沃辛頓企業公佈2024財年第四季度業績
俄亥俄州哥倫布市，2024年6月25日——沃辛頓企業公司（紐約證券交易所代碼：WOR）報告稱，截至2024年5月31日的2024財年第四季度淨銷售額為3.188億美元，持續經營淨虧損3150萬美元，攤薄每股虧損0.64美元。相比之下，2023財年第四季度的淨銷售額為3.688億美元，持續經營業務的淨收益為5,010萬美元，攤薄每股收益為1.01美元。按非公認會計準則計算，2024財年第四季度持續經營業務的調整後淨收益總額為3,750萬美元，攤薄每股收益0.74美元，而去年同期為5,900萬美元，攤薄每股收益1.19美元。報告的業績反映了持續經營業務的控股權部分，並受某些項目的影響，如下表所示。
（以百萬美元計，每股金額除外） |
2024 年第四季度 |
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2023 年第四季度 |
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|||||||||||
|
|
税後 |
|
|
每股 |
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|
税後 |
|
|
每股 |
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||||
持續經營業務的淨收益（虧損） |
|
$ |
(31.5) |
) |
|
$ |
(0.64) |
) |
|
$ |
50.1 |
|
|
$ |
1.01 |
|
分離時消除了企業成本 (1) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8.0 |
|
|
|
0.16 |
|
減值和重組費用 |
|
|
57.0 |
|
|
|
1.14 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
離職費用 |
|
|
0.1 |
|
|
|
- |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
0.05 |
|
應收票據投資減值 |
|
|
11.1 |
|
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|
0.22 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
股權收入中的養老金結算費用 |
|
|
0.8 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
股權收益的售後回租收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1.6) |
) |
|
|
(0.03 |
) |
調整後的持續經營淨收益 |
|
$ |
37.5 |
|
|
$ |
0.74 |
|
|
$ |
59.0 |
|
|
$ |
1.19 |
|
以持續經營為基礎，2024財年和上一財年比較期的財務亮點如下：
（以百萬美元計，每股金額除外）
|
|
2024 年第四季度 |
|
|
2023 年第四季度 |
|
|
2024 年 12 月 |
|
|
2023 年 12 月 |
|
||||
淨銷售額 |
|
$ |
318.8 |
|
|
$ |
368.8 |
|
|
$ |
1,245.7 |
|
|
$ |
1,418.5 |
|
營業收入（虧損） |
|
|
(56.1) |
) |
|
|
15.3 |
|
|
|
(73.5) |
) |
|
|
29.8 |
|
調整後的營業收入 |
|
|
5.8 |
|
|
|
28.6 |
|
|
|
20.9 |
|
|
|
77.9 |
|
持續經營業務的淨收益（虧損） |
|
|
(31.5) |
) |
|
|
50.1 |
|
|
|
35.2 |
|
|
|
125.8 |
|
來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤 |
|
|
63.2 |
|
|
|
93.7 |
|
|
|
251.0 |
|
|
|
306.0 |
|
持續經營業務的每股收益——攤薄後 |
|
|
(0.64) |
) |
|
|
1.01 |
|
|
|
0.70 |
|
|
|
2.55 |
|
來自持續經營業務的調整後每股收益——攤薄後 |
|
$ |
0.74 |
|
|
$ |
1.19 |
|
|
$ |
2.84 |
|
|
$ |
3.60 |
|
沃辛頓企業總裁兼首席執行官安迪·羅斯表示：“我們在財年結束時取得了可觀的第四季度業績，調整後的每股收益為0.74美元。”“得益於WAVE和我們的水務業務的強勁貢獻，建築產品公司的季度表現穩健，但被面臨一定利潤壓縮的ClarkDietrich的捐款減少所抵消。儘管存在不利因素，消費品仍表現良好，原因是銷量延續到上一季度，部分消費者支出疲軟。儘管這兩個細分市場的銷量均有所下降，但整體健康狀況
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2024年6月25日
第 2 頁
公司的表現不錯。我們的員工繼續提供服務，我為他們每天的專注和辛勤工作感到無比自豪。”
合併季度業績
2024財年第四季度的淨銷售額為3.188億美元，比上年同期減少5,000萬美元，下降13.6％，這主要是由所有細分市場的銷量減少所致。
第四季度的營業虧損為5,610萬美元，不利於上一季度的1,530萬美元營業收入，這是由於前可持續能源解決方案板塊從2024年5月29日起解散所產生的減值和重組費用大幅增加，如下文的 “最新業務發展” 部分所述。經調整後，營業收入為580萬美元，比上年同期下降2,280萬美元，這要歸因於消費品銷量減少以及可持續能源解決方案的營業虧損增加。
股票收入較上一季度減少1,090萬美元，至4,040萬美元，這要歸因於ClarkDietrich的捐款減少。ClarkDietrich的捐款較上一季度接近創紀錄的業績下降了1,380萬美元，但部分被WAVE的強勁捐款所抵消，與上一季度相比增加了330萬美元。
由於可持續能源解決方案業務業務戰略的變化，減記了對應收票據的投資，雜項支出比上年同期減少了1,110萬美元，而由於平均債務水平降低，淨利息支出比上年同期增長了260萬美元。
2024財年第四季度的所得税支出為500萬美元，而上一季度為1,380萬美元。下降是由税前收益減少以及與可持續能源解決方案業務分散相關的離散項目推動的。2024財年第四季度的税收支出反映了52.6％的年有效税率，而去年同期為21.5％。經調整後，年度有效税率為23.5％，而去年同期為21.9％。
資產負債表
截至2024財年末，債務總額為2.981億美元，較2023年5月31日下降約3.918億美元，這是由於提前贖回了定於2024年8月10日和2026年4月15日到期的優先無抵押票據，這兩筆票據均已在本財年早些時候還清。該公司在2024財年第四季度末的現金為2.442億美元，其中8,380萬美元在本季度結束後用於支付Hexagon Ragasco的剩餘收購價格，如下文的 “最新業務發展” 部分所述。
季度分部業績
由於銷量減少，消費品在2024財年第四季度創造了1.253億美元的淨銷售額，比上年同期下降了2350萬美元，下降了16％。調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了1,250萬美元，至1,710萬美元，這得益於銷量減少的影響，以及在較小程度上，由於福利相關成本增加和營銷支出增加，銷售和收購支出增加了240萬美元。
由於銷量減少和產品組合的不利轉變，建築產品在2024財年第四季度創造了1.536億美元的淨銷售額，比上年同期下降了2,100萬美元，下降了12％。調整後的息税折舊攤銷前利潤較上年同期下降了1,310萬美元，至5,160萬美元，這要歸因於ClarkDietrich股票收益的貢獻減少和不利的組合。
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2024年6月25日
第 3 頁
由於平均銷售價格下降和銷量減少，可持續能源解決方案的淨銷售額總額為3,990萬美元，比上年同期下降12.0％，或550萬美元。調整後的息税折舊攤銷前利潤為120萬美元，比上年同期下降310萬美元，這是由於較低的平均銷售價格壓縮了毛利。在本季度，該公司將可持續能源解決方案業務的權益出售給了Hexagon Composites ASA（“Hexagon”），創建了一家新的未合併合資企業，該公司保留了49％的非控股權益，如下文的 “最新業務發展” 中所述。可持續能源解決方案的歷史業績作為《未分配企業和其他部門》的一部分進行報告，而從2025財年第一季度開始，未來的業績將通過未分配企業和其他部門的股權收益流動。
最近的事態發展
外表
羅斯説：“我們對新財年持樂觀態度，我們最近完成了對Hexagon Ragasco的收購以及可持續能源解決方案合資企業的組建。”“我們擁有市場領先的品牌，堅如磐石的資產負債表，使我們能夠在增長機會出現時加以利用，還有一支專注於推動沃辛頓企業長期盈利增長的團隊。”
即將舉行的投資者活動
電話會議
公司將在美國東部時間2024年6月26日上午 8:30 舉行的季度電話會議上審查2024財年第四季度業績。有關電話會議的詳細信息可以在公司網站www.worthingtonEnterprises.com上找到。
關於沃辛頓企業
沃辛頓企業（紐約證券交易所代碼：WOR）是市場領先品牌的設計師和製造商，這些品牌幫助人們過上更安全、更健康、更具表現力的生活。該公司分為兩個部門：建築產品和
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2024年6月25日
第 4 頁
消費品。沃辛頓對創新和轉型的關注延伸到建築產品，包括供暖和製冷解決方案、供水系統、建築和聲學網格天花板以及金屬框架和配件，以及以Coleman®、Bernzomatic®、Bernzomatic®、Balloon Time®、Level5 Tools®、Mag Torch®、Well-X-Trol®、General®、Garden-Weasel®、Pactool International®、HALO™ 等品牌銷售的工具、户外生活和慶祝活動類別的消費品鷹眼™。該公司通過機載加氣系統和氣體密封解決方案為不斷增長的全球氫氣生態系統提供服務。
沃辛頓企業總部位於俄亥俄州哥倫布市，在北美和歐洲擁有約4,000名員工。
沃辛頓企業成立於1955年，名為沃辛頓工業公司，遵循以人為本的理念，將為股東賺錢作為其首要企業目標。Worthington Enterprises通過賦予員工在改善日常生活的有吸引力的市場中與領先品牌一起創新、蓬勃發展和成長來實現這一成果。該公司通過志願者活動和沃辛頓公司基金會與開展業務的當地社區進行深入互動，積極參與勞動力發展計劃，並每年報告其企業公民意識和可持續發展工作。欲瞭解更多信息，請訪問 worthingtonenterprises.com。
安全港聲明
本新聞稿中包含的部分陳述構成 “前瞻性陳述”，因為該術語在1995年《私人證券訴訟改革法》（“法案”）中使用。該公司希望利用該法中包含的安全港條款。前瞻性陳述反映了公司當前對未來業績或事件的預期、估計或預測。這些陳述通常通過使用前瞻性詞語或短語來識別，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“可以”、“應該”、“打算”、“計劃”、“將”、“可能”、“估計”、“項目”、“定位”、“戰略”、“目標”、“尋求”、“預見” 等類似詞語或短語。這些前瞻性陳述包括但不限於與以下內容有關的陳述：未來或預期的現金狀況、流動性以及進入金融市場和資本的能力；前景、戰略或業務計劃；公司鋼鐵加工業務分離（“分離”）的預期收益；分離後公司的預期財務和運營業績以及未來的機會；説明分離對歷史的估計影響的公司業績時期；分離交易的税收待遇；未來或預期的增長、增長潛力、前進動力、業績、競爭地位、銷售額、銷量、現金流、收益、利潤、資產負債表優勢、債務、財務狀況或其他財務指標；原材料和製成品的定價趨勢以及定價變化的影響；提高或維持利潤的能力；公司或其市場的預期需求或需求趨勢；產品線的增加和參與新市場的機會市場；預期轉型和創新努力帶來的好處；提高公司運營業績和競爭地位的能力；預期的營運資金需求、資本支出和資產銷售；成本、運營、銷售、庫存管理、採購和供應鏈及其結果的預期改善和效率；預計的盈利潛力；進行收購的能力以及與收購、合資企業、裁員相關的預計時機、結果、收益、成本、費用和支出以及設施處置、關閉和整合；預計產能和運營與需求的一致性；在低迷市場中盈利運營和創造現金的能力；佔領和維持市場份額以及開發或利用未來機會、客户計劃、新業務、新產品和新市場的能力；對公司和客户庫存、就業和訂單的預期；對經濟和市場或其改善的預期；對創造持續收益的預期，盈利潛力、利潤率或股東價值；司法裁決的影響；新型冠狀病毒（“COVID-19”）疫情不斷變化的影響以及政府和非政府機構對經濟和市場以及我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的各種應對措施；以及其他非歷史問題。
由於前瞻性陳述基於信念、估計和假設，因此它們本質上會受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與預測結果存在重大差異。許多因素都可能影響實際業績，包括但不限於以下因素：與分離相關的監管部門批准的不確定性，包括美國國税局的裁決；公司成功實現分離預期收益的能力；與 COVID-19 疫情相關的風險、不確定性和影響——其持續時間、範圍和嚴重程度無法預測，包括 COVID-19 或其變種未來傳播捲土重來的可能性—— 和疫苗的可得性、有效性和可接受性，以及其他實際或潛在的突發公共衞生事件以及政府當局或其他機構就此採取的行動；國家、區域和全球經濟狀況的總體影響，以及主要產品市場內部的影響，包括 COVID-19 造成的重大經濟幹擾、與之相關的行動以及
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2024年6月25日
第 5 頁
相關財政刺激計劃的實施；國內和全球金融市場狀況的影響，包括通貨膨脹、利率上升和經濟衰退，以及對金融機構提供資本能力的影響；關税的影響、採取影響公司產品或供應商的貿易限制、美國退出貿易協定或對貿易協定的重大重新談判、貿易戰的發生、邊境口岸的關閉以及貿易法規的其他變化，或關係；不斷變化的石油價格和/或供應；產品需求和定價；公司產品的產品組合、產品替代和市場接受度的變化；原材料（尤其是鋼鐵）、供應、運輸、公用事業、勞動力和其他運營所需物品的定價、質量或可用性的波動或波動（尤其是在 COVID-19 疫情和俄羅斯入侵烏克蘭的情況下）；採購和供應鏈限制的影響；與工傷賠償有關的不利索賠經歷的結果，產品召回或產品責任、意外事件或其他事項；關閉設施和合並運營的影響；公司參與的鋼鐵、汽車、建築和其他行業的財務困難、整合和其他變化的影響；未能維持適當的庫存水平；原始設備製造商、最終用户和客户、供應商、合資夥伴以及與公司有業務往來的其他人的財務困難（包括破產申請）；通過裁員、關閉設施和其他成本削減措施實現有針對性的費用削減的能力；及時實現轉型計劃帶來的運營、銷售和採購改善及其他預期收益的能力；整合新收購的企業和合資企業的總體成功和整合能力，維護和發展客户，實現協同效應和其他預期收益並由此節省成本；產能水平和效率主要產品市場和公司整體參與的行業內的設施；惡劣天氣、人員傷亡事件、設備故障、勞動力短缺、公用事業服務中斷、內亂、國際衝突（尤其是俄羅斯入侵烏克蘭）、恐怖活動或其他原因導致供應商、客户、設施和運輸業務中斷的影響；客户需求、庫存、支出模式、產品選擇和供應商選擇的變化; 風險與國際經商有關，包括經濟、政治和社會不穩定（尤其是在俄羅斯入侵烏克蘭的情況下）、外幣匯率敞口和公司產品在全球市場的接受程度；改善和維持流程和商業慣例以適應經濟、競爭和技術環境步伐的能力；通貨膨脹、利率上升和經濟衰退的影響，這可能會對公司的運營和財務業績產生負面影響；公司在適用其重要會計政策時使用的估計和/或假設的實際結果；公司市場的進口和進口價格水平；環境法律法規或美國環境保護署或類似監管機構增加成本或限制公司使用或銷售某些產品能力的行動的影響；越來越多的環境、温室氣體排放和可持續發展法規和考慮因素的影響；司法裁決的影響以及美國和國外的政府法規，包括美國證券交易委員會和其他政府機構按照《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（CARES）、2021年《合併撥款法》、2021年《美國救援計劃法》和2010年《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》的考慮而通過的法規；美國醫療保健法的影響以及此類法律的潛在變化，尤其是有鑑於此 COVID-19 疫情，這可能會增加公司的醫療保健和其他成本以及對公司運營和財務業績的負面影響；美國税法的影響以及此類法律的潛在變化，這可能會增加公司成本並對公司的運營和財務業績產生負面影響；網絡安全風險；隱私和信息安全法律和標準的影響；以及公司向美國證券交易委員會提交的文件中不時描述的其他風險，包括 “部分” 中描述的風險 I — 第 1A 項。— 風險公司截至2023年5月31日財年的10-K表年度報告的因素”。
前瞻性陳述應根據此類風險來解釋。正如該法案所考慮的那樣，公司為投資者注意到了這些因素。預測或確定所有潛在的風險因素是不可能的。因此，讀者不應將上述清單視為所有潛在風險和不確定性的完整清單。提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。除非適用法律要求，否則公司不承擔更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
沃辛頓企業有限公司
合併收益（虧損）表
（以千計，每股金額除外）
|
|
三個月已結束 |
|
|
十二個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
5月31日 |
|
|
5月31日 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
淨銷售額 |
|
$ |
318,801 |
|
|
$ |
368,802 |
|
|
$ |
1,245,703 |
|
|
$ |
1,418,496 |
|
銷售商品的成本 |
|
|
239,802 |
|
|
|
274,642 |
|
|
|
960,684 |
|
|
|
1,094,908 |
|
毛利潤 |
|
|
78,999 |
|
|
|
94,160 |
|
|
|
285,019 |
|
|
|
323,588 |
|
銷售、一般和管理費用 |
|
|
73,210 |
|
|
|
75,910 |
|
|
|
283,471 |
|
|
|
287,118 |
|
商譽和長期資產減值 |
|
|
32,975 |
|
|
|
- |
|
|
|
32,975 |
|
|
|
484 |
|
重組和其他費用（收入），淨額 |
|
|
28,624 |
|
|
|
(13) |
) |
|
|
29,327 |
|
|
|
(367) |
) |
離職費用 |
|
|
240 |
|
|
|
2,961 |
|
|
|
12,705 |
|
|
|
6,534 |
|
營業收入（虧損） |
|
|
(56,050) |
) |
|
|
15,302 |
|
|
|
(73,459) |
) |
|
|
29,819 |
|
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
雜項開支，淨額 |
|
|
(11,145) |
) |
|
|
- |
|
|
|
(17,129) |
) |
|
|
(4,497) |
) |
債務消滅造成的損失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,534) |
) |
|
|
- |
|
利息收入（支出），淨額 |
|
|
9 |
|
|
|
(2,609) |
) |
|
|
(1,587 |
) |
|
|
(18,298) |
) |
未合併關聯公司淨收益中的權益 |
|
|
40,388 |
|
|
|
51,257 |
|
|
|
167,716 |
|
|
|
153,262 |
|
所得税前收益（虧損） |
|
|
(26,798) |
) |
|
|
63,950 |
|
|
|
74,007 |
|
|
|
160,286 |
|
所得税支出 |
|
|
4,986 |
|
|
|
13,825 |
|
|
|
39,027 |
|
|
|
34,535 |
|
持續經營業務的淨收益（虧損） |
|
|
(31,784) |
) |
|
|
50,125 |
|
|
|
34,980 |
|
|
|
125,751 |
|
已終止業務的淨收益（虧損） |
|
|
(265) |
) |
|
|
84,038 |
|
|
|
82,841 |
|
|
|
143,419 |
|
淨收益（虧損） |
|
|
(32,049) |
) |
|
|
134,163 |
|
|
|
117,821 |
|
|
|
269,170 |
|
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
|
(263) |
) |
|
|
4,260 |
|
|
|
7,197 |
|
|
|
12,642 |
|
歸因於控股權的淨收益（虧損） |
|
$ |
(31,786) |
) |
|
$ |
129,903 |
|
|
$ |
110,624 |
|
|
$ |
256,528 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歸屬於控股權益的金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持續經營業務的淨收益（虧損） |
|
$ |
(31,521) |
) |
|
$ |
50,125 |
|
|
$ |
35,243 |
|
|
$ |
125,751 |
|
已終止業務的淨收益（虧損） |
|
|
(265) |
) |
|
|
79,778 |
|
|
|
75,381 |
|
|
|
130,777 |
|
歸因於控股權的淨收益（虧損） |
|
$ |
(31,786) |
) |
|
$ |
129,903 |
|
|
$ |
110,624 |
|
|
$ |
256,528 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持續經營業務的每股收益（虧損）——基本 |
|
$ |
(0.64) |
) |
|
$ |
1.03 |
|
|
$ |
0.72 |
|
|
$ |
2.59 |
|
已終止業務的每股收益（虧損）——基本 |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
1.64 |
|
|
|
1.53 |
|
|
|
2.69 |
|
歸屬於控股權的每股淨收益（虧損）——基本 |
|
$ |
(0.65) |
) |
|
$ |
2.67 |
|
|
$ |
2.25 |
|
|
$ |
5.28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持續經營業務的每股收益（虧損）——攤薄後 |
|
$ |
(0.64) |
) |
|
$ |
1.01 |
|
|
$ |
0.70 |
|
|
$ |
2.55 |
|
已終止業務的每股收益（虧損）——攤薄後 |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
1.60 |
|
|
|
1.50 |
|
|
|
2.64 |
|
歸屬於控股權的每股淨收益（虧損）——攤薄後 |
|
$ |
(0.65) |
) |
|
$ |
2.61 |
|
|
$ |
2.20 |
|
|
$ |
5.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均已發行普通股——基本 |
|
|
49,437 |
|
|
|
48,643 |
|
|
|
49,195 |
|
|
|
48,566 |
|
已發行普通股的加權平均值——攤薄 |
|
|
49,437 |
|
|
|
49,779 |
|
|
|
50,348 |
|
|
|
49,386 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股申報的現金分紅 |
|
$ |
0.16 |
|
|
$ |
0.31 |
|
|
$ |
0.96 |
|
|
$ |
1.24 |
|
合併資產負債表
沃辛頓企業有限公司
（以千計）
|
|
5月31日 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產： |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
244,225 |
|
|
$ |
422,268 |
|
應收賬款，減去截至2024年5月31日的343美元和803美元的備抵金 |
|
|
|
|
|
|
||
分別是 2023 年 5 月 31 日和 |
|
|
199,798 |
|
|
|
224,863 |
|
庫存 |
|
|
|
|
|
|
||
原材料 |
|
|
66,040 |
|
|
|
91,988 |
|
工作正在進行中 |
|
|
11,668 |
|
|
|
19,189 |
|
成品 |
|
|
86,907 |
|
|
|
83,322 |
|
庫存總額 |
|
|
164,615 |
|
|
|
194,499 |
|
應收所得税 |
|
|
17,319 |
|
|
|
1,681 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
47,936 |
|
|
|
46,301 |
|
已終止業務的流動資產 |
|
|
- |
|
|
|
978,725 |
|
流動資產總額 |
|
|
673,893 |
|
|
|
1,868,337 |
|
投資未合併的關聯公司 |
|
|
144,863 |
|
|
|
138,041 |
|
經營租賃資產 |
|
|
18,667 |
|
|
|
24,686 |
|
善意 |
|
|
331,595 |
|
|
|
336,178 |
|
其他無形資產，扣除累計攤銷額 |
|
|
|
|
|
|
||
截至2024年5月31日和2023年5月31日，分別為83,242美元和73,308美元 |
|
|
221,071 |
|
|
|
230,851 |
|
其他資產 |
|
|
21,342 |
|
|
|
14,339 |
|
財產、廠房和設備： |
|
|
|
|
|
|
||
土地 |
|
|
8,657 |
|
|
|
12,120 |
|
建築物和裝修 |
|
|
123,478 |
|
|
|
139,514 |
|
機械和設備 |
|
|
321,836 |
|
|
|
403,885 |
|
在建工程 |
|
|
24,504 |
|
|
|
24,779 |
|
不動產、廠房和設備共計 |
|
|
478,475 |
|
|
|
580,298 |
|
減去：累計折舊 |
|
|
251,269 |
|
|
|
323,883 |
|
不動產、廠房和設備總額，淨額 |
|
|
227,206 |
|
|
|
256,415 |
|
已終止業務的非流動資產 |
|
|
- |
|
|
|
782,071 |
|
總資產 |
|
$ |
1,638,637 |
|
|
$ |
3,650,918 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債和權益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款 |
|
$ |
91,605 |
|
|
$ |
126,743 |
|
應計薪酬、員工福利計劃繳款和相關税費 |
|
|
41,974 |
|
|
|
46,782 |
|
應付股息 |
|
|
9,038 |
|
|
|
18,330 |
|
其他應計項目 |
|
|
29,061 |
|
|
|
37,801 |
|
當期經營租賃負債 |
|
|
6,228 |
|
|
|
6,682 |
|
應繳所得税 |
|
|
470 |
|
|
|
8,918 |
|
長期債務的當前到期日 |
|
|
- |
|
|
|
264 |
|
與已終止業務相關的流動負債 |
|
|
- |
|
|
|
472,038 |
|
流動負債總額 |
|
|
178,376 |
|
|
|
717,558 |
|
其他負債 |
|
|
62,243 |
|
|
|
71,766 |
|
分配金額超過對未合併關聯公司的投資 |
|
|
111,905 |
|
|
|
117,297 |
|
長期債務 |
|
|
298,133 |
|
|
|
689,718 |
|
非流動經營租賃負債 |
|
|
12,818 |
|
|
|
18,326 |
|
遞延所得税 |
|
|
84,150 |
|
|
|
82,346 |
|
已終止業務的非流動負債 |
|
|
- |
|
|
|
132,279 |
|
負債總額 |
|
|
747,625 |
|
|
|
1,829,290 |
|
股東權益-控股權 |
|
|
888,879 |
|
|
|
1,696,011 |
|
非控股權益 |
|
|
2,133 |
|
|
|
125,617 |
|
權益總額 |
|
|
891,012 |
|
|
|
1,821,628 |
|
負債和權益總額 |
|
$ |
1,638,637 |
|
|
$ |
3,650,918 |
|
沃辛頓企業有限公司
合併現金流量表
（以千計）
|
|
三個月已結束 |
|
|
十二個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
5月31日 |
|
|
5月31日 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
經營活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收益（虧損） |
|
$ |
(32,049) |
) |
|
$ |
134,163 |
|
|
$ |
117,821 |
|
|
$ |
269,170 |
|
調整淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折舊和攤銷 |
|
|
12,423 |
|
|
|
28,292 |
|
|
|
80,704 |
|
|
|
112,800 |
|
商譽和長期資產減值 |
|
|
32,975 |
|
|
|
1,800 |
|
|
|
34,377 |
|
|
|
2,596 |
|
遞延所得税（受益）準備金 |
|
|
1,919 |
|
|
|
4,670 |
|
|
|
2,762 |
|
|
|
(15,528) |
) |
應收票據投資減值 |
|
|
11,170 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,170 |
|
|
|
- |
|
債務消滅造成的損失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,534 |
|
|
|
- |
|
壞賬支出（收入） |
|
|
(21) |
) |
|
|
(1,678 |
) |
|
|
(450 |
) |
|
|
2,108 |
|
未合併關聯公司的淨收益中的權益，扣除分配 |
|
|
2,552 |
|
|
|
(4,545) |
) |
|
|
5,722 |
|
|
|
79,870 |
|
出售資產的淨虧損（收益） |
|
|
29,329 |
|
|
|
530 |
|
|
|
28,980 |
|
|
|
(4,458) |
) |
基於股票的薪酬 |
|
|
3,394 |
|
|
|
5,420 |
|
|
|
16,688 |
|
|
|
19,178 |
|
扣除收購影響後的資產負債變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
應收款 |
|
|
342 |
|
|
|
(17,386) |
) |
|
|
50,078 |
|
|
|
143,089 |
|
庫存 |
|
|
8,597 |
|
|
|
(6,843) |
) |
|
|
63,596 |
|
|
|
160,116 |
|
應付賬款 |
|
|
(5,866) |
) |
|
|
45,089 |
|
|
|
(65,401) |
) |
|
|
(150,400 |
) |
應計薪酬和員工福利 |
|
|
2,498 |
|
|
|
10,206 |
|
|
|
468 |
|
|
|
(23,226) |
) |
其他業務項目，淨額 |
|
|
(22,094) |
) |
|
|
29,516 |
|
|
|
(58,073) |
) |
|
|
30,049 |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
45,169 |
|
|
|
229,234 |
|
|
|
289,976 |
|
|
|
625,364 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動產、廠房和設備投資 |
|
|
(11,336) |
) |
|
|
(17,651) |
) |
|
|
(83,527) |
) |
|
|
(86,366) |
) |
收購，扣除獲得的現金 |
|
|
(12,315) |
) |
|
|
- |
|
|
|
(42,035) |
) |
|
|
(56,088) |
) |
出售資產的收益，扣除銷售成本 |
|
|
28 |
|
|
|
108 |
|
|
|
865 |
|
|
|
35,653 |
|
應收票據投資 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(14,900 |
) |
|
|
- |
|
投資非有價股權證券 |
|
|
(681) |
) |
|
|
(500) |
) |
|
|
(2,296) |
) |
|
|
(770) |
) |
出售Artiflex投資的淨收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
35,795 |
|
來自未合併子公司的超額分配 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,085 |
|
|
|
- |
|
投資活動使用的淨現金 |
|
|
(24,304) |
) |
|
|
(18,043) |
) |
|
|
(140,808) |
) |
|
|
(71,776) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
籌資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分離時沃辛頓鋼鐵公司的股息 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
15萬 |
|
|
|
- |
|
分離時分配給沃辛頓鋼鐵公司 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(218,048) |
) |
|
|
- |
|
短期借款的淨收益（還款額）(1) |
|
|
- |
|
|
|
(791 |
) |
|
|
172,187 |
|
|
|
(45,183) |
) |
長期債務的本金付款 |
|
|
- |
|
|
|
(776) |
) |
|
|
(393,890) |
) |
|
|
(6,685) |
) |
普通股發行的收益，扣除預扣税 |
|
|
3,961 |
|
|
|
1,631 |
|
|
|
(11,399) |
) |
|
|
(1,780) |
) |
向非控股權益付款 |
|
|
- |
|
|
|
(8,475) |
) |
|
|
(1,920) |
) |
|
|
(20,235) |
) |
已支付的股息 |
|
|
(7,911) |
) |
|
|
(15,078) |
) |
|
|
(56,819) |
) |
|
|
(59,244) |
) |
融資活動使用的淨現金 |
|
|
(3,950) |
) |
|
|
(23,489) |
) |
|
|
(359,889) |
) |
|
|
(133,127) |
) |
現金和現金等價物的增加（減少） |
|
|
16,915 |
|
|
|
187,702 |
|
|
|
(210,721) |
) |
|
|
420,461 |
|
期初的現金和現金等價物 |
|
|
227,310 |
|
|
|
267,244 |
|
|
|
454,946 |
|
|
|
34,485 |
|
期末現金及現金等價物 (2) |
|
$ |
244,225 |
|
|
$ |
454,946 |
|
|
$ |
244,225 |
|
|
$ |
454,946 |
|
|
沃辛頓企業有限公司
非公認會計準則財務指標/預計財務數據
（以千計，單位和每股金額除外
以下是非公認會計準則財務指標的對賬，包括調整後的營業收入（虧損）、調整後的所得税前收益、調整後的所得税支出（收益）、歸屬於控股權益的持續經營業務的調整後淨收益（虧損）、歸屬於控股權益的持續經營業務攤薄後每股收益和調整後的有效税率，均與截至2024年5月31日和2023年5月31日的最具可比性的GAAP指標相比較。有關這些衡量標準的更多信息，請參閲此處的 “使用非公認會計準則指標和定義” 部分和下面的非公認會計準則腳註。
|
截至2024年5月31日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
正在運營 |
|
|
收益 |
|
|
所得税支出 |
|
|
持續經營淨虧損 (1) |
|
|
攤薄後每股收益-持續經營 |
|
|
有效 |
|
||||||
GAAP |
$ |
(56,050) |
) |
|
$ |
(26,798) |
) |
|
$ |
4,986 |
|
|
$ |
(31,521) |
) |
|
|
(0.64) |
) |
|
|
(18.8) |
%) |
商譽和長期資產減值 |
|
32,975 |
|
|
|
32,975 |
|
|
|
- |
|
|
|
32,975 |
|
|
|
0.66 |
|
|
|
|
|
重組和其他費用，淨額 |
|
28,624 |
|
|
|
28,624 |
|
|
|
(4,609) |
) |
|
|
24,015 |
|
|
|
0.48 |
|
|
|
|
|
離職費用 |
|
240 |
|
|
|
240 |
|
|
|
(81) |
) |
|
|
159 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
雜項支出中的非現金費用 |
|
|
|
|
11,077 |
|
|
|
7 |
|
|
|
11,084 |
|
|
|
0.22 |
|
|
|
|
||
股權收入中的養老金結算費用 |
|
- |
|
|
|
1,040 |
|
|
|
(244) |
) |
|
|
796 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
|
|
非公認會計準則 |
$ |
5,789 |
|
|
$ |
47,158 |
|
|
$ |
9,913 |
|
|
$ |
37,508 |
|
|
$ |
0.74 |
|
|
|
20.9 |
% |
|
截至 2023 年 5 月 31 日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
正在運營 |
|
|
收益 |
|
|
所得税支出 |
|
|
持續經營淨收益 (1) |
|
|
攤薄後每股收益-持續經營 |
|
|
有效 |
|
||||||
GAAP |
$ |
15,302 |
|
|
$ |
63,950 |
|
|
$ |
13,825 |
|
|
$ |
50,125 |
|
|
$ |
1.01 |
|
|
|
21.6 |
% |
分離時消除了企業成本 |
|
10,370 |
|
|
|
10,370 |
|
|
|
(2,375) |
) |
|
|
7,995 |
|
|
|
0.16 |
|
|
|
|
|
重組和其他收入，淨額 |
|
(13) |
) |
|
|
(13) |
) |
|
|
(1) |
) |
|
|
(14) |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
離職費用 |
|
2,961 |
|
|
|
2,961 |
|
|
|
(424) |
) |
|
|
2,537 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
|
|
股權收益的售後回租收益 |
|
- |
|
|
|
(2,063) |
) |
|
|
472 |
|
|
|
(1,591) |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
|
|
非公認會計準則 |
$ |
28,620 |
|
|
$ |
75,205 |
|
|
$ |
16,153 |
|
|
$ |
59,052 |
|
|
$ |
1.19 |
|
|
|
21.5 |
% |
|
截至 2024 年 5 月 31 日的十二個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
正在運營 |
|
|
收益 |
|
|
所得税支出 |
|
|
持續經營淨收益 (1) |
|
|
攤薄後每股收益-持續經營 |
|
|
有效 |
|
||||||
GAAP |
$ |
(73,459) |
) |
|
$ |
74,007 |
|
|
$ |
39,027 |
|
|
$ |
35,243 |
|
|
$ |
0.70 |
|
|
|
52.6 |
% |
分離時消除了企業成本 |
|
19,343 |
|
|
|
19,343 |
|
|
|
(4,643) |
) |
|
|
14,700 |
|
|
|
0.29 |
|
|
|
|
|
商譽和長期資產減值 |
|
32,975 |
|
|
|
32,975 |
|
|
|
- |
|
|
|
32,975 |
|
|
|
0.65 |
|
|
|
|
|
重組和其他費用，淨額 |
|
29,327 |
|
|
|
29,327 |
|
|
|
(4,737) |
) |
|
|
24,590 |
|
|
|
0.49 |
|
|
|
|
|
離職費用 |
|
12,705 |
|
|
|
12,705 |
|
|
|
(3,049) |
) |
|
|
9,656 |
|
|
|
0.19 |
|
|
|
|
|
雜項支出中的非現金費用 |
|
- |
|
|
|
19,180 |
|
|
|
(1,922) |
) |
|
|
17,258 |
|
|
|
0.34 |
|
|
|
|
|
債務消滅造成的損失 |
|
- |
|
|
|
1,534 |
|
|
|
(368) |
) |
|
|
1,166 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
|
|
出售資產的收益作為股權收益 |
|
- |
|
|
|
(2,780) |
) |
|
|
662 |
|
|
|
(2,118 |
) |
|
|
(0.04) |
) |
|
|
|
|
股權收入中的養老金結算費用 |
|
- |
|
|
|
1,040 |
|
|
|
(244) |
) |
|
|
796 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
|
|
分離的一次性税收影響 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9,197 |
|
|
|
9,197 |
|
|
|
0.18 |
|
|
|
|
|
非公認會計準則 |
$ |
20,891 |
|
|
$ |
187,331 |
|
|
$ |
44,131 |
|
|
$ |
143,463 |
|
|
$ |
2.84 |
|
|
|
23.5 |
% |
|
截至 2023 年 5 月 31 日的十二個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
正在運營 |
|
|
收益 |
|
|
所得税支出 |
|
|
持續經營淨收益 (1) |
|
|
攤薄後每股收益-持續經營 |
|
|
有效 |
|
||||||
GAAP |
$ |
29,819 |
|
|
$ |
160,286 |
|
|
$ |
34,535 |
|
|
$ |
125,751 |
|
|
$ |
2.55 |
|
|
|
21.5 |
% |
分離時消除了企業成本 |
|
41,479 |
|
|
|
41,479 |
|
|
|
(9,499) |
) |
|
|
31,980 |
|
|
|
0.65 |
|
|
|
|
|
長期資產的減值 |
|
484 |
|
|
|
484 |
|
|
|
(111) |
) |
|
|
373 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
|
|
重組和其他收入，淨額 |
|
(367) |
) |
|
|
(367) |
) |
|
|
84 |
|
|
|
(283) |
) |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
|
|
離職費用 |
|
6,534 |
|
|
|
6,534 |
|
|
|
(1,496) |
) |
|
|
5,038 |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
|
|
養老金結算費 |
|
- |
|
|
|
4,774 |
|
|
|
(1,093) |
) |
|
|
3,681 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
|
|
出售Artiflex投資的虧損 |
|
- |
|
|
|
16,059 |
|
|
|
(3,678) |
) |
|
|
12,381 |
|
|
|
0.25 |
|
|
|
|
|
股權收益中的售後回租收益 |
|
- |
|
|
|
(2,063) |
) |
|
|
472 |
|
|
|
(1,591) |
) |
|
|
(0.03 |
) |
|
|
|
|
非公認會計準則 |
$ |
77,949 |
|
|
$ |
227,186 |
|
|
$ |
49,856 |
|
|
$ |
177,330 |
|
|
$ |
3.60 |
|
|
|
21.9 |
% |
|
為了進一步協助分析截至2024年5月31日和2023年5月31日的三個月和十二個月的分部業績，提供了以下補充信息。持續經營業務調整後息税折舊攤銷前利潤和持續經營業務調整後息税折舊攤銷前利潤率與最可比的GAAP指標、所得税前收益（虧損）和所得税前收益（虧損）利潤率的對賬。
|
|
三個月已結束 |
|
|
十二個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
5月31日 |
|
|
5月31日 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
音量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費品 |
|
|
15,660 |
|
|
|
19,070 |
|
|
|
66,632 |
|
|
|
74,137 |
|
建築產品 |
|
|
3,579 |
|
|
|
3,787 |
|
|
|
14,157 |
|
|
|
14,630 |
|
可報告的細分市場總數 |
|
|
19,239 |
|
|
|
22,857 |
|
|
|
80,789 |
|
|
|
88,767 |
|
其他 |
|
|
160 |
|
|
|
163 |
|
|
|
523 |
|
|
|
574 |
|
合併 |
|
|
19,399 |
|
|
|
23,020 |
|
|
|
81,312 |
|
|
|
89,341 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨銷售額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費品 |
|
$ |
125,336 |
|
|
$ |
148,831 |
|
|
$ |
495,259 |
|
|
$ |
555,309 |
|
建築產品 |
|
|
153,551 |
|
|
|
174,533 |
|
|
|
618,973 |
|
|
|
717,069 |
|
可報告的細分市場總數 |
|
|
278,887 |
|
|
|
323,364 |
|
|
|
1,114,232 |
|
|
|
1,272,378 |
|
其他 |
|
|
39,914 |
|
|
|
45,438 |
|
|
|
131,471 |
|
|
|
146,118 |
|
合併 |
|
$ |
318,801 |
|
|
$ |
368,802 |
|
|
$ |
1,245,703 |
|
|
$ |
1,418,496 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費品 |
|
$ |
17,061 |
|
|
$ |
29,523 |
|
|
$ |
69,598 |
|
|
$ |
97,370 |
|
建築產品 |
|
|
51,628 |
|
|
|
64,737 |
|
|
|
210,128 |
|
|
|
222,197 |
|
可報告的細分市場總數 |
|
|
68,689 |
|
|
|
94,260 |
|
|
|
279,726 |
|
|
|
319,567 |
|
其他 |
|
|
(5,521) |
) |
|
|
(525) |
) |
|
|
(28,727) |
) |
|
|
(13,542) |
) |
合併 |
|
$ |
63,168 |
|
|
$ |
93,735 |
|
|
$ |
250,999 |
|
|
$ |
306,025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費品 |
|
|
13.6 |
% |
|
|
19.8 |
% |
|
|
14.1 |
% |
|
|
17.5 |
% |
建築產品 |
|
|
33.6 |
% |
|
|
37.1 |
% |
|
|
33.9 |
% |
|
|
31.0 |
% |
合併 |
|
|
19.8 |
% |
|
|
25.4 |
% |
|
|
20.1 |
% |
|
|
21.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未合併關聯公司的股權收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
波浪 (1) |
|
$ |
27,534 |
|
|
$ |
24,252 |
|
|
$ |
103,298 |
|
|
$ |
85,933 |
|
克拉克·迪特里希 (1) |
|
|
11,560 |
|
|
|
25,365 |
|
|
|
59,827 |
|
|
|
80,494 |
|
其他 (2) |
|
|
1,294 |
|
|
|
1,640 |
|
|
|
4,591 |
|
|
|
(13,165) |
) |
合併 |
|
$ |
40,388 |
|
|
$ |
51,257 |
|
|
$ |
167,716 |
|
|
$ |
153,262 |
|
|
下文提供了所列每個時期持續經營業務所得税前淨收益（虧損）與持續經營業務調整後息税折舊攤銷前利潤的非公認會計準則財務指標之間的對賬情況。
在分離之前的時期，公司還按預估方式納入了持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤率和持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤率，以説明公司與沃辛頓鋼鐵公司在雙方過渡服務協議和長期鋼鐵供應協議下分離後關係的估計影響。這份暫定財務信息假設分離發生在2022年6月1日，即我們2023財年的第一天。有關本演示文稿的更多信息，請參閲此處包含的 “使用非公認會計準則指標和定義” 部分。
|
|
三個月已結束 |
|
|
十二個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
5月31日 |
|
|
5月31日 |
|
|
5月31日 |
|
|
5月31日 |
|
||||
（以千計） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
所得税前收益（虧損）（GAAP） |
|
$ |
(26,798) |
) |
|
$ |
63,950 |
|
|
$ |
74,007 |
|
|
$ |
160,286 |
|
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損 |
|
|
(263) |
) |
|
|
- |
|
|
|
(263) |
) |
|
|
- |
|
歸屬於控股權益的所得税前淨收益（虧損） |
|
|
(26,535) |
) |
|
|
63,950 |
|
|
|
74,270 |
|
|
|
160,286 |
|
利息支出（收入），淨額 |
|
|
(9) |
) |
|
|
2,609 |
|
|
|
1,587 |
|
|
|
18,298 |
|
息税前利潤（小計） |
|
|
(26,544) |
) |
|
|
66,559 |
|
|
|
75,857 |
|
|
|
178,584 |
|
分離時消除了企業成本 (1) |
|
|
- |
|
|
|
10,370 |
|
|
|
19,343 |
|
|
|
41,479 |
|
商譽和長期資產減值 |
|
|
32,975 |
|
|
|
- |
|
|
|
32,975 |
|
|
|
484 |
|
重組和其他費用（收入），淨額 |
|
|
28,624 |
|
|
|
(13) |
) |
|
|
29,327 |
|
|
|
(367) |
) |
離職費用 |
|
|
240 |
|
|
|
2,961 |
|
|
|
12,705 |
|
|
|
6,534 |
|
雜項支出中的非現金費用 (2) |
|
|
11,077 |
|
|
|
- |
|
|
|
19,180 |
|
|
|
4,774 |
|
對Artiflex的投資虧損 (3) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
16,059 |
|
債務清償後的損失 (4) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,534 |
|
|
|
- |
|
出售資產的權益所得收益 (5) |
|
|
- |
|
|
|
(2,063) |
) |
|
|
(2,780) |
) |
|
|
(2,063) |
) |
股權收入中的養老金結算費用 (6) |
|
|
1,040 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,040 |
|
|
|
- |
|
調整後的息税前利潤（小計） |
|
|
47,412 |
|
|
|
77,814 |
|
|
|
189,181 |
|
|
|
245,484 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
12,424 |
|
|
|
11,773 |
|
|
|
48,663 |
|
|
|
45,975 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
3,332 |
|
|
|
4,148 |
|
|
|
13,155 |
|
|
|
14,566 |
|
持續經營業務調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則） |
|
$ |
63,168 |
|
|
$ |
93,735 |
|
|
$ |
250,999 |
|
|
$ |
306,025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税前收益（虧損）利潤 |
|
|
(8.4) |
%) |
|
|
17.3 |
% |
|
|
5.9 |
% |
|
|
11.3 |
% |
來自持續經營業務的非公認會計準則調整後息税折舊攤銷前利潤率 |
|
|
19.8 |
% |
|
|
25.4 |
% |
|
|
20.1 |
% |
|
|
21.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
來自持續經營業務的預計調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
不適用 |
|
|
$ |
92,868 |
|
|
$ |
249,399 |
|
|
$ |
302,357 |
|
|
持續經營業務的預計調整後息税折舊攤銷前利潤率 |
|
不適用 |
|
|
|
25.2 |
% |
|
|
20.0 |
% |
|
|
21.3 |
% |
|
非公認會計準則腳註：
沃辛頓企業有限公司
非公認會計準則衡量標準和定義的使用
非公認會計準則衡量標準。這些材料包括某些未按照美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）計算和列報的財務指標。非公認會計準則財務指標通常不包括管理層認為無法反映的項目，因此在評估公司持續經營業績時不應將其包括在內。管理層使用非公認會計準則財務指標來評估公司的業績，參與財務和運營規劃，並確定激勵性薪酬。管理層認為，這些非公認會計準則指標為公司持續經營業績提供了有用的補充信息和額外視角，不應被視為可比GAAP衡量標準的替代方案。此外，管理層認為，這些非公認會計準則指標允許對公司業務趨勢進行有意義的比較和分析，並使投資者能夠以與管理層相同的方式評估運營和未來前景。
以下內容解釋了這些材料中提出的每項非公認會計準則指標：
調整後的營業收入定義為營業收入（虧損），不包括下列項目，但以自然包含在營業收入（虧損）中的範圍內。
調整後的持續經營淨收益定義為歸屬於控股權益的持續經營淨收益（“持續經營淨收益”），不包括下文概述的排除項目的税後影響。
調整後的持續經營業務攤薄後每股收益（“持續經營業務的調整後每股收益”）——定義為調整後的持續經營業務淨收益除以攤薄後的加權平均已發行股份。
調整後的息税折舊攤銷前利潤 — 調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的調整後收益。息税折舊攤銷前利潤的計算方法是酌情將利息支出、淨額、所得税支出、折舊和攤銷額與控股權益的持續經營淨收益相加或減去，經進一步調整以排除減值和重組費用（收益）以及管理層認為無法反映其持續經營業績時不應包括的其他項目，如下所述。調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括股票薪酬，因為其性質是非現金的，這與管理層評估經營業績的方式一致。在細分市場層面，調整後的息税折舊攤銷前利潤包括為支持日常業務運營而存在的集中式企業後臺職能的費用分配。上市公司和其他治理成本由公司層面保管。
調整後的息税折舊攤銷前利潤率的計算方法是將調整後的息税折舊攤銷前利潤除以淨銷售額。
非公認會計準則財務指標的排除
管理層認為，出於以下原因，將以下項目從本報告中提出的非公認會計準則指標中排除以下項目是有用的，以供自己和投資者對業務進行評估：
形式上的財務信息。這些材料包括某些財務數據和運營指標，這些數據和運營指標以預估形式列報，以説明沃辛頓鋼鐵公司與歷史合併後公司的分離（已於2023年12月1日完成）的估計影響，並使其他公司歷史上存在的剝離業務生效。管理層認為，這些預計指標為投資者提供了有關公司在反映分離後持續經營業績的有用補充財務信息。這份暫定財務信息是根據現有最佳信息和管理估計編制的，並受所附腳註中所述的假設和調整的影響。它們無意完整列報截至所述期間的公司財務狀況或分離後的經營業績。此外，預計財務信息僅供參考，如果分離和相關交易在假定日期完成，則不一定代表公司未來的經營業績或財務狀況。鑑於本新聞稿發佈之日可獲得的信息，管理層認為這些假設和估計是合理的。