美國 個州

證券 和交易委員會

華盛頓， 哥倫比亞特區 20549

表格 10-K

（Mark One）

對於 ，財年已結束 12 月 31 日, 2023

或者

對於 的過渡期從

委員會 文件編號 001-41034

SYNTEC 光學控股有限公司

（註冊人的確切 姓名如其章程所示）

(585) 768-2513

註冊人的 電話號碼，包括區號

根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：

根據該法第 12 (g) 條註冊的證券 ： 無.

按《證券法》第 405 條的定義，用複選標記指明 註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是的 ☐ 沒有 ☒

如果不要求註冊人根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告，請用複選標記註明 。是的 ☐ 沒有 ☒

用複選標記註明 註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告；(2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明 註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規 405 要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者還是規模較小的申報公司 。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司” 和 “小型申報公司” 的定義。（選一個）：

如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明 註冊人是否已根據編制或發佈審計報告的註冊 公共會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262 (b)）第404（b）條提交了報告並證明瞭其管理層對其財務報告內部控制 的有效性 的評估。 ☐

如果 證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記註明申報中包含的註冊人 的財務報表是否反映了對先前發佈的報表錯誤的更正。 ☐

用勾號註明 這些錯誤更正中是否有任何錯誤更正是需要根據第 240.10D-1 (b) 條對註冊人的任何執行官在相關恢復期內收到的基於激勵的薪酬 進行追回分析的重述。☐

用複選標記表示 註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。是的 ☐ 沒有 ☒

根據納斯達克資本市場公佈的註冊人普通股收盤價5.03美元，2023年12月31日註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的 總市值約為美元184.5百萬。每位執行官、董事和超過10％的普通股持有人實益擁有的普通股 不包括在內，因為這些人可能被視為關聯公司。出於其他目的，對會員身份的確定不一定是決定性的 。

截至 2024 年 5 月 22 日的 ，有 36,688,266註冊人的普通股，面值每股0.0001美元，已發行和流通。

以引用方式納入的文檔 ：

註冊人委託書中與2024年年度股東大會有關的 部分 將在註冊人截至2023年12月31日的財政年度結束後的120天內向證券 和交易委員會提交，以引用方式納入 表格本年度報告的第三部分。

目錄

關於前瞻性陳述的警告 説明

這份 表10-K年度報告包含根據1995年《私人證券 訴訟改革法》的安全港條款根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條、 和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條做出的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括有關我們 信念、計劃、目標、目標、預期、假設、估計、意圖和未來業績的陳述，並涉及 已知和未知風險、不確定性和其他因素，這些因素可能超出我們的控制範圍，並可能導致我們的實際業績、業績 或成就與此類前瞻性 陳述所表達或暗示的未來業績、業績或成就存在重大差異。除歷史事實陳述以外的所有陳述都是可能是前瞻性陳述的陳述。你可以 通過我們使用諸如 “可能”、“可以”、“預測”、 “假設”、“應該”、“表明”、“會”、“相信”、“考慮”、 “期望”、“尋找”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向” “項目”、“預測” 等詞語來識別這些前瞻性陳述 “可以”、“打算”、“目標”、“潛在” 以及其他類似的未來詞語和表達。

有許多重要因素可能導致實際業績與我們在任何前瞻性 聲明中所表達的結果存在重大差異。這些因素包括但不限於：

上述 並不代表此處包含的前瞻性陳述可能涵蓋的事項的詳盡清單，也不是我們面臨的 風險因素的詳盡清單，這些風險因素可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述中的預期有所不同。 請參閲”第一部分——第 1A 項——風險因素” 以應對可能對我們的業務 和財務業績產生不利影響的其他風險。

所有 前瞻性陳述均受本警示性聲明的全部明確限制。提醒您不要過分 依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本報告發布之日或以 引用方式納入本報告的文件之日。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，我們沒有義務更新、修改或更正任何前瞻性 陳述，也明確表示不承擔任何義務。我們真誠地表達了我們的期望、信念和預測 ，並認為它們有合理的依據。但是，我們無法向您保證我們的期望、信念或預測將 取得成果、實現或實現。

第一部分

項目 1。商業

除非另有説明或文中另有説明，否則本報告中所有 提及 “Syntec Optics”、“公司”、“我們” 或 “我們的” 的 均指新達光學控股公司及其子公司。

概述

Syntec Optics 認為，支持光子的技術不僅僅是一種趨勢。Syntec Optics 的目標是在全球範圍內為光學和 支持光子學的解決方案提供有影響力的解決方案。我們認為，製造我們的光學和光子學支持產品 的創新設計非常適合現代原始設備製造商的需求，這些原始設備製造商依賴光電子、光學設備和需要高精度 和可靠性的智能。最終，我們的垂直整合先進製造平臺為多個終端市場的客户提供了價格具有競爭力的顛覆性照明技術和子系統。

Syntec Optics成立於二十多年前，由三家成立於20世紀80年代的先進製造公司（沃丁漢姆機械有限公司、 羅切斯特工具和模具公司和Syntec Technologies, Inc.）合併而成。2000年，Syntec Technologies, Inc創建了Syntec Optics的 “營商名稱”，以單一貿易 的名稱統一這三家公司各自的產品。Wordingham Machine Co., Inc. 和 Rochester Tool and Mold, Inc. 於 2018年成為Syntec Technologies, Inc.的全資子公司，由於新達光學公司滿足了國防、消費和生物醫學行業 客户的光學需求，這三家公司於2022年12月合法合併。在過去的20年中，Syntec總部設在紐約州大羅切斯特地區，並穩步發展和開發統一平臺。我們的知識產權受到 4 多項已頒發和/或待批准的專利的保護，以及圍繞我們的先進製造技術的幾項專有商業祕密。每五名 名員工中就有一名在 Syntec Optics 工作了十多年。

從鏡頭系統組裝的設計和組件製造到系統 解決方案的成像模塊集成，Syntec Optics 垂直整合。我們自己製造工具、成型和納米加工可以實現密切的相互作用和重切能力，從而使特殊技術 能夠將公差保持在亞微米水平。Syntec 組建了一支世界一流的可製造性設計團隊，以增強其生產團隊 的深厚專業知識，以充分利用我們從組件製造到光學和電子裝配的垂直整合。Syntec Optics 穩步開發了各種其他互補製造技術，以提供廣泛的水平能力，包括 薄膜沉積塗層、玻璃成型、聚合物成型、工具製造、機械製造和納米加工。

Syntec 開創了聚合物基光學元件，隨後又增加了玻璃光學元件和由包括晶體和金屬在內的其他材料製成的光學元件，成為該行業的領導者。與 現有的玻璃基光學器件相比，聚合物基光學器件具有許多優勢。聚合物基光學器件更小、重量更輕、成本更低，並提供非常高性能的光學解決方案。 出於所有這些原因，Syntec能夠向我們的客户提供更輕、更小的產品，適用於尖端技術 產品，包括新發展的硅光子學行業。

我們的 設計和裝配流程是在美國內部開發的。2016年，Syntec Optics將其製造工廠擴大到近90,000平方英尺，這使我們能夠提高生產能力，並在一個屋檐下提供 額外的先進製造工藝，這使我們能夠增加對現有客户的銷售並提高 終端市場的滲透率。我們的工廠為現有客户提供簡化的、部分自主的生產流程， 包括光學組裝、電子光學組裝、聚合物光學成型、玻璃光學成型、光學機械組裝、納米加工 和薄膜塗層。我們的工廠還為擴大先進製造工藝的數量提供了可用性，以處理不斷增加的 數量的現有和新客户訂單。

Syntec 曾將重點放在國防、生物醫學和消費品這三個關鍵終端市場上，所有市場都擁有多款具有強勁的 利好因素的任務關鍵型應用程序，然後還在 2023 年增加了通信。我們認為，儘管經濟不景氣，但該公司在過去十年中總現金流為正，因此這些終端市場是週期性的。我們認為，無論總體經濟的 趨勢如何，過去十年的運營收入的穩定性以及我們產品的關鍵任務性質是這些市場走向週期的基礎。我們相信，通過優質 的收益和高利潤的產品，我們的平臺完全有能力成為進一步的有機和無機增長的基礎。

根據SPIE《2022年光學與光子學行業報告》，光學 目前為全球經濟的11％提供了支持，從智能手機攝像頭和擴展現實設備到低軌道衞星望遠鏡 ，再到使用夜視設備保護士兵的安全，通過智能照明保護患者的健康。這個11％的數字代表了全球光學和光子學產品相對於全球年度國內生產總值的估計 價值。隨着世界向進一步採用光學和光電產品的過渡，我們將繼續我們的使命，即開發創新技術，在全球範圍內為這些市場提供經濟實惠的高性能產品。我們打算繼續專注於我們的核心競爭力，即提供創新技術， 擴大我們的品牌組合，提供價格合理、可持續和易於使用的光學和光子學推動力，同時在美國設計 和製造。

行業 背景

幾十年來，光學和光子學一直在為全球終端市場產品提供支持。與當今市場上使用的現有玻璃基光學器件相比，Syntec 從 2000 年開始在 聚合物基光學領域開展的開創性工作具有許多優勢：

Tailwinds 推動了Syntec創新的混合光學元件，其外部耐用玻璃元件保持不變，但光學 組件的內部元件改為聚合物，從而提供更輕的重量優勢。士兵們希望減輕頭盔的重量，因為這些頭盔現在裝滿了設備 。

可尋址的 市場

《2020年光學 和光子學行業報告》估計，製造業每年貢獻全球國內生產總值（“GDP”）的30％ ，估計為26.3萬億美元，光學和光子學佔該市場的很大一部分。光學和光子學 市場，即光學產品和服務的價值，估計每年在7萬億至10萬億美元之間，約佔世界經濟的11％。這個11％的數字代表了全球光學和光子學產品 相對於全球年度國內生產總值的估計價值。在這個終端市場中，據估計，支持光子學的 產品和服務的全球年收入在2019年已超過2萬億美元。光子學涉及我們經濟的大多數領域，包括消費電子產品 （條形碼掃描器、DVD 播放器、電視遙控器）、電信（光纖、激光、開關）、健康（眼科手術、生物醫學 儀器和成像）、工業（激光切割和加工）、國防和安全（夜視、紅外攝像機、遙感、 瞄準）和娛樂（全息和電影投影）。我們相信，加速光學和光子學創新將繼續推動經濟增長並增加其在全球GDP中的份額。

來自《2020年光學與光子學行業報告》的最新評論估值2019年光子學產品和服務為2.02萬億美元——在七年期間增長了34％，從2012年到2019年，複合年增長率（CAGR）為4.2％， 如下所示。

光子學在各行各業的潛在用途正在推動光學和光子學市場的增長。我們認為，由於光學和光子學產品、子系統、組件和材料的先進製造業前所未有的 發展，包括電信、 運輸、醫療保健、能源、航空航天、安全、國防和太空探索、電子、食品和農業、 人工智能軟件和機器人等行業正處於範圍和規模巨大轉變的早期階段。未來幾年，持續的交通、 智能、自動化、傳感和安全需求將加速，這將為處於光學和光子學前沿的 此類賦能企業創造巨大的市場機會。全球光學和光子學行業的需求不斷增加 在各種應用中對光子學的使用。

《2020年光學與光子學行業報告》根據2012年至2019年的複合年增長率估計，五個頂級領域的收入將增長。下面列出了這些領域 ，作為我們打算重點關注的垂直領域的示例：

革命性的 先進製造業利好

這場涵蓋物聯網和智能製造的 第四次工業革命（“工業 4.0”）將 物理生產和運營與數字技術、機器學習/人工智能和大數據相結合，為專注於製造和供應鏈管理的公司創建了一個更加全面、互聯的生態系統。隨着工業 4.0 繼續 給製造業帶來變革，導致具有光子學功能的創新產品的技術進步以及光子學正在利用光子學技術改善 的製造性能。我們預計，工業4.0將通過推動更快、更靈活的 和更高效的流程來實現生產轉型，企業將通過以更低的成本生產更高質量的產品來獲利。

除了 傳統的工業自動化之外，從無人駕駛飛機和無人駕駛汽車、手術室中的智能機器人、器官和組織成像的人工智能到增強現實和虛擬現實的新變革產品越來越需要光學和光子學 成像器、傳感器和探測器。我們預計，這種趨勢在美國尤其明顯，儘管工資上漲，美國仍將自動化視為 保持全球競爭力的一種方式。

光學 和光子學是傳統制造和工業實踐持續進步不可或缺的方面。光學和光子學 可以在所有技術領域降低成本、尺寸、重量和功耗，從而使我們變得更聰明。其中包括我們的內容、 其背景、用於交換的互連以及各種類型的內容——從成像到探測和傳感。

Syntec 平臺概述

我們的 統一平臺是一個關鍵的差異化因素。我們認為，統一平臺是橫向和垂直光學和光子學 能力的聚合，這些能力貫穿材料、光譜和先進製造工藝的價值鏈。這個統一平臺 的工作原理是在一個地點為客户提供多種製造能力，從而節省時間，減少物流負擔和 成本。1999 年收購 Wordingham 後，Syntec 的基礎平臺為難以製造的光學和光子學機械部件帶來了精密加工能力。對Rochester Tool and Mold的收購為混合系統中的模製聚合物組件和模壓玻璃元件製造非常精確的工具提供了控制 。這些 被收購的實體之間的密切合作始於2000年，然後所有三家被收購的公司到2016年都遷入了羅切斯特市的一棟大樓。來自現金流和統一的投資 旨在為客户提供 一站式的垂直和橫向綜合關鍵能力，以實現關鍵任務子系統解決方案，在潔淨室光學和電光組件中均具有出色的計量技術。 薄膜塗層實驗室和玻璃成型技術是在有機基礎上開發的，旨在進一步支持光學元件 的性能。總而言之，這樣的縱向和橫向整合公司通過在分散的行業中進一步收購光學和光子學 關鍵任務應用的先進製造商，為整合提供了進一步的統一平臺 ，甚至超出了生物醫學、國防和消費終端市場。

Syntec Optics 已經建立了二十多年的品牌，被譽為光學和光子系統生產領域的 OEM 領導者。2004 年，我們在導彈激光制導器部件和子系統的開創性製造中迎接了快速交付 alpha 和 beta 樣本並提高產量 的挑戰，獲得了雷神頒發的 加速器獎。該圓頂由玻璃填充聚合物 製成，該聚合物取代了藍寶石，使其不僅要滿足窗户所期望的高光學性能，而且要重量輕， 成本更低，可以快速擴展。從那時起，我們迅速增加了許多設備，從醫院患者血液分析儀 到保護士兵安全的夜視護目鏡。該品牌每年在舊金山西部光子學貿易展上為光學和光子學解決方案提供商 舉辦的關鍵展會上都非常引人注目。

我們 目前提供許多垂直集成的先進製造工藝，為我們的客户提供用於關鍵任務應用的光學產品 。

Syntec 的 垂直整合戰略具有許多優勢，包括更大的規模經濟、更低的可變生產成本、降低 物流成本和質量問題。Syntec 的特定垂直整合優勢包括：

創建了正的 微分。

資產 投資可以專注於專業化。

整個供應鏈中的交易 成本較低。

質量 保證可以內置到系統中。

它 開闢了新的市場。

我們的 競爭優勢

我們 相信，由於我們的以下業務優勢，我們在所運營的市場中佔有最大的份額，這使我們 在這個競爭格局中脱穎而出，也使我們能夠利用光學和光子學市場預期的持續增長：

我們的 增長戰略

我們 打算利用我們的競爭優勢、技術領先地位和市場份額地位，通過以下 來推行我們的增長戰略：

我們的 核心增長戰略還涉及無機增長和互補業務，以增強我們現有的統一平臺。Syntec 計劃 實施嚴格的流程，以得出其想要收購的公司的目標清單。入選的公司將擁有一支優秀的 管理團隊和所有權，他們可以運用行業調查結果來建立下一家實現光照的優秀上市公司。這樣的公司 應作為一個平臺，以增加更多樣化的終端市場，實現穩定的收益增長，並建立一個帶來 可持續未來增長的研發渠道。

光學 和光子學公司在少量碳化硅代碼中沒有明確的分類，但是Syntec與公司 的長期關係使光學和光子學公司所在的100多個SIC清單中列出了光學和光子學公司所在的SIC。收益質量、財務報告、預測、控制 和系統也將用於彙總的篩選過程。

我們的 產品和技術

數十年來，Syntec 在開發新工藝方面奠定了堅實的基礎，這些工藝可生產用於可見光和投資者關係光譜的各種幾何形狀和形狀的光學 元件。Syntec 從定製聚合物光學元件開始尋找立足點，然後擴展到生物醫學、國防與安全以及消費/工業領域的 各種材料。2023 年，它增加了通信作為 的額外終端市場。Syntec 處於單點金剛石車削創新的最前沿，一直在推動聚合物和其他材料的前沿 ，用於各種光學應用並要求嚴格的公差。

與玻璃基光學器件等現有產品相比，Syntec 開創性的聚合物基光學器件具有許多優勢。 聚合物基光學器件尺寸更小、重量更輕、功耗更低，是一種高性價比的光學解決方案。 基於聚合物的光學器件在整個製造過程中使用聚合物，從而提供高產量和快速的可重複性。 聚合物的其他優點是其高抗衝擊性；聚合物不會像玻璃一樣分裂，這使得這種類型的光學器件在抬頭顯示器、護目鏡和生物醫學一次性光學器件等應用中非常耐用且具有成本效益。我們為客户提供的另一個關鍵 優勢是快速原型製作。雖然先進的成型技術用於大批量生產和 beta 樣品，但我們使用聚合物和其他材料的納米加工來快速獲取 α 樣品。我們通過內部製造低成本的玻璃模壓玻璃來降低成本，進一步提高了 的競爭優勢。通常在相機或光學子系統中， 玻璃和聚合物元素結合在一起是一種成本更低但又耐用且性能更高的解決方案。

由於其低密度或體積重量輕，因此非常適合使尖端技術產品更輕、更小。 聚合物比同類玻璃產品輕兩到五倍，適用於具有球面、非球面和圓柱形配方的困難而複雜的 折射、反射和衍射基板，從而減少了給定光學系統中所需的 光學元件的數量。成型是大批量生產形狀複雜的 光學元件或將其集成到普通基板上的最可重複、最穩定、最經濟的方式。光學級聚合物具有很高的透光率， 可與高級玻璃相媲美。光學級聚合物市場正在迅速增長；存在具有低雙折射率以及 更高、更穩定的折射率的新型聚合物，這提供了玻璃光學系統本身無法實現的設計靈活性。

顧客

我們的 組件用於各種應用，包括生物識別、成像、照明、掃描、投影、血液分析、 護理點診斷和指紋識別。我們的組件還用於 DNA 測序、激光切割、熱成像、 到視網膜眼部掃描、軍事和血液分析。通過投資新技術和可靠設備，Syntec Optics 為具有挑戰性的光學需求提供低成本 精密解決方案。

我們 與許多客户有着深厚的長期關係。我們的客户主要將我們的產品用於國防和安全、 光學診斷和成像、投影鏡頭和平視顯示器。我們直接與客户合作，確保與 現有設計兼容，併合作為新應用程序進行定製設計。

我們 繼續尋求在現有細分市場中擴大客户羣；但是，我們也認為，我們的產品非常適合 滿足其他細分市場的需求，包括半導體、通信、先進製造、傳感、照明、太陽能光伏、 和顯示器，未來我們將尋求擴大我們在這些細分市場的市場份額。

設施

我們的 公司總部位於紐約羅切斯特租用的大約 90,000 平方英尺的設施內。 租約將於2025年5月到期，我們可以選擇再延長五年。我們相信我們將能夠以商業上合理的條件獲得 額外空間。

我們的 製造部門和相應的活動如下所示。此外，設施圖中還顯示了 Alpha、Beta 和生產部門 之間的材料和知識流。

供應商 關係

我們 擁有完善的全球供應鏈，這是我們產品組件採購的基礎，儘管我們儘可能在國內 採購。我們遵循精益生產流程，將採購與客户待辦事項保持一致。為了確保充足的供應，我們傾向於提前預訂當年的 。對於幾乎所有的組件，我們確保有備用供應商可用。 由於我們與供應商的長期關係，我們能夠在合理的交貨時間內以優惠的條件採購材料。

銷售 和市場營銷

我們 久經考驗的銷售和營銷策略使我們能夠高效地打入當前的終端市場。我們使用各種方法來教育 消費者瞭解光學和光子學技術的好處，以及為什麼與當今目標終端市場上支持電子 的技術相比，它們是更好的投資。通過在我們的網站和社交媒體平臺上找到的信息， 讓消費者瞭解光學和光子學技術的好處，我們幫助消費者瞭解他們如何從我們提供的 先進製造工藝和技術中受益。

我們 使用多管齊下的銷售和營銷策略來確保 Syntec Optics 品牌處於各自終端市場的最前沿。 我們通過參加貿易展 和其他贊助的行業活動建立了牢固的關係，特別是在國防和生物醫學行業，這使我們能夠接觸客户，確保我們瞭解不斷變化的客户偏好。 然後，我們能夠利用這些客户反饋來合作進行新應用程序和現有應用程序的定製設計。

我們 重視我們的客户關係。我們的網站和客户服務是我們銷售戰略的關鍵要素。我們的網站使客户 能夠購買現成的光學器件，並提供一系列產品信息、技術優勢和先進製造 服務的訪問權限。我們擁有一支專家團隊，致力於支持客户的銷售、技術和服務需求。

競爭

Syntec 是一家垂直整合的先進光學和光子學制造商。在上市公司層面，競爭對手可能將Syntec的 先進製造技術套件置於其公司保護之下，但不太可能處於同一個屋檐下。這種差異化使 Syntec 能夠成功地為國防、生物醫學和消費/工業終端市場的 OEM 和 1 級供應商提供服務。

光學和光子學領域的先進 製造商通常通過材料、電磁頻譜 或工藝的組合來生產最終產品。Syntec 的許多競爭對手都專門研究這三個領域的各個方面，可能沒有涉及 所有三個領域的內部能力。例如，Syntec的一些競爭對手專門研究精密運動光學、視覺專家、高分辨率 光譜相機、電光航空航天系統和/或機器視覺系統。Syntec 可以通過部署其訓練有素的員工隊伍以及獲得專利的知識產權和商業祕密流程，為每個專業 領域提供解決方案。

在 某些情況下，鑑於其廣泛的先進製造能力，Syntec 可能會合作設計和開發競爭對手產品 中的關鍵任務子組件。Syntec 很高興將其統一的價值主張推向公開市場。

知識產權

我們業務的成功和技術領先地位得到了我們的專有光學和光子學的支持，這些光學和光子學支持先進製造 工藝和技術。我們已經在美國和其他司法管轄區獲得了專利並提交了專利申請，為我們的技術提供 保護。我們依靠美國和其他司法管轄區的專利、商標和商業祕密法， 以及許可協議和其他合同保護，來建立、維護和執行我們專有技術中的權利。 此外，我們尋求通過與 員工和顧問簽訂保密和發明轉讓協議以及與業務合作伙伴和其他第三方簽訂保密協議來保護我們的知識產權。

截至2023年12月31日的 以及截至2022年12月31日，我們擁有三項有效的已頒發專利和一項待處理的專利申請。專利和專利申請 涵蓋美國。我們會定期審查和更新我們的專利組合，以保護我們的產品和新開發的 技術。

美國 專利 9192298B2 “用於眼壓測量的隱形眼鏡” 是一項有效的全球申請專利，由 Syntec Optics 分配 並歸其所有。該專利於 2015 年 11 月獲得授權，並將於 2034 年 4 月到期。

美國 專利 10052731B2 “具有強制空氣淨化功能的 Flycutter” 是一項有效的全球申請專利，已轉讓給 Syntec Optics 並歸其所有。該專利於2018年8月獲得授權，並將於2036年12月到期。

美國 專利 11383414B2 “使用激光的零件脱模裝置” 是一項有效的全球申請專利，已轉讓給 Syntec Optics 並歸其所有。該專利於2022年7月獲得授權，並將於2040年8月到期。

美國 臨時專利 63/449,362 “具有熱增強功能的成像設備” 是美國的臨時申請。 臨時專利申請於 2023 年 3 月 2 日提交。

我們 定期審查我們的開發工作，以評估新知識產權的存在和可專利性。我們尋求在美國和其他司法管轄區註冊 我們的域名、商標和服務標誌。

政府 條例

我們 目前在位於紐約州羅切斯特的專用租賃製造工廠運營。我們從未擁有過我們在 運營的任何設施。我們設施的運營受各種環境、健康和安全法規的約束，包括那些管理危險物質的生成、處理、儲存、使用、運輸和處置的 法規。為了開展業務，我們必須 獲得環境、健康和安全許可和註冊並制定計劃。我們受到聯邦、州和地方環境、健康和安全監管機構的檢查，並可能引用 。我們制定了政策來確保遵守我們的義務 （例如，機器防護、高温作業、危險材料管理和運輸）。我們對員工進行培訓，並對我們的運營進行審計，以評估我們對這些政策的履行情況。

我們 還受法律約束，規定清理和釋放有害物質的責任。根據法律，即使 我們沒有解除租賃的不動產，我們也可能承擔責任。我們認為，我們已採取商業上合理的措施來避免對我們當前租賃設施承擔此類責任 。

環境 問題

我們 受管理我們運營的國內外環境法律法規的約束，包括但不限於向空氣和水中的排放 以及危險物質的使用、處理、處置和補救。一定的環境責任風險 是我們的生產活動、系統的運行和系統的處置所固有的。這些法律法規除其他外規定， 化學品和廢物的產生、使用、儲存、登記、處理和處置，電氣產品中特定物質的存在，危險物質向地面、空氣或水中的排放和排放， 清理受污染場所，包括因我們未能正確處置化學品 和其他廢物以及健康而導致的泄漏造成的任何污染以及我們員工的安全。

出口 和貿易事務

我們 受世界各地對我們的業務擁有管轄權的政府實施的反腐敗法律和法規的約束，包括 《美國反海外腐敗法》以及我們開展業務的國家的法律。我們還受到對我們的業務擁有管轄權的世界各地政府實施的各種貿易 限制，包括貿易和經濟制裁以及出口管制。例如，根據美國財政部外交 資產控制辦公室實施的貿易制裁和美國商務部管理的出口管制，我們被禁止參與涉及 特定人員和某些指定國家或地區的交易，包括古巴、伊朗、敍利亞、朝鮮和烏克蘭的克里米亞地區。 此外，我們的系統可能受出口法規的約束，這可能需要很長的合規時間，並可能增加我們系統的額外開銷 成本。近年來，美國政府重新將重點放在出口問題上。例如，2018年的《出口管制 改革法案及其監管指導對某些 “新興和基礎技術” 的出口實施了額外的管制，並可能導致進一步實施額外的 管制。我們當前和未來的系統可能會受到這些更嚴格的法規的約束，這可能會增加我們的合規成本。

有關可能影響 我們業務的反腐敗和反洗錢法律的更多信息，請參見 “風險因素——我們受美國和外國反腐敗和反洗錢法律法規的約束， 可能因違規行為而面臨刑事責任和其他嚴重後果，這可能會對我們的業務、財務狀況 和經營業績產生不利影響”。

法律 訴訟

我們 可能會不時受到 正常業務過程中產生的各種索賠、訴訟和其他法律和行政訴訟的約束。其中一些索賠、訴訟和其他程序可能涉及高度複雜的問題，這些問題存在很大的不確定性， ，並可能導致損失、罰款、罰款、非金錢制裁或救濟。當我們確定可能出現不利結果且損失金額可以合理估計時，我們打算確認索賠或未決 訴訟的準備金。由於 訴訟固有的不確定性，最終結果或實際和解費用可能與估計存在重大差異。

請參閲 “風險因素——未來針對我們的任何訴訟的辯護都可能既昂貴又耗時。”

員工 和人力資本資源

截至 2023 年 12 月 31 日，我們有 148 名員工。我們採用了道德守則來支持和保護我們的文化， 我們努力營造一種符合我們價值觀的工作場所文化：“誠信”、“謙卑”、“創新”、 “紀律” 和 “持續改進”，並幫助我們的客户 “改變世界看待自己的方式， 一次只能看一看”。作為我們留住和發展人才計劃的一部分，我們專注於以下關鍵領域：

在我們業務的各個層面吸引 和留住高素質人才對我們的持續成功至關重要。我們已經與羅切斯特大學建立了關係 以擴大我們的招聘範圍。我們提供有競爭力的薪酬和福利待遇，包括獎勵個人和組織成就的 基於績效的薪酬。

業務組合

2023 年 11 月 7 日 （”截止日期”），特拉華州的一家公司 Syntec Optics Holdings, Inc.（”公司”) (f/k/a OmniLit Acquisition Corp. (”OmniLit”），完成了先前宣佈的合併（”關閉”) 根據日期為 2023 年 5 月 9 日的企業合併協議，（”業務合併協議”），由 OmniLit、特拉華州的一家公司、OmniLit 的全資子公司OmniLit、Optics Merger Sub Inc.（”合併子公司”）、 和特拉華州的一家公司 Syntec Optics, Inc.（”舊版 Synte”）。OmniLit 的股東在 2023 年 10 月 31 日舉行的年度股東大會上批准了交易 （定義見下文）（”年度會議”).

根據業務合併協議 ，Merger Sub 與 Legacy Syntec 合併併入了 Legacy Syntec（”合併” 以及 企業合併協議所考慮的其他交易，”交易”），Legacy Syntec 繼續是合併中倖存的公司，也是OmniLit的全資子公司。在截止日期，註冊人將其名稱從 OmniLit Acquisition Corp. 更改為 Syntec Optics Holdings, Inc.

合併 注意事項

收盤時，根據合併，OmniLit、Merger Sub、Legacy Sub、Legacy Syntec或任何 證券的持有人未採取任何行動：

Earnout 合併考慮

在 中，除了上述合併對價外，還有額外的或有股份（”或有收益股票”）可以向合併中傳統Syntec普通股的每位持有人支付 ，但前提是實現了指定的里程碑，最多可分三批額外支付 26,000,000股普通股。

Syntec Optics Holdings, Inc. 將在收盤時向Legacy Syntec的現有股東 額外發行2600萬股普通股（“或有收益”），這些或有收益股票將在實現業務 合併協議第3.4（b）節規定的目標後歸屬。或有收益股票將在收盤後歸屬於達到以下股票交易 價格門檻（“或有收益觸發價格”）的公司普通股：三分之一（1/3）^rd) 每股 美元 12.50 美元，三分之一（1/3）^rd）為每股14.00美元，三分之一（1/3^rd）為每股15.50美元（經股票分割、股票分紅、重組、資本重組等因素調整後）。自收盤之日起五 (5) 年（“盈利期”）起 仍未歸屬的或有收益股票將被視為已取消，不再受歸屬限制。 或有收益觸發價格的實現將基於 (a) 公司普通股的收盤價 在收盤後任何三十 (30) 個交易日內等於或超過二十 (20) 個交易日的指定門檻， 或 (b) 控制權變更交易完成後，此類控制權變更交易所隱含的每股價格為 大於或等於適用的閾值。所有應急收益股票將在收盤前按比例向Legacy Syntec股東發行 ，其持有比例為Legacy Syntec普通股的自有股份。

Syntec Optics Holdings, Inc. 將發行高達2,000,000股普通股（”基於績效的收益”）根據下述激勵計劃，在董事會自行決定 的範圍內，不時向公司管理團隊的 成員發行。 基於業績的收益股票將由董事會根據在收盤後達到以下績效門檻 進行授予：根據2024年財務審計報表，實現收入7500萬美元，調整後息税折舊攤銷前利潤為2,260萬美元，二分之一，根據2025年財務審計報表，實現收入1.96億美元，調整後息税折舊攤銷前利潤為5,060萬美元。

2023 年 10 月 5 日 5 日的委託書/招股説明書中包含了對合並和《企業合併協議》條款的 描述（”委託書/招股説明書”）向美國證券交易委員會提交的文件（”秒”) 在標題為” 的章節中第1號提案 — 業務合併提案” 的委託書/招股説明書。

對企業合併協議的上述描述僅為摘要，並由 企業合併協議的全文進行了全面限定，該協議的副本作為附錄2.1附於此，以引用方式納入此處。

本報告中使用但未定義的大寫 術語具有委託書/招股説明書中規定的含義。

Item 1.01 簽訂重要最終協議。

債務 融資

貸款 協議

Syntec Optics Holdings, Inc. 以類似的結構但更優惠的條件為其現有貸款進行了再融資。根據與貸款人簽訂的 新信貸協議的條款，再融資的收益用於 (i) 在 債務前的截止日期還清，以及 (ii) 支付與信貸協議中設想的交易相關的任何費用。先前 債務的償還包括：（i）償還向離期貸款機構提供的約6,092,560美元的信貸額度，（ii）償還約1,109,789美元的定期貸款 ，以及（iii）償還約863,607美元的抵押貸款。

新的循環信貸額度將循環信貸額度從800萬美元增加到1,000萬美元，到期日為收盤後3年。 利率從310個基點降至225個基點，再加上一個月的定期擔保隔夜融資利率（SOFR），每日調整。定期貸款額度 設定為最高1,775,000美元，利率選項與信貸額度相同，期限為自交易結束之日起5年。增加了額外的設備線貸款 ，全權貸款/租賃限額為5,000,000美元，利率選項相同，到期日為7年 。在再融資時，抵押貸款額度是從新的開放信貸額度中還清的，直到設立新的抵押貸款額度 ，期限為7年，利率選項相同。

這種類型、規模和用途的常規 和常規融資機制還包括大於等於1.10倍的最低固定收費比率以及3.5倍的 最大槓桿比率（高於離期貸款機構的3.0倍）。通常和習慣上的否定契約也包括在內。

上述 對再融資的描述僅為摘要，完全受信貸協議全文的限制， 信貸協議的副本作為附錄 10.12 附於此，並以引用方式納入此處。

認股權證 協議

行使認股權證時可發行的 股票具有慣常註冊權，這些註冊權包含在 認股權證的相應形式中，要求公司提交一份登記認股權證基礎普通股 股轉售情況的轉售登記聲明，並保持其有效性。

上述 對認股權證的描述僅為摘要，並參照認股權證的全文進行了全面限定， 認股權證的副本分別作為附錄4.4附於此，並以引用方式納入此處。

相關的 協議

在執行業務合併協議的同時，OmniLit、Legacy Syntec和贊助商簽訂了贊助商支持協議， 該協議的副本作為附錄10.4附後，並以引用方式納入此處。

董事和高級職員的賠償

在 截止日期，在交易完成之際，公司與每位 名董事和執行官簽訂了賠償協議。除其他外，這些協議將要求公司賠償公司 董事和執行官的某些費用，包括董事或 執行官因擔任公司董事或執行官 或該人應公司要求向其提供服務的任何其他公司或企業而在任何訴訟或程序中產生的律師費、判決和罰款。

上述 對賠償協議的描述並不完整，並通過引用 對賠償協議形式的全文進行了全面限定，該協議的副本作為附錄 10.7 附於此，並以引用方式納入此處 。

註冊 權利協議

在 截止日期，在交易完成之際，公司簽訂了經修訂和重述的註冊 權利協議（”註冊權協議”）與保薦人、OmniLit的高級管理人員、董事、初始 股東、非贖回協議投資者（統稱為”內部人士”）以及某些Legacy Syntec股東。

上述 對《註冊權協議》的描述並不完整，通過引用 的註冊權協議全文進行了全面限定，該協議的副本作為附錄4.6附於此，並以引用方式併入此處 。

其他 協議

2023年12月11日， 我們與特拉華州的一家公司Molex（“Molex”）簽訂了資產購買協議（“APA”）， 根據該協議，我們按照APA的規定從Molex手中收購了機械和設備，收購價格約為560,000美元，這是近似的公允市場價值。

最近的事態發展

沒有。

企業 信息

我們主要行政辦公室的 郵寄地址是紐約州羅切斯特市李路515號14606，我們的電話號碼是 (585) 768-2513。

我們 向美國證券交易委員會提交定期報告、委託書和其他信息。可以通過訪問美國證券交易委員會的網站www.sec.gov免費獲得此類報告、委託書和其他信息 ，該網站包含我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供的所有報告、代理和信息 聲明以及其他信息。我們還在www.syntecoptics.com 上維護了一個網站，我們在該網站上提供 （對於第16節報告，則為我們的內部人士）向美國證券交易委員會提交的關於表3、4、8-K、10-K和10-Q的委託聲明、新聞稿、註冊聲明和報告。在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供此類材料後，將在合理可行的情況下儘快提供這些表格 。新聞稿還通過電子傳輸 發佈，以提供對我們的財務和產品新聞的訪問權限，我們還提供關於我們 季度和年度業績的語音和互聯網廣播的通知和訪問權限。我們的網站還包括投資者介紹和公司治理材料。

商品 1A。風險因素

對我們普通股的 投資是投機性的，涉及高度的風險，包括損失整個 投資的風險。您應仔細考慮下述風險和不確定性以及本報告 和我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他報告中包含的其他信息。以下列出的風險並非我們面臨的唯一 風險。可能存在其他風險和不確定性，也可能對我們的業務、運營和財務 狀況產生不利影響。如果以下任何風險實際發生，我們的業務、財務狀況和/或運營可能會受到影響。在這種情況下 事件，我們的普通股價值可能會下跌，您可能會損失您為我們的 普通股支付的全部或大部分資金。

風險因素摘要

與網絡安全、技術、專有技術和知識產權相關的風險

我們 嚴重依賴專有技術和知識產權組合。如果我們無法保護我們的專有和知識產權 ，我們的業務和競爭地位將受到損害。

我們 可能無法防止未經授權使用我們的專有技術和知識產權，這可能會損害我們的業務和 的競爭地位。我們依靠美國和其他司法管轄區的專利、 版權、商標和商業祕密法律所提供的專有技術和知識產權保護相結合，來建立、維護和執行我們專有技術的權利。此外，我們尋求通過保密 和與員工和顧問簽訂的發明轉讓協議，以及與業務合作伙伴 和其他第三方簽訂的保密協議，保護我們的專有技術和知識產權。儘管我們努力保護我們的所有權，但第三方可能會嘗試複製或以其他方式獲取 並使用我們的專有技術和知識產權。監控未經授權使用我們的專有技術和知識 財產既困難又昂貴，我們為防止未經授權的使用已經或將要採取的措施可能還不夠。我們採取的任何執法措施，包括訴訟，都可能既耗時又昂貴，並可能轉移管理層的注意力， 可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。

此外，某些司法管轄區的可用專有技術、知識產權法律和合同補救措施提供的 保護可能少於保護我們的專有技術和知識產權組合所需的保護。世界各地的專有技術和知識 產權法差異很大。許多外國的法律不像美國法律那樣保護專有技術 和知識產權。因此，在美國境外，我們的專有技術和知識產權 可能不那麼強大或不容易執行，而且為防止未經授權的 使用我們的專有技術和知識產權、技術和其他專有權利所做的努力可能更加昂貴， 在美國以外很難進行。此外，儘管我們已經在商業相關司法管轄區申請並獲得了某些專有技術 和知識產權，但我們並未在所有可能的司法管轄區尋求對我們的專有技術 和知識產權的保護。未能充分保護我們的專有技術和知識產權 可能會導致競爭對手使用我們的專有技術和知識產權制造、製造、使用、進口、 開發、開發、銷售或銷售自己的產品，這可能會導致我們的部分競爭優勢喪失 ，收入減少，這將對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們的 網站、系統和我們維護的數據可能會受到故意幹擾、安全事件或涉嫌違反法律、 法規或其他與數據處理相關的義務的影響，這些行為可能會導致責任並對我們的聲譽和未來 銷售產生不利影響。

我們 預計將在信息安全和維護我們系統的安全性和完整性方面面臨重大挑戰， 以及存儲在這些系統上或由這些系統處理的數據方面。技術的進步以及黑客複雜程度、專業知識和資源水平的提高，可能會導致我們的系統或業務中為保護機密信息、個人信息和其他數據而使用的 安全措施遭到入侵或破壞。

開展業務和運營的能力取決於信息技術和通信系統的持續運營， 其中一些我們尚未開發或以其他方式獲得使用能力。我們業務中使用的系統（包括第三方數據 中心和第三方提供的其他信息技術系統）現在和將來都容易受到損壞或中斷。這類 系統還可能因非技術問題（包括員工、服務提供商或其他人的故意或無意的作為或不作為）而遭受入侵、破壞和故意破壞行為，以及中斷和安全事件 。 我們業務中使用的某些系統不會完全宂餘，我們的災難恢復計劃無法考慮到所有可能發生的情況。 任何數據安全事件或其他業務中使用的數據中心或其他系統中斷都可能導致我們的服務長時間中斷 。

網絡攻擊 和安全漏洞可能導致收入減少、成本增加、責任索賠或損害我們的聲譽或競爭力 地位。

對 IT 安全的威脅可以採取多種形式。個人和羣體的黑客和複雜組織，包括國家贊助的 組織或民族國家，不斷進行攻擊，對我們的客户和我們的IT構成威脅。這些行為者可能使用 種類繁多的方法，其中可能包括開發和部署惡意軟件或利用漏洞或故意 在硬件、軟件或其他基礎設施中設計的流程來攻擊我們的產品和服務或獲得訪問我們的 網絡和數據中心的權限，使用社會工程技術誘使我們的員工、用户、合作伙伴或客户泄露密碼 或其他敏感信息，或採取其他行動來獲取訪問權限我們的數據或我們的用户或客户的數據，或在 中行動發起分佈式拒絕服務或其他協調攻擊的協調方式。民族國家和國家支持的行為者 可以部署大量資源來計劃和實施攻擊。在激烈的外交或武裝衝突時期，例如烏克蘭持續的衝突，民族國家對我們、我們的客户或合作伙伴的攻擊可能會加劇 。賬户安全或組織 安全措施不足也可能導致未經授權訪問機密數據。例如，如果不再合適，系統管理員可能無法及時 刪除員工賬户訪問權限。員工或第三方可能故意危害我們或我們用户的 安全或系統或泄露機密信息。惡意行為者可能利用 IT 供應鏈通過 軟件更新或受損的供應商賬户或硬件引入惡意軟件。

網絡威脅 不斷演變，變得越來越複雜和複雜，增加了檢測和成功防禦網絡威脅 的難度。我們目前可能沒有能力檢測某些漏洞或新的攻擊方法，這可能會使它們 在環境中長期存在。網絡威脅可能會對我們的內部網絡和系統產生連鎖影響，這種影響會隨着速度不斷加快。破壞我們的設施、網絡或數據安全可能會破壞我們的系統和 業務應用程序的安全，損害我們為客户提供服務和保護其數據隱私的能力，導致產品 開發延遲，泄露機密或技術商業信息，損害我們的聲譽或競爭地位，導致 盜竊或濫用我們的知識產權或其他資產，使我們遭受勒索軟件攻擊，要求我們分配更多資源 改進技術或補救技術的影響攻擊，或以其他方式對我們的業務產生不利影響。我們還會受到供應鏈網絡攻擊，通過軟件更新，惡意軟件可以被引入軟件提供商的客户，包括我們。

此外，我們的內部 IT 環境不斷髮展。隨着新威脅的出現或全球司法管轄區新出現的網絡安全法規，我們的業務政策和內部安全控制可能跟不上 這些變化。

我們 可能需要為自己辯護，使其免受專有技術和知識產權侵權索賠，這可能非常耗時 ，並可能導致我們承擔鉅額費用。

公司、 組織或個人，包括我們當前和未來的競爭對手，可能持有或獲得專有技術和智力 產權，這將阻止、限制或幹擾我們製造、製造、使用、進口、開發、開發、銷售 或銷售我們的產品的能力，這可能會使我們更難經營我們的業務。我們可能會不時收到專有技術和知識產權持有者的詢問 ，詢問我們是否侵犯了他們的權利和/或尋求 法院聲明他們沒有侵犯我們的專有技術和知識產權。持有與我們的技術相關的專有 技術和知識產權（包括但不限於電池、電池材料、 封裝粉末、電池材料噴霧沉積和交流發電機穩壓器）的實體可以提起訴訟，指控侵犯這些 權利或以其他方式維護其權利並尋求許可。例如，第三方擁有的專利和專利申請 可能提供操作自由（”FTO”）有關噴霧沉積 工藝的預塗原料材料的問題，具體取決於所使用的最終材料選擇，儘管我們認為 Syntec Optics 擁有的專利申請早於其相關專利和專利申請，因此 Syntec Optics 的專利申請可能作為 無效立場的依據。但是，法院可能不同意Syntec Optics的專利申請使相關的 專利和專利申請無效。如果我們被確定侵犯了第三方的專有技術 和知識產權，我們可能需要採取以下一項或多項措施：

如果我們成功提出侵權索賠，並且我們未能或無法獲得有關被侵權的 專有技術和知識產權的許可或設計，我們的業務、前景、經營業績和財務狀況可能會受到 重大不利影響。

我們當前和未來的 專利申請可能不會導致專利的頒發，或者我們的專利權可能會受到質疑、規避、 無效或範圍有限，任何情況都可能對我們防止他人商業利用與我們相似的 產品的能力產生重大不利影響。

我們當前和未來的專利申請可能不會導致專利的頒發，這可能會對我們防止 其他人商業利用與我們相似的產品或技術的能力產生重大不利影響。專利申請的結果涉及複雜的法律 和事實問題，允許的索賠範圍尚不確定。因此，我們無法確定我們提交的專利 申請是否會導致專利的頒發，或者我們當前頒發的專利以及將來可能向我們頒發的任何專利能否提供涵蓋我們的商業流程、系統和產品的保護，或者能夠保護 免受擁有類似產品或技術的競爭對手的侵害。在我們已經開發和正在開發技術的領域中，存在許多現有技術專利和他人擁有的待處理專利申請， 以及現有技術的非專利文獻，這可能使我們無法在所需領域獲得所需保護範圍。除了潛在的現有技術問題外，我們現有專利、待處理的專利申請或未來頒發的專利或專利申請中的任何 也可能因其無效或不可執行而受到質疑。此外，在國外提交的專利申請受與美國不同的法律、規則和程序 的約束，因此我們無法確定是否會發布與已頒發的美國專利 相關的外國專利申請。

即使 我們當前或未來的專利申請成功並頒發了專利，但仍不確定我們當前或未來的專利 將來是否會受到質疑、規避、失效或範圍有限。根據任何已頒發的專利授予的權利可能無法為 我們提供有意義的保護或競爭優勢，而且一些外國提供的專利執法效力明顯低於美國 。此外，根據我們當前或未來的專利提出的權利主張可能不夠廣泛，不足以阻止其他人開發與我們相似或取得相似結果的 技術。 其他人的專有技術和知識產權也可能阻止我們許可和利用我們當前或未來的專利。此外，我們當前或未來的專利 可能會被他人侵犯或圍繞其設計，其他人可能會獲得我們需要許可或設計的專利，這兩者 都會增加成本，並可能對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。

與 Syntec Optics 成為上市公司相關的風險

全球經濟狀況中的 不確定性，包括 COVID-19 疫情和俄烏衝突造成的不確定性，可能會減少 消費者支出並擾亂我們的供應鏈，這可能會對我們的經營業績產生負面影響。

我們的 經營業績直接受到影響我們主要終端市場的全球總體經濟狀況的影響。總體而言，全球 經濟狀況仍不確定，特別是由於疫情、利率上升的影響和通貨膨脹。 全球經濟狀況的不確定性可能導致劇烈波動，這會減少客户 支出以及客户可能或願意為我們的產品支付的價格，從而影響我們的業務，這反過來又可能對我們的 銷售產生負面影響，並對我們的業務財務狀況和經營業績造成重大不利影響。

全球 大流行已經導致，將來可能繼續造成供應鏈延誤或 中斷以及勞動力短缺和停工，這將幹擾我們的業務運營。以 為例，由於必須待在家裏、 延遲向客户運送成品以及接收產品的延遲，我們的製造工廠出現了短缺和員工隊伍減速的情況。我們的任何 重要供應商的任何履約失誤都可能中斷我們的運營，這將對我們的業務、財務 狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，當前 COVID-19 疫情的嚴重程度、規模和持續時間是不確定的，變化迅速且難以預測。COVID-19 疫情的長期或惡化可能導致持續的供應中斷 ，這可能導致製造業減少，導致經濟活動長期中斷，並使我們難以預測對產品的需求。由於對俄羅斯-烏克蘭衝突實施的制裁， 美國的天然氣價格已上漲至歷史水平。俄羅斯-烏克蘭衝突的進一步升級以及隨後的應對措施， ，包括美國和/或其他國家的進一步制裁或其他限制性行動，也可能對 我們的供應鏈、合作伙伴或客户產生不利影響。烏克蘭局勢的範圍和持續時間、由此產生的制裁和由此產生的 未來市場混亂是無法預測的，但可能是重大的。由俄羅斯軍事行動 或其他行動（包括網絡攻擊和間諜活動）造成的任何此類幹擾或由此產生的對此類活動、抵制或 消費者或購買者偏好、制裁、關税或網絡攻擊的實際和威脅反應，都可能影響全球經濟並對 大宗商品價格產生不利影響。

此外， 庫存價格的上漲，包括如果我們的供應商選擇將增加的成本轉嫁給我們，將導致 庫存成本增加，這可能會導致我們的利潤率下降，並可能對我們的商業財務 狀況和經營業績產生重大不利影響。從歷史上看，我們通過仔細管理供應庫存， 通過提前六個月至一年訂購來抵消成本的增長，以及增加採購訂單量以獲得基於數量的折扣的資格，而不是 而不是向客户提高價格。但是，正如我們在2023年所做的那樣，我們可能會不時提高價格，這可能不足以抵消材料價格的上漲，如果客户認為我們的產品不再具有競爭力 定價，則可能會導致客户流失。此外，如果我們需要花很長時間與供應商談判漲價， 我們可能會進一步延遲收到滿足客户需求和/或實施我們增長戰略的各個方面所需的庫存。

失去高級管理團隊的一名或多名成員、其他關鍵人員，或者我們未能吸引更多合格人員 可能會對我們的業務和實現預期增長水平的能力產生不利影響。

我們 高度依賴關鍵技術人員的人才和服務，失去他們將擾亂我們的業務並損害我們的運營業績 ，而且我們可能無法成功吸引和留住發展業務所必需的高級領導層。

我們 未來的成功還取決於我們吸引和留住其他關鍵員工和合格人員的能力，如果我們失去他們的服務，我們的運營可能會受到嚴重幹擾。隨着我們的知名度越來越高，競爭對手或其他公司 尋求僱用我們人員的風險也越來越大。未能吸引、整合、培訓、激勵和留住我們的員工，可能會影響我們 成功發展業務和執行戰略的能力。

我們的 經營和財務業績預測在很大程度上取決於我們制定的假設和分析。如果這些假設或 分析被證明不正確，我們的實際經營業績可能與我們的預測業績存在重大差異。

本委託書/招股説明書中其他地方出現的 預計財務和運營信息反映了當前對未來 業績的估計。實際運營和財務業績以及業務發展是否符合我們的預測中所反映的預期和假設 取決於許多因素，其中許多因素是我們無法控制的，包括：

任何這些因素或其他因素的不利 變化都可能對我們的業務、財務 狀況和經營業績產生重大不利影響，其中大多數是我們無法控制的。

如果 我們未能有效地管理增長，我們可能無法執行我們的業務計劃、維持高水平的客户服務或 充分應對競爭挑戰。

我們 的業務經歷了顯著增長，我們未來的成功在一定程度上取決於我們在 業務持續擴張時管理業務的能力。如果管理不力，這種增長可能導致我們的運營基礎設施、管理 系統和信息技術系統的過度擴展。內部控制和程序可能不足以支持這種增長。未能充分管理我們的業務增長可能會損害我們的品牌或以其他方式對我們的業務、財務 狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們 將來可能會通過收購擴大我們的業務，未來的任何收購都可能不會帶來增長，並可能對 我們的業務產生負面影響。

作為 我們增長戰略的一部分，我們未來可能會投資於業務、新技術、服務和其他資產，以補充 我們的業務。我們可能無法實現這些活動的預期收益，或者在實現 此類收益方面遇到延遲或效率低下的情況。此外，收購、投資或業務關係可能會導致不可預見的運營困難和支出， 包括我們的持續運營中斷、管理層分散注意力、額外負債風險和支出增加，任何 都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。我們進行這些收購和 投資的能力可能會受到我們當前和未來債務條款的限制，為了支付這些投資，我們可能會使用手頭現金 ，產生額外債務或發行股權證券，每種都可能影響我們的財務狀況或股票的價值 ，並可能導致股東稀釋。額外的債務將導致固定債務增加，還可能使 我們受到契約或其他限制的約束，這將阻礙我們管理業務的能力。

我們 的客户高度集中，有限數量的客户佔我們收入的很大一部分。 未能吸引、發展和留住多元化和平衡的客户羣可能會損害我們的業務和經營業績。

我們 的客户數量有限，佔我們收入的很大一部分，這有風險。我們共有 三個客户，分別佔我們截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度收入的53％和50％。 此外，來自這些大客户的收入可能會根據這些客户的業務需求和 客户體驗不時波動，其時機可能會受到市場狀況或其他我們無法控制的因素的影響。這些 客户還可能迫使我們降低收取的價格，這可能會對我們的利潤率和 財務狀況產生不利影響，並可能對我們的收入和經營業績產生負面影響。如果我們的任何大客户終止 與我們的關係或嚴重減少他們從我們這裏獲得的服務，則此類終止或減少可能會對我們的收入和經營業績產生負面影響。

我們 吸引、發展和留住多元化和平衡的客户羣的能力可能會影響我們實現收入最大化的能力。我們 吸引客户的能力 取決於多種因素，包括我們的產品供應。如果我們無法開發或改進我們的產品 產品，我們可能無法開發、發展和保留多元化和平衡的客户羣，這將對我們的業務、財務 狀況和經營業績產生不利影響。

我們的 業務受各種環境、健康和安全規則的約束，這些規則可能會受到監管機構的審查並增加 我們的成本。

我們的 業務受環境、健康和安全規則、法律和法規的約束，隨着業務的發展和擴大，我們可能會受到其他法規 的約束。遵守這些 環境法律法規會產生大量的資本、運營和其他成本。儘管我們認為我們制定的政策和計劃是合理設計和實施的 以確保遵守這些要求並避免我們的設施承擔危險物質釋放責任，但是 我們可能會面臨新的或更嚴格的合規義務，這可能會帶來鉅額成本。

我們 受到反腐敗、反賄賂、反洗錢、金融和經濟制裁及類似法律的約束， 不遵守這些法律可能會使我們面臨行政、民事和刑事罰款和處罰、附帶後果、補救措施和 法律費用，所有這些都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和聲譽產生不利影響。

我們 在我們開展或將來可能開展活動的各個司法管轄區受到反腐敗、反賄賂、反洗錢、金融和經濟制裁以及類似的法律法規 ，包括《美國反海外腐敗法》 (”FCPA”）。《反海外腐敗法》禁止我們和代表我們行事的高級職員、董事、員工和商業夥伴（包括代理人）腐敗地向 “外國官員” 出售、許諾、授權或提供任何有價值的東西，以影響官方決策或獲得或保留業務或以其他方式獲得優惠待遇。 FCPA 還要求公司製作和保留賬簿、記錄和賬目，以準確反映資產的交易和處置 ，並維持適當的內部會計控制體系。違反這些法律或法規可能會對我們的 業務、經營業績、財務狀況和聲譽產生不利影響。我們為確保遵守這些 法規而設計的政策和程序可能不夠，我們的董事、高級職員、員工、代表、顧問、代理人和業務合作伙伴 可能從事不當行為，我們可能對此負責。

不遵守反腐敗、反賄賂、反洗錢或金融和經濟制裁法律可能會使我們面臨舉報人 的投訴、媒體的負面報道、調查，以及嚴厲的行政、民事和刑事制裁、附帶後果、 補救措施和法律費用，所有這些都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況 和經營業績產生重大不利影響。

我們可能會不時捲入法律訴訟和商業或合同糾紛，這可能會對我們的 盈利能力和合並財務狀況產生不利影響。

我們 可能參與不時重大且可能損害我們聲譽的法律訴訟和商業或合同糾紛。這些索賠通常發生在正常業務過程中，包括但不限於商業或合同 糾紛，包括保修索賠和其他與客户和供應商的爭議；專有技術和知識產權 事項；人身傷害索賠；環境問題；税務問題；以及就業事務。很難預測這些事項所代表的結果或 最終財務風險（如果有），而且任何此類風險都可能是重大的。無論結果如何，由於辯護和和解費用、管理資源的轉移和其他因素，法律 訴訟都可能對我們產生不利影響。

我們 必須提供額外的服務，並且我們受財務報告和其他要求的約束，而我們的會計和其他 管理系統和資源可能不足以滿足這些要求。

根據1934年《證券交易法》（“交易法”）成為申報公司時， 將受到定期報告和其他義務的約束。我們正在與我們的獨立法律、會計和財務顧問 合作，確定應在哪些領域對我們的財務和管理控制系統進行調整，以管理我們的增長和作為上市公司的 義務。這些領域包括公司治理、公司控制、內部審計、披露控制和 程序以及財務報告和會計制度。這些報告和其他義務將對我們的 管理、行政和運營資源（包括會計資源）提出重大要求。

我們 預計我們將需要僱用額外的税務、會計和財務人員。我們正在審查我們的系統、財務 和管理控制以及報告系統和程序的充分性，我們打算做出任何必要的修改。如果我們無法及時有效地升級 我們的財務和管理控制、報告系統和程序，我們可能無法及時履行 我們作為上市公司的義務。

環境、 社會和治理問題可能會導致我們產生額外費用。

一些 立法機構、政府機構和上市交易所已經授權或提議，而另一些立法機構、政府機構和上市交易所將來可能會進一步授權某些 環境、社會和治理（”ESG”) 披露或表現。例如，美國證券交易委員會 提出了一些規則，要求披露某些與氣候相關的信息。此外，如果 我們的企業責任舉措或目標不符合股東、潛在投資者、 立法者、上市交易所或其他利益相關者的標準或預期，我們可能會面臨聲譽損害。不遵守ESG相關法律、交易所政策或利益相關者的預期 可能會對我們的股票價值和相關資本成本產生重大不利影響，並限制我們為未來增長提供資金的能力， 或導致調查和訴訟增加。

與Syntec Optics的財務狀況和資本要求相關的風險

我們的 業務是資本密集型的，我們可能無法以有吸引力的條件籌集額外資金。我們承擔的任何進一步債務 都可能限制我們未來的運營靈活性。

我們預計，隨着時間的推移，我們將需要籌集更多資金，包括髮行股票、股票相關或債務證券 或從金融機構獲得信貸進行融資，以及我們的主要流動性來源、持續成本，例如 與我們的先進製造相關產品的研發、設施擴建和新的戰略投資。 我們無法確定在需要時是否會以有吸引力的條件提供額外資本，這可能會削弱 股東的利益。如果我們通過發行股票或可轉換債務或其他股票掛鈎證券籌集更多資金，我們的 現有股東可能會經歷大幅稀釋。發行的任何股票證券都可能提供優先於普通股股東的權利、優惠或特權 。如果我們通過發行債務證券籌集資金，這些債務證券將擁有優先於普通股股東的權利、優惠、 和特權。

截至2023年12月31日 ，我們的未償債務約為890萬美元。 到期時，我們可能無法償還債務，或者我們可能無法以可接受的條件或根本無法為債務再融資。額外債務的產生可能會對我們的業務產生不利影響，包括通過以下方式限制我們的運營靈活性：

我們的未償債務和任何未來債務所施加的限制 可能會限制我們經營業務、為 未來運營或資本需求融資，或參與實現增長所必需的收購或其他業務活動的能力。

管理我們債務的 協議限制我們參與特定類型的交易。除其他外，這些限制性契約限制了 我們的能力：

根據 管理債務的協議，我們還受某些財務契約的約束，包括維持 調整後息税折舊攤銷前利潤的最低水平、最低固定費用覆蓋率和債務還本付息率。我們無法保證我們能夠保持 對這些契約的遵守，或者，如果我們未能這樣做，我們將能夠獲得相應貸款機構的豁免和/或 修改契約。即使我們遵守了所有適用的契約，對我們開展業務的限制也可能對我們的業務產生不利影響，包括限制我們利用融資機會、合併、收購、 投資和其他可能有利於我們業務的公司機會的能力。

違反管理我們現有或未來債務的協議中的任何契約都可能導致違約事件， 如果得不到治癒或豁免，則可能觸發我們的債務加速，並可能導致我們在未來可能發生的適用交叉加速或交叉違約條款的任何其他 債務加速或違約，這可能會產生重大不利影響 關於我們的業務、財務狀況和經營業績。如果我們現有或未來的信貸 貸款出現任何違約，適用的貸款機構可以選擇終止借款承諾，宣佈所有未償借款和貸款，以及 應計和未付利息以及任何費用和其他債務，立即到期並支付。此外，我們在債務下的債務 由我們的專有技術和知識產權的擔保權益等擔保。 在我們的信貸協議下發生違約事件期間，適用的貸款機構可以行使其在該協議下的權利和補救措施 ，包括對構成我們在 此類信貸額度下的義務的抵押品的任何資產啟動止贖程序。

作為 納斯達克公司治理規則所指的 “受控公司”，Syntec Optics被允許處理與適用於美國國內公司的納斯達克公司治理上市標準有顯著差異的公司 治理事務，或依賴於 “受控公司” 可獲得的豁免；這些做法為股東提供的保護 可能少於Syntec Optics完全遵守納斯達克公司治理上市標準時所享有的保護。

根據納斯達克規則，Syntec Optics是一家 “受控公司”，因為預計 Syntec Optics董事會主席卡普爾先生擁有所有已發行和流通的Syntec OpticsA類股票總投票權的50％以上。因此， 只要根據該定義，Syntec Optics仍然是受控公司，它就可以選擇依賴並可能依賴納斯達克公司治理規則的某些 豁免。

作為 一家 “受控公司”，Syntec Optics被允許選擇依賴並可能依賴某些公司治理 規則的豁免，包括 (i) 對董事會多數成員必須為獨立董事的規定的豁免；(ii) 豁免 關於董事候選人必須由獨立董事選擇或推薦的規定；以及 (iii) 豁免 } 規定薪酬委員會必須僅由獨立董事組成。

根據納斯達克規則5605 (b) (1)，Syntec Optics依據 “受控公司” 可獲得的豁免來要求董事會的多數成員 必須由獨立董事組成。Syntec Optics 不要求也不會自願滿足 此要求。

因此， 可能無法向您提供納斯達克某些公司治理要求的好處，這些要求適用於 受這些公司治理要求約束的公司。

我們 可能會在未經您批准的情況下額外發行Syntec普通股或其他股權證券，這將削弱您的所有權 權益，並可能壓低您股票的市場價格。

在許多情況下，我們 未來可能會在未經股東 批准的情況下額外發行與未來收購、償還未償債務等相關的 Syntec 普通股或其他同等或更高級別的股權證券。

我們 增發此類Syntec普通股或其他同等或高級股權證券可能會產生以下 影響：

我們 可能會在對權證持有人不利的時間在未到期的公共認股權證行使之前贖回未到期的認股權證，從而使其 公開認股權證一文不值。

我們 可以在未償還的公開認股權證可行使後和到期之前隨時以每份認股權證0.01美元的價格贖回未償還的認股權證，但前提是Syntec普通股最近報告的銷售價格 等於或超過每股18.00美元（經股票分割、股票分紅、重組、資本重組調整後） br} 等）適用於截至我們發送通知之日前三個工作日的 30 個交易日內的任何十個交易日贖回認股權證持有人。如果認股權證可供我們兑換，我們可以行使贖回權，前提是 有一份有效的註冊聲明，涵蓋行使 Syntec Optics 認股權證 時可發行的Syntec Optics普通股的發行。贖回未兑現的認股權證可能迫使認股權證持有人（i）行使認股權證 並在可能對他們不利的時候支付其行使價；（ii）在他們可能希望持有認股權證時以當時的 市場價格出售認股權證，或（iii）接受名義贖回價格，這是 未償還的公共認股權證所要求的贖回，可能大大低於其認股權證的市場價值。如果 我們按上述方式贖回認股權證，則我們的管理層可以選擇要求所有希望行使 認股權證的持有人在 “無現金基礎上” 行使 認股權證。

Syntec Optics 將有一個機密的董事會

Syntec Optics 公司註冊證書規定了由三類董事組成的保密董事會，任期錯開三年 。我們的每次股東年會只選出一類董事，其他類別的董事將在各自三年任期的剩餘時間內繼續選出 。該條款可能會推遲對Syntec Optics董事會控制權的變更。機密董事會的存在可能會阻礙第三方提出要約 或以其他方式試圖獲得對Syntec Optics的控制權，因為股東更換機密董事會的多數 董事更加困難和耗時。

未預料的 有效税率變化或審查我們的收入或其他納税申報表後產生的不利結果可能會對 我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們 將在美國繳納所得税，我們的納税義務將受不同 司法管轄區的支出分配的約束。我們未來的有效税率可能會受到波動或受到多種因素的不利影響，包括：

此外，税務機關可能會對我們的所得税、銷售税和其他交易税進行審計。這些審計的結果 可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

與Syntec Optics普通股所有權相關的風險

如果 證券或行業分析師不發佈有關Syntec Optics的研究或報告，或發佈負面報告，則Syntec Optics的股價和交易量可能會下降。

Syntec Optics普通股的 交易市場將部分取決於證券或行業分析師 發佈的有關Syntec Optics的研究和報告。Syntec Optics將無法控制這些分析師。如果Syntec Optics的財務業績 未能達到分析師的預期，或者報道Syntec Optics的一位或多位分析師下調其普通股評級或改變觀點， Syntec Optics的股價可能會下跌。如果其中一位或多位分析師停止對Syntec Optics的報道或未能定期 發佈有關Syntec Optics的報告，則可能會失去在金融市場的知名度，這可能會導致Syntec Optics的股價 或交易量下降。

Syntec Optics證券的 活躍交易市場可能無法持續為股東提供足夠的 流動性。

Syntec Optics普通股和認股權證在納斯達克上市，代碼分別為 “OPTX” 和 “OPTXW”， 在該市場上交易。但是，Syntec Optics無法向您保證其普通股的活躍交易市場將持續下去。 因此，Syntec Optics無法向您保證任何交易市場的流動性、您在需要時出售普通股 的能力或可能獲得的股票價格。

認股權證 將可供行使Syntec Optics的普通股，這將增加未來有資格在公開市場上轉售的股票數量，並導致Syntec Optics的股東稀釋。

認股權證 將可供公司普通股行使，這將增加未來有資格在 公開市場轉售的股票數量，並導致我們的股東稀釋。有7,187,500份未償還的公開認股權證，將以每股11.50美元的行使價購買7,187,500股 股普通股，該認股權證將在 收盤後的30天后以及2021年11月12日結束的OmniLit首次公開募股結束後的12個月後開始行使。此外，將有6,920,500份未償還的私人認股權證可供行使，用於6,920,500股普通股，行使價為每股11.50美元。

在 行使此類認股權證的範圍內，將發行額外的普通股，這將導致公司普通股持有人 稀釋，並增加有資格在公開市場上轉售的股票數量。在公開市場上出售大量 股此類股票可能會對公司普通股的市場價格產生不利影響， 的影響隨着我們股價的上漲而增加。

Syntec Optics的經營業績可能會大幅波動，這使其未來的經營業績 難以預測，並可能導致其經營業績低於預期或其可能提供的任何指導。

Syntec Optics的季度和年度經營業績可能會大幅波動，這使其難以預測其未來的 經營業績。這些波動可能是由於多種因素造成的，其中許多因素超出了其控制範圍，包括但 不限於：

這些因素的 累積效應可能導致Syntec Optics的季度和年度 經營業績出現巨大波動和不可預測性。因此，逐一比較其經營業績可能沒有意義。投資者不應依賴其過去的業績作為其未來表現的指標。

這種 的可變性和不可預測性也可能導致其在任何時期都無法滿足行業或金融分析師或投資者 的預期。如果Syntec Optics的收入或經營業績低於分析師或投資者的預期，或低於Syntec Optics可能向市場提供的任何 預測，或者其向市場提供的預測低於分析師 或投資者的預期，則Syntec Optics普通股的價格可能會大幅下跌。即使 已達到其先前可能提供的任何公開宣佈的收入或收益指導，也可能出現這種股價下跌。

法律、法規或規章的變更 ，或不遵守任何法律、法規或規則，可能會對Syntec Optics的 業務、投資和經營業績產生不利影響。

Syntec Optics 將受國家、地區和地方政府以及納斯達克頒佈的法律、法規和規章的約束。特別是， Syntec Optics 必須遵守美國證券交易委員會、納斯達克和其他法律或監管的某些要求。遵守和監督適用的法律、法規和規章可能很困難、耗時且成本高昂。這些法律、法規或規章及其解釋 和適用也可能不時發生變化，這些變化可能會對Syntec Optics的業務、 投資和經營業績產生重大不利影響。此外，不遵守解釋和 適用的法律、法規或規章可能會對Syntec Optics的業務和經營業績產生重大不利影響。

第二次修訂和重述的公司註冊證書將指定特定法院作為幾乎所有 股東訴訟事項的獨家法庭，這可能會限制Syntec Optics股東為與Syntec Optics或其董事、高級管理人員或員工的爭議 獲得有利論壇的能力。

第二次修訂和重述的公司註冊證書將在法律允許的最大範圍內要求 以Syntec Optics的名義提起的衍生訴訟，以違反信託義務為由對現任或前任董事、高級管理人員或其他僱員提起的訴訟，根據DGCL、經修訂和重述的公司註冊證書 或經修訂的Syntec Optics的任何條款提起的任何索賠並重申了章程、任何主張索賠的訴訟受特拉華州 內政原則管轄，或任何主張 “內部公司索賠”（定義見DGCL第115條）的其他訴訟 都將管轄權授予特拉華州財政法院（或者，如果且僅當特拉華州財政法院不具有 事宜的管轄權時，位於特拉華州的任何州法院，或者，如果且僅當所有此類州法院都沒有主題時 管轄權，特拉華特區聯邦地方法院），除非 Syntec Optics 書面同意選擇 替代法庭。該條款不適用於為執行《交易法》規定的義務或責任而提起的訴訟，也不適用於聯邦法院擁有專屬管轄權的任何 其他索賠。第二份經修訂和重述的公司註冊證書還 規定，除非Syntec Optics書面同意選擇替代法庭，否則 美國聯邦地方法院應是解決任何主張《證券 法》引起的訴訟理由的投訴的唯一論壇。該條款可能會限制股東向其認為有利於與Syntec Optics和Syntec Optics的董事、高級管理人員或其他員工的爭議 向司法論壇提出索賠的能力，並可能起到阻礙對 Syntec Optics董事、高級管理人員和其他員工提起訴訟的作用。此外，股東提出這些 索賠的費用可能會增加，而排他性法庭條款可能會阻礙索賠或限制投資者在他們認為有利的司法論壇提出 索賠的能力。

此外， 在法律訴訟中，其他公司註冊證書中類似的專屬法庭條款的可執行性受到質疑 ，對於上述一項或多項訴訟或程序，法院可能會裁定 第二次修訂和重述的公司註冊證書中的該條款不適用或不可執行。2020 年 3 月， 特拉華州最高法院發佈了一項裁決薩爾茨堡等人訴夏巴庫奇案，它認定，根據特拉華州法律，規定根據《證券法》向聯邦法院提出索賠的專屬法庭條款 在表面上是有效的。我們打算執行 此條款，但我們不知道其他司法管轄區的法院是否會同意或執行該裁決。如果法院 認定第二次修訂和重述的公司註冊證書中包含的專屬法庭條款不適用或 在訴訟中不可執行，則 Syntec Optics 可能會承擔與在其他司法管轄區解決此類訴訟相關的額外費用， 可能會損害其業務、前景、財務狀況和經營業績。

第二次修訂和重述的公司註冊證書可能會阻止另一家公司收購Syntec Optics，並可能阻止 其股東試圖更換或罷免其管理層。

我們的第二份經修訂和重述的公司註冊證書以及經修訂和重述的章程中的條款 將在業務合併完成前立即生效，可能會阻止、推遲或阻止股東可能認為有利的合併、收購或對 Syntec Optics 進行其他控制權變更，包括股東可能獲得股份溢價 的交易。這些條款還可能限制投資者未來可能願意為Syntec Optics普通股支付的價格，從而壓低其普通股的市場價格。此外，這些規定可能會使股東更難更換 董事會成員，從而阻礙或阻止 股東更換或罷免我們當前管理層的任何嘗試。除其他外，這些條款 規定：

此外， 由於Syntec Optics在特拉華州註冊成立，它將受DGCL第203條的規定管轄，該條款禁止 持有超過15％的Syntec Optics已發行有表決權股票的個人在收購Syntec Optics未發行有表決權股票的交易之日起三年內與Syntec Optics進行合併或合併，除非合併或合併以規定的方式獲得批准。

Syntec Optics將是一家新興的成長型公司，任何決定僅遵守適用於新興成長型公司的某些縮減報告和披露要求 都可能降低Syntec Optics的普通股對投資者的吸引力。

根據喬布斯法案的定義，Syntec Optics是一家 “新興成長型公司”。只要它繼續是一家新興成長型公司 ，Syntec Optics可以選擇利用適用於其他上市公司 但不適用於 “新興成長型公司” 的各種報告要求的豁免，包括：

因此 ，股東可能無法獲得他們認為重要的某些信息。一旦發生以下任何情況，Syntec Optics作為 新興成長型公司的地位將立即終止：

根據 《喬布斯法案》，新興成長型公司也可以推遲採用新的或修訂的會計準則，直到這些準則 適用於私營公司為止。Syntec Optics可能會選擇利用這一延長的過渡期，因此，其財務 報表可能無法與處境相似的上市公司進行比較。

Syntec Optics無法預測如果Syntec Optics選擇依賴新興成長型公司提供的任何豁免，投資者是否會發現Syntec Optics的普通股吸引力降低。如果一些投資者因為Syntec Optics依賴任何豁免而發現Syntec Optics的普通股吸引力較小，則Syntec Optics普通股的交易市場可能不那麼活躍，Syntec Optics普通股的市場價格可能會更具波動性並可能下跌。

如果 Syntec Optics 未能維持有效的披露控制和財務報告內部控制體系，Syntec Optics 編制及時、準確的財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害，這可能會對投資者對Syntec Optics的信心產生不利影響，從而影響Syntec Optics普通股的市場價格。

作為 一家上市公司，Syntec Optics必須遵守《薩班斯-奧克斯利法案》的要求，其中包括 要求Syntec Optics保持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。Syntec Optics 正在繼續制定和完善其披露控制措施和其他程序，這些程序旨在確保在 SEC 規則和表格規定的期限內，記錄、處理、彙總和報告 要求在 Syntec Optics 向美國證券交易委員會提交的報告中披露的信息，並收集並傳達給 Syntec Optics 管理層，包括 Syntec Optics 的首席執行官和財務 高管和董事會。

Syntec Optics 將繼續改善其對財務報告的內部控制。Syntec Optics將被要求對其財務報告內部控制的有效性進行正式評估 ，一旦Syntec Optics停止成為新興成長型公司， Syntec Optics將被要求包括一份由Syntec Optics的 獨立註冊會計師事務所發佈的財務報告內部控制認證報告。為了在規定的時間段內實現對這些要求的遵守，Syntec Optics將參與記錄和評估Syntec Optics對財務報告的內部控制的流程， 這既昂貴又具有挑戰性。在這方面，Syntec Optics將需要繼續投入內部資源，可能聘請外部 顧問，並通過詳細的工作計劃來評估和記錄Syntec Optics對財務 報告的內部控制是否充分，通過測試驗證控制措施是否按文件記錄運行，並實施持續報告和改進 財務報告內部控制流程。根據 《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的要求，Syntec Optics有可能無法在規定的 時間段內或根本無法得出結論，Syntec Optics對財務報告的內部控制是有效的。此外，Syntec Optics的測試，或Syntec Optics的獨立註冊 公共會計師事務所的後續測試，可能會發現Syntec Optics對財務報告的內部控制存在其他缺陷， 這些缺陷被視為重大缺陷。

任何 未能實施和維持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制，包括 發現一個或多個重大缺陷，都可能導致投資者對Syntec Optics財務報表和報告的準確性和完整性失去信心，這可能會對Syntec Optics的 普通股的市場價格產生不利影響。此外，Syntec Optics可能會受到Syntec Optics 普通股上市的證券交易所、美國證券交易委員會和其他監管機構的制裁或調查。

內部人士 將對Syntec Optics產生重大影響，這可能會限制您影響包括 控制權變更在內的關鍵交易結果的能力。

普通股的實益所有權基於已發行和流通的36,868,266股普通股。 卡普爾先生擁有 30,631,090普通股。

因此， 這些股東如果共同行動，將無法影響Syntec Optics的管理和事務以及 所有需要股東批准的事項，包括董事選舉、Syntec Optics 組織文件的修改以及重大公司交易的批准。鑑於卡普爾持有約83％的Syntec Optics已發行股份，卡普爾先生將在業務合併後保留投票權和投資自由裁量權 ，將能夠影響公司決策而無需與其他股東採取行動。他們可能還有 的利益與您的利益不同，並且可能以您不同意的方式進行投票，這可能不利於您的利益。這種 的所有權集中可能會延遲、阻止或阻止對新泰克光學控制權的變更， 可能會影響新泰克光學普通股的市場價格。

上面列出的 股份數量和百分比權益基於多種假設，包括：(1) Syntec Optics Holdings, Inc. 在業務合併之前不發行任何額外的股權證券，也沒有發生 將合併對價與最初簽署商業合併 協議之日相比發生的其他事件；以及 (2) OM沒有行使 NiLit的14,107,989份未償還認股權證，行使價為每股11.50美元 （認股權證不是可在業務合併完成後的 30 天內行使）。如果實際事實與 這些假設不同，則上面列出的股份數量和百分比權益將有所不同。

由於 目前沒有計劃在可預見的將來為Syntec Optics普通股支付現金分紅，因此除非您以高於支付的價格出售Syntec Optics普通股，否則您可能不會獲得任何 的投資回報。

Syntec Optics打算保留未來的收益（如果有），用於未來的運營、擴張和債務償還，並且目前沒有計劃 在可預見的將來支付任何現金分紅。Syntec Optics普通股股票的任何未來股息的申報、金額和支付將由Syntec Optics董事會全權決定。新泰克光學董事會可以 考慮總體和經濟狀況、Syntec Optics的財務狀況和經營業績、Syntec Optics的 可用現金以及當前和預期的現金需求、資本要求、合同、法律、税收和監管限制、Syntec Optics 向其股東或其子公司支付股息的影響 以及Syntec Optics 等其他因素} 董事會可能認為相關。因此，除非 您以高於支付的價格出售Syntec Optics普通股的價格出售Syntec Optics普通股，否則您可能無法獲得任何投資回報。

商品 1B。未解決的員工評論

不適用。

項目 1C。網絡安全

風險 管理和戰略

我們 認識到保護信息資產的重要性，例如我們員工的個人身份信息以及專有 業務信息，並採取了旨在保護這些信息的政策、管理監督、問責結構和技術流程。我們的所有員工都必須每年證明我們的信息安全政策，並定期參加 安全意識培訓，以保護他們的信息以及他們有權訪問的 Syntec Optics 數據和系統。 這些培訓還指導員工如何報告任何潛在的隱私或數據安全問題。

我們 制定並實施了一項網絡安全風險管理計劃，旨在保護我們的關鍵系統和信息的機密性、完整性和可用性 。我們的網絡安全風險管理計劃包括網絡安全事件響應計劃。我們 根據各種網絡安全框架設計和評估我們的計劃，例如美國國家標準與技術研究所（“NIST”）。 我們使用這些網絡安全框架和信息安全標準作為指導，幫助我們識別、評估和管理與業務相關的網絡安全 風險。我們的網絡安全風險管理計劃已集成到我們的整體企業風險管理計劃中， 在整個企業風險管理計劃中共享共同的方法和治理流程。具體而言，我們的網絡安全 風險管理計劃包括：

● 風險評估旨在幫助識別我們的關鍵系統和企業信息技術 （“IT”）環境面臨的重大網絡安全風險；

● 內部安全團隊和外部服務提供商主要負責管理 (1) 我們的網絡安全風險評估 流程、(2) 我們的安全控制以及 (3) 我們對網絡安全威脅和事件的迴應；

● 酌情使用外部服務提供商來評估、測試或以其他方式協助我們的網絡安全控制 控制措施的各個方面；

● 作為 風險緩解戰略的一部分，每年對我們的員工、事件響應人員和高級管理層進行網絡安全意識培訓；

● 對網絡安全意識培訓的有效性進行年度測試；

● 網絡安全事件響應計劃，其中包括應對網絡安全事件的程序；

● 針對服務提供商、供應商和供應商的第三方風險管理流程；以及

● 網絡安全內部和外部滲透測試。

我們 與第三方服務提供商合作，主動評估我們的信息安全計劃，為我們提供 網絡威脅格局的行業觀點，此外還監控和支持我們的控制環境以及違規通知和響應流程。

截至本10-K表年度報告發布之日 ，網絡安全威脅尚未受到實質性影響，我們認為不合理 可能對Syntec Optics產生重大影響，包括我們的業務戰略、經營業績或財務狀況。請參閲第一部分第 1A 項中標題為 “網絡攻擊和安全漏洞可能導致收入減少、成本增加、責任索賠、 或損害我們的聲譽或競爭地位” 的 風險因素。“風險因素” 瞭解有關 網絡安全風險和對 Syntec Optics 的潛在相關影響的更多信息。

治理

我們 有正式的信息安全計劃，旨在制定和維護隱私和數據安全措施，以保護 Syntec Optics 資產和敏感的第三方信息，包括個人信息。該計劃由我們審計 委員會的小組委員會管理，該小組委員會由高級管理層成員組成，定期開會並至少每年向董事會報告（ “信息安全治理委員會”）。我們的審計委員會主席擁有卡內基梅隆大學軟件工程學院頒發的網絡安全監督證書。信息安全治理委員會成員 監督與董事會就重大網絡安全 事件的溝通，定期向董事會提供當前網絡安全威脅帶來的風險摘要， 管理層的信息安全計劃監督和維護活動的最新情況，以及對Syntec Optics 信息安全實踐和程序的任何重大更改。

我們 採取基於風險的網絡安全方法，並在我們的運營中實施了旨在應對網絡安全 威脅以及我們對實際或可疑事件的應對的政策。特別是，信息安全治理委員會負責 持續識別和評估合理可預見的網絡安全威脅，並根據這些評估，評估 並監督限制此類風險的保障措施的實施，包括員工培訓和合規以及檢測和 預防機制。如果發生網絡安全事件，信息安全治理委員會將組建一個事件響應 小組，負責對此類事件進行識別、補救和事後審查，聘請外部顧問並酌情通知第三方，評估給定事件的性質、範圍和時間的重要性以及是否需要公開披露 。

首席財務官與信息安全治理委員會協調，負責領導 網絡安全風險的評估和管理。首席財務官擁有信息系統碩士學位，並在信息 安全治理委員會上述最新情況中向董事會提供信息，並定期與信息安全 治理委員會的其他成員和高級管理層就網絡安全風險進行溝通。

項目 2.屬性

我們的 公司總部位於紐約州羅切斯特市李路 515 號 14606，佔地約 90,000 平方英尺的製造工廠中。 該建築的租約已於2015年7月23日簽訂，並將於2025年7月到期，我們可以選擇再延長 五年期限。我們相信，如有必要，我們將能夠以商業上合理的條件獲得更多空間。目前的租金 為每月支付28,050美元。

項目 3.法律訴訟

我們可能會不時參與訴訟或其他法律訴訟。我們目前不是任何訴訟或法律 訴訟的當事方，我們的管理層認為這些訴訟或法律訴訟可能對我們的業務產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解費用、管理資源的轉移和其他因素， 訴訟都可能對我們產生不利影響。

項目 4.礦山安全披露

不適用。

第二部分

項目 5.註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券

市場 信息

我們的 普通股目前在納斯達克資本市場上市，股票代碼為 “OPTX”，我們的公開認股權證目前 在納斯達克資本市場上市，股票代碼為 “OPTXW”。截至2024年5月22日，我們的普通股 和認股權證的收盤價分別為3.28美元和0.1760美元。截至2024年5月22日，我們的普通股有330名登記持有人，公共認股權證有140名登記持有人 。

股息 政策

我們 目前打算保留所有可用資金和任何未來收益，為我們業務的增長和發展提供資金。我們從來沒有 申報或支付過普通股的任何現金分紅。我們不打算在可預見的 將來向股東支付現金分紅。投資者不應在期望獲得現金分紅的情況下購買我們的普通股。

未來宣佈分紅的決定將由董事會酌情作出，並將取決於我們的財務狀況、 經營業績、資本要求、總體業務狀況以及董事會可能認為相關的其他因素。

項目 6. [已保留]

項目 7.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

作為業務合併完成的結果，Legacy Syntec的財務報表現在是 我們的財務報表。在業務合併之前，我們沒有運營資產，但是，在業務合併完成後，我們收購的Legacy Syntec的業務和 運營資產成為我們唯一的業務和運營資產。因此，Legacy Syntec及其各自子公司在業務合併之前存在並反映公司未來唯一業務 和運營資產的財務報表 現在是我們的財務報表。

除本節中有關我們的財務狀況、業務戰略和 管理層未來運營計劃和目標的歷史事實陳述外，所有 陳述均為前瞻性陳述。在本節中使用諸如 “預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算” 等詞語以及與我們的管理層相關的類似表達 時，用於識別前瞻性陳述。此類前瞻性陳述基於管理層的信念、 以及我們的管理層做出的假設和目前可獲得的信息。由於本文詳述的某些因素，實際結果可能與前瞻性陳述所設想的 存在重大差異。此後歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面或口頭前瞻性 陳述均受本段的全部限制。

本討論和分析中包含的或在其他地方列出的某些 信息，包括與我們的業務計劃 和戰略有關的信息，包括涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。您應閲讀標題為 “關於前瞻性陳述的警示説明” 和 “風險因素” 的 部分，討論 個重要因素，這些因素可能導致實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性 陳述中描述或暗示的結果存在重大差異。

概述

Syntec Optics 認為，支持光子的技術不僅僅是一種趨勢。我們的目標是在全球範圍內為光學和 光子學提供有影響力的解決方案。我們認為，製造我們的光學和光子學支持產品 的創新設計非常適合現代原始設備製造商的需求，這些原始設備製造商依賴光電子、光學設備和需要高精度 和可靠性的智能。最終，我們的垂直整合先進製造平臺為多個終端市場的客户提供了價格具有競爭力的顛覆性照明技術和子系統。

Syntec Optics成立於二十多年前，由三家成立於20世紀80年代的先進製造公司（沃丁漢姆機械有限公司、 羅切斯特工具和模具公司和Syntec Technologies, Inc.）合併而成。2000年，Syntec Technologies, Inc創建了Syntec Optics的 “營商名稱”，以單一貿易 的名稱統一這三家公司各自的產品。Wordingham Machine Co., Inc. 和 Rochester Tool and Mold, Inc. 於 2018年成為Syntec Technologies, Inc.的全資子公司，由於新達光學公司滿足了國防、消費和生物醫學行業 客户的光學需求，這三家公司於2022年12月合法合併。在過去的20年中，Syntec總部設在紐約州大羅切斯特地區，並穩步發展和開發統一平臺。我們的知識產權受到 4 多項已頒發和/或待批准的專利的保護，以及圍繞我們的先進製造技術的幾項專有商業祕密。每五名 名員工中就有一名在 Syntec Optics 工作了十多年。

從鏡頭系統組裝的設計和組件製造到系統 解決方案的成像模塊集成，Syntec Optics 垂直整合。我們自己製造工具、成型和納米加工可以實現密切的相互作用和重切能力，從而使特殊技術 能夠將公差保持在亞微米水平。Syntec 組建了一支世界一流的可製造性設計團隊，以增強其生產團隊 的深厚專業知識，以充分利用我們從組件製造到光學和電子裝配的垂直整合。Syntec Optics 穩步開發了各種其他互補製造技術，以提供廣泛的水平能力，包括 薄膜沉積塗層、玻璃成型、聚合物成型、工具製造、機械製造和納米加工。

Syntec 之所以成為該行業的領導者，是因為它在聚合物基光學器件方面處於領先地位，隨後又擴展到由其他材料製成的光學器件。與現有的玻璃基光學器件相比，聚合物基光學器件具有許多優勢 。聚合物基光學器件更小、重量更輕、成本更低，可提供非常 的高性能光學解決方案。出於所有這些原因，Syntec能夠向我們的客户提供更輕、更小的產品，適用於尖端技術產品，包括新發展的硅光子學行業。

我們的 設計和裝配流程是在美國內部開發的。2016年，通過現金流進行大量投資， Syntec Optics將其製造工廠擴大到近90,000平方英尺，這使我們能夠提高生產能力並一站式提供 額外的先進製造工藝，這使我們能夠增加對現有客户的銷售並提高 終端市場的滲透率。我們的工廠為現有客户提供簡化的、部分自主的生產流程， 包括光學組裝、電子光學組裝、聚合物光學成型、玻璃光學成型、光學機械組裝、納米加工 和薄膜塗層。我們的工廠還為擴大先進製造工藝的數量提供了可用性，以處理不斷增加的 數量的現有和新客户訂單。

Syntec 專注於國防、生物醫學和消費品這三個關鍵終端市場，所有市場都有多個關鍵任務應用程序， 的利好勢頭強勁。2023 年，Syntec 擴展到通信終端市場。我們認為，這些終端市場是週期性的，因為該公司在過去十年中儘管經濟不景氣，但總現金流仍為正數。我們認為，無論總體經濟趨勢如何， 在過去十年的運營中收入的穩定性，以及 我們產品供應的關鍵任務性質，是這些市場不周期性的基礎。我們相信，通過高質量的收益和高利潤的產品，我們的平臺完全有能力成為進一步的有機和無機增長的基礎。

Optics 目前為全球經濟的11％提供了支持，從智能手機攝像頭和擴展現實設備到低軌道衞星望遠鏡 ，再到使用夜視設備保護士兵的安全，通過智能燈保護患者的健康。這個11％的數字代表了全球光學和光子學產品相對於全球年度國內生產總值的估計 價值。隨着世界向進一步採用光學和光電產品的過渡，我們將繼續我們的使命，即開發創新技術，在全球範圍內為這些市場提供經濟實惠的高性能產品。我們將繼續專注於我們的核心競爭力，即提供創新技術， 擴大我們的品牌組合，提供價格合理、可持續且易於使用的光學和光子學推動力，同時在美國設計 和製造。

在 2023 年 11 月 7 日或截止日期，我們完成了業務合併。根據業務合併協議，Merger Sub與Legacy Syntec合併併入Legacy Syntec，Legacy Syntec在合併中倖存下來，成為OmniLit的全資直接子公司。 此後，Merger Sub不復存在，OmniLit更名為Syntec Optics Holdings, Inc.。Legacy Syntec被視為會計收購方， 這意味着Legacy Syntec以前各期的財務報表將在我們向美國證券交易委員會提交的 未來定期報告中披露。在業務合併之後，我們的業務是Legacy Syntec的業務。

業務合併被視為反向資本重組。根據這種會計方法，出於財務報表報告的目的，OmniLit被視為被收購的 公司。

截至 2023 年 12 月 31 日，我們的現金總額為 220 萬美元。截至2023年12月31日的財年，我們的淨收入為200萬美元，截至2022年12月31日止年度的 淨虧損為43萬美元。成為上市公司後，我們仍然需要 僱用更多人員並實施程序和流程，以滿足上市公司的監管要求和慣例。 作為上市公司，我們預計每年會產生額外的費用，包括董事和高級職員責任 保險、董事費以及額外的內部和外部會計以及法律和管理資源，包括增加的 審計和律師費。正如下文 “—流動性和資本資源” 中所討論的那樣，我們預計不需要 來籌集額外資金，包括通過發行股票、股票相關證券或債務證券，或者從金融機構獲得額外的信貸 來籌集資金，以及我們的主要流動性來源和持續成本。我們可能會籌集額外資金來支持戰略性無機投資。如果無法獲得此類融資，或者此類融資的條款不如我們預期的那麼理想 ，我們可能被迫採取行動減少我們的無機增長計劃，包括不尋求潛在的收購機會， 這可能會對我們的業務、財務狀況和前景產生不利影響。

影響我們經營業績的關鍵 因素

我們的 財務狀況和經營業績在很大程度上取決於以下因素：

終端 市場消費者

對我們產品的需求最終取決於我們當前終端市場客户的需求。我們通過（1）一級供應商和（2）通過原始設備製造商進行銷售。

在持續努力發展和擴大對與我們有長期合作關係的原始設備製造商的銷售的推動下， 在我們銷售額中所佔比例不斷增加，預計將繼續來自國防部門的銷售。生物醫學和工業/消費品 OEM。未來的 OEM 銷售 將受到風險和不確定性的影響，包括這些 OEM 製造和銷售的國防、生物醫學和工業/消費品的數量，這反過來又可能受這些原始設備製造商對終端市場需求的預期所驅動。

來自終端市場的需求 受到多種因素的影響，包括旅行、燃料成本 和能源需求（包括越來越多地使用綠色能源），以及整體宏觀經濟狀況。我們的光學和光子學元件和子組件的銷售 也受益於全球衝突的加劇、美國 州與其他可能與西方民主持矛盾觀點的世界大國的動態關係、先進製造、生物醫學組件和支持醫生所需的子組件向 迴流的運動，以及全球各個角落對高保真數據通信的全球需求的增加。但是，我們 也經歷了供應鏈的延誤和中斷，以及勞動力短缺和停工，這中斷了我們的 光學和光子學組件和子組件的生產，影響了我們滿足客户需求的能力。

Syntec Optics計劃通過擴大我們現有的位於美國的先進 製造工藝的產品組合，進一步整合分散的光子學行業，這些工藝是製造薄膜鍍膜玻璃、晶體或聚合物組件及其外殼，這些組件最終將 組裝成高性能混合電光子系統。通過這樣做，Syntec Optics計劃發展到通信 和傳感等新的終端市場。Syntec 於 2023 年進入通信終端市場。Syntec Optics目前作為 供應商受聘為美國商務部國家標準與技術研究所（NIST）資助的傳感終端市場研發 項目。通信終端市場的特點是使用光學和光子學進行數據傳輸 和接收信息，包括例如衞星通信和其他相關應用。傳感終端市場 的特點是使用光學和光子學來檢測散射光或由於介質存在 而導致折射率發生變化的光，包括疾病檢測和其他相關應用。

供應

我們 目前依靠位於美國的戰略精選電子產品、高度工程聚合物和鋁製造商 來製造我們高度專業化的光學和光子學組件和子組件，我們打算在未來繼續依賴 這些供應商。我們與美國供應商的密切合作關係幫助我們緩解了與通貨膨脹相關的供應相關成本上升並避免了潛在的 發貨延遲，這反映在我們 (x) 增加採購訂單量（使我們有資格獲得相關的基於數量的折扣）以及（y）在預期需求的情況下訂購和接收原材料 交付的能力。為了減輕潛在的不利生產事件，我們選擇建立關鍵原材料庫存。 與這些庫存活動有關，由於供應商需要預付 押金以應對供應鏈中斷，我們的預付庫存與前期相比有所增加。

由於我們採取了積極措施來管理庫存水平，因此我們沒有受到光學和光子組件製造商面臨的短缺或價格影響 。

產品 和客户組合

我們的 銷售包括高度專業化的光學和光子支持組件和子組件的銷售。這些產品以不同的價格出售給 不同類型的客户（例如 OEM 和 1 級製造商），並涉及不同的成本水平。在任何 特定時期，特定產品的組合和數量的變化以及這些產品相對於其他 產品的價格將影響我們的平均銷售價格和銷售成本。由於通貨膨脹、勞動力和原材料導致組件成本增加， 我們的產品價格也可能上漲。三個客户分別佔截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度 收入的53％和50％。此外，這些大客户的收入可能會根據這些客户的 業務需求和客户體驗不時波動，其時機可能會受到市場狀況或我們 控制之外的其他因素的影響。這些客户在 Syntec Optics 的各個部門擁有廣泛的產品購買組合。Syntec Optics 向這些客户提供 多個任務關鍵組件和子組件，這些組件和子組件與單個應用程序、客户 計劃或採購訂單無關。隨着我們進一步提升全系統設計專業知識和產品 產品，以及客户越來越需要更復雜的系統，而不是直接的替代品，我們預計銷售額將增加。除了可歸因於我們產品總體銷售結構的影響外 ，我們的經營業績還受到所售產品相對利潤率的影響。隨着我們繼續推出不同價位的新產品，由於產品和客户組合的變化，我們的總體毛利率可能會因不同時期而有所不同。

產量 容量

目前，我們的所有 設計、先進製造和裝配都在我們位於紐約羅切斯特的近 90,000 平方英尺的總部和製造 工廠進行。除成型、納米加工、測試和薄膜生產線外，我們目前還經營光學、光學機械和電子光學裝配線。根據我們的運營歷史，我們計劃繼續實現先進製造業務其他方面的自動化。我們現有的工廠有能力增加額外的生產線 ，並建造和運營新部件和子組件的試點生產線，所有這些都旨在最大限度地提高我們 製造工廠的產能。儘管我們的自動化工作預計將降低我們的商品成本，但我們可能無法完全認識到計劃中的預期節省 ，並且可能會出現額外成本或生產活動中斷。在2022年第三季度，Syntec Optics經歷了一次性的業務中斷事件，當時一家電力公司正在挖掘並意外切斷了一條為Syntec Optics和當地社區提供 電力的地下電力線。在對 Syntec Optics 製造設備進行維修後，Syntec Optics 恢復了全部製造能力。

競爭

我們 與傳統的玻璃光學制造商和電光製造商競爭，後者主要要麼進口其產品或組件 ，要麼以自有品牌生產產品。隨着我們繼續向新市場擴張、開發新產品並開始生產 聚合物基和玻璃聚合物基光學混合物以及光子學元件和子組件，我們將經歷與更多公司的競爭 。這些競爭對手可能比我們擁有更多的資源，並且可能能夠投入更多的資源 來開發他們當前和未來的技術。我們的競爭對手可能能夠以較低的 成本採購材料和組件，這可能要求我們評估降低自身成本、降低產品價格或增加 銷量的措施，以維持我們預期的盈利水平。

研究 和開發

我們的 研發主要側重於聚合物和玻璃聚合物為基礎的光學和光子學啟用 組件和子組件的先進製造。我們技術開發的下一階段是製造能夠優化性能、降低 重量和延長使用壽命的產品，從而達到並超過目標終端市場的行業標準。為現有終端市場持續測試和優化更多 複雜的系統和子系統，將有助於我們提高在當前終端市場 的滲透率並擴展到目標終端市場。

運營結果的組成部分

淨銷售額

淨銷售額主要來自向原始設備製造商出售我們的光學和光子學組件和子組件。

售出商品的成本

銷售商品的成本 包括我們的光學和光子組件的原材料和其他組件的成本、 人工、管理費用、公用事業以及折舊和攤銷。

總利潤

毛利潤按淨銷售額減去商品銷售成本計算，可能因時期而異，主要受各種因素的影響，包括 平均銷售價格、產品成本、產品組合、客户組合和產量。

運營 費用

常規 和管理

一般 和管理成本包括歸因於我們的行政、財務、人力資源和信息 技術組織的人事相關費用、某些設施成本和專業服務費用。

總計 其他收入（支出）

其他 收入（支出）主要包括利息支出和債務發行成本。

操作結果

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的比較

下表列出了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的經營業績。這些數據應與本年度報告其他地方包含的財務報表和相關附註一起閲讀 ，並參照此類財務報表和相關附註 對這些數據進行全面限定。

淨銷售額

截至2023年12月31日的年度， 淨銷售額增長了160萬美元，達到2940萬美元，增長了5.8％，而截至2022年12月31日的年度中 的淨銷售額為2780萬美元。這一增長主要是由於與 太空通信相關的非經常性工程服務的增加。大約190萬美元的收入是與太空 通信相關的非經常性工程服務的增加，以及所有終端市場的產品收入減少了約30萬美元。

售出商品的成本

截至2023年12月31日的財年，收入成本 下降了20萬美元，至2150萬美元，下降了0.9％，而截至2022年12月31日的年度為2,170萬美元 。減少的主要原因是公用事業費用減少了20萬美元。

總利潤

截至2023年12月31日的財年， 的總利潤增長了180萬美元，達到790萬美元，增長了29.5％，而截至2022年12月31日的 年度的總利潤為610萬美元。這一增長主要是由於收入的增加，但部分被銷售成本的下降所抵消。

一般 和管理費用

截至2023年12月31日的財年，一般 和管理費用減少了30萬美元，至640萬美元，下降了4.5％，而截至2022年12月31日的年度為 670萬美元。下降的主要原因是 廣告費用減少了約10萬美元，管理費減少了20萬美元。

其他收入（虧損）總計

截至2023年12月31日止年度的其他 收入（支出）減少了20萬美元，降幅為364.1％，至30萬美元，而截至2022年12月31日止年度的其他 收入（支出）為10萬美元。下降的主要原因是債務融資利率提高導致的利息支出。

收入 税收支出（受益於）

截至2023年12月31日止年度的收入 税收支出（福利）減少了（50萬美元），降幅359.8％，降幅為359.8％，而截至2022年12月31日止年度的收入為 （20萬美元）。這種下降主要是由於遞延税 資產收益的增加。

淨收入（虧損）

截至2023年12月31日的財年， 淨收入增長了240萬美元，達到200萬美元，增長了568.1％，而截至2022年12月31日止年度的淨收入為40萬美元（40萬美元）。這一增長主要是由於銷售額增長了160萬美元， 銷售成本暫時減少了20萬美元，一般和管理費用暫時減少了30萬美元。

非公認會計準則 財務指標

本 年度報告包括一項非公認會計準則衡量標準，我們使用該指標來補充根據美國公認會計原則列報的業績。息税折舊攤銷前利潤 定義為扣除利息和其他收入、税項、折舊和攤銷前的收益。調整後的息税折舊攤銷前利潤按非經常性項目的息税折舊攤銷前利潤 和業務合併費用計算。調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項業績指標，我們認為它對投資者 和分析師很有用，因為它説明瞭與我們的核心經常性經營業績 相關的潛在財務和業務趨勢，並增強了不同時期之間的可比性。

調整後的 息税折舊攤銷前利潤不是美國公認會計原則下的公認指標，也無意替代任何美國公認會計原則財務指標，而且，根據 的計算，可能無法與衡量其他行業或 同一行業內其他公司的類似業績指標進行比較。投資者在將我們的非公認會計準則指標與其他 公司使用的任何類似標題的指標進行比較時應謹慎行事。該非公認會計準則指標不包括美國公認會計原則要求的某些項目，不應被視為根據美國公認會計原則報告的 信息的替代方案。

調整後 息税折舊攤銷前利潤

我們 將調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則財務指標）定義為扣除利息和其他支出的淨收益（虧損）、淨額、所得税支出、 折舊和攤銷，調整後不包括管理費、繳款、支出、業務 中斷調整和交易費用等非經常性項目。包括在供款、管理費和支出中的非經常性費用 包括特別捐款、所有者相關管理費、私營公司保險和員工保單相關費用，所有 在收盤後都不會產生，因此本質上是非經常性的。同樣，交易成本是非經常性的，因為 它們包括與業務合併相關的法律和會計費用，這些費用在收盤後不會產生。 業務中斷調整與一次性事件有關，當時一家電力公司正在挖掘並意外切斷了一條向 Syntec Optics 和當地社區供電的地下 電力線。在對Syntec Optics製造 設備進行維修後，Syntec Optics恢復了全部製造能力。業務中斷補償是指向Syntec Optics的保險公司賠償 因2022年8月9日停電造成的收入損失和損失，不是 扣除任何保險補償。交易成本代表與擬議的業務合併 相關的專業服務費，在業務合併之後不會發生。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為管理 業務的內部績效指標，因為我們認為，排除這些非現金和非經常性費用可以將我們的 經營業績與行業中其他公司進行更相關的比較，並且符合非公認會計準則財務指標合規和 披露解釋（參考問題102.03）。

下表 顯示了我們調整後的息税折舊攤銷前利潤，與所示期間的淨收入進行了對賬。

息税折舊攤銷前利潤的非公認會計準則 對賬

對於 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的年度

流動性 和資本資源

流動性 描述了公司產生足夠現金流以滿足其業務運營現金需求的能力，包括 營運資金需求、還本付息、收購、合同義務和其他承諾。我們根據我們的 運營現金流及其為我們的運營和投資活動提供資金的充足性來評估流動性。截至2023年12月31日，我們的主要流動性來源 是總額為220萬美元的現金。

我們 認為，自本10-K表格發佈之日起，我們在收盤後的手頭現金將足以滿足我們在至少十二個月內的營運資金和資本支出 要求。但是，如果我們的業務狀況或其他發展發生重大變化，包括 意外的生產延遲、供應鏈挑戰、疫情造成的中斷、競爭壓力和監管 的發展，我們 可能需要額外的現金。如果我們的資源不足以滿足我們的現金需求，我們可能需要尋求額外的 股權或債務融資。如果無法獲得融資，或者融資條款不如我們的預期，我們可能被迫採取行動減少資本或運營支出，包括不尋求潛在的收購 機會或取消裁員，這可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和 前景產生不利影響。有關我們業務相關風險的更多信息，請參閲標題為” 的部分風險因素 — 與Syntec Optics現有業務相關的風險”.

除上述內容外，根據我們目前的評估，我們預計 不會因 COVID-19 疫情而對我們的長期流動性產生任何重大不利影響。但是，我們將繼續評估疫情對我們業務的影響。隨着疫苗的問世（儘管疫苗接種率通常因地域、年齡 和其他因素而異）和免疫力增強（包括對感染的自然免疫力），美國最近的 疫情有所緩和。但是，COVID-19 疫情 將在多大程度上影響我們的業務和運營將取決於高度不確定且無法自信預測的未來發展。 這些不確定性包括該疾病的最終地理分佈（包括現有 疫苗或治療可能無效的新變種的出現）、疫情持續時間以及 美國和其他國家為遏制和治療該疾病而採取的行動的預期有效性。儘管 COVID-19 的潛在經濟影響可能難以評估或預測，但僅憑一場大規模的疫情或與俄羅斯/烏克蘭衝突等其他事件相結合，就可能導致 對全球金融市場和供應鏈造成重大幹擾，降低我們未來獲得資本或獲取 所需原材料和組件的能力，從而可能導致價格上漲。此外，由於 COVID-19 或其他事件的蔓延導致的經濟衰退或長期市場調整 可能會對我們的業務和普通股的價值產生重大影響。

現金 流量 — 截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度

經營 活動

截至2023年12月31日的財年，經營活動提供的淨 現金為280萬美元，而截至2022年12月31日的財年，經營 活動提供的淨現金為190萬美元。經營活動提供的淨現金增加的主要原因是淨收入增加240萬美元，但被資產負債變動減少60萬美元和遞延收入減少100萬美元所抵消。

投資 活動

截至2023年12月31日的財年，用於投資活動的淨 現金為190萬美元，而截至2022年12月31日止年度的淨現金為70萬美元。用於投資活動的淨現金的增加主要是由於資本支出的增加。

融資 活動

截至2023年12月31日的財年，融資活動提供的淨 現金為80萬美元，主要來自Omnilit信託的180萬美元資金，被110萬美元 的債務付款所抵消。截至2022年12月31日的財年，融資活動提供的淨現金為300萬美元，主要來自信貸額度和定期貸款的支付。

合同 義務

我們的 預計未來債務不包括短期或長期經營租賃負債。截至2023年12月31日，我們 沒有短期經營租賃負債，也沒有長期經營租賃負債。

關於市場風險的定量 和定性披露

我們 在此類賬户中沒有遭受任何重大損失，管理層也不認為它面臨任何重大的信用風險。 無風險利率基於期限與股票期權預期期限一致的國庫工具。我們 使用假設的股息收益率為零，因為我們從未支付過股息，目前也沒有計劃為普通股支付任何股息。 我們會在沒收發生時對其進行核算。

關鍵 會計估算

我們 根據美國公認會計原則編制合併財務報表。編制這些合併財務報表 要求我們做出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷可能會對我們報告的資產、負債、 收入、成本和支出以及相關披露的金額產生重大影響。我們的估計基於歷史經驗和其他假設，我們 認為這些假設在這種情況下是合理的。在不同的假設 和條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有很大差異。我們認為，下文討論的會計政策對於瞭解我們的歷史和未來表現至關重要 ，因為這些政策涉及更大程度的判斷力和複雜性。

收入 確認

根據 主題 606，實體在其客户獲得對承諾商品或服務的控制權時確認收入，金額反映該實體為換取這些商品或服務而期望獲得的 對價。為確定實體認定屬於主題606範圍內的安排 的收入確認，該實體執行以下五個步驟：(i) 確定與客户的合同 ；(ii) 確定合同中的履約義務；(iii) 確定交易價格；(iv) 將 交易價格分配給合同中的履約義務；(v) 在（或作為）時確認收入實體履行履行 義務。只有當實體有可能收取其有權獲得的對價以換取其轉讓給客户的商品或服務時，我們才將五步模型應用於合同。在合同開始時，一旦確定合同在主題 606 的 範圍內，我們就會評估每份合同中承諾的商品或服務，確定屬於履約義務的商品或服務 ，並評估每種承諾的商品或服務是否不同。然後，我們將在（或作為）履行義務時， 分配給相應履約義務的交易價格金額確認為收入。我們在交易 價格中排除了所有由政府機構評估並與我們的收入交易同時徵收的税款，因此 在損益表的營業收入中按淨額列報這些税款（例如銷售税）。

收入 將在承諾商品的控制權移交給客户或分銷商時予以確認，金額反映了我們為換取這些商品和服務而預計有權獲得的對價 。當我們得出結論，未來交易的預期對價不存在重大收入逆轉的風險時，與持有回報權的產品相關的收入即予以確認 。 不存在包括折扣和退款在內的可變對價受到限制且未在初始 銷售時記錄的重大情況。通常，當所有權 和丟失風險移交給買家時，我們的收入是在發貨時確認標準承諾商品的收入的。

我們 可能會在合同開始時和模具貨物交付之前收到付款。在這種情況下，我們會記錄客户的存款 負債。客户的付款條件通常為預付50％，第一件商品交付時的50％。在滿足收入標準後，我們將這些合同負債 確認為銷售額。

庫存

由原材料、在製成品和製成品組成的庫存 按成本（加權平均值）或可變現淨值（減去過時庫存儲備）的較低者列報。我們會不斷分析流動緩慢和過剩的庫存。根據歷史和 預計的銷售量和預期的銷售價格，我們建立了儲備金。超過當前和預計用量 的庫存將減少一定的餘量，使其接近其對未來需求的估計值。被確定為過時 的產品將減記為可變現淨值。截至2023年12月31日，我們的儲備金約為30萬美元，而截至2022年12月31日的儲備金為20萬美元 。

屬性 和裝備

財產 和設備按成本列報，並在相應資產的估計使用壽命內折舊。正常維護 和維修的費用在發生時記作支出，而實質性地延長使用壽命的支出則記為資本。當折舊 財產報廢或以其他方式處置時，相關成本和累計折舊將從賬户中扣除，任何收益 或虧損都會反映在其他收入中。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的折舊費用分別為280萬美元和310萬美元。各類財產和設備以及估計的使用壽命如下：

最近的 會計公告

2016年6月，財務會計準則委員會發布了2016-13年度會計準則更新（“ASU”）——金融工具 ——信貸損失（主題326）：金融工具信用損失的計量（“亞利桑那州立大學2016-13”）。此更新要求按攤銷成本計量的 金融資產按預計收取的淨額列報。預期 信用損失的衡量基於有關過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理 和可支持的預測。自2016年6月以來，財務會計準則委員會發布了對 新準則的澄清性更新，包括更改小型申報公司的生效日期。該指南對2022年12月15日之後開始的 財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。該公司於 2023 年 1 月 1 日採用了 ASU 2016-13。亞利桑那州立大學2016-13年度的通過並未對其合併財務報表產生重大影響。

JOBS 法案會計選舉

作為 根據2012年《Jumpstart 我們的創業公司法》或《JOBS法案》的新興成長型公司，Syntec Optics可以利用 延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。這允許新興成長型公司推遲 某些會計準則的採用，直到這些準則適用於私營公司為止。Syntec Optics 已選擇 利用這項新會計準則或修訂版會計準則的豁免，因此，與其他非新興成長型公司的上市公司一樣，不受新興或修訂後的 會計準則的約束。Syntec Optics打算依賴《喬布斯法案》提供的其他豁免 ，包括但不限於不要求遵守薩班斯-奧克斯利法案 404 (b) 節的審計師認證要求。因此，Syntec Optics的財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守 新的或經修訂的會計聲明的公司進行比較。

Syntec Optics將一直是一家新興成長型公司，直到（i）OmniLit首次公開募股完成五週年 之後的本財年的最後一天，（ii）Syntec Optics 年總收入至少為12.35億美元的財年的最後一天，（iii）Syntec Optics被視為 “巨頭” 的財年的最後一天 加速申報人”，如《交易法》第12b-2條所定義，如果Syntec Optics的 普通股的市值由非公司持有截至該年第二財季的最後一個工作日，關聯公司已超過7億美元，即 (iv) Syntec Optics在過去三年 期間發行超過10億美元的不可轉換債務證券之日。

商品 7A。關於市場風險的定量和定性披露

我們 面臨利率變動帶來的市場風險，這可能會影響我們的經營業績、財務狀況和現金流。 我們通過定期的運營和融資活動來管理這些市場風險敞口。

利息 利率

我們 與利率變動相關的市場風險敞口主要與我們在優先信貸額度下的借款有關。 我們有 截至2023年12月31日 31，未償還的浮動利率債務約為650萬美元。2023年12月31日將利率提高100個基點將使我們的年度税前利息支出增加約 6.5萬美元。

項目 8。財務報表和補充數據

我們截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的 合併已審計財務報表，以及獨立註冊會計師事務所有關的 報告及其附註，從第 F-2頁開始列報。

項目 9.會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧

沒有。

商品 9A。控制和程序

對披露控制和程序的評估

按照《交易法》第13a-15條的要求，截至本報告所涉期末，我們已經對披露控制和 程序的有效性進行了評估。該評估是在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層 的監督和參與下進行的。

披露 控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保在 SEC 規則和表格 規定的期限內，記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的 報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括控制措施和程序，旨在確保收集我們公司根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息 並將其傳達給管理層，包括 我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估 披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼精良， 都無法絕對保證控制系統的目標得到滿足，任何控制措施評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。根據對截至2023年12月31日我們的 披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論， 截至該日，由於發現了以下重大缺陷，我們的披露控制和程序尚未生效：

公司正在制定控制措施和程序，我們預計這將提高公司披露控制 和程序的有效性。

管理層的 關於財務報告內部控制的報告

本 報告不包括管理層對財務報告內部控制的評估報告，也不包括公司註冊公共會計師事務所的證明 報告，因為美國證券交易委員會為新 上市公司規定了過渡期。此外，在我們不再是《喬布斯法案》所定義的 “新興成長型公司” 之前，根據第404條，我們的審計師無需就我們對 財務報告的內部控制的有效性發表正式意見。

財務報告內部控制的變化

除了上述重大缺陷和補救措施外， 在截至2023年12月31日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有變化 對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。

項目 9B。其他信息

不適用。

項目 9C。關於防止檢查的外國司法管轄權的披露

不適用。

第 第三部分

項目 10.董事、執行官和公司治理

本項目要求的 信息將在截至2023年12月31日的財政年度後的120天內向美國證券交易委員會提交的2024年年度股東大會委託書或委託聲明 中列出，並以引用方式納入此處。

項目 11.高管薪酬

本項目要求的 信息將在我們的委託書中列出，並以引用方式納入此處。

項目 12.某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務

本項目要求的 信息將在我們的委託書中列出，並以引用方式納入此處。

項目 13。某些關係和關聯交易，以及董事獨立性

本項目要求的 信息將在我們的委託書中列出，並以引用方式納入此處。

商品 14。首席會計師費用和服務

本項目要求的 信息將在我們的委託書中列出，並以引用方式納入此處。

第四部分

項目 15。展覽和財務報表附表

本10-K表年度報告 第F-1頁的隨附合並財務報表索引中列出的 合併財務報表清單以引用方式納入此處。此類合併財務報表作為本 10-K 表格 年度報告的一部分提交。

所有 附表均被省略，因為所需信息要麼不是必填信息，要麼不適用，要麼是因為所需信息 包含在合併財務報表或其附註中。

項目 16。10-K 表格摘要

沒有。

簽名

根據1933年《證券法》的要求，註冊人已正式安排下述簽署人於23日在紐約羅切斯特正式授權的 代表其簽署本年度報告^rd2024 年 5 月，這一天。

根據1933年《證券法》的要求，本年度報告由以下人員以身份和 在規定的日期簽署：

項目 8。財務報表和補充數據

SYNTEC 光學控股有限公司

合併財務報表索引

獨立註冊會計師事務所的報告

股東 和董事會

Syntec 光學控股有限公司

羅切斯特， 紐約

關於財務報表的意見

我們 審計了截至2023年12月31日的Syntec Optics Holdings, Inc.及其子公司（ “公司”）的合併資產負債表、截至該日止期間的相關合並運營報表、股東 權益和現金流變動以及相關附註（統稱為 “財務 報表”）。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了 公司截至2023年12月31日的財務狀況以及截至該日止年度的經營業績和現金流量。

意見的依據

這些 財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的 財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會 （美國）（“PCAOB”）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦 證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在公司方面保持獨立。

我們 根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地保證 財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大誤報。公司無需對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有聘請 進行審計。作為審計的一部分，我們需要獲得 對財務報告的內部控制的理解，但不是為了就 公司對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們沒有發表這樣的意見。

我們的 審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是 欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查與 財務報表中的金額和披露內容有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和管理層做出的重大 估計，以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為 的意見提供了合理的依據。

/s/ Marcum LLP

Marcum LLP

自2023年以來，我們一直擔任公司的審計師。

休斯頓， 得克薩斯州

2024年5月23日

獨立註冊會計師事務所的報告

致 新泰克光學公司的股東

關於財務報表的意見

在附註3中描述的反向資本重組產生影響之前，我們 已經審計了隨附的 Syntec Optics Holdings, Inc. 及其子公司（前身為Syntec Optics, Inc.）的合併資產負債表（公司）截至2022年12月31日，相關的 合併經營報表、截至該日止年度的股東權益和現金流變動以及合併財務報表（統稱為財務報表）的相關 附註（此處未列報附註3中描述的反向資本化影響 前的財務報表）。我們認為，合併財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允地列報了公司截至2022年12月31日的財務狀況以及截至該日止年度的經營業績和 現金流量。

我們 沒有參與審計、審查或對調整適用任何程序，以追溯適用附註3中描述的反向資本重組 的影響，因此，我們沒有就此類調整是否適當 以及是否正確應用發表意見或任何其他形式的保證。這些調整由另一家獨立註冊會計師事務所審計。

重申

正如 在財務報表附註8（未在此處列出）中所討論的那樣，最初發布的財務報表顯示 沒有違反債務契約的行為。該披露已修改，指出截至2022年12月31日存在違規行為，該貸款機構隨後放棄了該違規行為。正如財務報表附註2（未在此處列出）中所討論的那樣，最初發布的 財務報表已進行了修訂，增加了按客户終端市場分列的收入披露。正如財務報表附註6（未在此處列報）中討論的 ，最初發布的財務報表已修改，將 截至2021年12月31日的唯一股東應收貸款列為股東權益的減少，而不是資產負債表上的資產 。

意見的依據

這些 財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司 財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會 （美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法 以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們對公司必須保持獨立性。

我們 根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地保證 財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大誤報。公司無需對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有聘請 進行審計。作為審計的一部分，我們需要獲得 對財務報告的內部控制的理解，但不是為了就 公司對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們沒有發表這樣的意見。

我們的 審計包括執行程序以評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於錯誤還是 欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查有關 財務報表中金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和做出的重要 估計，以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為 我們的意見提供了合理的依據。

我們 在2022年至2023年期間擔任公司的審計師。

Freed Maxick 註冊會計師，P.C.

羅切斯特， 紐約

2023 年 5 月 10 日，財務報表附註 8（未在此處列報）除外，其日期為 2023 年 7 月 12 日、財務報表附註 2（未在此列報 ）（截至日期為 2023 年 9 月 6 日）和附註 6（未在此處列報），其中 日期為 2023 年 9 月 27 日，均作為展品出現在 OmniLit Acquisition Corp 中 2023 年 9 月 27 日的 S-4/A 表格。

SYNTEC 光學控股有限公司

合併 資產負債表

2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月

請參閲合併 財務報表附註。

SYNTEC 光學控股有限公司

的合併 報表 運營

截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的年度

請參閲 合併財務報表附註。

SYNTEC 光學控股有限公司

股東權益變動合併報表

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度