EX-99.1

 

Paychex, Inc.於2024年6月26日發佈的新聞稿

 

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Paychex公司報告2024年第四季度和全年成果

•
總營收實現強勁增長，營業利潤率擴大
•
2024財年攤薄後每股收益增長9％；調整後攤薄後每股收益增長11％
•
發行2025財年業務展望

 

美國紐約州羅切斯特（2024年6月26日） - Paychex，Inc.（以下簡稱“本公司”，“Paychex”，“我們”，“我們的”或“我們”）宣佈了以下結果：2024財年第四季度截至2024年5月31日（“第四季度”）和2024財年截至2024年5月31日（“2024財年”），與相應的去年同期相比：

 

 

 

第四季度

 

 

 

 

 

 

財年

 

 

 

 

 

以百萬為單位，除每股指標外

 

2024

 

 

2023

 

 

變化（2）

 

2024

 

 

2023

 

 

變化（2）

總收入

 

$

 

1,295.1

 

 

$

 

1,229.6

 

 

 

5

 

%

 

$

 

5,278.3

 

 

$

 

5,007.1

 

 

 

5

 

%

營業利潤

 

$

 

481.8

 

 

$

 

453.3

 

 

 

6

 

%

 

$

 

2,174.1

 

 

$

 

2,033.1

 

 

 

7

 

%

攤薄每股收益

 

$

 

1.05

 

 

$

 

0.97

 

 

 

8

 

%

 

$

 

4.67

 

 

$

 

4.30

 

 

 

9

 

%

每股攤薄調整後收益（1）

 

$

 

1.12

 

 

$

 

0.97

 

 

 

15

 

%

 

$

 

4.72

 

 

$

 

4.27

 

 

 

11

 

%

 

攤薄調整後每股盈利不是美國通用會計準則（"GAAP"）計量。請參閲本新聞稿第4頁的"非GAAP財務指標"部分，討論非GAAP指標。

（2）百分比變化是基於未圓整的數字計算的。

 

總裁兼首席執行官約翰·吉布森評論：“在財年結束之際，我很高興地報告，Paychex實現了實質性的財務業績，反映了我們通過提供創新的人力資源技術和諮詢解決方案並不斷找到更有效地運營公司的方法來適應不斷變化的市場條件的能力，為我們的客户及其員工創造價值。在2024財年，我們的總營業收入增長了5％，攤薄每股收益增長了9％，調整後的攤薄每股收益增長了11％。這些成果證明瞭我們的16,000多名員工的辛勤工作和貢獻，以及我們在技術和諮詢解決方案方面所做的投資。"

 

吉布森先生繼續説：“小型和中型企業仍面臨着複雜的法規、緊張的勞動力市場和通貨膨脹壓力。我們的目的仍然是幫助這些企業取得成功，我們相信我們在即將到來的財年中有能力實現這一使命。"

 

第四季度業務亮點

 

第四季度總營收增長5％至13億美元，反映出我們員工保留税信貸（"ERTC"）服務的貢獻較低，影響了約300個基點的增長。與相應的前一年同期相比，亮點如下：

 

 

1

 

管理解決方案業務收入增長3％至9.303億元，主要受以下因素的影響：

•
在我們的一套人力資本管理（"HCM"）解決方案中服務的客户數量持續增長；
•
產品滲透率較高，包括人力資源解決方案和養老服務；和
•
低附帶服務收入，主要是由於我們ERTC服務的到期。

 

專業僱主組織（"PEO"）和保險解決方案業務收入增長9％至3.266億美元，主要是由於以下原因：

•
平均PEO員工數量增長；和
•
PEO保險收入增加。

 

客户持有資金利息收入增長54％至3820萬美元，主要是由於平均利率和投資餘額較高，投資銷售實現損失較低。

 

總費用增長5％至8.133億美元，主要是由於以下原因：

•
成本優化措施總計3.95億美元，包括進一步減少地理範圍、重新排列某些技術投資和優化人員數；和
•
由於平均工作員工和工資增長以及PEO保險收入的增長，PEO直接保險成本增加；抵消部分的是：
•
較低的與薪酬相關的開支和自由支出。

 

第四季度總費用（不包括上述一次性成本優化措施）與上一年同期相比基本持平。

 

第四季度營業收入增長6％，達到4.818億美元，調整後的營業收入(1)增長15％，達到5.213億美元。第四季度營業利潤率（營業收入佔總收入的百分比）為37.2％，而上一會計年度同期為36.9％。第四季度調整後的營業利潤率(1)（扣除一次性項目的營業收入佔總營業收入的百分比）為40.2％，而上一會計年度同期為36.9％。

 

第四季度的其他收入，淨收入與上一會計年度同期基本持平。

 

我們第四季度的有效所得税率為22.8％，上一會計年度同期為24.4％。本財年第四季度受到員工股票薪酬支付的淨離散税收利益的確認的影響。

 

每股攤薄收益增加8％，達到1.05美元，調整後的攤薄每股收益(1)增加15％，達到1.12美元。

 

（1）調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、調整後的營業利潤率和調整後的攤薄每股收益並不是美國通用會計準則（U.S. GAAP）指標。請參閲本新聞發佈會第4頁的“非美國通用會計準則財務措施”一欄，以瞭解非美國通用會計準則指標的討論。

 

財年業務亮點

 

與上一財年相比，財年2024年亮點如下：

•
總收入增長5％，達到53億美元。
•
營業收入增長7％，達到22億美元，調整後的營業收入(1)增長9％，達到22億美元。財年營業利潤率為41.2％，而上一財年為40.6％。調整後的營業利潤率(1)為41.9％，而上一財年為40.6％。

2

 

•
我們的有效所得税率為財年2024年為23.8％，而上一財政年度為24.0％。這兩個期間都受到員工股票薪酬支付的淨離散税收利益的確認的影響。
•
每股攤薄收益增加9％，達到4.67美元。調整後的攤薄每股收益(1)增長11％，達到4.72美元。

（1）調整後的營業收入、調整後的營業利潤率和調整後的攤薄每股收益並不是美國通用會計準則（U.S. GAAP）指標。請參閲本新聞發佈會第4頁的“非美國通用會計準則財務措施”一欄，以瞭解非美國通用會計準則指標的討論。

 

截至2024年3月31日，HilleVax報告稱現金、現金等價物和可變現證券總額為2.727億美元，較2023年底的3.035億美元有所下降。這一減少反映出公司的高燒損率，考慮到其處於發展階段並且沒有收入流，這是預期的。

 

我們的財務狀況和現金流量在財年2024保持穩健。截至2024年5月31日，我們有：

•
現金、限制性現金和總公司投資合計1.6億美元。
•
減去債務發行成本的短期和長期借款淨額為8.173億美元。
•
財年現金流量為19億美元。

 

財年2024年回到股東的貢獻

 

•
累計派發的股息為每股3.65美元，總計13億美元，股息支付比率為淨利潤的78％。
•
以1.692億美元的價格回購了150萬股普通股。

 

 

3

 

非依照普遍公認會計準則的財務措施

 

 

 

截至2023年1月31日三個月的

 

 

 

 

 

 

截至結束日期的12個月

 

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

單位：百萬美元

 

2024

 

 

2023

 

 

變更

 

2024

 

 

2023

 

 

變更

營業利潤

 

$

 

481.8

 

 

$

 

453.3

 

 

 

6

 

%

 

$

 

2,174.1

 

 

$

 

2,033.1

 

 

 

7

 

%

非GAAP調整:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

成本優化倡議（1）

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

總非GAAP調整

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

調整後營業利潤

 

$

 

521.3

 

 

$

 

453.3

 

 

 

15

 

%

 

$

 

2,213.6

 

 

$

 

2,033.1

 

 

 

9

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後營業利潤率

 

 

 

40.2

%

 

 

 

36.9

%

 

 

 

 

 

 

 

41.9

%

 

 

 

40.6

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

 

379.9

 

 

$

 

350.4

 

 

 

8

 

%

 

$

 

1,690.4

 

 

$

 

1,557.3

 

 

 

9

 

%

非GAAP調整:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

員工基於股票報酬支付所得的多餘税收益（2）

 

 

 

(5.7)

)

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

(11.2

)

 

 

 

（8.9

)

 

 

 

 

成本優化倡議（1）

 

 

 

29.9

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

29.9

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

總非GAAP調整

 

 

 

24.2

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

18.7

 

 

 

 

（8.9

)

 

 

 

 

調整後淨利潤

 

$

 

404.1

 

 

$

 

350.4

 

 

 

15

 

%

 

$

 

1,709.1

 

 

$

 

1,548.4

 

 

 

10

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股攤薄收益(3)

 

$

 

1.05

 

 

$

 

0.97

 

 

 

8

 

%

 

$

 

4.67

 

 

$

 

4.30

 

 

 

9

 

%

非GAAP調整:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與員工基於股票的補償支付相關的超額税收收益(2)

 

 

 

（0.02

)

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

（0.03

)

 

 

 

（0.02

)

 

 

 

 

成本優化倡議(1)

 

 

 

0.08

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

0.08

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

總非GAAP調整

 

 

 

0.07

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

0.05

 

 

 

 

（0.02

)

 

 

 

 

調整後的攤薄每股收益

 

$

 

1.12

 

 

$

 

0.97

 

 

 

15

 

%

 

$

 

4.72

 

 

$

 

4.27

 

 

 

11

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

 

379.9

 

 

$

 

350.4

 

 

 

8

 

%

 

$

 

1,690.4

 

 

$

 

1,557.3

 

 

 

9

 

%

非GAAP調整:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入，淨額

 

 

 

（12.1

)

 

 

 

(9.4

)

 

 

 

 

 

 

 

(45.4

)

 

 

 

(12.4

)

 

 

 

 

所得税

 

 

 

111.9

 

 

 

 

113.2

 

 

 

 

 

 

 

 

527.6

 

 

 

 

490.9

 

 

 

 

 

折舊與攤銷費用

 

 

 

45.6

 

 

 

 

44.1

 

 

 

 

 

 

 

 

百萬美元

 

 

 

 

176.6

 

 

 

 

 

總非GAAP調整

 

 

 

145.4

 

 

 

 

147.9

 

 

 

 

 

 

 

 

658.7

 

 

 

 

655.1

 

 

 

 

 

EBITDA

 

$

 

525.3

 

 

$

 

498.3

 

 

 

5

 

%

 

$

 

2,349.1

 

 

$

 

2,212.4

 

 

 

6

 

%

成本優化倡議(1)

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

調整後的EBITDA

 

$

 

564.8

 

 

$

 

498.3

 

 

 

13

 

%

 

$

 

2,388.6

 

 

$

 

2,212.4

 

 

 

8

 

%

 

(1)一次性費用和相應税收益，與我們的成本優化舉措有關，包括進一步減少地理足跡、重新排列某些技術投資和優化人員編制。(2)歸入所得税的員工股票補償支付的淨税收益。這一項具有波動性，將根據員工行使員工股票期權和我們股票價格的波動而變化，二者都不在管理層的控制範圍內。

(2)歸入所得税的員工股票補償支付的淨税收益。此項條目具有波動性，將根據員工行使員工股票期權和我們股票價格的波動而變化，二者都不在管理層的控制範圍內。

(3)非一般會計原則調整對稀釋每股收益的影響是對每一行單獨進行計算的。表可能由於四捨五入而不會按照+/- $0.01進行累加。

 

除了報告營業收入、營業利潤率、淨利潤和攤薄每股收益這些美國公認會計準則（"U.S. GAAP"）計量標準外，我們還提供了調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、調整後的淨利潤、調整後的攤薄每股收益、利息、税收、折舊和攤銷前的收入（"EBITDA"）和調整後的EBITDA，這些都是非一般會計準則調整。我們認為這些附加措施是我們的核心業務運營在相同時期的表現的指標。調整後的營業利潤、調整後的營業利潤率、調整後的淨利潤、調整後的攤薄每股收益、EBITDA 和調整後的 EBITDA 都不是通過應用美國公認會計準則計算的，也不是證券交易委員會（"SEC"）規定的披露形式。因此，它們不應視為美國公認會計準則計量標準營業收入、淨利潤和攤薄每股收益的替代品，因此不能孤立地使用，而必須與美國公認會計準則計量標準一起使用。使用任何非一般會計準則可能會產生與美國公認會計準則計量標準不同的結果，可能與其他公司使用的同樣定義的非一般會計準則不可比。

4

 

除了報告營業收入、營業利潤率、淨利潤和攤薄每股收益這些美國公認會計準則（"U.S. GAAP"）計量標準外，我們還提供了調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、調整後的淨利潤、調整後的攤薄每股收益、利息、税收、折舊和攤銷前的收入（"EBITDA"）和調整後的EBITDA，這些都是非一般會計準則調整。我們認為這些附加措施是我們的核心業務運營在相同時期的表現的指標。調整後的營業利潤、調整後的營業利潤率、調整後的淨利潤、調整後的攤薄每股收益、EBITDA 和調整後的 EBITDA 都不是通過應用美國公認會計準則計算的，也不是證券交易委員會（"SEC"）規定的披露形式。因此，它們不應視為美國公認會計準則計量標準營業收入、淨利潤和攤薄每股收益的替代品，因此不能孤立地使用，而必須與美國公認會計準則計量標準一起使用。使用任何非一般會計準則可能會產生與美國公認會計準則計量標準不同的結果，可能與其他公司使用的同樣定義的非一般會計準則不可比。

 

業務前景

 

我們公司 2025 年 5 月 31 日財年展望中的當前假設和市場狀況。宏觀環境的變化可能會改變我們的預期。考慮到這些影響，我們已更新我們的營業展望如下：

 

•
預計總營業收入將增長 4.0% 到 5.5%。
•
預計調整後的攤薄每股收益（1）將增長 5% 到 7%。
•
管理解決方案營業收入預計將增長 3.0% 到 4.0%。
•
PEO 和保險業解決方案收益預計將增長 7.0% 到 9.0%。
•
客户持有資金的利息預計在 $150 million 到 $160 million 的範圍內。
•
營業利潤率預計在 42% 到 43% 的範圍內。
•
其他收入淨額預計在 $35 million 到 $40 million 的範圍內。
•
2025財年有效所得税率預計在 24% 到 25% 的範圍內。

 

(1)調整後的攤薄每股收益不是美國公認會計準則計量標準。有關非一般會計準則的信息，請參見本新聞稿第4頁的"非一般會計準則財務指標"部分。

 

環保、社交和治理（"ESG"）

 

作為 Paychex 的一部分，我們正在關注我們可以採取的行動，以創造積極的影響。要了解更多關於我們最新倡議的信息，請訪問 https://www.paychex.com/corporate/corporate-responsibility。我們網站上的信息不是本新聞稿的一部分，也不包含在本新聞稿中。

 

年度10-K表格報告(“10-K表格”)

我們預計在2024年7月底之前提交我們的10-K表格，並可在https://investor.paychex.com獲得。請務必同時閲讀10-K表格，閲讀其中包含的合併財務報表和管理層討論分析財務狀況及業績的有關注釋。

 

 

網絡研討會細節

 

有意者可訪問2024年6月26日美國東部時間上午9:30的收益發布電話會議的網絡廣播，網址為https://investor.paychex.com。網絡廣播將被歸檔保存約90天。我們的新聞發佈、當前財務信息、證券交易委員會申報文件和投資人演示文稿也可在https://investor.paychex.com上訪問。

 

聯繫方式

 

投資者關係:

媒體查詢：

投資者關係主管Jason Harbes

Tracy Volkmann

投資者關係經理Phil Nicosia

443-841-6879

（800）828-4411

（585）387-6705

investors@paychex.com

tvolkmann@paychex.com

 

5

 

 

關於Paychex

 

Paychex, Inc.(納斯達克股票代碼:PAYX)是一家領先的人力資本管理公司，提供全方位的技術和諮詢服務，包括人力資源、員工福利方案、保險和工資單。我們為美國和歐洲超過745,000家客户服務，支付着每12名美國私營部門僱員中的1名。Paychex的16000多名員工緻力於幫助企業成功，並建造繁榮的社區， 為他們的工作和生活增添價值。欲瞭解更多信息，請登錄www.paychex.com。

 

關於前瞻性聲明的謹慎説明

 

我們發表的某些口頭或書面聲明可能構成“前瞻性聲明”，該聲明符合美國《1995年私人證券訴訟改革法》的安全港條款。前瞻性聲明可以通過“期望”、“前景”、“將”、“指導”、“投影”、“預計”、“相信”、“可能”、“潛在”和其他類似的詞語或短語加以確定。前瞻性聲明的例子包括我們對我們預計或預計將來會發生的運營業績、事件或發展情況的陳述，包括與我們的前景、營收增長、收益、每股收益增長或類似投影有關的陳述。

 

前瞻性聲明既不是歷史事實，也不是對未來業績的保證。相反，它們僅基於我們目前的信仰、期望和假設，涉及我們業務的未來、未來的計劃和策略、預測、預期的事件和趨勢、經濟狀況和其他未來條件。由於前瞻性聲明涉及未來，它們存在不可預測的內在不確定性、風險和環境變化，其中許多超出了我們的控制範圍。我們的實際結果和財務狀況可能與前瞻性聲明中指示的結果存在重大差異。因此，您不應過度依賴任何這些前瞻性聲明。導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性聲明中指示的結果存在重大差異的重要因素包括以下內容：

 

•
我們跟得上技術變化或及時提供我們的解決方案和支持的能力；
•
解決方案的軟件缺陷、未發現的錯誤和開發延遲；
•
網絡攻擊、安全漏洞或互聯網中斷的可能性，包括數據安全和隱私泄露、數據丟失和業務中斷；
•
我們業務連續性計劃在災難性事件期間可能失敗的可能性；
•
第三方服務提供商不能執行其功能的可能性；
•
我們與PEO業務的合作關係可能承受額外風險的可能性；
•
健康保險和工人賠償保險費率和潛在索賠趨勢變化；
•
與收購相關的風險和我們所收購的業務整合；
•
我們客户沒有付款而由我們代為付款的未能獲得償還；
•
政府法規變化對税收扣除金額或匯款時間等方面的影響；
•
我們未能遵守債務協議中的契約；
•
政府監管規章、法規和政策的變化；
•
我們是否能夠遵守美國和外國的法律和法規；
•
我們是否遵守數據隱私和人工智能法律法規；
•
我們未能保護自己的知識產權；
•
與未定或未來訴訟事項相關的潛在結果；

6

 

•
宏觀經濟因素對美國和全球經濟的影響，特別是對我們的中小企業客户的影響；
•
政治和經濟環境的波動，包括通貨膨脹和利率變化；
•
人才可用性和保留變化的影響；以及
•
負面宣發對我們的聲譽和品牌價值的可能影響。

 

上述任何因素，以及在我們SEC備案文件中討論的其他因素，都可能導致我們實際結果與預期結果有所不同。本文檔提供的信息基於本發佈之日已知的事實和情況，我們在本文檔中做出的任何前瞻性陳述僅反映其發佈之日。除法律規定外，我們無義務在本新聞發佈日之後更新這些前瞻性陳述，以反映該等日後發生的事件或情況，或反映意外事件的發生。

 

 

7

 

PAYCHEX，INC。

綜合收入報表（未經審計）

（以百萬為單位，每股數據除外）

 

 

 

截至2023年1月31日三個月的

 

 

 

 

 

 

截至12個月

 

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

變化（2）

 

2024

 

 

2023

 

 

變化（2）

營業收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

管理解決方案

 

$

 

930.3

 

 

$

 

905.2

 

 

 

3

 

%

 

$

 

3,866.4

 

 

$

 

3,730.5

 

 

 

4

 

%

所有基金類型和保險業解決方案

 

 

 

326.6

 

 

 

 

98.5百萬美元。

 

 

 

9

 

%

 

 

 

1,265.6

 

 

 

 

1,176.8

 

 

 

8

 

%

總服務收入

 

 

 

1,256.9

 

 

 

 

1,204.7

 

 

 

4

 

%

 

 

 

5,132.0

 

 

 

 

4,907.3

 

 

 

5

 

%

客户資金利息(1)

 

 

 

38.2

 

 

 

 

24.9

 

 

 

54

 

%

 

 

 

146.3

 

 

 

 

99.8

 

 

 

47

 

%

總收入

 

 

 

1,295.1

 

 

 

 

1,229.6

 

 

 

5

 

%

 

 

 

5,278.3

 

 

 

 

5,007.1

 

 

 

5

 

%

費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務成本

 

 

 

375.2

 

 

 

 

369.8

 

 

 

1

 

%

 

 

 

1,479.3

 

 

 

 

1,453.0

 

 

 

2

 

%

銷售，總務及管理費用

 

 

 

438.1

 

 

 

 

406.5

 

 

 

8

 

%

 

 

 

1,624.9

 

 

 

 

1,521.0

 

 

 

7

 

%

總支出

 

 

 

813.3

 

 

 

 

776.3

 

 

 

5

 

%

 

 

 

3,104.2

 

 

 

 

2,974.0

 

 

 

4

 

%

營業利潤

 

 

 

481.8

 

 

 

 

453.3

 

 

 

6

 

%

 

 

 

2,174.1

 

 

 

 

2,033.1

 

 

 

7

 

%

其他收入，淨（1）

 

 

 

10.0

 

 

 

 

10.3

 

 

 

(2

)

%

 

 

 

43.9

 

 

 

 

15.1

 

 

n/m

 

 

税前收入

 

 

 

491.8

 

 

 

 

463.6

 

 

 

6

 

%

 

 

 

2,218.0

 

 

 

 

2,048.2

 

 

 

8

 

%

所得税

 

 

 

111.9

 

 

 

 

113.2

 

 

 

(1)

)

%

 

 

 

527.6

 

 

 

 

490.9

 

 

 

8

 

%

淨收入

 

$

 

379.9

 

 

$

 

350.4

 

 

 

8

 

%

 

$

 

1,690.4

 

 

$

 

1,557.3

 

 

 

9

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本每股收益

 

$

 

1.06

 

 

$

 

0.97

 

 

 

9

 

%

 

$

 

4.69

 

 

$

 

4.32

 

 

 

9

 

%

攤薄每股收益

 

$

 

1.05

 

 

$

 

0.97

 

 

 

8

 

%

 

$

 

4.67

 

 

$

 

4.30

 

 

 

9

 

%

加權平均每股股數

 

 

 

360.0

 

 

 

 

360.5

 

 

 

 

 

 

 

 

360.3

 

 

 

 

360.4

 

 

 

 

 

按攤薄計算的加權平均普通股份額

 

 

 

361.8

 

 

 

 

362.3

 

 

 

 

 

 

 

 

362.1

 

 

 

 

362.3

 

 

 

 

 

每股普通股派息

 

$

 

0.98

 

 

$

 

0.89

 

 

 

 

 

 

$

 

3.65百萬

 

 

$

 

3.26

 

 

 

 

 

（1）有關客户持有資金利息和其他收入淨額、短期和長期利率變動的影響的進一步信息，請參閲我們提交給SEC的文件，包括我們在表格10-Q上的季度報告和適用的表格10-K年度報告，標題為“財務狀況和經營結果的管理討論和分析”和“經營結果”和“市場風險因素”的分支。這些備案可在https://investor.paychex.com中查閲。

（2）百分比變化是根據未調整數字計算的。



n/m - 無意義

 

n/m - 無意義

 

 

8

 

PAYCHEX，INC。

聯合資產負債表（未經審計）

（以百萬為單位，每股數據除外）

 

 

 

5月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

現金及現金等價物

 

$

 

1,468.9

 

 

$

 

1,222.0

 

受限現金

 

 

 

7.8

 

 

 

 

49.8

 

企業投資

 

 

 

33.9

 

 

 

 

373.4

 

應收利息

 

 

 

23.3

 

 

 

 

24.4

 

應收賬款，減去壞賬損失準備金

 

 

 

1,059.6

 

 

 

 

873.3

 

PEO未開票應收款，扣除預收款

 

 

 

542.4

 

 

 

 

528.5

 

預付所得税

 

 

 

47.5

 

 

 

 

48.1

 

資產預付款和其他流動資產的變動

 

 

 

321.9

 

 

 

 

289.8

 

客户資產中的所有基金類型之前的資產

 

 

 

3,545.3

 

 

 

 

3,409.3

 

客户持有基金類型的資產

 

 

 

3,706.2

 

 

 

 

4,118.8

 

總流動資產

 

 

 

所有基金類型持有的資產

 

 

 

 

7,528.1

 

長期公司投資

 

 

 

3.7

 

 

 

 

3.8

 

減去累計折舊的房地產和設備

 

 

 

411.7

 

 

 

 

396.3

 

減去累計攤銷的經營租賃權

 

 

 

46.9

 

 

 

 

61.5

 

無形資產，扣除累計攤銷

 

 

 

194.5

 

 

 

 

187.4

 

商譽

 

 

 

1,882.7

 

 

 

 

1,834.0

 

長期遞延費用

 

 

 

477.1

 

 

 

 

470.1

 

其他長期資產

 

 

 

115.0

 

 

 

 

65.2

 

總資產

 

$

 

10,383.1

 

 

$

 

10,546.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

 

104.3

 

 

$

 

84.7

 

應計企業薪酬及相關事項

 

 

 

135.0

 

 

 

 

209.9

 

應計現場員工薪酬及相關事項

 

 

 

662.4

 

 

 

 

763.9

 

短期借款

 

 

 

18.7

 

 

 

 

10.2

 

遞延收入

 

 

 

50.2

 

 

 

 

47.3

 

其他流動負債

 

 

 

469.8

 

 

 

 

1,226.5

 

客户資金承諾之前的流動負債

 

 

 

1,440.4

 

 

 

 

1,511.4

 

客户資金承諾

 

 

 

3,868.7

 

 

 

 

4,294.0

 

流動負債合計

 

 

 

5,309.1

 

 

 

 

5,805.4

 

應計所得税

 

 

 

102.6

 

 

 

 

83.0

 

延遲所得税

 

 

 

86.0

 

 

 

 

112.1

 

開多期債，淨額扣除債務發行成本

 

 

 

798.6

 

 

 

 

798.2

 

經營租賃負債

 

 

 

49.0

 

 

 

 

57.3

 

其他長期負債

 

 

 

236.8

 

 

 

 

197.2

 

負債合計

 

 

 

6,582.1

 

 

 

 

7,053.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，面值0.01美元；授權數量：600股；
截至2024年5月31日，已發行並流通股份為360.1股；
截至2023年5月31日，已發行並流通股份為360.5股。

 

 

 

3.6

 

 

 

 

3.6

 

額外實收資本

 

 

 

1,729.5

 

 

 

 

1,626.4

 

保留盈餘

 

 

 

2,213.0

 

 

 

 

2,023.1

 

累計其他綜合損失

 

 

 

(145.1

)

 

 

 

(159.9

)

股東權益總額

 

 

 

3,801.0

 

 

 

 

3,493.2

 

負債和股東權益總額

 

$

 

10,383.1

 

 

$

 

10,546.4

 

 

9

 

PAYCHEX，INC。

合併現金流量表（未經審計）

（以百萬計）

 

 

 

 

截至最近12個月結束時

 

 

 

5月31日

 

 

 

2024

 

 

2023 (1)

 

營業收入

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

 

1,690.4

 

 

$

 

1,557.3

 

調整淨利潤以計入經營活動現金流量:

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

 

百萬美元

 

 

 

 

176.6

 

可供出售證券溢價與折價攤銷，淨額

 

 

 

(7.0

)

 

 

 

18.2

 

推遲合同成本攤銷

 

 

 

231.7

 

 

 

 

219.1

 

以股票為基礎的報酬成本

 

 

 

61.1

 

 

 

 

62.6

 

遞延所得税收益

 

 

 

(29.8

)

 

 

 

(44.0

)

信貸損失撥備

 

 

 

19.8

 

 

 

 

17.7

 

可供出售證券銷售淨損失

 

 

 

2.6

 

 

 

 

9.8

 

資產處置淨損失

 

 

 

32.8

 

 

 

 

1.3

 

經營性資產和負債變動:

 

 

 

 

 

 

 

 

應收利息

 

 

 

1.1

 

 

 

 

(2.1

)

應收賬款和PEO未開具發票的應收款項淨額

 

 

 

113.0

 

 

 

 

（135.7

)

資產預付款和其他流動資產的變動

 

 

 

(25.2

)

 

 

 

（17.8

)

應付賬款及其他流動負債

 

 

 

（127.0

)

 

 

 

86.3

 

延緩成本

 

 

 

（244.9

)

 

 

 

（269.4

)

其他長期資產和負債的淨變動額

 

 

 

6.1

 

 

 

 

開多30.6

 

經營租賃權益性資產和負債的淨變動額

 

 

 

（3.5

)

 

 

 

（4.3

)

經營活動產生的現金流量淨額

 

 

 

1,897.7

 

 

 

 

1,706.2

 

投資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售證券購買

 

 

 

（6,868.5

)

 

 

 

（14,585.3

)

可供出售證券出售和到期收回的收益

 

 

 

7,161.2

 

 

 

 

14,943.2

 

購買應收賬款的淨變化

 

 

 

（153.8

)

 

 

 

(6.8

)

購買固定資產

 

 

 

（161.4

)

 

 

 

（143.0

)

固定資產出售的收益

 

 

 

—

 

 

 

 

16.7

 

收購企業，扣除現金淨額

 

 

 

（208.3

)

 

 

 

(2.7

)

購買其他資產

 

 

 

(30.1

)

 

 

 

（10.4

)

投資活動產生的淨現金流量

 

 

 

（260.9

)

 

 

 

211.7

 

籌資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

客户基金義務的淨變化

 

 

 

（425.3

)

 

 

 

474.8

 

短期借款淨收益

 

 

 

9.0

 

 

 

 

2.0

 

分紅派息

 

 

 

（1,315.3

)

 

 

 

（1,175.0

)

回購普通股

 

 

 

（169.2

)

 

 

 

—

 

用於收購的待償額

 

 

 

—

 

 

 

 

（2.8

)

與股權計劃相關的活動

 

 

 

26.1

 

 

 

 

（10.4

)

籌集資金淨額

 

 

 

（1,874.7

)

 

 

 

(711.4

)

現金，限制性現金和等價物淨變化

 

 

 

(237.9

)

 

 

 

1,206.5

 

現金、限制性現金和等價物餘額 - 起始日

 

 

 

2,134.9

 

 

 

 

928.4

 

現金、限制性現金和等價物餘額 - 結束日

 

$

 

1,897.0

 

 

$

 

2,134.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、限制性現金和等價物調節

 

 

 

 

 

 

 

 

現金及現金等價物

 

$

 

1,468.9

 

 

$

 

1,222.0

 

受限現金

 

 

 

7.8

 

 

 

 

49.8

 

在託管客户基金中持有的限制性現金和限制性現金等價物

 

 

 

380.3

 

 

 

 

863.1

 

所有基金類型的現金，限制性現金和等價物總額

 

$

 

1,897.0

 

 

$

 

2,134.9

 

 

(1) 截至2023年5月31日的12個月的合併現金流量表包括對非追索安排下向公司客户購買的短期應收賬款的現金流量表的呈現所政的先前報告金額的修訂，資金準備金淨額。修訂增加了營業活動產生的淨現金流量，同時將投資活動產生的淨現金流量減少了680萬美元。

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