附錄 99.1
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沃爾格林靴子聯盟公佈2024財年第三季度業績
在持續充滿挑戰的環境中降低指導方針;提供戰略更新
第三季度財務摘要
• | 第三季度每股收益(EPS)*為0.40美元,而去年同期的每股收益為0.14美元,其中包括英國Boots藥房許可證無形資產的非現金減值 |
• | 調整後的每股收益**為0.63美元,按固定匯率計算,與去年同期相比下降了36.6%,其中包括銷售回租收益減少、充滿挑戰的美國零售環境以及近期製藥行業趨勢帶來的0.24美元影響 |
• | 第三季度銷售額同比增長2.6%,達到364億美元,同比增長2.5% 恆定貨幣基礎 |
2024財年指導方針1
• | 將2024財年調整後的每股收益**指引下調至2.80美元至2.95美元,這反映了製藥行業的挑戰性趨勢 而且美國的消費環境低於預期 |
戰略審查的最新情況
• | 完成了為期多年的重大足跡優化計劃,以關閉某些表現不佳的美國門店 |
• | 啟動美國零售藥房行動計劃,投資並改善客户和患者體驗 跨渠道 |
• | 協調美國藥房和醫療保健組織以增強市場進入能力 |
• | 簡化和集中美國醫療保健產品組合 |
伊利諾伊州迪爾菲爾德——2024年6月27日——沃爾格林靴子聯盟有限公司(納斯達克股票代碼:WBA)今天公佈了第三季度的財務業績 2024 財年,截至 2024 年 5 月 31 日。
首席執行官蒂姆·温特沃斯説:
“我們繼續面臨艱難的運營環境,包括美國消費者面臨的持續壓力以及近期市場動態的影響 這侵蝕了藥房利潤。儘管我們的國際和美國醫療保健板塊均表現穩健,但我們的業績和前景反映了這些不利因素。
根據我們的戰略審查,我們專注於改善我們的核心業務:零售藥房,這對醫療保健的未來至關重要。我們是 緊急解決關鍵問題,努力開啟增長機會。其中許多行動都需要時間,但我相信我們有合適的團隊和正確的戰略來領導沃爾格林的業務轉型 我們的客户和患者需要。”
1 | 公司未提供以下非公認會計準則估算的對賬表 前瞻性基礎,即它無法對對賬項目提供有意義或準確的計算或估計,如果沒有不合理的努力就無法獲得信息,而且公司無法解決可能的問題 不可用信息的重要性。 |
“調整後”、“固定貨幣” 和自由現金流 金額是非公認會計準則財務指標。有關非公認會計準則財務指標的討論,包括與最接近的對賬,請參閲本新聞稿的附錄 相關的 GAAP 衡量標準。
1
第三季度業績概述
WBA第三季度的銷售額比去年同期增長了2.6%,達到364億美元,增長了 按固定貨幣計算為2.5%,反映了所有細分市場的銷售增長。
相比之下,第三季度的營業收入為1.11億美元 去年同期的營業虧損為4.77億美元,增長5.88億美元,反映了4.31億美元的非現金減值 去年同期英國Boots的藥房許可了無形資產。調整後的營業收入**為6.13億美元,按固定貨幣計算下降了36.3%,反映了較低水平 銷售回租增長以及美國零售和藥房業績疲軟,但部分被美國醫療保健板塊的成本節約舉措和盈利能力的提高所抵消。
第三季度的淨收益為3.44億美元,而去年同期的淨收益為1.18億美元 本季度,增長2.25億美元,反映了營業收入的增加。調整後的淨收益**為5.45億美元,按固定貨幣計算下降36.5%,反映了調整後營業收入的減少**。
第三季度的每股收益為0.40美元,而去年同期為0.14美元,增長了0.26美元。 調整後的每股收益**為0.63美元,下降了36.6%,按報告貨幣和固定貨幣計算均為0.36美元。
提供的淨現金是 第三季度經營活動為6.05億美元,自由現金流**為3.34億美元,與去年同期相比增長了7.78億美元,每項主要是由分階段和分階段推動的 優化營運資金。自由現金流的增加還受益於資本支出的減少。
2024財年迄今為止業績概述
2024財年前九個月的銷售額有所增長 較去年同期增長6.2%至1101億美元,按固定貨幣計算增長5.6%,反映了所有細分市場的增長。
2024財年前九個月的營業虧損為131億美元,而去年同期的營業虧損為64億美元,營業虧損增加了67億美元。本期的營業虧損反映了與以下內容相關的124億美元非現金減值費用 VillageMD的商譽導致扣除税收和非控股權益後應歸屬於WBA的58億美元費用。本期的營業虧損還反映了與美國零售藥房板塊某些長期資產相關的4.55億美元非現金減值費用。去年的營業虧損反映了68億美元的税前費用 英國Boots與阿片類藥物相關的索賠和訴訟以及4.31億美元的藥房許可證無形資產非現金減值。調整後的營業收入**為22億美元,下降了 按固定貨幣計算為31.5%,這反映了美國零售環境充滿挑戰、報銷壓力和售後回租收益的降低,但部分被美國醫療保健板塊的成本節省和盈利能力的提高所抵消。
2024財年前九個月的淨虧損為56億美元,而該財年的淨虧損為29億美元 去年同期,淨虧損增加了27億美元,這反映了非現金減值費用以及Cencora和Cencora銷售額的15億美元收益 去年的Option Care Health股票。調整後的淨收益**下降了24.9%,或7.12億美元,至22億美元,按固定貨幣計算下降25.3%,這反映了調整後營業收入的減少**被部分抵消 由於第二季度在外國司法管轄區確認了遞延所得税資產,調整後的有效税率**降低。
2
2024財年前九個月的每股虧損為6.53美元,而2024財年的每股虧損為3.36美元 去年同期,每股虧損增加3.17美元。調整後的每股收益**下降24.9%,至2.49美元,跌幅0.83美元,按固定貨幣計算下降了25.3%。
2024財年前九個月用於經營活動的淨現金為3.14億美元,自由現金流**為負11億美元, 與去年同期相比減少了12億美元,這主要是由收益降低、與法律事務相關的7.8億美元付款增加以及營運資金的分階段減少所致。這個 4.97億美元的資本支出減少部分抵消了自由現金流的減少。
業務板塊
美國零售藥房
截至5月31日的三個月 | 截至5月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
銷售 |
$ | 28,503 | $ | 27,866 | $ | 86,308 | $ | 82,648 | ||||||||
調整後的營業收入 *** |
$ | 501 | $ | 962 | $ | 1,947 | $ | 3,134 |
美國零售藥房板塊第三季度銷售額為285億美元,比去年同期增長2.3%,這完全是由可比藥房銷售推動的,但部分被零售額下降所抵消。可比銷售額比去年同期增長了3.5%。
與之相比,藥房銷售額增長了4.4%,同類藥房銷售額增長了5.7% 去年同期,受益於品牌藥品通貨膨脹率上升和劇本增長。第三季度開具的可比處方,經30天等效處方調整後 與去年同期相比增長了1.6%,而不包括免疫接種的可比處方增加了1.7%。本季度開具的處方總數,包括免疫接種 經30天當量調整後為3.064億,與上一季度相比增長0.5%。藥房利潤率受到品牌組合影響和報銷壓力的負面影響。
與之相比,零售額下降了4.0%,可比零售額下降了2.3% 去年同期,反映了充滿挑戰的零售環境和持續的渠道轉移。零售利潤率受到促銷活動增加和收縮水平上升的負面影響。
調整後的營業收入**下降了47.9%,至5.01億美元,而去年同期為10億美元 去年同期的季度反映了銷售和回租收益的下降、充滿挑戰的零售環境和報銷壓力,減去了採購方面的節省,但部分被成本節約舉措所抵消。
3
國際
截至5月31日的三個月 | 截至5月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
銷售 |
$ | 5,727 | $ | 5,573 | $ | 17,581 | $ | 16,414 | ||||||||
調整後的營業收入 *** |
$ | 175 | $ | 208 | $ | 562 | $ | 676 |
國際板塊第三季度銷售額為57億美元,比去年同期增長2.8%,其中包括1.1%的有利匯率影響。按固定貨幣計算,銷售額增長了1.6%,其中德國批發業務增長了4.9%,英國Boots增長了4.9% 銷售額增長了1.6%。
按固定貨幣計算,英國Boots可比藥房銷售額與去年同期相比增長了5.8%。按固定貨幣計算,英國Boots的可比零售額與去年同期相比增長了6.0%,所有類別均有所增長, 並增加了零售市場總份額。Boots.com繼續表現強勁,銷售額增長了13.8%,佔Boots零售總額的15.6%。
由於去年同期房地產大幅增長,調整後的營業收入下降了15.8%,至1.75億美元,按固定貨幣計算,與去年同期相比下降了16.6%。
美國醫療保健
截至5月31日的三個月 | 截至5月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
銷售 |
$ | 2,125 | $ | 1,975 | $ | 6,232 | $ | 4,597 | ||||||||
營業虧損 |
$ | (220) | ) | $ | (522) | ) | $ | (13,715) | ) | $ | (1,431) | ) | ||||
調整後的營業虧損 *** |
$ | (22) | ) | $ | (172) | ) | $ | (151) | ) | $ | (483) | ) | ||||
調整後的息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則指標) |
$ | 23 | $ | (113) | ) | $ | 1 | $ | (346) | ) |
在VillageMD和Shields的帶動下,美國醫療保健板塊第三季度的銷售額為21億美元,與去年同期相比增長了7.6%。VillageMD增長了7%,這反映了處於危險中的生命和收費服務的增加。 在現有合作伙伴關係內部增長的推動下,Shields增長了24%。
營業虧損為2.2億美元,而營業虧損為 去年同期為5.22億美元。調整後的營業虧損**為2200萬美元,其中不包括與收購的無形資產攤銷和股票補償費用相關的某些成本 相比之下,去年同期為1.72億美元。
調整後的息税折舊攤銷前利潤**為2300萬美元 與上一季度相比為1.36億美元,這是該細分市場連續第二個季度調整後的息税折舊攤銷前利潤**為正,這得益於成本紀律以及VillageMD和Shields的增長。
電話會議
WBA 將舉行電話會議 討論從今天,即2024年6月27日美國東部時間上午8點30分開始的第三季度業績。聯播直播和相關演示材料將通過WBA的投資者關係網站提供,網址為: https://investor.walgreensbootsalliance.com。會議重播將在活動結束後至少12個月內在網站上存檔。
4
* | 所有提及的淨收益或淨虧損均指歸因於WBA的淨收益或淨虧損,以及所有 每股收益指的是歸屬於WBA的攤薄後每股收益。 |
** | “調整後”、“固定貨幣” 和自由現金流金額是非公認會計準則財務指標。被確定為 “可比” 的措施構成關鍵業績指標。有關非公認會計準則的討論,請參閲本新聞稿的附錄 財務指標,包括與最密切相關的GAAP指標的對賬以及關鍵績效指標。 |
*** | 該公司使用調整後的營業收入(虧損)作為衡量細分市場表現的主要指標 增強了公司將過去的財務業績與當前業績進行比較以及分析基礎細分市場的表現和趨勢的能力。合併後的WBA指標不是根據GAAP確定的,也不應是 被認為可以替代或優於最直接可比的GAAP指標,即合併營業收入。有關非公認會計準則財務指標的討論,請參閲本新聞稿的附錄, 包括與最密切相關的GAAP指標的對賬. |
關於前瞻性陳述的警示説明:這個 新聞稿包含根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款做出的前瞻性陳述。其中包括但不限於未來運營、財務和税收的估計和目標 業績和業績,包括阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的影響、我們的2024財年指導方針、展望和目標以及相關的假設和驅動因素,以及與預期相關的前瞻性陳述 我們業務戰略的執行和影響,包括與戰略審查相關的行動的廣度、時機和影響、我們成功扭轉業務和恢復增長的能力以及對我們的潛在影響 COVID-19 的業務,由通貨膨脹、高利率、勞動力短缺、供應鏈中斷和疫情等因素造成的全球宏觀經濟狀況的不利影響 比如我們的運營和財務業績中的 COVID-19,包括Cencora在內的股票法被投資者的財務業績,我們的商譽減值費用金額(部分基於 對未來業績的估計)、某些假日和季節性的影響、我們的成本節約和增長計劃,包括與我們在轉型成本管理計劃和擴張計劃下預期節省的成本相關的聲明 以及我們美國醫療保健板塊的未來運營和財務業績,包括我們的長期銷售目標和盈利預期。所有以將來時表示的語句以及所有帶有 “期望” 等詞語的語句 “展望”、“預測”、“將”、“可以”、“應該”、“可以”、“將”、“項目”、“打算”、“計劃”、“目標”、“機會”, “指導”、“投影”、“目標”、“目標”、“努力”、“啟用”、“創造”、“定位”、“繼續”、“轉型”、“加速”、“建模”, “長期”、“相信”、“尋找”、“估計”、“預測”、“可能”、“可能”、“假設”、“潛在”、“初步” 以及這些詞語的變體以及 類似的表述旨在識別此類前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述並不能保證未來 業績並受已知或未知的風險、不確定性和假設的影響,這些風險和假設可能導致實際結果與所示或預期的結果存在重大差異。
這些風險、假設和不確定性包括我們 10-K 表格第 1A 項(風險因素)中描述的風險、假設和不確定性 經修訂的截至2023年8月31日的財政年度,以及我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交或提供的其他文件中。如果其中一項或多項風險或不確定性成為現實,或者如果存在潛在風險或不確定性
5
假設被證明是不正確的,實際結果可能與此類前瞻性陳述所示或預期的結果存在重大差異。我們作出或發表的所有前瞻性陳述 這些警示聲明限定了我們的名義。您不應過分依賴前瞻性陳述,前瞻性陳述僅代表其發表之日。
在本新聞稿發佈之日之後,我們不承擔任何公開更新任何前瞻性陳述的責任或義務,也明確表示不承擔任何義務或義務, 無論是由於新信息、未來事件、假設的變化還是其他原因造成的。
請參閲提供的補充信息 以下是本新聞稿中使用的非公認會計準則財務指標與最具可比性的GAAP財務指標和相關披露的對賬。
結束
編輯注意事項:
關於沃爾格林靴子聯盟
沃爾格林靴子 Alliance(納斯達克股票代碼:WBA)是一家綜合醫療保健、藥房和零售業的領導者,每天為數百萬客户和患者提供服務,擁有170年關愛社區的傳統。值得信賴的全球性 WBA是零售藥房的創新者,在美國、歐洲和拉丁美洲擁有約12,500個分支機構,在醫療保健生態系統中發揮着至關重要的作用。該公司正在重新構想當地的醫療保健和所有人的福祉,這是其中的一部分 目的 — 通過更好的健康創造更快樂的生活。通過分發藥品,改善獲得廣泛醫療服務的機會,提供高質量的健康和美容產品,並隨時隨地提供便利 WBA的數字平臺正在塑造醫療保健的未來。
WBA擁有超過33萬名員工,並通過其在八個國家開展業務 消費品牌組合:墨西哥的沃爾格林、Boots、杜安·裏德、七號美容公司和貝納維德。此外,WBA在包括中國和美國在內的多個國家擁有以醫療保健為重點的投資組合。
公司為其對健康社區、健康地球、包容性工作場所和可持續市場的貢獻感到自豪。WBA 一直是 因其對成為包容性工作場所的承諾而獲得認可。在2023財年,公司在人權運動的企業平等指數中獲得了100分,在殘疾人平等指數中得分為100% 包容殘障人士,並被評為 Disability: IN 的 2023 年度僱主。此外,WBA因其對可持續運營的承諾而獲得認可,因為該公司是道瓊斯可持續發展指數(DJSI)的指數組成部分。
更多公司信息可在www.walgreensbootsalliance.com上查閲。
6
(WBA-ER)
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國際 | +44 (0) 20 7980 8585 | |
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7
沃爾格林靴子聯盟有限公司和子公司
合併簡明收益表
(未經審計)
(在 百萬,每股金額除外)
截至5月31日的三個月 | 截至5月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
銷售 |
$ | 36,351 | $ | 35,415 | $ | 110,111 | $ | 103,659 | ||||||||
銷售成本 |
29,892 | 28,826 | 89,840 | 83,062 | ||||||||||||
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毛利潤 |
6,460 | 6,588 | 20,271 | 20,596 | ||||||||||||
銷售、一般和管理費用 |
6,393 | 7,123 | 21,165 | 27,215 | ||||||||||||
商譽減值 |
— | — | 12,369 | — | ||||||||||||
Cencora的股票收益 |
44 | 58 | 164 | 187 | ||||||||||||
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營業收入(虧損) |
111 | (477) | ) | (13,099) | ) | (6,431) | ) | |||||||||
其他收入,淨額 |
254 | 268 | 229 | 1,812 | ||||||||||||
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利息和所得税準備金(福利)前的收益(虧損) |
365 | (209) | ) | (12,870) | ) | (4,619) | ) | |||||||||
利息支出,淨額 |
113 | 173 | 351 | 425 | ||||||||||||
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所得税準備金(福利)前的收益(虧損) |
251 | (382) | ) | (13,221) | ) | (5,044) | ) | |||||||||
所得税準備金(福利) |
20 | (330) | ) | (836) | ) | (1,707) | ) | |||||||||
其他權益法的税後(虧損)收益 投資 |
(1) | ) | 4 | 15 | 18 | |||||||||||
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淨收益(虧損) |
230 | (48) | ) | (12,370 | ) | (3,320) | ) | |||||||||
歸因於非控股權的淨虧損 利益 |
(114) | ) | (166) | ) | (6,739) | ) | (420) | ) | ||||||||
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歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc. 的淨收益(虧損) |
$ | 344 | $ | 118 | $ | (5,631 | ) | $ | (2,900 | ) | ||||||
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普通股每股淨收益(虧損): |
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基本 |
$ | 0.40 | $ | 0.14 | $ | (6.53) | ) | $ | (3.36 | ) | ||||||
稀釋 |
$ | 0.40 | $ | 0.14 | $ | (6.53) | ) | $ | (3.36 | ) | ||||||
已發行普通股的加權平均值: |
||||||||||||||||
基本 |
863.1 | 863.1 | 862.9 | 863.1 | ||||||||||||
稀釋 |
864.3 | 863.8 | 862.9 | 863.1 |
8
沃爾格林靴子聯盟有限公司和子公司
合併簡明資產負債表
(未經審計)
(在 數百萬)
5月31日 2024 |
8月31日 2023 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
$ | 703 | $ | 739 | ||||
應收賬款,淨額 |
5,949 | 5,381 | ||||||
庫存 |
8,578 | 8,257 | ||||||
其他流動資產 |
1,107 | 1,127 | ||||||
|
|
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流動資產總額 |
16,337 | 15,503 | ||||||
非流動資產: |
||||||||
財產、廠房和設備,淨額 |
9,952 | 11,587 | ||||||
經營租賃 使用權資產 |
21,020 | 21,667 | ||||||
善意 |
15,821 | 28,187 | ||||||
無形資產,淨額 |
12,836 | 13,635 | ||||||
權益法投資 |
2,961 | 3,497 | ||||||
其他非流動資產 |
4,059 | 2,550 | ||||||
|
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|||||
非流動資產總額 |
66,648 | 81,125 | ||||||
|
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|||||
總資產 |
$ | 82,985 | $ | 96,628 | ||||
|
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負債、可贖回的非控股權益和 公正 |
||||||||
流動負債: |
||||||||
短期債務 |
$ | 1,506 | $ | 917 | ||||
貿易應付賬款 |
13,100 | 12,635 | ||||||
經營租賃義務 |
2,384 | 2,347 | ||||||
應計費用和其他負債 |
7,753 | 8,426 | ||||||
所得税 |
292 | 209 | ||||||
|
|
|
|
|||||
流動負債總額 |
25,034 | 24,535 | ||||||
非流動負債: |
||||||||
長期債務 |
7,407 | 8,145 | ||||||
經營租賃義務 |
21,379 | 22,124 | ||||||
遞延所得税 |
1,221 | 1,318 | ||||||
應計訴訟義務 |
5,890 | 6,261 | ||||||
其他非流動負債 |
6,624 | 5,757 | ||||||
|
|
|
|
|||||
非流動負債總額 |
42,521 | 43,605 | ||||||
|
|
|
|
|||||
可贖回的非控制性權益 |
173 | 167 | ||||||
權益總額 |
15,257 | 28,322 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總負債,可贖回的非控股性 權益和股權 |
$ | 82,985 | $ | 96,628 | ||||
|
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9
沃爾格林靴子聯盟有限公司和子公司
合併簡明現金流量表
(未經審計)
(在 數百萬)
截至5月31日的九個月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
來自經營活動的現金流: |
||||||||
淨虧損 |
$ | (12,370 | ) | $ | (3,320) | ) | ||
調整以將淨虧損與運營提供的淨現金(用於)進行對賬 活動: |
||||||||
折舊和攤銷 |
1,837 | 1,652 | ||||||
遞延所得税 |
(1,242 | ) | (2,098) | ) | ||||
股票補償費用 |
143 | 348 | ||||||
權益法投資的收益 |
(179) | ) | (206) | ) | ||||
商譽、無形資產和長期資產減值 |
13,618 | 815 | ||||||
出售權益法投資的收益 |
(847) | ) | (1,691) | ) | ||||
售後回租交易的收益 |
(268) | ) | (825) | ) | ||||
可變預付遠期合約的虧損 |
733 | 26 | ||||||
其他 |
(151) | ) | (124) | ) | ||||
某些資產和負債的變化: |
||||||||
應收賬款,淨額 |
(592) | ) | (411) | ) | ||||
庫存 |
(315) | ) | 326 | |||||
其他流動資產 |
58 | (184) | ) | |||||
貿易應付賬款 |
446 | 627 | ||||||
應計費用和其他負債 |
(474) | ) | (588) | ) | ||||
所得税 |
167 | 216 | ||||||
應計訴訟義務 |
(330) | ) | 6,835 | |||||
其他非流動資產和負債 |
(548) | ) | (179) | ) | ||||
|
|
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|||||
經營活動提供的(用於)的淨現金 |
(314) | ) | 1,219 | |||||
來自投資活動的現金流: |
||||||||
不動產、廠房和設備的增加 |
(1,135) | ) | (1,633) | ) | ||||
售後回租交易的收益 |
773 | 1,549 | ||||||
出售其他資產的收益 |
1,726 | 3,798 | ||||||
業務、投資和資產收購,扣除收購的現金 |
(206) | ) | (7,072) | ) | ||||
其他 |
(53) | ) | 110 | |||||
|
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|
|||||
由(用於)投資活動提供的淨現金 |
1,106 | (3,249) | ) | |||||
來自融資活動的現金流: |
||||||||
到期日不超過3個月的短期債務的淨變動 |
(1) | ) | 147 | |||||
債務收益 |
23,074 | 5,240 | ||||||
償還債務 |
(23,128) | ) | (5,232) | ) | ||||
收購非控股權益 |
— | (1,316 | ) | |||||
發行非控股權的收益 利益 |
— | 2735 | ||||||
可變預付遠期合約的收益 |
424 | 644 | ||||||
購買國庫股 |
(69) | ) | (150) | ) | ||||
已支付的現金分紅 |
(1,044) | ) | (1,244) | ) | ||||
其他 |
(168) | ) | (251) | ) | ||||
|
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|
|||||
融資活動提供的(用於)淨現金 |
(912) | ) | 573 | |||||
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
3 | 17 | ||||||
現金、現金等價物和限制性現金的變化: |
||||||||
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
(117) | ) | (1,441 | ) | ||||
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
856 | 2,558 | ||||||
|
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
$ | 740 | $ | 1,117 | ||||
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10
沃爾格林靴子聯盟有限公司和子公司
補充信息(未經審計)
關於非公認會計準則財務指標
以下信息提供了補充非公認會計準則財務指標的對賬,定義見下文 美國證券交易委員會規則,在本新聞稿中針對根據美國公認會計原則(GAAP)計算和列報的最直接可比的財務指標。除了計算和列報的財務指標外,公司在新聞稿中提供了非公認會計準則財務指標,這些指標不是根據公認會計原則計算或列報的,作為補充信息 根據公認會計原則提交。
之所以提出這些補充性非公認會計準則財務指標,是因為 管理層已經評估了公司的財務業績,包括和不包括調整後的項目或外幣折算的影響(如適用),並認為補充財務業績 在分析公司各時期的核心經營業績和公司歷史趨勢時,提出的非公認會計準則財務指標提供了更多的視角和見解 經營業績。該公司還使用非公認會計準則財務指標作為其贊助的某些薪酬計劃的基礎。這些補充性非公認會計準則財務 不應將衡量標準視為優於、替代或替代新聞稿中提出的GAAP財務指標,應將其與之結合考慮。
公司沒有提供非公認會計準則估算與最直接可比的GAAP財務報表的對賬表 如果無法對對賬項目進行有意義或準確的計算或估計,而且如果不進行不合理的努力就無法獲得信息,則應在前瞻性基礎上進行衡量。這是由於固有的難度 預測尚未發生、公司無法控制和/或無法合理預測的各種項目的時間或金額,例如異常的一次性費用、税收支出以及 重大訴訟費用,這將影響攤薄後的每股淨收益,這是最直接可比的前瞻性GAAP財務指標。出於同樣的原因,公司無法解決該問題的可能重要性 不可用的信息。在沒有最直接可比的GAAP財務指標的情況下提供的前瞻性非公認會計準則財務指標可能與相應的GAAP財務指標存在重大差異。
固定貨幣
該公司還提出了一些 與 “固定貨幣”(非公認會計準則財務指標)相關的本期經營業績信息。這些金額是通過折算本期業績計算得出的 上一年同期使用的外幣匯率。該公司之所以提供如此穩定的貨幣財務信息,是因為它在美國以外有大量業務,以美國以外的貨幣進行報告。 美元和此類列報方式為評估其業務表現提供了一個框架,其中不包括外幣匯率波動的影響。
11
可比銷售額
截至2024年5月31日的九個月中,公司填寫的可比銷售額和處方藥數據不包括今年閏日的好處。
對於公司的美國零售藥房和國際細分市場,可比銷售額定義為已開業門店的銷售額 在過去的十二個月中,至少連續十二個月沒有關門七天或更長時間,包括因搶劫或商店損壞,沒有進行重大改造或遭受自然災害,也沒有發生電子商務銷售。按固定貨幣計算的可比銷售額不包括德國的批發銷售和當期處置中的銷售。電子商務銷售包括 在線或通過移動應用程序以數字方式發起銷售。搬遷後的前十二個月中,搬遷後的門店不包括在可比銷售額中。收購的門店不包括在前十二個月的可比銷售額中 收購或轉換後(如果適用),以較晚者為準。可比銷售額、可比藥房銷售額、可比零售額、可比處方藥數量和可比的 30 天數量 等效處方分別指總銷售額、藥房銷售額、零售額、處方數量和30天等效處方數量。計算可比銷售額的方法 因零售行業而異,我們計算可比銷售額的方法可能與其他零售商的方法不同。
關於 國際板塊、可比銷售額、可比藥房銷售額和可比零售額按固定貨幣列報,這是一項非公認會計準則財務指標。請參閲討論 有關恆定貨幣計算的更多詳細信息,請參見上文的 “固定貨幣”。
關鍵績效指標
公司考慮某些指標,例如可比銷售額(按固定貨幣計算)、可比藥房銷售額(按固定貨幣計算)、可比零售額 銷售額(按固定貨幣計算)、可比數量的處方、不包括免疫接種的可比處方以及可比的30天等效處方是關鍵績效指標,因為 公司的管理層已經使用這些指標評估了其經營業績,並認為所提出的這些關鍵績效指標在分析公司的核心經營業績時提供了更多的視角和見解 公司各時期及其歷史經營業績的趨勢。不應將這些關鍵績效指標視為優於《公認會計原則》、作為其替代品或替代方案,應將其與之結合考慮 此處提出的財務措施。這些衡量標準可能無法與其他公司使用的類似標題的績效指標相提並論。
12
淨收益(虧損)與調整後的淨收益和攤薄後的淨收益(虧損)
每股收益佔調整後的攤薄後每股淨收益
(以百萬計,每股金額除外) | ||||||||||||||||
截至5月31日的三個月 | 截至5月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.(GAAP)的淨收益(虧損) |
$ | 344 | $ | 118 | $ | (5,631 | ) | $ | (2,900 | ) | ||||||
營業收入(虧損)調整: |
||||||||||||||||
商譽、無形資產和長期資產減值 1 |
— | 299 | 13,091 | 299 | ||||||||||||
與收購相關的成本 2 |
68 | 70 | 480 | 257 | ||||||||||||
與收購相關的攤銷 3 |
266 | 274 | 811 | 851 | ||||||||||||
某些法律和監管應計賬款和結算 4 |
52 | 268 | 376 | 7,249 | ||||||||||||
變革性成本管理 5 |
95 | 414 | 401 | 697 | ||||||||||||
對Cencora股票收益的調整 6 |
57 | 61 | 129 | 178 | ||||||||||||
LIFO 條款 7 |
(36) | ) | 51 | 11 | 89 | |||||||||||
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營業收入(虧損)調整總額 |
502 | 1,436 | 15,299 | 9,620 | ||||||||||||
對其他收入的調整,淨額: |
||||||||||||||||
某些非套期保值衍生品的(收益)虧損 8 |
(155) | ) | 26 | 733 | 26 | |||||||||||
出售權益法投資的收益 9 |
(88) | ) | (179) | ) | (940) | ) | (1,692) | ) | ||||||||
投資收益,淨額 10 |
— | (76) | ) | — | (76) | ) | ||||||||||
處置業務的損失 11 |
— | — | 4 | — | ||||||||||||
|
|
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|
|||||||||
其他收入調整總額,淨額 |
(244) | ) | (229) | ) | (203 | ) | (1,742 | ) | ||||||||
利息支出調整,淨額: |
||||||||||||||||
債務利息支出 12 |
6 | — | 12 | — | ||||||||||||
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利息支出調整總額,淨額 |
6 | — | 12 | — | ||||||||||||
對所得税準備金(福利)的調整: |
||||||||||||||||
權益法非現金税 13 |
6 | 10 | 20 | 33 | ||||||||||||
調整的税收影響 13 |
(23) | ) | (408) | ) | (821) | ) | (1,968 | ) | ||||||||
|
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所得税準備金(福利)調整總額 |
(17) | ) | (397) | ) | (800) | ) | (1,935) | ) | ||||||||
對其他收入的税後(虧損)收益的調整 權益法投資: |
||||||||||||||||
對其他權益法投資收益的調整 14 |
6 | 9 | 25 | 31 | ||||||||||||
|
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|||||||||
對來自其他國家的税後(虧損)收益的調整總額 權益法投資 |
6 | 9 | 25 | 31 | ||||||||||||
對歸因於非控股權的淨虧損的調整 興趣: |
||||||||||||||||
變革性成本管理 5 |
(1) | ) | — | (1) | ) | — | ||||||||||
商譽、無形資產和長期資產減值 1 |
— | — | (6,195 | ) | — | |||||||||||
與收購相關的成本 2 |
(14) | ) | (16) | ) | (200) | ) | (71 | ) | ||||||||
與收購相關的攤銷 3 |
(37 | ) | (61) | ) | (153 | ) | (139) | ) | ||||||||
|
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|||||||||
對歸因於的淨虧損的調整總額 非控股權益 |
(52) | ) | (77 | ) | (6,549) | ) | (210) | ) | ||||||||
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歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc. 的調整後淨收益(非公認會計準則指標) |
$ | 545 | $ | 860 | $ | 2,152 | $ | 2,864 | ||||||||
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攤薄後的每股普通股淨收益(虧損)(GAAP) 15 |
$ | 0.40 | $ | 0.14 | $ | (6.53) | ) | $ | (3.36 | ) | ||||||
營業收入(虧損)調整 |
0.58 | 1.66 | 17.70 | 11.14 | ||||||||||||
對其他收入的調整,淨額 |
(0.28) | ) | (0.27) | ) | (0.23) | ) | (2.02 | ) | ||||||||
利息支出調整,淨額 |
0.01 | — | 0.01 | — | ||||||||||||
對所得税準備金(福利)的調整 |
(0.02) | ) | (0.46) | ) | (0.93) | ) | (2.24 | ) | ||||||||
對其他股權的税後(虧損)收益的調整 方法投資 |
0.01 | 0.01 | 0.03 | 0.04 | ||||||||||||
對歸因於非控股權的淨虧損的調整 利益 |
(0.06 | ) | (0.09 | ) | (7.58) | ) | (0.24) | ) | ||||||||
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調整後的每股普通股攤薄淨收益 (非公認會計準則衡量標準) 16 |
$ | 0.63 | $ | 1.00 | $ | 2.49 | $ | 3.32 | ||||||||
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攤薄後已發行普通股的加權平均值(單位:百萬股) 16 |
864.3 | 863.8 | 864.3 | 863.8 | ||||||||||||
|
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13
1 | 截至2024年5月31日的九個月中確認的商譽、無形資產和長期資產減值 源於對VillageMD報告單位的中期商譽減值評估。這些費用與公司的正常業務無關。公司在評估經營業績時不包括這些費用 因為它不會在可預測的基礎上產生此類費用,而且排除此類費用可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用記錄在銷售、一般和管理費用中 以及合併簡明收益表中的商譽減值。 |
2 | 收購相關成本是與某些合併、收購相關的交易和整合成本 資產剝離相關活動記錄在合併簡明收益表的營業收入(虧損)中。此類成本的示例包括交易成本、遣散費、股票薪酬、員工交易成功獎金以及 其他與整合相關的退出和處置費用。這些費用主要記錄在合併簡明收益表中的銷售、一般和管理費用中。這些成本受到以下因素的重大影響 基礎合併、收購和資產剝離相關活動的時機和複雜性,不能反映公司當前的經營業績。 |
3 | 與收購相關的攤銷包括與收購相關的無形資產、庫存的攤銷 估值調整和股票薪酬公允估值調整。與收購相關的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷,例如客户關係、商品名稱、商標、已開發資產 技術和合同無形資產。不包括在相關非公認會計準則指標中的無形資產攤銷代表公司GAAP財務報表中記錄的全部金額。這個 相關無形資產產生的收入未被排除在相關的非公認會計準則指標之外。與相關收入不同,攤銷費用不受任何特定運營的影響 期限,除非無形資產減值或修訂了無形資產的估計使用壽命。這些費用主要記錄在合併簡明報表中的銷售、一般和管理費用中 收益。股票薪酬公允估值調整反映了購買會計下基於公允價值的獎勵調整與授予日公允估值之間的差異。收購後補償費用 超過原始授予日確認的被收購方獎勵的公允價值不包括在相關的非公認會計準則衡量標準中,因為這些指標源於與收購相關的會計要求或協議,並且 不能反映正常的運營活動。 |
4 | 某些法律和監管應計費用和結算與某些費用相關的鉅額費用有關 法律訴訟,包括法律辯護費用。公司在評估經營業績時不包括這些費用,因為公司不會在可預測的基礎上產生此類費用,而且排除此類費用可以提高評估的一致性 公司的經營業績。這些費用記錄在合併簡明收益表中的銷售、一般和管理費用中。在 2023 財年,公司記錄了與阿片類藥物相關的費用 訴訟和解框架和某些其他法律事項。 |
5 | 轉型成本管理計劃費用是與正式重組計劃相關的成本。這些 費用主要記錄在合併簡明收益表中的銷售、一般和管理費用中。這些成本並不能反映當前的經營業績,並受重組時機的影響 活動。 |
6 | 對Cencora股票收益的調整包括公司在Cencora報告的與公司非公認會計準則指標一致的非公認會計準則調整中所佔的比例份額。 |
7 | 該公司的美國零售藥房板塊庫存使用後進先出(“LIFO”)方法進行核算。這種調整代表了對銷售成本的影響,就好像美國零售藥房一樣 使用先入先出(“FIFO”)方法計算細分庫存。LIFO條款受庫存數量, 產品組合變化的影響, 以及製造商的定價慣例,這可能會受到市場和其他外部影響的影響。因此,公司無法控制這些項目的確認金額或時間。 |
8 | 包括VPF衍生工具和某些用作經濟工具的公允價值收益或虧損 對公司對外國子公司的淨投資進行套期保值。這些費用記入其他收入淨額。該公司認為這種波動與以下因素無關 標的衍生工具的按市值計價調整反映了公司的經營業績。 |
9 | 出售權益法投資的收益記錄在 “其他收益” 中,在合併後淨額中 簡明的收益表。公司在評估運營業績時不包括這些費用,因為這些費用與公司的正常業務過程無關。 |
10 | 包括因投資分類和公允價值變化而產生的重大收益 計入其他收入的調整數,淨額。在截至2023年5月31日的三個月中,公司錄得7,600萬美元的税前收益,這與其先前持有的分類變更有關 對Option Care Health的股權法投資改為對按公允價值持有的股票證券的投資。 |
11 | 包括與出售企業有關的損失。這些費用記錄在其他收入淨額中 合併簡明收益表。 |
12 | 包括外債利息支出,為Boots計劃所需的增量捐款提供資金 完成受託人對Legal & General批量年金保單(“買入”)的收購。付款和相關的增量利息支出不表示正常 運營業績。 |
13 | 對所得税準備金(福利)的調整包括對GAAP基礎税收優惠的相應調整 包括非公認會計準則調整和某些離散的税收項目,包括美國和英國税法的變化以及權益法非現金税。這些費用記錄在所得税中 合併簡明收益表中的撥款(收益)。 |
14 | 對其他權益法的税後(虧損)收益的調整 投資包括某些權益法投資者的非現金項目或與公司相符的不尋常或不常見項目的比例份額 非公認會計準則調整。這些費用記錄在合併簡明報表中其他權益法投資的税後(虧損)收益中 收益。儘管公司的股東權利和董事會代表權可能與其在這些權益法被投資方中的所有權權益相稱,但與權益法投資相關的調整並不意味着 公司可以直接控制其運營以及由此產生的收入和支出。此外,這些非公認會計準則財務指標存在侷限性,因為它們不能反映這些指標的所有收入和支出 股權法被投資者。 |
14
15 | 由於公司報告淨虧損期間產生的反稀釋效應, 在計算已發行普通股攤薄後每股淨虧損的加權平均值時,省略了每股金額中可能具有稀釋性的證券。 |
16 | 在計算加權平均普通股時包括潛在稀釋性證券的影響, 稀釋後用於計算調整後的每股普通股攤薄淨收益。 |
15
按分部和合並後的非公認會計準則對賬 基礎
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||
截至 2024 年 5 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||||||
美國零售 藥房1 |
國際 | 美國 醫療保健 |
企業 和其他 |
沃爾格林 靴子聯盟, 公司 |
||||||||||||||||
銷售 |
$ | 28,503 | $ | 5,727 | $ | 2,125 | $ | (3) | ) | $ | 36,351 | |||||||||
毛利(GAAP) |
$ | 5,033 | $ | 1,222 | $ | 181 | $ | 23 | $ | 6,460 | ||||||||||
與收購相關的攤銷 |
5 | — | 22 | — | 27 | |||||||||||||||
變革性成本管理 |
21 | — | — | — | 21 | |||||||||||||||
LIFO 條款 |
(36) | ) | — | — | — | (36) | ) | |||||||||||||
|
|
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|
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|
|||||||||||
調整後的毛利(非公認會計準則衡量標準) |
$ | 5,022 | $ | 1,222 | $ | 203 | $ | 23 | $ | 6,471 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
銷售、一般和管理費用 (GAAP) |
$ | 4,840 | $ | 1,079 | $ | 402 | $ | 73 | $ | 6,393 | ||||||||||
與收購相關的攤銷 |
(92) | ) | (16) | ) | (132) | ) | — | (239) | ) | |||||||||||
變革性成本管理 |
(59) | ) | (14) | ) | (1) | ) | (1) | ) | (75) | ) | ||||||||||
與收購相關的成本 |
(15) | ) | (2) | ) | (44) | ) | (7) | ) | (68) | ) | ||||||||||
某些法律和監管應計費用和結算 |
(52) | ) | — | — | — | (52) | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
調整後的銷售、一般和管理費用 (非公認會計準則衡量標準) |
$ | 4,622 | $ | 1,047 | $ | 225 | $ | 65 | $ | 5,959 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
營業收入(虧損)(GAAP) |
$ | 237 | $ | 143 | $ | (220) | ) | $ | (50) | ) | $ | 111 | ||||||||
與收購相關的攤銷 |
97 | 16 | 154 | — | 266 | |||||||||||||||
變革性成本管理 |
80 | 14 | 1 | 1 | 95 | |||||||||||||||
與收購相關的成本 |
15 | 2 | 44 | 7 | 68 | |||||||||||||||
對Cencora股票收益的調整 |
57 | — | — | — | 57 | |||||||||||||||
某些法律和監管應計費用和結算 |
52 | — | — | — | 52 | |||||||||||||||
LIFO 條款 |
(36) | ) | — | — | — | (36) | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||||
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則) 測量) |
$ | 501 | $ | 175 | $ | (22) | ) | $ | (42) | ) | $ | 613 | ||||||||
|
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|
|
|
|
|
|
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|||||||||||
毛利率 (GAAP) |
17.7 | % | 21.3 | % | 8.5 | % | 17.8 | % | ||||||||||||
調整後的毛利率(非公認會計準則衡量標準) |
17.6 | % | 21.3 | % | 9.6 | % | 17.8 | % | ||||||||||||
銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比 (GAAP) |
17.0 | % | 18.8 | % | 18.9 | % | 17.6 | % | ||||||||||||
調整後的銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比(非公認會計準則衡量標準) |
16.2 | % | 18.3 | % | 10.6 | % | 16.4 | % | ||||||||||||
營業利潤率 2 |
0.7 | % | 2.5 | % | (10.4 | )% | 0.2 | % | ||||||||||||
調整後的營業利潤率(非公認會計準則指標) 2 |
1.4 | % | 3.1 | % | (1.0) | )% | 1.4 | % |
1 | 美國零售藥房的營業收入包括Cencora的股票收益。由於兩個月的報告滯後,截至2024年5月31日的三個月期間的營業收入包括2024年1月1日至2024年3月31日期間的Cencora股票收益。 |
2 | 計算的營業利潤率和調整後的營業利潤率不包括Cencora的股權收益 分別是Cencora的調整後股票收益。 |
16
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||
截至 2023 年 5 月 31 日的三個月 | ||||||||||||||||||||
美國零售 藥房1 |
國際 | 美國 醫療保健 |
企業 和其他 |
沃爾格林 靴子聯盟, 公司 |
||||||||||||||||
銷售 |
$ | 27,866 | $ | 5,573 | $ | 1,975 | $ | — | $ | 35,415 | ||||||||||
毛利(GAAP) |
$ | 5,327 | $ | 1,173 | $ | 89 | $ | — | $ | 6,588 | ||||||||||
LIFO 條款 |
51 | — | — | — | 51 | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
5 | — | 25 | — | 31 | |||||||||||||||
|
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|
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|||||||||||
調整後的毛利(非公認會計準則衡量標準) |
$ | 5,383 | $ | 1,173 | $ | 114 | $ | — | $ | 6,670 | ||||||||||
|
|
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|
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|
|||||||||||
銷售、一般和管理費用 (GAAP) |
$ | 4,990 | $ | 1,475 | $ | 611 | $ | 48 | $ | 7,123 | ||||||||||
變革性成本管理 |
(103) | ) | (194) | ) | (113) | ) | (3) | ) | (414) | ) | ||||||||||
無形資產減值 |
— | (299) | ) | — | — | (299) | ) | |||||||||||||
某些法律和監管應計費用和結算 |
(268) | ) | — | — | — | (268) | ) | |||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
(76) | ) | (15) | ) | (152) | ) | — | (243 | ) | |||||||||||
與收購相關的成本 |
(3) | ) | (2) | ) | (59) | ) | (6) | ) | (70) | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|||||||||||
調整後的銷售、一般和管理費用 (非公認會計準則衡量標準) |
$ | 4,540 | $ | 965 | $ | 286 | $ | 39 | $ | 5,830 | ||||||||||
|
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|||||||||||
營業收入(虧損)(GAAP) |
$ | 395 | $ | (302) | ) | $ | (522) | ) | $ | (48) | ) | $ | (477) | ) | ||||||
變革性成本管理 |
103 | 194 | 113 | 3 | 414 | |||||||||||||||
無形資產減值 |
— | 299 | — | — | 299 | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
81 | 15 | 178 | — | 274 | |||||||||||||||
某些法律和監管應計費用和結算 |
268 | — | — | — | 268 | |||||||||||||||
與收購相關的成本 |
3 | 2 | 59 | 6 | 70 | |||||||||||||||
對Cencora股票收益的調整 |
61 | — | — | — | 61 | |||||||||||||||
LIFO 條款 |
51 | — | — | — | 51 | |||||||||||||||
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調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則) 測量) |
$ | 962 | $ | 208 | $ | (172) | ) | $ | (39) | ) | $ | 959 | ||||||||
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毛利率 (GAAP) |
19.1 | % | 21.0 | % | 4.5 | % | 18.6 | % | ||||||||||||
調整後的毛利率(非公認會計準則衡量標準) |
19.3 | % | 21.0 | % | 5.8 | % | 18.8 | % | ||||||||||||
銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比 (GAAP) |
17.9 | % | 26.5 | % | 30.9 | % | 20.1 | % | ||||||||||||
調整後的銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比(非公認會計準則衡量標準) |
16.3 | % | 17.3 | % | 14.5 | % | 16.5 | % | ||||||||||||
營業利潤率 2 |
1.2 | % | (5.4) | )% | (26.4 | )% | (1.5) | )% | ||||||||||||
調整後的營業利潤率(非公認會計準則衡量標準) 2 |
3.0 | % | 3.7 | % | (8.7) | )% | 2.4 | % |
1 | 美國零售藥房的營業收入包括Cencora的股票收益。由於兩個月的報告滯後,截至2023年5月31日的三個月期間的營業收入包括2023年1月1日至2023年3月31日期間的Cencora股票收益。 |
2 | 計算的營業利潤率和調整後的營業利潤率不包括Cencora的股權收益 分別是Cencora的調整後股票收益。 |
17
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||
截至 2024 年 5 月 31 日的九個月 | ||||||||||||||||||||
美國零售 藥房1 |
國際 | 美國 醫療保健 |
企業 和其他 |
沃爾格林 靴子聯盟, 公司 |
||||||||||||||||
銷售 |
$ | 86,308 | $ | 17,581 | $ | 6,232 | $ | (9) | ) | $ | 110,111 | |||||||||
毛利(GAAP) |
$ | 16,030 | $ | 3,720 | $ | 498 | $ | 23 | $ | 20,271 | ||||||||||
與收購相關的攤銷 |
16 | — | 62 | — | 78 | |||||||||||||||
變革性成本管理 |
29 | — | — | — | 29 | |||||||||||||||
LIFO 條款 |
11 | — | — | — | 11 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||
調整後的毛利(非公認會計準則衡量標準) |
$ | 16,086 | $ | 3,720 | $ | 560 | $ | 23 | $ | 20,389 | ||||||||||
|
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|||||||||||
銷售、一般和管理費用 (GAAP) 3 |
$ | 15,957 | $ | 3,252 | $ | 14,212 | $ | 114 | $ | 33,534 | ||||||||||
商譽、無形資產和長期資產減值 |
(478) | ) | — | (12,579) | ) | (34) | ) | (13,091) | ) | |||||||||||
與收購相關的攤銷 |
(271 | ) | (47) | ) | (416) | ) | — | (733) | ) | |||||||||||
與收購相關的成本 |
(75) | ) | (11) | ) | (502) | ) | 108 | (480) | ) | |||||||||||
某些法律和監管應計費用和結算 |
(376) | ) | — | — | — | (376) | ) | |||||||||||||
變革性成本管理 |
(325) | ) | (37 | ) | (5) | ) | (6) | ) | (373) | ) | ||||||||||
|
|
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|||||||||||
調整後的銷售、一般和管理費用 (非公認會計準則衡量標準) |
$ | 14,432 | $ | 3,158 | $ | 711 | $ | 182 | $ | 18,482 | ||||||||||
|
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|||||||||||
營業收入(虧損)(GAAP) |
$ | 238 | $ | 468 | $ | (13,715) | ) | $ | (90) | ) | $ | (13,099) | ) | |||||||
商譽、無形資產和長期資產減值 |
478 | — | 12,579 | 34 | 13,091 | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
287 | 47 | 478 | — | 811 | |||||||||||||||
與收購相關的成本 |
75 | 11 | 502 | (108 | ) | 480 | ||||||||||||||
某些法律和監管應計費用和結算 |
376 | — | — | — | 376 | |||||||||||||||
變革性成本管理 |
354 | 37 | 5 | 6 | 401 | |||||||||||||||
對Cencora股票收益的調整 |
129 | — | — | — | 129 | |||||||||||||||
LIFO 條款 |
11 | — | — | — | 11 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則) 測量) |
$ | 1,947 | $ | 562 | $ | (151) | ) | $ | (158 | ) | $ | 2,200 | ||||||||
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毛利率 (GAAP) |
18.6 | % | 21.2 | % | 8.0 | % | 18.4 | % | ||||||||||||
調整後的毛利率(非公認會計準則衡量標準) |
18.6 | % | 21.2 | % | 9.0 | % | 18.5 | % | ||||||||||||
銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比 (GAAP) 3 |
18.5 | % | 18.5 | % | NM | 30.5 | % | |||||||||||||
調整後的銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比(非公認會計準則衡量標準) |
16.7 | % | 18.0 | % | 11.4 | % | 16.8 | % | ||||||||||||
營業利潤率 2 |
0.1 | % | 2.7 | % | NM | (12.0 | )% | |||||||||||||
調整後的營業利潤率(非公認會計準則衡量標準) 2 |
1.9 | % | 3.2 | % | (2.4) | )% | 1.7 | % |
NM- | 沒有意義。百分比增長超過200%,或者當一個時期包括收入而其他時期包括時 損失被認為沒有意義。 |
1 | 美國零售藥房的營業收入包括Cencora的股票收益。由於兩個月的報告滯後,截至2024年5月31日的九個月期間的營業收入包括2023年7月1日至2024年3月31日期間的Cencora股票收益。 |
2 | 計算的營業利潤率和調整後的營業利潤率不包括Cencora的股權收益 分別是Cencora的調整後股票收益。 |
3 | 包括截至5月31日的九個月中美國醫療保健124億美元的商譽減值, 2024。 |
18
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||
截至2023年5月31日的九個月 | ||||||||||||||||||||
美國零售 藥房1 |
國際 | 美國 醫療保健 |
企業 和其他 |
沃爾格林 靴子聯盟, 公司 |
||||||||||||||||
銷售 |
$ | 82,648 | $ | 16,414 | $ | 4,597 | $ | — | $ | 103,659 | ||||||||||
毛利(GAAP) |
$ | 17,038 | $ | 3,421 | $ | 138 | $ | — | $ | 20,596 | ||||||||||
LIFO 條款 |
89 | — | — | — | 89 | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
16 | — | 69 | — | 85 | |||||||||||||||
與收購相關的成本 |
— | — | 60 | — | 60 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||
調整後的毛利(非公認會計準則衡量標準) |
$ | 17,143 | $ | 3,421 | $ | 267 | $ | — | $ | 20,831 | ||||||||||
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|||||||||||
銷售、一般和管理費用 (GAAP) |
$ | 22,215 | $ | 3,264 | $ | 1,569 | $ | 167 | $ | 27,215 | ||||||||||
某些法律和監管應計費用和結算 |
(7,249) | ) | — | — | — | (7,249) | ) | |||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
(221) | ) | (45) | ) | (501) | ) | — | (766) | ) | |||||||||||
變革性成本管理 |
(368) | ) | (206) | ) | (113) | ) | (10) | ) | (697) | ) | ||||||||||
無形資產減值 |
— | (299) | ) | — | — | (299) | ) | |||||||||||||
與收購相關的成本 |
(4) | ) | 29 | (205 | ) | (18) | ) | (197) | ) | |||||||||||
|
|
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|||||||||||
調整後的銷售、一般和管理費用 (非公認會計準則衡量標準) |
$ | 14,373 | $ | 2745 | $ | 750 | $ | 139 | $ | 18,007 | ||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||
營業(虧損)收入(GAAP) |
$ | (4,990) | ) | $ | 156 | $ | (1,431) | ) | $ | (167) | ) | $ | (6,431) | ) | ||||||
某些法律和監管應計費用和結算 |
7,249 | — | — | — | 7,249 | |||||||||||||||
與收購相關的攤銷 |
236 | 45 | 570 | — | 851 | |||||||||||||||
變革性成本管理 |
368 | 206 | 113 | 10 | 697 | |||||||||||||||
無形資產減值 |
— | 299 | — | — | 299 | |||||||||||||||
與收購相關的成本 |
4 | (29) | ) | 265 | 18 | 257 | ||||||||||||||
對Cencora股票收益的調整 |
178 | — | — | — | 178 | |||||||||||||||
LIFO 條款 |
89 | — | — | — | 89 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|||||||||||
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則) 測量) |
$ | 3,134 | $ | 676 | $ | (483) | ) | $ | (139) | ) | $ | 3,188 | ||||||||
|
|
|
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|
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|||||||||||
毛利率 (GAAP) |
20.6 | % | 20.8 | % | 3.0 | % | 19.9 | % | ||||||||||||
調整後的毛利率(非公認會計準則衡量標準) |
20.7 | % | 20.8 | % | 5.8 | % | 20.1 | % | ||||||||||||
銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比 (GAAP) |
26.9 | % | 19.9 | % | 34.1 | % | 26.3 | % | ||||||||||||
調整後的銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比(非公認會計準則衡量標準) |
17.4 | % | 16.7 | % | 16.3 | % | 17.4 | % | ||||||||||||
營業利潤率 2 |
(6.3) | )% | 1.0 | % | (31.1) | )% | (6.4) | )% | ||||||||||||
調整後的營業利潤率(非公認會計準則衡量標準) 2 |
3.4 | % | 4.1 | % | (10.5) | )% | 2.7 | % |
1 | 美國零售藥房的營業虧損包括Cencora的股票收益。由於兩個月的報告延遲,截至2023年5月31日的九個月期間的營業虧損包括2022年7月1日至2023年3月31日期間的Cencora股票收益。 |
2 | 計算的營業利潤率和調整後的營業利潤率不包括Cencora的股權收益 分別是Cencora的調整後股票收益。 |
19
美國醫療保健板塊的營業虧損與調整後的息税折舊攤銷前利潤之比
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
截至5月31日的三個月 | 截至5月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
營業虧損 (GAAP) 1 |
$ | (220) | ) | $ | (522) | ) | $ | (13,715) | ) | $ | (1,431) | ) | ||||
商譽、無形資產和長期資產減值 2 |
— | — | 12,579 | — | ||||||||||||
與收購相關的攤銷 3 |
154 | 178 | 478 | 570 | ||||||||||||
與收購相關的成本 4 |
44 | 59 | 502 | 265 | ||||||||||||
變革性成本管理 5 |
1 | 113 | 5 | 113 | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|||||||||
調整後的營業虧損 |
(22) | ) | (172) | ) | (151) | ) | (483) | ) | ||||||||
折舊費用 |
32 | 43 | 113 | 92 | ||||||||||||
股票薪酬支出 6 |
13 | 16 | 39 | 45 | ||||||||||||
|
|
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|
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|
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|
|||||||||
調整後的息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則指標) |
$ | 23 | $ | (113) | ) | $ | 1 | $ | (346) | ) | ||||||
|
|
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1 | 公司將美國醫療保健板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與營業虧損進行對賬,作為最接近的公認會計原則 衡量該細分市場的盈利能力。該公司未衡量歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.的各細分市場的淨收益。 |
2 | 截至2024年5月31日的九個月中確認的商譽、無形資產和長期資產減值 源於對VillageMD報告單位的中期商譽減值評估。這些費用與公司的正常業務無關。公司在評估經營業績時不包括這些費用 因為它不會在可預測的基礎上產生此類費用,而且排除此類費用可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用記錄在銷售、一般和管理費用中 以及合併簡明收益表中的商譽減值。 |
3 | 與收購相關的攤銷包括與收購相關的無形資產、庫存的攤銷 估值調整和股票薪酬公允估值調整。與收購相關的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷,例如客户關係、商品名稱、商標、已開發資產 技術和合同無形資產。不包括在相關非公認會計準則指標中的無形資產攤銷代表公司GAAP財務報表中記錄的全部金額。這個 相關無形資產產生的收入未被排除在相關的非公認會計準則指標之外。與相關收入不同,攤銷費用不受任何特定運營的影響 期限,除非無形資產減值或修訂了無形資產的估計使用壽命。這些費用主要記錄在合併簡明報表中的銷售、一般和管理費用中 收益。股票薪酬公允估值調整反映了購買會計下基於公允價值的獎勵調整與授予日公允估值之間的差異。收購後補償費用 超過原始授予日確認的被收購方獎勵的公允價值不包括在相關的非公認會計準則衡量標準中,因為這些指標源於與收購相關的會計要求或協議,並且 不能反映正常的運營活動。 |
4 | 收購相關成本是與某些合併、收購相關的交易和整合成本 資產剝離相關活動記錄在合併簡明收益表的營業收入(虧損)中。此類成本的示例包括交易成本、遣散費、股票薪酬、員工交易成功獎金以及 其他與整合相關的退出和處置費用。這些費用主要記錄在合併簡明收益表中的銷售、一般和管理費用中。這些成本受到以下因素的重大影響 基礎合併、收購和資產剝離相關活動的時機和複雜性,不能反映公司當前的經營業績。 |
5 | 轉型成本管理計劃費用是與正式重組計劃相關的成本。這些 費用主要記錄在合併簡明收益表中的銷售、一般和管理費用中。這些成本並不能反映當前的經營業績,並受重組時機的影響 活動。 |
6 | 包括基於GAAP股票的薪酬支出,不包括與收購相關的攤銷相關的費用 以及與收購相關的成本。 |
20
CENCORA 的股票收益
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
截至5月31日的三個月 | 截至5月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
Cencora的股票收益(GAAP) |
$ | 44 | $ | 58 | $ | 164 | $ | 187 | ||||||||
與收購相關的無形資產攤銷 |
27 | 32 | 93 | 98 | ||||||||||||
重組和其他費用 |
8 | 10 | 19 | 10 | ||||||||||||
土耳其惡性通貨膨脹的影響 |
3 | 1 | 10 | 6 | ||||||||||||
與收購相關的交易和整合費用 |
2 | 10 | 9 | 15 | ||||||||||||
税收改革 |
(4) | ) | — | (1) | ) | 4 | ||||||||||
OneOncology投資的基差攤銷 |
1 | — | 2 | — | ||||||||||||
股權投資調整的收益 |
— | — | — | (1) | ) | |||||||||||
某些離散的税收支出 |
— | — | — | (2) | ) | |||||||||||
資產剝離的收益/虧損 |
— | — | (7) | ) | — | |||||||||||
LIFO 費用 |
(2) | ) | 7 | 3 | 31 | |||||||||||
從反壟斷訴訟和解中獲益 |
(1) | ) | — | (15) | ) | (8) | ) | |||||||||
訴訟和阿片類藥物相關費用 |
23 | 2 | 14 | 4 | ||||||||||||
員工遣散費、訴訟等 |
— | — | — | 21 | ||||||||||||
|
|
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|
|
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|||||||||
Cencora(非公認會計準則)的調整後股票收益 測量) |
$ | 101 | $ | 119 | $ | 293 | $ | 365 | ||||||||
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|
調整後的有效税率
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 5 月 31 日的三個月 | 截至 2023 年 5 月 31 日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
收益 以前 所得税 規定 |
所得税 規定 |
有效 税率 |
(損失) 收益 以前 所得税 (好處) 規定 |
所得税 (好處) 規定 |
有效税收 評分 |
|||||||||||||||||||
有效税率 (GAAP) |
$ | 251 | $ | 20 | 8.0 | % | $ | (382) | ) | $ | (330) | ) | 86.3 | % | ||||||||||
非公認會計準則調整的影響 |
264 | 37 | 1,207 | 417 | ||||||||||||||||||||
權益法非現金税 |
— | (6) | ) | — | (10) | ) | ||||||||||||||||||
調整後的税率調整 |
— | (15) | ) | — | (10) | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
小計 |
$ | 516 | $ | 37 | $ | 825 | $ | 68 | ||||||||||||||||
不包括Cencora中調整後的股票收益 |
(101 | ) | — | (119 | ) | — | ||||||||||||||||||
|
|
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|
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|
|
|
|||||||||||||||||
調整後的有效税率不包括Cencora的調整後股權收益(非公認會計準則指標) |
$ | 415 | $ | 37 | 9.0 | % | $ | 706 | $ | 68 | 9.6 | % | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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21
(單位:百萬) | ||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 5 月 31 日的九個月 | 截至2023年5月31日的九個月 | |||||||||||||||||||||||
(損失) 收益 以前 所得税 好處 |
所得税 好處 |
有效 税率 |
(損失) 收益 以前 所得税 (好處) 規定 |
所得税 (好處) 規定 |
有效税收 評分 |
|||||||||||||||||||
有效税率 (GAAP) |
$ | (13,221) | ) | $ | (836) | ) | 6.3 | % | $ | (5,044) | ) | $ | (1,707) | ) | 33.8 | % | ||||||||
非公認會計準則調整的影響 |
15,108 | 969 | 7,878 | 1,787 | ||||||||||||||||||||
權益法非現金税 |
— | (20) | ) | — | (33) | ) | ||||||||||||||||||
調整後的税率調整 |
— | (148 | ) | — | 181 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
小計 |
$ | 1,887 | $ | (35) | ) | $ | 2833 | $ | 228 | |||||||||||||||
不包括Cencora中調整後的股票收益 |
(293) | ) | — | (365) | ) | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
調整後的有效税率不包括Cencora的調整後股權收益(非公認會計準則指標) |
$ | 1,594 | $ | (35) | ) | (2.2) | )% | $ | 2,468 | $ | 228 | 9.2 | % | |||||||||||
|
|
|
|
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|
|
自由現金流
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
截至5月31日的三個月 | 截至5月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
經營活動提供(用於)的淨現金(GAAP) |
$ | 605 | $ | (20) | ) | $ | (314) | ) | $ | 1,219 | ||||||
減去:不動產、廠房和設備的增加 |
(278) | ) | (525) | ) | (1,135) | ) | (1,633) | ) | ||||||||
另外:與收購相關的付款 2 |
— | 101 | — | 530 | ||||||||||||
另外:批量購買年金保費繳款 3 |
7 | — | 386 | — | ||||||||||||
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|||||||||
自由現金流(非公認會計準則衡量標準) 1 |
$ | 334 | $ | (444) | ) | $ | (1,063) | ) | $ | 116 | ||||||
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|
1 | 自由現金流定義為一段時間內經營活動提供的淨現金減去財產的增加, 廠房和設備(資本支出),加上與收購相關的付款和該期間的增量養老金支付。該衡量標準不代表可用於全權支出的剩餘現金流,因為該衡量標準不是 扣除還本付息所需的款項和其他合同義務或未來業務收購的款項。因此,我們認為,將自由現金流視為向自由現金流提供補充信息的衡量標準非常重要 合併簡明現金流量表。 |
2 | 在截至2023年5月31日的三個月中,公司支付了1.01億美元以結清負債 與收購CareCentrix剩餘45%的股權相關的分類股票支付獎勵。除了1.01億美元外,在截至2023年5月31日的九個月中,公司還支付了3.35億美元以結清負債 與收購Shields剩餘30%股權相關的基於股份的分類支付獎勵。該公司還支付了與VillageMD收購Summit有關的一次性薪酬費用。這個 付款並不表示正常的經營業績。 |
3 | 在截至2024年5月31日的三個月和九個月中,公司增量繳納的養老金繳款額為 作為受託人從Legal和General收購批量年金保單(“買入”)的一部分,分別向Boots計劃提供了700萬美元和3.86億美元。付款並不表示正常 運營業績。 |
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