表認股權證
在
與公司的首次公開募股有關,公司還同意向承銷商發行認股權證,以收購 376,250公司的普通股(等於 7%
首次公開募股中出售的普通股總數的百分比,包括在承銷商行使超額配股時發行的任何股份
選項)(“代表認股權證”)。這些認股權證的期限為 五
年份,行使價為美元5.60每股(等於 140%
該公司首次公開募股的發行價格為美元4.00每股)。代表認股權證可能是
在無現金基礎上行使。代表的認股權證可在公司完成首次公開募股之日後行使
發行,並將一直行使到此類認股權證自公開發行開始銷售之日起五年後到期。
根據FINRA,該代表的認股權證和認股權證所依據的普通股被封鎖了180天
規則 5110 (e) (1)。承銷商代表及其關聯公司或員工(或 FINRA 第 5110 (e) (1) 條允許的受讓人)
不得出售、轉讓、轉讓、質押或抵押代表的認股權證或代表的普通股
認股權證,也不會進行任何可能帶來有效經濟效益的對衝、賣空、衍生品、看跌期權或看漲期權交易
在180天封鎖期內處置代表的認股權證或標的股份。管理層已確定
這些認股權證符合ASC 815-40的股票分類要求,因為它們與自有股票掛鈎。截至
2024年3月31日和2023年9月30日,代表的認股權證未行使。的加權平均剩餘壽命
代表的認股權證是 3.4截至 2024 年 3 月 31 日的年份。
私人
放置
開啟
2022年10月26日,公司與四位投資者簽訂了某些認購協議(“認購協議”)
(“訂閲者”)。根據認購協議並依據 S 條例(“法規”)第 902 條
S”) 根據經修訂的1933年《證券法》頒佈,公司同意出售,訂閲者同意購買
的總和 9,000,000 公司普通股,價格為美元1.40 每股(“私募配售”)。十一月
2022年3月3日,公司完成了私募配售,共發行和出售了 9,000,000 向訂閲者發放普通股
價格為 $1.40 每股收益總額為美元12.60 百萬; 公司收到的淨收益為 $11.77 扣除後的百萬
配售代理的費用和其他相關的發行費用。公司的管理層擁有唯一和絕對的自由裁量權
關於私募收益的使用。
收購
One Eighty Ltd
開啟
2023 年 7 月 10 日,公司發行了第一批對價股,總計 8,755,000 普通股,送給當時的股東
One Eighty Ltd的收購事宜 51One Eighty Ltd已發行股本的百分比
開啟
2023 年 9 月 1 日,公司發行了第二批對價股,總計 8,755,000 當時的普通股
One Eighty Ltd 的股東參與收購 51One Eighty Ltd已發行股本的百分比
在市場上
提供
在
2023 年 10 月,該公司共售出了 119,984 通過在市場上發行的公司普通股,淨收益為
$119,388 扣除佣金後;但是,公司產生了美元296,809 提供成本。
股票
為研發費用發放
這個
公司發行 12,000,0002023 年 11 月 13 日的普通股
美元股價0.315每股,總公允價值為美元3,780,000,
用於購買 100%
ProSeeds 的所有權。
這個
公司發行 8,000,0002024 年 2 月 19 日的普通股
美元股價0.341每股,總公允價值為美元2,728,000,
用於購買 100%
交易路由器的所有權。
這個
公司發行 18,000,0002024 年 3 月 22 日的普通股
美元的價格0.287每股,總公允價值為美元5,166,00,
用於購買 100%
卡內基山的所有權。
ProSeeds,
Trade Router 和 Carnegie Hill 沒有運營業務,但擁有一系列先進的多級營銷軟件、AIGC 系統和 Advanced
智能系統。根據ASC 805-10,ProSeeds、Trade Router和卡內基希爾不被視為企業,因為它們不是
有任何進程或系統可以從他們擁有的軟件系統中創建輸出。因此,公司將
根據ASC 805-50進行資產收購的交易。公司將把這些無形資產整合成綜合資產
以及先進的人工智能系統以及公司將要收購或開發的其他模塊和軟件。因此,公司支出了
由於全面而先進的人工智能系統的可行性階段,他們作為研發費用獲得的這些無形資產沒有
已達到。
注意
12 — 集中度和信用風險
如
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,公司的大量資產位於馬來西亞,公司的大量資產位於馬來西亞
收入來自其位於馬來西亞的子公司。
對於
在截至2024年3月31日的六個月中,有兩個客户佔據 33.6% 和 10.1分別佔公司總收入的百分比。
對於
在截至2023年3月31日的六個月中,一位客户佔據 43.8佔公司總收入的百分比。
如
截至 2024 年 3 月 31 日,一位客户的收入超過 10佔公司應收賬款總額的百分比。
如
截至 2023 年 9 月 30 日,三個客户約佔 23.8%, 12.0%,以及 11.3佔公司應收賬款總額的百分比
分別平衡。
對於
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中,沒有一家供應商的收入超過 10佔公司總購買量的百分比。
注意
13 — 突發事件
來自
公司有時是正常業務過程中出現的各種法律訴訟的當事方。公司應計相關成本
當這些問題很可能發生並且金額可以合理估計時。與損失相關的法律費用
意外開支在發生時記作支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中,公司沒有任何實質性的法律規定
個人或總體上可能對公司合併財務造成重大不利影響的索賠或訴訟
頭寸、經營業績和現金流量。
筆記
14 — 租賃
補充
與公司經營租賃相關的資產負債表信息如下:
補充資產負債表附表
與經營租賃相關的信息
| |
三月
2024 年 31 日 | | |
九月
2023 年 30 日 | |
| |
| | |
| |
經營租賃使用權
資產 | |
$ | 165,636 | | |
$ | 166,649 | |
使用權資產
-累計攤銷 | |
| (44,928 | ) | |
| (21,748 | ) |
使用權資產,
網 | |
$ | 120,708 | | |
$ | 144,901 | |
| |
| | | |
| | |
運營租賃負債——當前 | |
$ | 48,426 | | |
$ | 47,537 | |
經營租賃負債
— 非當前 | |
| 72,282 | | |
| 97,364 | |
經營租約總額
負債 | |
$ | 120,708 | | |
$ | 144,901 | |
期間
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中,公司產生的ASC 842營業租賃費用總額為美元26,829 和 $40,800,分別地。
辦公室
租賃
事先
截至2021年8月,該公司尚未直接簽訂任何辦公室租賃協議。租賃費用由 Zenapp 代表支付
該公司的股份,估計金額為 $4,200 截至2020年9月30日的財政年度,約為美元3,850 在此期間
從 2020 年 10 月到 2021 年 8 月。2021年8月20日,該公司在馬來西亞的主要運營子公司開始租賃辦公室
來自 Zenapp 的空間,總面積約為 4,800 平方英尺,根據三份分租協議,每份協議都有一個
租期從 2021 年 9 月 1 日到 2023 年 8 月 31 日 以及每月馬幣的租金1萬個 (大約 $2,424)。在 2022 年 4 月底,
該公司終止了與Zenapp的分租協議,並直接與Berjaya Steel Works Sdn簽訂了租賃協議
Bhd 和 Woon Chun Yin 換一個 任期一年,從 2022 年 5 月 1 日到 2023 年 4 月 30 日 每月租金為馬幣6,288,MYR6,288,以及 MYR6,800,
分別是(大約 $1,460, $1,460,以及 $1,580,分別是)。提前終止分租不收任何罰款
協議。與Woon Chun Yin簽訂的分租協議可以連續續簽兩年。2023 年 4 月,公司續約
再延長兩年的辦公室租賃協議,租約到期日為2025年4月,月租金為馬幣6,700,MYR6,700,
和 MYR7,100,分別是(大約 $1,500, $1,500,以及 $1,590,分別是)。
這個
截至2024年3月31日和9月,所有辦公室租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率如下
2023 年 30 日:
加權平均剩餘租賃條款和折扣率表
| |
三月
2024 年 31 日 | | |
九月
2023 年 30 日 | |
剩餘租賃期限和折扣率: | |
| | | |
| | |
剩餘租賃期限的加權平均值 | |
| 2.42
年份 | | |
| 2.91
年份 | |
加權平均折扣率
* | |
| 5.0 | % | |
| 5.0 | % |
如
截至2024年3月31日,經營租賃負債的到期日如下:
經營租賃負債到期日表
12
截至3月31日的月份 | |
租賃
付款 | |
2025 | |
$ | 47,443 | |
2026 | |
| 52,396 | |
2027 | |
| 20,904 | |
2028 | |
| 1,503 | |
未來最低租賃付款總額 | |
| 122,246 | |
減去:估算利息 | |
| (2,884 | ) |
總計 | |
$ | 119,362 | |
裝備
租賃
有效
截至2020年6月20日,公司簽訂了 60-一臺複印機的月租約。每月租金約為 $95。
這個
截至2024年3月31日和9月,所有運營租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率如下
2023 年 30 日:
加權平均剩餘租賃條款和折扣率表
| |
三月
2024 年 31 日 | | |
九月
2023 年 30 日 | |
剩餘租賃期限和折扣率: | |
| | | |
| | |
加權平均剩餘租賃期限(年) | |
| 1.17
年份 | | |
| 1.67
年份 | |
加權平均折扣率
* | |
| 5.0 | % | |
| 5.0 | % |
如
截至2024年3月31日,經營租賃負債的到期日如下:
經營租賃負債到期日表
12
截至3月31日的月份 | |
租賃
付款 | |
2024 | |
$ | 1,113 | |
2025 | |
| 278 | |
未來最低租賃付款總額 | |
| 1,391 | |
減去:估算利息 | |
| (45 | ) |
總計 | |
$ | 1,346 | |
筆記
15 — 分段報告
一個
運營部門是公司的一個組成部分,從事業務活動,可以從中獲得收入和產生費用
並根據提供給公司首席執行官並由其定期審查的內部財務報告確定
運營決策者(“CODM”),負責分配資源和評估該細分市場的表現。
在
根據ASC 280《分部報告》,運營分部被定義為企業的組成部分,其財務狀況分開
在決定如何分配資源時,可以獲得由CODM或決策小組定期評估的信息
在評估績效時。公司使用 “管理方法” 來確定應報告的運營部門。管理層
方法考慮了公司CODM在制定運營決策和評估時使用的內部組織和報告
業績是確定公司應報告細分市場的來源。包括CODM在內的管理層審查運營情況
由不同服務的收入得出的結果。根據管理層的評估,公司確定其有以下幾點
ASC 280定義的運營領域,包括廣告服務、現金返利和支付解決方案以及媒體預訂服務,
來自軟件開發服務的軟件許可收入、廣告製作收入和促銷活動服務。
收入
按服務類別劃分
這個
下表分別按分部列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的彙總信息:
按部門分列的摘要信息時間表
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
對於
截至 2024 年 3 月 31 日的六個月 | |
| |
現金
回扣和
付款
解決方案
和
媒體
預訂 | | |
廣告
服務 | | |
軟件
許可證 | | |
製作
收入 | | |
晉升的
競選服務 | | |
總計 | |
收入 | |
$ | 279,816 | | |
$ | 1,053,613 | | |
$ | 2,079,113 | | |
$ | 652,745 | | |
$ | 383,234 | | |
$ | 4,448,521 | |
運營費用 | |
| 2,007,905 | | |
| 4,169,209 | | |
| 7,229,567 | | |
| 2,484,722 | | |
| 1,473,085 | | |
| 17,364,488 | |
運營損失 | |
| (1,728,089 | ) | |
| (3,115,596 | ) | |
| (5,150,454 | ) | |
| (1,831,977 | ) | |
| (1,089,851 | ) | |
| (12,915,967 | ) |
所得税支出
(好處) | |
| 1,061,021 | | |
| (8,093 | ) | |
| (197,698 | ) | |
| (27,760 | ) | |
| (16,747 | ) | |
| 810,723 | |
淨收入 | |
| (2,753,789 | ) | |
| (3,111,317 | ) | |
| (4,641,489 | ) | |
| (1,822,309 | ) | |
| (1,074,833 | ) | |
| (13,403,737 | ) |
資本支出 | |
| 19,368 | | |
| 4,366 | | |
| - | | |
| 1,704 | | |
| 3,096 | | |
| 28,534 | |
總資產 | |
$ | 10,557,106 | | |
$ | 13,397,343 | | |
$ | 119,134,741 | | |
$ | 4,070,392 | | |
$ | 2,980,568 | | |
$ | 150,140,150 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
對於
截至 2023 年 3 月 31 日的六個月 | |
| |
現金
返利和付款服務 | | |
數字化
廣告服務 | | |
軟件 許可證 | | |
總計 | |
收入 | |
$ | 14,924 | | |
$ | 2,220,794 | | |
$ | 1,740,472 | | |
$ | 3,976,190 | |
運營成本 | |
| 626,594 | | |
| 874,384 | | |
| 495,914 | | |
| 1,996,892 | |
運營收入(虧損) | |
| (611,670 | ) | |
| 1,346,409 | | |
| 1,244,558 | | |
| 1,979,298 | |
所得税支出 | |
| 297,750 | | |
| 329,971 | | |
| - | | |
| 627,721 | |
淨收益(虧損) | |
| (909,420 | ) | |
| 1,024,023 | | |
| 1,248,672 | | |
| 1,364,497 | |
資本支出 | |
$ | 11,598 | | |
$ | 1,585 | | |
$ | 17,864,000 | | |
$ | 17,877,183 | |
總資產 | |
$ | 4,709,871 | | |
$ | 7,468,304 | | |
$ | 27,557,561 | | |
$ | 39,735,736 | |
注意
16- 收購子公司
開啟
2023年6月26日,公司作為發行人,Starbox Global作為買方,簽訂了八十股購買協議
以One Eighty Ltd的One Eighty Ltd為賣方,目標公司為目標公司。
依照
根據八十股購買協議,Starbox Global收購了 229,500,000普通股,面值美元0.0001每股八十股銷售股份,代表
51%
來自八十股東的One Eighty Ltd的已發行股本。考慮出售 One Eighty Sale
股票,公司同意按八十股東出售的One Eighty Ltd普通股的比例向他們發行股票,
的總和 17,510,000普通股,面值美元0.001125本公司的每股股份,以股份為基礎
2023 年 6 月 26 日的價格,總價值為 $53,055,
分兩部分。 8,755,000八十股代價股發行給
2023 年 7 月 10 日的八十名股東及其餘股東 8,755,000八十股對價股票的發行日期
2023 年 9 月 1 日。該公司打算通過先進的系統擴大其在線和離線廣告業務,以及
在增強現實環境中提供有針對性的廣告和優惠券的技術。
這個
下表彙總了收購之日購置資產和承擔的負債的公允價值。結果,商譽
收購One Eighty Ltd的計算方法如下:
時間表
收購的業務
| |
| | |
總體購買注意事項
為了 100股息購買百分比 | |
$ | 104,030,000 | |
收購資產的公允價值: | |
| | |
現金和現金等價物 | |
| 932,893 | |
應收賬款,
網 | |
| 2,441,592 | |
存款和預付款 | |
| 576,231 | |
其他應收賬款 | |
| 192,926 | |
短期存款 | |
| 126,071 | |
應向關聯方收取的款項 | |
| 125,984 | |
應收税款 | |
| 541,218 | |
遞延税 | |
| 52,877 | |
長期存款 | |
| 214,362 | |
使用權資產,
網 | |
| 2,140 | |
財產、廠房和
設備、網絡 | |
| 2,532,215 | |
無形的
收購的資產 | |
| 23,500,000 | |
收購的資產總額 | |
| 31,238,509 | |
假設負債的公允價值: | |
| | |
應付賬款 | |
| (374,782 | ) |
客户預付款 | |
| (611,702 | ) |
應計負債
和其他應付賬款 | |
| (383,427 | ) |
應付關聯方款項 | |
| (325,309 | ) |
租賃負債——當前 | |
| (1,005 | ) |
應付貸款 | |
| (2,115,397 | ) |
租賃負債——非流動 | |
| (1,135 | ) |
已推遲
納税義務 | |
| (5,640,000 | ) |
總計
承擔的負債 | |
| (9,452,757 | ) |
總計
收購的淨資產 | |
| 21,785,752 | |
善意
由於此次收購 | |
$ | 82,244,248 | |
這個
繼公司和One Eighty Ltd截至六個月的簡要未經審計的預計合併經營業績之後
2023年3月31日公佈了公司和One Eighty Ltd的經營業績,就好像收購發生在2022年10月1日一樣。
這個
預計業績不一定代表收購完成後本會出現的實際業績
所列時期的開始,也不一定代表未來的綜合業績。
日程安排
預計的合併經營業績
| |
對於
截至 2023 年 3 月 31 日的六個月 | |
| |
| (未經審計) | |
收入 | |
$ | 6,761,638 | |
運營成本和支出 | |
| 3,578,472 | |
運營收入 | |
| 3,183,166 | |
其他收入 | |
| 30,720 | |
所得税支出 | |
| 941,824 | |
淨收入 | |
| 2,272,062 | |
減去:淨收入
歸因於非控股權益 | |
| 444,707 | |
歸屬淨收益
給公司 | |
$ | 1,827,355 | |
筆記
17 — 後續事件
這個
公司評估了截至本報告發布之日的後續事件,並確定了以下需要發生的後續事件
須披露:
開啟
2024年4月4日,公司作為發行人,Irace Technology作為買方,與四方簽訂了股票出售協議
然後是彩虹環球有限公司(統稱 “彩虹環球股東”)的股東,作為賣方,
尊重在薩摩亞註冊的彩虹環球有限公司(“彩虹國際”)。收購 Irace 科技 10萬彩虹全球的股票,代表 100%
彩虹環球的已發行和實收股本。作為考慮,該公司於2024年4月19日向彩虹發行了股票
全球股東,總計 18,000,000公司的普通股。這個 18,000,000
普通股於2024年4月19日發行,公允價值為美元3,438,000 股價為美元0.191 每股。
開啟
2024 年 4 月 5 日,公司與一家第三方公司簽訂了貸款協議,金額為 $150,920,年利率為 4.5%,貸款
必須在 2029 年 4 月 4 日還款。
開啟
2024 年 4 月 25 日,公司與一家第三方公司簽訂了貸款協議,金額為 $10萬,年利率為 4.5%,貸款
必須在 2029 年 4 月 24 日還款。
開啟
2024年5月3日,公司作為發行人Irace Technology作為收購人與Bella Bambina簽訂了軟件購買協議
Limited(“Bella Bambina”),作為賣方,就某些購物返利和忠誠度軟件及相關資產提供服務
(“忠誠度引擎軟件”)。Irace Technology 收購了忠誠度引擎的所有權利、所有權和權益
軟件。作為對價,公司於2024年5月21日向貝拉·班比納的四名股東共發行了 21,500,000普通股(每股價格:美元)0.20)
公允價值為 $4,192,500股價為美元0.195每股。
2024 年 5 月 27 日,公司簽訂了貸款協議
以美元的價格與第三方公司合作142,915 (MYR 670,000),沒有利息,這筆貸款必須在2027年5月26日償還。
2024 年 5 月 27 日,公司與第三家公司簽訂了貸款協議
-派對公司只需 $63,992 (MYR 300,000),沒有利息,這筆貸款必須在2027年5月26日償還。
開啟
2024年5月28日,公司作為發行人Irace Technology作為收購人與Raetia簽訂了軟件購買協議
Holdings Limited(“Raetia Holdings”)作為賣方,出售某些虛擬現實軟件和相關資產
(“虛擬現實軟件”)。Irace Technology 從 Raetia Holdings 手中收購了所有權利、所有權和權益
在虛擬現實軟件中。作為對價,公司於2024年6月13日向Raetia Holdings的四位股東發行了一份
的總和 25,000,000普通股(每股價格:美元)0.20)
公允價值為 $4,375,000股價為美元0.175每股。
2024 年 6 月 1 日,公司簽訂了貸款協議
以美元的價格與第三方公司合作13,773 (MYR 64,800),沒有利息,這筆貸款必須在2024年11月30日償還。
2024 年 6 月 1 日,公司簽訂了貸款協議
以美元的價格與第三方公司合作13,773 (MYR 64,800),沒有利息,這筆貸款必須在2024年11月30日償還。
2024 年 6 月 1 日,公司簽訂了貸款協議
以美元的價格與第三方公司合作19,150 (MYR 90,100),沒有利息,這筆貸款必須在2024年11月30日償還。
2024 年 6 月 11 日,公司簽訂了貸款協議
以美元的價格與第三方公司合作95,135,年利率為 4.5%,這筆貸款必須在2029年6月10日償還。
開啟
2024年6月14日,公司作為發行人Irace Technology作為收購人與Bardi簽訂了軟件購買協議
Equity Limited(“Bardi Equity”),作為賣方,就某些虛擬空間返還商城模塊軟件及相關產品而言
資產(“虛擬空間軟件”)。Irace Technology 同意從 Bardi Equity 手中收購所有權利、所有權和
對虛擬空間軟件的興趣以供綜合考慮 29,000,000 普通股(每股價格:美元)0.20)
該公司的總價值為美元5,800,000。對價股將發行給Bardi Equity的四名股東
截止日期視公司、Irace Technology和Bardi Equity可能商定的截止日期而定,但須履行某些義務
根據軟件購買協議。
在
2024年6月27日美國東部時間上午8點30分舉行的公司2024年年度股東大會,其股東是
除其他決議外,公司批准並通過了 (1) 項普通決議,以授權、設立和指定兩個
公司的新普通股類別,即A類普通股和B類普通股;以及(2)作為普通決議,
重新指定:(i) 12,800,000授權和發行的普通股
由尼維斯國際B&T Sdn Bhd(“尼維斯股票”)作為B類普通股持有;(ii) 161,704,984已授權和已發行的普通股,
不包括作為A類普通股的尼維斯股票;以及(iii) 708,495,016已獲授權但未發行的普通股
作為 A 類普通股。根據這些決議, (i)
A類普通股和B類普通股的持有人將擁有相同的權利,但投票權和轉換權除外;(ii)
對於所有須在公司股東大會上表決的事項,每位A類普通股持有人都有權
每股A類普通股獲得一票,B類普通股的每位持有人將有權獲得每股B類普通股100張選票
股票;(iii)A類普通股不能轉換為任何其他類別的股份;以及(iv)B類普通股
將在發行後隨時由持有人選擇轉換為A類普通股,每股B類普通股均可轉換為B類普通股
股票將轉換為10股A類普通股。