美國

證券交易所

華盛頓特區20549

表格11-K

[X]    根據證券交易委員會規定第15(d)條條款的年度報告

1934年交易法

本公司截至2023年12月31日的財政年度

或者

[ ]    根據證券交易委員會規定第15(d)條條款的過渡報告

證券交易所法案(1934年)

過渡期從______到______

委員會檔案編號33-19309

計劃的完整名稱和地址（如果與下面所列發行人不同）:

必樂透儲蓄計劃

持有計劃證券的發行人名稱和其主要行政辦公室的地址:

必樂透公司

4900 E. Dublin-Granville Road

哥倫布，俄亥俄州43081

(614) 278-6800

必樂透儲蓄計劃

截至2023年和2022年的財務報表

截至2023年和2022年的財務報表

截至2023年12月31日的附表

獨立註冊會計師事務所報告

必樂透儲蓄計劃

指數

* 美國勞工部根據1974年修訂的員工退休收入保障法案的年度報告與披露要求第2520.103-10條規定要求的所有其他財務時間表因不適用而未列出。

獨立註冊公共會計師事務所報告

致必樂透儲蓄計劃的參與者和聯合福利委員會：

基本報表意見

我們已對Big Lots儲蓄計劃（以下簡稱“計劃”）截至2023年12月31日和2022年12月31日的可用於福利的淨資產的附表，以及截至當年結束的變動的淨可用於福利的淨資產的相關報表，以及相關注釋和附表（統稱“基本報表”）進行了審計。我們認為，這些基本報表以符合美國公認會計原則的方式，充分地、在所有方面地展示了該計劃的可用於福利的淨資產截至2023年12月31日和2022年12月31日以及在該年所結束的變動中的淨可用於福利的淨資產。

意見依據

這些基本報表是計劃管理團隊的責任。我們的責任是根據我們的審計來表達對計劃財務報表的意見。我們是註冊於公共公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的公共會計師事務所，並根據美國聯邦證券法、證交會和PCAOB的適用規則和法規獨立於計劃。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃並執行審計，以獲得關於財務報表中是否存在由於錯誤或欺詐導致的重大誤報的合理保證。該計劃不需要進行、也沒有我們參與內部財務報告控制的審計。作為我們審計的一部分，我們要了解內部財務報告控制的情況，但不是為了表達對計劃內部財務報告控制有效性的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。

我們的審計包括執行程序以評估財務報表的重大錯誤或欺詐的風險，並執行響應這些風險的程序。此類程序包括測試與財務報表中的金額和披露相關的證據。我們的審計也包括評估管理層所使用的會計原則以及進行的重大估計，以及評估財務報表的總體呈現。我們認為我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

補充信息

附表H中包含的補充資料截至2023年12月31日的資產明細表（年末時持有）已經受到與計劃財務報表審計同時進行的審計程序的檢查。補充資料是計劃管理層的責任。我們的審計程序包括確定補充資料是否與財務報表或底層會計和其他記錄相符，並執行程序以測試補充資料中呈現的信息的完整性和準確性。在形成我們對補充資料的意見時，我們評估了補充資料，包括其形式和內容，是否符合勞工部根據1974年僱員退休收入保障法的報告和披露規定。我們認為，補充資料從整體上看是與財務報表相符合、充分、在所有方面都是公正的。

/s/ Ary Roepcke Mulchaey, P.C。

自2007年以來，我們一直擔任該計劃的審計員。

俄亥俄州哥倫布市

2024年6月25日

必樂透儲蓄計劃

可供福利使用的淨資產表

2023年和2022年12月31日

附註是財務報表的一部分

必樂透儲蓄計劃

可用於福利的淨資產變動表

截至2023年12月31日和2022年

附註是財務報表的一部分

A.計劃描述

下面對必樂透公司福利受益保障計劃(“計劃”)進行的描述僅提供一般信息。參與者應參考計劃文件，瞭解計劃條款的更全面描述。

一般情況——該計劃是一個賬户收益計劃，覆蓋必樂透公司及其子公司的所有美國員工，他們連續工作滿6個月即可參加。合資格的員工可以在滿足資格要求後的第一天開始參加。

計劃旨在鼓勵員工儲蓄，併為計劃參與者在退休、死亡、殘疾或就業終止時提供福利。該計劃擬定為1986年《內部税收法典》的401(a)條款合格計劃，並受1974年《員工退休福利安全法案》的規定約束。

受託人——富達管理信託公司(“受託人”)是該計劃的受託人和第三方管理員。

行政——該公司已成立了副總裁福利委員會，負責計劃的運營和行政工作。公司是計劃發起人和根據ERISA定義的計劃受託人。受託人為該計劃提供記錄保存服務。

貢獻

公司匹配出資——公司為參與者的自願税收遞延、税後羅斯和補充貢獻提供100%的安全港匹配貢獻，貢獻基於參與者年度符合資格收入的前三個百分比和後兩個百分比。參與者必須完成12個連續月的服務才能參加安全港匹配貢獻。

公司利潤分成出資——該公司可以根據董事會的意見提供利潤分成貢獻。在2023年和2022年沒有進行利潤分成的貢獻。

參與者自願貢獻——參與者可以選擇自願進行税收遞延或税後羅斯貢獻，貢獻限制為計劃所規定的他們的年度符合收入的75%。參與者還可以從其他合格的定義利益或賬户收益計劃分配的代表金額中滾存。根據《內部税收法典》第402(g)條款，參與者在2023年和2022年最多可以進行年度貢獻的限額分別為22,500美元和20,500美元。根據《內部税收法典》的規定，到各計劃年度結束時，所有符合條件的參與者均可再提供最高7,500美元和6,500美元的附加貢獻。

每個參與者賬户都會記入參與者的投入和( a )公司的捐款以及 ( b )計劃收益的分配，並扣除分配的行政費用。分配根據參與者收入或賬户餘額來確定。參與者有權獲得的福利金額是參與者應有的可掌握賬户金額。

費用收入 - 分成收益和子轉移代理費用將計入那些已投資於產生費用收入的基金並在收到費用時有賬户的參與者。截至2023年12月31日和2022年，未分配的費用收入分別為56705美元和6335美元。

行政費用和費用-費用被收取到參與者的賬户中，不包括公司直接支付的費用，並報告在財務報表中的行政費用中。券商費用、轉讓税和與計劃資產投資有關的其他費用增加了所購買投資的成本或從出售投資的收益中扣除。

投資 - 參與者可以將他們賬户餘額以 1% 的增量投入計劃提供的各種投資選擇中。自2006年9月1日起，該計劃不再提供公司普通股作為投資選項。參與者不需要出售現有股份；但是，他們不能在計劃內再購買公司普通股。如果參與者沒有進行任何投資選擇，所有投入到該參與者賬户中的貢獻將被投資於計劃的合格默認投資選擇 (QDIA) 中，該QDIA是適合年齡的美國基金目標日期養老金基金，根據參與者的出生日期選擇。

鑑權 - 參與者立即擁有參與者自願和轉移貢獻以及公司的安全港匹配貢獻，加上實際收益。根據服務年限來確定公司的自由匹配和利潤分成貢獻，服務年限是指一個日曆年內的服務時間，至少為1000小時。參與者在經過五年的貸記服務年限之後，有權獲得其自由匹配貢獻和利潤分成貢獻的 100%。

沒有完全獲得的公司自由匹配貢獻和利潤分成貢獻的部分將在僱傭終止時被沒收。

福利支付 - 參與者賬户的全部價值將在退休、殘疾或死亡時支付。基於其他原因的僱傭終止，每個參與者的賬户都將支付到可掌握部分。付款以一次性支付的形式進行。賬户餘額超過1000美元的終止參與者可以將賬户保持投資於計劃中。根據年齡確定的參與者必須按照代碼401(a)(9)的規定進行最低每年分配。

如果參與者的福利支付包括投資於公司股票的金額，則可以選擇以現金或公司證券和任何碎股的完整份額的形式接收這些金額。

參與者一旦達到59歲半，可以提取其可掌握賬户餘額的最多100%。 參與者也可以根據計劃條款基於緊急和重大的財務需要請求困難分配。

公司有權隨時終止或修改計劃。 如果計劃被終止，參與者將完全獲得其賬户並分配計劃資產，支付任何費用後，按其各自賬户餘額的比例分配給參與者。

參與者貸款 - 參與者可以從其基金賬户中借款，最低金額為1000美元，最高金額為其可掌握賬户餘額的 50% 或 50000美元，以較小者為準。每個參與者一次只能有一筆貸款，貸款期限不得超過五年。貸款擔保是參與者賬户中的賬户餘額。貸款按Prime利率加100%計息，使用《華爾街日報》發表的利率，分別在貸款時的當月的第一個工作日計算。貸款償還，包括利息，通常通過正常的工資扣除處理。參與者可以隨時以任何形式全額支付貸款餘額。

被沒收的賬户 - 被沒收的非歸屬投入被用來減少公司的匹配投入並支付一定的計劃費用。由被沒收的非歸屬賬户，公司的投入分別在2023年和2022年減少了85000美元和20000美元。截至2023年和2022年12月31日，未使用的沒收額分別為47588美元和90480美元。

B.重要會計政策摘要

會計基礎 - 附表財務報表按照美國通用會計準則（“GAAP”）編制。

使用估計值 - 按照GAAP編制財務報表要求管理層做出估計和假設，該估計和假設涉及到資產負債表及變化情況以及有關的或可能的資產和負債披露。實際結果可能與這些估計值有所不同。

投資 - 投資以公允價值報告。公允價值是指市場參與方在所測量的日期之間用於在市場參與方之間有序交易中出售資產或支付轉移負債的價格。

有關公允價值測量的討論，請參見下文“註釋C.公允價值測量”。

收益確認 - 證券的購買和銷售以交易日期為基礎進行記錄。利息按權責發生制記錄。分紅按除息日記錄。淨增值或減值包括計劃在該年購買、出售以及持有期間所獲得的投資收益和損失。

投保金 - 計劃參與者提供的投保金和公司匹配款項在被扣除僱員報酬後的當年內進行記錄。

支付福利 - 福利支付在實際支付時予以記錄。

參與者備忘錄 - 來自參與者的備忘錄代表記錄在未償還的本金餘額和任何應計利息上的參與者貸款。利息來自參與者時記錄是否獲得。相關貸款費由扣除原始貸款金額的收益支付給受託人。對於2023年12月31日和2022年，已經記錄了392518美元和394341美元的違約貸款撥備，包括已支付的福利在內。

隨後發生的事件 - 管理層評估了從2024年1月1日到2024年6月25日（這些財務報表可以發佈的日期）發生的所有隨後發生的交易和事件，並確定沒有隨後發生的需要在財務報表中確認或披露的事項。

最新的會計準則 - 沒有未來有效日期的新會計準則對我們具有重要意義或潛在意義。

C.公允價值測量

會計準則編碼（“ASC”）820號公允價值測量提供了衡量公允價值的框架。該框架提供了通過用於衡量公允價值的估值技術的優先次序負責任的公允價值層次。該等級體系最高優先權賦予一級，最低優先權賦予三級。

一級定義為觀測的，例如在市場參與者之間進行的相同資產或負債的活躍市場的未調整的報價價格。

2級定義為觀測到的除1級輸入意外的輸入。這些包括活躍市場上類似資產或負債的報價價格，在市場不活躍的市場上相同資產和負債的報價價格，或在資產或負債的全部期間內由觀測數據或可由觀測市場數據進行協議證實的其他輸入。

三級被定義為存在很少或沒有市場數據的不可觀察輸入，因此需要實體開發自己的假設。

資產或負債的公允價值層次內的公允價值計量水平是基於任何重要的輸入的最低級別。所使用的估值技術需要最大化可觀察的輸入的使用，最小化不可觀察的輸入的使用。

以下是每種按公允價值計量的資產類別所使用的估值技術和輸入的描述。在2023年和2022年12月31日之間，這些方法沒有發生變化。

普通股：按紐約證券交易所報告的收盤價（一級）進行估值。

共同基金：按個別證券交易的活躍市場報告的收盤價（一級）進行估值。

集合投資信託：根據信託報告的各自淨資產價值（“NAV”）進行估值。NAV被用作估計公允價值的一種實際迅捷方法。如果判斷計劃很可能以不同於報告NAV的金額出售投資，則不使用此實際迅捷方法。參與者的交易（購買和出售）可以每天進行，計劃沒有任何進一步投資此信託的合同義務。該投資旨在保持本金價值，保護免受市場價格波動影響，獲得一致的收入回報，併為受益支付和提款提供流動性。集合投資信託主要投資於由保險公司、銀行和其他金融機構發行的投資合同。這種投資不屬於估值層次結構，但僅出於調節目的而提供。

這些方法可能會產生一個可能不表明淨可變現價值或表現未來公允價值的公允價值。此外，儘管計劃認為其估值方法是適當的並與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致不同的報告日期公允價值測量。

下表列出了該計劃按公允價值分層分類的投資資產，截至2023年12月31日和2022年。

D.    税務狀況

該計劃於2014年4月15日獲得了最新的決定書，在其中美國國內收入服務局（“IRS”）表示該計劃設計符合代碼的適用要求。作為合格計劃，其要按照代碼的規定運作，以保持其合格資格。儘管該計劃自決定書適用的版本以來已經修改，但計劃管理員認為該計劃設計並目前正在按照適用要求的規定進行運作。公司預計將採取必要步驟（如果有的話）將計劃的運作納入代碼的規定中。

GAAP要求計劃管理層評估計劃所採取的不確定税務立場。當技術優點基礎上這種立場更可能被IRS驗收時，便可確認該立場對財務報表的影響。計劃管理員對計劃所採取的税務立場進行了分析，並得出結論：截至2023年12月31日和2022年，沒有采取或預計採取任何不確定立場。該計劃沒有確認與不確定税務立場有關的任何利息或罰款，計劃將受到税務管轄權例行審核；但是，目前沒有任何税收時期的審計。

E.    風險和不確定因素

該計劃提供各種投資選項。任何投資都面臨着各種風險，如利率、信用和整體市場波動風險。這些風險可能對參與者的賬户餘額和可用於福利的淨資產陳述和淨資產變動陳述中報告的金額產生實質影響。

F.    計劃終止

儘管沒有表達任何意向，但公司有權根據《員工退休收入保障法》的規定隨時停止其繳款並終止計劃。如果公司終止或部分終止計劃，則受影響的參與者將變為其賬户的100%權益。

G.    利益相關方

託管人及其附屬公司或附屬公司維護和管理計劃的某些投資，並提供記錄保管服務，計劃支付費用，除非公司選擇支付。CBIZ Financial Solutions，Inc為計劃提供受託人服務，該計劃支付費用。公司的某些行政職能由公司的職員和僱員執行。沒有這樣的官員或員工從該計劃中獲得報酬。此外，該計劃持有公司的普通股並向參與者提供貸款。這些交易符合豁免利益相關方交易的條件。

必樂透儲蓄計劃

EIN＃06-1119097計劃＃002

表格5500，H表，第4i行 - 資產清單表（年末持有）

2023年12月31日

基本報表註解是本計劃財務報表的重要組成部分。