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華盛頓特區,20549
__________________________________________________________________
表格:10-K
__________________________________________________________________
(標記一)
| | | | | |
☑ | 根據1934年證券交易法第13或15(d)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《財產交換法》第13條或第15條(d)款提交的過渡報告 至 |
佣金文件編號001-33520
___________________________________________________________________
COMSCOR,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 54-1955550 |
(法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
11950 Democracy Drive,Suite 600
雷斯頓, 維吉尼亞20190
(主要行政辦公室地址)
(703) 438-2000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股票面價值0.001美元 | | 分數 | | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法案第12(g)條登記的證券:無。
___________________________________________________________________
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。☐ 不是 ☑
如果註冊人無需根據該法案第13條或第15(d)條提交報告,則通過勾選標記進行驗證。 是的 ☐ 不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑不,不是。☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑不,不是。☐
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12 b-2條中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型數據庫加速的文件管理器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☑ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☑ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興增長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)節規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
勾選任何錯誤更正是否是重述,需要根據§ 240.10D-1(b)對註冊人的任何高管在相關恢復期內收到的激勵性薪酬進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法規則第12b-2條所定義)。☐不,不是。☑
截至2023年6月30日,也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日,註冊人的非關聯公司持有的註冊人有投票權和無投票權普通股的總市值約為$62.6百萬美元(以註冊人的普通股在納斯達克全球精選市場當日的收盤價計算)。僅為本披露的目的,由執行人員和董事以及擁有註冊人已發行普通股10%或以上的每個人持有的註冊人普通股的股份已被排除在外,因為該等人士可能被視為聯屬公司。這一關聯地位的確定並不是出於其他目的的決定性確定。
説明登記人所屬各類普通股截至最後實際可行日期的已發行股數:截至2024年3月6日,有4,755,153註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人關於其2024年股東年會的委託書的特定部分將在註冊人截至2023年12月31日的財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會,通過引用納入本年度報告的第三部分Form 10-K。
COMSCOR,Inc.
表格10-K的年報
截至2023年12月31日止的期間
目錄
| | | | | | | | | | | | | | |
有關前瞻性陳述的注意事項 | | i |
| | | | |
第I部分 | | | | |
第1項。 | | 業務 | | 1 |
項目1A. | | 風險因素 | | 12 |
項目1B。 | | 未解決的員工意見 | | 28 |
項目1C。 | | 網絡安全 | | 28 |
第二項。 | | 屬性 | | 29 |
第三項。 | | 法律訴訟 | | 29 |
第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | | 29 |
| | |
第II部 | | | | |
第五項。 | | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | | 30 |
第六項。 | | 已保留 | | 30 |
第7項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 31 |
項目7A。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 43 |
第八項。 | | 財務報表和補充數據 | | 44 |
第九項。 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | | 83 |
項目9A。 | | 控制和程序 | | 83 |
項目9B。 | | 其他信息 | | 85 |
項目9C。 | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | | 85 |
| | |
第III部 | | | | |
第10項。 | | 董事、高管與公司治理 | | 86 |
第11項。 | | 高管薪酬 | | 86 |
第12項。 | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | | 86 |
第13項。 | | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | | 86 |
第14項。 | | 首席會計師費用及服務 | | 86 |
第IV部 | | | | |
第15項。 | | 展品和財務報表附表 | | 87 |
第16項。 | | 表格10-K摘要 | | 93 |
簽名 | | | | 94 |
關於前瞻性陳述的警示説明
我們可能會作出某些陳述,包括在本年度報告中以10-K表格或10-K表格作出陳述,包括項目7這份10-K報告的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”,以及這份10-K報告中引用的信息,構成了聯邦和州證券法意義上的前瞻性陳述。前瞻性陳述是除歷史事實陳述之外的所有陳述。我們試圖通過“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“可能”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“目標”、“目標”、“預測”、“打算”、“潛在”、“繼續”、“尋求”和其他類似的詞語來識別這些前瞻性陳述。同樣,描述我們的業務戰略、目標、前景、機會、前景、目標、計劃或意圖的陳述也是前瞻性陳述。這些陳述可能涉及但不限於:對未來經營業績或財務業績的預期;對我們重組活動和降低成本舉措的預期;我們對可能影響我們業務的宏觀經濟趨勢的預期,包括可自由支配的廣告支出的下降;融資和資本支出的計劃;對流動性、客户付款以及對債務和融資契約、股息要求和其他支付義務的遵守的預期;對我們的商業關係和開發和推出新產品的預期;對我們的淨營業虧損、結轉和其他税務資產的潛在限制;影響我們業務的監管、行業或隱私領域的監管合規和預期變化;合同糾紛、訴訟和監管程序的預期影響;以及對增長和未來運營的計劃,以及與上述相關的假設。
前瞻性陳述固有地受到風險和不確定因素的影響,其中一些風險和不確定因素是無法預測或量化的。這些陳述基於截至本10-K報告之日對未來事件和業務表現的預期和假設,涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致實際事件或結果與這些陳述明示或暗示的任何未來事件或結果大不相同。這些因素包括在以下討論中和在項目1A.、10-K以及本報告中其他地方的“風險因素”,以及我們不時提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的其他文件中確定的那些。
我們相信,向投資者傳達我們對未來的期望是很重要的。然而,未來可能會發生我們無法準確預測或控制的事件,這可能會導致我們的實際結果與我們在前瞻性陳述中描述的預期大不相同。您不應過度依賴前瞻性陳述,這些陳述僅適用於本10-K報告之日。您應仔細審閲本10-K文件以及我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的風險因素。除非適用法律(包括美國證券交易委員會的規則和規定)要求,否則我們不承擔任何義務,也明確不承擔任何義務,無論是由於任何新信息、未來事件或其他原因,公開更新或修改前瞻性表述。儘管我們相信前瞻性陳述中反映的預期在10-K報告之日是合理的,但我們的陳述不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就,實際結果和結果可能與我們的任何陳述中所表達或暗示的大不相同。
第一部分
除文意另有所指外,本10-K文件中提及的“康姆斯科”、“我們”、“我們”、“公司”和“我們”指的是康姆斯科公司及其合併子公司。這份10-K還包含我們公司和我們子公司的其他商標和商品名稱。我們為我們的產品和服務申請並維護商標保護。本10-K中出現的所有商標和商品名稱均為其各自所有者的財產。
概述
我們是一家全球信息和分析公司,跨媒體平臺衡量廣告、內容和每一項的消費者受眾。我們使用全球數據平臺創建我們的產品,該平臺將數字平臺(聯網(智能)電視、移動設備、平板電腦和計算機)、電視(“電視”)、直接面向消費者的應用程序和電影屏幕上的信息與人口統計數據和其他描述性信息結合在一起。我們開發了專有數據科學,可以測量個人和家庭級別的觀眾,消除跨設備和隨時間的重複觀看。這種數據和方法的結合使買家和賣家能夠在廣告上進行交易的共同標準。這有助於整個媒體生態系統的公司更好地瞭解受眾並將其貨幣化,並制定營銷計劃和產品,以更高效、更有效地接觸這些受眾。我們統一行為數據和其他描述性數據的能力使我們能夠提供受眾評級、廣告驗證和描述數億消費者的細粒度消費者細分。我們的客户包括數字出版商、電視網絡、電影製片廠、內容所有者、品牌廣告商、代理商和技術提供商。
我們衡量的平臺包括電視、移動設備、電腦、平板電腦、聯網電視設備和電影院。我們分析的信息跨越地理位置、內容類型和活動,包括網站、移動和頂級應用程序、視頻遊戲、電視和電影節目、電子商務(“電子商務”)和廣告。
我們是一家特拉華州公司,總部設在弗吉尼亞州萊斯頓,總部設在弗吉尼亞州萊斯頓600號民主大道11950號,郵編20190。我們的電話號碼是703-438-2000。
最近的主要發展
特別會議和反向股票拆分
2023年12月12日,我們召開了公司股東特別大會。在特別會議上,我們的股東批准了一項對我們修訂後的公司註冊證書(“修訂證書”)的修訂,目的是對所有已發行的普通股進行反向股票拆分,每股面值0.001美元(“普通股”),並以與反向股票拆分相同的比例減少普通股的法定股份數量。在特別會議後,我們的董事會批准了反向股票拆分的最終比例為20比1,生效日期為2023年12月20日。
2023年12月20日,我們向特拉華州國務卿提交了實施反向股票拆分的修正案證書。修訂證書將普通股授權股票數量從2.75億股減少到13,750,000股,授權發行的股票總數從3.8億股減少到118,750,000股。我們於2023年12月20日實施了反向股票拆分。
我們的普通股於2023年12月20日在納斯達克全球精選市場開盤時開始進行拆分調整交易,現有交易代碼為“SCOR”。反向股票拆分後,我們普通股的新CUSIP編號為20564W204。
豁免派息
2023年6月15日,應我們的要求,我們B系列可轉換優先股(每股面值0.001美元)的每位持有人放棄了在2023年6月30日獲得本應在該日支付的年度股息的權利。在收到豁免後,我們的董事會一致同意推遲2023年6月的股息宣佈和支付,以便為我們的管理團隊提供靈活性,以便繼續執行我們的戰略計劃,並在今年晚些時候考慮股息支付方案。在評估是否推遲支付時,我們的董事會和管理層考慮了我們的股東在2023年6月15日舉行的年度會議上批准的建議,允許以現金、普通股、額外優先股或兩者的組合的形式支付優先股的年度股息。
2023年12月26日,同樣是應我們的要求,我們優先股的每位持有人放棄了在2023年12月31日或之前收到遞延股息的權利。根據這些最新豁免和指定證書,遞延股息將繼續以每年9.5%的速度累積,直至支付,並在一定條件下於2024年6月30日或之前支付。
《循環信貸協議》修正案
2023年2月24日,我們對優先擔保循環信貸協議進行了修訂,修改了循環信貸協議下的某些金融契約,引入了最低流動資金契約,並修改了循環信貸協議中適用的利率定義,將基於SOFR的貸款的適用利率提高到3.50%。參考腳註6, 債務,關於這項修訂的補充資料,請參閲綜合財務報表附註。
背景和市場
我們成立於1999年,我們的信念是,數字技術將改變人、媒體和品牌之間的互動,產生對這種互動的數據和分析的巨大需求。越來越多地採用數字技術也使衡量消費者在線活動的行為成為可能。基於這一願景,我們建立了一個全球選擇加入小組,提供對在線活動的洞察。多年來,我們通過將面板數據與來自網站標籤和其他來源的人口普查水平數據結合起來,增強了我們的產品供應,並擴大了我們在各個市場的業務。我們還可以訪問數以百萬計的電視和視頻點播(VOD)屏幕,並能夠測量世界各地電影屏幕的票房結果。
2021年12月,我們收購了共享者公司,使我們能夠擴展我們的Media Metrix®和Video Metrix®貨幣,將共享者的社交媒體參與度和視頻洞察力包括在內,以彌補傳統數字和社交測量服務的行業差距。
我們的媒體測量方法
我們衡量媒體消費的方法解決了媒體內容無處不在的本質,以及用於訪問此類內容的各種平臺和技術造成的碎片化。廣告曝光率和有效性是另一個快速變化和分散的領域,我們在設備、平臺和生態系統技術提供商之間應用驗證和活動衡量的規模。我們認為,這種碎片化對使用傳統的測量系統構成了重大挑戰,這些系統由相對較小的合作消費者小組組成,或者僅限於特定的媒體平臺。我們的產品和服務建立在測量和分析能力的基礎上,包括廣泛的數據收集、專有數據庫、內部開發的軟件和計算基礎設施,以我們相信媒體和廣告業所需的粒度來測量、分析和報告數字、電視和電影活動。
數據收集
以下收集方法説明瞭我們廣泛的數據來源:
•我們從專有的消費者小組收集數據,這些小組衡量訪問互聯網的電腦、平板電腦和智能手機的使用情況。這些小組成員已同意在他們的設備、家庭網絡或兩者上安裝我們的無源測量軟件。
•ComScore的數字人口普查數據是我們的人口普查數字網絡,內容出版商通過它與我們共享信息。這種共享包括與出版商的直接整合,以及出版商在其網站、移動應用程序和視頻播放器中實施我們的軟件代碼(稱為“標記”),以向用户提供使用信息。
•我們授權第三方數據提供商提供特定的人口統計和行為、移動和麪板數據。
•我們從衞星、電信、聯網(智能)電視和有線電視運營商那裏獲取電視觀眾信息,覆蓋數千萬個電視和視頻點播屏幕。
•我們測量世界各地電影銀幕的總收入和上座率信息。
•我們將我們的數字和電視觀眾信息與其他第三方數據集整合在一起,其中包括消費者的人口統計特徵、態度、生活方式和購買行為。
•我們將我們的許多服務與廣告服務平臺整合在一起。
•我們利用知識淵博的內部行業分析師,他們涵蓋製藥、媒體、金融、消費包裝商品和政治信息等垂直領域,為我們的數據增加價值。
•我們已經創建了一個Opt-In Total Home Panel,它可以捕捉通過家庭互聯網連接運行的數據。這擴展了我們的智能,包括遊戲機和物聯網設備的使用等活動。
•我們從主要社交平臺收集內容和廣告數據,用於測量、受眾和提升分析。
數據科學與管理
整合、管理和轉換海量數據的能力是我們公司的核心。我們繼續投資於技術,以實現大規模測量,同時保護消費者隱私和具有吸引力的經濟效益。我們的系統包含多個宂餘和先進的分佈式處理技術。我們創造了以下創新:
•我們的聯合數字測量®(“UDM”)方法,它允許我們將以個人為中心的面板數據與網站服務器數據相結合。我們相信,這為我們的客户在受眾衡量方面提供了更大的準確性、粒度和相關性。
•我們的電視測量系統以多項專利為基礎,使我們能夠為評估節目的客户以及銷售和購買電視廣告的客户提供對國家、地區和可尋址電視的電視觀眾規模的一致測量。
•一種跨平臺消除受眾重複的能力,這基於我們消費者小組的直接觀察和人口普查數據,並結合專有數據科學。這種重複數據消除使我們能夠衡量跨平臺和隨時間推移的廣告和內容曝光的覆蓋範圍和頻率。
•能夠捕獲網站或應用程序會話的全部內容,使我們能夠衡量購買交易、應用程序提交和產品配置等頁面瀏覽量之外的活動。
•利用人工智能(AI)的力量智能地將大量網絡和視頻內容設置為背景的能力,使我們能夠告知有針對性的和品牌安全的廣告。
產品交付
我們通過多種方式提供我們的產品和服務,以滿足客户的需求。這些包括軟件即服務(“SAAS”)交付平臺、應用程序編程接口、直接與客户系統集成的數據饋送(無論是在內部還是通過數據協作/數據淨化室環境),以及與廣告技術提供商的集成,如廣告服務器、客户和數據管理平臺、供應方平臺和支持數據管理、廣告管理和程序化廣告交易的需求方平臺。
我們的產品和服務
我們的產品和服務幫助我們的客户在正確的平臺上接觸到受眾,提供最好的創意內容,並獲得可以幫助營銷人員瞭解受眾偏好的正確見解。我們通過衡量媒體平臺上的受眾和消費者行為來做到這一點,同時提供對廣告投放及其有效性的驗證。我們的客户包括:
•地方和國家電視廣播商和內容所有者;
•網絡運營商,包括有線電視公司、移動運營商和互聯網服務提供商;
•流媒體視頻內容的發行商;
•數字內容出版商和社交媒體平臺;
•廣告技術公司,將供需雙方的庫存彙總起來,出售給最終客户;
•廣告公司,包括控股公司和獨立廣告公司;
•電影製片廠和電影院經營者;
•金融服務公司,包括投資公司、消費銀行和信用卡發行商;
•消費品的製造商和零售商,如消費品、藥品、汽車和電子產品;
•電信和互聯網技術公司;以及
•政治活動和相關組織。
我們的產品和服務圍繞兩個解決方案組組織:
·全球數字廣告解決方案提供對數字平臺受眾行為和特徵的衡量,包括計算機、平板電腦、移動設備和其他聯網設備。此解決方案組還包括定製產品,為跨數字平臺的廣告活動和品牌保護的規劃、優化和評估提供端到端解決方案,包括由我們的激活和ComScore活動評級(“CCR”)產品。
·跨平臺解決方案提供對地方、國家和可尋址電視的內容和廣告受眾的衡量,包括通過聯網(智能)電視進行消費,旨在幫助客户找到最相關的觀看受眾,無論觀看是線性、非線性、在線還是點播。該解決方案組還包括為跨平臺的廣告活動規劃、優化和評估提供端到端解決方案的定製產品。此外,這一解決方案組還包括通過實時或接近實時捕獲電影票銷售來衡量電影收視率和票房結果的產品,幷包括為全球電影製片廠和電影院運營商提供的票房分析、趨勢分析和洞察。
這些分攤成本包括員工成本、運營管理費用、數據中心和支持我們產品的技術。
數字廣告解決方案產品和服務包括:
•Media Metrix多平臺和Mobile Metrix衡量數十個國家/地區的電腦、智能手機和平板電腦上的網站和應用程序,是在線媒體規劃的主要貨幣,使客户能夠分析受眾規模、覆蓋範圍、參與度、人口統計和其他特徵。出版商使用Media Metrix多平臺和Mobile Metrix來展示其受眾的價值並瞭解市場動態,廣告商及其代理使用Media Metrix多平臺和Mobile Metrix來計劃和執行有效的營銷和內容活動。這些產品還提供競爭情報,如跨站點訪問模式、流量來源/損失報告和當地市場趨勢。
•Video Metrix多平臺,提供對計算機、智能手機、平板電腦和聯網電視(“CTV”)設備的數字視頻消費的無重複測量,並提供與電視相當的覆蓋範圍和參與度指標,以及觀眾人口統計數據。
•Plan Metrix,通過將態度和興趣與在線行為相結合,提供對消費者在線和線下生活方式、購買和其他消費習慣的瞭解,併為客户提供對開發和執行廣告和營銷活動所需的模式和趨勢的洞察。
•Total Home Panel Suite,包括CTV Intelligence和Connected Home,可捕獲CTV和物聯網設備的使用情況和內容消費。ComScore互聯家庭通過測量家庭中網絡和路由器連接設備的行為,使用户能夠更好地瞭解消費者對技術和媒體的參與程度。ComScore CTV Intelligence為客户提供對電視連接設備上的消費者流媒體活動的重要洞察,包括智能電視、流媒體棒和流媒體盒以及遊戲機。
•CCR擴展了對移動和桌面視頻活動的有效活動要點(“VCE”)驗證,增加了通過數字、有線電視和電視投放的視頻廣告,並提供不重複的報告,使廣告買家和賣家能夠跨媒體平臺談判和評估活動。
•XMedia增強版,提供跨電視、數字和有線電視平臺的國家節目內容的重複數據消除視圖。
•應用包括購買路徑分析、競爭基準、市場細分研究和品牌內容分析。
•Lift模型,從多個行為和態度維度衡量廣告對品牌的影響,如品牌知名度、購買意向、在線訪問、線上和線下購買行為以及零售店訪問,使客户能夠微調活動策略和執行。
•調查分析,衡量包括品牌健康指標在內的各種類型的消費者洞察力。
•激活解決方案(品牌為Proximic),包括受眾激活和內容激活。ComScore受眾激活為數字、移動和有線電視活動提供人口統計和跨屏幕行為的目標定位。ComScore Content Activation提供一套強大的投標前庫存過濾器,幫助營銷人員和媒體公司在臺式機、移動設備、播客和有線電視上實現品牌安全、相關的活動交付。在內容激活套件中,預測性受眾根據細粒度的受眾行為提供上下文交付的無ID細分市場。
跨平臺解決方案產品和服務包括:
•ComScore TV-National,它將電視觀看信息與營銷細分和消費者數據庫相結合,以增強觀眾情報。ComScore TV-National數據還用於分析應用程序,以幫助客户更好地瞭解網絡廣告活動的表現。
•ComScore TV-Local,允許客户更好地瞭解當地電視臺和有線電視頻道在其市場上的消費者收視模式和特徵(S),以提升特定電視臺的收視率,並根據觀眾的規模、價值和相關性協商庫存定價。
•On Demand Essentials為多頻道視頻節目分銷商和內容提供商提供基於數百萬個電視屏幕的交易跟蹤和報告,使我們的客户能夠計劃更精確地針對觀看點播視頻內容的消費者的廣告活動。
•電影解決方案,包括Box Office Essentials和International Box Office Essentials,提供國內和國際影院總收入和上座率的詳細衡量,並提供全球電影的具體信息;PostTrak,一個出口民調服務,報告觀眾人口統計數據以及每部影片引發興趣和上座率的方面;以及SWIFT,它是一個電子票房報告系統,可以促進協調影院級別的票房交易。
•好萊塢軟件套件,包括Comcore影院分發系統(“TDS”)、Comcore放映管理系統(“EMS”)、Comcore企業網站和影院觀眾席控制引擎(“ACE”)。ComScore TDS是一種
幫助管理全球影院發行的高級軟件。ComScore EMS提供了一個由預訂助理和會計組成的虛擬工作人員,他們致力於整合銷售點數據。ComScore Enterprise Web為巡迴經理提供了一個全面瞭解其影院內部運營的機會。影院ACE是一種影院管理系統,可提高數字影院運營的生產力和效率。
研究與開發
我們的研發活動橫跨媒體和跨平臺測量業務,涵蓋數據收集、數據科學、分析應用開發和產品交付。我們繼續利用我們的人口普查、面板和其他數據資產,專注於擴大我們在不同類型的媒體、設備和地理位置上的覆蓋範圍和規模、精確度和粒度。
我們的研究和發展計劃的例子包括:
•加強我們的招聘方法和軟件應用;
•開發新技術,通過傳統的基於網絡的用户界面和與客户系統的整合來管理、準備和提供跨平臺的數據和分析;
•設計解決方案,以繼續衡量在線媒體空間,同時尊重日益增加的隱私關切,包括開發行業兼容的、可互操作的方法,這些方法將隨着瀏覽器、法規和法律環境的變化而發揮作用;
•創造新的方法,在規模和跨平臺上衡量個人層面的電視和數字消費;以及
•繼續開發組合多種數據資產的專業知識,既利用單一平臺數據集進行代表性的跨平臺測量,也使用合作伙伴公司的數據,使我們能夠增強現有服務並創建新的創新受眾測量產品。這些努力包括對數據重疊的測量和REACH測量中的重複數據消除的原創性研究。
最近的產品創新
無Cookiless-以隱私為中心的工程產品
我們的數字測量以使用第一方小組數據為中心,並結合通過人口普查測量和數據夥伴關係獲取的額外信息。過去,我們一直使用Cookie和移動廣告ID為我們的數字受眾測量解決方案提供額外的背景和規模,並幫助進行更有針對性的測量和報告。選擇加入許可的持續發展和對基於同意的衡量的更多關注提供了限制消費者個人信息轉移的好處,但也意味着數據收集、存儲和交付過程的改變。特別是,Cookie和類似技術的使用限制給使用這些技術進行數據收集和測量的產品帶來了巨大的挑戰。
我們繼續創新和調整我們的方法,以引領向更加以隱私為中心的世界的過渡。一個關鍵的組成部分是利用我們在面板方面的能力,我們相信這將使我們在數字和跨平臺管理方面獲得競爭優勢。同時,我們與現有和新的合作伙伴協作並測試新興解決方案的目的是擴大我們大規模集成的覆蓋範圍。我們正在創造測量創新,旨在生產針對隱私而設計的更強大的產品,通過引入UDM 2.0,以我們開創性的UDM概念為基礎,並朝着隱私優先的標識符和方法邁進。
我們還參與了行業倡議,專注於跨媒體測量的可行性和成功,以支持由廣告投資驅動的“免費網絡”。2021年,我們被全國廣告商協會(ANA)選為其跨媒體測量計劃的合作伙伴,與谷歌、Meta和TikTok合作,在世界廣告商聯合會(WFA)的全球隱私測量框架提案中進行合作。在2022年至2023年期間,我們與ANA合作,展示了WFA的內容和廣告衡量框架可以成功和規模化。
ComScore預測受眾
隨着第三方Cookie棄用的快速臨近,廣告商需要大膽的新解決方案,以確保他們的廣告活動繼續接觸到正確的受眾,而不會中斷。針對這一需求,我們推出了預測性受眾-一種無需ID的定向功能,使廣告商能夠通過隱私友好的上下文信號,基於細粒度的消費者行為接觸受眾。該解決方案提供的規模和精確度超出了行業以前的水平,可用於數字、移動和有線電視宣傳活動。
知識產權
我們的知識產權資產對保護我們的業務非常重要。我們通過大量的專利、商標、版權、商業祕密和其他知識產權來保護我們的創新和產品。特別是,我們為我們的創新申請並尋求獲得專利權,我們繼續尋求通過有針對性和戰略性的專利申請和許可機會來增強我們的專利組合。我們相信我們擁有與我們的營銷、分銷和銷售有關的材料商標
國內和國際上的產品。我們將繼續在我們認為對我們的業務具有戰略意義和合適的領域和技術尋求知識產權機會。
專利
我們的專利涉及我們的數據捕獲和處理技術,包括以下內容:
•數據收集-計量,如生物識別和音頻指紋,標記,如視頻可看性,瀏覽器優化,IP混淆和TV-OFF測量方法。
•數據處理-流量和內容分類、人口統計屬性、廣告效果測量、數據重疊和融合、無效流量檢測、數據加權、返回路徑數據的預測和處理。
商標
我們為我們的產品和服務申請並維護商標保護。我們依靠商標和服務標誌來保護我們的知識產權資產,並相信這些對我們的營銷努力以及我們產品和服務的競爭價值非常重要。我們在全球擁有註冊商標,包括統一數字測量®、UDM®、VCE®、Metrix®、Essentials®、票房要素®、OnDemand Essentials®和TV Essentials®。這份10-K還包含我們公司和我們子公司的其他商標和商品名稱。本10-K中出現的所有商標和商品名稱均為其各自所有者的財產。
許可證
我們通過我們測量的媒體平臺許可來自第三方提供商的數據。我們的許可證包括與衞星、電信和有線電視運營商的協議,涵蓋電視和VoD收視率數據、第三方日程數據集和數據匹配合作夥伴,以及與人口統計和行為移動和麪板數據提供商的協議。有關我們的數據來源的討論,請參閲上面的“我們的媒體測量方法”。
競爭
受眾和廣告測量產品市場競爭激烈,發展迅速。我們主要與其他媒體情報及相關分析產品和服務提供商競爭。我們還與營銷服務和解決方案提供商、全方位服務調查提供商以及客户和潛在客户開發的內部解決方案競爭。我們的主要競爭對手包括:
•提供全方位服務的市場研究公司,包括尼爾森、益普索和GfK;
•電視測量競爭對手,它們正在隨着市場的發展而發展,現在包括廣告測量初創公司,如VideoAmp、iSpot等;
•為電視、廣播和其他媒體提供收視率的公司,這些媒體已經或可能將其目前的服務擴展到數字媒體的衡量,特別是在某些國際市場,包括尼爾森音頻公司(前仲裁人)和Xperi公司;
•提供用於計費目的的在線廣告效果和廣告投放的衡量標準的在線廣告公司,包括尼爾森、谷歌和Meta;
•提供數字廣告技術點解決方案的公司,包括DoubleVerify、Integral Ad Science、甲骨文護城河和人類;
•跨數字平臺提供受眾測量和競爭情報的公司,包括尼爾森、Similarweb和Dataa.ai;
•分析服務公司,向客户提供有關其網站上的行為的詳細信息,包括Adobe Analytics、IBM Planning Analytics和WebTrends;
•報告智能電視數據的公司,如Vizio、LG、三星和Samba TV;以及
•為消費者提供電視和數字服務的公司,如DirecTV和康卡斯特。
我們的競爭基於以下主要因素:
•能夠跨多個數字平臺提供對數字受眾的準確測量;
•能夠提供基於大規模數據的電視觀眾測量,從而提高準確性並減少變異性;
•能夠跨平臺提供經過重複數據刪除的受眾測量;
•能夠及時提供關於觀眾行為和活動的實際、準確和可靠的數據,包括維持具有統計代表性的大型小組討論的能力;
•能夠根據需要提供可靠和客觀的第三方數據,這些數據能夠獲得業界認可的認證;
•使提供的產品適應新興數字媒體技術和標準的能力;
•產品的廣度和深度及其靈活性和易用性;
•不同行業垂直行業和地理區域的數據可用性以及這些垂直行業和這些地理區域的專門知識;以及
•能夠提供滿足客户不斷變化的需求的產品,特別是在不斷變化的隱私環境中。
我們相信,我們在這些因素上處於有利地位,我們對未來跨平臺媒體測量的願景和投資將提供我們的客户將繼續信任和重視的產品和服務。
政府管制與私隱
數據安全和隱私法適用於我們的各種業務。我們已制定了檢測、控制和應對數據安全事件的計劃;然而,不斷增加的技術風險或成功破壞我們網絡安全的未經授權用户可能會挪用或濫用我們的專有信息,或導致我們的服務中斷。許多國家的數據保護法與美國的要求不同,美國的許多州已經或正在制定自己的數據保護和隱私要求。這可能會導致不同法域的要求不一致和不同的解釋。
政府、隱私倡導者和集體訴訟律師正在越來越多地審查公司如何收集、處理、使用、存儲、共享和傳輸個人數據。一些法律最近已經生效,還有一些提案正在聯邦、州和外國立法和監管機構面前待決,這些提案已經並可能繼續影響我們的業務。例如,歐盟(EU)的一般數據保護條例(GDPR)於2018年生效,對歐盟數據保護要求提出了更嚴格的要求,並對違規行為規定了更嚴厲的懲罰。此外,歐盟、美國和其他地方的監管機構越來越關注透明度、同意、消費者選擇和使用跟蹤技術收集數據。在歐盟,越境數據轉移受到越來越多的審查,以確保遵守,並在這一領域擴大了執法努力。美國許多州現在都有全面的隱私法來管理個人信息的收集和使用。2020年生效的《加州消費者隱私法》大幅擴充了2023年1月生效的《加州隱私權法案》。《弗吉尼亞州消費者數據保護法》、《科羅拉多州隱私法案》、《康涅狄格州數據隱私法案》和《猶他州消費者隱私法案》均於2023年生效。2024年,州一級通過全面隱私法的勢頭可能會繼續下去。這些美國聯邦、州和外國的法律和法規在某些情況下可以由私人和政府實體執行,它們正在不斷演變,並對我們的業務提出了新的複雜要求。不遵守這些法律或其他隱私、數據收集、數據傳輸或同意要求,可能會導致重大處罰和聲譽損害。
我們還監測聯邦通信委員會、聯邦貿易委員會及其州和外國同行的行動,包括影響互聯網服務提供商、廣告商和其他行業參與者的監管事態發展。
人力資本管理
我們對人力資本的管理對我們公司的成功至關重要,我們的管理團隊正在積極參與建立一支強大的、敬業的團隊來執行我們的商業計劃。
截至2024年1月31日,我們約有1,250名員工和250個臨時供應商/承包商。截至2023年12月31日,我們的員工人數分佈在全球各地,其中包括94%的全職員工和6%的兼職員工。
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| 員工百分比 |
北美 | 61% |
環亞太地區 | 17% |
歐洲 | 12% |
拉丁美洲 | 10% |
下表概述了截至2023年12月31日不同職能領域的員工百分比:
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| 員工百分比 |
產品與技術 | 55% |
銷售和服務 | 19% |
電影 | 16% |
一般和行政 | 10% |
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員工敬業度和留存度
人才的開發、吸引和留住是我們業務成功的關鍵。我們專注於建立員工敬業度;發展信任、透明、學習和參與的積極文化;以及具有競爭力的薪酬和福利結構,以吸引和留住員工,並保護我們已經建立的智力資本。我們定期檢查我們的員工
離職率和滿意率,並制定戰略和策略,以提高員工的敬業度和保留率。員工的平均任職年限約為六年,其中超過20%的員工已經在我公司工作了十年以上。
我們尋求從世界各地的不同來源吸引和留住最優秀的人才,以滿足我們目前和未來的人員需求。除了強大的員工推薦實踐和獨立的外展,我們還與大學、專業協會和行業聯盟建立了關係,以進一步擴大我們的外展和人才庫。2023年,我們公司在北美、歐洲、印度和拉丁美洲進行了招聘。
在我們開展業務的國家/地區內可行的情況下,我們提供具有競爭力和多樣化的醫療保健、健康、金融和其他福利產品組合,以滿足員工的不同需求和生活方式。在美國,截至2023年12月31日,我們符合條件的員工人口中有84%參加了我們的一項醫療計劃。
我們為所有員工提供虛擬的按需學習機會,我們還開發和提供定製的學習計劃,以滿足特定的業務需求和員工的興趣。2023年,我們約有70%的員工通過點播門户參與了學習活動。
我們相信,我們擁有強大的勞工實踐和員工友好的政策,從而形成了信任、合作和合規的文化。我們的就業標準始於和結束於尊重每個人的尊嚴和價值。員工有多種渠道來表達意見、想法和關切,這使得溝通和包容成為一種開放的文化;我們的政策要求對投訴進行調查,並處理任何調查結果。除了少數幾個工會代表是做生意的慣常做法的國家外,我們的員工沒有工會代表。我們實行合規管理系統,其中一個重要組成部分是對所有員工進行強制性培訓,包括工作場所騷擾和我們的商業行為準則。
工作環境
我們相信我們已經創造了一個工作環境,無論是面對面的還是虛擬的,這代表了我們對安全和健康的承諾。我們提供系統和技術能力以及個人支持,包括健康活動和資源、虛擬社交活動以及對在職父母的支持。支持個人,而不僅僅是“工人”,使我們能夠維持業務運營,而不會危及員工或客户。我們在2023年沒有報告任何安全事件。
多樣性和包容性
我們努力建立和發展一支反映組織各級多樣性、公平和包容性的員工隊伍。截至2023年12月31日,我們全球勞動力的40%以上是女性,我們大約40%的高管是女性。在美國,超過30%的員工認為自己是有色人種或非白人。我們的觀點是,我們的參與和欣賞他人的文化使我們能夠更充分地發展和利用我們的勞動力優勢,以實現我們的業務目標。我們高度重視包容性和員工主導的整個公司的機會,包括由高級領導層發起但由共享或倡導共同利益、陳述或事業的不同員工羣體開發和維護的員工資源組(“ERG”)。我們目前有ERG來支持LGBTQ+人員、有色人種、婦女、年輕專業人員和遠程工作者。近年來,我們擴大了與包容性和多樣性有關的談話和行動,採取了更積極的高管立場,並實施了學習和發展倡議、額外的ERG、虛擬員工聚會和活動以及人才獲取機會。
地理位置和地理區域
我們的業務遍及全球15個國家和地區。我們員工的主要地理市場是美國,其次是亞洲、歐洲、拉丁美洲和加拿大。有關按地理市場劃分的銷售額的信息,請參閲腳註4, 收入確認、合併財務報表附註。
行政人員及董事
行政人員
喬納森(喬恩)卡朋特自2022年7月以來一直擔任我們的首席執行官,並在2021年11月至2022年7月期間擔任我們的首席財務官和財務主管。卡彭特曾在2016年6月至2021年11月期間擔任直銷和媒體公司出版商清算所的首席財務官。在加入出版商清算所之前,他曾在尼爾森公司、西爾斯控股公司和NBC環球擔任部門首席財務官。他的職業生涯始於通用電氣的通用電氣財務管理項目。卡彭特先生擁有佛蒙特州大學的經濟學學士學位。
瑪麗·瑪格麗特·庫裏自2022年7月以來一直擔任我們的首席財務官和財務主管,自2021年12月以來擔任我們的首席會計官。庫裏女士於2011年加入美國税務委員會,此後擔任過的職務越來越多,包括擔任全球税務董事(2011年8月至2015年7月)、全球税務合規與報告高級董事(2015年7月至2018年5月)、税務與財政部副總裁(2018年5月至2020年11月)以及高級副總裁兼主計長(2020年11月至2021年12月)。在加入Comcore之前,她在畢馬威工作了九年。柯里女士擁有東卡羅來納大學會計學學士和碩士學位,是一名註冊會計師。
David·阿爾格拉蒂自2022年8月以來一直擔任我們的首席創新官。阿爾格拉蒂博士於2019年5月至2022年8月擔任我們的首席產品官,高級副總裁博士於2016年1月至2019年5月擔任我們的產品經理。他之前在倫特拉克公司擔任產品創新和定製研究高級副總裁,從2011年7月到我們與倫特拉克公司於2016年1月合併。在加入Rentrak之前,他在Simmons Market Research和Experian擔任過各種職務。阿爾格拉蒂博士擁有喬治·華盛頓大學政治學學士學位,卡內基梅隆大學統計學和公共政策碩士學位,卡內基梅隆大學統計學和公共政策博士學位。
斯蒂芬(史蒂夫)巴格達薩裏安從2023年11月起擔任我們的首席商務官,並擔任我們的執行副總裁總裁,從2022年10月到2023年11月。巴格達薩裏安先生之前曾擔任直銷和媒體公司出版商清算所的數字首席運營官(2022年1月至2022年10月)、媒體和戰略總經理(2019年7月至2021年12月)和Liquid Wireless總經理(2014年7月至2019年7月)。在加入出版商清算所之前,他在數字技術公司擔任過多個高級業務開發、戰略和營銷職位。巴格達薩裏安是天使投資集團TBD Angels的成員,曾投資於幾家處於早期階段的數字技術公司,並擔任過顧問。他擁有聖十字學院的學士學位和巴布森F.W.奧林商學院的工商管理碩士學位。
格雷戈裏(格雷格)·戴爾自2022年8月以來一直擔任我們的首席運營官,並於2021年12月至2022年8月擔任我們的數字總經理。戴爾先生之前曾擔任社交媒體營銷分析公司Sharablee,Inc.的首席運營官,從2018年7月至2021年12月我們收購Sharablee。在加入Sharablee之前,他在2016年4月至2018年2月期間擔任基於人工智能的營銷內容平臺Persado的首席運營官。戴爾先生曾於1999年至2016年在Comcore擔任高級職務,在此之前,他曾在數據和分析公司Information Resources,Inc.工作。他擁有普渡大學的學士學位。
非執行董事
娜娜·班納吉自2022年7月以來擔任董事會主席,並自2021年3月以來擔任董事. 班納吉博士自2023年4月以來一直擔任國際天氣和數據分析公司Pelmore Corp.的首席執行官兼首席執行官兼董事會成員。2021年9月至2023年4月,他曾擔任私募股權公司Cerberus Capital Management首席執行官的高級顧問。他還曾在多家Cerberus投資組合公司的董事會任職。2020年3月至2021年9月,擔任賽伯樂全球技術解決方案公司董事高級董事總經理。Banerjee博士在領導、創新和擴展全球分析和技術業務方面擁有豐富的經驗。在加入賽伯樂之前,他曾在2018年4月至2019年10月期間擔任教育解決方案公司麥格勞-希爾的總裁兼首席執行官和董事會成員。2012年9月至2018年3月,他擔任集團總裁和數據分析公司Verisk Analytics的高管,負責其高增長業務,並負責其聯合數據和開發環境以及集中式人工智能和高級分析組織的監督責任。他加入Verisk是作為收購Argus Information and Consulting Services的一部分,他在Argus Information and Consulting Services擔任首席執行官,並在之前的職位上擔任聯席總裁和首席運營官。在此之前,Banerjee博士曾擔任花旗銀行在英國的信用卡業務負責人,以及GE Capital的營銷和分析副總裁總裁。班納吉博士擁有紐約州立大學應用數學博士學位,德里印度理工學院數學碩士學位,德里聖斯蒂芬斯學院數學榮譽學士學位。Banerjee博士在分析和技術方面的豐富經驗使他能夠為我們的董事會帶來寶貴的視角。
伊扎克·費舍爾自2021年3月以來一直作為董事使用。費希爾先生是Perig Ventures的董事長兼創始人(2014年至今),這是一家風險投資基金,投資於美國和以色列的B2B信息服務業務。在此之前,他曾擔任尼爾森全球產品、戰略和業務發展的執行副總裁,特倫杜姆的創始人兼執行主席,以及RSL Communications的總裁和首席執行官,在那裏他建立了一家電信公司,業務遍及20多個國家,創造了超過15億美元的收入。費舍爾先生獲得了紐約理工學院的計算機科學學士學位,並在紐約大學完成了計算機科學方面的進修。他還加入了盧旺達發展委員會和盧旺達礦業、石油和天然氣委員會;高盛公司戰略顧問組;紐約大學庫蘭特數學科學研究所顧問委員會;塔夫茨大學總裁委員會。Fisher先生為我們的董事會帶來了在創建、運營和投資數字、媒體和零售公司方面的豐富經驗。
萊斯利·吉林自2023年1月以來一直作為董事使用。吉林女士是金融科技公司Pagaya Technologies的首席增長官,負責全球增長戰略、業務發展、營銷、公關和對外溝通。她於2021年10月從摩根大通加盟Pagaya,在摩根大通擔任首席營銷官(2019年12月至2021年4月),在此之前是大通CoBrand Card Services的總裁(2017年2月至2019年12月)。吉林還曾在美國銀行、花旗和MBNA擔任過高級管理領導職位,包括在加拿大和歐洲的領導職位。她被評為50位最佳女性領導人我們崇拜的女人2022年,作為2022年S金融科技25強女性領導者之一《金融科技報告》,榮獲2022年年度女性獎史蒂維獎《商界女性》和值得關注的前25名CMO《商業內幕》在2020年。吉林女士是在納斯達克上市的女性生物科技公司成立實驗室的董事會成員,還曾在廣告委員會、萬事達卡英國論壇、費城國際藝術委員會、請觸摸博物館和特拉華州銀行家協會的董事會任職。她擁有特拉華大學的國際關係和西班牙語學位,還曾就讀於薩拉曼卡大學。吉林女士在買方媒體分析、市場營銷和金融服務方面為我們的董事會帶來了強大的背景。
David·克萊恩自2021年3月以來一直作為董事使用。克萊恩是傳播和媒體公司Charge Communications的執行副總裁總裁,以及Charge的廣告銷售部門Spectrum Reach的總裁。克萊恩於2015年加入查特,在傳統和先進的電視廣告領域為公司提供戰略領導。克萊恩先生從可視世界(現在的自由輪)加盟查特,在那裏他擔任總裁和首席運營官,指導他們的家庭定位銷售和程序化廣告業務。在他職業生涯的早期,他擔任了總裁和有線電視媒體銷售(現為Altice Media Solutions)的首席運營官超過17年。克萊恩先生是視頻廣告局和私營公司Ampersand、Blockgraph(他於2022年4月被任命為董事長)和Canoe的董事會成員。他在俄亥俄州立大學一個專注於營銷、金融、會計和管理的個性化學習項目中獲得了學士學位。克萊恩先生是傳統和先進電視廣告領域的先驅領導者,為我們的董事會帶來了寶貴的關係和視角。
皮埃爾·利杜埃納自2021年4月以來一直作為董事使用。Liduena先生是通信和媒體公司Charge Communications的集團副總裁總裁,負責管理Charge的戰略合作伙伴關係。在此之前,他是查特公司企業發展副總裁總裁,負責管理併購和企業風險投資活動。在2012年加入Charge之前,Liduena先生曾在瑞銀的技術、媒體和電信投資銀行部工作,並在安永的審計和交易顧問組工作。Liduena先生擁有法國EDHEC商學院的管理學碩士學位和賓夕法尼亞大學沃頓商學院的MBA學位。此外,他還畢業於哈佛商學院有線電視高管管理課程。Liduena先生為我們的董事會帶來了金融專業知識和豐富的併購和行業經驗。
威廉(比爾)利韋克自2016年1月以來一直擔任我們的副董事長。利韋克先生於2019年11月至2022年7月擔任我們的首席執行官,總裁先生於2016年1月至2018年5月擔任我們的首席執行官。他之前曾擔任媒體測量和消費者定位公司Rentrak Corporation的副董事長兼首席執行官,直到我們於2016年1月與Rentrak合併。在加入Rentrak之前,利韋克先生是投資和諮詢公司對稱性資本公司的創始人兼首席執行官,是信息、分析和營銷服務提供商益百利信息解決方案公司的戰略聯盟和國際擴張部的高級副總裁,以及益百利的子公司益百利研究服務公司的聯合總裁。Livek先生自2024年1月以來一直擔任Red Violet,Inc.的董事會成員,自2022年7月以來一直擔任廣告研究基金會(“ARF”)的董事會成員,在此之前是ARF董事會的成員。他擁有南伊利諾伊大學通信廣播/電視學士學位。Livek先生為我們的董事會帶來了豐富的行業經驗、客户關係和受眾衡量專業知識。
凱瑟琳(Kathi)的愛情自2019年4月以來一直擔任董事的角色。洛夫目前是Motherwell Resources LLC的首席執行官,該公司致力於管理諮詢和高管培訓。在2013年創立Motherwell之前,Love女士曾擔任GfK MRI(前身為美達馬克研究公司)的總裁兼首席執行官。MRI為美國消費者雜誌行業提供了受眾評級,並提供了一個關於美國消費者的人口統計、態度、活動和購買行為的可投射數據庫。MRI還開發和銷售各種軟件產品。2018年,樂福女士入選市場研究理事會名人堂。在加入MRI之前,Love女士曾在《紐約時報》、EMAP出版公司和美國雜誌出版商擔任過管理職務。她曾在羅格斯大學、布魯克林學院和皇后學院擔任兼職或客座講師。樂福女士擁有羅格斯州立大學道格拉斯學院的學士學位,密歇根州立大學的文學碩士學位和M.Phil學位。來自紐約州立大學研究生中心。她已經進入心理學博士候選人的行列,是一名專業認證的執行教練(PCC)和國際教練聯合會(ICF)的成員。她曾在廣告研究基金會、媒體行為研究所和市場研究委員會擔任董事會成員,她已經過了總裁的任期。她是道格拉斯學院副校友的董事會成員,也是財務主管和投資委員會的成員。她還在阿特拉斯自閉症學校的公益工作中使用自己的教練技能。
馬丁(馬蒂)帕特森自2021年3月以來一直作為董事使用。帕特森先生目前擔任自由媒體公司、Qurate零售公司、自由旅行顧問控股公司、亞特蘭大勇敢控股公司和自由寬帶公司的高級副總裁。自2010年以來,他一直在媒體、通信和娛樂公司Liberty Media Corporation及其前身工作。帕特森先生以前是天鈎無線公司和Ideiasnet S.A.的董事會員。他在科羅拉多學院獲得學士學位,現在是CFA特許持有人。Patterson先生為我們的董事會帶來了在技術、媒體和電信領域識別和評估投資機會的豐富經驗。
布倫特·羅森塔爾自2022年7月起擔任董事首席執行官,自2016年1月起擔任董事首席執行官。他於2018年4月至2022年7月擔任董事會主席。羅森塔爾是山鷹資本合夥公司(Mountain Hawk Capital Partners,LLC)的創始人,這是一家專注於科技、媒體、電信(TMT)和食品行業小盤股和微型股的投資基金。羅森塔爾先生自2016年7月以來一直擔任食品公司立博科技的首席獨立董事/非執行主席,並於2019年12月至2020年6月擔任飛翔宇航董事會和執行管理層的顧問,並自2020年6月起擔任飛翔宇航董事會成員。他曾在Syntec Optics(前身為OmniLit Acquisition Corp.)的董事會任職。從2023年4月開始。他此前曾於2016年8月至2018年7月擔任Sito Mobile,Ltd.董事會成員,並於2017年6月至2018年7月擔任該公司董事會非執行主席。此前,羅森塔爾是W.R.赫夫資產管理公司附屬公司的合夥人,他在2002年至2016年期間在那裏工作。羅森塔爾先生在2011至2016年間擔任Rentrak Corporation的非執行主席。2015年11月至2018年2月擔任樸城集團董事會特別顧問。羅森塔爾先生在利哈伊大學獲得學士學位,在南加州大學獲得工商管理碩士學位。
康奈爾大學約翰遜管理研究生院。他是一名不工作的註冊會計師。羅森塔爾先生為我們的董事會帶來了媒體和信息行業的金融專業知識和經驗。
布萊恩·温德林自2021年3月以來一直作為董事使用。温德林先生是Liberty Media Corporation、Qurate Retail,Inc.、Liberty Broadband Corporation和Atlanta Braves Holdings,Inc.的首席會計官兼首席財務官。他也是Liberty TripAdvisor Holdings,Inc.的首席財務官高級副總裁。自1999年以來,Wendling先生一直在這些公司及其前身擔任各種職務。在加入這些公司之前,他曾在畢馬威會計師事務所從事擔保業務。温德林此前曾在Fun Technologies Inc.和CommerceHub,Inc.的董事會任職。他還在科羅拉多州兒童服裝協會和印第安納大學會計諮詢委員會任職。他在印第安納大學獲得會計學理學學士學位。温德林先生為我們的董事會帶來了超過25年的會計、公共報告和合規經驗。
可用信息
我們在以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提供此類材料後,在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上免費提供我們的定期和最新報告以及對該等報告的修訂。我們的網站是www.comScotre.com,這類報告可以在我們網站投資者關係部分的“美國證券交易委員會備案”下免費獲取。我們網站上包含的信息不是這份10-K的一部分,也不包含在此作為參考。
你可以在我們的美國證券交易委員會網站www.sec.gov上閲讀我們提交給美國證券交易委員會的文件,包括這份10-K以及我們的其他定期報告和當前報告。
對我們普通股的投資涉及巨大的損失風險。在決定是否投資我們的股票之前,您應仔細考慮以下風險因素以及本10-K中包含的所有其他信息。以下識別的風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。在這種情況下,我們普通股的交易價格可能會下降,您可能會損失部分或全部投資。以下描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為不重大的額外風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響,並可能導致您的部分或全部投資損失。
彙總風險因素
我們的業務面臨許多風險,包括可能阻礙我們實現業務目標或可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和前景產生不利影響的風險。下面將更全面地討論這些風險,包括但不限於:
與我們的業務和技術相關的風險
•宏觀經濟因素可能會繼續影響對我們產品的需求,增加我們的成本。
•我們產品的市場競爭非常激烈,如果我們不能有效競爭,我們的收入可能會下降。
•如果我們無法提供完整的分析,我們維持和發展業務的能力將受到損害。
•我們依賴第三方提供對我們的業務至關重要的數據和託管/交付服務。
•如果我們不能對技術發展或不斷髮展的行業標準做出反應,我們的產品可能會過時或競爭力下降。
•如果我們提供不準確或不及時的信息產品,改變我們收集信息的方法或範圍,或者無法維護足夠的小組,我們的業務可能會受到損害。
•我們很大一部分收入來自基於訂閲的產品,我們的客户可能會終止或無法續訂他們的訂閲。
•如果我們無法留住或增加大客户,或者如果我們不能説服客户用我們的產品取代現有的供應商,我們的財務業績可能會受到影響。
•我們的收購或與其他公司的合作可能不會成功,可能會分散我們管理層的注意力。
•系統故障、安全漏洞、系統操作延遲或未能通過客户或合作伙伴安全審查可能會損害我們的業務。
•我們的重組活動可能不會產生預期的結果,並可能擾亂我們的業務運營。
•我們可能無法充分留住和聘用合格的人員。
與我們的運營結果相關的風險
•我們可能達不到證券分析師或投資者的預期,這可能會導致我們的股價下跌。
•我們可能無法產生足夠的現金來償還債務、股息義務、租賃設施和貿易應付賬款。
•我們可能會產生另一筆商譽或其他無形資產的減值。
•我們融資衍生品或權證公允價值的變化可能會對我們的財務狀況和業績產生不利影響。
•我們可能會遇到管理成本的困難,可能會繼續出現淨虧損,也可能無法實現盈利。
•我們的淨營業虧損結轉可能到期,未利用或未充分利用。
與法律和監管合規、訴訟和税務事項有關的風險
•對數據隱私和安全、人工智能和數據治理的擔憂可能會對我們的業務造成實質性損害。
•國內或國外的法律可能會限制我們收集媒體使用信息並將其納入我們產品的能力,並對我們的業務提出代價高昂的要求。
•第三方可能會斷言我們侵犯了他們的知識產權,或者我們可能無法保護和執行我們自己的知識產權。
•我們使用開源軟件可能會限制我們銷售產品的能力,或者要求我們重新設計我們的產品。
•税法可能會有不利的發展,或與我們在業務所在司法管轄區的税務立場存在分歧。
與國際業務相關的風險
•我們的業務可能會越來越容易受到與國際業務相關的風險的影響。
•出口管制和制裁法律可能會削弱我們在國際市場上競爭的能力,並使我們承擔責任。
•外幣的變動可能會對我們的經營業績產生重大影響。
與我們的資本結構和融資相關的風險
•我們優先股的持有者擁有重大的影響力和權利,可能會與我們其他股東的利益發生衝突。
•我們可能無法實現我們優先股交易的預期利益,包括我們與Charge的數據許可證帶來的商業利益。
•我們的融資和債務義務以及契約可能會限制我們的運營靈活性。
•任何未能履行我們的債務義務都可能對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
•我們可能需要額外的資本來支持我們的業務或履行我們的債務或股息義務,這些債務或股息義務可能無法以可接受的條款提供,或者根本無法獲得。
與我們普通股所有權相關的一般風險
•根據現有或未來的協議,我們可能有義務發行的證券可能會立即對我們現有的股東造成重大稀釋。
•維權股東的行動可能會擾亂我們的業務,並導致我們的股價波動
•我們的管理文件和特拉華州法律中的條款可能會阻止、推遲或阻止控制權的變更或管理層的變更。
與我們的業務和技術相關的風險
宏觀經濟因素可能繼續對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們的業務依賴於我們經營的媒體和廣告行業的健康狀況。廣告市場的強弱可能會隨着特定廣告商或行業的經濟前景、廣告商的支出優先順序以及總體經濟而波動。過去兩年,包括通脹、利率上升和供應鏈中斷在內的宏觀經濟因素導致一些廣告商減少或推遲廣告支出。這些下降可能會在未來持續下去,對我們產品的需求產生直接影響,這些需求衡量的是跨平臺的廣告活動和受眾。
廣告支出的進一步減少可能會導致客户終止對我們產品的訂閲,推遲續訂,或者以對我們不太有利的條款續訂。此外,我們的新產品,我們根據使用的印象確認收入,受客户廣告預算和支出變化導致的收入波動更大的影響。宏觀經濟因素也可能增加我們的成本,降低利潤率,阻礙我們實現盈利目標。最後,這些因素使我們更難預測未來的收入和成本,這可能會導致資源分配不當或運營效率低下,從而損害我們的業務。宏觀經濟因素對我們業務的影響程度是不確定的,並可能繼續對我們的運營和財務業績產生不利影響。
媒體測量和分析產品市場競爭激烈,如果我們不能有效競爭,我們的收入可能會下降,我們的業務可能會受到損害。
受眾和廣告測量產品市場競爭激烈,並繼續快速發展。我們主要與媒體情報及相關分析產品和服務的提供商競爭。我們還與營銷服務和解決方案提供商、全方位服務調查提供商以及客户和潛在客户開發的內部解決方案競爭。近年來,由於新競爭者的加入,需要測量的媒體渠道和平臺的種類和數量不斷增加,以及我們行業為解決這種媒體碎片化問題而開發的新技術、產品和服務,競爭加劇。我們預計這些趨勢將持續下去。我們的一些競爭對手擁有比我們多得多的資源。因此,這些競爭對手可能會將更多的資源投入到系統和技術的開發、數據的獲取、人員的招聘和保留、營銷和促銷活動、小組的保留和開發以及其他可能影響我們有效競爭能力的關鍵領域。此外,我們的一些競爭對手已經採取並可能繼續採取激進的定價政策,包括以很低的成本或免費提供某些服務,以留住或獲得客户。此外,大型軟件公司、互聯網平臺和數據庫管理公司可能會進入我們的市場,或者通過開發競爭服務或收購我們的競爭對手來增強他們現有的產品,並可以利用他們的大量資源和與我們現有和潛在客户的現有關係。最後,我們競爭對手的整合可能會使我們難以有效競爭。如果我們不能成功地與當前和未來的競爭對手競爭,我們可能無法留住和獲得客户,因此我們可能會經歷收入下降、運營利潤率下降、市場份額損失和產品價值下降的情況。
如果我們無法提供電視、數字或跨平臺分析,或者如果我們的分析不完整,我們維持和發展業務的能力將受到損害。
隨着媒體和廣告行業越來越多地評估各種形式的媒體的廣告宣傳活動,衡量跨渠道和平臺的受眾組合規模和構成的能力變得越來越重要和迫切。如果我們無法獲取或保持對衡量媒體組件或類型的信息的訪問,或者如果我們無法這樣做,等等
在商業上合理的條款下,我們滿足客户需求的能力以及我們的業務和財務表現可能會受到損害。此外,即使我們確實可以訪問特定形式的數據,如果我們沒有足夠的技術或在方法方法上遇到挑戰,我們的產品可能會遜於其他產品,我們可能無法滿足客户的需求。在這種情況下,我們的業務和財務業績可能會受到損害。
我們的競爭對手可能比我們在數據提供商方面擁有更大的影響力,這可能導致這些提供商不願以合理的條款或根本不願意向我們提供訪問高質量數據的機會來支持我們的產品。同樣,我們的數據獲取可能依賴於大型數字出版商,這些出版商可能會在技術上或法律上阻止出於研究或測量目的訪問其專有平臺。此外,隨着移動設備、技術和有線電視觀看的持續激增,獲得和維護對移動和有線電視數據的經濟高效訪問已變得越來越重要,我們可能會面臨以合理條款訪問這些形式的數據的困難,甚至根本無法訪問。如果我們無法有效和高效地獲取和整合數據,或者如果數據獲取或整合的成本繼續增加,我們的業務、財務狀況和運營結果都將受到損害。
我們依賴第三方提供對我們的業務至關重要的數據和服務,如果我們不能繼續從這些供應商那裏獲得可靠的數據,或者第三方對我們使用此類數據施加額外限制,我們的業務可能會受到影響。
我們依靠第三方數據源來獲取我們測量的媒體平臺上的信息使用情況,以及使用這些平臺的人的人口統計數據。這些數據的可用性和準確性對於我們產品的繼續和發展以及履行我們對客户的義務非常重要。這些數據供應商,其中一些與我們或我們的主要股東競爭,可能會增加對我們使用此類數據的限制,對我們使用此類數據進行審計(由我們或他們承擔費用),要求我們對此類數據實施新的流程,未能遵守我們的質量控制、隱私或安全標準或以其他方式令人滿意地履行服務,提高他們向我們收取的數據價格,或拒絕將數據授權給我們。對第三方數據的額外限制可能會限制我們在產品中包含這些數據的能力,這可能會導致我們產品的商業機會減少,以及客户的損失、銷售積分、退款或對客户的責任。為了遵守任何額外的限制,我們可能需要實施某些額外的技術和人工控制,這可能會給我們的成本結構帶來壓力,並可能影響我們的定價。供應商整合和更多用例的定價增加也可能給我們的成本結構和履行對客户的義務的能力帶來壓力。我們可能被要求與一些第三方建立供應商關係、戰略聯盟或合資企業,以便獲得我們需要的數據源。如果我們的合作伙伴不對他們的數據收集方法和行動應用嚴格的標準,即使我們盡了最大努力,我們也可能收到不準確、有缺陷或延遲的第三方數據。如果第三方信息無法以商業合理的條款提供給我們,或被發現不準確,可能會損害我們的產品、我們的聲譽以及我們的業務和財務表現。
如果我們不能對技術發展或不斷髮展的行業標準做出反應,我們的產品可能會過時或競爭力下降。
我們所在的行業需要複雜的數據收集和處理技術。我們未來的成功將在很大程度上取決於我們開發新的、修改或增強我們現有產品和服務的能力,包括但不限於我們的數據收集技術和方法,以滿足客户需求、增加功能並滿足技術進步和不斷髮展的行業標準。
例如,發展選擇加入許可和加強對基於同意的測量的關注提供了限制消費者個人信息傳輸的好處,但也意味着我們的數據收集、存儲和交付過程發生了變化。特別是,對Cookie、像素和類似技術(我們統稱為“Cookie”)的使用限制可能會給使用這些技術進行數據收集和測量的我們的產品帶來重大挑戰。最常見的互聯網瀏覽器允許用户通過更改其設置來刪除和阻止Cookie,一些瀏覽器和軟件提供商默認情況下會阻止Cookie。此外,谷歌已公開表示,將於2024年停止在其Chrome瀏覽器中允許跨域第三方Cookie,蘋果此前也已停止在其Safari瀏覽器中支持第三方Cookie。我們還維護機制,讓用户選擇不通過Cookie和其他技術收集他們的信息。Cookie的可用性、使用率或有效性的任何大幅下降--無論是由於用户選擇退出、瀏覽器更改、監管行動或其他原因--都可能對我們使用這些技術的產品產生負面影響。
當我們創新和調整我們的方法以應對Cookie的棄用和其他技術挑戰時,我們的產品可能會受到負面影響。例如,我們可能無法報告與以前相同的數據類型或粒度級別;我們可能會看到歷史趨勢的中斷或不同時期數據的可比性;我們可能會在向客户提供服務時遇到延遲或中斷。如果我們不能解決這些問題,我們的產品可能會變得不那麼有競爭力或過時。
更廣泛地説,我們將需要開發新的產品和方法,以應對包括電視、在線和移動使用在內的整個媒體領域不斷髮展的技術和標準。然而,我們可能無法成功地發現新產品機會,以及時或具有成本效益的方式開發或營銷新產品,或無法獲得支持新產品所需的必要數據或技術,或者我們可能因他人持有的專利而限制我們的運營能力。此外,我們的產品創新可能無法達到盈利所需的市場滲透率或價格水平。如果我們無法開發和集成對現有方法或產品的及時增強和新功能,或者如果我們無法開發出跟上快速技術發展、不斷變化的行業標準或消費者偏好的新產品和技術,我們的產品可能會過時、更不適銷、更不具競爭力,我們的業務將受到損害。
此外,我們產品的市場特徵是協議的變化和不斷髮展的行業標準。例如,廣告研究基金會、美國調查研究組織委員會、互聯網廣告局和媒體評級委員會等行業協會以及外國和國際行業協會已開始努力審查我們衡量的整個媒體的市場研究方法,或為此類研究制定最低標準。未能尋求或獲得認證、認證延遲或不利的審計結果可能會對我們產品的市場接受度產生負面影響。與此同時,成功的認證或審計可能會導致我們的程序和方法發生代價高昂的變化,並可能不會產生預期的商業利益。
如果我們提供不準確或不及時的信息產品,或被認為提供不準確或不及時的信息產品,我們的業務可能會受到損害。
我們產品中包含的指標可以被視為某些企業成功與否的重要衡量標準,特別是那些利用我們的指標來評估從內部運營到廣告計劃的各種投資的企業。如果我們向客户、媒體或公眾提供的信息不準確,或被認為是不準確的,無論是由於方法方法不足、錯誤、對某些可用的數據源或合作伙伴的偏見、我們產品中不同的數據集、(由我們或第三方進行的)數據收集和處理中的缺陷或錯誤,或者用於收集、處理或提供數據的系統,我們的業務可能會受到損害。同樣,如果我們向客户提供的信息被延遲或被認為不合時宜,我們的業務可能會受到損害。
我們報告的數據中的任何不準確、感知到的不準確、不一致或延遲都可能導致對我們的經營業績產生不利影響的後果,包括客户流失;銷售積分、退款或對客户的責任;為糾正任何重大缺陷、錯誤或不一致而產生的鉅額成本;增加的保修和保險成本;潛在的訴訟;產品供應中斷;為改進我們的流程或交付而轉移開發資源;失去或延遲市場對我們產品的接受和銷售;以及對我們品牌的損害。
如果我們改變收集信息的方法或範圍,我們的業務可能會受到損害。
我們過去有,將來可能會改變我們的方法,我們收購的公司的方法,或我們收集信息的範圍。此類變化可能源於當前方法中已發現的缺陷、更先進方法的開發、我們的業務計劃或行業標準的變化、法律或法規要求的變化、我們測量的網站、瀏覽器、移動應用程序、服務器或媒體所使用的技術的變化、被收購公司的整合或我們客户、潛在客户或合作伙伴表達或感知的需求。任何此類變化或感知到的變化,或我們無法與客户和媒體準確或充分地溝通此類變化以及此類變化對我們已經發布或將在未來發布的數據的潛在影響,都可能導致客户不滿,特別是如果不再收集某些信息或在未來期間收集的信息無法與之前收集的信息進行比較。作為未來方法更改的結果,我們的一些可能也向我們提供數據的客户可能決定不繼續從我們那裏購買產品或服務,或者可能決定停止向我們提供他們的數據來支持我們的產品。這樣的客户可能會選擇公開表達他們對我們所做的方法更改的不滿,這可能會損害我們的品牌和聲譽。
如果我們無法維持足夠大小和範圍的太陽能電池板,或者如果建立和維護太陽能電池板的成本增加,我們的業務可能會受到損害。
我們相信,我們研究小組的質量、規模和範圍對我們的業務非常重要。然而,近年來,小組討論的參與率有所下降,部分原因是軟件提供商的變化使得參與小組討論變得更加困難,反病毒提供商不顧小組成員的事先同意採取了刪除第三方測量軟件的措施,以及操作系統更新(包括iOS和Android)限制了第三方測量設備使用的能力。與此同時,招募新的小組成員的難度也增加了。儘管我們已採取措施減輕這些變化對我們業務的影響,但不能保證我們將能夠維持足夠大小和範圍的小組,以提供客户對我們產品所要求的營銷情報質量。我們預計,隨着專有和安全的媒體內容交付平臺的激增、行業實踐的發展和監管的發展,小組招聘的成本將會增加,收集這些形式的數據的難度將繼續增加,這可能需要大量的硬件和軟件投資,以及我們的小組激勵和小組管理成本的增加。如果這些額外支出沒有伴隨着收入的增加,我們的營業利潤率可能會減少,我們的財務業績可能會受到不利影響。如果我們無法維持足夠大小和範圍的太陽能電池板,我們可能面臨負面後果,包括我們產品的質量和競爭力下降,無法獲得行業協會的認證,客户流失,我們的品牌受損。
我們很大一部分收入來自我們基於訂閲的產品的銷售。如果我們的客户終止訂閲或未能續訂,我們的業務可能會受到影響。
我們目前很大一部分收入來自我們的銀團產品,這些產品通常是基於訂閲的一年期產品。由於我們的企業客户的續約率很高,這通常為我們提供了經常性收入;然而,近年來來自我們規模較小的國際客户的辛迪加數字收入有所下降。如果更多客户終止訂閲我們的產品、不續訂、延遲續訂或以對我們不太有利的條款續訂,我們的收入可能會下降,我們的業務可能會受到影響。
我們的客户沒有義務在初始訂閲期滿後續訂,我們不能保證當前訂閲將以相同或更高的美元金額續訂(如果有的話)。此外,我們的新產品,其收入是根據使用的印象確認的,受收入波動更大的影響。我們的客户續約率可能會下降或波動,原因包括客户對我們產品的滿意或不滿意、我們產品的成本或功能、競爭對手提供的產品的價格或功能、廣告市場和我們所在行業的健康狀況、影響我們客户基礎的合併和收購、總體經濟狀況或客户支出水平的下降。
我們的增長取決於我們留住現有大客户和增加新大客户的能力。如果我們不能成功做到這一點,我們增加收入、實現盈利和正現金流的能力可能會受到損害。
我們的成功在一定程度上取決於我們向大客户銷售產品的能力,以及在隨後幾年與這些客户續訂訂閲和合同的能力。截至2023年、2022年和2021年的年度,我們得出了37%的結論,分別佔我們總收入的34%和35%,來自我們最大的10個客户。不確定的經濟狀況、監管環境的變化或其他因素,如大型客户公司的倒閉或整合、內部重組或重點變化,或對我們產品的不滿,可能會導致某些大客户終止或減少與我們的訂閲和合同。失去這些客户中的任何一個或多個都可能減少我們的收入,並損害我們目前和未來的經營業績。增加新的大客户或增加現有大客户的銷售額可能需要特別長的實施期和其他重大的前期成本,這可能會對我們的盈利能力產生不利影響,或者轉移我們其他優先事項的資源。為了有效地競爭,我們過去一直被迫提供大幅折扣,以維持現有客户或收購其他大客户,未來也可能如此。因此,新的大客户或大客户對我們產品的使用增加可能會導致我們的利潤率下降。
如果我們不能有效地説服客户購買我們的產品,以取代現有服務提供商的產品,我們的收入增長可能會受到影響。
我們的一些產品要求我們説服潛在客户或現有產品的客户購買我們的產品,以取代現有服務提供商的產品。在某些情況下,客户可能已經圍繞現有供應商的產品構建了他們的系統和流程。説服這類客户更換服務提供商可能很困難,而且需要更長的銷售週期,從而影響我們在這些領域增加收入的能力。此外,現有的服務提供商可能有能力大幅折扣其服務或簽訂長期協議,這可能會進一步阻礙我們説服客户更換服務提供商的能力,並因此阻礙我們增加收入的能力。
我們可以在其他公司的幫助下,通過投資、收購或開發新產品進行擴張,這些公司中的任何一家都可能不成功,並可能轉移我們管理層的注意力。
在過去,我們完成了幾次戰略收購,最近一次是我們在2021年收購了Sharablee。我們還可以評估和討論一系列潛在的戰略交易,包括收購互補的產品、技術或業務。收購、投資或業務關係可能涉及重大的運營挑戰、支出和風險。特別是,我們可能在整合被收購公司的業務、數據、技術、產品、人員或運營方面遇到困難,特別是如果被收購公司的關鍵人員選擇不受僱於我們,並且由於管理層和所有權的變化,我們可能難以留住任何被收購業務的客户和合作夥伴。收購還可能擾亂我們正在進行的業務,轉移我們的資源,並需要大量的管理層關注,否則這些關注將用於我們業務的持續發展。此外,我們不能保證任何收購、投資或業務關係的預期收益將及時實現(如果有的話),或者我們不會承擔未知的債務。對於任何此類交易,我們可以:
•在留住被收購公司的關鍵員工或整合不同的商業文化方面遇到困難,特別是在我們以前沒有員工的國家;
•招致鉅額指控或重大責任,包括但不限於與被指控或被發現侵犯第三方知識產權或合同權利或違反現有或未來隱私或安全法規的產品或技術有關的責任;
•發行我們股本的股份作為對價的一部分,這已經並可能稀釋現有股東;
•遭受不利的税收後果、法律糾紛、大幅折舊或遞延補償費用;
•使用我們在其他方面可能需要的現金,用於持續或未來的業務運營或股息;
•進入新的地理市場,使我們受到可能對我們的業務產生不利影響的不同法律法規的約束;
•難以有效利用所獲得的資產或獲得所需的第三方同意;
•遇到整合被收購企業的信息和財務報告系統的困難,特別是那些在被我們收購之前在美國普遍接受的會計原則以外的會計原則下運營的企業;以及
•產生債務,這些債務的條款可能對我們不利,或者我們無法償還。
我們還與某些第三方供應商建立了合作關係,以擴大我們的產品供應,我們未來可能會達成類似的安排。這些或其他未來的關係或交易可能涉及優先或獨家許可、折扣定價、免費提供我們的產品和服務,或投資於其他業務以擴大我們的銷售能力。這些交易可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響,儘管這些交易可能會提供額外的好處,但它們可能不會立即或長期盈利。談判任何此類交易都可能是耗時、困難和昂貴的,我們完成這些交易的能力可能會受到監管或其他批准以及我們無法控制的其他條件的制約。因此,我們不能保證任何此類交易、投資或關係,如果進行和宣佈,將完成或成功。任何一個或多個上述因素的影響都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
系統故障、安全漏洞或我們的計算機和通信系統的運行延遲可能會損害我們的業務。
我們的成功有賴於我們的計算機和通信系統以及我們使用的第三方數據中心、雲提供商和SAAS平臺的高效和不間斷運行。我們收集和報告準確數據的能力可能會受到許多因素的幹擾,包括我們的網絡或軟件系統故障、計算機病毒、安全漏洞或我們攝取的信息的可變性。
我們已經經歷過,未來也可能會經歷系統故障和網絡安全事件。雖然之前的事件到目前為止還沒有對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生實質性影響,儘管我們的流程旨在幫助預防、檢測和減輕此類事件的影響,但我們不能保證未來的事件不會對我們的戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響。網絡安全漏洞繼續演變為複雜的,可能很難檢測和補救。我們的網絡或數據收集程序或第三方數據供應商的安全事件或故障可能會導致對公司的責任,阻礙數據處理,導致數據損壞或丟失,阻止我們的產品及時交付,引發政府調查或執法行動,或損害我們的品牌和聲譽。
未來,我們可能需要以比過去更快的速度擴大我們的網絡和系統。我們的網絡或系統可能無法滿足增加容量的需求,或者我們可能會產生額外的費用來滿足這些容量需求。此外,如果我們不能充分擴展或維護我們的網絡能力以滿足未來的需求,我們可能會丟失有價值的數據或無法及時獲取或提供數據,或者我們的網絡可能會暫時關閉。我們收集或傳輸數據的能力的任何失誤都可能降低我們產品的價值,並使我們無法提供客户和合作夥伴所要求的數據。我們數據處理過程中的任何中斷或互聯網用户數據的任何丟失、暴露或濫用都可能損害我們的聲譽,並導致客户、合作伙伴和供應商的損失,並可能實施處罰或其他法律或監管行動,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。
我們要接受客户和合作夥伴的安全審查,如果不能通過這些審查,可能會對我們的運營產生不利影響。
我們的許多客户和合作夥伴合同要求我們保持一定的物理和/或信息安全標準。任何未能達到這些標準的情況都可能對我們的業務產生不利影響。在某些情況下,我們允許客户或合作伙伴審核我們是否符合合同標準。審計中的負面發現和/或未能及時充分補救此類負面發現可能會導致客户或合作伙伴終止合同,或以其他方式對我們的聲譽、運營結果和財務狀況產生不利影響。此外,客户或合作伙伴有時可能需要新的或比他們在合同中談判的更嚴格的物理或信息安全,並可能以滿足此類額外要求為條件繼續開展業務。其中一些要求的實施或維護成本可能很高,可能不會考慮到我們的合同定價中。如果不能滿足這些要求,可能會對我們的業務產生不利影響。
我們依賴少數第三方服務提供商託管和交付我們的產品,這些第三方服務的任何中斷或延遲都可能影響我們產品的交付,並損害我們的業務。
我們通過位於美國各地的數據中心設施託管我們的一些產品併為客户提供服務。雖然我們在這些設施內操作我們的設備,但我們並不控制這些設施的運行,而且,根據服務級別要求和成本,我們可能不會繼續為我們的所有產品或所有數據運營或維護宂餘的數據中心設施,這可能會增加我們的脆弱性。這些設施容易受到地震、颶風、洪水、火災、斷電、電信故障和類似事件的破壞或中斷。他們還容易受到入室盜竊、計算機病毒、安全漏洞、破壞、蓄意破壞和其他不當行為的影響。自然災害或恐怖主義行為、在沒有足夠通知的情況下關閉設施的決定,或其他意想不到的問題可能會導致我們的產品供應長時間中斷。我們的第三方數據中心也可能遇到容量限制。此外,我們的數據中心設施協議期限有限,我們的數據中心設施沒有義務以商業上合理的條款與我們續簽協議(如果有的話)。我們通過基於宂餘功能以及符合行業標準和審計的嚴格流程來選擇我們的第三方數據中心提供商。我們相信,我們將能夠以商業上合理的條款更新或找到替代數據中心設施,儘管不能保證這一點。如果我們無法以商業上合理的條款與設施所有者續簽協議,或者如果我們遷移到新的數據中心,我們可能會在安排與其他數據中心設施的協議或完成向新設施的遷移之前延遲交付我們的產品。
如果我們或我們使用的第三方數據中心遭遇重大停電,我們將不得不依賴後備發電機,這些發電機可能無法正常運行,供應可能不足。這樣的停電可能會導致我們的業務中斷。此外,如果我們現有的設施沒有足夠的冷卻能力或電力供應,我們將需要尋找替代設施,並可能在交付我們的產品時遇到延誤。
我們參與了一項計劃,將某些數據收集、處理和交付系統從傳統數據中心轉變為基於雲的平臺。這些流程的遷移需要我們的管理、技術和運營人員投入大量時間和資源,並對安全、財務和軟件開發控制提出了新的要求。這一舉措可能會轉移其他優先事項的資源,這可能會對我們的收入和增長機會產生負面影響。如果這些流程的遷移不成功,或者如果計劃花費的時間比我們預期的更長或需要更多的資源,我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
我們依賴通過第三方帶寬提供商接入互聯網來運營我們的業務。如果我們因任何原因失去一個或多個帶寬提供商的服務,我們可能會在產品交付過程中遇到中斷,或被要求保留替代帶寬提供商的服務。對於我們來説,由於我們的運營需要大量的帶寬,我們可能很難及時、以商業合理的條款或根本無法彌補任何丟失的帶寬。
由第三方導致的與我們的產品或服務的交付有關的任何錯誤、缺陷、違規、中斷或其他性能問題可能會減少我們的收入,損害我們的聲譽,導致客户、合作伙伴和供應商的流失,並實施處罰或其他法律或監管行動,並以其他方式損害我們的業務。由於完成項目的週轉時間增加,我們的產品供應和服務交付中斷可能會減少我們的收入,導致我們向客户發放積分或退款,導致客户終止他們的協議或對我們的續約率產生不利影響。如果我們的產品或服務在交付過程中出現錯誤或延遲,包括由於我們無法控制的原因,我們的業務、財務狀況和運營結果將受到實質性的不利影響,如果我們的客户或潛在客户認為我們的產品和服務不可靠,我們的聲譽將受到損害。
我們的重組活動和成本削減舉措可能不會產生預期的結果,並可能擾亂我們的業務運營。
實現我們的長期收入和盈利目標在很大程度上取決於我們根據戰略目標分配資源和控制運營成本的能力。如中所述腳註15, 組織結構調整,在本10-K表第二部分第8項所載的合併財務報表附註中,我們通報了2022年裁員的情況,作為我們提高成本效率和更好地使我們的業務結構和資源與戰略優先事項(統稱為“重組計劃”)保持一致的更廣泛努力的一部分。我們預計重組計劃將在2024年基本完成。除了解僱員工外,重組計劃還包括重新分配商業和產品開發資源;對關鍵技術平臺進行再投資並使其現代化;整合數據存儲和處理活動以減少我們的數據中心佔用空間;以及減少其他運營費用。
如果重組計劃沒有產生預期的成本節約,我們的業務和財務業績可能會受到不利影響。此外,我們已經和正在進行的與重組計劃相關的一些組織和運營變化需要仔細管理,以避免擾亂客户、合作伙伴和員工關係。如果我們沒有成功地管理我們的重組活動,包括重組計劃,預期的好處可能無法實現,我們的運營和業務可能會中斷。
我們嚴重依賴我們的管理團隊和其他人員來運營和發展我們的業務。失去一名或多名關鍵員工,無法吸引和留住合格人員,或未能整合新人員,都可能損害我們的業務。
我們的成功和未來的增長在很大程度上取決於我們管理團隊的技能和持續服務。我們未來的成功還取決於我們留住、吸引和激勵高技能的技術、管理、銷售和營銷人員的能力。這些人員的市場競爭非常激烈,特別是對軟件工程師、數據科學家和其他技術人員來説,我們的重組活動給我們留住、吸引和激勵關鍵人員的能力帶來了額外的壓力。如果我們不能留住高技能工人和關鍵領導者,我們開發和交付產品以及增加收入的能力可能會受到實質性的不利影響。如果我們必須提高員工的薪酬和福利,以保持對這些人員的競爭力,我們的運營成本和財務狀況可能會受到不利影響。招聘和培訓成本也可能對我們的資源產生重大需求。我們可能會因為關鍵人員的離開和相關機構知識的喪失,或者當新的人員融入我們的業務並過渡到他們各自的角色時,而經歷生產力的損失。未能確保有效的過渡和知識轉移可能會對我們的運營以及我們執行戰略計劃和增長計劃的能力產生不利影響。
我們的股權獎勵作為招聘和留住關鍵人員的手段的有效性已經減弱,我們可能需要為我們的股權計劃申請額外的股份,或者在現有計劃之外授予股權獎勵。
從歷史上看,我們一直依賴股權獎勵作為招聘和留住關鍵人員的一種手段,包括我們的高級管理層。由於近年來我們的股票價格下跌,我們的未償還股權獎勵作為留住關鍵人員的手段的有效性已經減弱。此外,根據我們2018年的股權和激勵計劃,我們能夠授予的股權獎勵數量
薪酬計劃(“2018計劃”)是有限的。這些限制影響了我們向現有和未來員工提供新獎勵的能力,這反過來又導致了員工留住和招聘方面的挑戰。為了滿足我們的補償需求,我們可能會尋求對我們的2018年計劃進行修訂,以增加可用於未來股權獎勵的股票數量。我們還可能考慮在2018年計劃之外授予股權獎勵,就像我們在2021年招聘高管時所做的那樣。這兩種選擇中的任何一種都會導致我們現有股東的額外稀釋。或者,我們可能需要將更大比例的員工薪酬轉換為現金,這可能會對我們的流動性和財務狀況產生不利影響。
與我們的運營結果相關的風險
我們的收入和運營結果在未來可能會波動。因此,我們可能無法達到或超過證券分析師或投資者的預期,這可能導致我們的股價下跌。
我們的經營結果可能會因各種因素而波動,其中許多因素是我們無法控制的。如果我們的收入或經營結果沒有達到或超過證券分析師或投資者的預期,我們普通股的價格可能會大幅下降。可能導致我們的收入或經營結果波動的因素包括:
•在當前的經濟環境下,我們有能力增加對現有客户的銷售並吸引新客户;
•我們客户的訂閲續訂行為和項目支出的變化,特別是定製項目和基於使用的產品;
•由於客户的預算限制、競爭、客户不滿或客户公司重組或整合而導致的合同續約率的影響;
•合同續簽的時間、產品的交付和合同的期限以及相應的收入確認時間;
•重大一次性項目產生的收入的影響或此類項目的損失;
•我們或我們的競爭對手推出新產品或改變方法的時機和成功,特別是考慮到我們行業中Cookie的棄用和其他技術變化;
•我們優先股交易的影響,包括我們與Charge簽訂的長期數據許可證;
•我們或競爭對手的定價和折扣政策的變化;
•我們決定停產某些產品或退出某些地理區域的影響;
•我們未能準確估計或控制成本,包括因業務或產品開發計劃、重組活動、法律程序、戰略或融資交易以及併購業務整合而產生的成本;
•來自第三方來源的數據的成本和可用性,以及將這些數據整合到我們的系統和產品以及實施新用例的成本;
•在法律糾紛或政府訴訟中作出不利判決或和解,或增加律師費;
•與公司交易有關的費用,包括財務諮詢、法律、會計、諮詢和其他諮詢費和開支;
•償還我們現有的債務和產生額外的債務;
•與維護、遷移和擴大我們的業務和基礎設施有關的資本支出和業務費用的數額和時間;
•服務中斷、其他技術困難或安全漏洞;
•與我們的網絡、系統和進程的能力有關的限制;
•保持適當的人員配置水平和能力,特別是在組織結構調整期間;
•我們使用股權獎勵來補償當前和未來員工的能力受到限制;
•組織結構調整的成本和時機;
•我們的遞延税額估值免税額發生任何變化的時間;
•我們的融資衍生工具或認股權證的公允價值變動;以及
•一般經濟、政治、監管、行業和市場條件,以及特定於媒體和廣告互聯網使用和在線業務的條件。
我們認為,我們的收入和運營結果在同比和季度環比的基礎上,未來可能會有很大差異,對我們的運營業績進行期間間的比較可能沒有意義。投資者被告誡不要依賴前幾個時期的業績作為未來表現的指標。
我們可能無法產生或獲得足夠的現金來償還債務、股息義務、租賃設施和貿易應付賬款。
我們目前有債務和租賃設施,以及貿易應付款,包括前幾個時期發生的費用。此外,我們必須為我們的優先股支付年度股息,我們在2023年推遲了這筆股息,並將繼續積累,我們可能會因運營而產生額外的債務,或者為優先股持有人提供特別股息。此外,我們現有的信貸安排將於2024年5月到期,我們目前沒有達成協議,在貸款到期時對其進行延期或再融資。這些債務可能需要我們使用來自運營的現金流的很大一部分來償還債務、流動和遞延股息債務、租賃設施和支付應計費用。它們還可能限制我們投資於業務和適應市場狀況的靈活性,這可能會影響我們的客户關係,使我們處於競爭劣勢。
我們希望從我們業務的現金流中獲得資金,以支付我們的費用和履行我們的財務義務,並可能從其他債務或股權發行和交易中獲得資金。因此,我們履行義務的能力取決於我們未來的業績和公司活動,這將受到財務、商業、合同、經濟和其他因素的影響,其中一些因素是我們無法控制的。未能履行我們的付款義務可能會擾亂我們的商品和服務供應,並影響我們的聲譽、信譽以及與客户、合作伙伴、債權人和優先股持有人的關係。這還可能導致代價高昂的訴訟。
如果我們的現金流和資本資源被證明不足以讓我們在到期時支付債務的利息和本金,並履行我們的其他財務義務,我們可能面臨巨大的流動性挑戰,並可能被要求處置重大資產或業務,重組或再融資我們的債務(我們可能無法以可接受的條件做到這一點),或者放棄有吸引力的商業機會。此外,我們現有或未來的融資協議和優先股的條款可能會限制我們尋求這些替代方案。不能履行我們的財務義務可能會產生嚴重的後果,包括可能迫使我們破產或清算。
如果我們再次發生商譽或其他無形資產的減值,我們的財務狀況和經營結果可能會受到影響和不利影響。
吾等須每年測試商譽及無形資產,並於發生事件或情況發生變化時進行商譽及無形資產測試,而該等變化極有可能令本公司報告單位的公允價值低於其賬面值,或顯示該等無形資產的賬面值無法收回。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時,將計入運營費用,最高可達商譽總額。如果無形資產的賬面價值無法收回,則確認運營費用。任何事件都將導致該期間的增加支出,這將減少確定發生減值期間的任何收益或增加任何損失。我們在2023年和2022年分別記錄了總計7970萬美元和4650萬美元的減值費用。
我們的減值分析對我們分析中使用的關鍵假設的變化很敏感,例如預期的未來現金流、股票和債務市場的波動程度以及我們的股票價格。此外,我們戰略的變化或重大技術發展可能會對我們無形資產的可回收性產生重大影響。如果我們分析中使用的假設沒有實現,未來可能需要記錄額外的減值費用。
我們的衍生金融工具或認股權證的公允價值變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的融資衍生品和權證在我們的合併財務報表中被歸類為負債。我們使用各種模型和假設來確定這些負債的公允價值,包括關於市場利率、我們普通股的價格和波動性、某些事件發生的可能性和期限的假設。我們假設的任何變化可能導致我們的衍生負債或認股權證的公允價值發生變化,這將計入收益,並可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。我們認股權證條款的任何調整(無論是由於反攤薄條款的應用、特別股息的支付或其他原因)也可能導致認股權證的公允價值發生變化,並影響我們的財務狀況和運營結果。
我們可能會在管理成本方面遇到困難,這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們相信,我們將需要繼續有效地管理我們的組織、運營和設施,以適應我們業務的變化,併成功地整合所獲得的數據和業務。如果我們繼續改變或增長,無論是有機的或通過收購的業務,我們現有的系統和設施可能不夠充分,可能需要擴大或減少。例如,我們可能被要求籤訂額外設施的租約,或承諾在現有或新設施的基礎上進行重大投資,或者我們可能需要重新談判或終止租約,以反映我們業務和勞動力的變化。如果我們無法有效地預測我們的設施需求,或者如果我們無法轉租或終止未使用空間的租賃,我們可能會遇到增加的和意想不到的成本。此外,我們需要有效地管理我們的業務和成本結構,這要求我們繼續評估和改進我們的業務、財務和管理控制、報告系統和程序。
由於收購整合計劃,或通過努力改善或精簡我們的業務(包括重組計劃),我們不時減少員工或重新分配人員,我們未來可能會這樣做。這樣的行為可能會使我們面臨不滿的員工或與員工相關的索賠,包括被解僱的員工的索賠
他們認為根據我們的補償和福利計劃,他們應該得到比我們認為這些員工應該得到的更多的補償,或者在法律和程序與美國不同的司法管轄區維護的國際索賠。
如果我們不能高效地管理我們的成本結構並解決與員工相關的索賠,或者如果我們無法管理我們的空間來支持我們的需求,我們的業務可能會受到損害。
我們有過重大淨虧損的歷史,未來可能會出現重大淨虧損,也可能無法實現盈利。
截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度,我們的淨虧損分別為7940萬美元、6660萬美元和5000萬美元。我們不能保證未來能夠實現盈利。截至2023年12月31日,我們的累計赤字為14億美元。由於我們的大部分成本是固定的,我們可能無法充分減少我們的支出,以應對收入的任何減少,這將對我們的經營業績產生重大和不利的影響。此外,隨着我們實施某些增長計劃和重組活動,我們的運營費用可能會增加,其中包括開發新產品、增強我們的數據資產和基礎設施,以及支付與組織重組相關的遣散費和其他成本。如果我們的收入不增加,以抵消成本和運營費用的增加,我們的運營業績將受到實質性的不利影響。
我們的淨營業虧損結轉可能到期未利用或未充分利用,這可能阻止我們抵消未來的應税收入。
根據美國國税法第382條的規定,公司所有權的某些重大變化可能會導致每年可用於抵消未來應納税收入和應付税款的美國淨營業虧損結轉金額受到限制。我們在2023年完成了第382節的研究,並得出結論,由於優先股交易,所有權在2021年5月發生了變化;因此,我們在美國結轉的所有淨營業虧損都受第382節規定的年度限制。
截至2023年12月31日,我們估計美國聯邦和州出於税務目的結轉的淨營業虧損分別為5.595億美元和15億美元,受上述限制。我們估計,鑑於第382條規定的年度限制,我們結轉的美國聯邦淨營業虧損中有4.567億美元是可利用的。我們尚未完成382節對我們州淨營業虧損結轉的分析,但我們相信,由於第382節的年度限制,其中的一部分也將無法使用。出於聯邦和州所得税申報的目的,我們的淨營業虧損結轉將於2024年底開始到期。由於減税和就業法案(TCJA)的頒佈,2017年12月31日之後產生的聯邦和某些州的淨營業虧損有一個無限期的結轉期。截至2023年12月31日,我們估計我們與海外子公司相關的税收結轉淨營業虧損總額為1080萬美元,這些虧損將於2024年開始到期。
當管理層不相信遞延税項資產更有可能變現時,我們會對遞延税項資產適用估值津貼。在評估是否需要估值免税額時,我們會考慮所有應課税收入來源,包括潛在的虧損結轉機會、與遞延税項資產和負債相關的現有暫時性差異的沖銷、税務籌劃策略和未來的應税收入。在作出決定時,我們還考慮了其他證據,如歷史税前賬面收入。截至2023年12月31日,我們繼續針對我們的美國實體和某些外國子公司的遞延税項淨資產記錄估值準備金,包括結轉的淨營業虧損。
與法律和監管合規、訴訟和税務事項有關的風險
對數據隱私和安全、人工智能和數據治理的擔憂可能會導致監管審查、公共關係問題、合同糾紛和訴訟,這可能會損害我們的業務。
我們受制於眾多美國和外國的法律法規和合同義務,涉及廣泛的數據隱私、安全和治理主題,我們對產品、方法和技術的引入和維護將繼續受到這些領域監管發展和擔憂的影響。
近年來,世界各地和美國許多州的政府都通過了新的法律法規,重點是數據隱私和保護。這些法律法規適用於個人信息的收集、傳輸、存儲和使用等。圍繞信息安全和數據隱私的監管環境因司法管轄區而異,並在不斷演變,要求也越來越高。此類法律施加的限制繼續發展,可能需要我們招致鉅額成本和罰款,或採取額外的合規措施,如通知要求和糾正行動。他們還可能要求我們改變我們的業務做法,修改我們提供的產品,這可能會增加我們的成本,降低我們產品的質量和功能。
任何將我們的做法、產品或服務視為侵犯個人隱私權的看法,都可能使我們面臨公眾批評、客户、合作伙伴或供應商的流失、訴訟(包括集體訴訟)、聲譽損害或監管機構、行業團體、維權團體或其他第三方的調查或索賠,所有這些都可能嚴重擾亂我們的業務,並使我們承擔更多責任。此外,監管隱私和旨在解決隱私問題的第三方產品的法律可能會對我們的產品和服務的功能和需求產生負面影響,從而導致客户、合作伙伴和供應商的流失,並損害我們的業務。
除了我們自己的數據隱私、安全和治理政策外,我們還依賴客户、合作伙伴、供應商和其他第三方數據提供商向我們提供的安全問卷和合同聲明,以確保他們自己使用我們的服務和他們向我們提供的信息不違反任何適用的隱私法律、規則和法規或他們自己的隱私或安全政策。作為我們客户合同的一部分,我們通常有義務為其消費者提供機會,以獲得適當程度的同意(包括選擇退出),以收集與我們的服務相關的信息,或為收集提供其他適當的法律依據。如果這些問卷或陳述是虛假、不準確或不完整的,或者如果我們的客户、合作伙伴、供應商和其他第三方數據提供商在其他方面沒有遵守適用的隱私法或安全實踐,我們可能面臨不利的宣傳和可能的法律或監管行動。
外部各方,包括外國行為者,可能試圖通過非法電子垃圾郵件、網絡釣魚、威脅或其他策略,欺詐性地誘使我們的解決方案的員工或用户泄露敏感信息。未經授權的各方還可能試圖以物理方式訪問我們的信息系統。在美國大選年,這種風險可能會加劇,特別是來自外國政府和其他外國參與者的風險。任何違反我們的安全措施的行為,或關於我們、我們的員工或我們的客户、合作伙伴或供應商的專有信息或敏感、個人或機密數據的意外丟失、無意披露或未經授權的傳播,包括由於黑客攻擊、欺詐、欺詐或其他形式的欺騙而可能導致的此類信息或數據的丟失或披露,都可能使我們、我們的員工、我們的客户或受影響的個人面臨丟失或濫用這些信息的風險。任何實際或潛在的違反我們安全措施的行為可能會導致訴訟和潛在的責任或罰款、政府調查或疏忽或失去客户信心,其中任何一項都可能損害我們的業務和我們的品牌和聲譽,可能阻礙我們目前和未來在留住和吸引新客户方面的成功,從而需要時間和資源來修復我們的品牌。
國內或國外的法律、法規或執法行動可能會限制我們收集媒體使用信息並將其納入我們產品的能力,這可能會降低產品的價值,並對我們的業務和財務業績造成不利影響。
我們的業務可能會受到現有或未來的法律、法規或國內或國外監管機構的行動的不利影響,或者我們的客户或合作伙伴為遵守這些法律所做的努力。例如,隱私、數據保護和個人信息、知識產權、廣告、數據安全、數據保留和刪除、未成年人保護、消費者保護、經濟或其他貿易禁令或制裁問題已經並可能繼續導致我們和我們的合作伙伴收集、維護和使用有關美國和國外消費者行為和媒體消費的信息的能力受到立法、司法和監管限制,影響我們產品中的數據量和質量,並增加我們的成本。
美國境內的州和聯邦法律和外國法律法規多種多樣、重疊,有時甚至相互衝突,導致與合規相關的更高風險。一些法律最近已經生效,還有一些提案正在聯邦、州和外國立法和監管機構面前待決,這些提案已經並可能繼續影響我們的業務。例如,歐盟(EU)的一般數據保護條例(GDPR)於2018年生效,對歐盟數據保護要求提出了更嚴格的要求,並對違規行為規定了更嚴厲的懲罰。此外,歐盟、美國和其他地方的監管機構越來越關注透明度、同意、消費者選擇和使用跟蹤技術收集數據。在歐盟,越境數據轉移受到越來越多的審查,以確保遵守,並在這一領域擴大了執法努力。美國許多州還通過了全面的隱私法,管理個人信息的收集和使用。2020年生效的《加州消費者隱私法》大幅擴充了2023年生效的《加州隱私權法案》。弗吉尼亞州消費者數據保護法、科羅拉多州隱私法、康涅狄格州數據隱私法和猶他州消費者隱私法也於2023年生效。其他全面的州法律將在未來幾年內生效。這些法律擴大了消費者的權利,包括個人獲取、刪除、可攜帶、更正和上訴的權利,以及“選擇參與”收集和使用法律認為敏感的某些類型的個人信息的權利。這些美國聯邦、州和外國的法律和法規在某些情況下可以由私人和政府實體執行,它們正在不斷演變,並對我們的業務提出了新的複雜要求。
人工智能,或稱AI,也是世界各地政府和監管機構不斷髮展審查的主題。例如,2023年就擬議的歐盟人工智能法案達成了臨時協議,包括將對通用人工智能系統以及這些系統所基於的模型引入具體的透明度和其他要求。此外,美國關於人工智能安全、可靠和值得信賴的開發和使用的行政命令為美國政府設計了一個框架,以規範私營部門對某些基礎模型的使用和開發等。這些涵蓋人工智能技術和其他數字產品和服務的開發、使用和提供的新的和不斷變化的法律法規可能會影響我們使用某些方法的能力,或者限制我們追求替代戰略來構建我們產品的能力。隨着監管環境的演變,我們可能還需要花費資源來調整和分析某些產品和方法。
我們實施了符合GDPR、州隱私法、兒童網絡隱私保護法和其他現有法律法規的政策和程序,並繼續評估和實施流程和技術改進,並監測法律法規的變化。然而,這些法律和法規的應用、解釋和執行往往是不確定的,特別是在我們經營的快速發展的行業中,並且可能在國家/地區、州與州和客户之間的解釋和應用不一致,與我們當前的政策和做法不一致。
此外,遵守這些和其他法律、法規和客户或合作伙伴政策所帶來的成本和其他負擔可能會阻止我們銷售我們的產品,可能需要我們以降低競爭力或對客户有吸引力的方式改變我們的產品,可能會將開發資源從其他優先事項上轉移,可能會繼續增加與銷售產品相關的成本,並可能影響我們在美國和其他司法管轄區投資或聯合開發產品的能力。此外,不遵守這些和其他法律法規可能導致政府執法行動和鉅額罰款、個人和集體訴訟、違反合同、鉅額法律費用以及民事和刑事責任。任何針對我們的監管或民事訴訟,即使不成功,也可能分散我們管理層的注意力,轉移我們的資源,對我們的公眾形象或我們在小組成員、客户、合作伙伴和供應商中的聲譽產生負面影響,並損害我們的業務。
如果第三方斷言我們侵犯了其知識產權,無論這種斷言是否有效,都可能使我們面臨代價高昂且耗時的訴訟或昂貴的許可證。
媒體測量、軟件和技術行業的特點是存在大量專利、版權、商標和商業祕密,並經常因國內或國際上侵犯或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。隨着我們的成長,我們的產品和方法的發展,以及面臨日益激烈的競爭,一個或多個第三方向我們提出知識產權索賠的可能性會增加。在這種情況下,我們的產品、技術或方法可能被發現侵犯了他人的知識產權。此外,我們的許多協議可能要求我們賠償客户的第三方知識產權侵權索賠,這將增加我們的成本,如果我們不得不為此類索賠辯護,並可能要求我們支付損害賠償並提供替代服務,如果任何此類索賠有不利的裁決。知識產權索賠可能會損害我們與客户的關係,阻止未來的客户購買我們的產品,或者使我們面臨訴訟,這可能代價高昂,並分散我們管理團隊對業務正常運營的相當大注意力。即使我們不是客户與第三方之間的任何訴訟的一方,任何此類訴訟的不利結果也可能使我們更難在我們作為指名方的任何後續訴訟中就第三方的知識產權索賠進行辯護。這些結果中的任何一個都可能對我們的品牌、業務和運營結果產生不利影響。
對於針對我們或我們的客户的任何知識產權索賠,我們可能不得不支付損害賠償金或停止使用被發現侵犯第三方權利的技術或方法。我們可能需要為該技術尋求許可,這些許可可能無法以合理的條款獲得或根本無法獲得,可能會顯著增加我們的運營費用,或者可能在一個或多個方面嚴重限制我們的業務活動。我們還可能被要求開發替代的非侵權技術或方法,這可能需要大量的努力和費用。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。即使我們成功地對此類索賠進行了辯護,我們也可能會產生鉅額費用,而對此類索賠的辯護可能會分散我們管理團隊對業務正常運營的相當大的注意力。
我們業務的成功在很大程度上取決於我們保護和執行知識產權的能力。
我們依靠專利、版權、服務商標、商標和商業祕密法律以及保密程序和合同限制來建立和保護我們的專有權利,所有這些只提供有限的保護。我們努力與我們的員工和承包商以及與我們有業務往來的各方簽訂協議,以限制對我們專有信息的訪問和披露。我們不能確定我們採取的步驟將防止未經授權使用我們的技術或對我們的技術進行反向工程。此外,我們可能沒有足夠的資源來致力於為我們的技術和產品獲得新的知識產權保護,捍衞我們現有的權利,或維護我們的專有技術和數據的安全。我們不能保證將就我們的任何未決或未來的專利申請授予任何額外的專利,也不能保證向我們頒發的任何專利將提供足夠的保護,或者向我們頒發的任何專利不會在針對被指控的侵權者的訴訟中受到挑戰、無效、規避或被認定為不可執行。此外,我們不能保證未來的任何商標或服務商標註冊將針對未決或未來的申請進行,也不能保證我們的任何註冊商標和服務標記將可強制執行或為我們的專有權利提供足夠的保護。如果我們不能保護我們的知識產權,或如果我們必須進行昂貴和耗時的訴訟來執行我們的權利,我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
我們使用開源軟件可能會限制我們銷售產品的能力,使我們的代碼受到公開披露,或者要求我們重新設計我們的產品。
我們在某些產品中使用開源軟件,我們許可的一些第三方軟件中也包含開源軟件。有許多類型的開源許可證,其中一些還沒有被美國或其他法院解釋或裁決。我們使用開源許可可能會限制我們銷售產品的能力,或者如果管理不當,我們的專有代碼可能會受到公開披露的影響。此類問題的補救可能涉及以昂貴或不利的條款許可軟件或重新設計我們的產品,其中任何一項都可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們在多個司法管轄區均須繳税。任何這些司法管轄區的税法的任何不利發展或與我們的税務立場的任何不一致都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大的不利影響。
由於我們業務的國際範圍和我們的公司實體結構,我們需要在多個司法管轄區納税,並遵守這些司法管轄區的税收法律法規。對於我們的公司間交易,包括與我們公司之間的資金流動有關的交易,我們也受到轉移定價法律的約束。在任何適用司法管轄區,這些法律或法規的不利發展,或有關其適用、管理或解釋的任何立場的改變,都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。此外,包括美國在內的任何適用司法管轄區的税務當局可能不同意我們對任何交易的税務處理或特徵所採取或打算採取的立場。如果任何適用的税務機關,包括美國税務機關,成功挑戰我們任何交易的税務處理或特徵,可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
税務機關可能會成功地斷言,我們應該徵收或將來應該徵收銷售和使用税、增值税或類似税,我們可能會對過去或未來的銷售承擔責任。
在某些情況下,我們的結論是,我們不需要在我們擁有銷售或運營的司法管轄區徵收銷售和使用、增值税和類似的税收。在某些司法管轄區,我們不徵收此類税項,但我們可能會斷言這些税項是適用的,這可能會導致納税評估、罰款和利息,我們可能會被要求在未來徵收此類税項。此類納税評估、罰款和利息或未來要求可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
與國際業務相關的風險
我們的業務可能會越來越容易受到與國際業務相關的風險的影響。
開展國際業務使我們面臨在美國通常不會面臨的風險。這些風險包括:
•在全球和某些國家招聘和維持一個足夠大和有代表性的小組;
•根據當地客户和聯合行業委員會或類似行業組織的要求,為本地和國際市場量身定做我們的產品所涉及的困難和費用;
•在某些國家擴大采用我們的基於服務器或普查的網絡信標數據收集或獲取其他必要數據來源方面的困難;
•遵守各種外國法律和法規的複雜性和費用,包括GDPR、其他隱私和數據保護法律和法規、外國反腐敗法以及美國《反海外腐敗法》和美國製裁製度;
•在人員配置和管理國際業務方面遇到困難,包括複雜和昂貴的僱用、紀律和解僱要求以及第三方合同安排;
•外國增值税和收益匯回的複雜性,特別是在《煙草控制與投資協定》頒佈之後;
•一些國家減少或改變了對知識產權的保護;
•國外的政治、社會和經濟不穩定、恐怖襲擊和安全關切;
•貨幣匯率的波動已經並可能繼續影響我們的經營業績;以及
•增加了會計和報告的負擔和複雜性。
此外,在國際市場開展業務需要大量額外的管理關注和財政資源。我們不能確定在其他國家建立和維持業務所需的投資和額外資源是否會保持其價值或產生所需的收入或盈利水平。我們不能確定我們是否能夠遵守法律、規則、法規或當地指導方針,以維持或增加我們目前在不同國家/地區的用户小組的規模,我們是否能夠為我們的受眾測量產品招募具有代表性的樣本,或者我們是否能夠與足夠數量的網站和移動應用程序內容提供商和/或電視運營商達成安排,允許我們收集信息以納入我們的產品。此外,各國政府當局對互聯網監管、數據保護和消費者隱私有不同的看法。這些風險的影響可能會對我們的國際業務產生負面影響,從而影響我們的財務狀況和經營結果。
出口管制和經濟和貿易制裁法律可能會削弱我們在國際市場上競爭的能力,如果我們不完全遵守適用的法律,我們就會承擔責任。
我們的業務活動包括從世界各地的專家小組成員那裏收集數據,此類活動可能會受到美國出口管制和經濟和貿易制裁法律的各種限制。如果我們不遵守這些法律法規,我們可能會受到民事或刑事處罰,並受到聲譽損害。
儘管我們採取預防措施,防止從禁運國家和地區的專家小組成員那裏收集數據,這些國家和地區可能根據這些法律和法規受到出口管制和經濟和貿易制裁,但我們過去曾收集過此類數據,儘管我們採取了預防措施,但仍有可能在未來收集此類數據。我們已經實施了一些篩查和其他措施,旨在防止與禁運國家和其他美國製裁目標進行此類交易。禁運國家和地區或被禁人員名單的變化可能要求我們修改這些程序,以遵守政府條例。我們未能恰當地篩選潛在的小組成員或其他第三方,可能會給我們帶來負面後果,包括政府調查、處罰和聲譽損害,其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
外幣的變動可能會對我們的經營業績產生重大影響。
我們在拉丁美洲、歐洲和亞洲的許多國家開展業務。我們在國外業務運營的收入和支出的一部分來自以我們在這些國家業務的功能貨幣以外的貨幣計價的交易。因此,我們受到與我們海外業務的收入和運營費用相關的匯率變化的影響,這些變化影響了我們之前幾個季度的業績。我們目前並沒有訂立任何對衝外幣匯率風險的對衝工具。如果我們擴大國際業務,如果我們收購在國際地區有固定業務的公司,或者如果匯率變得更加可變,我們對外匯風險的敞口可能會變得更大。
與我們的資本結構和融資相關的風險
我們優先股的持有者對公司有重大影響,可能會阻止其他股東影響重要的公司決策,並可能與我們其他股東的利益衝突。
於2021年,我們分別與Charge Communications Holding Company,LLC(“Charge”)、Qurate Retail,Inc.(“Qurate”)及Pine Investor,LLC(“Pine”)分別訂立B系列可轉換優先股購買協議(統稱“證券購買協議”)。2023年,Qurate以非公開交易的方式將其持有的優先股出售給Liberty Broadband Corporation(簡稱Liberty)。我們將Charge、Pine和Qurate/Liberty(視情況而定)統稱為本10-K中的“投資者”。
根據證券購買協議(“交易”)進行的證券發行及相關事宜已獲本公司股東批准,並於2021年完成。在交易方面,我們還與Charge簽訂了長期數據許可證,旨在增強我們執行戰略計劃和增長計劃的能力。
在交易結束時,優先股最初可在交易結束後立即轉換為我們已發行和已發行普通股的50.6%(相當於每個投資者約16.9%),投資者成為公司的最大股東。截至2023年12月31日,投資者仍是本公司最大的股東,每位投資者的優先股在轉換後的基礎上約佔我們已發行和已發行普通股的16.4%,某些投資者持有(或報告實益擁有)超出其優先股持有量的額外普通股。這種所有權的集中,連同下文所述的投票權、董事指定權、同意權和股息權,受到了某些股東的批評,可能會被其他投資者認為是負面的,因此可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
截至2023年12月31日,每名投資者的優先股在轉換後的基礎上約佔公司已發行投票權的15.3%。此外,根據吾等就該等交易訂立的股東協議,每位投資者有權指定兩名董事出任本公司董事會成員,直至投資者(A)實益擁有該投資者於成交當日持有的少於50%的優先股股份(“初始優先股所有權”)為止,或(B)實益擁有少於普通股已發行股份10%的有表決權股票(按折算基準)。在此之後,投資者的指定權利將減至一名指定人,直至投資者實益擁有投票權股票,相當於普通股已發行股份(按折算基準)少於5%。此外,在某些情況下,投資者可以獲得額外的指定權利,在某些情況下,我們甚至可能有義務增加董事會的規模,以使投資者能夠指定額外的董事提名人。截至這份10-K報告的日期,每位投資者已在我們的董事會中指定了兩名董事。
根據股東協議,各投資者對若干事項擁有同意權。因此,每個投資者能夠以不同於其他股東的方式影響公司事務和交易。
作為我們優先股的持有者,投資者有權獲得每年7.5%的累積股息,每年支付拖欠股息,在某些情況下可能會增加股息豁免(包括與本10-K第I部分第1項“業務”中“最近的關鍵發展-股息豁免”中描述的2023年股息豁免有關的股息豁免)。此外,每位投資者有權要求派發一次性特別股息,而吾等亦有責任採取一切合理必要的行動,派發相當於吾等董事會決定可於適用時間支付的最高金額的一次性特別股息,惟須受股東協議所載的額外條件及限制所規限。如股東協議所述,吾等可能有責任取得債務融資以落實特別股息。
投資者的利益可能並不總是與我們的利益或我們其他股東的利益一致,上述權利可能會推遲、阻止或阻止有利於我們其他股東的行為。此外,投資者可能試圖促使我們採取他們認為可以增加他們對我們的投資的行動方案,但這可能會給我們的其他股東帶來風險,或對我們或我們的其他股東產生不利影響。
我們可能無法實現交易的預期好處。
交易的預期收益,包括與Charge的數據許可的預期商業收益,以及投資者的其他關係和專業知識,可能沒有完全實現,或者可能需要比我們預期更長的時間才能實現。實際的運營、戰略和收入機會可能沒有我們預期的那麼重要,或者可能需要比我們預期更長的時間才能實現。如果我們不能實現這些目標並從交易中實現預期的好處,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們的信貸安排可能會影響我們未來運營業務和獲得額外融資的能力,而任何未能履行我們的債務義務可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
我們有一份優先擔保循環信貸協議(“循環信貸協議”),借款能力為4,000萬美元。截至本10-K的日期,我們在循環信貸協議下的未償還借款和信用證總額為1920萬美元。循環信貸協議項下的未償還金額目前按相當於每日索菲爾(定義見循環信貸協議)加3.50%的年利率計息。此外,循環信貸協議規定,未使用的承諾費相當於未使用承諾額的0.25%。循環信貸協議將於2024年5月到期,而我們目前並無協議在循環信貸協議到期時予以延長或再融資。
償還循環信貸協議項下的債務,並於到期時償還債務,可能會將資源從其他優先事項上分流,包括對我們產品和業務的投資,以及償還我們的未償還貿易應付款項和股息義務。如果我們的運營現金流不足以讓我們在到期時支付債務的利息和本金,並履行我們的其他財務義務,我們可能會面臨巨大的流動性挑戰。
根據循環信貸協議,吾等須遵守限制性契約,限制吾等招致額外債務、準許額外留置權、進行投資及貸款、進行合併及收購、支付或宣佈股息及其他付款、訂立若干合約、出售資產及與聯屬公司進行交易的能力。這些公約可能會限制我們的運營靈活性,導致我們放棄有吸引力的商業機會,這可能會損害我們的客户關係,使我們處於競爭劣勢。公約還可能阻止我們在未來獲得額外的融資,包括為我們的運營提供資金,償還債務,或向我們優先股的持有者支付股息。
此外,吾等須遵守循環信貸協議下的財務契諾,包括在2024年3月31日之後的期間內維持最低綜合資產覆蓋率及最低流動資金到期日,以及最低綜合固定費用覆蓋比率(每個條款定義見循環信貸協議)。雖然我們目前遵守了這些公約,但不能保證我們能夠實現我們的計劃,並在未來時期繼續遵守。此外,我們遵守公約的能力可能會受到經濟、財政、競爭、監管和其他非我們所能控制的因素影響。
如果吾等未能履行循環信貸協議項下的義務,貸款人(S)可加速循環信貸協議項下的任何未償還款項,並可終止其進一步發放信貸的承諾。這可能會對我們的公司產生重要影響,包括要求我們對債務進行重組或再融資(我們可能無法以可接受的條款或根本不能做到這一點),處置資產,或者可能進入清算或破產程序。
我們可能需要額外的資本來支持我們的業務,而這些資本可能無法以可接受的條款獲得或根本無法獲得。
我們打算繼續進行投資以支持我們的業務增長,並可能需要額外的資金來應對業務挑戰,包括履行我們尚未履行的財務義務、開發新產品或增強我們的現有產品、加強我們的運營基礎設施、留住和聘用關鍵人員以及獲得補充的業務和技術。此外,如上所述,我們優先股的持有者擁有某些股息權利,包括要求特別股息的權利。因此,我們可能需要進行股權或債務融資,以確保獲得額外資金。如果我們通過進一步發行股票或可轉換債務證券籌集更多資金,我們現有的股東可能會遭受重大稀釋,我們發行的任何新證券可能擁有高於我們普通股持有人的權利、優先和特權。我們未來獲得的任何融資可能包括與我們的籌資活動有關的限制性條款以及其他財務和運營事項,這可能會使我們更難獲得額外資本和尋求商業機會,包括潛在的收購。償還我們現有的債務和償還未來的債務也可能限制我們投資於業務和適應市場狀況的靈活性,這可能會影響我們的客户關係,並使我們處於競爭劣勢。
由於我們在2014年2月至2016年2月期間與美國證券交易委員會就財務會計和披露實踐達成和解,我們目前被取消資格,並無法依賴聯邦證券法(包括法規D)下的某些註冊豁免。這可能會使我們未來更難籌集必要的融資。
資本和信貸市場狀況、影響我們業務或行業的不利事件、貸款標準收緊、利率上升、監管機構或評級機構的負面行動或其他因素也可能對我們以我們可以接受的條款獲得未來融資的能力產生負面影響。如果我們無法獲得足夠的融資或在我們需要時以令我們滿意的條款獲得融資,我們支持業務增長、履行股息支付義務和應對業務挑戰的能力可能會受到極大限制。此外,任何額外發行股票或債券的條款可能會對我們普通股的價值和價格、我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
與我們普通股所有權相關的一般風險
我們的未償還證券、我們根據現有或未來協議可能發行的股票或證券,以及這些證券的某些條款,可能會對我們現有的股東造成立即和實質性的稀釋。
由於我們有義務發行普通股,我們的現有股東已經並可能繼續經歷嚴重的稀釋。截至2023年12月31日,經持有人選舉,我們的優先股可轉換為總計4,614,513股普通股。此外,我們已預留272,851股普通股,以根據我們的A系列認股權證進行發行,這些認股權證可能會在某些股本發行時進行調整。我們還向Sharablee的銷售股東發行了403,342股普通股(我們於2021年12月收購了該股),我們可能選擇在2024年以普通股的形式向Sharablee賣家支付任何遞延代價。此外,2023年6月,我們的股東通過了優先股指定證書修正案,允許以現金、普通股股份、額外優先股股份(可轉換為普通股)或兩者相結合的形式支付優先股的年度股息。
截至2023年12月31日,根據我們的股權激勵計劃(包括我們在Sharablee收購中承擔的股票期權獎勵),108,663股普通股被預留供發行,313,724股普通股根據我們的股權激勵計劃和安排下的未償還限制性股票單位和遞延股票單位獎勵(包括我們在2021年授予的就業激勵計劃獎勵)被預留供發行,340,728股普通股可用於我們2018年股權和激勵薪酬計劃的未來股權獎勵。
發行普通股:(I)在轉換或支付優先股股息時,(Ii)在行使認股權證時,(Iii)作為對可分享賣方的遞延代價,(Iv)根據未償還和未來的股權獎勵,或(V)在轉換其他現有或未來的可轉換證券時,可能會通過減少股東對我們已發行普通股的持有量百分比,導致對我們每一位股東的大幅攤薄。
維權股東的行動可能會擾亂我們的業務,並導致我們的股價波動。
由於維權股東發起的行動,例如股東提案、媒體活動和委託書競爭,我們在公司的運營中已經並可能受到法律和商業挑戰。應對維權股東的委託書競爭和其他行動,包括相關訴訟,可能代價高昂且耗時,擾亂我們的運營,轉移我們董事會和高級管理層對業務戰略追求的注意力,這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。此外,對我們未來方向的感知不確定性或由於股東積極行動而對我們董事會組成的潛在變化可能會導致我們的業務方向發生不利變化、失去潛在的商業機會、不穩定或缺乏管理或監督的連續性。如果維權股東尋求更換董事會多數成員或最終希望收購公司,這些不確定性可能會更加嚴重或加劇。維權股東的行動可能會被我們的競爭對手利用,引起我們當前或潛在客户和供應商的擔憂,被解讀為與當前或未來融資相關的風險增加,使吸引和留住合格人員變得更加困難,並給我們的員工帶來不利的不確定性。此外,維權股東的行動可能會基於臨時或投機性的市場看法或其他因素而導致我們的股價大幅波動,這些因素不一定反映我們業務的潛在基本面和前景。
2024年1月,我們收到股東180度資本公司(180度資本公司)的通知,表示打算提名一名董事候選人進入董事會,並提交一份商業提案供我們2024年年度股東大會審議。我們的董事會和管理團隊努力與我們的股東保持建設性的、持續的溝通,包括180度,我們歡迎所有有可能為所有股東提升價值的觀點和想法。雖然我們的董事會尚未就2024年年會提出建議,但如果本公司和180度無法就其提名和建議達成決議,2024年年會可能會發生一場涉及180度的委託書競爭。我們還可能在2024年或未來幾年與另一位維權股東展開代理權競爭。
我們的公司註冊證書、章程和特拉華州法律中的條款可能會阻止、推遲或阻止我們公司控制權的變更或我們管理層的變更,從而壓低我們普通股的交易價格。
我們的公司註冊證書和章程包含的條款可能會通過阻止、推遲或阻止公司控制權的變更或公司股東可能認為有利的管理層變更來壓低普通股的交易價格。這些規定包括:
•規定一個分類的董事會,使我們董事會的所有成員不是一次選舉產生的;
•授權董事會發行“空白支票”優先股,以增加流通股數量,以阻止收購企圖;
•禁止股東通過書面同意採取行動,這意味着所有股東行動必須在我們的股東會議上採取;
•禁止股東召開股東特別會議;
•規定本公司董事會獲明確授權訂立、更改或廢除本公司附例;及
•規定提名本公司董事會成員或提出可由股東在股東大會上採取行動的事項的事先通知要求。
此外,我們受特拉華州公司法第203條的約束,該條款禁止特拉華州公司在股東成為“有利害關係的”股東之日起三年內與任何“有利害關係的”股東進行任何廣泛的業務合併,這可能會阻礙、推遲或阻止我們公司的控制權變更。
沒有。
作為我們更廣泛的風險管理系統的一部分,我們維護着一套全面的網絡安全計劃和流程,用於識別、評估和管理來自網絡安全威脅的風險。我們的網絡安全項目由一羣在事件預防、檢測和補救方面擁有深厚專業知識的網絡安全專業人員組成,由信息安全副總裁總裁(擁有計算機科學學位並擁有30多年相關工作經驗的認證信息系統安全專業人員)和首席信息官(擁有管理信息系統學位和數十年產品和技術經驗的資深高管,包括在公司工作20多年)領導。信息安全團隊負責識別、評估和緩解網絡安全漏洞、威脅和風險;評估和部署適當的安全工具;並運營全天候安全運營中心,以及時檢測、補救和預防安全事件。該團隊維護全面的事件響應政策,包括向跨職能工作組(包括我們的首席信息官、總法律顧問、首席合規官和其他安全和隱私人員)迅速報告安全事件,以確保及時識別和報告公司需要披露的有關安全事件的信息。
我們的資訊保安管理系統已符合國際標準化組織的27001標準,而我們的私隱管理系統則符合國際標準化組織27701的標準。外部審計師每年根據國際標準化組織27001和27701標準測試我們的安全和隱私控制的有效性。我們還接受外部顧問的客户安全審計和網絡安全計劃評估,並定期更新我們的計劃和流程,以納入審計員、顧問和其他專家的建議。最後,我們維持第三方風險管理流程,包括由信息安全團隊對將訪問我們的系統或機密信息的服務提供商進行篩選和評估,以識別和管理與我們使用此類提供商相關的網絡安全風險。
我們的董事會在整體和委員會層面上發揮着積極的作用,監督我們對來自網絡安全威脅的重大風險的管理。董事會的審計委員會監督財務、監管、合規和安全風險的管理,並至少每季度收到我們的首席信息官關於我們的網絡安全計劃、漏洞、威脅和風險的報告。董事會全體成員定期通過委員會報告、出席委員會會議和其他溝通獲得有關此類風險的信息。
我們的行政領導團隊負責設計和實施我們的企業風險管理計劃,我們的首席信息官、總法律顧問和其他安全和隱私人員就網絡安全威脅帶來的重大風險提供了意見。作為我們企業安全治理流程的一部分,行政領導團隊定期討論安全威脅趨勢、事件趨勢(包括可能出現的任何重大事件)、風險緩解和總體安全戰略。我們酌情諮詢外部法律顧問,包括就重大分析和披露事宜進行諮詢,我們的高級管理層作出最終重大決定和披露及其他合規決定。我們的管理層會將任何相關進展通知我們的獨立會計師事務所。
我們已經經歷過,未來可能還會經歷網絡安全事件。雖然之前的事件到目前為止還沒有對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響,儘管我們的流程旨在幫助預防、檢測和減輕此類事件的影響,但我們不能保證未來的安全事件不會對我們的戰略產生重大影響。
運營結果或財務狀況。有關網絡安全相關風險的更多信息,請參閲 第1A項,這10-K的“風險因素”。
我們的公司總部位於弗吉尼亞州雷斯頓的租賃辦公空間內。我們的其他主要地點包括位於紐約州、紐約州和俄勒岡州波特蘭市的租賃辦公空間。我們還在北美、南美、歐洲和亞太地區的各個地點租賃空間,用於銷售和其他人員。如果我們需要額外的空間,我們相信我們能夠以商業上合理的條款獲得此類空間。
截至2023年12月31日,我們在全球19個地點租賃了設施,其中包括五處物業的分包空間。然而,目前我們的大多數員工都在遠程或混合工作安排下工作。
有關我們在經營和融資租賃下義務的更多信息,請參閲 腳註9, 租約,合併財務報表附註。
參考腳註12, 承諾和意外情況,在第二部分包含的合併財務報表附註中, 項目8該10-K的描述,該文獻通過引用併入本文。
不適用。
第二部分
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第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 |
市場信息
我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易,代碼為“SCOR”。
持有者
截至2024年3月6日,我們普通股有113名股東記錄,儘管我們相信我們普通股的受益所有者數量要多得多。我們通過審查截至2024年3月6日我們的轉讓代理記錄的已發行普通股上市來得出股東人數。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
第5項要求的與我們的股權薪酬計劃相關的信息通過參考第三部分中規定的信息而納入, 項目12,“某些受益所有人和管理層的擔保所有權以及相關股東事項。"
未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
發行人及關聯購買人購買股權證券
沒有。
第7項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營成果的討論和分析應結合我們的合併財務報表和第二部分中的合併財務報表相關附註閲讀,項目8本年度報告的表格10-K或10-K。除歷史財務信息外,以下討論和分析包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素,包括下文討論的因素,我們對未來選定事件的實際結果和時間可能與這些前瞻性陳述中預期或暗示的情況大不相同項目1A.“風險因素”,以及在這10-K的其他地方。另請參閲“有關前瞻性陳述的注意事項“在這個10-K開始的時候。
概述
我們是一家全球信息和分析公司,跨媒體平臺衡量廣告、內容和每一項的消費者受眾。我們使用全球數據平臺創建我們的產品,該平臺將數字平臺(聯網(智能)電視、移動設備、平板電腦和計算機)、電視、直接面向消費者的應用和電影屏幕上的信息與人口統計和其他描述性信息結合在一起。我們開發了專有數據科學,可以測量個人和家庭級別的觀眾,消除跨設備和隨時間的重複觀看。這種數據和方法的結合使買家和賣家能夠在廣告上進行交易的共同標準。這有助於整個媒體生態系統的公司更好地瞭解受眾並將其貨幣化,並制定營銷計劃和產品,以更高效、更有效地接觸這些受眾。我們統一行為數據和其他描述性數據的能力使我們能夠提供受眾評級、廣告驗證和描述數億消費者的細粒度消費者細分。我們的客户包括數字出版商、電視網絡、電影製片廠、內容所有者、品牌廣告商、代理商和技術提供商。
我們衡量的平臺包括電視、移動設備、電腦、平板電腦、有線電視設備和電影院。我們分析的信息跨越地理位置、內容類型和活動,包括網站、移動和熱門應用程序、視頻遊戲、電視和電影節目、電子商務和廣告。
經營成果
下表列出了選定的合併經營報表和全面虧損數據,這些數據佔所列每一時期收入的百分比。由於四捨五入,百分比可能不會相加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
(單位:千) | | 美元 | | 佔收入的百分比 | | 美元 | | 佔收入的百分比 | | 美元 | | 佔收入的百分比 |
收入 | | $ | 371,343 | | | 100.0 | % | | $ | 376,423 | | | 100.0 | % | | $ | 367,013 | | | 100.0 | % |
收入成本 | | 205,580 | | | 55.3 | % | | 205,294 | | | 54.5 | % | | 203,044 | | | 55.3 | % |
銷售和市場營銷 | | 63,322 | | | 17.1 | % | | 68,453 | | | 18.2 | % | | 66,937 | | | 18.2 | % |
研發 | | 33,701 | | | 9.1 | % | | 36,987 | | | 9.8 | % | | 39,123 | | | 10.7 | % |
一般和行政 | | 51,192 | | | 13.8 | % | | 61,200 | | | 16.3 | % | | 61,736 | | | 16.8 | % |
無形資產攤銷 | | 5,213 | | | 1.4 | % | | 27,096 | | | 7.2 | % | | 25,038 | | | 6.8 | % |
商譽減值 | | 78,200 | | | 21.0 | % | | 46,300 | | | 12.3 | % | | — | | | — | % |
重組 | | 6,234 | | | 1.7 | % | | 5,810 | | | 1.5 | % | | — | | | — | % |
使用權和長期資產的減損 | | 1,502 | | | 0.4 | % | | 156 | | | — | % | | — | | | — | % |
運營總費用 | | 444,944 | | | 119.8 | % | | 451,296 | | | 119.9 | % | | 395,878 | | | 107.9 | % |
運營虧損 | | (73,601) | | | (19.8) | % | | (74,873) | | | (19.9) | % | | (28,865) | | | (7.9) | % |
利息支出,淨額 | | (1,445) | | | (0.4) | % | | (915) | | | (0.2) | % | | (7,801) | | | (2.1) | % |
其他收入(費用),淨額 | | 42 | | | — | % | | 9,785 | | | 2.6 | % | | (5,778) | | | (1.6) | % |
(損失)外幣交易收益 | | (2,824) | | | (0.8) | % | | 1,166 | | | 0.3 | % | | 2,895 | | | 0.8 | % |
債務清償損失 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (9,629) | | | (2.6) | % |
所得税前虧損 | | (77,828) | | | (21.0) | % | | (64,837) | | | (17.2) | % | | (49,178) | | | (13.4) | % |
所得税撥備 | | (1,533) | | | (0.4) | % | | (1,724) | | | (0.5) | % | | (859) | | | (0.2) | % |
淨虧損 | | $ | (79,361) | | | (21.4) | % | | $ | (66,561) | | | (17.7) | % | | $ | (50,037) | | | (13.6) | % |
收入
我們的產品和服務圍繞解決方案組進行組織,以滿足客户需求。因此,我們圍繞兩個解決方案組評估收入:
•數字廣告解決方案提供跨數字平臺的受眾行為和特徵的測量,包括計算機、平板電腦、移動設備和其他連接設備。該解決方案組還包括定製產品,為跨數字平臺的廣告活動和品牌保護的規劃、優化和評估提供端到端解決方案,包括由我們的激活和CCR產品驅動的基於交易結果的衡量。
•跨平臺解決方案提供對本地、全國和可尋址電視的內容和廣告受眾的測量,包括通過聯網(智能)電視消費,旨在幫助客户找到最相關的觀看受眾,無論觀看是線性、非線性、在線還是點播。該解決方案組還包括為跨平臺的廣告活動規劃、優化和評估提供端到端解決方案的定製產品。此外,這一解決方案組還包括通過實時或接近實時捕獲電影票銷售來衡量電影收視率和票房結果的產品,幷包括為全球電影製片廠和電影院運營商提供的票房分析、趨勢分析和洞察。
我們根據這些解決方案組對我們的收入進行分類;然而,我們的成本結構是在公司層面上跟蹤的,而不是我們的解決方案組。這些成本包括但不限於員工成本、購買的數據、運營管理費用、數據存儲和支持多個解決方案組的技術。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度收入如下:
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| 截至十二月三十一日止的年度, | | | | |
(單位:千) | 2023 | | 佔收入的百分比 | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | $Variance | | %差異 |
數字廣告解決方案 | $ | 208,833 | | | 56.2 | % | | $ | 212,510 | | | 56.5 | % | | $ | (3,677) | | | (1.7) | % |
跨平臺解決方案 | 162,510 | | | 43.8 | % | | 163,913 | | | 43.5 | % | | (1,403) | | | (0.9) | % |
總收入 | $ | 371,343 | | | 100.0 | % | | $ | 376,423 | | | 100.0 | % | | $ | (5,080) | | | (1.3) | % |
與2022年相比,截至2023年12月31日的年度總收入減少了510萬美元,降幅為1.3%。
數字廣告解決方案收入下降的主要原因是我們的辛迪加數字產品收入下降,原因是某些定製數字產品的續訂和交貨量減少。這些減少被激活和CCR收入的增加部分抵消,這些收入是由多個客户的更高使用量推動的。我們認為,宏觀經濟因素(包括通脹、利率和供應鏈中斷)繼續導致2023年廣告支出的減少和延遲,這影響了對某些數字產品的需求。
跨平臺解決方案收入下降的主要原因是2022年第一季度續訂減少和一次性定製交付導致全國電視收入下降。由於續費和新業務增加,來自本地電視和電影的收入增加,部分抵消了這些下降。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | | | |
(單位:千) | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 2021 | | 佔收入的百分比 | | $Variance | | %差異 |
數字廣告解決方案 | $ | 212,510 | | | 56.5 | % | | $ | 221,979 | | | 60.5 | % | | $ | (9,469) | | | (4.3) | % |
跨平臺解決方案 | 163,913 | | | 43.5 | % | | 145,034 | | | 39.5 | % | | 18,879 | | | 13.0 | % |
總收入 | $ | 376,423 | | | 100.0 | % | | $ | 367,013 | | | 100.0 | % | | $ | 9,410 | | | 2.6 | % |
與2021年相比,截至2022年12月31日的財年總收入增加了940萬美元,增幅為2.6%。
數字廣告解決方案收入下降的主要原因是我們的激活產品使用率降低,以及我們的辛迪加數字產品和定製數字交付減少。此外,我們在2021年根據一份多年合同(與我們的數字測量產品在歐洲的交付有關)確認了240萬美元的許可收入,這筆收入在2022年沒有再次出現。
跨平臺解決方案的收入增長主要是因為來自新合作伙伴的更高的電視收入、來自續訂的更高的合同價值以及更多的機構採用。此外,與2021年相比,我們確認2022年與雲計算和處理成本相關的收入增加了410萬美元,這些成本可歸因於某些定製電視數據集交付。2022年,由於消費者繼續重返全球市場的影院,我們的電影收入有所增加。
按地理位置劃分的收入
截至2023年、2022年和2021年12月31日的財年,來自美國以外的收入分別為3560萬美元、3860萬美元和4510萬美元。2023年非美國收入下降的主要原因是我們的辛迪加數字產品收入下降。
我們的大部分收入來自在美國境內銷售和交付我們的產品。有關按地理市場劃分的銷售額的信息,請參閲腳註4, 收入確認、合併財務報表附註。我們的首席運營決策者(我們的首席執行官)不會從任何單獨的地理位置評估利潤或虧損。
我們預計,未來來自美國銷售的收入將繼續佔我們收入的很大一部分,而且還會不斷增加。我們預計,由於我們國內產品的相對增長,我們的非美國收入佔我們總收入的比例將繼續下降。
WPP關聯方收入
在正常業務過程中,我們向WPP plc(“WPP”)及其關聯公司提供與我們的不同產品線相關的服務,並接受WPP及其關聯公司的各種服務,以支持我們的數據收集工作。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,與WPP及其附屬公司的關聯方收入分別為830萬美元、1170萬美元和1360萬美元。
收入成本
收入成本主要包括與生產我們的產品、運營我們的網絡基礎設施、招聘、維護和支持我們的消費者面板以及攤銷資本化履行成本相關的費用。這些費用包括員工工資、福利、基於股票的薪酬以及網絡運營、調查操作、定製分析和技術支持的其他相關人員成本,所有這些費用都在發生時支出。收入成本還包括獲取多頻道視頻節目發行商(“MVPD”)數據集和我們產品中使用的面板、基於人口普查和其他數據集的成本,以及與我們的數據中心相關的運營成本,包括與支持我們的面板和系統的計算機設備和內部開發的軟件相關的折舊費用。此外,收入成本包括分配的管理費用、租賃費用和其他與設施有關的成本,以及通用設備和軟件產生的折舊費用。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的收入成本如下:
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| 截至十二月三十一日止的年度, | | |
(單位:千) | 2023 | | 佔收入的百分比 | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | $Variance | | %差異 |
數據成本 | $ | 72,420 | | | 19.5 | % | | $ | 70,707 | | | 18.8 | % | | $ | 1,713 | | | 2.4 | % |
員工成本 | 37,049 | | | 10.0 | % | | 41,003 | | | 10.9 | % | | (3,954) | | | (9.6) | % |
系統和帶寬成本 | 36,268 | | | 9.8 | % | | 34,526 | | | 9.2 | % | | 1,742 | | | 5.0 | % |
租賃費用和折舊 | 23,051 | | | 6.2 | % | | 21,016 | | | 5.6 | % | | 2,035 | | | 9.7 | % |
電池板成本 | 13,370 | | | 3.6 | % | | 15,747 | | | 4.2 | % | | (2,377) | | | (15.1) | % |
專業費用 | 7,734 | | | 2.1 | % | | 5,954 | | | 1.6 | % | | 1,780 | | | 29.9 | % |
抽樣調查費用 | 6,452 | | | 1.7 | % | | 7,013 | | | 1.9 | % | | (561) | | | (8.0) | % |
技術 | 4,114 | | | 1.1 | % | | 4,701 | | | 1.2 | % | | (587) | | | (12.5) | % |
版税和經銷商 | 4,095 | | | 1.1 | % | | 3,534 | | | 0.9 | % | | 561 | | | 15.9 | % |
其他 | 1,027 | | | 0.3 | % | | 1,093 | | | 0.3 | % | | (66) | | | (6.0) | % |
收入總成本 | $ | 205,580 | | | 55.4 | % | | $ | 205,294 | | | 54.5 | % | | $ | 286 | | | 0.1 | % |
與2022年相比,截至2023年12月31日的一年,收入成本增加了30萬美元,或0.1%。租賃費用和折舊增加的原因是折舊增加,主要是資本化的內部使用軟件成本增加推動的。專業費用增加的主要原因是與我們的轉型計劃相關的諮詢服務增加。系統和帶寬成本增加的主要原因是雲計算和某些定製電視數據集交付所產生的處理成本。數據成本增加的主要原因是對我們與Charge Communications的數據許可協議進行了修訂,導致2022年確認的信用額度為450萬美元,而2023年確認的信用額度為250萬美元。員工成本下降的主要原因是,隨着我們將更多資源分配給產品開發,2023年與資本化軟件項目相關的資本化員工薪酬增加,以及與我們的重組計劃相關的員工人數減少。面板成本下降的主要原因是我們的桌面和移動面板的招聘和支持成本較低。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的收入成本如下:
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| 截至十二月三十一日止的年度, | | |
(單位:千) | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 2021 | | 佔收入的百分比 | | $Variance | | %差異 |
數據成本 | $ | 70,707 | | | 18.8 | % | | $ | 74,196 | | | 20.2 | % | | $ | (3,489) | | | (4.7) | % |
員工成本 | 41,003 | | | 10.9 | % | | 41,386 | | | 11.3 | % | | (383) | | | (0.9) | % |
系統和帶寬成本 | 34,526 | | | 9.2 | % | | 27,565 | | | 7.5 | % | | 6,961 | | | 25.3 | % |
租賃費用和折舊 | 21,016 | | | 5.6 | % | | 18,946 | | | 5.2 | % | | 2,070 | | | 10.9 | % |
電池板成本 | 15,747 | | | 4.2 | % | | 15,198 | | | 4.1 | % | | 549 | | | 3.6 | % |
抽樣調查費用 | 7,013 | | | 1.9 | % | | 7,008 | | | 1.9 | % | | 5 | | | 0.1 | % |
專業費用 | 5,954 | | | 1.6 | % | | 5,109 | | | 1.4 | % | | 845 | | | 16.5 | % |
技術 | 4,701 | | | 1.2 | % | | 5,689 | | | 1.6 | % | | (988) | | | (17.4) | % |
版税和經銷商 | 3,534 | | | 0.9 | % | | 4,039 | | | 1.1 | % | | (505) | | | (12.5) | % |
其他 | 1,093 | | | 0.3 | % | | 3,908 | | | 1.1 | % | | (2,815) | | | (72.0) | % |
收入總成本 | $ | 205,294 | | | 54.5 | % | | $ | 203,044 | | | 55.3 | % | | $ | 2,250 | | | 1.1 | % |
與2021年相比,截至2022年12月31日的年度收入成本增加了230萬美元,增幅為1.1%。系統和帶寬成本增加的主要原因是雲計算和處理成本可歸因於某些定製電視數據集交付,包括如上所述的2022年確認為收入的410萬美元。租賃費用和折舊增加的原因是折舊增加,這主要是由於我們在2021年收購了Sharablee而增加了資本化的內部使用軟件成本。這些增長被數據成本的下降所抵消,這主要是由於我們與Charge Communications修訂了數據許可協議,導致2022年確認了450萬美元的信貸。此外,其他費用減少的主要原因是與2021年在歐洲交付我們的跨平臺產品相關的合同履行成本上升。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括員工成本,包括與銷售和營銷活動相關的人員的工資、福利、佣金、股票薪酬和其他相關成本,以及與線上和線下廣告、行業會議、宣傳材料、公共關係、其他銷售和營銷計劃相關的成本和分配的管理費用,其中包括租賃費用和其他設施相關成本,以及通用設備和軟件產生的折舊費用。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度銷售和營銷費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | | | |
(單位:千) | 2023 | | 佔收入的百分比 | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | $Variance | | %差異 |
僱員成本 | $ | 50,337 | | | 13.6 | % | | $ | 55,416 | | | 14.7 | % | | $ | (5,079) | | | (9.2) | % |
技術 | 3,149 | | | 0.8 | % | | 3,360 | | | 0.9 | % | | (211) | | | (6.3) | % |
專業費用 | 3,120 | | | 0.8 | % | | 2,464 | | | 0.7 | % | | 656 | | | 26.6 | % |
租賃費用和折舊 | 3,106 | | | 0.9 | % | | 3,849 | | | 1.0 | % | | (743) | | | (19.3) | % |
市場營銷和廣告 | 2,155 | | | 0.6 | % | | 1,751 | | | 0.5 | % | | 404 | | | 23.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 1,455 | | | 0.4 | % | | 1,613 | | | 0.4 | % | | (158) | | | (9.8) | % |
銷售和營銷費用總額 | $ | 63,322 | | | 17.1 | % | | $ | 68,453 | | | 18.2 | % | | $ | (5,131) | | | (7.5) | % |
截至2023年12月31日止年度的銷售和營銷費用與2022年相比減少了510萬美元,即7.5%。員工成本下降主要是由於與重組計劃相關的員工人數減少和佣金降低。
截至2022年和2021年12月31日止年度的銷售和營銷費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | | | |
(單位:千) | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 2021 | | 佔收入的百分比 | | $Variance | | %差異 |
僱員成本 | $ | 55,416 | | | 14.7 | % | | $ | 55,966 | | | 15.2 | % | | $ | (550) | | | (1.0) | % |
租賃費用和折舊 | 3,849 | | | 1.0 | % | | 4,217 | | | 1.1 | % | | (368) | | | (8.7) | % |
技術 | 3,360 | | | 0.9 | % | | 2,621 | | | 0.7 | % | | 739 | | | 28.2 | % |
專業費用 | 2,464 | | | 0.7 | % | | 2,024 | | | 0.6 | % | | 440 | | | 21.7 | % |
市場營銷和廣告 | 1,751 | | | 0.5 | % | | 953 | | | 0.3 | % | | 798 | | | 83.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 1,613 | | | 0.4 | % | | 1,156 | | | 0.3 | % | | 457 | | | 39.5 | % |
銷售和營銷費用總額 | $ | 68,453 | | | 18.2 | % | | $ | 66,937 | | | 18.2 | % | | $ | 1,516 | | | 2.3 | % |
與2021年相比,截至2022年12月31日的一年,銷售和營銷費用增加了150萬美元,或2.3%。營銷和廣告支出增加的主要原因是在2022年期間增加了對營銷活動的參與。
研究與開發
研發費用包括產品開發成本,主要包括員工成本,包括與研發活動相關的人員的工資、福利、股票薪酬和其他相關成本,開發新產品的第三方費用和第三方數據成本,以及分配的管理費用,包括租賃費用和其他設施相關成本,以及與通用設備和軟件相關的折舊費用。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度研究和開發費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | | | |
(單位:千) | 2023 | | 佔收入的百分比 | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | $Variance | | %差異 |
僱員成本 | $ | 26,628 | | | 7.2 | % | | $ | 28,955 | | | 7.7 | % | | $ | (2,327) | | | (8.0) | % |
技術 | 3,367 | | | 0.9 | % | | 3,685 | | | 1.0 | % | | (318) | | | (8.6) | % |
租賃費用和折舊 | 2,523 | | | 0.7 | % | | 2,783 | | | 0.7 | % | | (260) | | | (9.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
專業費用 | 640 | | | 0.2 | % | | 1,002 | | | 0.3 | % | | (362) | | | (36.1) | % |
其他 | 543 | | | 0.1 | % | | 562 | | | 0.1 | % | | (19) | | | (3.4) | % |
研發費用總額 | $ | 33,701 | | | 9.1 | % | | $ | 36,987 | | | 9.8 | % | | $ | (3,286) | | | (8.9) | % |
與2022年相比,截至2023年12月31日的一年,研發費用減少了330萬美元,降幅為8.9%。員工成本下降的主要原因是,隨着我們將更多的資源分配給產品開發,以及與我們的重組計劃相關的員工人數減少,2023年與資本化軟件項目相關的員工薪酬增加。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度研究和開發費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | | | |
(單位:千) | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 2021 | | 佔收入的百分比 | | $Variance | | %差異 |
僱員成本 | $ | 28,955 | | | 7.7 | % | | $ | 29,116 | | | 7.9 | % | | $ | (161) | | | (0.6) | % |
技術 | 3,685 | | | 1.0 | % | | 4,264 | | | 1.2 | % | | (579) | | | (13.6) | % |
租賃費用和折舊 | 2,783 | | | 0.7 | % | | 3,555 | | | 1.0 | % | | (772) | | | (21.7) | % |
專業費用 | 1,002 | | | 0.3 | % | | 1,664 | | | 0.5 | % | | (662) | | | (39.8) | % |
其他 | 562 | | | 0.1 | % | | 524 | | | 0.1 | % | | 38 | | | 7.3 | % |
研發費用總額 | $ | 36,987 | | | 9.8 | % | | $ | 39,123 | | | 10.7 | % | | $ | (2,136) | | | (5.5) | % |
與2021年相比,截至2022年12月31日的一年,研發費用減少了210萬美元,降幅為5.5%。租賃和折舊費用減少,主要是由於我們減少了辦公室佔地面積,租金降低。專業費用減少的主要原因是諮詢服務減少。與2021年相比,由於各種許可和維護協議的減少,技術費用有所下降。
一般和行政
一般及行政開支主要包括僱員成本(包括薪金、福利、股票薪酬及其他相關成本)、行政管理、財務、人力資本、法律及其他行政職能的相關開支,以及專業費用、間接費用(包括已分配間接費用(包括租賃開支及其他設施相關成本)、與一般用途設備及軟件有關的折舊開支、雲計算實施成本的攤銷、或有對價負債的公允價值變動、董事會薪酬及其他一般公司用途的開支)。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的一般和行政費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | | | |
(單位:千) | 2023 | | 佔收入的百分比 | | 2022 | | 佔收入的百分比 | | $Variance | | %差異 |
僱員成本 | $ | 26,770 | | | 7.2 | % | | $ | 31,298 | | | 8.3 | % | | $ | (4,528) | | | (14.5) | % |
專業費用 | 14,341 | | | 3.9 | % | | 15,706 | | | 4.2 | % | | (1,365) | | | (8.7) | % |
技術 | 3,385 | | | 0.9 | % | | 3,379 | | | 0.9 | % | | 6 | | | 0.2 | % |
租賃費用和折舊 | 1,444 | | | 0.4 | % | | 1,668 | | | 0.4 | % | | (224) | | | (13.4) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 5,252 | | | 1.4 | % | | 9,149 | | | 2.4 | % | | (3,897) | | | (42.6) | % |
一般和行政費用總額 | $ | 51,192 | | | 13.8 | % | | $ | 61,200 | | | 16.3 | % | | $ | (10,008) | | | (16.4) | % |
與2022年相比,截至2023年12月31日止年度的一般和行政費用減少了1,000萬美元,即16.4%。員工成本下降,主要是由於2023年股票薪酬費用下降以及與前首席執行官退休相關的遣散費(於2022年確認)。其他費用減少主要是由於作為我們2021年收購Shareablee的一部分而確認的或有對價的公允價值發生變化,如所述 腳註2, 重要會計政策摘要.此外,由於招聘費用和營業税費用下降,其他費用下降。專業費用下降主要是由於審計費用下降。
截至2022年和2021年12月31日止年度的一般和行政費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | | | |
(單位:千) | 2022 | | 佔收入的百分比 | | 2021 | | 佔收入的百分比 | | $Variance | | %差異 |
僱員成本 | $ | 31,298 | | | 8.3 | % | | $ | 33,571 | | | 9.1 | % | | $ | (2,273) | | | (6.8) | % |
專業費用 | 15,706 | | | 4.2 | % | | 16,194 | | | 4.4 | % | | (488) | | | (3.0) | % |
技術 | 3,379 | | | 0.9 | % | | 2,922 | | | 0.8 | % | | 457 | | | 15.6 | % |
租賃費用和折舊 | 1,668 | | | 0.4 | % | | 1,888 | | | 0.5 | % | | (220) | | | (11.7) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 9,149 | | | 2.4 | % | | 7,161 | | | 2.0 | % | | 1,988 | | | 27.8 | % |
一般和行政費用總額 | $ | 61,200 | | | 16.3 | % | | $ | 61,736 | | | 16.8 | % | | $ | (536) | | | (0.9) | % |
與2021年相比,截至2022年12月31日的年度的一般和行政費用減少了50萬美元,或0.9%。員工成本下降主要是由於2022年各種高管離職導致基於股票的薪酬支出下降,而工資成本的增加抵消了這一影響。該等減幅因其他開支增加而部分抵銷,該等開支主要與確認為本公司收購Sharablee一部分的或有代價的公允價值變動有關。
無形資產攤銷
攤銷費用包括與收購相關的無形資產攤銷相關費用,主要是我們2016年的Rentrak合併。與2022年相比,2023年的無形資產攤銷減少了2190萬美元,或80.8%,主要是由於與Rentrak合併相關的某些客户關係、方法和技術無形資產的攤銷即將結束
他們的有用壽命。與2021年相比,2022年無形資產的攤銷增加了210萬美元,增幅為8.2%,這主要是由於與2021年12月收購Shareablee時收購的某些軟件和客户關係、方法和技術相關的攤銷。
商譽減值
我們在截至2023年10月1日的年度測試日期進行了量化減值測試。我們的報告部門沒有通過商譽減值測試,因此我們在截至2023年12月31日的季度記錄了3410萬美元的非現金減值費用。
在2023年第二季度,我們對我們的商譽進行了中期減值審查。我們的報告部門沒有通過商譽減值測試,因此我們在截至2023年6月30日的季度記錄了4410萬美元的非現金減值費用。
截至2022年9月30日,我們結合2022年10月1日的年度測試日期對我們的商譽進行了中期減值審查。我們的報告部門沒有通過商譽減值測試,因此我們在截至2022年9月30日的季度記錄了4630萬美元的非現金減值費用。
有關更多信息,請參閲腳註10, 商譽與無形資產和 第7項,關鍵會計估計.
組織結構調整
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內,我們分別產生了620萬美元和580萬美元的重組費用,這與實施重組計劃有關,其中包括2022年宣佈的裁員。我們預計2022年重組計劃將在2024年基本完成。有關更多信息,請參閲腳註15, 組織結構調整。2021年期間沒有發生重組費用。
使用權和長期資產的減值
於2023年,我們記錄了與某些辦公空間租賃使用權資產和相關長期資產相關的150萬美元減值費用。減值費用是由於我們在租賃條款結束前放棄了某些租賃的寫字樓而產生的。有關更多信息,請參閲腳註2, 重要會計政策摘要.
債務清償損失
債務清償損失是指債務工具的賬面價值與清償日以現金或普通股形式支付給債權人的任何代價之間的差額。
於2021年,吾等錄得960萬美元的債務清償虧損,與本公司於2021年3月10日發行予Starboard Value LP的優先擔保可轉換票據(“票據”)及附屬公司發行的有擔保定期票據(“有擔保定期票據”)的償付有關。清償虧損的主要原因是未攤銷遞延融資成本和發行折扣的撇賬、與清償相關的普通股增發以及取消確認票據上的利率重置衍生工具負債。這些組件在中進行了描述腳註6, 債務.
利息支出,淨額
利息支出,淨額由利息收入和利息支出組成。利息收入主要包括從我們的現金和現金等值餘額中賺取的利息。利息支出涉及我們的票據、有擔保定期票據、循環信貸協議、回租協議和我們的融資租賃的利息。
淨利息支出在2023年增加了50萬美元,達到140萬美元,而2022年為90萬美元。與2022年相比,截至2023年12月31日止年度的利息開支增加,主要是由於我們的循環信貸協議下的債務利率較高,如腳註6, 債務。
與2021年的780萬美元相比,2022年的淨利息支出減少了690萬美元,降至90萬美元。截至2022年12月31日止年度的利息開支較2021年減少,主要是由於票據及有擔保定期票據於2021年3月終止,詳情見腳註6, 債務.
其他收入(費用),淨額
其他收入(費用),淨額是指發生的收入和費用,這些收入和費用通常不是經常性的或不屬於我們正常運營的一部分。
以下是其他收入(費用)的彙總(淨額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
(單位:千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
融資衍生品公允價值變動 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,800 | |
認股權證負債的公允價值變動 | 49 | | | 9,802 | | | (7,689) | |
| | | | | |
其他 | (7) | | | (17) | | | 111 | |
其他收入(費用)合計,淨額 | $ | 42 | | | $ | 9,785 | | | $ | (5,778) | |
與2022年淨其他收入980萬美元相比,截至2023年12月31日的年度淨其他收入微不足道。其他收入淨額減少的主要原因是,與2023年相比,2022年確認的認股權證負債的公允價值變化產生了更大的收益,這是由於我們普通股的交易價格在2022年下降,以及2023年的行權價格調整。有關權證負債的公允價值變動的其他資料,請參閲腳註5, 可轉換可贖回優先股與股東權益.
截至2022年12月31日的一年,其他收入總額淨額為980萬美元,而2021年其他支出總額淨額為580萬美元。其他收入淨額的增長主要是由於2022年我們普通股的交易價格下降導致認股權證負債的公允價值變化帶來的收益。這與其他費用相比,2021年的淨額是由於腳註5, 可轉換可贖回優先股與股東權益,並在2021年期間提高我們普通股的交易價格。
(損失)外幣交易收益
我們的外幣交易是由於交易貨幣和外國子公司交易的功能貨幣之間的匯率波動而記錄的。我們與換算成美元相關的外幣敞口是淨負債頭寸,與美元換算相關的外幣敞口是淨資產頭寸。
在截至2023年12月31日的一年中,外幣交易的損失為280萬美元。這一損失主要是由於智利比索對美元和歐元以及美元對歐元和阿根廷比索的波動所致。
在截至2022年12月31日的一年中,外幣交易的收益為120萬美元。這一漲幅主要是由於歐元和智利比索對美元的波動,以及美元對加拿大元和阿根廷比索的波動。
在截至2021年12月31日的一年中,外幣交易的收益為290萬美元。這一漲幅主要是由於歐元和智利比索對美元的波動以及智利比索對歐元的波動。
所得税撥備
我們已為我們的美國聯邦和州遞延税項淨資產以及某些外國遞延税項資產,包括結轉的淨營業虧損,建立了估值津貼。因此,我們的所得税狀況主要與外國税收活動和美國可抵扣商譽和其他無限期長期負債的遞延税款有關。
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內,我們分別記錄了150萬美元、170萬美元和90萬美元的所得税撥備,實際税率分別為2.0%、2.7%和1.7%。這些有效税率與美國聯邦法定税率不同,主要是由於某些永久性項目、外國税率差異以及針對我們國內遞延税項資產的估值免税額增加的影響。
在截至2023年12月31日的年度的税收支出中,包括與商譽減值相關的2090萬美元的所得税調整。所得税支出總額中還包括1,510萬美元的所得税支出,用於增加針對我們的遞延税項資產記錄的估值免税額,以抵消我們在美國和某些外國司法管轄區的營業虧損帶來的税收優惠。70萬美元的所得税支出也包括在某些基於股票的薪酬、高管薪酬和其他不可扣除費用的賬面和税收處理方面的永久差異。這些税收調整,以及州和地方税,是年度有效所得税税率的主要驅動因素。
在截至2022年12月31日的一年的税收支出中,包括260萬美元的所得税優惠,用於賬面上的永久差異,以及認股權證公平市值調整中非應税收益的税收處理,但被某些不可扣除的基於股票的薪酬和高管薪酬所抵消。税項支出總額中還包括與商譽減值有關的1270萬美元的所得税調整。1,850萬美元的所得税支出也被計入,用於增加針對我們的遞延税項資產記錄的估值免税額,以抵消我們在美國和某些外國司法管轄區的營業虧損帶來的税收優惠。這些税收調整,以及所得税税率大大低於美國聯邦法定税率的外國司法管轄區的州税和地方税以及賬面損失,是年度有效所得税税率的主要驅動因素。
在截至2021年12月31日的一年中,所得税調整包括920萬美元的所得税調整,用於某些基於股票的薪酬的賬面永久差異和税收處理,對某些高管薪酬的扣除限制,債務工具和相關衍生品的不可扣除的利息支出,以及其他不可扣除的費用。還包括830萬美元的有利撥備返還調整,這是由於2020年發生的税收重組而導致的與在美國應納税的外國收益有關的前一年永久差額。還計入了1630萬美元的税費支出,用於增加針對我們的遞延税項資產記錄的估值免税額,以抵消我們在美國和某些外國司法管轄區的運營虧損帶來的税收優惠。這一增長被280萬美元的税收優惠所抵消,這筆税收優惠是由於收購Shareablee而釋放了我們在美國的部分估值津貼。
流動性與資本資源
下表彙總了我們在確定的每個時期的現金流:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
(單位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 28,926 | | | $ | 34,937 | | | $ | 9,856 | |
投資活動所用現金淨額 | | (23,786) | | | (17,822) | | | (14,648) | |
融資活動所用現金淨額 | | (3,394) | | | (18,132) | | | (22,452) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | 748 | | | (820) | | | (1,218) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | 2,494 | | | (1,837) | | | (28,462) | |
概述
我們的主要現金用途包括為數據、工資和其他運營費用支付的現金,包括與重組相關的成本和前期發生的費用;與設備投資相關的付款,主要用於支持我們的消費面板和技術基礎設施,以提供我們的產品和服務以及支持我們的客户;償還我們的債務和租賃設施;以及與我們的優先股有關的股息支付義務。
截至2023年12月31日,我們的主要流動性來源包括現金、現金等價物和限制性現金共計2,290萬美元,其中包括20萬美元的限制性現金;我們業務的現金流;以及我們根據循環信貸協議可獲得的金額,如下所述。
2022年6月30日,我們向優先股持有人支付了總計1550萬美元的現金股息,這是從2021年6月30日到2022年6月29日期間應計的股息。於2023年,每位優先股持有人放棄於2023年6月30日(及其後於2023年12月31日)收取本公司於該日支付的年度股息的權利。遞延股息將繼續以每年9.5%的速度累計,直到宣佈和支付為止,支付日期為2024年6月30日或之前。截至2023年12月31日,優先股的應計股息總額為2410萬美元。
在2023年6月15日舉行的股東年會(“年會”)上,我們的股東批准了允許以現金、普通股、額外優先股或其組合的形式支付優先股年度股息的建議,但須遵守優先股指定證書中規定的條件。
2021年5月5日,我們與美國銀行簽訂了循環信貸協議。循環信貸協議提供了相當於4,000萬美元的借款能力,高於2022年2月25日的2,500萬美元。截至2023年12月31日,根據循環信貸協議,我們有1,600萬美元的未償還借款和總計320萬美元的未償還信用證,剩餘借款能力為2,080萬美元。循環信貸協議項下的未償還借款於該貸款於2024年5月到期時歸類為流動負債。我們目前還沒有達成協議,在貸款到期時延長或再融資。
宏觀經濟因素
過去兩年,通脹、利率上升、資本市場中斷和經濟衰退擔憂等宏觀經濟挑戰導致一些廣告商減少或推遲廣告支出。這些下降對我們產品的需求產生了直接影響,特別是那些與可自由支配的廣告支出相關的需求。我們預計,廣告市場的疲軟將繼續影響我們的業務,直到2024年。雖然我們無法量化宏觀經濟因素對我們未來業績的影響,但廣告市場狀況的任何惡化都可能對我們的財務狀況和流動性產生負面影響。
優先股
2021年3月10日,我們發行了82,527,609股優先股,以換取2.04億美元的現金收益總額。此次發行的淨收益總額為1.879億美元 扣除發行成本後。優先股的股票可以轉換為普通股,如腳註5, 可轉換可贖回優先股與股東權益。截至2023年12月31日,每股優先股可轉換為0.055915股普通股,該轉換率計劃在支付應計股息後恢復到0.05%。
優先股持有人有權按折算基準參與普通股宣佈的所有股息,並有權獲得每年7.5%的累積股息,每年支付拖欠股息,並在某些特定情況下(包括與2023年股息豁免相關)增加股息。此外,該等持有人有權要求(吾等必須採取一切合理必要的行動以支付)優先股的一次性特別股息,相當於本公司董事會決定可在適用時間支付的最高股息(或持股人同意的較低數額),但須受下述附加條件和限制所規限腳註5, 可轉換可贖回優先股與股東權益。吾等可能有責任取得債務融資以落實特別股息,而這可能會對吾等的財務狀況及流動資金造成重大影響,視乎派息及相關融資的時間及範圍而定。此外,這一義務可能導致我們在循環信貸協議到期之前對其進行再融資或終止,因為它限制了我們產生額外債務的能力。
在2023年6月15日舉行的年度會議上,我們的股東批准了允許以現金、普通股、額外優先股或其組合的形式支付優先股年度股息的提議,但須符合優先股指定證書中規定的條件。同日,每位優先股持有人放棄於2023年6月30日收取本公司於該日支付的年度股息的權利。在收到豁免後,我們的董事會一致同意推遲2023年6月的付款,以便為我們的管理團隊提供靈活性,以便繼續執行我們的戰略計劃,並在今年晚些時候考慮股息支付方案。根據豁免和指定證書,遞延股息將從2023年6月30日起以每年9.5%的速度累計,直至宣佈和支付,並在2023年12月31日或之前支付。
2023年12月26日,應我們的要求,我們優先股的每位持有人放棄了在2023年12月31日或之前收到遞延股息的權利。根據這些最新豁免和指定證書,遞延股息將繼續以每年9.5%的速度累積,直到支付為止,並在符合某些條件的情況下於2024年6月30日或之前支付。以現金形式支付年度股息(包括遞延股息)可能會對我們的財務狀況和流動性產生重大影響。
發行優先股所得款項用於償還債券。在結賬方面,我們還用資產負債表中的現金償還了有擔保的定期票據和某些與交易相關的費用。有關優先股發行和相關債務清償的更多信息,請參閲腳註6, 債務和腳註5, 可轉換可贖回優先股和股東權益。
循環信貸協議
2021年5月5日,我們簽訂了循環信貸協議,該協議將於2024年5月到期。循環信貸協議提供的借款能力相當於4,000萬美元(高於2022年2月25日的2,500萬美元)。我們也可以要求根據循環信用證協議簽發總額最高為500萬美元的信用證,這將減少此類已簽發和未償還信用證的金額,從而減少可用的借款金額。
2022年2月25日,我們簽署了一項循環信貸協議修正案,將我們的總借款能力從2500萬美元擴大到4000萬美元。2022年修正案還用基於SOFR的利率取代了以前的歐洲美元利率(定義見循環信貸協議),並修改了循環信貸協議中適用的利率定義,將基於SOFR的貸款的適用利率提高到2.50%。2023年2月24日,我們對循環信貸協議進行了額外修訂,將基於SOFR的貸款的適用利率進一步提高到3.50%。
吾等根據循環信貸協議可借入的金額須視乎遵守財務契諾、滿足借款前的各項條件及循環信貸協議的其他條款而定。值得注意的是,循環信貸協議(經修訂)載有財務契約,要求吾等在到期前維持最低綜合資產覆蓋比率及最低流動資金,以及在2023年12月31日之後的期間內維持最低綜合固定費用覆蓋比率(每項條款定義見循環信貸協議)。截至2023年12月31日,我們遵守了循環信貸協議下的契諾,根據我們目前的計劃,我們預計不會違反這些契約,導致循環信貸協議下的違約事件。
截至2023年12月31日,根據循環信貸協議,我們的未償借款為1,600萬美元,未償信用證總計320萬美元,剩餘借款能力為2,080萬美元。借入資金用於減少我們的應付賬款餘額(主要與前期發生的費用有關),並支持我們的流動資金狀況。雖然我們繼續採取措施減少未償貿易應付賬款並改善運營資金狀況,但如果我們無法從運營中產生足夠的現金來滿足未償應付賬款並履行其他到期財務義務,我們的流動性可能會受到負面影響。如果我們無法在循環信貸協議於2024年5月到期時償還或再融資我們的未償還借款,我們的流動性也可能受到負面影響。
有關循環信貸協議的更多信息,請參閲 腳註6, 債務.
出售普通股及認股權證
於2019年6月23日,吾等與CVI Investments,Inc.(“CVI”)訂立證券購買協議,據此,吾等向CVI出售總收益2,000,000美元(I)136,425股普通股及(Ii)A系列認股權證、B-1系列認股權證、B-2系列認股權證及C系列認股權證,以初步購買最多582,701股普通股(“私募配售”)。2019年10月14日,在CVI行使C系列權證後,我們向CVI發行了136,425股普通股。這項工作的結果是,
根據我們的A系列權證可發行的股票增加了136,425股。2020年1月29日,B-1系列權證在未行使的情況下到期。2020年8月3日,B-2系列權證在未行使的情況下到期。
我們A系列認股權證的行權價於2021年3月根據優先股交易作出調整,並於2023年3月根據我們的年度激勵薪酬計劃向非執行僱員發行股份而進一步調整。有關私募和我們對A系列權證的調整(這些調整可能會減少我們在行使A系列權證時獲得的現金收益)的更多信息,請參閲腳註5, 可轉換可贖回優先股與股東權益.
受限現金
受限現金代表轉租辦公空間的保證金。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,我們分別擁有20萬美元和40萬美元的限制性現金。
經營活動
我們通過經營活動提供的現金的主要來源是我們產品和服務的銷售收入。我們從經營活動中獲得的現金的主要用途包括人員成本以及與用於開發和維護我們的產品和服務的數據和基礎設施相關的成本。
經營活動提供的現金是根據營運資本變動調整我們的淨虧損,並扣除非現金項目,如折舊、非現金經營租賃開支、融資租賃和無形資產的攤銷開支、使用權資產和商譽的減值、股票補償、遞延税項撥備、融資衍生工具的公允價值變動、認股權證負債和或有對價負債、債務清償損失、票據的非現金利息開支、債務折價的增加和遞延融資成本的攤銷。
2023年經營活動提供的淨現金為2890萬美元,而2022年為3490萬美元。經營活動提供的現金減少的部分原因是經營資產和負債產生的現金淨減少,截至2023年12月31日的年度使用了1050萬美元的現金,而截至2022年12月31日的年度產生的現金為30萬美元。2023年運營資產和負債產生的現金較少,主要是由於2023年支付的遣散費,以及我們2021年收購Sharablee的第一筆或有對價。營業活動提供的現金減少的其他原因是收入減少、攤銷和基於股票的補償費用調整減少以及2023年或有對價的公允價值變化,但被我們認股權證負債和折舊的公允價值變化所抵消。
2022年經營活動提供的淨現金為3490萬美元,而2021年為990萬美元。經營活動提供的現金增加主要是因為與2021年相比,2022年的收入更高、賬單週期更短以及現金收款有所改善。2022年期間與我們組織結構調整有關的460萬美元付款部分抵消了這些增加。
投資活動
投資活動中使用的現金主要包括與資本化的內部使用軟件成本、購買計算機和網絡設備以支持我們的技術基礎設施以及傢俱和設備有關的付款。這些投資的範圍將受到我們擴大與現有客户的關係、擴大客户基礎和引入新的數字模式的能力的影響,以及由於我們的財務狀況和當前經濟環境對現金支出的限制。
2023年用於投資活動的淨現金為2380萬美元,而2022年為1780萬美元。用於投資活動的現金增加,主要是由於我們在2023年加大了對產品基礎設施和創新的關注,為資本化的內部開發軟件支付的現金增加。
2022年用於投資活動的淨現金為1780萬美元,而2021年為1460萬美元。投資活動中使用的現金增加,主要是由於用於資本化內部開發軟件的現金增加,抵消了我們2021年收購Sharablee所獲得的現金。
融資活動
2023年用於融資活動的淨現金為340萬美元,而2022年為1810萬美元。用於融資活動的現金減少的主要原因是,如上文“優先股”所述,2023年應向優先股持有人支付的應計股息推遲。這被我們2021年收購Sharablee的第一筆或有對價的一部分所抵消,該部分最初以公允價值記錄並於2023年支付。
2022年用於融資活動的淨現金為1810萬美元,而2021年為2250萬美元。用於融資活動的現金減少主要是由於償還了2021年的票據和有擔保定期票據,流出部分被同年發行優先股所收到的現金收益(扣除相關交易成本)所抵消。與2021年只包括部分股息期的2021年相比,2022年支付給優先股持有人的現金股息淨增加1080萬美元,反映了完整的年度股息期,部分抵消了這些減少。
合同付款義務
我們與MVPD和聯網(智能)電視數據提供商簽訂了某些具有固定和可確定付款義務的長期合同安排,包括與MVPD和聯網(智能)電視數據提供商的購買義務、運營和融資租賃以及數據存儲和帶寬安排。
我們與多家MVPD和其他供應商簽訂了機頂盒和聯網電視數據的數據許可協議。這些協議的剩餘期限為一年至七年。截至2023年12月31日,與機頂盒和互聯電視數據協議相關的固定支付義務總額分別為2.985億美元和3040萬美元。
我們有與公司辦公空間和設備相關的運營和融資租賃。我們的租約剩餘期限不到一年到四年。截至2023年12月31日,與這些協議相關的固定支付義務總額為4160萬美元。
我們有一項基於雲的數據存儲和帶寬協議,以幫助處理和存儲我們的數據。這項協議的剩餘期限為兩年。截至2023年12月31日,與本協議相關的固定支付義務總額為2880萬美元。
未來資本需求
我們產生現金的能力取決於我們的業績、總體經濟狀況、行業趨勢和其他因素,包括從客户那裏收取現金的時間、數據成本和其他貿易應付款、我們債務和租賃設施的服務、股息支付義務以及持續合規努力和法律事務的費用。如果我們現有的現金、現金等價物和運營現金流,加上我們管理層償還先前債務安排和採取的成本削減舉措所節省的資金,不足以為我們未來的活動和需求提供資金,我們可能需要通過公共或私人股本或債務融資來籌集額外資金。我們還可能被要求籌集額外資金,以便在到期時償還我們的循環信貸協議,或向我們優先股的持有人支付特別股息,如上所述。我們的淨虧損歷史,以及全球資本和信貸市場的混亂和波動,可能會影響我們以我們可以接受的條件獲得資本資源的能力,或者根本沒有影響。如果我們發行額外的股權證券,以籌集額外的資金,支付股息或用於其他目的,可能會進一步稀釋現有股東的權益。
關鍵會計估計
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的綜合財務報表,該報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。在編制這些財務報表時,我們需要做出估計、假設和判斷,這些估計、假設和判斷會影響我們的綜合財務報表和隨附的綜合財務報表附註中報告的金額。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。
本節討論的會計估計和假設是我們認為對了解我們的財務狀況和經營結果最關鍵的,因為它們涉及重大判斷和不確定因素。這些領域的實際結果可能與管理層的估計不同。參考腳註2, 重要會計政策摘要,獲取有關我們最重要的會計政策的更多信息。
收入確認
我們根據核心原則確認收入,即以反映我們預期有權獲得的對價的金額描述向客户轉讓承諾的商品和服務的金額。在釐定收入確認的金額和時間時所使用的重大判斷包括確認不同的履約責任,以及根據個別履約責任的相對獨立售價(“SSP”)在個別履約責任之間分配合同對價。
履行義務是通過評估承諾的貨物和服務是否能夠在合同範圍內區分開來而確定的。我們與MVPD簽訂的貨幣合同數量有限,涉及與單一交易對手購買和銷售服務。對每一份合同進行評估,以確定雙方之間交換的貨物和服務是否代表不同的履約義務,這可能需要作出重大判斷。關於交換的商品和服務是否不同的結論決定了從對手方收到的對價是確認為收入(直到不同商品或服務的SSP),還是確認為在我們的收入成本中記錄的商品或服務的購買價格的減少。
交易價格是根據其相對的SSP分配給每個履約義務的。在大多數銷售合同中,我們捆綁銷售多個產品,很少單獨銷售。因此,我們的SSP不能直接觀察到,我們必須使用我們合理可用的信息來制定內部估計。我們的SSP主要是使用調整後的市場方法開發的,並由費率卡和定價計算器支持,這些計算器會定期審查和更新,以反映最佳可用信息。捆綁安排可以包括不同的商品和服務的組合,其中一些是隨時間滿足的,另一些是在某個時間點滿足的。SSP的變化將影響分配給每項履約義務的對價金額,這可能會對我們履行履約義務後在未來期間確認的收入的時間和數額產生影響。SSP的確定也影響我們在如上所述與交易對手交換對價的交易中所能確認的收入金額。
商譽
商譽的估值涉及使用管理層的估計和假設,並可能對未來的經營業績產生重大影響。商譽不攤銷,但至少每年評估一次減值,方法是將報告單位的公允價值與報告單位記錄的包括商譽在內的賬面價值進行比較。
我們有一個報告單位。因此,我們在企業層面對商譽進行減值評估。於年度測試期間,如發生事件或情況變化,以致報告單位的公允價值極有可能低於賬面值,商譽將會被檢視以確定可能的減值。在評估我們的報告單位的公允價值因年度減值測試日期之間發生的事件或情況而低於賬面價值的可能性時,吾等考慮所有現有證據,包括但不限於:(I)最近一次測試日期的減值測試結果(尤其是公允價值超出賬面價值的幅度),(Ii)向下修正內部預測(如有),(Iii)市值低於賬面價值(以及該等下降的幅度和持續時間)(如有),以及(Iv)一般行業、市場和宏觀經濟狀況的變化。
我們綜合運用收入法和市場法來確定報告單位的公允價值。在我們進行評估時,考慮到數據的相關性和可用性,對這些方法的結果進行了適當的加權。
在收益法下,公允價值是根據考慮到適當風險調整回報的預測財務業績和貼現率的貼現現金流模型確定的。貼現現金流模型要求在制定預計現金流的現值時使用各種假設,以下假設對我們的分析很重要:
預計財務業績:預期的未來現金流和增長率是基於對我們未來收入增長和運營成本的假設。運營和現金流的實際結果可能與我們的貼現現金流分析中使用的結果不同,這些差異可能是實質性的。
長期增長率:長期增長率代表我們單一報告單位的收益預期增長或虧損減少的速率。我們假設的長期增長率是基於我們所在國家的預期長期通脹和國內生產總值增長估計,以及我們業務和所在行業的長期增長估計。為2023年、2022年和2021年年度減值分析選定的長期增長率為3.0%。
折扣率:我們報告部門的未來現金流以與我們可能被市場參與者利用的平均加權資本成本一致的比率進行貼現。加權平均資本成本是我們對債務和股權投資者所需總回報的估計,按他們各自的資本貢獻加權。我們使用的貼現率與我們業務和內部預測中固有的風險和不確定性相稱。為2023年、2022年和2021年年度減值分析選擇的貼現率分別為22.0%、27.0%和19.0%。與2022年相比,我們選擇的2023年貼現率較低,主要是由於無槓桿貝塔假設和公司特定風險溢價(CSRP)的減少。CSRP的減少與利用利息、税項、折舊和攤銷前收益較低的增長率有關。
根據市場法,公允價值是根據上市公司的某些財務指標或歷史上完成的可比業務的交易來確定的。選擇可比較的業務需要判斷,並基於我們經營的市場,其中考慮到風險狀況、規模和地理位置等。在缺乏可比企業最近執行的交易的情況下,市場方法也可能受到限制。我們主要根據選定的市盈率(基於當前和預期收入與企業價值的比較)來確定公允價值,並根據適用的估計控制溢價確定公允價值。
截至2023年10月1日,我們得出的結論是,我們報告單位的估計公允價值極有可能低於其賬面價值。在我們的評估中,我們考慮了收入、股價和市值的下降等因素。在進行年度測試的同時,我們使用貼現現金流模型進行了商譽減值量化測試,並採用市場方法進行了支持。我們的報告部門沒有通過商譽減值測試,因此我們在截至2023年12月31日的季度記錄了3410萬美元的非現金減值費用。
截至2023年6月30日,我們得出的結論是,我們報告單位的估計公允價值極有可能低於其賬面價值。在我們的評估中,我們考慮了我們的股票價格和市值的下降等因素。我們使用貼現現金流模型進行了商譽減值量化測試,並以市場方法為支持。我們的報告部門沒有通過商譽減值測試,因此我們在截至2023年6月30日的季度記錄了4410萬美元的非現金減值費用。
截至2023年12月31日,分配給我們單一報告單位的商譽為3.104億美元。我們在公允價值估計中使用的預計長期現金流與我們最新的運營計劃一致,並取決於我們業務計劃的成功執行、整體行業增長率和競爭環境。
我們監測可能對確定我們商譽公允價值的關鍵假設產生負面影響的事件和情況,包括長期增長預測、盈利能力、貼現率、市值的波動性以及一般行業、市場和宏觀經濟狀況。上述判斷和估計在未來時期可能會發生變化。如果報告單位的未來業績低於我們的預期,或者如果我們的公允價值假設有負面修訂,包括上文討論的重大修訂,我們可能需要在未來期間記錄重大非現金商譽減值費用。
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。截至2023年12月31日,我們有受市場風險影響的未償還權證。我們還面臨循環信貸協議下未償還金額的利率風險,以及我們全球業務的外幣匯率風險。
利率風險
截至2023年12月31日,我們在循環信貸協議下的借款(包括信用證)的年利率為浮動利率,相當於每日SOFR(循環信貸協議中的定義)加3.50%的適用利率。
因此,我們受到基於每日SOFR的利率風險的影響,我們對未償還借款的利息義務將隨着每日SOFR的變動而波動。我們被允許在到期日之前償還根據循環信貸協議借入的任何款項,而不需要支付任何溢價或罰金,而不會產生常規的違約費用。
截至2023年12月31日,使用Daily Sofr計算的我們對利率風險的敞口並不大。
外幣風險
我們在全球開展業務,我們主要以當地貨幣產生收入和支出。我們在歐洲的幾個國家以及整個南美和亞太地區的國家都有業務。因此,我們面臨與我們海外業務的收入和運營費用相關的匯率不利變化的風險。我們沒有從事任何對衝外幣匯率風險的交易。
不能保證匯率在未來一段時間內保持不變。除了美元對歐元匯率變動的影響外,我們還受到美元與南美、亞太地區和其他歐洲貨幣匯率變動的影響。我們進行了敏感性分析,假設我們經營的外幣價值下降或上升10%。我們確定,價值下降10%將導致我們的淨虧損減少約1,100萬美元,價值增加10%將導致截至2023年12月31日的年度我們的淨虧損增加約720萬美元。
截至2023年12月31日,在我們總計2290萬美元的現金和現金等價物中,包括限制性現金,1070萬美元由外國子公司持有。我們認為,如果這筆資金匯回美國,其中240萬美元可能需要繳納5%至15%的所得税預扣。
權證責任金融工具風險
由於截至2023年12月31日與流通權證相關的負債為70萬美元,在某些條件下普通股股票可以行使認股權證,我們面臨市場風險。認股權證的價值受到我們普通股市場價格變化的影響。截至2023年12月31日,我們對與我們的權證相關的市場風險的敞口並不重大,這些權證定於2024年6月到期。
合併財務報表索引
| | | | | |
| 頁面 |
ComScore,Inc.合併財務報表 | |
獨立註冊會計師事務所報告 | 45 |
合併資產負債表 | 48 |
合併經營報表和全面虧損 | 49 |
可轉換可贖回優先股和股東權益綜合變動表 | 50 |
合併現金流量表 | 51 |
合併財務報表附註 | 53 |
獨立註冊會計師事務所報告
致comScore,Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附comScore,Inc.及其附屬公司(“本公司”)截至2023年12月31日、2023年及2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合營運及全面虧損報表、可轉換可贖回優先股及股東權益及現金流量,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制,依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年3月12日的報告,對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項,這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入--某些複雜的合同--見財務報表附註2和附註4
關鍵審計事項説明
該公司根據核心原則確認收入,以反映其預期有權獲得的對價,描述向其客户轉讓控制權的金額。該公司與客户的合同可能包括多項承諾的商品和服務。具有多重履約義務的合同通常包括訂閲公司的在線數據庫、定製數據服務以及根據從數據庫獲得的信息提供定期定製報告。在這種情況下,公司通過評估承諾的貨物和服務在合同開始時是否能夠在合同範圍內區分開來來確定履約義務。在合同開始時不明確的承諾貨物和服務合併為一項履行義務。
一旦公司確定了履約義務,公司將根據合同規定的固定金額和可變對價估計確定交易價格。一般來説,交易價格是通過估計本公司有權獲得的貨物和服務轉讓的固定對價金額以及所有相關的可變對價來源和組成部分來確定的。可變對價是根據最可能的金額或預期值法估計的,這取決於公司預期哪種方法能更好地預測其有權獲得的對價金額。一旦公司選擇了一種方法來估計特定類型的履約義務的可變對價,公司將始終如一地應用該方法。可變對價的估計受到基於客户預期回收的限制。
本公司根據相對獨立銷售價格(“SSP”)向每項履約義務分配交易價。當公司通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户來履行履行義務時(或作為履行義務),公司確認收入。客户可以隨時間或在某個時間點獲得對承諾的商品或服務的控制權。
鑑於公司某些合同的複雜性,例如與MVPD簽訂的合同同時涉及與單一交易對手購買和銷售服務,我們的結論是,這些合同的收入確認是一個關鍵的審計問題,因為管理層需要做出判斷來確定業績義務、確定交易價格、將交易價格分配給業績義務並在履行業績義務時確認收入。對這些合同執行與收入確認有關的審計程序需要更廣泛的審計工作和更高程度的審計員判斷力。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及評估管理層在確定某些更復雜的收入合同的會計時所使用的重大估計和判斷,包括確定履約義務、確定交易價格、將交易價格分配給履約義務以及在履行履約義務時確認收入,其中包括:
•我們測試了控制的有效性,包括對履行義務的識別、交易價格的確定、交易價格的分配以及何時履行履行義務的確定的控制。
•對於被確定為具有更復雜條款的收入合同,我們執行了以下操作:
◦分析合同,以確定是否確定了可能影響收入確認的所有安排條款,並獨立評估了管理層對合同的會計處理。
◦通過評估基礎商品、服務或兩者在合同範圍內是否能夠區分和區分,來測試管理層對不同績效義務的識別。
◦通過獲得管理層確定SSP的支持證據來測試管理層建立的SSP,並根據SSP測試合同價值對履約義務的分配情況。
◦通過評估收入是否應該隨時間或在某個時間點確認,以及通過檢查交付或訪問的證據來支持基於產品或服務類型的收入確認時間,測試收入確認的時間。
◦測試了管理層計算收入的數學準確性。
◦獲得關於履行義務交付的外部證據(S),並確認沒有附帶協議。
商譽-商譽減值分析--見財務報表附註2和附註10
關鍵審計事項説明
截至10月1日,至少每年對商譽進行減值評估,方法是將報告單位的公允價值與包括商譽在內的賬面價值進行比較。該公司只有一個報告單位。因此,商譽減值評估在企業層面進行。於年度測試期間,如發生事件或情況變化,以致報告單位的公允價值較其賬面值更有可能減少,商譽將會被檢視,以確定可能出現的減值。報告單位的公允價值利用貼現現金流量模型確定,並利用市值方法補充貼現現金流量模型。報告單位的估計公允價值是根據關於估計的未來現金流量、貼現率、長期增長率和市場價值的假設確定的。
公司監測可能對確定公允價值的關鍵假設產生負面影響的事件和情況,包括長期增長率、盈利能力、貼現率、公司市值的波動性、一般行業以及市場和宏觀經濟狀況。
在2023年第二季度,本公司得出結論,其報告單位的估計公允價值極有可能低於其賬面價值。在其評估中,本公司將本公司股價和市值的下降,以及其長期預測的離散變化視為觸發潛在減值事件等因素。該公司使用貼現現金流模型對其報告單位進行了商譽減值量化測試,並以市場方法為支持。本公司的報告單元未能通過商譽減值測試,因此,本公司在截至2023年6月30日的三個月內記錄了4410萬美元的減值費用。
在截至2023年10月1日的年度測試中,該公司進行了商譽減值量化測試。報告單位的公允價值是使用貼現現金流模型確定的,並輔之以市場方法。本公司報告單位未能通過商譽減值測試,因此,本公司於截至2023年12月31日止三個月錄得3,410萬美元減值費用.
我們將公司的商譽確定為一項重要的審計事項,因為管理層對估計報告單位的公允價值做出了重大判斷,特別是與貼現率的選擇和對未來收入的預測有關。執行審計程序以評估管理層與選擇貼現率和未來收入預測相關的估計和假設的合理性,需要審計師高度的判斷和更大程度的努力,包括需要我們的公允價值專家參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與未來收入預測和公司商譽減值貼現率選擇有關的審計程序包括以下內容:
•我們測試了對管理層商譽減值評估的控制的有效性,包括對未來收入的預測和管理層對貼現率的選擇。
•我們評估了公司聘請進行商譽評估分析的內部專家是否具備必要的能力、能力和客觀性。
•我們通過將實際結果與管理層的歷史預測進行比較,評估了管理層準確預測收入的能力。
•我們敏化了管理層的預測,並對管理層進行了詢問,以確定審計重點的領域。
•我們通過將預測與以下各項進行比較來評估管理層預測收入的合理性:
◦歷史收入增長。
◦歷史行業營收增長率和同行集團公司營收增長率。
◦考慮宏觀經濟狀況影響的經濟預測。
◦與管理層和董事會進行內部溝通。
◦該公司及其某些同行羣體的分析師和行業報告中包含的預測信息。
◦就預計收入增長向管理層進行證實性詢問。
•在我們公允價值專家的幫助下,我們通過以下方式評估了(1)估值方法和(2)貼現率的合理性:
◦測試作為確定貼現率和計算的數學準確性的基礎的源信息。
◦制定一系列獨立估計,並將這些估計與管理層選擇的貼現率進行比較。
•我們評估了從2023年10月1日衡量日期至2023年12月31日管理層收入預測變化的影響。
/s/德勤律師事務所
弗吉尼亞州麥克萊恩
2024年3月12日
自2017年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
COMSCOR,Inc.
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | 2023 | | 2022 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金及現金等價物 | $ | 22,750 | | | $ | 20,044 | |
受限現金 | 186 | | | 398 | |
應收賬款,扣除準備金淨額#美元614及$798、($786及$1,034分別歸屬於關聯方的應收賬款) | 63,826 | | | 68,457 | |
預付費用和其他流動資產 | 11,228 | | | 15,922 | |
流動資產總額 | 97,990 | | | 104,821 | |
財產和設備,淨額 | 41,574 | | | 36,367 | |
經營性使用權資產 | 18,628 | | | 23,864 | |
遞延税項資產 | 2,588 | | | 3,351 | |
無形資產,淨額 | 8,115 | | | 13,327 | |
商譽 | 310,360 | | | 387,973 | |
其他非流動資產 | 12,040 | | | 10,883 | |
總資產 | $ | 491,295 | | | $ | 580,586 | |
負債、可轉換可贖回優先股和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款(美元)11,996及$12,090分別歸屬於關聯方) | $ | 30,551 | | | $ | 29,090 | |
應計費用(美元3,781及$4,297分別歸屬於關聯方) | 34,422 | | | 43,393 | |
合同負債(美元1,784及$1,341分別歸屬於關聯方) | 48,912 | | | 52,944 | |
循環信貸額度 | 16,000 | | | — | |
應計股息(關聯方) | 24,132 | | | 7,863 | |
客户貸款 | 11,076 | | | 11,527 | |
流動經營租賃負債 | 7,982 | | | 7,639 | |
| | | |
或有對價的本期部分 | 4,806 | | | 7,134 | |
其他流動負債 | 4,680 | | | 5,501 | |
流動負債總額 | 182,561 | | | 165,091 | |
非流動經營租賃負債 | 23,003 | | | 29,588 | |
應計數據成本的非當前部分(美元21,908及$15,471分別歸屬於關聯方) | 32,833 | | | 25,106 | |
非流動循環信貸額度 | — | | | 16,000 | |
遞延税項負債 | 1,321 | | | 2,127 | |
其他非流動負債 | 7,589 | | | 10,627 | |
總負債 | 247,307 | | | 248,539 | |
承付款和或有事項 | | | |
可轉換可贖回優先股,美元0.001票面價值;100,000,000授權股份及82,527,609截至2023年12月31日已發行和已發行的股票以及82,527,609截至2022年12月31日授權、發行和發行的股份;清算優先權總額為美元228,132截至2023年12月31日和美元211,863截至2022年12月31日(關聯方) | 187,885 | | | 187,885 | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.001票面價值;5,000,000截至2023年12月31日授權的股份和7,472,391截至2022年12月31日授權的股份; 不是截至2023年或2022年12月31日已發行或發行的股份 | — | | | — | |
普通股,$0.001票面價值;13,750,000截至2023年12月31日和2022年12月31日授權的股票;5,093,380已發行及已發行股份4,755,141截至2023年12月31日的流通股,以及 4,943,486已發行及已發行股份4,605,247截至2022年12月31日已發行股份 (1) | 5 | | | 5 | |
額外實收資本 (1) | 1,696,612 | | | 1,690,870 | |
累計其他綜合損失 | (14,110) | | | (15,940) | |
累計赤字 | (1,396,420) | | | (1,300,789) | |
國庫股,按成本價計算,338,239截至2023年和2022年12月31日的股票 (1) | (229,984) | | | (229,984) | |
股東權益總額 | 56,103 | | | 144,162 | |
負債總額、可轉換可贖回優先股和股東權益 | $ | 491,295 | | | $ | 580,586 | |
(1) 針對反向股票拆分進行追溯調整,請參閲 腳註2,重要會計政策摘要.
請參閲合併財務報表附註。
COMSCOR,Inc.
合併經營報表和全面虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入(1) | | $ | 371,343 | | | $ | 376,423 | | | $ | 367,013 | |
| | | | | | |
收入成本 (1) (2) (3) | | 205,580 | | | 205,294 | | | 203,044 | |
銷售和市場營銷(2) (3) | | 63,322 | | | 68,453 | | | 66,937 | |
研發 (2) (3) | | 33,701 | | | 36,987 | | | 39,123 | |
一般和行政 (2) (3) | | 51,192 | | | 61,200 | | | 61,736 | |
無形資產攤銷 | | 5,213 | | | 27,096 | | | 25,038 | |
商譽減值 | | 78,200 | | | 46,300 | | | — | |
重組 | | 6,234 | | | 5,810 | | | — | |
使用權和長期資產的減損 | | 1,502 | | | 156 | | | — | |
運營總費用 | | 444,944 | | | 451,296 | | | 395,878 | |
運營虧損 | | (73,601) | | | (74,873) | | | (28,865) | |
利息支出,淨額 (1) | | (1,445) | | | (915) | | | (7,801) | |
其他收入(費用),淨額 | | 42 | | | 9,785 | | | (5,778) | |
(損失)外幣交易收益 | | (2,824) | | | 1,166 | | | 2,895 | |
債務清償損失(1) | | — | | | — | | | (9,629) | |
所得税前虧損 | | (77,828) | | | (64,837) | | | (49,178) | |
所得税撥備 | | (1,533) | | | (1,724) | | | (859) | |
淨虧損 | | $ | (79,361) | | | $ | (66,561) | | | $ | (50,037) | |
普通股股東可獲得的淨虧損 | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (79,361) | | | $ | (66,561) | | | $ | (50,037) | |
可轉換可贖回優先股股息 (1) | | (16,270) | | | (15,513) | | | (12,623) | |
普通股股東可獲得的淨損失總額 | | $ | (95,631) | | | $ | (82,074) | | | $ | (62,660) | |
普通股每股淨虧損(4): | | | | | | |
基本的和稀釋的 | | $ | (19.88) | | | $ | (17.71) | | | $ | (15.51) | |
每股計算中使用的加權平均股數-普通股 (4): | | | | | | |
基本的和稀釋的 | | 4,811,233 | | | 4,634,178 | | | 4,040,102 | |
綜合損失: | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (79,361) | | | $ | (66,561) | | | $ | (50,037) | |
其他全面虧損: | | | | | | |
外幣累計折算調整 | | 1,830 | | | (3,842) | | | (5,068) | |
全面損失總額 | | $ | (77,531) | | | $ | (70,403) | | | $ | (55,105) | |
(1) 與關聯方的交易包含在上述細目中,具體如下(參見 腳註14, 關聯方交易,欲瞭解更多信息):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | $ | 11,420 | | | $ | 14,934 | | | $ | 16,285 | |
收入成本 | | 29,265 | | | 26,971 | | | 34,534 | |
利息支出,淨額 | | — | | | — | | | (4,692) | |
債務清償損失 | | — | | | — | | | (9,608) | |
可轉換可贖回優先股股息 | | (16,270) | | | (15,513) | | | (12,623) | |
|
(2) 不包括無形資產攤銷,該攤銷在合併經營報表和全面損失中單獨列示。
(3) 基於股票的補償費用包括在上述細目中,具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入成本 | | $ | 533 | | | $ | 1,144 | | | $ | 1,603 | |
銷售和市場營銷 | | 380 | | | 1,021 | | | 1,791 | |
研發 | | 411 | | | 827 | | | 1,079 | |
一般和行政 | | 3,211 | | | 5,186 | | | 9,375 | |
基於股票的薪酬總支出 | | $ | 4,535 | | | $ | 8,178 | | | $ | 13,848 | |
|
(4) 針對反向股票拆分進行追溯調整,請參閲 腳註2,重要會計政策摘要.
請參閲合併財務報表附註。
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可轉換可贖回股票和股東股票變動綜合報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千,共享數據除外) | 可轉換可贖回優先股 | | | 普通股(2) | | 其他內容 已繳費 資本 (2) | | 累計 其他 全面 損失 | | 累計 赤字 | | 庫存股,按成本計算 | | 總 股東的 股權 |
股份 | | 量 | | | | 股份 | | 量 | |
2020年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | | | 3,646,927 | | | $ | 4 | | | $ | 1,622,055 | | | $ | (7,030) | | | $ | (1,156,055) | | | $ | (229,984) | | | $ | 228,990 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50,037) | | | — | | | (50,037) | |
可轉換可贖回優先股,扣除發行成本 (1) | 82,527,609 | | | 187,885 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可轉換可贖回優先股股息 (1) | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,623) | | | — | | | (12,623) | |
與收購相關發行的普通股的公允價值 | — | | | — | | | | | 397,275 | | | 1 | | | 25,774 | | | — | | | — | | | — | | | 25,775 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (5,068) | | | — | | | — | | | (5,068) | |
普通股支付的利息 (1) | — | | | — | | | | | 208,289 | | | — | | | 10,812 | | | — | | | — | | | — | | | 10,812 | |
分配的限制性股票單位 | — | | | — | | | | | 118,148 | | | — | | | 7,119 | | | — | | | — | | | — | | | 7,119 | |
支付與股權獎勵的股票淨額結算相關的税款 | — | | | — | | | | | (7,775) | | | — | | | (522) | | | — | | | — | | | — | | | (522) | |
作為優先有擔保可轉換票據的破產成本發行的轉換股份 (1) | — | | | — | | | | | 157,500 | | | — | | | 9,608 | | | — | | | — | | | — | | | 9,608 | |
基於股票的薪酬攤銷 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 9,123 | | | — | | | — | | | — | | | 9,123 | |
截至2021年12月31日的餘額 | 82,527,609 | | | $ | 187,885 | | | | | 4,520,364 | | | $ | 5 | | | $ | 1,683,969 | | | $ | (12,098) | | | $ | (1,218,715) | | | $ | (229,984) | | | $ | 223,177 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (66,561) | | | — | | | (66,561) | |
可轉換可贖回優先股股息 (1) | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,513) | | | — | | | (15,513) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (3,842) | | | — | | | — | | | (3,842) | |
普通股期權的行使,淨值 | — | | | — | | | | | 4,848 | | | — | | | 103 | | | — | | | — | | | — | | | 103 | |
分配的限制性股票單位 | — | | | — | | | | | 74,656 | | | — | | | 1,718 | | | — | | | — | | | — | | | 1,718 | |
支付與股權獎勵的股票淨額結算相關的税款 | — | | | — | | | | | (656) | | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | — | | | (23) | |
其他 | — | | | — | | | | | 6,035 | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
基於股票的薪酬攤銷 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 5,106 | | | — | | | — | | | — | | | 5,106 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 82,527,609 | | | $ | 187,885 | | | | | 4,605,247 | | | $ | 5 | | | $ | 1,690,870 | | | $ | (15,940) | | | $ | (1,300,789) | | | $ | (229,984) | | | $ | 144,162 | |
淨虧損 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (79,361) | | | — | | | (79,361) | |
可轉換可贖回優先股股息 (1) | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,270) | | | — | | | (16,270) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,830 | | | — | | | — | | | 1,830 | |
普通股期權的行使,淨值 | — | | | — | | | | | 150 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
分配的限制性股票單位 | — | | | — | | | | | 152,375 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
支付與股權獎勵的股票淨額結算相關的税款 | — | | | — | | | | | (2,631) | | | — | | | (65) | | | — | | | — | | | — | | | (65) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位責任的結算 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 2,761 | | | — | | | — | | | — | | | 2,761 | |
基於股票的薪酬攤銷 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 3,040 | | | — | | | — | | | — | | | 3,040 | |
截至2023年12月31日的餘額 | 82,527,609 | | | $ | 187,885 | | | | | 4,755,141 | | | $ | 5 | | | $ | 1,696,612 | | | $ | (14,110) | | | $ | (1,396,420) | | | $ | (229,984) | | | $ | 56,103 | |
(1) 這些細列項目的交易僅與關聯方進行(參見 腳註5, 可轉換可贖回優先股與股東權益, 腳註6, 債務、和腳註14, 關聯方交易,請參閲合併財務報表附註的補充信息)。發行可轉換可贖回優先股的關聯方總收益為美元204.0百萬美元。
(2) 針對反向股票拆分進行追溯調整,請參閲 腳註2, 重要會計政策摘要.
請參閲合併財務報表附註。
COMSCOR,Inc.
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
(單位:千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營活動: | | | | | |
淨虧損 | $ | (79,361) | | | $ | (66,561) | | | $ | (50,037) | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | | |
商譽減值 | 78,200 | | | 46,300 | | | — | |
折舊 | 19,778 | | | 16,828 | | | 15,793 | |
非現金經營租賃費用 | 5,456 | | | 6,060 | | | 5,345 | |
無形資產攤銷 | 5,213 | | | 27,096 | | | 25,038 | |
基於股票的薪酬費用 | 4,535 | | | 8,178 | | | 13,848 | |
融資租賃攤銷費用 | 1,929 | | | 2,364 | | | 2,188 | |
使用權和長期資產的減損 | 1,502 | | | 156 | | | — | |
或有對價負債的公允價值變動 | 350 | | | 2,558 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
遞延税項準備 | (35) | | | (475) | | | (1,719) | |
認股權證負債的公允價值變動 | (49) | | | (9,802) | | | 7,689 | |
債務清償損失 | — | | | — | | | 9,629 | |
高級有擔保可轉換票據的非現金利息支出 (1) | — | | | — | | | 4,692 | |
債務貼現的增加 | — | | | — | | | 1,620 | |
融資衍生品公允價值變動 | — | | | — | | | (1,800) | |
其他 | 1,947 | | | 1,910 | | | 1,380 | |
經營性資產和負債的變動,扣除收購影響: | | | | | |
應收賬款 | 4,781 | | | 2,596 | | | (2,081) | |
預付費用和其他資產 | 2,185 | | | (805) | | | (1,145) | |
應付賬款、應計費用和其他負債 | (4,121) | | | 7,396 | | | (4,210) | |
合同責任和客户預付款 | (5,517) | | | (1,587) | | | (10,777) | |
經營租賃負債 | (7,867) | | | (7,275) | | | (5,597) | |
經營活動提供的淨現金 | 28,926 | | | 34,937 | | | 9,856 | |
| | | | | |
投資活動: | | | | | |
資本化的內部使用軟件成本 | (22,206) | | | (16,685) | | | (14,747) | |
購置財產和設備 | (1,580) | | | (1,137) | | | (803) | |
收購中獲得的現金和限制性現金 | — | | | — | | | 902 | |
| | | | | |
投資活動所用現金淨額 | (23,786) | | | (17,822) | | | (14,648) | |
| | | | | |
融資活動: | | | | | |
融資租賃本金支付 | (2,066) | | | (2,519) | | | (2,138) | |
按初始價值支付或有對價 | (1,037) | | | — | | | — | |
可轉換可贖回優先股股息支付 (1) | — | | | (15,512) | | | (4,760) | |
優先擔保可轉換票據的本金支付和破產成本 (1) | — | | | — | | | (204,014) | |
有擔保期限票據的本金付款和消滅成本 | — | | | — | | | (14,031) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
循環信貸額度借款所得收益 | — | | | — | | | 16,000 | |
發行可轉換可贖回優先股的收益,扣除發行成本 (1) | — | | | — | | | 187,885 | |
其他 | (291) | | | (101) | | | (1,394) | |
融資活動所用現金淨額 | (3,394) | | | (18,132) | | | (22,452) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 748 | | | (820) | | | (1,218) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | 2,494 | | | (1,837) | | | (28,462) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 20,442 | | | 22,279 | | | 50,741 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 22,936 | | | $ | 20,442 | | | $ | 22,279 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
現金及現金等價物 | $ | 22,750 | | | $ | 20,044 | | | $ | 21,854 | |
受限現金 | 186 | | | 398 | | | 425 | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 22,936 | | | $ | 20,442 | | | $ | 22,279 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
補充現金流量披露: | | | | | |
支付的利息 | $ | 1,542 | | | $ | 652 | | | $ | 1,009 | |
已繳納所得税,扣除退款後的淨額 | 2,108 | | | 1,804 | | | 1,831 | |
來自經營租賃的經營現金流 | 10,922 | | | 10,364 | | | 9,623 | |
融資租賃的營運現金流 | 244 | | | 338 | | | 440 | |
| | | | | |
補充非現金活動: | | | | | |
應計但尚未支付的可轉換可贖回優先股股息 (1) | 16,270 | | | 7,863 | | | 7,863 | |
限制性股票單位責任的結算 | 2,762 | | | 1,718 | | | 7,117 | |
與資本支出相關的應付賬款和應計費用的變化 | 1,130 | | | 1,162 | | | 479 | |
以融資租賃負債換取的使用權資產 | 3,195 | | | 1,106 | | | 3,345 | |
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | 1,211 | | | 908 | | | 5,211 | |
與收購相關發行的普通股的公允價值 | — | | | — | | | 25,774 | |
普通股支付的利息 (1) | — | | | — | | | 10,812 | |
作為優先有擔保可轉換票據的破產成本發行的轉換股份 (1) | — | | | — | | | 9,608 | |
收購完成時確認的或有對價的公允價值 | — | | | — | | | 5,600 | |
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(1) 這些細列項目的交易僅與關聯方進行(參見 腳註5, 可轉換可贖回優先股與股東權益, 腳註6, 債務、和腳註14, 關聯方交易,請參閲合併財務報表附註的補充信息)。發行可轉換可贖回優先股的關聯方總收益為美元204.0百萬美元。
請參閲合併財務報表附註。
COMSCOR,Inc.
合併財務報表附註
1.組織
ComScore公司及其合併的子公司(統稱為“Comcore”或“公司”)總部設在弗吉尼亞州的雷斯頓,是一家全球性的信息和分析公司,衡量各種媒體平臺上的受眾、消費者行為和廣告。
營運分部被定義為可賺取收入及產生開支的業務組成部分,並可獲得由首席營運決策者(“CODM”)定期評估的離散財務資料。公司的首席執行官是首席執行官,他決定如何分配資源和評估業績。該公司擁有一運營部門。一個單一的管理團隊向CODM彙報,CODM管理整個業務。該公司的CODM審查綜合經營結果,以做出決策、分配資源和評估業績,不評估任何單獨地區或產品線的利潤或虧損。
2.重要會計政策摘要
列報和合並的基礎
隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資境內和境外子公司的賬目。所有公司間交易和餘額在合併時被沖銷。
反向拆分股票
2023年12月12日,本公司召開本公司股東特別大會(以下簡稱《股東特別大會》)。在特別會議上,股東批准了對本公司經修訂及重訂的公司註冊證書(“修訂證書”)的修訂,目的是對所有面值為$的普通股進行反向股票拆分(“反向股票拆分”)。0.001每股(“普通股”),並以與反向股票拆分相同的比例減少普通股的授權股數。特別會議後,董事會批准了反向股票拆分的最終比例為20比1,生效日期為2023年12月20日。
2023年12月20日,公司向特拉華州州務卿提交了修訂證書,以實施反向股票拆分,普通股的面值沒有任何變化。《修正證書》將普通股授權股數從275,000,000至13,750,000及獲授權發行的股票股份總數380,000,000至118,750,000。公司於2023年12月20日實施反向股票拆分。
該普通股於2023年12月20日開始在納斯達克全球精選市場進行拆分調整交易,現有交易代碼為“SCOR”,但該證券已被分配一個新的CUSIP號(20564W204)。
作為反向股票拆分的結果,在緊接反向股票拆分之前發行和發行的或以國庫持有的普通股中,每20股在反向股票拆分後轉換為一股普通股。反向股票拆分統一適用於所有普通股持有人,並不改變任何股東在本公司的百分比權益,除非反向股票拆分將導致一些股東擁有零碎股份。由於所有零碎股份已四捨五入至最接近的整體股份,因此並無發行與反向股份拆分有關的零碎股份。原本有權獲得普通股一小部分的股東有權獲得按比例支付的現金。
除特別註明外,所有普通股股份,包括普通股相關認股權證、股票期權及限制性股票單位,以及綜合財務報表內的所有換股比率、行使價、換股價格及每股資料,均已追溯調整,以反映20股1股的反向股票拆分,猶如拆分發生在本年報所載最早期間的開始。
重新分類
上一年財務報表中的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。具體而言,應計股息已與其他流動負債分開,認股權證負債已合計於綜合資產負債表上的其他流動負債內。此外,壞賬支出(收益)和遞延融資成本的攤銷已在合併現金流量表的其他經營活動中彙總。資本租賃和軟件許可安排的本金支付以及與股權獎勵的股份淨結算相關的税款支付已在綜合現金流量表的其他融資活動中彙總。
估計和判斷在編制合併財務報表中的使用
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響報告期內報告的資產和負債額以及報告的收入和費用。在分析和衡量管理層的獨立銷售價格(“SSP”)、委託人與代理收入確認、確定履約義務、
交易價格的釐定,包括釐定可變代價及將交易價格分配至履約責任、遞延税項資產及負債,包括識別及量化因不確定税務狀況而產生的所得税負債、商譽、無形資產及其他長期資產的估值及可回收性、為租賃會計釐定適當的折現率、行使租約續期條款或終止條款的可能性、評估或有可能因或有損失而產生的損失、釐定業務合併的或有對價、融資相關負債及認股權證,以及對期權、基於表現及基於市場的股票獎勵的估值。管理層的估計和假設是基於歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的因素。
由於作出估計所涉及的固有不確定性,未來期間報告的實際結果可能會受到這些估計的變化的影響。該公司持續評估其估計和假設。
公允價值計量
本公司使用公允價值等級對某些資產和負債的公允價值進行評估。公允價值是一種退出價格,代表在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的金額或轉移債務所支付的金額。因此,公允價值是一種基於市場的計量,應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮這些假設的基礎,該公司採用三級GAAP價值層次結構,對計量公允價值時使用的投入進行優先排序如下:
第1級--可觀察到的投入,如活躍市場的報價;
第2級--可直接或間接觀察到的活躍市場報價以外的投入;
第3級-市場數據很少或根本沒有市場數據的不可觀察的輸入,這要求公司制定自己的假設。
金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。本公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷,並可能影響正在計量的資產和負債的估值及其在公允價值層次中的位置。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括財產和設備、經營性使用權資產、無形資產和商譽。當該等項目被視為減值或在某些情況下初步確認時,本公司按公允價值計量該等項目。這些資產的公允價值是通過使用現有最佳信息的估值技術確定的,可能包括市場可比信息、貼現現金流模型或其組合。
綜合資產負債表所載現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款及應計開支,以及合同負債及客户墊款的當期部分的賬面值因該等工具的短期性質而接近公允價值。由於債務的浮動利率性質,循環信貸額度的賬面金額接近公允價值。
優先股
於2021年,本公司分別與Charge Communications Holding Company,LLC(“Charge”)、Qurate Retail,Inc.(“Qurate”)及Pine Investor,LLC(“Pine”)就發行及出售B系列可換股優先股訂立證券購買協議(“證券購買協議”)。0.001(“優先股”)如所述腳註5, 可轉換可贖回優先股與股東權益. 本公司股東於二零二一年三月九日批准根據證券購買協議(“交易”)發行優先股及相關事宜,並於二零二一年三月十日完成。
2023年5月16日,Qurate出售27,509,203以私下協商的方式向Liberty Broadband Corporation(“Liberty”)出售優先股。
優先股可在某些被視為清算事件時或有贖回,例如控制權的變更。由於被視為清盤事件可能構成本公司無法控制的贖回事件,因此優先股的所有股份都在綜合資產負債表的夾層股權中的永久股本之外列示。該票據最初按公允價值扣除發行成本確認。本公司於每個報告日期重新評估優先股目前是否可贖回,或將來是否可能可贖回。如果該票據符合上述任何一項標準,本公司將把賬面價值計入贖回價值。截至2023年12月31日,優先股尚未調整為其贖回金額,因為被視為不太可能發生清算事件。
所有被歸類為夾層權益的金融工具均通過對照託管工具的性質(例如,更類似股權或更類似債務)評估每個特徵來評估嵌入的衍生工具特徵。被確認為重要的嵌入式衍生工具的特徵在財務報表中單獨確認為衍生資產或負債。
自2021年1月1日起,公司提前採用會計準則更新(ASU)2020-06,債務--帶有轉換和其他選項的債務(分主題470-20)和衍生品和套期保值-實體自有權益的合同(小主題815-40)。本ASU簡化了可轉換工具的會計處理,提高了與可轉換工具的條款和特徵相關的披露要求,並修訂了以實體自有股權結算的合同的衍生品範圍例外的指導方針。這一ASU從GAAP中刪除了(1)具有現金轉換功能的可轉換債務和(2)具有有益轉換功能的可轉換工具的分離模型。在採用這一新的ASU後,實體將完全作為債務對可轉換債務工具進行會計處理,並對可轉換優先債務進行會計處理
完全作為優先股的股票,除非(1)可轉換工具包含需要作為衍生工具進行分流的特徵,或(2)可轉換債務工具以相當高的溢價發行。
作為採用的結果,除了控制贖回特徵的改變外,沒有發現需要在新模型下進行分叉的嵌入特徵。該公司採用了修改後的回溯法來採用該標準。該標準對本公司於採納前發行的優先擔保可轉換票據(“票據”)並無影響,因此在採納時並無累計調整。
債務清償損失
2021年,該公司記錄了一美元9.6與償還票據和一張外國有擔保本票(“有擔保定期票據”)有關的債務清償損失。債務清償損失是指清償日本公司債務工具的賬面價值與以現金或本公司普通股股份形式支付給債權人的任何代價之間的差額。這些事務在中進行了描述腳註6, 債務.
融資衍生品
該公司的衍生金融工具不是套期保值,不符合套期保值會計要求。這些工具的公允價值變動計入其他收入(費用),淨額計入綜合經營報表和全面虧損。
融資衍生工具的公允價值是使用遠期預測估計的,並按與相關衍生工具的剩餘期限相稱的利率折現。重要的估值因素包括公司的信用評級、可歸因於票據實物支付功能的溢價、對公司特定風險因素的溢價估計(統稱為“信用調整貼現率”)、公司普通股的價格和預期波動性、控制權變更的可能性以及對估計現金支付的前瞻性預測。
債券於二零二一年三月十日終止發行,令餘下的融資衍生工具不再認列。參考腳註6, 債務,以獲取更多信息。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物與國內和國際上的幾家金融機構保持一致。每個機構的綜合存款餘額通常超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險範圍,因此,與超過FDIC保險範圍的存款金額相關的信用風險集中在一起。本公司通過在管理層認為信譽良好的高質量金融機構保持此類存款,並通過監測這種信用風險並在必要時進行調整來降低這一風險。
該公司將購買時原始到期日為三個月或以下且符合條件的貨幣市場基金的高流動性投資視為現金等價物。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,受限現金代表轉租辦公空間的保證金。
壞賬準備
本公司一般會向客户提供無抵押信貸條款。與應收賬款相關的信用風險通過公司對其客户財務狀況的持續信用評估而得到緩解。計提壞賬準備,以備壞賬之用。撥備乃根據管理層的判斷而釐定,根據合理及可支持的預測、對所有重大未償還應收賬款的具體審核、對公司特定信貸狀況及一般經濟狀況的評估,考慮根據當前狀況或預期未來狀況而調整的過往收款經驗。
以下是壞賬準備範圍內的活動摘要:
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| 截至十二月三十一日止的年度, |
(單位:千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | (798) | | | $ | (1,173) | | | $ | (2,757) | |
壞賬(費用)收益 | (236) | | | (312) | | | 80 | |
復甦 | (99) | | | (126) | | | (161) | |
核銷 | 519 | | | 813 | | | 1,665 | |
期末餘額 | $ | (614) | | | $ | (798) | | | $ | (1,173) | |
財產和設備,淨額
財產和設備按成本、扣除累計折舊後的淨額入賬,並在資產的估計使用年限內按直線折舊,折舊範圍為2至10好幾年了。融資租賃資產在租賃開始時按其淨現值入賬。融資租賃資產和租賃改進均按直線法按相關租賃期限或其使用年限中較短的一項進行攤銷。更換和重大改進被資本化;維護和維修在發生時計入費用。
包括在財產和設備淨額中的是購買和開發內部使用軟件的資本化軟件成本,公司使用這些軟件向客户提供服務。購買和開發內部使用軟件的成本從初步項目階段完成之時起資本化,並被認為很可能將用於執行預期功能,直至軟件投入使用以供其預期用途之時為止。在隨後的升級和增強軟件功能的努力中產生的任何成本也被資本化。一旦該軟件準備好在公司的產品中使用,這些成本將在軟件的估計使用壽命內以直線方式攤銷,這通常被評估為。2至今為止三年半.在截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度內,公司資本為22.4百萬,$17.2百萬美元,以及$18.9百萬美元(包括$4.6作為收購Sharablee的一部分記錄的100萬美元)分別計入內部使用軟件成本。該公司折舊了$18.1百萬,$15.1百萬美元和美元12.8在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內,內部使用軟件的資本化成本分別為100萬美元。
業務合併
2021年12月,本公司及二本公司新成立的全資附屬公司與可分享公司(“可分享人”)訂立協議及合併計劃(“合併協議”或“合併計劃”),以收購可分享人,以換取公司普通股股份及須支付的或有代價,惟須符合合併協議所載的若干條件,如腳註3, 業務合併。本公司已支付或應付的與合併有關的總代價(於合併完成日的價值)為$31.42000萬美元,其中包括$5.6根據某些合同里程碑的實現或未來收入業績而支付的或有對價的公允價值。根據合併而須支付的或有代價的最高款額為$8.61000萬美元。
或有代價被歸類為負債,因為它將以現金或可變數量的普通股(或兩者的組合)結算,而支付金額不取決於普通股的公允價值。或有對價負債按公允價值經常性計量,直至或有事項得到解決。
或有對價負債的公允價值是使用多種估值技術估計的。一種技術是蒙特卡洛模擬中的期權定價模型,該模型確定多次迭代的平均預計付款價值。這項技術基於來自內部預測的模擬收入來確定預計付款,並根據可比準則上市公司的市場數據根據選定的收入波動性和風險溢價進行調整。另一種技術是貼現現金流模型,該模型假定實現了合同里程碑,從而支付了全額遞延金額。在這兩種技術中,預計付款隨後以公司的債務成本折現回估值日期,使用與合同付款日期相稱的期限。
於2022年4月,或有事項已獲解決,並被視為全額應付,但任何未決的賠償要求及合併協議所載的其他條款須予扣減。這一或有事項的解決消除了作為估值技術的期權定價模型,並僅使用貼現現金流模型重新計量了公允價值。公司結清了第一期款項#美元。3.7到2023年,現金將達到1.2億美元。2023年12月,公司選擇結清第二期款項#美元。3.71.2億美元現金。截至2023年12月31日,這筆款項仍未償還,計劃於2024年支付。該公司預計將結清剩餘債務#美元。1.22024年12月,以現金和普通股的任意組合(在公司選擇時)支付100萬美元。
截至2023年12月31日,或有對價負債的估計公允價值為#美元。4.81000萬美元。公允價值變動造成的損失為#美元。0.4截至2023年12月31日的年度的600萬美元在合併經營和全面虧損報表中歸類為一般和行政費用。參考腳註7, 公允價值計量,查閲有關或有對價公允價值的補充資料。
雲計算實施成本
在作為服務合同的託管安排中發生的實施、設置和其他前期活動的某些成本在應用程序開發階段被資本化。如果升級和增強將帶來額外的功能,則它們將被資本化。資本化成本的攤銷是在相關託管安排期間以直線方式記錄的,包括合理的某些續期。
2021年第三季度,公司完成了新的基於雲的企業資源計劃(“ERP”)系統的實施。該公司資本化了$6.8與企業資源規劃系統的開發和測試有關的符合條件的實施費用為100萬美元。這些資本化的執行成本被歸類為綜合資產負債表中的其他非流動資產。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,資本化執行成本,扣除累計攤銷後為#美元。3.5百萬美元和美元5.0分別為100萬美元。
本公司確定資本化實施成本的預期受益期為五年。攤銷成本在合併經營報表和全面虧損中被歸類為一般費用和行政費用。該公司記錄了$1.4百萬,$1.42000萬美元,和美元0.7截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的攤銷費用分別為1.5億歐元。
商譽與無形資產
商譽是指購買對價超過收購企業時所獲得的可確認資產和承擔的負債的公允價值的部分。無形資產和商譽的估值涉及使用管理層的估計和假設,並可以
對未來的經營業績產生重大影響。本公司最初按公允價值記錄其無形資產。已確定壽命的無形資產在其估計可用年限內攤銷,而商譽不攤銷,但至少每年評估一次減值,方法是將報告單位的公允價值與報告單位記錄的包括商譽在內的賬面價值進行比較。
該公司只有一個報告單位。因此,商譽減值評估在企業層面進行。於年度測試期間,如發生事件或情況變化,以致報告單位的公允價值較其賬面值更有可能減少,商譽將會被檢視,以確定可能出現的減值。本公司有權首先進行定性測試,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性評估是對各種因素的評估,包括經營業績和成本因素,以及行業、市場和宏觀經濟狀況,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於包括商譽在內的賬面價值。如果本公司選擇不完成定性評估,或如果初步評估顯示報告單位的賬面價值很可能超過其估計公允價值,則需要進行額外的定量測試。
報告單位的公允價值利用貼現現金流量模型確定,並利用市值方法補充貼現現金流量模型。報告單位的估計公允價值是根據關於估計的未來現金流、貼現率、長期增長率和市場價值的假設確定的。此外,本公司在計量商譽減值費用時,會考慮任何可扣税商譽對申報單位賬面金額的所得税影響。
該公司監測可能對確定公允價值的主要假設產生負面影響的事件和情況,包括長期收入增長預測、盈利能力、貼現率、公司市值的波動、一般行業以及市場和宏觀經濟狀況。在這種情況下,或與評估報告單位公允價值所使用的判斷、假設和估計相關的變量發生變化時,本公司可能需要記錄一項重大的非現金減值費用。
作為截至2023年10月1日的年度測試的一部分,該公司使用貼現現金流模型進行了商譽減值量化測試,並以市場方法為支持。公司的報告單位沒有通過商譽減值測試,因此,公司記錄了一美元34.1截至2023年12月31日的季度內,非現金減值費用為100萬美元。參考腳註10, 商譽和無形資產,以獲取更多信息。
在2023年第二季度,該公司使用貼現現金流模型進行了商譽減值量化測試,並以市場方法為支持。公司的報告單位沒有通過商譽減值測試,因此,公司記錄了一美元44.1截至2023年6月30日的季度內,非現金減值費用為100萬美元。參考腳註10, 商譽和無形資產,以獲取更多信息。
在2022年第三季度,該公司使用貼現現金流模型進行了商譽減值量化測試,並以市場方法為支持。公司的報告單位沒有通過商譽減值測試,因此,公司記錄了一美元46.3在截至2022年9月30日的季度內,產生了100萬歐元的非現金減值費用。
不是於截至2021年12月31日止年度確認商譽減值費用。
具有有限使用年限的無形資產通常使用直線方法在下列使用年限內攤銷:
| | | | | |
| 使用壽命(年) |
獲得的方法和技術 | 5至7 |
收購的軟件 | 2 |
客户關係 | 6至11 |
知識產權 | 16 |
每當事件或情況變化顯示其已確定存續的無形資產的賬面價值可能無法收回時,本公司便會評估該等資產的減值準備。如有減值跡象,本公司會將資產集團將產生的估計未貼現未來現金流量與其賬面金額進行比較。未貼現現金流量的可回收計量和估計按可確認現金流量基本上獨立於其他資產和負債的現金流量的最低水平分組。如果未貼現的未來現金流量少於資產組的賬面金額,本公司將計入相當於資產組賬面金額超過其公允價值的減值損失。公允價值是根據估值技術確定的,例如與類似資產的公允價值進行比較或使用貼現現金流量分析。
雖然本公司相信其商譽及已確定存續的無形資產的賬面價值於2023年12月31日已適當列報,但策略或市況的改變、重大技術發展或法律或監管因素的重大改變可能會對該等判斷造成重大影響,並需要對已記錄的資產結餘作出調整。
其他長期資產的可回收性
公司的其他長期資產主要包括財產和設備以及使用權(“ROU”)資產。每當事件或環境變化顯示其ROU及長期資產的賬面價值可能無法收回時,本公司便會評估該等資產的減值。對於設施租賃ROU和相關長期資產,公司將產生的估計未貼現現金流進行比較
通過轉租到ROU和相關長期資產的當前賬面價值。本公司將經營租賃ROU資產視為融資交易,從而將經營租賃負債和相關租賃付款從總租賃中剔除,以測試可回收性。如果未貼現現金流量低於ROU及相關長期資產的賬面價值,本公司將計入相當於ROU及長期資產賬面價值超出其公允價值的減值損失。
該公司在2023年第三季度進行了一項與放棄二租賃辦公空間,這改變了淨資產和相關長期資產的使用範圍和方式。公司記錄的非現金減值費用為#美元。1.5在截至2023年9月30日的季度內,與ROU資產相關的百萬美元。
該公司在2022年第四季度進行了一項分析,內容涉及對一處預期現金收入少於租賃支出的物業執行轉租。該公司記錄了一美元0.22022年第四季度與ROU資產相關的100萬非現金減值費用。ROU資產的公允價值是使用收益法和貼現率估計的。7.4%.
儘管本公司認為,其其他長期資產的賬面價值已於2023年12月31日適當列報,但戰略或市況的變化、重大技術發展或法律或監管因素的重大變化可能會對這些判斷產生重大影響,並需要對已記錄的資產餘額進行調整。
擔保責任
於二零一九年,本公司向聯昌國際發出與腳註5, 可轉換可贖回優先股與股東權益。認股權證被確定為獨立的金融工具,在某些情況下或在控制權發生變化時,由於與股票發行上限相關的淨現金結算特徵,有資格獲得責任處理。這些工具的公允價值變動計入其他收入(費用),淨額計入綜合經營報表和全面虧損。
每份認股權證的公允價值是利用期權定價模型估計的。重要的估值信息包括公司普通股的行權價格、價格和預期波動性、無風險率和認股權證的剩餘期限。截至2023年12月31日,控制權變更的可能性被確定為微乎其微,不需要增強估值技術。
租契
該公司的租賃組合包括兩個主要類別。房地產租賃是本公司租賃資產的主要部分,並作為經營租賃入賬。計算機設備租賃一般作為融資租賃入賬。
本公司決定一項安排在開始時是否為租賃或包含租賃,以及該租賃是否應被歸類為經營性租賃或融資租賃。淨收益資產及租賃負債於租賃開始日根據租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。運營ROU資產還包括任何租賃激勵措施的影響。A ROU資產和租賃負債不計入初始期限為12個月或以下的短期租賃。
本公司已選擇合併租賃和非租賃組成部分,並將它們作為單一租賃組成部分進行會計處理,這增加了ROU資產和租賃負債的賬面金額。非租賃部分主要包括公共區域維護費、水電費和其他直通費。
該公司使用其遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。遞增借款利率估計為在類似條款和付款的抵押基礎上以及在租賃資產所在的經濟環境下接近利率。
本公司的租賃條款包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租約的期權項下的期限。本公司考慮基於合同的因素,如續期或終止的性質和條款,基於資產的因素,如資產的實際位置,以及基於實體的因素,如租賃資產對公司運營的重要性,以確定租賃期限。本公司在衡量其淨資產收益率和租賃負債時一般使用不可撤銷租賃期。
公司租賃安排下的付款主要是固定的;然而,某些租賃協議包含可變付款,這些付款在發生時計入費用,不計入ROU資產和租賃負債的計量。這些支付金額受到市場指數變化的影響,以及基於使用或性能的公共區域維護、公用事業和其他直通費用的成本。
經營租賃計入綜合資產負債表中的經營ROU資產、當期經營租賃負債和非當期經營租賃負債。本公司在租賃期內按直線法確認其經營租賃的租賃費用(不包括可變租賃成本)。融資租賃資產計入財產和設備淨額;流動融資租賃負債合計為其他流動負債和非流動融資租賃債務合計為其他非流動負債在綜合資產負債表中。本公司確認租賃負債的利息支出,ROU資產在其融資租賃的租賃期內攤銷。
轉租物業的收入在綜合經營和全面虧損報表中確認和列示為在經營費用細目中分配的成本減少額。
外幣
一般情況下,公司境外子公司的本位幣為當地貨幣。在交易不是以本位幣計價的情況下,公司將交易重估為本位幣,並在公司的營業報表和全面虧損中記錄換算收益或損失。資產和負債按年末的當前匯率換算,收入和支出按年內有效的平均匯率換算。將外國子公司的本位幣財務報表折算成美元(“美元”)的過程中產生的損益反映為外幣累計換算調整,並作為累計其他全面虧損的組成部分報告。永久性質的公司間外幣借款的折算調整也計入累計其他綜合損失。屬於短期性質的公司間賬户的折算調整被記錄為外幣交易的(損失)收益。對於以美元為功能貨幣的外國實體,與遞延税項資產和負債相關的損益的重新計量反映在綜合經營報表和全面虧損報表的所得税撥備中。
收入確認
該公司根據核心原則確認收入,以反映其預期有權獲得的對價,描述向其客户轉讓控制權的金額。
該公司與客户的合同可能包括多項承諾的商品和服務。具有多重履約義務的合同通常包括訂閲公司的在線數據庫、定製數據服務以及根據從數據庫獲得的信息提供定期定製報告。在這種情況下,公司通過評估承諾的貨物和服務在合同開始時是否能夠在合同範圍內區分開來來確定履約義務。在合同開始時不明確的承諾貨物和服務合併為一項履行義務。
一旦公司確定了履約義務,公司將根據合同規定的固定金額和可變對價估計確定交易價格。一般來説,交易價格是通過估計本公司有權獲得的貨物和服務轉讓的固定對價金額以及所有相關的可變對價來源和組成部分來確定的。可變對價是根據最可能的金額或預期值法估計的,這取決於公司預期哪種方法能更好地預測其有權獲得的對價金額。一旦公司選擇了一種方法來估計特定類型的履約義務的可變對價,公司將始終如一地應用該方法。可變對價的估計受到基於客户預期回收的限制。匯給政府部門的銷售税不包括在交易價格中。
公司根據相關SSP將交易價格分配給每項履約義務。執行判斷以確定每一不同履行義務的SSP。在大多數情況下,該公司捆綁多種產品,很少單獨銷售。該公司主要採用調整後的市場評估方法來確定SSP,並由費率卡和價格計算器支持,這些計算器會定期審查和更新,以反映行業、渠道、地理位置、客户規模和其他相關類別的最新銷售數據和可觀察到的投入。
當公司通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户來履行履行義務時(或作為履行義務),公司確認收入。客户可以隨時間或在某個時間點獲得對承諾的商品或服務的控制權。基於訂閲的收入以及通過用户界面持續交付的其他產品,在各自合同規定的訪問期限內以直線方式確認。基於印象的產品的收入通常是在經過一段時間的基礎上隨着時間的推移而確認的,因為客户不斷地消費並獲得活動測量或產出方法的好處,例如在離散時期內處理的印象量。基於報表的收入是在某個時間點確認的,這通常是在產品交付給客户之後。公司還考慮是否有現成的支付權,以及如果此類接受條款是實質性的,客户是否已經接受了產品。
客户可能有權通過提供書面取消通知來取消合同,儘管大多數基於訂閲的合同是不可取消的。如果客户取消合同,客户通常無權獲得先前服務的退款。如果合同的一部分可退還,收入確認將推遲到退款條款失效。對於每年漲價的多年期合同,合同期限中包含的每一年的總對價將合併在一起,並以直線方式確認。
對於涉及第三方的交易,該公司評估其是否為本金,在這種情況下,它以毛收入為基礎確認收入。如果公司是代理商,它將按淨額確認收入。這一確定可能需要對某些收入分享安排做出重大判斷,這些安排涉及在公司向最終用户的銷售中使用合作伙伴數據,或在向最終用户的合作伙伴銷售中使用其數據。在這些安排中,公司評估指定的商品或服務在轉移到客户之前由哪一方控制,以及其他指標,如主要負責履行的一方、庫存風險和確定價格的自由裁量權。
本公司與多頻道視頻節目發行商(“MVPD”)簽訂有限數量的貨幣合同,涉及與單一交易對手購買和銷售服務。對每份合同進行評估,以確定收入和支出應按毛額列報還是按淨額列報。在某些情況下,公司可能會以非現金對價的形式向交易對手免費提供獨特的商品或服務。在為所提供的不同服務確定SSP的範圍內,確認這些合同的收入。超過既定SSP的任何超額對價在綜合經營和全面虧損報表中作為收入成本的減少列示。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度收入中計入的非現金對價的公允價值
總額為$4.2百萬,$3.9百萬美元,以及$4.0分別為100萬美元。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內,計入收入成本的非現金對價的公允價值總計為#美元。4.3百萬,$4.1百萬美元和美元3.9分別為100萬美元。
合同餘額
應收賬款是已開票和未開票的金額,在這種情況下,從客户那裏獲得付款的權利是無條件的,但隨着時間的推移。合同資產是指以轉讓的貨物或服務換取付款的權利以未來事件為條件的數額,例如實體的持續業績。在接下來的12個月期間應計入的合同資產部分計入預付費用和其他流動資產,剩餘金額計入綜合資產負債表內的其他資產。
合同負債是指根據不可撤銷的合同預先開出的金額,或從客户那裏收到的預先對價,將來將對這些合同進行貨物或服務交換。客户預付款是指未來將發生商品或服務交換的具有終止權的合同的預付帳單金額或從客户那裏收到的預付對價。在接下來的12個月期間應確認的合同負債和客户墊款部分在流動負債中單獨列報,剩餘金額計入綜合資產負債表內的其他非流動負債。
剩餘履約義務
該公司選擇了一項可選的豁免,不披露分配給最初預期期限為一年或更短時間的合同的剩餘履約義務的交易價格金額。披露的剩餘履約金額還不包括使用產出方法確認收入的一系列未履行履約中的可變對價,例如處理的印象量。
履行合同的費用
在未來將發生貨物和服務轉讓的合同中,某些履行成本被資本化。通常,這些資本化成本發生在產品或服務的控制權隨時間轉移之前的設置期內。這些成本包括專職員工、分包商和其他第三方成本。在每個報告期評估資本化成本的可回收性。這些費用包括在收入成本中,並以與相應的履約義務相同的方式確認。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度,攤銷和支出的合同費用為零。截至2021年12月31日的年度,攤銷和支出的合同費用為#美元。2.7百萬美元。
收入成本
收入成本主要包括生產公司產品的成本,包括查看來自MVPD、基於人口普查的數據、面板和其他第三方數據的成本,以及運營其網絡基礎設施的成本,包括數據中心、數據存儲和合規成本。其他成本包括攤銷資本化履行成本、員工成本(包括基於股票的薪酬)、與用於維護網絡和生產產品的資產相關的折舊以及分配的間接費用,包括通用設備和軟件產生的租金和折舊費用。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括與銷售和營銷活動相關的人員的工資、佣金、股票薪酬、福利和獎金,以及與線上和線下廣告、產品管理、研討會、促銷材料、公共關係、其他銷售和營銷計劃有關的成本,以及分配的管理費用,包括租金和其他設施相關成本和折舊。
研究與開發
研發費用主要包括與研發活動有關的人員的薪金、股票薪酬、福利和相關費用,以及分配的間接費用,包括租金和其他設施相關費用以及折舊。
一般和行政
一般及行政開支主要包括薪金、股票薪酬、福利及行政管理、財務、會計、人力資本、法律、資訊科技及其他行政職能的相關費用,以及專業費用及已分配的間接費用,包括租金及其他設施相關成本、折舊及其他一般公司用途的開支。
其他收入(費用),淨額
其他收入(支出),淨額是指發生的收入和支出,這些收入和支出通常不是經常性的,也不是公司正常運營的一部分。以下是其他收入(費用)淨額的重要組成部分摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
(單位:千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
融資衍生品公允價值變動 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,800 | |
認股權證負債的公允價值變動 | 49 | | | 9,802 | | | (7,689) | |
其他 | (7) | | | (17) | | | 111 | |
其他收入(費用)合計,淨額 | $ | 42 | | | $ | 9,785 | | | $ | (5,778) | |
發債成本
本公司在綜合資產負債表中反映債務發行成本,直接從債務總額中扣除,與債務貼現的列報方式一致。債務發行成本按實際利息法在標的債務工具期限內攤銷為利息支出。
基於股票的薪酬
該公司估計基於股票的獎勵在授予日的公允價值。只有服務條件的股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型來確定的。公司股票期權獎勵的公允價值的確定基於各種因素,包括但不限於公司的普通股價格、無風險率、獎勵預期壽命內的預期股價波動以及期權的預期期限。限制性股票單位(“RSU”)的公允價值以授予日公司普通股的收盤價為基礎。本公司按直線法將預期歸屬的獎勵的公允價值在獎勵的必要服務期內攤銷,該服務期通常是從授予之日起至歸屬期末的期間。
本公司發行股票期權,其歸屬期限完全基於時間的推移(服務歸屬)。為了確定期權的預期期限,由於缺乏重大的歷史演練經驗,公司對普通期權採用了簡化方法。對於不符合普通條件的非員工期權,公司已選擇適用合同條款。
該公司頒發RSU獎勵,其歸屬期限僅基於時間的推移(服務歸屬)、業績目標的實現、市場狀況的實現或兩者的組合。對於那些只有服務歸屬的RSU獎勵,公司以直線方式確認服務期內的補償成本。對於既有服務條件又有績效條件的獎勵,當很可能滿足績效條件時,公司開始確認剩餘服務期的補償成本。包含業績歸屬條件的股票獎勵不計入稀釋後每股收益(“EPS”)計算,直到報告期末滿足或有事項為止。
對於同時具有服務和市場條件的獎勵,本公司確認剩餘服務期內的補償成本,市場條件的影響反映在授予日獎勵公允價值的確定中。該公司使用某些估值技術,如點陣模型或蒙特卡洛模擬分析,根據市場條件對獎項進行估值。本公司根據明確服務期和派生服務期中較長的一個確定必要的服務期。包含市場歸屬條件的股票獎勵計入稀釋每股收益的計算,反映基於報告期間結束時的當前市場價格將發行的股份數量,如果其影響是攤薄的話。
根據公司的年度激勵薪酬計劃,公司可以立即向某些員工授予既得RSU。對於這些獎勵,基於股票的補償費用從服務開始之日開始計提,通常是在授予之日之前,直至必要的服務期結束。
該公司根據歷史經驗估計股票獎勵授予日的罰沒情況。截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的估計罰沒率為。10.0非執行獎勵的百分比。授予高級管理人員的獎勵估計失敗率為零。本公司每年對其罰沒率假設進行審查。與沒收和隨後的贈款有關的估計和假設的變化可能會導致基於股票的補償費用在未來發生重大變化。
所得税
所得税採用資產負債法核算。為財務報告目的和税務報告目的確認某些收入、費用和抵免項目時的暫時差異撥備遞延所得税。此類遞延所得税主要與資產和負債的税基與其財務報告金額之間的差異有關。遞延所得税資產和負債通過應用適用於預期結算或實現遞延所得税資產或負債的未來年度的已頒佈法定税率來計量。超額税收優惠和税收不足在發生期間的所得税撥備中確認。
當公司根據現有的正面和負面證據確定其部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時,本公司將計入估值撥備。公司確定其遞延税項資產的變現能力
主要基於現有應税暫時性差異的沖銷和對未來應税收入的預測(不包括沖銷暫時性差異和結轉)。在評估這些預測時,該公司會考慮其盈利歷史、競爭環境和一般經濟狀況。此外,本公司亦會考慮在遞延税項資產到期前使用遞延税項資產所需的時間。
對於某些税務頭寸,本公司根據所採取的税務頭寸的技術優點,使用了一個更有可能的門檻。符合較有可能確認門檻的税務倉位,按累積概率基準釐定的最大税項優惠金額計量,該等優惠在財務報表中最終結算時更有可能變現。本公司的政策是在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和罰款。
2017年12月,被稱為《減税和就業法案》(TCJA)的美國税改立法簽署成為法律。本公司釐定若干條款的影響,包括但不限於:將公司税率由35%降至21%,限制某些高級職員薪酬的扣除額,限制超過調整後應課税收入30%的淨利息支出的當期扣除額,將2018年後產生的淨營業虧損限制在應課税收入的80%以內,對向外國關聯方支付的過多金額徵收增量税(基數侵蝕反濫用或“節拍”),以及對超過外國子公司有形資產(全球無形低税收入或“GILTI”)10%的某些外國收益徵收最低税額。作為GILTI審查的一部分,公司已確定它將在GILTI收入產生時對其進行會計處理(即將其視為期間費用)。鑑於公司在美國的虧損狀況以及針對其美國遞延税項淨資產計入的估值準備,這些撥備並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
從2022年開始,TCJA取消了立即扣除根據國內收入法典第174條(“第174條”)發生的年度研究和實驗(“R&E”)支出的選擇。第174條下的修訂條款要求納税人為在美國進行的研究在5年內資本化和攤銷這些支出,在美國以外進行的研究在15年內資本化和攤銷這些支出。雖然國會可以推遲、修改或廢除這一條款,但該條款可能具有追溯效力,但截至2023年12月31日,它並未被推遲、修改或廢除。由於本公司結轉的聯邦和州營業淨虧損(“NOL”),第174條下的修訂撥備僅增加了本公司在2023年和2022年應付的州現金税款,並使其經營活動的現金流減少了一小部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日,資本化的R&E支出僅導致NOL遞延税項資產和資本化R&E遞延税項資產之間的重新分類。由於本公司的遞延税項資產擁有全額估值津貼,第174條下的修訂撥備並未對本公司的税率或經營業績造成重大影響。
每股虧損
公司採用兩級法計算每股淨虧損。兩級法是一種收益分配公式,它將參與證券視為擁有普通股股東本來可以獲得的收益的權利。在兩級法下,該期間的收益根據普通股股東和參與的證券持有人各自獲得股息的權利在他們之間分配,就像該期間所有未分配的賬面收益都已分配一樣。
每股基本虧損的計算方法是將普通股股東可獲得的淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股虧損包括潛在普通股的影響,例如公司的優先股、認股權證、股票期權、限制性股票單位和遞延股票單位、或有對價和票據,如果影響是攤薄的話。在普通股股東可獲得淨虧損的期間,這些潛在普通股的反稀釋作用不包括在內,稀釋後每股淨虧損等於每股基本淨虧損。
以下是普通股等價物的摘要,這些證券在各自時期的已發行證券已被排除在普通股每股攤薄淨虧損的計算之外,因為它們的影響將是反攤薄的:
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| | 截至十二月三十一日止的年度, | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
優先股(1) | | 4,285,418 | | | 4,285,418 | | | 3,346,324 | | | | | |
認股權證 | | 272,851 | | | 272,851 | | | 272,851 | | | | | |
股票期權、限制性股票單位和遞延股票單位 | | 294,388 | | | 249,081 | | | 253,699 | | | | | |
或有對價(2) | | 71,377 | | | 211,034 | | | — | | | | | |
高級擔保可轉換票據 | | — | | | — | | | 61,624 | | | | | |
總 | | 4,924,034 | | | 5,018,384 | | | 3,934,498 | | | | | |
(1)包括潛在普通股的影響,如果優先股持有人在期初(或發行時,如果較晚)選擇轉換其股票,將發行該股以解決優先股持有人應計的未付股息。
(2) 或有對價負債被確認為#中所述收購的一部分。腳註3, 業務合併。債務的支付可以現金或普通股的任何組合,基於普通股的成交量加權平均交易價格10在每次付款日期之前的交易日。以普通股結算這一債務可能會在未來時期稀釋每股基本收益。本公司根據截至2023年12月31日的最高或有對價美元計算潛在的反攤薄股份計數。1.2百萬和美元16.70本公司普通股2023年12月29日在納斯達克全球精選市場的收市價。本公司根據截至2022年12月31日的最高或有對價美元計算潛在的反攤薄股份計數。4.9百萬和美元23.20本公司普通股2022年12月30日在納斯達克全球精選市場的收市價。根據尚未清償的負債期間,確定2021年的影響可以忽略不計。
截至2023年12月31日的年度,優先股持有人應計股息總額為$16.31000萬美元。這些股息已包括在計算普通股股東可獲得的總虧損中,用於計算每股基本虧損和稀釋虧損。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,優先股持有人的股息,包括已支付和應計的股息,總計為#美元。15.51000萬美元和300萬美元12.6分別為2.5億美元和2.5億美元。這些股息已包括在計算普通股股東可獲得的總虧損中,用於計算每股基本虧損和稀釋虧損。
2023年12月31日發佈但未採用的最新會計準則
2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-09, 所得税(專題740):所得税披露的改進提高所得税披露的透明度,方法是要求統一的類別和按司法管轄區分列的税率對賬和繳納所得税的信息進行更大程度的分類。修正案從2024年12月15日之後的財年開始生效,並允許提前採用。本次更新中的修正案應在預期的基礎上適用。允許追溯性申請。該公司預計將於2025年1月1日起採用新準則,目前正在評估該準則將對其綜合財務報表和相關披露產生的影響。
2023年11月,FASB發佈了ASU 2023-08,分部報告(主題280):改進可報告分部披露,這擴大了對可報告部門的年度和中期披露要求,主要是通過加強對重大部門費用的披露。修正案適用於2023年12月15日之後的財政年度,以及2024年12月15日之後財政年度內的過渡期。允許及早領養。本公司目前正在評估該準則對其綜合財務報表或相關披露的影響,但本公司認為採用該準則不會對其綜合財務報表或相關披露產生重大影響。
3.業務合併
2021年12月16日,本公司及二本公司新成立的全資附屬公司與可分享公司訂立合併協議,據此,本公司收購可分享公司。支付給持有可分享公司股本及認股權證的前持有人的總代價,以及由公司承擔的若干相關股權獎勵,合共456,448普通股股份。這包括397,275在收盤時可發行的普通股,53,104根據置換股票期權和限制性股票單位獎勵可發行的普通股股票,以及6,067普通股股份在最終營運資金調整前須予扣留。此外,Sharablee的股本、認股權證和股權獎勵的某些持有者也有資格獲得總計#美元的獎勵。8.6百萬美元的或有對價三年在交易完成後,在滿足合併協議中規定的某些條件的情況下。或有對價可以現金和普通股的任何組合支付,任何普通股的發行都將基於普通股的成交量加權平均交易價十截至或有付款發放適用日期前最後一個營業日的完整交易日。或有對價的數額將根據某些合同里程碑或收入目標的實現情況而定。最後,合併協議要求在成交時以第三方託管方式持有的現金的一部分支付給以前持有可分享證券的人。
Itzhak Fisher,公司董事會成員,前董事股東,也是Sharablee的股權獲得者。費希爾先生的可發行普通股和替代股票期權的公允價值總計為美元。0.7成交時為100萬美元,其中0.4百萬美元立即確認為基於股票的薪酬支出和#美元0.3百萬美元被歸類為購買對價。費希爾先生也有資格獲得#美元。0.3根據上述條款支付或有對價100萬歐元。
截至完成日期,公司已支付或應付的與合併有關的總代價為$31.4百萬美元。有關考慮的摘要如下:
| | | | | |
(單位:千) | 公允價值 |
普通股(1) | $ | 25,329 | |
或有對價(2) | 5,600 | |
替代股票期權和限制性股票單位獎勵 | 260 | |
應付給前股東的第三方託管 | 184 | |
購買總對價 | $ | 31,373 | |
(1)根據以下公式計算397,275成交時發行的普通股,估計6,068在完成最終營運資本評估後發行的普通股,以及美元62.80本公司普通股2021年12月16日在納斯達克全球精選市場的收市價。
(2)參考腳註2, 重要會計政策摘要,有關所選估值技術的其他信息,請參閲。該公司得出結論,公允價值在2021年12月16日至2021年12月31日之間的任何變化都可以忽略不計。
根據截至合併之日的公允價值分配給收購的資產和負債的可分享公司的總購買對價摘要如下:
| | | | | |
(單位:千) | 2021年12月16日 |
淨營運資本 | $ | (2,212) | |
財產和設備,淨額 | 4,578 | |
遞延税項負債 | (2,817) | |
其他資產和負債 | (22) | |
已確定壽命的無形資產 | 12,644 | |
商譽 | 19,202 | |
購買總對價 | $ | 31,373 | |
由於合併而記錄的商譽和無形資產不能在所得税中扣除。商譽包括收購的Sharablee員工的價值、合併後公司將實現的預期成本協同效應、將公司的數字信息與Sharablee的社交數據和洞察力相結合以增強公司的辛迪加產品供應的機會,以及向公司的客户羣銷售Sharablee產品的機會。
下表概述了已確定壽命的無形資產的公允價值以及取得的每一類無形資產的使用年限。無形資產在無形資產各自的使用年限內採用直線法攤銷。
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 使用壽命(年) | | 公允價值 |
客户關係(1) | 5 | | $ | 6,600 | |
獲得的方法和技術(1) (2) | 5 | | 6,044 | |
| | | |
已確定的無形資產總額 | | | $ | 12,644 | |
(1)這些資產的公允價值是從利用投入的技術得出的,其中某些投入是重要的和不可觀察的,導致被歸類為公允價值計量3級。參考腳註2, 重要會計政策摘要,有關選定的估值技術的其他信息,請參閲。
(2)收購日期收購的方法和技術的公允價值為#美元。10.6百萬美元。這一美元6.0在無形資產內確認的百萬美元,淨額反映增加的公允價值調整為$4.6截至2021年12月16日,在資產和設備內按賬面淨值記錄的資本化內部使用軟件成本的百萬美元。
收購的主要資產是開發的方法和技術,其中包括一個專有的分類和分析平臺,該平臺處理和重新打包四個大型社交媒體平臺上的社交媒體數據消費信息。
公司產生的專業費用直接歸因於合併,主要包括法律費用總計$0.5在2021年期間達到1.2億美元。這些費用反映在合併經營和全面虧損報表中的一般和行政費用中。
自合併之日起,也就是2021年12月16日,公司的綜合財務報表中包含了可分享公司的財務業績。在截至2021年12月31日的一年中,Sharablee貢獻的收入為0.41000萬美元,所得税前虧損準備為1美元1.41000萬美元。損失包括#美元。1.5 與向Shareablee股權獎勵持有人發行的替代股票期權和限制性股票單位獎勵相關的截止日期後立即確認價值百萬美元的股票補償。
合併的暫定經營業績尚未呈列,因為它們對公司的綜合經營業績並不重要。
4.收入確認
下表列出了按解決方案組、地理市場以及產品和服務轉讓時間分類的公司收入。該公司根據客户所在地將收入歸因於地理市場。 該公司擁有一根據ASC 280的可報告分部, 細分市場報告;因此,下面的收入細分直接與其獨特的可報告分部相符。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
(單位:千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
按解決方案組: | | | | | |
數字廣告解決方案 | $ | 208,833 | | | $ | 212,510 | | | $ | 221,979 | |
跨平臺解決方案 | 162,510 | | | 163,913 | | | 145,034 | |
總 | $ | 371,343 | | | $ | 376,423 | | | $ | 367,013 | |
按地區市場: | | | | | |
美國 | $ | 335,785 | | | $ | 337,862 | | | $ | 321,891 | |
歐洲 | 18,738 | | | 19,007 | | | 26,250 | |
拉丁美洲 | 6,986 | | | 7,843 | | | 6,952 | |
加拿大 | 5,666 | | | 7,604 | | | 7,630 | |
其他 | 4,168 | | | 4,107 | | | 4,290 | |
總 | $ | 371,343 | | | $ | 376,423 | | | $ | 367,013 | |
按收入確認的時間: | | | | | |
隨時間推移轉移的產品和服務 | $ | 315,093 | | | $ | 312,723 | | | $ | 288,439 | |
在某個時間點轉移的產品和服務 | 56,250 | | | 63,700 | | | 78,574 | |
總 | $ | 371,343 | | | $ | 376,423 | | | $ | 367,013 | |
合同餘額
下表提供了有關應收賬款、合同資產、合同負債和客户合同的客户預付款的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
(單位:千) | | 2023 | | 2022 |
應收賬款淨額 | | $ | 63,826 | | | $ | 68,457 | |
流動和非流動合同資產 | | 8,833 | | | 6,736 | |
流動合同負債 | | 48,912 | | | 52,944 | |
當前客户預付款 | | 11,076 | | | 11,527 | |
非流動合同負債 | | 605 | | | 887 | |
截至2023年12月31日,流動和非流動合同資產較上年有所增加,主要是由於在與多年協議相關的許可費合同計費之前確認收入,這些許可費將在合同期限內計費。
當前合同負債餘額的重大變化如下:
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| | 截至十二月三十一日止的年度, |
(單位:千) | | 2023 | | 2022 |
已確認的收入已計入期初合同負債餘額 | | $ | (49,470) | | | $ | (49,265) | |
收到的現金或預先開具賬單但未確認為收入的金額 | | 44,349 | | | 48,705 | |
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剩餘履約義務
截至2023年12月31日,約為230對於最初預期期限超過一年的不可取消合同,預計將從未履行(或部分未履行)的剩餘履約債務中確認100萬美元的收入。該公司預計將確認收入約為512024年這些剩餘的履約義務的百分比,大約292025年,其餘部分將在2025年確認。
5.可轉換可贖回優先股與股東權益
2021年優先股發行
於2021年3月10日(“截止日期”),本公司分別與Charge Communications Holding Company,LLC(“Charge”)、Qurate Retail,Inc.(“Qurate”)及Pine Investor,LLC(“Pine”)各自訂立證券購買協議(“證券購買協議”)。根據證券購買協議(“交易”)發行證券及相關事宜
由公司股東於2021年3月9日批准,並於2021年3月10日完成。於交易完成時,本公司發行及出售(A)予Charge,27,509,203以優先股換取$68.01000萬美元,(B)給古拉特,27,509,203以優先股換取$68.01000萬和(C)到Pine,27,509,203以優先股換取$68.01000萬美元。這些股票是按面值$發行的。0.001。交易的淨收益總額為#美元。187.9扣除發行成本後為100萬美元。
2023年5月16日,Qurate出售27,509,203以私下協商的方式向Liberty Broadband Corporation(“Liberty”)出售優先股。
交易及相關協議包括以下權利:
註冊權
於截止日期,本公司與優先股持有人(連同可能成為優先股協議一方的任何其他一方)訂立登記權利協議(“RRA”),根據該協議,除其他事項外,本公司有責任提交登記聲明,登記任何持有人持有的優先股或普通股股份的出售或分派,包括任何持有人根據優先股轉換而取得的任何普通股股份。以及以股份拆分、股份分紅、分派、資本重組、合併、交換、置換或類似事件或其他方式就任何普通股或優先股股份發行或可發行的任何其他證券(“可登記證券”)。此外,根據RRA,持有人有權要求本公司在受到某些限制的情況下,以包銷發售或包銷大宗交易或買入交易的方式出售其任何或全部可註冊證券。
2021年8月30日,本公司提交了關於可註冊證券的S-3表格註冊説明書。S-3表格的登記聲明於2021年9月21日生效。
轉換條文
根據根據優先股指定證書設定的換股比率,優先股可根據持有人的選擇權隨時轉換為若干普通股。換算率的計算方法為(I)換算係數與(Ii)商數(A)每股優先股的初始買入價及應計股息之和除以(B)初始買入價。轉換權須受若干反攤薄調整及與部分股息期有關的慣常規定所規限。由於反向股票拆分於2023年12月20日生效,換算係數調整為0.05根據優先股指定證書。截至2023年12月31日,每股優先股可轉換為0.055915普通股,這樣的假定轉換率計劃返回到0.05在支付應計股息時。
在截止日期五週年後的任何時間,公司可選擇將所有已發行的優先股轉換為普通股,條件是:140在某些時期內,可根據指定證書調整的該時間的轉換價格的%,以及(2)按比例合計#美元100.0已就截止日期已發行並仍未發行的每股優先股支付了100萬歐元的股息。
截至2023年12月31日,不是優先股已轉換為普通股。
投票權
優先股持有人有權與普通股持有人作為一個類別進行投票,投票權等於優先股可以轉換成的普通股股數,但為此目的的轉換率將等於適用的轉換系數的乘積和0.98091271。優先股的每個持有者都受到一個投票門檻的限制,如果持有者的優先股代表的投票權超過16.66公司普通股的百分比(包括轉換後的優先股)。
股息權
優先股持有者有權按折算後的基礎參與普通股宣佈的所有股息,並有權按以下比率獲得累計股息7.5年利率%,每年拖欠(每年6月30日),在某些特定情況下可能會增加。年度股息從該等股份的發行日期(包括髮行日期)起按日計算,不論是否宣佈。如果年度股息沒有在年度支付日支付,則在該日應支付的股息應繼續按9.5每年%,直到這種失敗被治癒。
此外,優先股持有人有權要求派發相當於本公司董事會認為可於適用時間派發的最高股息(或持有人協定的較低數額)的一次性股息(“特別股息”),本公司將採取一切合理必要行動支付,惟須受本公司與股東於截止日期訂立的股東協議(“股東協議”)所載附加條件及限制所規限。如股東協議所述,本公司可能有責任取得債務融資以支付特別股息。
2021年6月30日,根據《優先股指定證書》,公司派發現金股利共計$4.8向優先股持有人支付1000萬美元,代表從成交日期至2021年6月29日期間應計股息。
2022年6月30日,根據《指定證書》,公司發放現金股利共計$15.5向優先股持有人支付2000萬美元,代表從2021年6月30日至2022年6月29日期間應計的股息。
在2023年6月15日舉行的本公司股東周年大會(“股東周年大會”)上,本公司股東批准了允許以現金、普通股、額外優先股或其組合的形式支付優先股年度股息的建議,但須符合指定證書中規定的條件。於同一日期,優先股各持有人放棄於2023年6月30日收取本公司於該日應支付的年度股息的權利(“六月豁免”)。在收到6月份的豁免後,公司董事會決定推遲2023年6月30日的付款。根據6月份的豁免和指定證書,遞延股息將按以下比率累計9.5從2023年6月30日起至申報並支付為止,每年%,付款日期為2023年12月31日或之前。
於2023年12月26日,各優先股持有人放棄於2023年12月31日或之前收取遞延股息的權利(“12月豁免”)。根據12月份的豁免和指定證書,遞延股息將繼續以9.5每年%,直至付款,付款發生在2024年6月30日或之前,但須符合某些條件。
反稀釋調整
優先股在發生某些事件時須進行反攤薄調整,這些事件包括向普通股持有人發放某些股息或分配、普通股拆分或合併、普通股重新分類為更多或更少數量的股票、或某些普通股回購,但須受指定證書中規定的限制。
清算優先權和控制權變更條款
優先股在股息權和在公司發生清算、解散或清盤時的資產分配權方面高於普通股,低於有擔保和無擔保債務。優先股擁有相當於以下兩者中較高者的清算優先權:(I)初始收購價,再加上每股應計股息,及(Ii)如持有人在緊接本公司的清算、解散或清盤前將優先股轉換為普通股,持有人應收取的每股優先股金額。
優先股包括控制權變更認沽期權,允許優先股持有人要求本公司以相當於初始購買價的購買價回購這些持有人的股票,並增加應計股息。控制權看跌期權的變更被確定為ASC 815下的衍生負債,衍生工具和套期保值。截至2023年12月31日,控制權變更的概率被確定為微乎其微,控制權衍生品變更的公允價值被確定為可以忽略不計。如果優先股持有人沒有在備兑控制權變更中行使看跌期權,公司有權以相當於初始購買價的贖回價格贖回剩餘的優先股,贖回價格等於初始購買價,再加上應計股息。
如上所述,優先股可在某些被視為清算事件時或有贖回,例如控制權的變更。由於被視為清盤事件可能構成本公司無法控制的贖回事件,因此優先股的所有股份都在綜合資產負債表的夾層股權中的永久股本之外列示。
2019年普通股和權證的發行和銷售
於2019年6月23日,本公司與CVI Investments,Inc.(“CVI”)訂立證券購買協議,據此,CVI同意購買(I)136,425普通股(“首發股份”),價格為$146.60每股和(2)A系列權證、B-1系列權證、B-2系列權證和C系列權證,總收益為#美元20.0百萬美元(“私募”)。本次私募於2019年6月26日(“CVI截止日期”)截止。B-1系列認股權證和B-2系列認股權證已於2020年到期。
C系列權證於2019年10月10日行使。作為這項工作的結果,該公司發佈了136,425普通股於2019年10月14日轉至CVI。此外,根據A系列權證可發行的股份數目增加了136,425.
A系列認股權證可由持有人行使,有效期為五年從CVI結束之日起,目前可行使272,851普通股股份,等於初始股份加上根據C系列認股權證(如上所述)行使而發行的股份數量。首輪認股權證的行使價為$240.00在發行時,但隨後進行了調整,如下所述。在某些情況下,A系列權證可以現金或通過淨額結算功能行使。
A系列認股權證的行使價在某些情況下會受到反攤薄調整的影響,包括在某些股本發行時。優先股發行後,公司將A系列權證的行權價從1美元調整為1美元。240.00至$49.438每股交易的收盤價。2023年3月15日,公司向某些非執行員工授予普通股獎勵,價值為$20.20每股(普通股於2023年3月15日的收盤價)根據公司的年度激勵補償計劃,導致A系列權證的行權價從1美元進一步調整。49.438至$20.20每股。緊接於2023年3月15日行使價調整後的A系列權證的估計公允價值為$1.72000萬美元,增加了#美元1.0與截至2022年12月31日的價值相比,為10萬美元。
CVI將無權行使任何認股權證,從而導致CVI實益擁有超過4.99行使此項權力後,已發行普通股的百分比。CVI有權酌情將這一門檻提高到9.99%,並提前60天通知本公司。此外,如行使任何認股權證,連同發行初始股份及根據行使任何其他認股權證而發行的股份,將會導致發行20.0如本公司於聯交所結算日(“聯交所上限”)的已發行普通股佔本公司已發行普通股的百分比或以上,本公司擬以現金方式解決發行該等股份的責任,以代替發行該等股份。
截至2023年12月31日,權證的估計公允價值為$0.7百萬美元。參考腳註7, 公允價值計量,以獲取更多信息。
2013年股票期權/發行計劃
於二零二一年十二月十六日,本公司根據“2013年度購股權/股票發行計劃”(“2013計劃”)承擔若干尚未支付的股權獎勵,有關收購腳註3, 業務合併。本公司於2021年12月23日在美國證券交易委員會登記了2013年計劃可發行的證券。2013年計劃於2023年6月21日到期。因此,截至2023年12月31日,根據2013年計劃,沒有剩餘股份可用於未來的股權獎勵。
2018年股權和激勵性薪酬計劃
公司股東在公司2018年年會上批准了2018年股權和激勵性薪酬計劃(“2018計劃”),在公司2020年年會上批准了2018年計劃的修訂和重述,並在公司2022年和2023年年會上批准了2018年計劃的進一步修訂。根據修訂後的2018年計劃,公司可授予期權、增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、績效股票和績效單位,最高可達1,892,500普通股股份。可供使用的普通股總數將減少:(I)一普通股換1股普通股,但須根據2018年計劃授予認購權或增值權,以及(2)二普通股以普通股換取每股普通股,但須受根據2018年計劃授予的認購權或增值權以外的獎勵的限制。如果根據2018年計劃授予的任何獎勵(全部或部分)被取消或沒收、到期、以現金結算或未賺取,則在此類取消、沒收、到期、現金結算或未賺取金額的範圍內,受該獎勵制約的普通股股票將再次以一普通股換取每股普通股,但須授予認購權或增值權二普通股以普通股換取每股普通股,但須給予認購權或增值權以外的獎勵。本公司於2018年6月1日起在美國證券交易委員會登記2018年計劃下的證券。截至2023年12月31日,根據2018年計劃可供未來發行的最大股票數量(不包括未償還獎勵)為340,728.
股票期權
公司薪酬委員會(或董事會,視情況而定)批准並授予47,400根據2018年員工計劃,截至2022年12月31日的年度期權。不是根據2018年計劃,批准並授予了截至2018年12月31日、2023年和2021年的年度的備選方案。
期權在授予之日或由公司承擔時的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的,該模型採用了以下假設:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 |
股息率(1) | 0.0% | | 0.0% |
預期波動率(2) | 68.2 - 69.2% | | 33.2% - 72.4% |
無風險利率(3) | 3.2% - 4.2% | | 0.1% - 1.4% |
期權的預期壽命(年)(4) | 6.18 - 6.25 | | 0.25 - 9.81 |
(1)該公司從未宣佈或支付過普通股的現金股利,在可預見的未來也沒有計劃支付普通股的現金股利。
(2)波動率是對股票價格等金融變量在一段時間內波動(歷史波動率)或預期波動(預期波動率)的量度。在確定預期波動率時,公司考慮了其股票價格在與期權預期壽命相似的期限內的歷史波動率。
(3) 該公司使用了授予日零息政府債券的利率,這些債券的到期日涵蓋了獎勵期限。
(4)這是預計授予的期權將保持未償還狀態的時間段。該公司計劃下的期權通常有以下合同條款10一般必須在三年內行使30至90服務終止後的幾天內。
以下是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度授予、行使、沒收和到期的期權摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 股份 | | 加權平均 行權價格 |
截至2020年12月31日尚未執行的期權 | 49,859 | | | $ | 196.40 | |
假設的選項(1) | 49,443 | | | 23.40 | |
| | | |
| | | |
期權已過期 | (10,150) | | | 296.60 | |
截至2021年12月31日的未償還期權 | 89,152 | | | $ | 89.00 | |
授予的期權 | 47,400 | | | 50.00 | |
行使的期權 | (4,848) | | | 27.00 | |
被沒收的期權 | (3,114) | | | 146.60 | |
期權已過期 | (14,391) | | | 291.40 | |
截至2022年12月31日的未償還期權 | 114,199 | | | $ | 48.40 | |
| | | |
行使的期權 | (150) | | | 18.20 | |
被沒收的期權 | (760) | | | 26.64 | |
期權已過期 | (4,626) | | | 96.42 | |
截至2023年12月31日的未償還期權 | 108,663 | | | $ | 46.56 | |
截至2023年12月31日可行使的期權 | 70,181 | | | $ | 45.86 | |
(1)不包括875以現金結算的股票期權代替發行公司普通股。
下表總結了截至2023年12月31日尚未行使和可行使期權的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
行權價格區間 | | 未完成的期權 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | | 選項 可操練 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權 平均值 剩餘 合同 壽命(年) |
$11.40 - $50.00 | | 88,114 | | | $ | 37.34 | | | 7.02 | | 49,722 | | | $ | 29.31 | | | 5.80 |
$64.20 - $107.60 | | 20,247 | | | 75.20 | | | 5.90 | | 20,157 | | | 75.15 | | | 5.90 |
$816.00 | | 302 | | | 816.00 | | | 0.62 | | 302 | | | 816.00 | | | 0.62 |
| | 108,663 | | | $ | 46.56 | | | 6.79 | | 70,181 | | | $ | 45.86 | | | 5.81 |
已行使股票期權的內在價值根據行使價與截至行使日收盤時公司普通股的市場報價之間的差額計算。已行使期權的總內在價值為 零, $0.1百萬美元和零截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。所有可行使期權的合計內在價值為零, $0.1百萬美元和美元0.5根據公司截至2023年、2022年和2021年12月31日的股票計劃,分別為100萬歐元。所有未償還期權的內在價值合計為零, $0.1百萬美元和美元2.2根據公司截至2023年、2022年和2021年12月31日的股票計劃,分別為100萬歐元。截至2023年12月31日,與未償還但尚未行使的期權相關的未確認補償支出總額為美元0.8百萬美元,公司預計將在加權平均歸屬期間內確認約2.4好幾年了。
股票大獎
該公司的傑出股票獎勵由基於時間的、基於業績的和基於市場的RSU組成。
在2023年期間,公司的薪酬委員會(或董事會,視情況適用)批准並授予234,171基於時間的RSU(其中136,525根據2018年計劃和2013年計劃,向本公司員工和董事支付與結算2022年應計年度激勵計劃債務有關的RSU(並立即歸屬)。不是截至2023年12月31日的年度,授予了基於市場的RSU。
在2022年期間,公司的薪酬委員會(或董事會,視情況適用)批准並授予86,929基於時間的RSU(其中33,965與解決2021年應計年度獎勵計劃債務有關並立即歸屬的RSU)和31,000根據2018年計劃向公司員工和董事提供以市場為基礎的RSU。基於市場的RSU被授予10幾年的時間,取決於特定的股價障礙。
在2021年期間,公司的薪酬委員會(或董事會,視情況適用)批准並授予123,234基於時間的RSU(其中70,664與2020年應計年度獎勵計劃債務的結算有關並立即歸屬的RSU)和106,396根據2018年計劃向公司員工和董事提供基於績效的RSU。基於業績的RSU與公司董事會於2021年1月7日批准的作為交易一部分的獎勵有關,其中獎勵包括作為默示業績條件的交易結束。在這些基於性能的RSU中,38,634在交易完成後立即歸屬。剩餘的基於性能的RSU通常在一至三年以繼續服役為條件。
2021年12月16日,該公司承擔了所有已發行的RSU,即作為合併的一部分,有權獲得Sharablee普通股的股份。每個假定的共享者RSU都被轉換為0.01652185公司的RSU,導致2,785公司的RSU。在其他方面,假設的每個可分享人RSU須遵守緊接合並前各自可分享人RSU下適用的相同條款及條件(包括歸屬及發行)。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度授予、歸屬和沒收的股票獎勵摘要如下。未交付股票的RSU獎勵在股票交付之日之前被歸類為未歸屬。
| | | | | | | | | | | | | | |
未歸屬股票獎 | | 受限 股票單位 | | 加權 平均值 授予日期-公允價值 |
截至2020年12月31日未授權 | | 91,261 | | | $ | 139.80 | |
授與 | | 229,630 | | | 62.60 | |
假設 | | 2,785 | | | 62.80 | |
既得 | | (118,148) | | | 93.60 | |
被沒收 | | (4,017) | | | 270.60 | |
截至2021年12月31日未歸屬 | | 201,511 | | | $ | 75.20 | |
授與 | | 117,929 | | | 40.80 | |
| | | | |
既得 | | (74,656) | | | 80.20 | |
被沒收 | | (12,554) | | | 120.80 | |
截至2022年12月31日未歸屬 | | 232,230 | | | $ | 53.80 | |
授與 | | 234,171 | | | 19.08 | |
既得 | | (152,422) | | | 23.11 | |
被沒收 | | (255) | | | 47.60 | |
截至2023年12月31日未歸屬 | | 313,724 | | | $ | 42.38 | |
所有未歸屬的未發行受限制股份單位的總內在價值為美元5.2百萬,$5.4百萬美元,以及$13.5分別截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
截至2023年12月31日,與未歸屬RSU相關的未確認補償支出總額為$2.2百萬美元,公司預計將在加權平均歸屬期間內確認約2.0好幾年了。
6.債務
循環信貸協議
於2021年5月5日,本公司與作為借款人的本公司、作為擔保人的本公司若干附屬公司、作為行政代理的美國銀行(“代理”)以及不時作為貸款人的貸款人訂立一項優先擔保循環信貸協議(“循環信貸協議”)。
循環信貸協議的原始借款能力等於#美元。25.0按歐洲美元利率(定義見循環信貸協議)計息,該利率以倫敦銀行同業拆息為基礎。本公司亦可根據循環信貸協議申請簽發總額最高達#元的信用證。5.0100萬美元,這就減少了可用借款的金額,減去了此類已簽發和未償還的信用證的金額。該設施的到期日為三年自協議結束之日起生效。
於2022年2月25日,本公司訂立循環信貸協議修正案(“2022年修正案”),以擴大其總借款能力。25.0百萬至美元40.0百萬美元。2022年修正案還用基於SOFR的利率取代了歐洲美元利率,並修改了循環信貸協議中適用的利率定義,將基於SOFR的貸款的適用利率提高到2.50%。最後,《2022年修正案》修改了循環信貸協議下的某些金融契約。
於2023年2月24日,本公司訂立循環信貸協議的附加修訂(“2023年修訂”)。其中,《2023年修正案》(I)增加了循環信貸協議下的最低綜合EBITDA和綜合資產覆蓋比率財務契約要求,(Ii)修改了循環信貸協議所載若干金融契約的計量期,(Iii)引入了最低流動資金契約,以及(Iv)修改了循環信貸協議中適用的利率定義,將基於SOFR的貸款的適用利率提高到3.50%.
經修改後,循環信貸協議要求公司保持:
•最低綜合EBITDA(定義見循環信貸協議)不少於$22.0百萬,$24.0百萬,$32.0百萬美元和美元35.0截至分別於2023年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日終了的財政季度的最後一天進行測試的最近四個財政季度期間的100萬美元;
•最低綜合資產覆蓋率(定義見循環信貸協議)不低於2.0至1.0,截至每個日曆月的最後一天通過循環信貸協議到期進行測試;
•最低綜合固定費用覆蓋率(定義見循環信貸協議)不低於1.25在截至2024年3月31日或之後的每個財政季度的最後一天進行測試的最近結束的四個財政季度期間,為1.0;以及
•最低流動資金(定義見循環信貸協議)為#美元28.0百萬美元,於每個日曆月的最後一個營業日通過循環信貸協議到期測試。
循環信貸協議載有限制性契諾,限制本公司產生額外債務或留置權、進行投資及貸款、進行合併及收購、支付或宣佈股息及其他付款、訂立若干合約、出售資產及與聯屬公司進行交易的能力。循環信貸協議還受到常規違約事件的影響,包括控制權的變更。如果違約事件發生並仍在繼續,代理人或所需貸款人可以加速任何未償還金額並終止貸款人承諾。截至2023年12月31日,本公司遵守了循環信貸協議下的契諾。
循環信貸協議由本公司及其境內附屬公司(循環信貸協議定義的除外附屬公司除外)擔保,並以本公司及其境內附屬公司(除外附屬公司除外)幾乎所有資產的第一留置權擔保權益作抵押,但須受若干慣常豁免的規限。
截至2023年12月31日,該公司的未償還借款為$16.0100萬美元,已簽發和未償還的信用證金額為$3.2根據經修訂的循環信貸協議,剩餘借款能力為#億美元20.8百萬美元。在2023年第二季度,隨着貸款於2024年5月到期,本公司將未償還借款從非流動負債重新歸類為流動負債。
高級擔保可轉換票據和融資衍生品
於2018年內,本公司與Starboard Value LP(統稱“Starboard”)的附屬基金或由其管理的基金訂立若干協議,據此,本公司向Starboard發行及出售合共$204.02000萬歐元的票據,以及購買公司普通股股份的認股權證。2019年,右翼全面行使了認股權證。
除其他特點外,債券包含利率重置功能,本公司認為該功能代表一種嵌入衍生工具,必須與債券分開核算。這一功能根據公司普通股的交易價格重置票據利率。
票據的利息按季支付,由本公司選擇以現金支付,或在若干條件下,由本公司發行額外普通股(“實收利息股份”)。於2021年1月25日,本公司支付季度應計利息$6.1300萬美元,通過發行140,122PIK權益股。
關於中描述的交易腳註5, 可轉換可贖回優先股與股東權益,該公司使用現金收益$204.02021年3月10日發行優先股股份以清償票據及相關融資衍生品所得款項。該公司還發行了157,500右舷普通股的額外股份(“轉換股份”),作為額外的債權人代價,價值$9.61000萬美元。最後,公司支付了應計利息#美元。4.72021年1月1日至2021年3月10日期間通過發行68,166PIK權益股。
該公司於票據清償時錄得虧損#元。9.3截至2021年3月31日的三個月。
7.公允價值計量
公允價值經常性計量
該公司在其綜合資產負債表中按公允價值經常性計量的金融工具包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | 截至 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
(單位:千) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 112 | | | $ | 2,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,455 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | |
或有對價負債(2) | $ | — | | | $ | 4,806 | | | $ | — | | | $ | 4,806 | | | $ | — | | | $ | 8,158 | | | $ | — | | | $ | 8,158 | |
令狀責任 (3) | — | | | — | | | 669 | | | 669 | | | — | | | — | | | 718 | | | 718 | |
總 | $ | — | | | $ | 4,806 | | | $ | 669 | | | $ | 5,475 | | | $ | — | | | $ | 8,158 | | | $ | 718 | | | $ | 8,876 | |
(1)1級現金等值項目投資於旨在維持穩定資產淨值為美元的貨幣市場基金1.00通過投資於期限不到三個月的流動性強、高質量的美元計價貨幣市場工具,實現每股收益。
(2)或有對價被確認為#中所述收購的一部分。腳註3, 業務合併。或有對價負債在截至2023年12月31日的綜合資產負債表中歸類為流動負債。截至2022年12月31日,或有對價負債的當前部分為#美元。7.11000萬美元。對價負債的非流動部分為#美元。1.0在綜合資產負債表中歸類為其他非流動負債。
(3)權證責任僅包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的A系列權證。權證負債在綜合資產負債表中歸類為其他流動負債。
用於評估或有對價負債的期權定價模型的取消反映了公司在截至2022年6月30日的三個月中估值技術的變化。截至2023年、2023年或2022年12月31日止年度,本公司的估值技術或方法並無其他變動。
下表列出了公司在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度中認股權證負債和或有對價的經常性第3級公允價值計量的變化:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 擔保責任 | | 或有對價負債 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 10,520 | | | $ | 5,600 | |
淨收益計入其他收入(費用)的總收益 | (9,802) | | | — | |
因重新計量而確認的總損失(1) | — | | | 2,348 | |
轉到2級(2) | — | | | (7,948) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 718 | | | $ | — | |
淨收益計入其他收入(費用)的總收益 | (49) | | | — | |
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 669 | | | $ | — | |
(1)因重新計量或有對價負債而產生的損失在綜合經營報表和全面損失中計入一般和行政費用。
(2)此次轉移是由於解決了截至2022年6月30日止三個月內應付對價金額的意外情況。公允價值層級之間的轉移在報告期開始時確認。
下表顯示了公司截至2023年和2022年12月31日存在的第三級負債的估值技術和重要輸入數據,其中某些輸入數據是不可觀察的,這些負債按經常性的公允價值計量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量 |
| 估價技術 | | 重大投入 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
令狀責任 | 期權定價 | | 股票價格 | | $16.70 | | $23.20 |
| | | 行使價 | | $20.20 | | $49.44 |
| | | 波動率 | | 75.0% | | 65.0% |
| | | 術語 | | 0.49年 | | 1.49年份 |
| | | 無風險利率 | | 5.3% | | 4.6% |
期權負債估值的主要敏感性由行使價、計量日期的普通股價格以及剩餘期限內普通股的預期波動性驅動。
公允價值非經常性計量
截至2023年和2022年12月31日止年度,公司錄得的善意減損費用為美元78.21000萬美元和300萬美元46.3分別為100萬美元。參考腳註10, 善意,瞭解更多詳情。由於在確定公允價值時開發的不可觀察輸入數據的重要性,因此對善意的重新計量被分類為非經常性第三級公允價值評估。公司使用貼現現金流模型來確定報告單位的估計公允價值。公司對未來現金流量、貼現率、長期增長率和市場價值做出了估計和假設,以確定報告單位的估計公允價值。此類情況的未來變化,或與評估報告單位公允價值時使用的判斷、假設和估計相關的變量的未來變化,可能需要公司記錄額外的非現金損失費用。
8.財產和設備
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
(單位:千) | | 2023 | | 2022 |
計算機設備 | | $ | 65,975 | | | $ | 64,653 | |
大寫的內部使用軟件 | | 95,094 | | | 72,672 | |
租賃權改進 | | 15,571 | | | 15,456 | |
計算機軟件(包括美元的軟件許可安排1,3652023年和2022年) | | 8,402 | | | 8,400 | |
融資租賃 | | 13,113 | | | 9,918 | |
辦公設備、傢俱等 | | 5,186 | | | 5,164 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
總資產和設備 | | 203,341 | | | 176,263 | |
減:累計折舊和攤銷(包括軟件許可安排美元1,3502023年和$1,2432022年) | | (161,767) | | | (139,896) | |
財產和設備合計(淨額) | | $ | 41,574 | | | $ | 36,367 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度,折舊費用為美元19.81000萬,$16.81000萬美元和300萬美元15.8 分別為百萬。此外,融資租賃攤銷費用為美元1.9百萬,$2.41000萬美元和300萬美元2.2截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
公司財產和設備,淨, 99截至2023年和2022年12月31日,%位於美國。
9.租契
該公司擁有計算機設備和汽車的融資租賃以及房地產的經營租賃。這些租賃的剩餘租賃期限少於 一年至四年,其中一些選項包括將租約延長最多五年,其中一些包括終止租約的選項一年.截至2023年12月31日,公司融資租賃和經營租賃的加權平均剩餘租期為 2.1年和3.5分別是年。截至2023年12月31日,公司融資租賃和經營租賃的加權平均貼現率為 9.5%和11.1%。
租賃費的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
(單位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
融資租賃成本 | | | | | | |
使用權資產攤銷 | | $ | 1,929 | | | $ | 2,364 | | | $ | 2,188 | |
租賃負債利息 | | 244 | | | 338 | | | 440 | |
融資租賃總成本 | | $ | 2,173 | | | $ | 2,702 | | | $ | 2,628 | |
| | | | | | |
經營租賃成本 | | | | | | |
固定租賃成本 | | $ | 9,231 | | | $ | 11,174 | | | $ | 11,212 | |
短期租賃成本 | | 86 | | | 150 | | | 336 | |
可變租賃成本 | | 1,077 | | | 1,369 | | | 1,622 | |
轉租收入 | | (2,001) | | | (2,572) | | | (2,530) | |
經營租賃總成本 | | $ | 8,393 | | | $ | 10,121 | | | $ | 10,640 | |
租賃成本(扣除分包收入)反映在綜合經營報表和全面虧損中,具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
(單位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
使用權資產攤銷 | | | | | | |
收入成本 | | $ | 574 | | | $ | 1,747 | | | $ | 1,617 | |
銷售和市場營銷 | | 629 | | | 263 | | | 243 | |
研發 | | 470 | | | 216 | | | 200 | |
一般和行政 | | 256 | | | 138 | | | 128 | |
使用權資產攤銷總額 | | $ | 1,929 | | | $ | 2,364 | | | $ | 2,188 | |
| | | | | | |
經營租賃成本 | | | | | | |
收入成本 | | $ | 2,497 | | | $ | 3,030 | | | $ | 3,126 | |
銷售和市場營銷 | | 2,738 | | | 3,391 | | | 3,461 | |
研發 | | 2,044 | | | 2,382 | | | 2,367 | |
一般和行政 | | 1,114 | | | 1,318 | | | 1,686 | |
經營租賃總成本 | | $ | 8,393 | | | $ | 10,121 | | | $ | 10,640 | |
截至2023年12月31日的經營和融資租賃負債的期限如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:萬人) | 經營租約 | | 融資租賃 |
2024 | $ | 10,851 | | | $ | 2,301 | |
2025 | 10,149 | | | 1,256 | |
2026 | 10,118 | | | 821 | |
2027 | 6,034 | | | — | |
2028 | 139 | | | — | |
此後 | — | | | — | |
租賃付款總額 | 37,291 | | | 4,378 | |
減去:推定利息 | 6,306 | | | 394 | |
| | | |
租賃總負債 | 30,985 | | | 3,984 | |
減去:流動租賃負債 | 7,982 | | | 2,126 | |
非流動租賃負債總額 | $ | 23,003 | | | $ | 1,858 | |
截至2023年12月31日,公司進行了分包 五房地產。 二分包合同的不可取消期限小於 一年。剩下的三分包合同不可取消,剩餘租期為 一年至四年. 沒有一這些分租合同中包含續訂或終止分租協議的任何選項。截至2023年12月31日,這些轉租的未來預期現金收入如下:
| | | | | |
(單位:萬人) | 轉租收據 |
2024 | $ | 1,692 | |
2025 | 1,566 | |
2026 | 1,537 | |
2027 | 825 | |
2028年及其後 | — | |
| |
預期分租收入合計 | $ | 5,620 | |
10.商譽與無形資產
該公司在截至10月1日的第四季度每年測試商譽減值,或更頻繁地在事件或情況變化表明公允價值低於賬面價值時測試商譽減值。在截至2023年10月1日的年度測試中,該公司進行了商譽減值量化測試。在評估中,公司考慮了2023年收入的下降,這導致了未來幾年收入增長預期的降低。公司還考慮了公司股價和市值的下降。報告單位的公允價值是使用貼現現金流量模型(收益法的一種形式)確定的,該模型利用市場法支持的第三級不可觀察投入。本公司部分依賴本公司聘請的一間獨立估值公司的工作,就報告單位的公允價值提供資料,並協助相關的計算和分析。公司的報告單位沒有通過商譽減值測試,因此,公司記錄了一美元34.12023年第四季度的減值費用為100萬英鎊。
在2023年第二季度,本公司得出結論,其報告單位的估計公允價值極有可能低於其賬面價值。在其評估中,公司考慮到公司股價和市值的下降,其中
其他因素。該公司使用貼現現金流模型(收益法的一種形式)對其報告單元進行了量化測試,該模型使用了市場方法支持的第三級不可觀察投入。本公司部分依賴本公司聘請的一間獨立估值公司的工作,就報告單位的公允價值提供資料,並協助相關的計算和分析。公司的報告單位沒有通過商譽減值測試,因此公司記錄了一美元44.12023年第二季度的減值費用為100萬英鎊。
2022年,本公司得出結論,其報告單位的估計公允價值極有可能低於其賬面價值。因此,在截至2022年10月1日的年度測試中,該公司進行了截至2022年9月30日的商譽減值量化測試。公司的報告單位沒有通過商譽減值測試,因此,公司記錄了一美元46.32022年第三季度減值準備為100萬美元。
商譽賬面值變動如下:
| | | | | |
(單位:千) |
|
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 435,711 | |
減值費用 | (46,300) | |
翻譯調整 | (1,438) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 387,973 | |
減值費用 | (78,200) | |
翻譯調整 | 587 | |
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 310,360 | |
公司固定壽命無形資產的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 | | 截至 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
(單位:千) | | 毛收入 攜帶 量 | | 累計 攤銷 | | | | 網絡 攜帶 量 | | 毛收入 攜帶 量 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 量 |
獲得的方法和技術 | | $ | 154,409 | | | $ | (150,783) | | | | | $ | 3,626 | | | $ | 154,388 | | | $ | (147,887) | | | $ | 6,501 | |
客户關係 | | 46,623 | | | (42,663) | | | | | 3,960 | | | 46,557 | | | (40,932) | | | 5,625 | |
知識產權 | | 14,366 | | | (14,076) | | | | | 290 | | | 14,356 | | | (13,633) | | | 723 | |
收購的軟件 | | 9,765 | | | (9,526) | | | | | 239 | | | 9,765 | | | (9,287) | | | 478 | |
嵌板 | | 3,107 | | | (3,107) | | | | | — | | | 3,084 | | | (3,084) | | | — | |
商號 | | 750 | | | (750) | | | | | — | | | 753 | | | (753) | | | — | |
其他 | | 600 | | | (600) | | | | | — | | | 600 | | | (600) | | | — | |
無形資產總額 | | $ | 229,620 | | | $ | (221,505) | | | | | $ | 8,115 | | | $ | 229,503 | | | $ | (216,176) | | | $ | 13,327 | |
與無形資產相關的攤銷費用為#美元5.2百萬,$27.1百萬美元,以及$25.0截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司的固定壽命無形資產(淨資產)全部由美國產生或位於美國。
截至2023年12月31日按主要資產類別劃分的加權平均剩餘攤銷期如下:
| | | | | |
| (按年計算) |
獲得的方法和技術 | 3.0 |
收購的軟件 | 1.0 |
客户關係 | 3.0 |
知識產權 | 0.7 |
無形資產之估計未來攤銷如下:
| | | | | |
| (單位:萬人) |
2024 | $ | 3,057 | |
2025 | 2,529 | |
2026 | 2,529 | |
| |
| |
此後 | — | |
總 | $ | 8,115 | |
11.應計費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
*(單位:千) | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
應計數據成本 | | $ | 15,529 | | | $ | 18,515 | |
工資單和與工資單相關 | | 10,604 | | | 15,118 | |
| | | | |
專業費用 | | 2,203 | | | 2,410 | |
重組應計項目 | | 1,630 | | | 1,288 | |
其他 | | 4,456 | | | 6,062 | |
| | | | |
應計費用總額 | | $ | 34,422 | | | $ | 43,393 | |
12.承付款和或有事項
承付款
本公司與MVPD及其他機頂盒和聯網(智能)電視數據提供商簽訂了某些長期合同安排,規定了固定和可確定的支付義務,包括無條件購買義務。這些協議的剩餘條款來自一至七年了。截至2023年12月31日,與機頂盒和互聯電視數據協議相關的固定支付義務總額為美元298.5百萬美元和美元30.4分別為100萬美元。
以下信息按年份彙總了截至2023年12月31日的合同義務:
| | | | | |
| (單位:萬人) |
2024 | $ | 49,699 | |
2025 | 45,556 | |
2026 | 51,918 | |
2027 | 44,031 | |
2028 | 39,756 | |
此後 | 97,944 | |
總 | $ | 328,904 | |
或有事件
本公司不時捲入各種法律程序。當管理層確定不利結果的可能性很大,並且損失金額可以合理估計時,公司為特定的法律程序建立準備金。本公司還確定了某些其他法律事項,在這些事項中,不利的結果可能是合理的和/或無法估計可能造成的損失。在這些情況下,公司在能夠合理估計損失之前不會建立準備金。與或有事項有關的法律費用在發生時計入費用。法律訴訟的結果本質上是不可預測的,受到重大不確定性的影響,可能會對公司特定時期的經營業績和現金流產生重大影響。
當前事務
本公司是,也可能成為本公司正常業務過程中不時出現的各種法律程序的一方。雖然這類法律程序的結果不能確切預測,但管理層相信,根據目前所知,任何此類當前懸而未決的事項的最終結果將不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。無論結果如何,由於辯護成本、管理資源轉移和其他因素,法律訴訟可能會對公司產生不利影響。
賠償
本公司已與本公司每名董事及若干高級職員訂立彌償協議,而本公司經修訂及重述的公司註冊證書要求本公司在特拉華州法律允許的最大範圍內,對曾是或正在參與或可能因其現為或曾經是董事或本公司高級職員而被威脅參與任何受威脅、待決或已完成的訴訟、訴訟或法律程序的每位董事及高級職員作出彌償協議。本公司已經支付,並可能在未來支付現任和前任董事和高級管理人員因涉及需要賠償的法律程序而產生的法律顧問費。
同樣,公司的某些商業合同要求其在特定情況下向合同對手方進行賠償,並且公司可能會產生與這些義務相關的法律顧問費和其他費用。
13.所得税
所得税撥備前虧損的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度, |
(單位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
國內 | | $ | (79,078) | | | $ | (69,981) | | | $ | (53,202) | |
外國 | | 1,250 | | | 5,144 | | | 4,024 | |
總 | | $ | (77,828) | | | $ | (64,837) | | | $ | (49,178) | |
所得税規定如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度, |
(單位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
當前: | | | | | | |
聯邦制 | | $ | — | | | $ | 51 | | | $ | — | |
狀態 | | 259 | | | 227 | | | 405 | |
外國 | | 1,309 | | | 1,921 | | | 2,173 | |
總 | | $ | 1,568 | | | $ | 2,199 | | | $ | 2,578 | |
延期: | | | | | | |
聯邦制 | | $ | (128) | | | $ | 8 | | | $ | (1,538) | |
狀態 | | (687) | | | 16 | | | 198 | |
外國 | | 780 | | | (499) | | | (379) | |
總 | | $ | (35) | | | $ | (475) | | | $ | (1,719) | |
所得税撥備 | | $ | 1,533 | | | $ | 1,724 | | | $ | 859 | |
美國法定所得税率與實際所得税率的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年12月31日的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
法定聯邦税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州税 | | 0.4 | % | | (0.3) | % | | (1.5) | % |
其他不可扣除/免税項目 | | (0.5) | % | | 3.7 | % | | (3.6) | % |
不可扣除利息和衍生品 | | — | % | | — | % | | (5.9) | % |
外幣匯率差異 | | (0.3) | % | | (0.4) | % | | (1.2) | % |
更改估值免税額 | | (4.9) | % | | (10.7) | % | | (16.1) | % |
股票薪酬 | | (0.1) | % | | (2.3) | % | | (3.8) | % |
高管薪酬 | | — | % | | (0.1) | % | | (0.7) | % |
商譽減值 | | (16.6) | % | | (11.8) | % | | — | % |
重組對美國税收的影響 | | — | % | | — | % | | 10.3 | % |
其他調整 | | (1.0) | % | | (1.7) | % | | (0.2) | % |
不確定的税收狀況 | | — | % | | (0.1) | % | | — | % |
實際税率 | | (2.0) | % | | (2.7) | % | | (1.7) | % |
所得税撥備
公司確認所得税支出為#美元。1.5在截至2023年12月31日的年度內,主要包括當期税費支出$1.6100萬美元與外國税收和國家税收有關。包括在税費中的所得税調整數為#美元。20.9與商譽減值有關的百萬美元。税費總額中還包括所得税費用#美元。15.1百萬美元,用於增加對公司遞延税項資產計入的估值準備,以抵消公司在美國所得税支出中的營業虧損帶來的税收優惠#美元0.7百萬美元還包括在某些基於股票的薪酬、高管薪酬和其他不可扣除費用的賬簿和税收處理方面的永久性差異。這些税收調整,以及州和地方税,是年度有效所得税税率的主要驅動因素。
公司確認所得税支出為#美元。1.7在截至2022年12月31日的年度內,主要包括當期税費支出$2.2與外國税和州税有關的百萬美元和遞延税收優惠#美元0.5100萬美元與某些項目的税務處理和公認會計原則會計處理之間的暫時差異有關。包括在總税收支出中的所得税優惠為#美元。2.6為股票認股權證公平市場價值調整中非應税收益的賬面和税收處理永久差異,被某些不可扣除的基於股票的薪酬和高管薪酬所抵消。税費總額中還包括一筆#美元的所得税調整。12.7與商譽減值有關的百萬美元。所得税支出為$18.5此外,還計入了針對公司遞延税項資產計入的估值準備增加的百萬美元,以抵消公司在
美國和某些外國司法管轄區。這些税收調整,以及所得税税率大大低於美國聯邦法定税率的外國司法管轄區的州税和地方税以及賬面損失,是年度有效所得税税率的主要驅動因素。
公司確認所得税支出為#美元。0.9在截至2021年12月31日的年度內,主要包括當期税費支出$2.2與外國税收有關的百萬美元和聯邦遞延税收優惠#美元1.5100萬美元與某些項目的税務處理和公認會計原則會計處理之間的暫時差異有關。包括在總税費中的所得税調整數為#美元。9.2用於支付某些股票薪酬的賬面和税收處理方面的永久性差異、某些高管薪酬的扣除限制以及債務工具和相關衍生品的不可扣除利息支出。還包括有利的撥備回報--調整後的美元。8.3由於2020年的税收結構調整,上一年與在美國應納税的外國收入相關的永久差額為100萬美元。所得税支出為$16.3此外,還計入了增加對公司遞延税項資產計入的估值準備的增加,以抵消公司在美國和某些外國司法管轄區的運營虧損帶來的税收優惠。這一增長被#美元的所得税優惠所抵消。2.81,000,000,000美元與因收購Shareablee而發放本公司估值津貼部分有關。這些税收調整,以及所得税税率大大低於美國聯邦法定税率的外國司法管轄區的州税和地方税以及賬面損失,是年度有效所得税税率的主要驅動因素。
遞延所得税
遞延所得税反映了用於財務報告的資產和負債的賬面金額與用於所得税報告的金額之間的臨時差異的淨税收影響。遞延所得税淨額的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日, |
(單位:千) | | 2023 | | 2022 |
遞延税項資產: | | | | |
淨營業虧損結轉 | | $ | 191,657 | | | $ | 203,738 | |
租賃責任 | | 11,068 | | | 13,500 | |
遞延收入 | | 18,386 | | | 20,711 | |
遞延補償 | | 5,135 | | | 4,829 | |
應計薪金和福利 | | 857 | | | 2,533 | |
税收抵免 | | 2,282 | | | 2,187 | |
税收或有事項 | | 797 | | | 1,225 | |
壞賬準備 | | 112 | | | 151 | |
資本損失結轉 | | 108 | | | 271 | |
| | | | |
| | | | |
無形資產 | | 3,970 | | | 3,640 | |
資本化研究與開發費用 | | 25,693 | | | 14,490 | |
其他 | | 2,587 | | | 2,665 | |
遞延税項總資產 | | $ | 262,652 | | | $ | 269,940 | |
估值免税額 | | (251,253) | | | (250,994) | |
遞延税項淨資產 | | $ | 11,399 | | | $ | 18,946 | |
遞延税項負債: | | | | |
租賃資產 | | $ | (5,583) | | | $ | (7,855) | |
財產和設備 | | (824) | | | (3,988) | |
| | | | |
F分編收入恢復情況 | | (1,384) | | | (1,248) | |
商譽 | | (2,341) | | | (4,660) | |
其他 | | — | | | (40) | |
遞延税項負債總額 | | $ | (10,132) | | | $ | (17,791) | |
遞延税項淨資產 | | $ | 1,267 | | | $ | 1,155 | |
評税免税額
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司的估值津貼為$251.3百萬美元和美元251.0分別針對某些遞延税項資產。估值津貼涉及公司美國實體的遞延税項資產,包括聯邦和州税項屬性和時間差異,以及某些外國子公司的遞延税項資產。2023年期間估值撥備的增加主要是由於第174條規定的資本化R&E支出增加,扣除美國淨營業虧損結轉的減少。如果本公司根據現有證據的權重確定不再需要其全部或部分估值免税額,則本公司將在為撤銷估值免税額而作出該決定的期間確認所得税優惠。如果管理層根據現有證據的權重確定,遞延税項淨資產的全部或部分很可能無法變現,本公司可能會在確定增加估值準備的期間確認所得税支出。本公司估值津貼的減少或增加可能會對本公司的經營業績產生重大影響。
遞延税項資產估值準備摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
(單位:千) | | 2023 | | 2022 |
期初餘額 | | $ | 250,994 | | | $ | 233,843 | |
來自持續運營的增加 | | 844 | | | 17,280 | |
| | | | |
減量 | | (585) | | | (129) | |
期末餘額 | | $ | 251,253 | | | $ | 250,994 | |
淨營業虧損和信貸結轉
根據美國國税法第382條的規定,公司所有權的某些重大變化可能會導致每年可用於抵消未來應納税收入和應付税款的美國淨營業虧損結轉金額受到限制。在2023年期間,該公司得出結論認為,這些交易於2021年5月10日觸發了所有權變更,因此,其在美國結轉的所有淨營業虧損均受第382條規定的年度限制。此外,儘管結轉淨營業虧損,但由於外國所得税或州所得税要求,公司未來可能需要繳納所得税。
截至2023年12月31日,公司有美國聯邦和州的淨營業虧損結轉,用於納税目的為美元。559.5百萬美元和美元1.5分別為10億美元。該公司估計,456.7鑑於第382條規定的年度限制,其美國聯邦淨營業虧損結轉中的100萬美元是可利用的。該公司尚未完成其國家淨營業虧損結轉的第382條分析,但它認為,由於第382條規定的年度限制,其中一部分也將無法使用。由於聯邦和州所得税的原因,公司的淨營業虧損結轉將於2024年到期。2017年12月31日之後產生的聯邦和某些州的淨營業虧損有一個無限期的結轉期。截至2023年12月31日,公司出於税務目的與其外國子公司相關的淨營業虧損結轉總額為$10.8100萬美元,將於2024年開始到期。
截至2023年12月31日,公司擁有研發信貸結轉金額為$3.2其中100萬美元將於2024年開始到期。
國外未分配收益
截至2023年12月31日,公司有若干境外子公司累積未分配收益。TCJA允許收到的股息扣除,從而在將這些收益匯回國內時不會產生實質性的美國聯邦所得税。該公司打算將這些收益以及其外國子公司未來的收益無限期地再投資,為其國際業務提供資金,因此沒有應計任何相關的外國預扣税或國家所得税。
不確定的税收狀況
對於不確定的税務狀況,本公司根據所採取的税務狀況的技術優點,使用更有可能的確認門檻。符合較可能確認門檻的税務倉位按累計概率釐定的最大税項優惠金額計量,該等税項優惠更有可能在財務報表中最終結算時變現。本公司擁有未確認的税收優惠,即與不確定的税收狀況相關的税收優惠,這些税收優惠已經或將反映在所得税申報文件中,但由於適用司法管轄區税務當局可能進行的調整,這些税收優惠尚未在財務報表中得到確認。公司對未確認的税收優惠的負債為#美元,其中包括利息和罰款。0.7百萬美元和美元0.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為100萬美元。剩餘的未確認税收優惠減少了遞延税收餘額。如果確認,將影響公司有效税率的未確認税收優惠金額為$2.0截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的100萬美元,包括州扣減的聯邦税收優惠。該公司預計將為0.2由於時效法規的到期,明年將有數百萬未確認的税收優惠逆轉。
該公司未確認所得税優惠的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日, |
(單位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | | $ | 2,026 | | | $ | 2,052 | | | $ | 2,078 | |
與本年度税收狀況有關的增加 | | 39 | | | 25 | | | 40 | |
| | | | | | |
與前幾年的納税狀況有關的增加 | | 10 | | | — | | | — | |
與前幾年的納税狀況有關的減少額 | | (7) | | | (22) | | | (20) | |
| | | | | | |
因訴訟時效失效而減少 | | (25) | | | (29) | | | (46) | |
期末餘額 | | $ | 2,043 | | | $ | 2,026 | | | $ | 2,052 | |
本公司在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和罰款。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,未確認税收優惠的應計利息和罰款為美元。0.2百萬美元。本公司或其子公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。對於本公司提交的所得税申報單,本公司在2020年前一般不再接受美國聯邦税務機關的審查,也不再接受州和地税的税務審查
當局在2019年之前的幾年。在2017年前,該公司不再接受荷蘭税務機關的審查。但税務機關審核後,仍可調整納税屬性結轉。
14.關聯方交易
與WPP的交易
截至2023年12月31日(根據公開備案文件),WPP plc及其附屬公司(WPP)擁有565,968公司已發行普通股的股份,代表11.9已發行普通股的百分比。公司在正常業務過程中提供WPP不同產品之間的服務,並接受WPP提供的各種服務,以支持公司的數據收集工作。
公司與WPP交易的結果,反映在綜合經營報表和全面虧損報表中,詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
(單位:千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 8,281 | | | $ | 11,677 | | | $ | 13,595 | |
收入成本 | 9,350 | | | 9,391 | | | 12,537 | |
如綜合資產負債表所示,該公司與WPP的交易有關的結餘如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
(單位:千) | | 2023 | | 2022 |
資產 | | | | |
應收賬款淨額 | | $ | 525 | | | $ | 825 | |
| | | | |
負債 | | | | |
應付帳款 | | $ | 1,673 | | | $ | 2,398 | |
應計費用 | | 399 | | | 1,108 | |
合同責任 | | 1,447 | | | 1,132 | |
與Charge、Qurate、Liberty和Pine的交易
到2023年5月15日,Charge、Qurate和Pine分別舉行33.3優先股流通股的百分比。2023年5月16日,Qurate將其優先股出售給Liberty,截至2023年12月31日,Charge、Liberty和Pine各持有33.3優先股流通股的百分比。Charge、Liberty和Pine有權將優先股轉換為普通股,並與指定證書中規定的普通股持有者作為一個類別進行投票。截至2023年12月31日(根據公開備案文件),Pine還擁有109,654公司已發行普通股的股份,代表2.3已發行普通股的百分比。此外,Charge、Liberty和Pine分別指定二根據股東協議,本公司董事會成員。
在2023年6月15日的年度會議上,公司股東批准了允許以現金、普通股、額外優先股或其組合的形式支付優先股年度股息的提議,但須符合指定證書中規定的條件。同日,各優先股持有人放棄於2023年6月30日收取本公司於該日應支付的年度股息的權利。根據豁免和指定證書,遞延股息將按以下比率累計9.5從2023年6月30日起至申報並支付為止,每年%,付款日期為2023年12月31日或之前。
2023年12月26日,優先股的每位持有人放棄了在2023年12月31日或之前收到遞延股息的權利。根據這些最新豁免和指定證書,遞延股息將繼續以9.5每年%,直至付款,付款發生在2024年6月30日或之前,但須符合某些條件。
截至2023年12月31日,Charge、Liberty和Pine各自擁有27,509,203公司已發行優先股的股份。截至2023年12月31日,優先股持有人的應計股息總額為$24.1百萬美元。
截至2022年12月31日,Charge、Qurate和Pine各自擁有27,509,203公司已發行優先股的股份。2022年6月30日,公司支付現金股息共計$15.5向優先股持有人支付100萬歐元,代表從2021年6月30日至2022年6月29日期間應計的股息。截至2022年12月31日,優先股持有者的應計股息總額為$7.9百萬美元。
於二零二一年三月十日完成交易的同時,本公司訂立一項十年數據許可協議(“DLA”)與Charge的關聯公司Charge Communications Operating,LLC(“Charge Operating”)簽訂。根據DLA,Charge Operating將根據付款時間表向公司收取許可費,付款時間表從$1逐漸增加10.0在任期的第一年增加到$32.3在任期的第十年,一百萬美元。公司在整個期限內按比例確認許可費的費用。2022年11月6日,本公司和Charge Operating簽訂了一項《許可協議》修正案,根據該修正案,本公司將獲得總計$7.0百萬美元。於2023年6月,本公司與《營運憲章》的律師就《營運憲章》的某些條款的遵守情況交換函件。作為迴應,Charge Operating否認了公司的關切,並通知公司聲稱
公司違反《條例》的行為。如果任何一方終止《法律援助法》,則因《特許經營》而產生的所有款項將立即到期並支付,《特許經營》可尋求《法律援助法》中規定的違約金。然而,到目前為止,雙方都沒有表示打算終止法律援助協議,雙方正在討論解決這一問題的辦法。
公司與Charge及其附屬公司的交易結果在綜合經營報表和全面虧損報表中反映如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | |
(單位:千) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
收入 | $ | 2,001 | | | $ | 2,262 | | | $ | 1,849 | | | |
收入成本 | 19,914 | | | 17,580 | | | 21,998 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
如綜合資產負債表所示,該公司與查特及其附屬公司的交易有關的負債餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, | | |
(單位:千) | | 2023 | | 2022 | | |
應付帳款 | | $ | 10,323 | | | $ | 9,693 | | | |
應計費用 | | 3,382 | | | 3,189 | | | |
應計數據成本的非當前部分 | | 21,908 | | | 15,471 | | | |
該公司確認的收入為#美元0.9百萬,$0.9百萬美元和美元0.8分別於截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度內與Qurate及其聯屬公司在正常業務過程中進行的交易所產生的百萬歐元,反映於綜合經營及全面虧損報表中。
2023年,本公司與一家非關聯方的第三方供應商簽訂了融資租賃。在這筆交易中,第三方供應商以#美元購買了設備。2.5來自Pine附屬公司(關聯方)的100萬美元。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度內,公司沒有與Pine進行額外的交易。
該公司擁有不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度與Liberty的交易。
與右舷的交易
於2018年,本公司與Starboard訂立若干協議,當時Starboard是超過5.0佔公司已發行普通股的百分比。參考腳註6, 債務,瞭解有關這些協議的更多信息以及該公司於2018年向右舷發行票據的情況。由於這些協議和擬進行的交易,Starboard不再是超過5.02018年1月公司已發行普通股的百分比。此外,根據與Starboard事先達成的協議,公司向Starboard提供了指定某些成員進入公司董事會的權利。截至2018年12月31日,Starboard沒有剩餘的權利指定任何董事進入董事會。債券及相關融資衍生工具已於二零二一年三月十日終止。
在綜合經營及全面損益表中,本公司計入與票據有關的利息開支,包括髮行貼現的非現金增加及遞延融資成本。6.6在截至2021年12月31日的一年中,
關於債券於二零二一年三月十日作廢,本公司發行157,500將股票轉換為右舷股票,價值$9.6中討論的百萬美元腳註6, 債務,這一數額作為清償債務損失的組成部分列入了合併業務報表和全面虧損報表。
該公司擁有不是截至2023年12月31日或2022年12月31日,與右舷相關的未償餘額。
15.組織結構調整
2022年9月29日,該公司宣佈裁員,作為其提高成本效率和更好地將其運營結構和資源與戰略優先事項(統稱為“重組計劃”)相結合的更廣泛努力的一部分。除了解僱員工,重組計劃還包括重新分配商業和產品開發資源;對關鍵技術平臺進行再投資並使其現代化;整合數據存儲和處理活動以減少公司的數據中心佔用空間;以及減少其他運營費用,包括軟件和設施成本。與董事會於2022年9月19日批准的重組計劃相關,本公司產生了某些與退出相關的成本。這些費用估計在#美元之間。101000萬美元和300萬美元151000萬美元。公司相信,重組計劃,包括現金支付,將於2024年基本完成。
下表彙總了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的應計金額變化和截至2022年12月31日、2023年和2022年的重組負債餘額,並在合併資產負債表中計入應計費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 遣散費及相關費用 | | 其他 | | 重組費用總額 | | | | | | |
重組費用 | | $ | 4,578 | | | $ | 1,232 | | | $ | 5,810 | | | | | | | |
付款 | | (3,357) | | | (1,232) | | | (4,589) | | | | | | | |
外匯 | | 67 | | | — | | | 67 | | | | | | | |
截至2022年12月31日的應計餘額 | | $ | 1,288 | | | $ | — | | | $ | 1,288 | | | | | | | |
重組費用 | | 5,464 | | | 770 | | | 6,234 | | | | | | | |
付款 | | (5,140) | | | (664) | | | (5,804) | | | | | | | |
外匯 | | (88) | | | — | | | (88) | | | | | | | |
截至2023年12月31日的應計餘額 | | $ | 1,524 | | | $ | 106 | | | $ | 1,630 | | | | | | | |
沒有。
信息披露控制和程序的評估
我們根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)的要求,在我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下,對截至2023年12月31日的《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年12月31日,這些披露控制和程序有效地提供了合理保證,確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並提供合理保證,確保此類信息得到積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需披露做出決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責按照《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定,建立和維持對財務報告的充分內部控制。管理層在我們首席執行官和首席財務官的監督下,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,評估了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。作為這項評估的結果,管理層得出結論,截至2023年12月31日,我們對財務報告的內部控制有效地為財務報告的可靠性提供了合理的保證,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。
獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性,他們的報告包括在下面。德勤律師事務所也對我們2023年的合併財務報表進行了審計,併發布了無保留意見,該意見包含在項目8,“財務報表和補充數據”,這10-K。
財務報告內部控制的變化
根據交易法規則13a-15(D)和15d-15(D),管理層必須在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,評估在每個會計季度內發生的任何財務報告內部控制的變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響,或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。在最近一個財政季度,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
論內部控制有效性的內在侷限性
任何財務報告內部控制制度的有效性都受到內在限制,包括在設計、實施、操作和評估控制和程序時行使判斷力,以及無法完全消除不當行為。因此,任何財務報告內部控制制度都只能為實現其目標提供合理的保證,而不是絕對的保證。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。我們打算繼續對我們的業務需要或適當的內部控制進行監控和升級,但我們不能保證這些改進將足以在未來期間為我們提供有效的財務報告內部控制。
獨立註冊會計師事務所報告
致comScore,Inc.的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們審計了comScore,Inc.財務報告的內部控制。截至2023年12月31日,根據中規定的標準 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為,截至2023年12月31日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表,我們於2024年3月12日發佈的報告對這些財務報表發表了無保留意見。
意見基礎
公司管理層負責保持對財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在隨附的管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
弗吉尼亞州麥克萊恩
2024年3月12日
(A)2024年3月6日,董事會薪酬委員會批准向公司首席財務官瑪麗·瑪格麗特·庫裏發放7.5萬美元的現金留存獎金。柯里的獎金將於2024年3月支付,但需繼續任職至2025年3月。如果庫裏女士自願辭職,或者在服務期結束前被公司以正當理由終止僱傭關係,她必須償還獎金。
2024年3月8日,根據薪酬委員會的建議,董事會批准向公司首席執行官喬恩·卡彭特發放16.5萬美元的現金留存獎金。卡彭特先生的獎金將於2024年3月支付,但須繼續服務至2025年3月。如果卡彭特先生自願辭職,或在服務期結束前被公司以正當理由終止僱傭關係,他必須償還獎金。
(B)在截至2023年12月31日的季度內,本公司並無董事或高級職員(定義見交易法第16a-1(F)條)通過或已終止任何規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(在每種情況下,定義見S-K規則第408(A)項)。
不適用。
第III部
第III部分第10項所要求的有關本公司董事及行政人員的某些資料載於項目1第一部分“業務--行政人員和董事”。第三部分第10項要求的其他信息,包括證券持有人向董事會推薦被提名人的程序的任何重大變化的信息,通過參考我們將包含在與我們的2024年股東年會有關的委託書中的信息納入。第III部分第10項所要求的有關本公司審核委員會的資料以參考將會包括在本公司與本公司2024年股東周年大會有關的委託書內的資料併入本公司。有關本公司遵守《交易所法案》第16(A)條的信息,將通過參考將包含在本公司2024年股東年會委託書中的信息納入本公司。
我們已經通過了適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監以及執行類似職能的人員的商業行為和道德準則。我們已經在我們的投資者關係網站上發佈了《商業行為和道德準則》,標題為《公司治理》,網址為www.comScotre.com。在納斯達克規則允許的範圍內,我們打算在我們的投資者關係網站www.comScotre.com的“公司治理”標題下披露對我們的商業行為和道德準則的任何修訂以及對其中規定的豁免。
第III部分第11項所要求的信息是通過參考將包括在我們關於2024年股東年會的委託書中的信息而併入的。
| | | | | |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 |
第III部分第12項所要求的信息是通過參考將包括在我們關於2024年股東年會的委託書中的信息而併入的。
第III部分第13項所要求的信息通過參考將包含在我們關於我們的2024年股東年會的委託書中的信息併入。
第III部分第14項所要求的有關我們的主要會計師的資料,德勤律師事務所(PCAOB ID號34),通過參考將包含在我們關於我們的2024年股東年會的委託書中的信息併入。
第IV部
(A)以下文件作為本年度報告表格10-K的一部分提交:
(1)我們的獨立註冊會計師事務所的財務報表和報告。請參閲(i)合併財務報表索引 項目8及(Ii)第9A項本年度報告的10-K表格。
(2)由於所需信息不適用或該信息在合併財務報表和合並財務報表註釋中列出,因此省略了SEC適用會計法規中規定的所有其他附表 項目8本年度報告的表格10-K。
(3)展品作為本報告一部分提交的物證列在本報告(b)小節的“物證”下 第15項.
(b) 陳列品
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展品 不是的。 | | 展品 文檔 |
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3.1 | | 修改和重訂的註冊人註冊證書(參照2007年6月12日提交的註冊人註冊説明書S-1表格附件3.3併入)(文件第333-141740號) |
| | |
3.2 | | ComScore,Inc.修訂和重新註冊證書(通過參考2018年6月4日提交的註冊人註冊説明書附件4.2併入)(文件編號333-225400) |
| | |
3.3 | | ComScore,Inc.於2017年2月9日提交給特拉華州州務卿的A系列初級參與優先股指定證書(通過引用註冊人於2017年2月9日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)(文件編號001-33520) |
| | |
3.4 | | 2017年9月29日提交給特拉華州州務卿的ComScore,Inc.A系列初級參與優先股指定註銷證書(通過引用註冊人2017年10月4日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)(第001-33520號文件) |
| | |
3.5 | | ComScore,Inc.修訂和重新註冊證書的修訂證書,日期為2021年3月10日(通過引用附件3.1併入註冊人當前報告的表格8-K,提交日期為2021年3月15日)(文件編號001-33520) |
| | |
3.6 | | ComScore,Inc.的B系列可轉換優先股指定證書,票面價值0.001美元(通過引用註冊人2021年3月15日提交的8-K表格當前報告的附件3.2併入)(文件編號001-33520) |
| | |
3.7 | | ComScore,Inc.修訂和重新註冊證書的證書(通過參考註冊人當前報告的附件3.1併入,於2023年6月22日提交的表格8-K)(文件編號001-33520) |
| | |
3.8 | | ComScore,Inc.的B系列可轉換優先股指定證書的修正證書,面值0.001美元(通過引用註冊人2023年6月22日提交的8-K表格當前報告的附件3.2併入)(文件第001-33520號) |
| | |
3.9 | | ComScore,Inc.修訂和重新註冊證書的證書(通過參考註冊人當前報告的附件3.1併入,提交日期為2023年12月27日)(第001-33520號文件) |
| | |
3.10 | | 修訂和重新修訂ComScore,Inc.的章程(通過參考註冊人截至2018年8月10日提交的10-Q表格季度報告的附件3.2併入)(文件編號001-33520)
|
| | |
4.1 | | 股東協議,日期為2021年3月10日,由comScore,Inc.、Charge Communications Holding Company,LLC、Qurate Retail,Inc.和Pine Investor LLC簽署(通過參考2021年3月15日提交的註冊人當前8-K表格報告的附件10.4合併)(第001-33520號文件) |
| | |
4.2 | | 登記權利協議,日期為2021年3月10日,由comScore,Inc.、Charge Communications Holding Company,LLC、Qurate Retail,Inc.和Pine Investor LLC之間簽署(通過參考2021年3月15日提交的註冊人當前報告8-K表的附件10.5併入)(文件編號001-33520) |
| | |
4.3 | | 普通股證書樣本(參照2007年6月12日提交的S-1註冊人登記説明書附件4.1)(文件編號333-141740) |
| | |
4.4 | | 發行給CVI Investments,Inc.的A系列認股權證(通過引用註冊人當前報告的附件4.1併入,於2019年6月26日提交的Form 8-K)(文件號001-33520) |
| | |
| | |
4.5 | | 登記權利協議,日期為2019年6月26日,由ComScore,Inc.和CVI Investments,Inc.(通過引用2019年6月26日提交的註冊人當前報告8-K表的附件4.5合併而成)(文件號001-33520) |
| | |
4.6 | | 投票協議,日期為2011年12月20日,由comScore,Inc.和尼爾森公司(美國)有限責任公司之間簽署(通過參考2011年12月21日提交的註冊人當前8-K表報告的附件10.3併入)(文件編號001-33520) |
| | |
4.7 | | 股東權利協議,日期為2015年2月11日,由ComScore,Inc.、WPP Group USA,Inc.和Cavenish Square Holding B.V.簽訂(通過參考附件(D)(3)合併到Cavenish Square Holding B.V.)(S和WPP plc的投標要約聲明於2015年2月20日提交)(文件號005-83687) |
| | |
4.8 | | 投票協議,由ComScore,Inc.,WPP Group USA,Inc.和Cavenish Square Holding B.V.(通過引用附件(D)(4)合併到Cavenish Square Holding B.V.)達成,日期為2015年2月11日。S和WPP plc的投標報價聲明於2015年2月20日提交(文件編號005-83687) |
| | |
4.9 | | 登記權利協議,日期為2018年1月16日,由ComScore,Inc.和所附買方明細表上所列投資者之間簽訂(通過引用登記人2018年1月16日提交的當前8-K表格報告的附件10.4併入)(文件第001-33520號) |
| | |
4.10+ | | 證券説明 |
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| | | | | | | | |
4.11 | | B系列優先股東豁免,日期為2023年6月15日,由Charge Communications Holding Company,LLC(通過引用附件4.1併入註冊人2023年6月16日提交的當前8-K表格報告中)(文件編號001-33520) |
| | |
4.12 | | B系列優先股東豁免,日期為2023年6月15日,由Liberty Broadband Corporation(通過引用附件4.2併入註冊人2023年6月16日提交的當前8-K表格報告)(文件編號001-33520) |
| | |
4.13 | | Pine Investor,LLC於2023年6月15日提交的B系列優先股東豁免(通過引用附件4.3併入註冊人2023年6月16日提交的當前8-K表格報告中)(文件編號001-33520) |
| | |
4.14 | | B系列優先股東豁免,日期為2023年12月26日,由Charge Communications Holding Company,LLC(通過引用附件4.1併入註冊人當前的8-K表格報告,提交於2023年12月27日)(文件編號001-33520) |
| | |
4.15 | | B系列優先股東豁免,日期為2023年12月26日,來自Liberty Broadband Corporation(通過引用附件4.2併入註冊人2023年12月27日提交的當前8-K表格報告中)(文件號001-33520) |
| | |
4.16 | | Pine Investor,LLC於2023年12月26日提交的B系列優先股東豁免(通過引用附件4.3併入註冊人2023年12月27日提交的當前8-K表格報告中)(文件編號001-33520) |
| | |
10.1 | | B系列可轉換優先股購買協議,日期為2021年1月7日,由ComScore公司和Charge Communications Holding Company,LLC(通過引用註冊人目前提交的8-K表格的附件10.1併入,2021年1月8日提交)(文件編號001-33520) |
| | |
10.2 | | B系列可轉換優先股購買協議,日期為2021年1月7日,由ComScore,Inc.和Qurate Retail,Inc.(通過引用註冊人2021年1月8日提交的8-K表格當前報告的附件10.2併入)(文件號001-33520) |
| | |
10.3 | | B系列可轉換優先股購買協議,日期為2021年1月7日,由ComScore公司和Pine Investor有限責任公司簽署(通過引用註冊人目前提交的8-K表格的附件10.3合併,提交日期為2021年1月8日)(文件編號001-33520) |
| | |
10.4^ | | 數據許可協議,日期為2021年3月10日,由comScore,Inc.和Charge Communications Operating,LLC(通過引用註冊人當前報告中的附件10.6併入,提交於2021年3月15日提交的Form 8-K)(文件號001-33520) |
| | |
10.5^ | | 數據許可協議第一修正案,日期為2022年3月30日,由ComScore,Inc.和Charge Communications Operating,LLC(通過引用註冊人截至2022年5月10日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入)(文件號001-33520) |
| | |
10.6^ | | 數據許可協議第二修正案,日期為2022年11月6日,由ComScore,Inc.和Charge Communications Operating,LLC(通過引用註冊人目前提交的8-K表格報告的附件10.1併入,2022年11月7日提交)(文件第001-33520號) |
| | |
10.7 | | 信用協議,日期為2021年5月5日,由ComScore,Inc.(作為借款人)、借款人的某些子公司(作為擔保人)、美國銀行、N.A.(作為行政代理、擺動額度貸款人和L/C發行商)及其貸款人(通過引用登記人截至2021年8月9日的10-Q表格季度報告的附件10.1合併而成)(文件第001-33520號) |
| | |
10.8 | | ComScore,Inc.(作為借款人)、借款人的某些子公司(作為擔保人)、美國銀行(作為行政代理)和貸款方之間的信貸協議的第一修正案,日期為2022年2月25日(通過引用註冊人於2022年2月28日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入)(文件編號001-33520) |
| | |
10.9 | | 日期為2023年2月24日的ComScore,Inc.(作為借款人)、借款人的某些子公司(作為擔保人)、美國銀行(作為行政代理)和貸款方之間的信貸協議的第二修正案(通過引用登記人於2023年2月28日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入)(文件編號001-33520) |
| | |
10.10 | | 專利購買、許可和和解協議,日期為2011年12月20日,由comScore,Inc.、尼爾森公司(美國)有限責任公司和網絡評級有限責任公司(通過引用註冊人2011年12月21日提交的8-K表格當前報告的附件10.1合併而成)(文件號001-33520) |
| | |
10.11 | | 購買協議,日期為2011年12月20日,由comScore,Inc.和尼爾森公司(美國)有限責任公司簽訂(通過引用2011年12月21日提交的註冊人當前報告8-K表的附件10.2併入)(文件號001-33520) |
| | |
| | | | | | | | |
10.12 | | 股票購買協議,由Cavenish Square Holding B.V.、WPP Group USA,Inc.、CS Worldnet Holding B.V.和ComScore,Inc.簽署,日期為2015年2月11日(通過引用附件(D)(1)合併到Cavenish Square Holding B.V.和WPP plc的投標要約聲明,提交於2015年2月20日)(文件編號005-83687) |
| | |
10.13 | | 戰略聯盟協議,由ComScore,Inc.和WPP Group USA,Inc.(通過引用附件(D)(5)併入卡文迪什廣場控股公司)達成,日期為2015年2月11日。S和WPP plc的投標報價聲明於2015年2月20日提交(文件號005-83687) |
| | |
10.14 | | ComScore,Inc.和Cavenish Square Holding B.V.之間的購買協議,日期為2015年4月1日(通過引用註冊人當前報告中的附件10.5合併到2015年4月3日提交的Form 8-K)(文件號001-33520) |
| | |
10.15 | | ComScore,Inc.和CVI Investments,Inc.之間的證券購買協議,日期為2019年6月23日(通過引用註冊人2019年6月24日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入)(文件號001-33520) |
| | |
10.16 | | 由ComScore,Inc.、SS Media Holdco,LLC、SS Media Merge Sub,Inc.、Sharablee Holdco,Inc.、Sharablee Merge Sub,Inc.和股東代表服務有限責任公司作為股東代表簽署和達成的合併協議和計劃,日期為2021年12月16日(通過參考2021年12月17日提交的註冊人當前8-K報表的附件10.1合併而成)(文件編號001-33520) |
| | |
10.17 | | South of Market LLC(作為業主)和ComScore,Inc.(作為租户)之間的契約,日期為2007年12月21日(通過參考2008年2月5日提交的註冊人當前8-K表格報告的附件10.1而合併)(文件編號001-33520) |
| | |
10.18 | | 對地契的第6號修正案,日期為2018年5月30日,由South of Market LLC和ComScore,Inc.(通過參考註冊人目前提交的8-K表格報告的附件10.1合併,2018年6月5日提交)(文件第001-33520號) |
| | |
10.19 | | 對契約的第7號修正案,日期為2021年5月24日,由South of Market LLC和ComScore,Inc.(通過參考2021年8月9日提交的登記人截至2021年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.2合併而成)(文件第001-33520號) |
| | |
10.20* | | ComScore,Inc.2018年股權和激勵性薪酬計劃(修訂後於2020年7月9日生效)(通過引用附件10.1併入註冊人於2020年7月15日提交的8-K表格的當前報告中)(文件編號001-33520) |
| | |
10.21* | | ComScore,Inc.修訂和重新啟動的2018年股權和激勵性薪酬計劃的第一修正案(通過引用登記人截至2022年8月9日提交的10-Q表格季度報告的附件10.1併入)(文件編號001-33520) |
| | |
10.22* | | ComScore,Inc.修訂和重新制定的2018年股權和激勵性薪酬計劃的第二修正案(通過引用附件10.1併入2023年8月9日提交的註冊人截至2023年6月30日的10-Q表格季度報告(文件編號001-33520)) |
| | |
10.23* | | ComScore,Inc.修訂和重新啟動的2018年股權和激勵性薪酬計劃的第三修正案(通過引用附件10.1併入註冊人當前報告的8-K表,提交於2023年12月27日)(第001-33520號文件) |
| | |
10.24* | | 董事限售股獎勵通知書表格(參照註冊人於2018年6月5日提交的8-K表格現行報告附件10.5)(第001-33520號文件) |
| | |
10.25* | | 員工限制性股票獎勵協議表(參考註冊人2018年11月9日提交的10-Q表格季度報告附件10.5併入)(第001-33520號文件) |
| | |
10.26* | | 2018年股權和激勵性薪酬計劃下的股票期權授予通知和股票期權協議的格式(通過引用附件10.33併入註冊人截至2019年12月31日的10-K表格年度報告,提交於2020年2月28日)(第001-33520號文件) |
| | |
10.27* | | 2018年股權和激勵性薪酬計劃下的遞延股票單位獎勵協議表格(通過引用附件10.34併入註冊人截至2019年12月31日期間的10-K表格年度報告,提交於2020年2月28日)(文件編號001-33520) |
| | |
10.28* | | 2018年股權和激勵性薪酬計劃下的業績限制性股票獎勵協議表格(通過引用附件10.35併入註冊人截至2019年12月31日的10-K表格年度報告,提交於2020年2月28日)(第001-33520號文件) |
| | |
10.29* | | 2018年股權和激勵性薪酬計劃下的限制性股票獎勵協議表格(通過引用附件10.36併入註冊人截至2019年12月31日的10-K表格年度報告,提交於2020年2月28日)(第001-33520號文件) |
| | |
10.30 | | 董事及行政人員賠償協議書表格(參考註冊人截至2021年5月6日提交的10-Q表格季度報告附件10.5)(第001-33520號檔案) |
| | |
10.31* | | 根據2018年股權和激勵性薪酬計劃(通過引用附件10.7併入註冊人截至2021年5月6日提交的10-Q表格季度報告)(文件編號001-33520),日期為2021年3月10日的限制性股票獎勵協議(其他高級管理人員) |
| | | | | | | | |
| | |
10.32* | | 2018年股權和激勵性薪酬計劃下的限制性股票獎勵通知表格(主席),日期為2021年3月10日(通過引用附件10.8併入註冊人截至2021年5月6日提交的表格10-Q季度報告中)(文件編號001-33520) |
| | |
10.33* | | 離職協議,自2021年11月29日起生效,由ComScore,Inc.和Jonathan Carpenter之間簽訂(通過引用附件10.1併入註冊人目前提交的8-K表中,於2021年10月25日提交)(文件號001-33520) |
| | |
10.34* | | ComScore,Inc.和Jonathan Carpenter之間的控制變更協議,自2021年11月29日起生效(通過引用附件10.2併入註冊人目前提交的8-K表中,於2021年10月25日提交)(文件編號001-33520) |
| | |
10.35* | | ComScore,Inc.和Jonathan Carpenter於2021年11月29日簽署的限制性股票獎勵協議(通過引用附件99.5併入註冊人登記聲明中,提交於2021年12月23日的S-8表格)(文件編號333-261890) |
| | |
10.36* | | 共享者公司2013年股票期權/股票發行計劃(通過引用註冊人登記聲明的附件99.1併入,表格S-8,提交於2021年12月23日)(文件編號333-261890) |
| | |
10.37* | | 2013年股票期權/股票發行計劃第1號修正案(通過引用附件99.2併入2021年12月23日提交的註冊人登記説明書S-8表格中)(文件編號333-261890) |
| | |
10.38* | | 2013年股票期權/股票發行計劃第2號修正案(通過引用附件99.3併入2021年12月23日提交的註冊人登記説明書S-8表格中)(文件編號333-261890) |
| | |
10.39* | | 2013年股票期權/股票發行計劃修正案第3號(通過引用附件99.4併入2021年12月23日提交的註冊人登記説明書S-8表格中)(文件編號333-261890) |
| | |
10.40* | | ComScore,Inc.和William Livek之間的過渡和分離協議,日期為2022年2月28日(通過引用附件10.2併入註冊人目前提交的表格8-K,2022年2月28日)(文件第001-33520號) |
| | |
10.41* | | ComScore,Inc.和Jonathan Carpenter之間的信件協議,日期為2022年7月5日(通過引用附件10.1併入登記人2022年7月8日提交的8-K表格當前報告的附件10.1)(文件編號001-33520) |
| | |
10.42* | | ComScore,Inc.和Jonathan Carpenter之間簽訂並於2022年7月6日生效的《ComScore,Inc.控制權變更協議第一修正案》(通過引用附件10.2併入註冊人目前提交的8-K表格報告,於2022年7月8日提交)(文件編號001-33520) |
| | |
10.43* | | ComScore,Inc.和Jonathan Carpenter之間簽訂並於2022年7月6日生效的《ComScore,Inc.遣散協議第一修正案》(通過引用註冊人目前提交的8-K表格的附件10.3併入,於2022年7月8日提交)(文件編號001-33520) |
| | |
10.44* | | COMSCORE公司和瑪麗·瑪格麗特·庫裏之間於2022年7月5日簽署的信函協議(通過引用附件10.4併入登記人2022年7月8日提交的8-K表格當前報告的附件10.4)(文件編號001-33520) |
| | |
10.45* | | ComScore,Inc.和Mary Margaret Curry之間簽訂並於2022年7月6日生效的控制權變更協議(通過引用附件10.5併入註冊人2022年7月8日提交的8-K表格當前報告的附件10.5)(文件編號001-33520) |
| | |
10.46* | | 由ComScore,Inc.和瑪麗·瑪格麗特·庫裏簽署並於2022年7月6日生效的遣散費協議(通過引用附件10.6併入註冊人目前提交的8-K表中,於2022年7月8日提交)(文件編號001-33520) |
| | |
10.47* | | 首席執行官業績限制性股票獎勵協議表格(參考註冊人截至2022年8月9日提交的10-Q表格季度報告附件10.8)(文件編號001-33520) |
| | |
10.48* | | 首席財務官業績限制性股票獎勵協議表格(參考註冊人截至2022年8月9日提交的10-Q表格季度報告附件10.9)(文件編號001-33520) |
| | |
10.49* | | ComScore,Inc.和Greg Dale之間的信函協議,日期為2022年8月22日(通過引用附件10.1併入登記人2022年8月26日提交的8-K表格當前報告的附件10.1)(文件號001-33520) |
| | |
10.50* | | ComScore,Inc.和Greg Dale之間的控制變更協議,自2022年8月23日起生效(通過引用附件10.2併入註冊人目前提交的8-K表中,於2022年8月26日提交)(文件號001-33520) |
| | |
10.51* | | 由ComScore,Inc.和Greg Dale簽署並於2022年8月23日生效的遣散費協議(通過引用附件10.3併入註冊人目前提交的8-K表中,於2022年8月26日提交)(文件號001-33520) |
| | |
10.52* | | 首席運營官業績限制性股票獎勵協議表格(參考註冊人截至2022年11月9日提交的Form 10-Q季度報告附件10.12)(文件編號001-33520) |
| | |
10.53* | | ComScore,Inc.和David阿爾格拉蒂之間簽訂的於2019年5月28日生效的控制權變更協議(通過引用附件10.13併入註冊人截至2022年11月9日提交的10-Q表格季度報告的附件10.13)(文件編號001-33520) |
| | |
| | | | | | | | |
10.54* | | 由ComScore,Inc.和David阿爾格拉蒂簽署並於2019年5月28日生效的遣散費協議(通過引用附件10.14併入註冊人截至2022年11月9日提交的10-Q表格季度報告的附件10.14)(文件編號001-33520) |
| | |
10.55*+ | | 2013年股票期權/股票發行計劃下的限制性股票授予協議格式,日期為2023年6月6日 |
| | |
10.56*+ | | 2023年12月20日《業績限制性股票獎勵協議修正案》格式 |
| | |
21.1+ | | 附屬公司名單 |
| | |
23.1+ | | 德勤律師事務所同意 |
| | |
31.1+ | | 根據《1934年證券交易法》第13 a-14(a)條和第15 d-14(a)條(根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302條採用)對首席執行官進行認證 |
| | |
31.2+ | | 根據《1934年證券交易法》第13 a-14(a)條和第15 d-14(a)條(根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302條採用),對首席財務官進行認證 |
| | |
32.1+ | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節對首席執行官的認證 |
| | |
32.2+ | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節對首席財務官的認證 |
| | |
97.1*+ | | ComScore,Inc.退還政策,自2023年10月2日起修訂和重述 |
| | |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 |
| | |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| | |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| | |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104 | | 封面交互式數據文件-封面iDatabRL標籤嵌入Inline DatabRL文檔中 |
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^ | | 本附件中的具體術語(其中用星號表示)已被省略,因為此類術語既不重要,又屬於註冊人視為私人和機密的類型。 |
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| COMS堆芯, INC. | |
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| 作者: | /s/喬納森·卡彭特 | |
| | 喬納森·卡彭特 | |
| | 首席執行官 | |
| | (首席行政官) | |
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| 發信人: | /s/瑪麗·瑪格麗特·庫裏 | |
| | 瑪麗·瑪格麗特·庫裏 | |
| | 首席財務官兼財務主管 | |
| | (首席財務官和首席會計官) | |
2024年3月12日
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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簽名 | | 標題 | 日期 |
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/s/喬納森·卡彭特 | | 首席執行官 | 2024年3月12日 |
喬納森·卡彭特 | | (首席行政主任) | |
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/s/瑪麗·瑪格麗特·庫裏 | | 首席財務官兼財務主管 | 2024年3月12日 |
瑪麗·瑪格麗特·庫裏 | | (首席財務官和首席會計官) | |
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/s/納納吉 | | 非執行主席 | 2024年3月12日 |
納納·班納吉 | | | |
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/s/ William P. Livek | | 非執行副主席 | 2024年3月12日 |
威廉·P·利維克 | | | |
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/s/伊扎克·費舍爾 | | 主任 | 2024年3月12日 |
伊扎克·費舍爾 | | | |
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/s/萊斯利·吉林 | | 主任 | 2024年3月12日 |
萊斯利·吉林 | | | |
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/s/大衞·克萊恩 | | 主任 | 2024年3月12日 |
大衞·克萊恩 | | | |
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/s/皮埃爾-安德烈·利杜埃納 | | 主任 | 2024年3月12日 |
皮埃爾-安德烈·利杜埃納 | | | |
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/s/凱瑟琳·洛夫 | | 主任 | 2024年3月12日 |
凱瑟琳·洛夫 | | | |
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/s/馬蒂·帕特森 | | 主任 | 2024年3月12日 |
馬蒂·帕特森 | | | |
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/s/ Brent D.羅森塔爾 | | 主任 | 2024年3月12日 |
布倫特·D羅森塔爾 | | | |
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/s/布萊恩·温德林 | | 主任 | 2024年3月12日 |
布萊恩·温德林 | | | |