美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549

形式 10-Q

☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2024年3月31日

或

☐
根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告

的過渡期    到    

委託文件編號：001-38656

第七銀行公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

俄克拉荷馬州
20-0764349
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主身分證號碼)



西北63街1039號, 俄克拉荷馬城, 俄克拉荷馬州

73116
（主要行政辦公室地址）
(郵政編碼)
 

註冊人的電話號碼，包括區號：(405) 810-8600
根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題
交易代碼
註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元 BSVN
納斯達克全球精選市場
根據該法第12(G)條登記的證券：無

通過勾選標記檢查註冊人（1）是否已在過去12個月內提交了《1934年證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告（或 登記人必須提交此類報告的較短期限），並且（2）在過去90天內一直遵守此類提交要求。 是 ☒ 沒有警告

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ 沒有警告

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或“新興成長型公司”。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速文件服務器
☐
加速文件管理器
☐
       
非加速文件服務器
☒
規模較小的報告公司
☒
       
新興成長型公司
☐
    

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示登記人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐不是☒。

截至2024年5月15日，註冊機構NT HAD 9,247,956SH普通股，面值0.01美元，已發行。

目錄表
 
 
頁面
第一部分：
財務信息
 
 
 
 
第1項。
財務報表
 
 
未經審計的簡明綜合資產負債表
2
 
未經審計的簡明合併全面收益表
3
 
未經審計的簡明合併股東權益報表
4
 
未經審計的現金流量表簡明合併報表
5
 
未經審計的簡明合併財務報表附註
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
33
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
49
第四項。
控制和程序
 50
 
 
第二部分。
其他信息
 51
 
 
第1項。
法律訴訟
51
第1A項。
風險因素
 51
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
 51
第三項。
高級證券違約
 51
第四項。
煤礦安全信息披露
 51
第五項。
其他信息
 51
第六項。
陳列品
 52
 
簽名
 53

目錄表
前瞻性陳述
 
本10-Q表格包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件和我們的財務表現等方面的看法。有關我們的預期、信念、計劃、預測、預測、目標、假設或未來事件或業績的任何陳述都不是歷史事實，可能具有前瞻性。這些陳述通常是通過使用諸如“預期”、“相信”、“可以”、“可能”、“可能”、“預測”、“潛在”、“應該”、“將”、“估計”、“計劃”、“計劃”、“項目”、“繼續”、“正在進行”、“預期”、“打算”以及類似的詞語或短語來表達的。本報告中的任何或所有前瞻性陳述(或口頭傳達的)可能被證明是不準確的。本演示文稿中包含或提及前瞻性信息 不應被視為我們或任何其他人表示我們預期的未來計劃、估計或期望將會實現。我們的這些前瞻性陳述主要基於其對未來事件和財務趨勢的當前預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略和財務需求。由於風險、不確定性和難以預測的假設，我們的實際結果可能與此類前瞻性陳述中預期的結果大不相同。可能導致這些差異的因素在我們最新的10-K表格年度報告中題為“風險因素”的章節中進行了討論，並可能在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件(包括季度報告)中不時討論。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的潛在假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們的預期大不相同。告誡您不要過度依賴前瞻性陳述。此外，任何前瞻性表述僅表示截至作出之日起 ，我們沒有義務更新或修改任何前瞻性表述，以反映表述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生，除非法律另有要求。本文中的所有前瞻性陳述均受這些警告性陳述的限制。
 
目錄
Bank7 Corp.
未經審計的精簡 合併 資產負債表
(美元金額以千為單位，面值除外)
 
資產
  
3月31日，
2024
(未經審計)
    
十二月三十一日，
2023
  
             
現金和銀行到期款項
  
$
193,218
    
$
181,042
  
其他銀行的附帶定期存款
    
17,181
      
17,679
  
可供出售的債務證券
     151,872       169,487  
貸款，扣除信用損失備抵美元19,696及$19,691在…3月31, 2024和12月31日，2023，分別為
   
1,354,195
      
1,341,148
  
持有待售貸款
     -       718  
房舍和設備，淨額
     15,376       14,942  
非流通股權證券
    
1,278
      
1,283
  
核心存款無形資產
     970       1,031  
商譽
    
8,458
      
8,458
  
應收利息和其他資產
    
32,435
      
35,878
  
                 
總資產
  
$
1,774,983
    
$
1,771,666
  
                 
負債與股東權益
                
                 
存款
                
不計息
  
$
452,326
    
$
482,349
  
計息
    
1,127,846
      
1,109,042
  
                 
總存款
    
1,580,172
      
1,591,391
  
                 
應付所得税
    
3,946
      
302
  
應付利息和其他負債
    
10,483
      
9,647
  
                 
總負債
    
1,594,601
      
1,601,340
  
                 
股東權益
                
普通股，$0.01票面價值；50,000,000授權股份；已發行和已發行股份：9,238,206和9,197,696在…3月31, 2024和 12月31日， 2023，分別
    
92
      
92
  
額外實收資本
    
97,669
      
97,417
  
留存收益
    
88,310
      
78,962
  
累計其他綜合損失
     (5,689 )     (6,145 )
 
                
股東權益總額
    
180,382
      
170,326
  
 
                
總負債和股東權益
  
$
1,774,983
    
$
1,771,666
  

請參閲合併財務報表隨附的註釋

2
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計凝縮 的合併報表 全面收益
(美元金額以千為單位，每股數據除外)

   
截至三個月
3月31日，
  
   
2024
    
2023
  
利息收入
            
貸款，包括手續費
  
$
30,117
    
$
25,352
  
其他銀行的附帶定期存款
    
253
      
49
  
債務證券，應税
     1,012       706  
債務證券，免税
     73       87  
其他利息和股息收入
    
1,832
      
1,186
  
                 
利息收入總額
    
33,287
      
27,380
  
                 
利息支出
                
存款
    
11,277
      
7,374
  
                 
利息支出總額
    
11,277
      
7,374
  
                 
淨利息收入
    
22,010
      
20,006
  
                 
信貸損失準備
    
-
      
475
  
                 
扣除信用損失準備金後的淨利息收入
    
22,010
      
19,531
  
                 
非利息收入
                
抵押貸款收入
    
51
      
54
  
可供出售債務證券的銷售、預付款和贖回損失
     -     (1 )
存款賬户手續費
    
249
      
235
  
其他
    
1,708
      
384
  
                 
非利息收入總額
    
2,008
      
672
  
                 
非利息支出
                
薪酬和員工福利
    
5,289
      
4,680
  
傢俱和設備
    
230
      
249
  
入住率
    
661
      
719
  
數據和項目處理
    
458
      
386
  
會計、營銷和法律費用
    
99
      
298
  
監管評估
    
386
      
394
  
廣告和公共關係
    
145
      
148
  
旅行、住宿和娛樂
    
51
      
61
  
其他
    
1,816
      
714
  
                 
總非利息支出
    
9,135
      
7,649
  
                 
税前收入
    
14,883
      
12,554
  
所得税費用
    
3,595
      
2,947
  
淨收入
  
$
11,288
    
$
9,607
  
                 
普通股每股收益-基本
  
$
1.22
    
$
1.05
  
每股普通股收益-稀釋後
    
1.21
      
1.04
  
加權平均已發行普通股-基本
    
9,220,154
      
9,146,932
  
加權平均已發行普通股-稀釋後
    
9,317,813
      
9,264,247
  
                 
其他全面收入                
證券未實現收益，扣除税款費用美元0及$554分別截至2024年和2023年3月31日的三個月
   $ 456     $ 1,755
已實現虧損的重新分類調整，計入淨利潤（扣除税款）美元0 和$0分別截至2024年和2023年3月31日的三個月
     -       1
其他綜合收益
   $ 456     $ 1,756
綜合收益   $ 11,744     $ 11,363  

請參閲合併財務報表隨附的註釋

3
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計凝縮股東合併報表 股權
(美元金額以千為單位，每股數據除外)

   
截至三個月
3月31日，
  
   
2024
    
2023
  
普通股（股份）
            
期初餘額
    
9,197,696
      
9,131,973
  
員工股票期權的行使
     4,251       11,737
  
為限制性股票單位發行的股份
    
51,511
      
13,234
  
收購和註銷的股份
     (15,252 )     (4,967 )
期末餘額
    
9,238,206
      
9,151,977
  
                 
普通股（金額）
                
期初餘額
  
$
92
    
$
91
  
為限制性股票單位發行的股份
     -       1  
期末餘額
  
$
92
    
$
92
  
                 
額外實收資本
                
期初餘額
  
$
97,417
    
$
95,263
  
為限制性股票單位購買和報廢的股份
     (417 )     (136 )
股票期權的行使
     65       208  
基於股票的薪酬費用
    
604
      
506
  
期末餘額
  
$
97,669
    
$
95,841
  
                 
留存收益
                
期初餘額
  
$
78,962
    
$
58,049
  
淨收入
    
11,288
      
9,607
  
税後淨額會計原則變更的累積影響共$0及$1782024年3月31日 分別為2023年
     -       (572 )
宣佈的現金股息(美元0.21及$0.16分別於2024年3月31日和2023年3月31日每股）
                
3月31日，2024和2023，分別)
    
(1,940
)
    
(1,464
)
期末餘額
  
$
88,310
    
$
65,620
  
                 
累計其他綜合損失
                
期初餘額
   $ (6,145 )   $ (9,303 )
綜合收益
     456       1,756  
期末餘額
   $ (5,689 )   $ (7,547 )
                 
股東權益總額
  
$
180,382
    
$
154,006
  

請參閲合併財務報表隨附的註釋

4
目錄表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併報表 現金流量
(以千為單位的美元金額)

   
截至三個月
3月31日，
  
   
2024
    
2023
  
             
經營活動
            
淨收入
  
$
11,288
    
$
9,607
  
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
                
折舊及攤銷
    
295
      
326
  
信貸損失準備金
    
-
      
475
  
（增值）證券溢價和折扣攤銷
     (374 )     92  
貸款銷售收益
    
(51
)
    
(54
)
出售可供出售債務證券的淨損失
     -       1  
基於股票的薪酬費用
    
604
      
506
  
出售貸款的現金收入源於出售
    
4,157
      
2,914
  
出售貸款的現金支付
    
(3,388
)
    
(2,860
)
遞延所得税優惠
    
(125
)
    
(245
)
中的更改
                
應收利息和其他資產
    
3,568
      
(1,012
)
應付利息和其他負債
    
4,472
      
3,823
  
                 
經營活動提供的淨現金
    
20,446
      
13,573
  
                 
投資活動
                
其他銀行附息定期存款到期情況
    
2,245
      
1,495
  
購買其他銀行的附息定期存款
     (1,747 )     (997 )
可供出售債務證券的到期日、預付款和贖回
     102,322       2,414  
購買可供出售的債務證券
     (83,877 )     -  
貸款淨變動
    
(13,047
)
    
(8,855
)
購置房舍和設備
    
(668
)
    
(219
)
非有價股權證券的變化
    
5
      
(6
)
                 
投資活動提供(用於)的現金淨額
    
5,233
      
(6,168
)
                 
融資活動
                
存款淨變動
    
(11,219
)
    
62,259
  
現金分配
    
(1,932
)
    
(1,463
)
為限制性股票單位購買和報廢的股份
     (417 )     (136 )
股票期權淨結算
     65       208  
為限制性股票單位發行的普通股
     -       1  
                 
融資活動提供(用於)的現金淨額
    
(13,503
)
    
60,869
  
                 
現金和應收銀行賬款淨增加
    
12,176
      
68,274
  
                 
現金和銀行應收賬款，期末
    
181,042
      
109,115
  
                 
現金和銀行應收賬款，期末
  
$
193,218
    
$
177,389
  
                 
現金流量信息的補充披露
                
支付的利息
  
$
11,182
    
$
7,058
  
已繳納的所得税
   $ 97     $ 21  
已宣佈和未支付的股息
  
$
1,940
    
$
1,464
  
計價期商譽調整
   $ -     $ (146 )

請參閲合併財務報表隨附的註釋

5
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註

注1：
Nature 運營情況和重要會計政策摘要
 
運營的性質
 
Bank7 Corp.(“公司”)是一家銀行控股公司，其主要活動是擁有和管理其全資子公司Bank7(“銀行”)。本行主要致力於為位於俄克拉何馬州、德克薩斯州和堪薩斯州的個人和企業客户提供全方位的銀行和金融服務。世行面臨着來自其他金融機構的競爭。本公司受某些聯邦機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。
 
陳述的基礎
 
隨附的未經審核中期簡明綜合財務報表 反映管理層認為為提供本公司於所呈報中期的財務狀況、經營業績及現金流量的公允報表所需的所有調整。所有此類 調整都是正常的和經常性的。自2023年12月31日，即最近一份年報的日期以來，公司的會計政策沒有重大變化。本公司截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表是從本公司截至該日的經審計綜合資產負債表衍生而來。按照公認會計原則編制的本公司年度財務報表中通常包含的某些信息和附註已被精簡或遺漏。本公司截至2023年12月31日的年度報告所載財務報表及附註所載的資料，應參閲該等未經審計的中期綜合財務報表。本文所披露的中期經營業績並不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。

合併原則
 
隨附的合併財務報表包括： 本公司、本行及其二子公司，1039 NW 63，LLC，持有銀行使用的房地產，以及在德克薩斯州從事石油、天然氣和天然液體(NGL)儲量生產的Gidding Products，LLC。所有重要的公司間賬户和交易已在合併中註銷。
 
預算的使用
 
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響於財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及開支。實際結果可能與這些估計不同。
 
特別容易受到重大變動影響的重大估計 涉及信貸損失準備、擁有的其他房地產的估值、所得税、商譽和無形資產以及金融工具的公允價值的確定。
 
6
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
近期會計公告


尚未採用的標準：

 

2023年12月，FASB發佈了ASU第2023-09號，《所得税(主題740)：所得税披露的改進》(《ASU 2023-09》)，主要關注所得税 關於有效税率和支付的現金所得税的税務披露。ASU 2023-09要求公共企業實體每年披露税率調節中的特定類別，併為滿足量化閾值的調節項目提供附加信息(如果這些調節項目的影響等於或大於税前收入乘以適用的法定所得税税率所計算的金額的5%)。ASU 2023-09在2024年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效，並允許提前採用。公司將完成對該標準對其運營、財務狀況或披露結果的影響的評估。

2023年11月，FASB發佈了ASU編號2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進(“ASU 2023-07”)，通過加強對重大分部費用的披露，擴展了 可報告分部的披露要求。此次更新中的修訂引入了一項新要求，要求披露定期提供給首席運營決策者的重大部門支出，將某些年度披露延長至中期，澄清單一可報告部門實體必須完整應用主題280，允許在 某些條件下報告多種部門損益衡量標準，並要求披露首席運營決策者的頭銜和職位。ASU 2023-07適用於公共企業實體2023年12月15日之後的財年，以及從2024年12月15日之後的財年 年內的過渡期，並允許提前採用。ASU 2023-07的採用預計不會對公司的運營、財務狀況或披露產生實質性影響。


注 2：
最近的事件，包括合併和收購

採辦

2023年10月31日，本公司簽訂資產買賣協議，生效2023年9月1日，從HB2 Origination，LLC收購已探明的石油和天然氣資產，該公司包括九中國的地層中的井四德克薩斯州的幾個縣，一美元15.4百萬現金。2023年11月17日，這筆交易完成，總購買價為5美元。15.1百萬美元，經過收盤調整後。作為收購的一部分，公司承擔了#美元的資產報廢債務。0.4截至2023年12月31日，已計入綜合資產負債表“應付利息和其他負債”的百萬美元。這項收購被認為是資產收購，不符合ASC 805“企業組合”對企業的定義。此外，交易成本為$1.4 百萬美元用於與此次收購相關的石油和天然氣資產。收購價和相關資產報廢債務是根據所購資產的相對公允價值和#美元進行分配的。1.7100萬美元分配給已證實的租賃成本，而其餘的美元15.4在合併資產負債表中，有100萬美元分配給“應收利息和其他資產”。

截至2024年3月31日，公司擁有石油和天然氣資產及相關應收賬款$13.9在合併資產負債表的“應收利息和其他資產”、資產報廢債務以及與石油和天然氣有關的負債中列入百萬美元8504 000美元計入合併資產負債表上的“應付利息和其他負債”，與石油和天然氣有關的收入為#美元。1.4在綜合全面收益表中列入“其他”非利息收入的百萬美元，以及與石油和天然氣有關的支出#美元1.2百萬美元計入綜合全面收益表的“其他”非利息支出。

截至2023年12月31日，公司擁有石油和天然氣資產及相關應收賬款$16.8在合併資產負債表的“應收利息和其他資產”、資產報廢債務以及與石油和天然氣有關的負債中列入百萬美元1.3百萬美元計入合併資產負債表“應付利息和其他負債”，與石油和天然氣有關的收入為#美元。6.0在綜合全面收益表中列入“其他”非利息收入的百萬美元，以及與石油和天然氣有關的支出#美元4.8百萬美元計入綜合全面收益表的“其他”非利息支出。


7
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
注3：
對銀行現金和到期款項的限制
 
2020年3月26日，聯邦儲備委員會將存款準備金率降至零，有效地取消了對所有存款機構的存款準備金率。曾經有過不是截至2024年3月31日的準備金要求 。

注 4：
每股收益
 
基本每股普通股收益 代表報告期內每股已發行普通股的可用收益金額。基本每股收益是根據淨收入除以本年度已發行普通股的加權平均數而計算的。
 
稀釋每股收益是指每股已發行普通股(包括本應已發行的普通股)當期可獲得的收益金額，假設在每個報告期內為所有已發行的稀釋性潛在普通股發行普通股。攤薄每股收益的計算依據是淨收入除以各期間已發行普通股的加權平均數量，並根據採用庫存股方法計算的稀釋性潛在普通股的影響進行調整，如限制性股票獎勵和不合格股票期權。
 
下表顯示了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
 
   
截至3月31日的三個月，
  
   
2024
    
2023
  
(千美元，每股除外)
            
分子
            
淨收入
   $ 11,288     $ 9,607  
                 
分母
                
加權平均流通股基本每股收益
     9,220,154
       9,146,932
  
股票補償的稀釋效應(1)
     97,659
       117,315
  
稀釋後每股收益的分母
     9,317,813
       9,264,247
  
                 
普通股每股收益
                
基本信息
   $ 1.22     $ 1.05  
稀釋
   $ 1.21     $ 1.04  

(1)
以下內容未包含在稀釋每股收益中，因為這樣做會對 具有反稀釋作用 呈示期間：未行使的非合格股票期權 5,000和5,000分別截至2024年和2023年3月31日的三個月期間;未發行的限制性股票單位 50,000和161,311截至2024年3月31日的三個月期間和 分別為2023年.

8
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
注5：債務證券

下表彙總了2024年3月31日和2023年12月31日可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值 以及在累計其他全面收益（損失）中確認的未實現損益總額的相應金額：

 
(單位：千)
  
攤銷成本
    
未實現總額
收益
    
未實現總額
損失
    
公允價值
  
截至目前可供出售 三月 31, 2024
                        
美國聯邦機構
  
$
93
    
$
-
    
$
(2
)
  
$
91
  
抵押貸款支持證券(1)(2)
    
37,220
      
-
      
(4,138
)
    
33,082
  
國家和政治分區
    
26,234
      
-
      
(1,530
)
    
24,704
  
美國國債
    
90,382
      
3
      
(768
)
    
89,617
  
公司債務證券
    
5,500
      
-
      
(1,122
)
    
4,378
  
可供銷售的總數量
    
159,429
      
3
      
(7,560
)
    
151,872
  
債務證券總額
    
159,429
      
3
      
(7,560
)
    
151,872
  

 
(單位：千)
  
攤銷成本
    
未實現總額
收益
    
未實現總額
損失
    
公允價值
  
截至2023年12月31日可供出售
                        
美國聯邦機構
  
$
138
    
$
-
    
$
(3
)
  
$
135
  
抵押貸款支持證券(1)(2)
    
38,465
      
-
      
(3,963
)
    
34,502
  
國家和政治分區
    
27,368
      
-
      
(1,512
)
    
25,856
  
美國國債
    
106,030
      
-
      
(1,373
)
    
104,657
  
公司債務證券
    
5,500
      
-
      
(1,163
)
    
4,337
  
可供銷售的總數量
    
177,501
      
-
      
(8,014
)
    
169,487
  
債務證券總額
    
177,501
      
-
      
(8,014
)
    
169,487
  

(1)
我們所有的抵押貸款支持證券和抵押品 抵押貸款義務由美國政府機構或美國政府贊助的實體發行和/或擔保。
(2)
包含在抵押貸款支持證券的攤銷成本中的是美元24.09百萬美元和美元24.80 百萬住宅抵押貸款支持證券和美元13.13百萬美元和美元13.67截至2024年3月31日和2023年12月31日，商業抵押貸款支持證券分別為百萬美元.

9
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
投資的攤銷成本和估計公允價值 按合同到期日劃分的2024年3月31日和2023年12月31日的證券如下。抵押貸款支持證券的預期期限將與合同期限不同，因為借款人可能有權要求或預付 基礎抵押貸款有或不有通知或提前還款處罰。

(單位：千)
  
攤銷成本
    
公允價值
  
截至2024年3月31日可供出售
            
在一年或更短的時間內到期
  
$
89,148
    
$
89,090
  
應在一年至五年後到期
    
17,052
      
15,956
  
在五年到十年後到期
    
15,847
      
13,603
  
十年後到期
    
162
      
141
  
抵押貸款支持證券
    
37,220
      
33,082
  
可供銷售的總數量
  
159,429
    
151,872
  

(單位：千)
  
攤銷成本
    
公允價值
  
截至2023年12月31日可供出售
            
在一年或更短的時間內到期
  
$
105,944
    
$
105,186
  
應在一年至五年後到期
    
15,654
      
14,675
  
在五年到十年後到期
    
17,276
      
14,980
  
十年後到期
    
162
      
144
  
抵押貸款支持證券
    
38,465
      
34,502
  
可供銷售的總數量
  
177,501
    
169,487
  

曾經有過一持有 發行人的證券金額超過2024年3月31日股東權益的10%，公允價值為美元的美國國債84.36 萬

下表概述了債務證券出售、預付款和贖回的已實現損益：


  
三個月
告一段落
2024年3月31日
    
三個月
告一段落
2023年3月31
  
(單位：千)
            
銷售、到期日、預付款和催繳的收益
  
$
102,322
    
$
2,414
  
銷售、預付款和催繳已實現虧損總額
    
-
      
(1
)
已實現虧損總額(淨額)
  
$
-
    
$
(1
)

下表詳細説明瞭截至2024年3月31日和2023年12月31日質押證券的賬面價值：

(單位：千)
  
3月31日，
2024
    
十二月三十一日，
2023
  
質押證券的賬面價值
  
$
107,535
    
$
121,283
  

10
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
這個下表詳細説明瞭按投資類別和時間長短彙總的投資證券的未實現虧損總額和公允價值，這些證券在2024年3月31日和2023年12月31日一直處於持續的未實現虧損狀態。截至2024年3月31日，本公司有能力並有意持有分類為可供出售的債務證券，期限為 足夠收回成本的時間。未實現虧損是由於市場利率高於購買或收購標的債務證券時的可用收益率。。這些具有未實現虧損的債務的公允價值預計將隨着證券接近到期日或重新定價日期而恢復，或者如果此類投資的市場收益率下降。管理層不打算或要求在收回未實現虧損之前出售；因此，不是減值損失已在公司的綜合全面收益表中實現。

   
不到12個月
    
12個月或更長
    
總
  
   
公允價值
    
未實現總額
損失
    
公允價值
    
未實現總額
損失
    
公允價值
    
未實現總額
損失
  
(單位：千)
                                    
截至2024年3月31日可供出售
                                    
美國聯邦機構
  
$
-
    
$
-
    
$
91
    
$
(2
)
  
$
91
    
$
(2
)
抵押貸款支持證券
    
-
      
-
      
33,082
      
(4,138
)
    
33,082
      
(4,138
)
國家和政治分區(1)
    
172
      
(3
)
    
24,532
      
(1,527
)
    
24,704
      
(1,530
)
美國國債
    
-
      
-
      
5,258
      
(768
)
    
5,258
      
(768
)
公司債務證券
    
-
      
-
      
4,378
      
(1,122
)
    
4,378
      
(1,122
)
可供銷售的總數量
  
$
172
    
$
(3
)
  
$
67,341
    
$
(7,557
)
  
$
67,513
    
$
(7,560
)

   
不到12個月
    
12個月或更長
    
總
  
   
公允價值
    
未實現總額
損失
    
公允價值
    
未實現總額
損失
    
公允價值
    
未實現總額
損失
  
(單位：千)
                                    
截至2023年12月31日可供出售
                                    
美國聯邦機構
  
$
-
    
$
-
    
$
135
    
$
(3
)
  
$
135
    
$
(3
)
抵押貸款支持證券
    
-
      
-
      
34,502
     $
(3,963
)
    
34,502
      
(3,963
)
國家和政治分區(1)
    
1,160
      
(5
)
    
24,696
     $
(1,507
)
    
25,856
      
(1,512
)
美國國債
    
-
      
-
      
104,657
     $
(1,373
)
    
104,657
      
(1,373
)
公司債務證券
    
-
      
(195
)
    
4,337
     $
(968
)
    
4,337
      
(1,163
)
可供銷售的總數量
  
$
1,160
    
$
(200
)
  
$
168,327
    
$
(7,814
)
  
$
169,487
    
$
(8,014
)

(1)
在我們的州和政治分區證券中，美元21.70百萬美元和美元22.84 百萬人被評為BBB+或更好，美元3.01百萬美元和美元3.02截至2024年3月31日和2023年12月31日，百萬人未評級。

11
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
注6：
貸款和信貸損失撥備
 
2024年3月31日和2023年12月31日的貸款摘要如下 （美元單位：千）：
 
   
3月31日，
2024
    
十二月三十一日，
2023
  
             
建設與開發
  
$
143,721
    
$
137,206
  
1 - 4家庭房地產
    
116,092
      
100,576
  
商業房地產-其他
    
513,513
      
518,622
  
總商業地產
  
$
773,326
    
$
756,404
  
                 
工商業
    
525,752
      
526,185
  
農耕
    
62,132
      
66,495
  
消費者
    
15,069
      
14,517
  
                 
貸款總額
    
1,376,279
      
1,363,601
  
                 
信貸損失撥備減少
    
(19,696
)
    
(19,691
)
減少遞延貸款費用
    
(2,388
)
    
(2,762
)
                 
淨貸款
  
$
1,354,195
    
$
1,341,148
  

包括在商業和工業貸款餘額中 有$2.0截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別有100萬筆貸款來自SBA PPP計劃。
 
12
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
信用損失備抵方法
2023年1月1日，公司採用了ASO 2016-13，取代了確定信貸撥備的發生損失方法 損失和信用損失準備，採用預期損失方法（稱為CESL模型）。採用後，信用損失撥備增加了美元2503,000元和1,000元500貸款和無資金承諾分別為，000， 對綜合利潤表沒有影響。
下表按投資組合分部列出了截至2024年和2023年3月31日三個月的信用損失撥備活動（以千美元計）：
   
建築與
發展
    
1 - 4人家庭
房地產
    
商業廣告
房地產-
其他
    
商業廣告
&工業
    
農耕
    
消費者
    
總
  
                                           
2024年3月31日
                                          
貸款
                                          
期初餘額
  
$
1,417
    
$
1,271
    
$
6,889
    
$
9,237
    
$
628
    
$
249
    
$
19,691
  
沖銷
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
復甦
    
-
      
-
      
-
      
5
      
-
      
-
      
5
  
淨(沖銷)回收
    
-
      
-
      
-
      
5
      
-
      
-
      
5
  
                                                         
信貸損失準備金(信貸)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
期末餘額
  
$
1,417
    
$
1,271
    
$
6,889
    
$
9,242
    
$
628
    
$
249
    
$
19,696
  
                                                         
資金不足的承付款
                                                        
期初餘額
   $ 158
     $ 4
     $ 8
     $ 280
     $ 11
     $ 3
     $ 464
  
信貸損失準備金(信貸)
     -
       -
       -
       -
       -
       -
       -
  
期末餘額
   $ 158
     $ 4
     $ 8
     $ 280
     $ 11
     $ 3
     $ 464
  
                                                         
信用損失備抵和無資金承諾準備金總額
   $ 1,575
     $ 1,275
     $ 6,897
     $ 9,522
     $ 639
     $ 252
     $ 20,160
  
信貸損失準備總額
   $ -     $ -     $ -     $ -     $ -     $ -     $ -  

   
建築與
發展
    
1 - 4人家庭
房地產
    
商業廣告
房地產-
其他
    
商業廣告
&工業
    
農耕
    
消費者
    
總
  
                                           
2023年3月31
                                          
貸款
                                         
期初餘額
  
$
1,889
    
$
890
    
$
5,080
    
$
5,937
    
$
765
    
$
173
    
$
14,734
  
採用CECL的影響
     44       (138 )     (168 )     716       (149 )     (55 )     250  
沖銷
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(12
)
    
(12
)
復甦
    
-
      
-
      
-
      
-
      
2
      
3
      
5
  
淨(沖銷)回收
    
-
      
-
      
-
      
-
      
2
      
(9
)
    
(7
)
                                                         
信貸損失準備金(信貸)
    
(194
)
    
286
      
792
      
(598
)
    
116
      
73
      
475
  
期末餘額
  
$
1,739
    
$
1,038
    
$
5,704
    
$
6,055
    
$
734
    
$
182
    
$
15,452
  
                                                         
資金不足的承付款
                                                       
期初餘額
   $ -     $ -     $ -     $ -     $ -     $ -     $ -  
採用CECL的影響
     171       4       24       274       25       2       500  
信用損失撥備（抵免）
    -       -       -       -       -       -       -  
期末餘額
   $ 171     $ 4     $ 24     $ 274     $ 25     $ 2     $ 500  
 
                                                        
信貸損失準備金和未供資金承付準備金總額
   $ 1,910     $ 1,042     $ 5,728     $ 6,329     $ 759     $ 184     $ 15,952  
信貸損失準備總額
   $ (194 )   $ 286     $ 792     $ (598 )   $ 116     $ 73     $ 475  
 
13
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
內部風險類別
 
每個貸款部分由具有相似風險特徵的貸款類別組成。
 
適用於貸款組合各部分的風險特徵如下：

房地產-房地產投資組合由住宅和商業物業貸款組成。住宅貸款通常由業主自住的1-4户家庭住宅擔保。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入和信用評級。這些貸款的信用風險可能會受到公司市場範圍內的經濟狀況的影響，這些經濟狀況可能會影響物業價值或借款人的個人收入。貸款規模較小的事實緩解了風險 這一類別的商業房地產貸款通常涉及較大的本金金額，主要通過借款人主要業務運營的現金流償還，與貸款目的無關的房地產或收入的出售。這些貸款中的信用風險是由借款人的信用狀況、物業價值、當地經濟和其他影響借款人業務或個人收入的經濟條件驅動的。

工商業-商業貸款組合包括向商業客户提供的貸款，用於融資營運資金需求、設備採購和擴建。這類貸款主要從借款人的主要業務運營的現金流中償還。這些貸款中的信用風險由借款人的信用狀況和影響業務運營現金流穩定性的經濟狀況驅動。

農耕-由農業資產擔保的貸款通常是為了獲得專門用於農作物生產、牛或家禽生產的土地，或在擔保物業上經營類似類型的企業的土地。這些貸款的償還來源通常包括在物業上經營企業產生的收入、租金收入或物業銷售。這些貸款的信用風險可能受到作物和大宗商品價格、借款人的信譽、以及經濟狀況的變化 可能會影響基本物業價值和公司所在市場區域的當地經濟。

消費者-消費貸款組合包括各種期限和信用額度的貸款，如汽車貸款和其他個人用途貸款。這類住房貸款一般由業主自住的1-4户家庭住房擔保。這些類型貸款的償還將來自借款人的收入來源，這些收入來源通常與貸款目的無關。信用風險是由消費者經濟因素驅動的，例如失業和公司所在市場區域的一般經濟狀況以及借款人的信用狀況。
 
14
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
貸款等級從1到4。1級被認為是令人滿意的。2級和3級，或觀看和特別提及，分別代表較低質量的貸款，被認為是批評。4級，或不合格，指的是被分類的貸款。
 
  •
1級通過(通過)-這些貸款通常符合世行政策，其特點是符合抵押品預付利率的政策，並有明確的還款來源。此外，這些信用額度適用於資產負債表強勁且流動性充足或有可靠收入歷史的借款人和/或擔保人。
 

•
2級(手錶)-這些貸款仍被視為“合格”信貸；然而，各種因素，如行業壓力、現金流或財務狀況的重大變化、貸款文件的缺陷，或貸款官員、商業貸款委員會(CLC)或信用質量委員會(CQC)確定的其他風險問題，都需要加強監測的意識和頻率。
 

 		•
3級(特別提及)-這些貸款必須有可觀察到的弱點或輕率處理或結構性問題的證據。這些弱點需要密切關注，有必要對這些弱點進行補救。不存在可能的損失風險。由於 這被視為暫時性貸款等級，預計此類別的信用將快速遷移到“2”或“4”。
 

 		•
4級(不合標準)-這些貸款沒有得到借款人健全的價值和債務服務能力的充分保護，但可能得到了很好的擔保。他們定義了相對於現金流、抵押品、財務狀況或其他可能危及及時償還所有本金和利息的因素的弱點。如果弱點得不到彌補，未來可能會出現損失。
 
本公司持續評估貸款等級的定義和信貸損失準備方法。在截至2024年3月31日的期間內，兩者均未發生變化。

15
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
下表 顯示了截至2024年3月31日，公司貸款組合的攤銷成本，以及截至2023年12月31日，基於內部評級類別的截至起始年的三個月的總沖銷總額，以及截至 起始年的截至十二個月的總沖銷金額(以千美元為單位)：

截至2024年3月31日
  
2024
    
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
之前
    
循環貸款攤銷成本基礎
    
總
  
                                                 
建設與開發
                                                
等級
                                                
1（通過）
  
$
20,553
    
$
13,801
    
$
2,212
    
$
3,053
    
$
188
    
$
139
    
$
102,899
    
$
142,845
  
2（觀看）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
3（特別提及）
    
563
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
563
  
4（不合格）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
313
      
313
  
總體建設與開發
    
21,116
      
13,801
      
2,212
      
3,053
      
188
      
139
      
103,212
      
143,721
  
本期毛額沖銷
    -       -       -       -       -       -       -       -  
1 - 4家庭房地產
                                                                
等級
                                                                
1（通過）
    
23,789
      
45,192
      
20,928
      
12,841
      
3,884
      
2,266
      
7,192
      
116,092
  
2（觀看）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
3（特別提及）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
4（不合格）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
總計1 - 4個家庭房產
    
23,789
      
45,192
      
20,928
      
12,841
      
3,884
      
2,266
      
7,192
      
116,092
  
本期總沖銷
     -       -       -       -       -       -       -       -  
商業房地產-其他
                                                                
等級
                                                                
1（通過）
    
12,864
      
179,139
      
152,714
      
27,944
      
35,794
      
6,485
      
82,773
      
497,713
  
2（觀看）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
3（特別提及）
    
-
      
14,612
      
-
      
-
      
-
      
1,066
      
-
      
15,678
  
4（不合格）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
122
      
-
      
122
  
商業房地產總計-其他
    
12,864
      
193,751
      
152,714
      
27,944
      
35,794
      
7,673
      
82,773
      
513,513
  
本期總沖銷
     -       -       -       -       -       -       -       -  
工商業
                                                                
等級
                                                                
1（通過）
    
26,540
      
150,522
      
53,823
      
35,639
      
1,561
      
5,369
      
220,799
      
494,253
  
2（觀看）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3,934
      
3,934
  
3（特別提及）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,586
      
1,586
  
4（不合格）
    
7,386
      
18,556
      
-
      
37
      
-
      
-
      
-
      
25,979
  
工商業合計
    
33,926
      
169,078
      
53,823
      
35,676
      
1,561
      
5,369
      
226,319
      
525,752
  
本期毛額沖銷
    -       -       -       -       -       -       -       -  
自然的
                                                                
等級
                                                                
1（通過）
    
3,352
      
8,453
       5,069      
20,495
      
4,203
      
1,814
      
18,746
      
62,132
  
2（觀看）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
3（特別提及）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
4（不合格）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
農業總
    
3,352
      
8,453
      
5,069
      
20,495
      
4,203
      
1,814
      
18,746
      
62,132
  
本期總沖銷
     -       -       -       -       -       -       -       -  
消費者
                                                                
等級
                                                                
1（通過）
    
2,430
      
3,481
      
1,217
      
1,746
      
2,442
      
2,285
      
1,442
      
15,043
  
2（觀看）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
3（特別提及）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
4（不合格）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
26
      
-
      
26
  
總消費額
    
2,430
      
3,481
      
1,217
      
1,746
      
2,442
      
2,311
      
1,442
      
15,069
  
本期總沖銷
     -       -       -       -       -       -       -       -  
持有用於投資的貸款總額
  
$
97,477
    
$
433,756
    
$
235,963
    
$
101,755
    
$
48,072
    
$
19,572
    
$
439,684
    
$
1,376,279
  
本期毛額沖銷總額
  $
-     $
-     $
-     $
-     $
-     $
-     $
-     $ -  

16
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2023年12月31日
  
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
之前
    
循環貸款攤銷成本基礎
    
總
  
                                                 
建設與開發
                                                
等級
                                                
1（通過）
  
$
26,915
    
$
2,266
    
$
3,182
    
$
201
    
$
98
    
$
44
    
$
103,711
    
$
136,417
  
2（觀看）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
3（特別提及）
    
563
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
226
      
789
  
4（不合格）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
總體建設與開發
    
27,478
      
2,266
      
3,182
      
201
      
98
      
44
      
103,937
      
137,206
  
本期毛額沖銷
    -       -       -       -       -       -       -       -  
1 - 4家庭房地產
                                                                
等級
                                                                
1（通過）
    
48,275
      
22,573
      
13,305
      
3,928
      
1,808
      
1,069
      
9,618
      
100,576
  
2（觀看）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
3（特別提及）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
4（不合格）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
總計1 - 4個家庭房產
    
48,275
      
22,573
      
13,305
      
3,928
      
1,808
      
1,069
      
9,618
      
100,576
  
本期總沖銷
     -       -       -       -       -       -       -       -  
商業房地產-其他
                                                                
等級
                                                                
1（通過）
    
187,086
      
153,764
      
32,641
      
36,278
      
2,613
      
4,043
      
86,370
      
502,795
  
2（觀看）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
3（特別提及）
    
14,612
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,089
      
-
      
15,701
  
4（不合格）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
126
      
-
      
126
  
商業房地產總計-其他
    
201,698
      
153,764
      
32,641
      
36,278
      
2,613
      
5,258
      
86,370
      
518,622
  
本期總沖銷
     -       -       -       -       -       -       -       -  
工商業
                                                                
等級
                                                                
1（通過）
    
162,156
      
59,265
      
38,093
      
2,777
      
1,706
      
4,059
      
217,377
      
485,433
  
2（觀看）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
4,094
      
4,094
  
3（特別提及）
    
4,151
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,616
      
5,767
  
4（不合格）
    
20,660
      
7,937
      
98
      
8
      
-
      
-
      
2,188
      
30,891
  
工商業合計
    
186,967
      
67,202
      
38,191
      
2,785
      
1,706
      
4,059
      
225,275
      
526,185
  
本期毛額沖銷
    16,500       -       -       -       -       -       -       16,500  
自然的
                                                                
等級
                                                                
1（通過）
    
9,283
      
5,789
       23,205      
4,283
      
927
      
1,104
      
21,904
      
66,495
  
2（觀看）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
3（特別提及）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
4（不合格）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
農業總
    
9,283
      
5,789
      
23,205
      
4,283
      
927
      
1,104
      
21,904
      
66,495
  
本期總沖銷
     -       7       -       -       -       -       -       7  
消費者
                                                                
等級
                                                                
1（通過）
    
4,415
      
1,545
      
2,171
      
2,554
      
663
      
1,819
      
1,270
      
14,437
  
2（觀看）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
3（特別提及）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
4（不合格）
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
80
      
-
      
80
  
總消費額
    
4,415
      
1,545
      
2,171
      
2,554
      
663
      
1,899
      
1,270
      
14,517
  
本期總沖銷
     17       -       -       -       -       -       -       17  
                                                                 
持有用於投資的貸款總額
  
$
478,116
    
$
253,139
    
$
112,695
    
$
50,029
    
$
7,815
    
$
13,433
    
$
448,374
    
$
1,363,601
  
本期毛額沖銷總額
  $ 16,517     $ 7     $ -     $ -     $ -     $ -     $ -     $ 16,524  

17
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註

逾期應收貸款賬齡分析

下表列出了公司的貸款組合 截至2024年3月31日和2023年12月31日記錄的貸款投資的賬齡分析（以千美元計）：
 

  
逾期
                    
   
30–59
日數
    
60–89
日數
    
大於
90天
    
總
    
當前
    
總
貸款
    
貸款總額
> 90天&
應計
  
                                           
2024年3月31日
                                          
建設與開發
  
$
-
    
$
-
    
$
313
    
$
313
    
$
143,408
    
$
143,721
    
$
-
  
1 - 4家庭房地產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
116,092
      
116,092
      
-
  
商業房地產-其他
    
1,670
      
-
      
-
      
1,670
      
511,843
      
513,513
      
-
  
工商業
    
8,272
      
-
      
10,160
      
18,432
      
507,320
      
525,752
      
-
  
農耕
    
234
      
-
      
-
      
234
      
61,898
      
62,132
      
-
  
消費者
    
281
      
-
      
-
      
281
      
14,788
      
15,069
      
-
  
總
  
$
10,457
    
$
-
    
$
10,473
    
$
20,930
    
$
1,355,349
    
$
1,376,279
    
$
-
  
                                                         
2023年12月31日
                                                        
建設與開發
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
137,206
    
$
137,206
    
$
-
  
1 - 4家庭房地產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
100,576
      
100,576
      
-
  
商業房地產-其他
    
-
      
-
      
-
      
-
      
518,622
      
518,622
      
-
  
工商業(1)
    
472
      
10,969
      
9,946
      
21,387
      
504,798
      
526,185
      
9,946
  
農耕
    
-
      
-
      
-
      
-
      
66,495
      
66,495
      
-
  
消費者(2)
    
-
      
27
      
80
      
107
      
14,410
      
14,517
      
80
  
總
  
$
472
    
$
10,996
    
$
10,026
    
$
21,494
    
$
1,342,107
    
$
1,363,601
    
$
10,026
  

(1) 這一美元9.95截至2023年12月31日，逾期超過90天的百萬，主要包括 有良好抵押且正在努力追回的單一借款人。

(2) 這一美元80，000，截至2023年12月31日逾期超過90天，由擔保良好且收款的單一借款人組成 正在努力追求。

18
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
非權責發生制貸款


下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的非應計貸款信息（以千美元計）：
 
   
與
津貼
    
均不在考慮之
    
總非-
應計項目
貸款
    
相關
津貼
  
2024年3月31日
                        
建設與開發
  
$
-
    
$
313
    
$
313
    
$
-
  
1 - 4家庭房地產
    
-
      
-
      
-
      
-
  
商業房地產-其他
    
-
      
122
      
122
      
-
  
工商業
    
10,244
      
13,666
      
23,910
      
2,135
  
農耕
    
-
      
-
      
-
      
-
  
消費者
    
-
      
-
      
-
      
-
  
總
  
$
10,244
    
$
14,101
    
$
24,345
    
$
2,135
  

   
與
津貼
    
均不在考慮之
    
總非-
應計項目
貸款
    
相關
津貼
  
2023年12月31日
                        
建設與開發
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
1 - 4家庭房地產
    
-
      
-
      
-
      
-
  
商業房地產-其他
    
-
      
126
      
126
      
-
  
工商業
    
10,255
      
8,560
      
18,815
      
2,147
  
農耕
    
-
      
-
      
-
      
-
  
消費者
    
-
      
-
      
-
      
-
  
總
  
$
10,255
    
$
8,686
    
$
18,941
    
$
2,147
  

19
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
抵押品依賴貸款

貸款是 當借款人遇到財務困難並且預計將通過抵押品的運營或銷售大量提供還款時，被視為依賴抵押品。截至2024年3月31日的三個月內和 2023年，抵押品依賴貸款被分類為抵押品依賴貸款後，沒有確認大量利息收入。 貸款抵押品的估計價值至少等於當前的賬面價值。

下表總結了依賴抵押品的毛額 按抵押品類型和相關具體分配分類持有的投資貸款如下（單位：千美元）：

   
宣傳品類型
              
   
房地產
    
企業資產
    
其他資產
    
總
    
具體分配
  
                               
2024年3月31日
                              
建設與開發
  
$
313
    
$
-
    
$
-
    
$
313
    
$
-
  
1 - 4家庭房地產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
商業房地產-其他
    
122
      
-
      
-
      
122
      
-
  
工商業
    
-
      
25,875
      
-
      
25,875
      
2,032
  
農耕
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
消費者
    
26
      
-
      
-
      
26
      
-
  
                                         
總
  
$
461
    
$
25,875
    
$
-
    
$
26,336
    
$
2,032
  

   
宣傳品類型
              
   
房地產
    
企業資產
    
其他資產
    
總
    
具體分配
  
                               
2023年12月31日
                              
建設與開發
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
1 - 4家庭房地產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
商業房地產-其他
    
126
      
-
      
-
      
126
      
-
  
工商業
    
-
      
20,848
      
9,932
      
30,780
      
2,038
  
農耕
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
消費者
    
27
      
-
      
80
      
107
      
-
  
                                         
總
  
$
153
    
$
20,848
    
$
10,012
    
$
31,013
    
$
2,038
  

20
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
對陷入困境的借款人的貸款修改

作為公司持續風險管理實踐的一部分，公司在必要時嘗試與借款人合作，以延長或修改貸款條款，以更好地與其當前的償還能力保持一致。修改可以包括延長到期日、降低利率、減少或免除應計利息或免除本金。 這些修改的組合也可以針對個別貸款進行。對貸款的延期和修改是根據符合監管指導的內部政策和指導方針進行的。在有限的情況下，本金可以減少 ，通常是針對特定的商業貸款，以及在借款人破產的情況下。對於借款人來説，每個事件都是獨一無二的，並分別進行評估。
不良貸款被認為是借款人遇到財務困難的貸款。對借款人 是否遇到財務困難的評估可能是主觀的，在作出這一決定時可能需要管理層的判斷。如果借款人目前在其任何債務上違約，或者如果借款人在可預見的未來很可能在沒有任何修改的情況下違約，本公司可確定借款人正在經歷財務困難。在確定借款人是否遇到財務困難時，會評估借款人的財務狀況的許多方面。

對遇到財務困難的借款人的修改

下表列出了報告期末按應收融資類別和修改類型分列的向遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤餘成本基礎，以及截至2024年3月31日修改的財務影響。截至2023年3月31日，沒有向遇到財務困難的借款人提供修改後的貸款。

 
  
延期付款和延期付款
 
  
攤餘成本法
    
%佔總班級的百分比
  
財務效應
 
            
                
2024年3月31日
            
           (千美元)
建設與開發
  
$
-
      
-
%
1 - 4家庭房地產
    
-
      
-
  
 
商業房地產-其他
    
-
      
-
  
 
工商業
    
10,108
      
1.9
將貸款期限延長了四個月，以及延遲至出售抵押品時支付的本金和利息
農耕
    
-
      
-
  
 
消費者
    
-
      
-
  
 
 
                
                    
總
  
$
10,108
      
1.9
%
 


21
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
公司密切監控為遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以 瞭解其修改工作的有效性。

下表描述了 的貸款表現 已於去年修改 12月份(千美元):

 
  
當前
    
30-89逾期天數
    
90+ 逾期日數
    
非應計項目
  
 
                        
2024年3月31日
                        
建設與開發
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
1 - 4家庭房地產
    
-
      
-
      
-
      
-
  
商業房地產-其他
    
-
      
-
      
-
      
-
  
工商業
    
-
      
-
      
-
      
10,108
  
農耕
    
-
      
-
      
-
      
-
  
消費者
    
-
      
-
      
-
      
-
  
 
                                
總
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
10,108
  
22
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
注 7：
股東權益
 
2021年10月28日，公司通過了一項回購計劃，授權回購至多750,000 公司股票。根據RP進行的股票回購是根據規則10b5-1計劃進行的，其定價和採購參數由管理層確定。RP於2023年10月28日到期。有幾個不是根據這一計劃進行股票回購。2023年10月30日，公司通過了一項新的回購計劃(“新RP”)，授權回購最多 750,000本公司股票的股份。新RP下的股票回購將根據規則10b5-1計劃 以及管理層制定的定價和採購參數進行。有幾個不是截至2024年3月31日的回購。

《方案》下的活動摘要如下：
 
   
截至三個月
3月31日，
  
   
2024
   
2023
 
回購股份數量
    
-
      
-
  
回購股份平均價格
  
$
-
    
$
-
  
有待回購的股份
    
750,000
      
750,000
  

本公司和銀行受聯邦銀行機構發佈的基於風險的資本準則的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動， 可能會對本公司的合併財務報表產生直接的實質性影響。*根據資本充足率準則和迅速糾正措施的監管框架，本公司和銀行必須滿足特定的資本準則， 涉及根據GAAP計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。監管報告要求和監管資本標準。公司和銀行的資本金額和分類 還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。此外，公司和銀行的監管機構可能要求對這些 財務報表中未反映的監管資本進行調整。
 
根據法規為確保資本充足性而建立的量化措施 要求公司和銀行保持總資本、一級資本和普通股資本(如法規中定義的)與風險加權資產(定義的)和一級資本(定義的)與平均資產(定義的)的最低金額和比率(下表所述)。管理層認為，自2024年3月31日起，確保公司和銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求，並保持 資本保護緩衝，使公司和銀行能夠避免資本分配方面的限制，包括向某些高管支付股息和某些可自由支配的獎金。
 
截至2024年3月31日， 聯邦存款保險公司(FDIC)的最新通知將該銀行歸類為在監管框架下資本化良好，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本金良好，銀行必須 保持下表所述的資本比率。*自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的類別。
 
23
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
公司和銀行截至2024年3月31日和2023年12月31日的實際資本金額和比率 如下表所示(以千美元為單位)：
 
   
實際
    
最低要求
資本要求
    
有了資本
保護緩衝區
    
最低要求
資本充足
在提示下
糾正措施
  
   
量
    
比率
    
量
    
比率
    
量
    
比率
    
量
    
比率
  
                                                 
自.起3月31, 2024
                                                
總資本與風險加權資產之比                                                
公司
  
$
194,904
      
13.36
%
  
$
116,718
      
8.00
%
  
$
153,192
      
10.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
194,851
      
13.36
%
    
116,636
      
8.00
%
    
153,085
      
10.50
%
  
$
145,795
      
10.00
%
一級資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
    
176,643
      
12.11
%
    
87,538
      
6.00
%
    
124,013
      
8.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
176,603
      
12.11
%
    
87,477
      
6.00
%
    
123,926
      
8.50
%
    
116,636
      
8.00
%
CET I資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
    
176,643
      
12.11
%
    
65,654
      
4.50
%
    
102,128
      
7.00
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
176,603
      
12.11
%
    
65,608
      
4.50
%
    
102,056
      
7.00
%
    
94,767
      
6.50
%
一級資本與平均資產之比
                                                                
公司
    
176,643
      
10.10
%
    
69,923
      
4.00
%
    
不適用
      
不適用
      
不適用
      
不適用
  
銀行
    
176,603
      
10.10
%
    
69,923
      
4.00
%
    
不適用
      
不適用
      
87,404
      
5.00
%
                                                                 
截至12月31日，2023
                                                                
總資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
  
$
185,171
      
12.74
%
  
$
116,251
      
8.00
%
  
$
152,579
      
10.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
185,118
      
12.75
%
    
116,169
      
8.00
%
    
152,472
      
10.50
%
  
$
145,211
      
10.00
%
一級資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
    
166,982
      
11.49
%
    
87,188
      
6.00
%
    
123,516
      
8.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
166,942
      
11.50
%
    
87,127
      
6.00
%
    
123,429
      
8.50
%
    
116,169
      
8.00
%
CET I資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
    
166,982
      
11.49
%
    
65,391
      
4.50
%
    
101,719
      
7.00
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
166,942
      
11.50
%
    
65,345
      
4.50
%
    
101,648
      
7.00
%
    
94,387
      
6.50
%
一級資本與平均資產之比
                                                                
公司
    
166,982
      
9.50
%
    
70,318
      
4.00
%
    
不適用
      
不適用
      
不適用
      
不適用
  
銀行
    
166,942
      
9.50
%
    
70,318
      
4.00
%
    
不適用
      
不適用
      
87,897
      
5.00
%

24
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
聯邦銀行機構要求銀行組織滿足幾個基於風險的資本充足率要求。適用於本公司和本行的現行基於風險的資本標準是基於巴塞爾銀行監管委員會(“巴塞爾委員會”)制定的“巴塞爾協議III資本規則”。巴塞爾委員會是一個由主要工業化國家的中央銀行和銀行監管者/監管者組成的委員會，負責制定廣泛的政策指導方針，供每個國家的監管者在確定其適用的監管政策時使用。考慮到資產和表外金融工具的風險水平，這些要求旨在確保銀行組織擁有充足的資本。
 
巴塞爾III資本規則要求銀行和公司遵守四個最低資本標準：一級槓桿率至少為4.0%；CET1對風險加權資產的比率為4.5%；一級資本對風險加權資產的比率至少為6.0%；以及總資本 對風險加權資產的比率至少為8.0%。各類監管資本的計算，以《條例》規定的定義、扣除和調整為準。
 
巴塞爾III資本規則還要求“資本保護緩衝”高於監管機構基於風險的最低資本要求2.5%。資本保護緩衝旨在吸收經濟壓力期間的損失，並有效地提高了所需的最低風險加權資本比率。*CET1與風險加權資產的比率低於有效最低比率(4.5%加上資本保存緩衝)的銀行機構在某些活動上受到限制，包括 根據缺口金額向高管支付股息、股票回購和酌情獎金。
 
截至2024年3月31日，公司和銀行的資本充足率完全分階段超過了巴塞爾III資本規則下的最低資本充足率指引百分比要求。
 
該銀行在未經監管部門事先批准的情況下可以宣佈的股息數額受到某些限制。截至2024年3月31日，約為$55.7 銀行在未經監管機構事先批准的情況下，有100萬留存收益可用於宣佈股息。

注8：
關聯方交易
 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司對高管、董事、大股東及其關聯方(關聯方)的未償還貸款約為$1953,000元和1,000元203分別為1000,000美元。
 
本行分別從林肯中央公園有限公司和海恩斯房地產投資公司租賃俄克拉荷馬城和伍德沃德的辦公和零售銀行空間，這兩家公司都是本公司的關聯方。租賃付款總額為$653,000元和1,000元56此外，本公司與其若干聯屬公司之間已訂立工資及辦公室共用安排。
25
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
注9：
員工福利
 
401(K)儲蓄計劃
 
公司有一項基本覆蓋所有員工的退休儲蓄 401(K)計劃。員工的繳費上限為法定上限，公司的繳費上限為5員工工資的% 。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，計入費用的僱主繳費總額為$1093,000 和$97分別為1000,000美元。
 
基於股票的薪酬
 
公司於2018年9月實施股權激勵計劃(以下簡稱“激勵計劃”)。激勵計劃允許授予限制性股票單位和不合格的激勵股票期權。如果不延長，激勵計劃將於2028年9月終止。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與激勵計劃相關的薪酬支出 總計為$6043,000元和1,000元506分別為1000,000人。628,742 自2024年3月31日起可供未來授予的股票。
 
公司向員工和董事授予限制性股票單位(RSU)，這些單位可按比例授予一, 三, 四, 五，或八年以及可按比例授予的股票期權四年所有RSU和股票期權均按授予時普通股的公允價值授予。RSU被視為固定獎勵 ，因為股份數量和公允價值在授予日已知，而授予日的公允價值在歸屬和/或服務期內攤銷。
 
該公司使用新發行的股票 授予RSU和股票期權。
 
下表是獎勵計劃下股票期權活動的摘要(千美元金額，每股數據除外)：
   
選項
    
Wgtd.平均
行權價格
    
Wgtd.平均
剩餘
合同條款
    
集料
固有的
價值
  
截至2024年3月31日的三個月
                        
截至2023年12月31日的未償還債務
    
220,939
    
$
17.52
              
授予的期權
    
-
      
-
              
行使的期權
    
(4,251
)
    
15.48
              
被沒收的期權
    
-
      
-
              
截至2024年3月31日未償還
    
216,688
      
17.56
      
5.37
    
$
2,305,791
  
可於2024年3月31日取消
    
194,124
      
17.75
      
5.18
    
$
2,028,212
  

   
選項
    
Wgtd.平均
行權價格
    
Wgtd.平均
剩餘
合同條款
    
集料
固有的
價值
  
截至2023年3月31日的三個月
                        
在2022年12月31日未償還
    
251,550
    
$
17.52
              
授予的期權
    
-
      
-
              
行使的期權
    
(11,737
)
    
17.73
              
被沒收的期權
    
-
      
-
              
截至2023年3月31日的未償還債務
    
239,813
      
17.51
      
6.39
    
$
1,689,247
  
可於2023年3月31日行使
    
188,495
      
17.98
      
6.02
    
$
1,239,140
  

26
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未經審計的簡明合併財務報表附註
的公允價值 每次期權授予都是在授予日期使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估計的，並基於某些假設，包括無風險回報率、股息收益率、股價波動性和預期期限。公允價值 每項期權的價值在其歸屬期內列為費用。

有幾個不是截至2024年和2023年3月31日的三個月的新贈款。

下表總結了有關RSU的共享信息 截至2024年和2023年3月31日的三個月：
 

  
股份數量
    
Wgtd.平均
授予日期
公允價值
  
截至2024年3月31日的三個月
            
截至2023年12月31日的未償還債務
    
211,461
    
$
26.98
  
已授予的股份
    
100,606
      
27.34
  
已歸屬股份
    
(51,511
)
    
27.07
  
被沒收的股份
    
-
   
-
  
期末餘額
    
260,556
    
$
27.11
  

   
股份數量
    
Wgtd.平均
授予日期
公允價值
  
三截至的月份3月31, 2023
            
截至12月31日未償還，2022
    
112,591
    
$
18.66
  
已授予的股份
    
163,311
      
29.76
  
已歸屬股份
    
(13,234
)
    
18.13
  
被沒收的股份
    
-
   
-
  
期末餘額
    
262,668
    
$
25.59
  
 
截至2024年3月31日，大約有$6.7與以下項目相關的未確認薪酬支出達百萬260,556未授予的RSU和美元121在 未確認的薪酬支出中，有4萬與216,668未授予和/或未行使的股票期權。股票期權費用預計將在加權平均期間 確認1.09年，預計RSU費用將在加權 平均期間內確認3.59好幾年了。

截至2023年3月31日，大約有6.1與以下項目相關的未確認薪酬支出達百萬262,668 未授權的RSU和$3021,000,000未確認的補償費用與239,813未獲授權和/或未行使的股票期權。股票期權費用預計將在加權平均期間確認1.84年，預計RSU費用將在加權平均期間內確認4.17好幾年了。
27
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
注： 10：
關於資產和負債公允價值的披露
 
公允價值是指在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售一項資產或轉移一項負債而收取的價格。公允價值計量必須最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可用於衡量公允價值的三個 級別的投入的層次結構：
 

 		Level 1
相同資產或負債的活躍市場報價
 

 		Level 2
可觀察的 除一級價格以外的其他投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可由資產或負債的整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入
 

 		Level 3
不可觀察的 市場活動很少或沒有市場活動支持的投入，對資產或負債的公允價值有重大影響
 
重複測量
 

按公允價值經常性計量的資產和負債包括：

 
可供出售的債務證券：如附註5所述，歸類為可供出售的債務證券採用第2級投入按公允價值報告。 對於歸類為第2級的債務證券，本公司從獨立定價服務獲得公允價值計量。公允價值計量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、類似證券的交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。

28
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
非重複性 測量
 
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，以及公允價值計量在2024年3月31日和2023年12月31日所處的公允價值等級內的水平(以千美元為單位)：
 
   
公允價值
    
(1級)
    
(2級)
    
(3級)
  
                         
3月31, 2024
                        
抵押品依賴型貸款
  
$
16,370
    
$
-
    
$
-
    
$
16,370
  
資產報廢債務
     369       -       -       369  
                                 
十二月三十一日，2023
                                
抵押品依賴型貸款
  
$
16,370
    
$
-
    
$
-
    
$
16,370
  
資產報廢義務：
     361       -       -       361  

以下是對按非經常性公允價值計量並在隨附的綜合資產負債表中確認的資產所使用的估值方法和投入的説明，以及根據估值層次對此類資產的一般分類。對於公允價值層次中的第三級分類的資產，用於編制報告公允價值的流程如下。
 
抵押品依賴型貸款，扣除信貸損失準備後的淨額
 
抵押品依賴型貸款的估計公允價值是基於公允價值減去估計的銷售成本。抵押品依賴型貸款被歸類在公允價值層次結構的第三級。
 
公司將工程報告或評估作為確定公允價值的起點，然後考慮環境中可能影響公允價值的其他因素和事件。抵押品依賴型貸款的抵押品價值是在貸款被確定為抵押品依賴型時獲得的，隨後執行管理層和貸款管理部門認為是必要的。執行管理層和貸款管理部門對價值進行審核，以確保準確性和一致性。最終抵押品價值減去折扣，以考慮缺乏適銷性，以及如果貸款的償還或滿足取決於抵押品的銷售，則估計出售成本。

資產報廢債務

資產報廢債務與封堵和放棄石油和天然氣資產有關，屬於公允價值等級的第三級 。
 
資產報廢債務的公允價值是使用預期的未來現金流出來計量的，該現金流出按公司經信貸調整的無風險利率進行貼現。公允價值儘可能包括不可預見情況下的市場風險溢價。資產報廢債務的公允價值計算中固有許多假設和判斷，包括最終和解金額、通脹因素、信用調整貼現率、結算時間以及法律、法規、環境和政治環境的變化。如果未來對這些假設的修訂影響現有資產報廢債務負債的公允價值，則對石油和天然氣財產餘額進行相應的調整。.

29
目錄表
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未經審計的簡明合併財務報表附註
無法觀察到的(3級)輸入
 
下表列出了經常性和非經常性第3級公允價值計量中使用的 不可觀察的投入的量化信息(以千美元為單位)：
 
   
公允價值
  
估值
技術
  
看不見的
輸入量
  
2024年3月31日
              
抵押品依賴型貸款
  
$
16,370

  
在破產程序解決之前將收到的估計現金
  
預計銷售成本
  
資產報廢債務
     369
   預期現值
  堵塞和廢棄費用
 
                 
2023年12月31日
                
抵押品依賴型貸款
  
$
16,370

  
在破產程序解決之前將收到的估計現金
  
預計銷售成本
  
資產報廢義務：
     361
   預期現值
  堵塞和廢棄費用
 

下表列出了 的估計公允價值 公司於2024年3月31日和2023年12月31日未按公允價值記錄的金融工具（以千美元計）：

  攜帶    
公允價值計量
  

 
量
    
1級
    
2級
    
3級
    
總
  
2024年3月31日
                              
                               
金融資產
                              
現金和銀行到期款項
  
$
193,218

    
$
193,218

    
$
-

    
$
-

    
$
193,218

  
生育時間
其他銀行存款
    
17,181

      
-

      
17,181

      
-

      
17,181

  
扣除津貼後的貸款淨額
     1,354,195
       -
       1,333,573
       16,370
       1,349,943
  
非流通股權證券
    
1,278

      
-

      
1,278

      
-

      
1,278

  
應收利息和其他資產
     32,435
       -
       18,582
       13,853
       32,435
  
 
                                        
金融負債
                                        
存款
  
$
1,580,172

    
$
-

    
$
1,578,820

    
$
-

    
$
1,578,820

  
應付利息和其他負債
    
10,483

      
-

      
9,633

      
850

      
10,483

  
                                         
2023年12月31日
                                        
                                         
金融資產
                                        
現金和銀行到期款項
  
$
181,042

    
$
181,042

    
$
-

    
$
-

    
$
181,042

  
生育時間
其他銀行存款
    
17,679

      
-

      
17,679

      
-

      
17,679

  
扣除津貼後的貸款淨額
    
1,341,148

      
-

      
1,321,413

      
16,370

      
1,337,783

  
持有的待售貸款。
     718
       -
       718
       -
       718
  
非流通股權證券
    
1,283

      
-

      
1,283

      
-

      
1,283

  
應收利息和其他資產
    
35,878

      
-

      
19,211

      
16,667

      
35,878

  
 
                                        
金融負債
                                        
存款
  
$
1,591,391

    
$
-

    
$
1,590,295

    
$
-

    
$
1,590,295

  
應付利息和其他負債
    
9,647

      
-

      
8,335

      
1,312

      
9,647

  

30
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
以下方法用於估計合併資產負債表中確認的除公允價值以外的所有其他金融工具的公允價值：
 
銀行現金和到期、其他銀行的有息定期存款、非流通股證券、應收利息和應付利息
 
賬面價值接近公允的 價值。
貸款和抵押貸款 待售貸款
 
本公司通過使用退出市場假設來確定貸款的公允價值，其中包括流動性、信用質量和不良貸款風險等因素。公允價值是通過使用市場利率對未來現金流進行貼現來估計的，市場利率將向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人提供類似貸款。具有類似特徵的貸款是為計算目的而彙總的。
 
存款
 
存款包括活期存款、儲蓄賬户、現在的 賬户和某些貨幣市場存款。賬面價值接近公允價值。固定期限定期存款的公允價值採用貼現現金流計算方法估計，該折現現金流計算適用於目前為類似剩餘期限的存款提供的利率。
 
承諾提供信用證、信用額度和備用信用證
 
無資金承諾的公允價值是使用簽訂類似協議時目前收取的費用來估算的，同時考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。備用信用證和信用證額度的公允價值是根據類似協議目前收取的費用或在報告日期終止或以其他方式與交易對手清償債務的估計成本計算的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，本公司承諾提供信貸、信用額度和備用信用證的估計公允價值並不重要。

應收利息和其他資產

應收利息和其他資產包括預付費用、使用權租賃資產、應收貸款利息、遞延税金資產以及與石油和天然氣相關的資產。對於預付費用、使用權租賃資產、遞延税項資產和應收貸款利息，賬面價值接近公允價值。有關石油和天然氣資產的公允價值的確定，請參閲2023年12月31日的Form 10-K中的討論，附註1，重要會計政策摘要--特定於石油和天然氣儲備業務的生產。

應付利息和其他負債

應付利息和其他負債包括無資金來源的承諾負債、租賃負債、應付存款利息、應付股息、其他應計負債以及與石油和天然氣有關的負債。對於無資金來源的承諾負債，租賃負債、應付存款利息、應付股息和其他計提負債的金額接近公允價值。有關石油和天然氣負債的公允價值的確定，請參閲2023年12月31日Form 10-K中的討論，附註1，重要會計政策摘要--特定於石油和天然氣儲量運營的生產 。

31
目錄表
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
注 11：
具有表外風險的金融工具
 
為滿足客户的融資需求，本公司在正常經營過程中參與了具有表外風險的金融工具。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。該等工具在不同程度上涉及超過隨附的綜合資產負債表所確認金額的信貸風險。以下彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日合同金額代表信用風險的金融工具 (以千美元為單位)：
 
   
3月31日，
2024
    
十二月三十一日，
2023
  
提供信貸的承諾
  
$
304,676
    
$
256,888
  
財務和履約備用信用證
    
1,560
      
4,247
  
   
$
306,236
    
$
261,135
  
 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。每一份文書通常都有固定的到期日或其他終止條款。由於許多票據預計將到期而不會被動用，因此延長信貸額度的總承諾不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果認為有必要，本公司在發放信貸時獲得的抵押品金額是根據管理層對客户的信用評估得出的。備用信用證是公司為保證客户向第三方履行義務而出具的不可撤銷的有條件承諾。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。

2023年1月1日，公司通過了ASU 2016-13，見附註(6)。在採用時，公司估計了表外信貸風險的信貸損失準備，這導致記錄了無資金來源的貸款承諾準備金#美元。500000.*無資金來源的貸款承付款準備金總額為#美元464在2024年3月31日和2023年12月31日。

Note 12：
重大估計數和集中度
 
GAAP要求披露某些重大估計和由於某些集中度而導致的當前脆弱性。與信貸損失準備相關的估計反映在注6關於貸款。表外信用風險導致的當前脆弱性 在中討論注11.

截至2024年3月31日，酒店貸款 21未償還餘額為#美元的貸款總額的百分比292.2百萬美元和無資金來源的承付款4.5百萬美元； 能源貸款14未償還餘額為#美元的貸款總額的百分比187.6百萬美元和無資金來源的承付款64.3百萬美元。
 
本公司按年度評估商譽的潛在商譽減值，如已出現任何減值指標，則更經常根據考慮因素評估商譽。美國經濟長期緊張影響公司可能導致商譽部分或全部受損 。截至2024年3月31日，商譽為$8.5在綜合資產負債表上記錄了100萬美元。
 
32
目錄表
第二項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的綜合財務報表和包括在本季度報告其他部分和我們截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告中的相關注釋一起閲讀。
 
除非上下文另有説明，否則在本管理層的討論和分析中提到的“我們”、“我們的”和“我們”指的是Bank7公司及其合併子公司。所有提到的“銀行”指的是我們的全資子公司Bank7。

一般信息

我們是Bank7 Corp.，一家總部位於俄克拉何馬州俄克拉何馬城的銀行控股公司。通過我們的全資子公司Bank7，我們在俄克拉何馬州、達拉斯/沃斯堡、德克薩斯州大都市區和堪薩斯州經營着12個地點。我們專注於為企業主和企業家提供快速、一致和精心設計的貸款和存款產品，以滿足他們的融資需求。我們打算通過有選擇地在目標市場開設更多分支機構和進行戰略收購來實現有機增長。
 
作為一家銀行控股公司，我們的大部分收入來自貸款利息收入和短期投資。我們貸款和短期投資的主要資金來源是我們的子公司Bank7持有的存款。我們通過平均股本回報率、每股收益、資本比率、效率比率(非利息支出除以税金當量淨利息收入之和)和非利息收入來衡量我們的業績。

2024年第一季度概述

截至2024年3月31日，我們報告的貸款總額為13.7億美元，比2023年3月31日增加了9450萬美元，增幅為7.4%。截至2024年3月31日，總存款為15.8億美元，比2023年3月31日增加8860萬美元，增幅為5.9%。

截至2024年3月31日的三個月的税前淨收益為1490萬美元，比2023年同期的1260萬美元增加了230萬美元，增幅18.6%。

截至2024年3月31日的三個月，平均資產税前回報率和平均股本回報率分別為3.40%和33.97%，而2023年同期分別為3.18%和34.17%。截至2024年3月31日的三個月，經税項調整的平均資產回報率和平均股本回報率分別為2.58%和25.77%，而2023年同期分別為2.43%和26.15%。截至2024年3月31日的三個月，我們的效率比率為38.29%，而2023年同期為36.62%。

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的信貸損失準備金減少475,000美元，降幅為100.0%。

33
目錄表
經營成果
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
 
淨利息收入和淨息差。下表列出了所示期間的下列信息：(1)加權平均餘額，來自生息資產的利息收入的美元總額，以及由此產生的平均收益率；(2)平均餘額，有息負債的利息支出的美元總額，以及由此產生的平均利率；(3)淨利息收入；(4)淨利息利潤率。
 
   
淨息差
  
   
截至3月31日的三個月，
  
   
2024
    
2023
  
   
平均值
餘額
    
利息
收入/
費用
    
平均值
產量/
率
    
平均值
餘額
    
利息
收入/
費用
    
平均值
產量/
率
  
   
(千美元)
  
盈利資產：
                                    
短期投資
  
$
176,072
    
$
2,085
      
4.75
%
  
$
134,650
    
$
1,235
      
3.72
%
債務證券，應税
    
153,468
      
1,012
      
2.64
      
153,533
      
706
      
1.86
  
債務證券，免税(1)
    
18,269
      
73
      
1.60
      
20,318
      
87
      
1.74
  
持有待售貸款
    
238
      
-
      
-
      
43
      
-
      
-
  
貸款總額(2)
    
1,369,692
      
30,117
      
8.82
      
1,271,081
      
25,352
      
8.09
  
生息資產總額
    
1,717,739
      
33,287
      
7.77
      
1,579,625
      
27,380
      
7.03
  
非息資產
    
39,769
                      
23,542
                  
總資產
  
$
1,757,508
                    
$
1,603,167
                  
                                                 
資金來源：
                                                
計息負債：
                                                
存款：
                                                
交易賬户
  
$
845,129
      
8,196
      
3.89
%
  
$
803,618
      
5,753
      
2.90
%
定期存款
    
264,973
      
3,081
      
4.66
      
213,760
      
1,621
      
3.08
  
有息存款總額
    
1,110,102
      
11,277
      
4.07
      
1,017,378
      
7,374
      
2.94
  
計息負債總額
  
$
1,110,102
      
11,277
      
4.07
    
$
1,017,378
      
7,374
      
2.94
  
                                                 
無息負債：
                                                
無息存款
  
$
460,028
                    
$
425,640
                  
其他無息負債
    
11,657
                      
11,131
                  
無息負債總額
    
471,685
                      
436,771
                  
股東權益
    
175,721
                      
149,018
                  
總負債和股東權益
  
$
1,757,508
                    
$
1,603,167
                  
                                                 
淨利息收入
          
$
22,010
                    
$
20,006
          
淨息差
                    
3.70
%
                    
4.10
%
淨息差
                    
5.14
%
                    
5.14
%

(1)
截至2024年3月31日，應納税當量收益率為2.11%，適用24.2%的有效税率
(2)
截至2024年3月31日和2023年3月31日，平均貸款餘額包括每月平均2，250萬美元和780萬美元的非應計貸款，幷包括在貸款中。
 
2024年第一季度與2023年第一季度相比：

 -
貸款總額的利息收入總計3010萬美元，增加480萬美元，即18.8%，原因是平均貸款增加9860萬美元，即7.8%，以及貸款收益率增加，如下所述;

-
我們的生息資產收益率為7.77%，上升74個基點，這是由於貸款利率上升73個基點，短期投資收益率上升103個基點，應税債務證券收益率上升78個基點；以及

-
淨息差維持在5.14%。

34
目錄表
利息收入和利息支出的增減源於生息資產和有息負債的平均餘額或數量的變化，以及平均利率的變化。以下 表列出了利率和成交量變化對本公司在所示期間的淨利息收入的影響。提供的資料包括：(I)交易量變動對利息收入的影響(交易量變動乘以先前利率)及(Ii)利率變動(利率變動乘以先前交易量)對利息收入的影響。
 
   
利息收支變動情況分析
  
   
截至以下三個月
  
   
2024年3月31日VS 2023年
  
   
變更原因：
        
   
卷(1)
    
費率(1)
    
利息
  
   
方差
  
   
(千美元)
  
利息收入增加（減少）：
                  
短期投資
  
$
384
    
$
466
    
$
850
  
債務證券
    
(9
)
    
301
      
292
  
貸款總額
    
1,989
      
2,776
      
4,765
  
利息收入合計增加(減少)
    
2,364
      
3,543
      
5,907
  
                         
利息支出增加(減少)：
                        
存款：
                        
交易賬户
    
300
      
2,143
      
2,443
  
定期存款
    
393
      
1,067
      
1,460
  
有息存款總額
    
693
      
3,210
      
3,903
  
利息支出合計增加(減少)
    
693
      
3,210
      
3,903
  
                         
淨利息收入增加(減少)
  
$
1,671
    
$
333
    
$
2,004
  

(1)
根據每類差異的絕對值，可歸因於流量和流量的差異在流量和流量之間以一致的方式分配。

35
目錄表
證券
我們的投資組合完全由分類為可供出售的證券組成。因此，我們投資證券的賬面價值會根據未實現的收益或虧損進行調整，任何收益或虧損都會在 税後基礎上報告，作為股東權益中其他全面收益的組成部分。

我們每季度評估可供出售的證券組合，以確定是否存在與信貸相關的潛在損失。我們通過將債務證券的公允價值與其攤銷成本基礎進行比較來評估潛在的信貸損失。如果債務證券的公允價值 大於攤銷成本基礎，則不確認信貸損失準備。如果公允價值小於攤餘成本基礎，我們將審查相關因素，以確定減值是與信貸相關還是與信貸無關。對於我們打算出售或更有可能需要出售的債務證券，在其攤餘成本基礎收回之前，公允價值與攤餘成本之間的差額將減值，並通過收益確認。對於我們不打算出售或更有可能不需要出售的債務證券，在預期攤銷成本基礎上收回之前，減值的信貸部分通過收益確認，並與信貸損失準備對應入賬，非信貸部分通過累積的其他全面收入確認。

*下表彙總了債務證券組合於2024年3月31日的到期日分佈時間表及相應的加權平均應税等值收益率。下表列出了預期到期日的證券，可能不同於合同到期日。本公司管理其債務證券組合，以獲得流動性，作為執行其資產/負債管理戰略的工具，並 用於公共資金的質押要求：
 
   
截至2024年3月31日
  
               
一年後，但
    
五年後，但
                          
 
一年內
    
在五年內
    
十年內
    
十年後
    
總
  
                                                             
 
量
    
產量 *
    
量
    
產量 *
    
量
    
產量 *
    
量
    
產量 *
    
量
    
產量 *
  
可供出售
  
(千美元)
  
美國聯邦機構
  
$
-
      
0.00
%
  
$
91
      
3.18
%
  
$
-
      
0.00
%
  
$
-
      
0.00
%
  
$
91
      
3.18
%
抵押貸款支持證券
    
482
      
1.08
      
9,205
      
1.32
      
2,434
      
1.56
      
20,961
      
1.67
      
33,082
      
1.56
  
國家和政治分區
    
4,731
      
0.97
      
13,110
      
1.34
      
6,722
      
1.57
      
141
      
1.62
      
24,704
      
1.34
  
美國國債
    
84,359
      
4.20
      
2,755
      
1.05
      
2,503
      
1.12
      
-
      
-
      
89,617
      
4.00
  
公司債務證券
    
-
      
-
      
-
      
-
      
4,378
      
3.30
      
-
      
-
      
4,378
      
3.30
  
總
  
$
89,572
      
4.01
%
  
$
25,161
      
1.31
%
  
$
16,037
      
2.01
%
  
$
21,102
      
1.67
%
  
$
151,872
      
2.97
%
佔總數的百分比
    
58.98
%
            
16.57
%
            
10.56
%
            
13.89
%
            
100.00
%
        

* 收益率基於應税等值基礎，採用21%税率

信貸損失準備

信用風險是貸款業務所固有的。我們通過計入收益建立信貸損失撥備(“撥備”)，在全面收益表中顯示為信貸損失撥備。*每個時期的信貸損失撥備和撥備水平取決於許多因素，包括貸款增長、淨沖銷、貸款組合組成的變化、拖欠、 管理層對貸款組合質量的評估，以及對問題的評估和我們市場領域的總體經濟狀況。
 
截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月的比較：
 

 -
信貸損失準備金從475,000美元減少到0美元；以及

-
貸款額佔貸款總額的百分比上升22個基點至1.43%。

36
目錄表
非利息收入

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月我們非利息收入的主要組成部分：

   
截至以下三個月
  
   
3月31日，
  
   
2024
    
2023
    
增加的美元
    
增加百分比
  
   
(減少)
    
(減少)
  
   
(千美元)
  
非利息收入：
                        
抵押貸款收入
  
$
51
    
$
54
    
$
(3
)
    
-5.56
%
可供出售債務證券的銷售損失
    
-
      
(1
)
    
1
      
-100.00
%
存款賬户手續費
    
249
      
235
      
14
      
5.96
%
其他收入和費用
    
1,708
      
384
      
1,324
      
344.79
%
非利息收入總額
  
$
2,008
    
$
672
    
$
1,336
      
198.81
%

截至2024年3月31日的三個月非利息收入為200萬美元，而2023年同期為672，000美元，增加了130萬美元，即198.81%。增加主要歸因於與 相關的收入 2023年第四季度收購的石油和天然氣資產的運營情況，見財務報表注2。
 
非利息支出
 
下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月非利息費用的主要組成部分：

   
截至以下三個月
  
   
3月31日，
  
   
2024
    
2023
    
增加的美元
    
增加百分比
  
   
(減少)
    
(減少)
  
   
(千美元)
  
非利息支出：
                        
薪酬和員工福利
  
$
5,289
    
$
4,680
    
$
609
      
13.01
%
傢俱和設備
    
230
      
249
      
(19
)
    
-7.63
%
入住率
    
661
      
719
      
(58
)
    
-8.07
%
數據和項目處理
    
458
      
386
      
72
      
18.65
%
會計、營銷和法律費用
    
99
      
298
      
(199
)
    
-66.78
%
監管評估
    
386
      
394
      
(8
)
    
-2.03
%
廣告和公共關係
    
145
      
148
      
(3
)
    
-2.03
%
旅行、住宿和娛樂
    
51
      
61
      
(10
)
    
-16.39
%
其他費用
    
1,816
      
714
      
1,102
      
154.34
%
總非利息支出
  
$
9,135
    
$
7,649
    
$
1,486
      
19.43
%

截至2024年3月31日的三個月非利息費用為910萬美元，而2023年同期為760萬美元，增加了150萬美元，即19.4%。增加主要歸因於與 相關的費用 2023年第四季度收購的石油和天然氣資產的運營情況，見財務報表注2。

37
目錄表
財務狀況

以下對我們財務狀況的討論比較了2024年3月31日和2023年12月31日。

總資產

截至2024年3月31日，總資產增加330萬美元，增幅0.2%，至17.7億美元，而截至2023年12月31日，總資產為17.7億美元。

貸款組合

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日我們貸款組合中每個主要類別的餘額和相關百分比：

   
截至3月31日，
    
截至12月31日，
  
   
2024
    
2023
  
   
量
    
佔總數的百分比
    
量
    
佔總數的百分比
  
   
(千美元)
  
建設與開發
  
$
143,721
      
10.4
%
  
$
137,206
      
10.1
%
1-4家庭房地產
    
116,092
      
8.4
%
    
100,576
      
7.4
%
商業房地產-其他
    
513,513
      
37.3
%
    
518,622
      
38.0
%
總商業地產
    
773,326
      
56.1
%
    
756,404
      
55.5
%
                                 
工商業
    
525,752
      
38.3
%
    
526,185
      
38.5
%
農耕
    
62,132
      
4.5
%
    
66,495
      
4.9
%
消費者
    
15,069
      
1.1
%
    
14,517
      
1.1
%
貸款總額
    
1,376,279
      
100.0
%
    
1,363,601
      
100.0
%
減去：非勞動收入，淨額
    
(2,388
)
            
(2,762
)
        
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額
    
1,373,891
              
1,360,839
          
減：信用損失備抵
    
(19,696
)
            
(19,691
)
        
淨貸款
  
$
1,354,195
            
$
1,341,148
          

我們的貸款佔我們盈利資產的最大部分。貸款組合的質素和多元化是檢討香港財政狀況時的重要考慮因素。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的貸款總額分別為13.8億美元和13.6億美元。分別包含在2024年3月31日和2023年12月31日的商業和工業貸款餘額中，有200萬美元和200萬美元來自SBA PPP計劃。

我們在商業房地產(CRE)貸款、酒店業貸款、能源貸款和建築貸款等貸款組合中設定了內部集中限制。所有貸款類型都在我們設定的限額之內。我們使用承保準則來評估每個借款人的歷史現金流，以確定償債能力，並進一步在較高利率情景下以及其他潛在的宏觀經濟因素下對客户的償債能力進行壓力測試。金融和履約用於商業貸款，使我們能夠對借款人不斷惡化的財務狀況做出反應，如果這種情況發生的話。

38
目錄表
下表顯示了截至以下期間我們總貸款的合同到期日：

   
截至2024年3月31日
  
               
一年後到期
    
五年後到期
                    
 
在一年或更短的時間內到期
    
歷經五年
    
歷經十五年
    
在15年後到期
  
   
固定
    
可調
    
固定
    
可調
    
固定
    
可調
    
固定
    
可調
    
總
  
 
費率
    
費率
    
費率
    
費率
    
費率
    
費率
    
費率
    
費率
  
   
(千美元)
  
建設與開發
  
$
10,359
    
$
71,884
    
$
8,040
    
$
52,398
    
$
-
    
$
650
    
$
390
    
$
-
    
$
143,721
  
1-4家庭房地產
    
13,876
      
17,049
      
48,888
      
24,241
      
-
      
6,969
      
5,069
      
-
      
116,092
  
商業房地產-其他
    
51,168
      
72,866
      
149,526
      
208,540
      
64
      
21,450
      
9,899
      
-
      
513,513
  
總商業地產
    
75,403
      
161,799
      
206,454
      
285,179
      
64
      
29,069
      
15,358
      
-
      
773,326
  
                                                                         
工商業
    
18,832
      
271,446
      
24,977
      
197,605
      
3,028
      
9,253
      
611
      
-
      
525,752
  
農耕
    
16,854
      
17,363
      
12,731
      
11,180
      
-
      
1,164
      
2,840
      
-
      
62,132
  
消費者
    
2,145
      
1
      
5,726
      
144
      
625
      
3,538
      
2,890
      
-
      
15,069
  
貸款總額
  
$
113,234
    
$
450,609
    
$
249,888
    
$
494,108
    
$
3,717
    
$
43,024
    
$
21,699
    
$
-
    
$
1,376,279
  

 
  
截至2023年12月31日
  
 
              
一年後到期
    
五年後到期
                    
 
在一年或更短的時間內到期
    
歷經五年
    
歷經十五年
    
在15年後到期
  
 
  
固定
    
可調
    
固定
    
可調
    
固定
    
可調
    
固定
    
可調
    
總
  
 
費率
    
費率
    
費率
    
費率
    
費率
    
費率
    
費率
    
費率
  
 
  
(千美元)
  
建設與開發
  
$
11,431
    
$
70,040
    
$
8,970
    
$
44,935
    
$
-
    
$
1,438
    
$
392
    
$
-
    
$
137,206
  
1-4家庭房地產
    
13,628
      
13,015
      
41,602
      
21,451
      
26
      
5,443
      
5,411
      
-
      
100,576
  
商業房地產-其他
    
50,251
      
65,120
      
152,250
      
219,260
      
129
      
21,283
      
10,329
      
-
      
518,622
  
商業房地產總額
    
75,310
      
148,175
      
202,822
      
285,646
      
155
      
28,164
      
16,132
      
-
      
756,404
  
 
                                                                        
工商業
    
20,389
      
263,564
      
41,520
      
186,776
      
3,276
      
10,041
      
619
      
-
      
526,185
  
農耕
    
13,250
      
22,615
      
13,935
      
13,032
      
-
      
810
      
2,853
      
-
      
66,495
  
消費者
    
2,170
      
14
      
5,490
      
121
      
595
      
3,604
      
2,523
      
-
      
14,517
  
貸款總額
  
$
111,119
    
$
434,368
    
$
263,767
    
$
485,575
    
$
4,026
    
$
42,619
    
$
22,127
    
$
-
    
$
1,363,601
  

信貸和租賃損失備抵

該備抵基於管理層對貸款組合固有潛在損失的估計。管理層認為，該撥備足以吸收截至每個資產負債表日投資組合的估計損失。而 管理層使用可用信息來分析貸款損失，根據經濟狀況的變化，未來可能需要增加津貼。此外，各個監管機構，作為其審查的組成部分 過程中，定期審查公司的津貼。在分析津貼的充分性時，將結合內部信用審查的結果來確定貸款潛在風險的綜合貸款評級系統。

為了確定備抵的充足性，貸款組合根據貸款類型分為幾個部分。按分部劃分的歷史損失經驗因素（根據趨勢和條件的變化進行調整）用於確定指示的 每個投資組合部分的津貼。這些因素是根據特定貸款部門的組成進行評估和更新的。其他考慮因素包括拖欠的數量和趨勢、非應計貸款、破產水平， 受到批評和分類的貸款趨勢、房地產擔保貸款的預期損失、新的信貸產品和政策、經濟狀況、信貸風險集中以及我們貸款人員的經驗和能力。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，津貼為1，970萬美元。

39
目錄表
下表提供了所示期間我們津貼活動的分析：
 
   
截至以下三個月
三月三十一日，
  
   
2024
    
2023
  
   
(千美元)
  
期初餘額
  
$
19,691
    
$
14,734
  
採用CECL的影響
    
-
      
250
  
貸款信貸損失準備
    
-
      
475
  
沖銷：
                
建設與開發
    
-
      
-
  
1-4家庭房地產
    
-
      
-
  
商業房地產-其他
    
-
      
-
  
工商業
    
-
      
-
  
農耕
    
-
      
-
  
消費者
    
-
      
(12
)
總沖銷
    
-
      
(12
)
恢復：
                
建設與開發
    
-
      
-
  
1-4家庭房地產
    
-
      
-
  
商業房地產-其他
    
-
      
-
  
工商業
    
5
      
-
  
農耕
    
-
      
2
  
消費者
    
-
      
3
  
總回收率
    
5
      
5
  
淨回收(沖銷)
    
5
      
(7
)
期末餘額
  
$
19,696
    
$
15,452
  
平均貸款的淨回收（沖銷）
    
0.00
%
    
0.00
%
 
雖然整個津貼可用於吸收任何和所有貸款的損失，但下表代表了管理層按貸款類別對津貼的分配，以及每個類別中津貼的百分比，在期間 表明：
 
   
截至3月31日，
    
截至12月31日，
  
   
2024
    
2023
  
   
量
    
百分比
    
量
    
百分比
  
   
(千美元)
  
建設與開發
  
$
1,417
      
7.2
%
  
$
1,417
      
7.2
%
1-4家庭房地產
    
1,271
      
6.5
%
    
1,271
      
6.5
%
商業房地產-其他
    
6,889
      
35.0
%
    
6,889
      
35.0
%
工商業
    
9,242
      
46.8
%
    
9,237
      
46.8
%
農耕
    
628
      
3.2
%
    
628
      
3.2
%
消費者
    
249
      
1.3
%
    
249
      
1.3
%
總
  
$
19,696
      
100.0
%
  
$
19,691
      
100.0
%

40
目錄表
不良資產

當本金或利息逾期30天或更長時間時，貸款被認為是拖欠的。拖欠貸款可以在逾期30天至90天之間保持應計狀態。停止計息的貸款被指定為非權責發生貸款。通常情況下，當本金或利息支付逾期90天或管理層認為債務是否可收回存在合理懷疑時，貸款利息應計停止。當貸款被置於非權責發生制狀態時，所有以前應計但未收回的利息將沖銷本期利息收入。非權責發生制貸款的收入隨後只在收到現金和貸款本金餘額被視為可收回的範圍內確認。當貸款獲得良好擔保且管理層認為本金和利息有可能全部收回時，貸款恢復到應計狀態。

我們因喪失抵押品贖回權或通過替代抵押品贖回權而獲得的房地產被歸類為其他擁有的房地產，或OREO，直到出售，並在獲得時以公允價值減去出售成本進行初始記錄，建立了新的 成本基礎。
 
下表列出了截至所示日期的不良資產信息。
 
   
截至3月31日，
2024
    
截至12月
31, 2023
  
   
(千美元)
  
非權責發生制貸款(1)
  
$
24,345
    
$
18,941
  
逾期90天或以上的應計貸款
    
-
      
10,026
  
不良資產總額
  
$
24,345
    
$
28,967
  
不良貸款佔貸款總額的比率
    
1.77
%
    
2.13
%
非權責發生制貸款佔貸款總額的比率
    
1.77
%
    
1.39
%
信貸損失準備佔貸款總額的比率
    
1.43
%
    
1.45
%
信貸損失準備與非應計項目貸款的比率
    
80.90
%
    
103.96
%
不良資產佔總資產的比率
    
1.37
%
    
1.64
%

(1)包括為遇到財務困難的借款人修改的1，011萬美元貸款， 見財務報表注6。

下表列出了截至所示日期的貸款賬齡分析。
 
   
截至2024年3月31日
  
   
貸款30-59
過去的幾天
到期
    
貸款60-89
過去的幾天
到期
    
貸款90+
過去的幾天
到期
    
貸款90+
過去的幾天
到期和
應計
    
逾期合計
貸款
    
當前
    
貸款總額
  
   
(千美元)
  
建設與開發
  
$
-
    
$
-
    
$
313
    
$
-
    
$
313
    
$
143,408
    
$
143,721
  
1-4家庭房地產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
116,092
      
116,092
  
商業地產
    
1,670
      
-
      
-
      
-
      
1,670
      
511,843
      
513,513
  
工商業
    
8,272
      
-
      
10,160
      
-
      
18,432
      
507,320
      
525,752
  
農耕
    
234
      
-
      
-
      
-
      
234
      
61,898
      
62,132
  
消費者
    
281
      
-
      
-
      
-
      
281
      
14,788
      
15,069
  
總
  
$
10,457
    
$
-
    
$
10,473
    
$
-
    
$
20,930
    
$
1,355,349
    
$
1,376,279
  

   
截至2023年12月31日
  
   
貸款30-59
過去的幾天
到期
    
貸款60-89
過去的幾天
到期
    
貸款90+
過去的幾天
到期
    
貸款90+
過去的幾天
到期及
應計
    
逾期總額
貸款
    
當前
    
貸款總額
  
   
(千美元)
  
建設與開發
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
137,206
    
$
137,206
  
1-4家庭房地產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
100,576
      
100,576
  
商業地產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
518,622
      
518,622
  
工商業
    
472
      
10,969
      
9,946
      
9,946
      
21,387
      
504,798
      
526,185
  
農耕
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
66,495
      
66,495
  
消費者
    
-
      
27
      
80
      
80
      
107
      
14,410
      
14,517
  
總
  
$
472
    
$
10,996
    
$
10,026
    
$
10,026
    
$
21,494
    
$
1,342,107
    
$
1,363,601
  

41
目錄表
除了逾期和非應計標準外，我們還根據內部風險評級系統評估貸款。貸款分為通行證、觀察、特別提及和不合格類別。這些的定義 類別如下：

經過：這些貸款通常符合銀行政策，特點是抵押品預付利率符合政策，並且還款來源明確。此外，這些學分是 適用於資產負債表強勁且流動性充足或收入記錄可靠的借款人和擔保人。

觀看：這些貸款仍被視為“通過”信貸;但是，各種因素，例如行業壓力、現金流或財務狀況的重大變化或貸款文件的缺陷， 或由貸款官員、商業貸款委員會或信貸質量委員會確定的其他風險問題，需要加強監控意識和頻率。

特別提及：這些貸款存在明顯的弱點或處理不當或結構性問題的證據。這些弱點需要密切關注，這些弱點的補救是 必要不存在可能損失的風險。預計這一類別中的信用將迅速遷移到“觀察”或“低於標準”，因為這被視為臨時貸款等級。

不合標準：這些貸款沒有得到借款人穩健的價值和償債能力的充分保護，但可能有良好的擔保。貸款定義了相對於現金流的弱點， 抵押品、財務狀況或其他可能危及及時償還所有本金和利息的因素。如果不糾正弱點，未來可能會出現損失。

截至所示期間，按內部風險等級分類的未償貸款餘額總結如下：
 
   
截至2024年3月31日
  
   
經過
    
觀看
    
特價
提到
    
不合標準
    
總
  
 
   
(千美元)
  
建設與開發
  
$
142,845
    
$
-
    
$
563
    
$
313
    
$
143,721
  
1-4家庭房地產
    
116,092
      
-
      
-
      
-
      
116,092
  
商業房地產-其他
    
497,713
      
-
      
15,678
      
122
      
513,513
  
工商業
    
494,253
      
3,934
      
1,586
      
25,979
      
525,752
  
農耕
    
62,132
      
-
      
-
      
-
      
62,132
  
消費者
    
15,043
      
-
      
-
      
26
      
15,069
  
總
  
$
1,328,078
    
$
3,934
    
$
17,827
    
$
26,440
    
$
1,376,279
  

   
截至2023年12月31日
  
   
經過
    
觀看
    
特價
提到
    
不合標準
    
總
  
 
   
(千美元)
  
建設與開發
  
$
136,417
    
$
-
    
$
789
    
$
-
    
$
137,206
  
1-4家庭房地產
    
100,576
      
-
      
-
      
-
      
100,576
  
商業房地產-其他
    
502,795
      
-
      
15,701
      
126
      
518,622
  
工商業
    
485,433
      
4,094
      
5,767
      
30,891
      
526,185
  
農耕
    
66,495
      
-
      
-
      
-
      
66,495
  
消費者
    
14,437
      
-
      
-
      
80
      
14,517
  
總
  
$
1,306,153
    
$
4,094
    
$
22,257
    
$
31,097
    
$
1,363,601
  

42
目錄表
存款

我們主要通過我們的12個分支機構和我們的網站在線收集存款。我們提供各種存款產品，包括活期存款賬户和計息產品，如儲蓄賬户和 存單。我們繼續努力通過貸款產品交叉銷售、客户推薦、營銷努力和與社區網絡的各種參與來收集無息活期存款賬户。 我們的一些有息存款是通過經紀交易獲得的。我們參與CDARS和ICS計劃，將客户資金存入多個存款賬户，每個賬户的金額低於標準FDIC保險最高限額250,000美元，並存放在美國各地的銀行網絡中。

截至2024年3月30日和2023年12月31日的總存款分別為15.8億美元和15.9億美元。下表列出了截至所示日期的某些類別的存款餘額，以及每個存款類別佔總存款的百分比。

   
截至3月31日，
    
截至12月31日，
  
   
2024
    
2023
  
   
量
    
百分比
總
    
量
    
百分比
總
  
 
   
(千美元)
  
無息需求
  
$
452,326
      
28.7
%
  
$
482,349
      
30.4
%
生息交易存款
    
755,505
      
47.8
%
    
702,150
      
44.1
%
儲蓄存款
    
125,541
      
7.9
%
    
150,116
      
9.4
%
定期存款（低於250，000美元）
    
163,419
      
10.3
%
    
168,690
      
10.6
%
定期存款（250，000美元或以上）
    
83,381
      
5.3
%
    
88,086
      
5.5
%
有息存款總額
    
1,127,846
      
71.3
%
    
1,109,042
      
69.6
%
總存款
  
$
1,580,172
      
100.0
%
  
$
1,591,391
      
100.0
%

下表列出了截至以下日期定期存款的到期日：

   
截至2024年3月31日成熟度：
  
   
三個月
    
三到六
月份
    
六至12個
月份
    
經過12
月份
    
總
  
 
   
(千美元)
  
定期存款（低於250，000美元）
  
$
56,026
    
$
42,889
    
$
57,168
    
$
7,336
    
$
163,419
  
定期存款（250，000美元或以上）
    
18,666
      
11,298
      
52,147
      
1,270
      
83,381
  
定期存款總額
  
$
74,692
    
$
54,187
    
$
109,315
    
$
8,606
    
$
246,800
  

   
截至2023年12月31日成熟度：
  
   
三個月
    
三到六個
月份
    
六至12個
月份
    
經過12
月份
    
總
  
 
   
(千美元)
  
定期存款（低於250，000美元）
  
$
52,423
    
$
55,570
    
$
50,047
    
$
10,650
    
$
168,690
  
定期存款（250，000美元或以上）
    
30,807
      
18,472
      
17,492
      
21,315
      
88,086
  
定期存款總額
  
$
83,230
    
$
74,042
    
$
67,539
    
$
31,965
    
$
256,776
  

43
目錄表
流動性

流動性是指我們有能力滿足存款人和借款人的現金流要求，同時滿足我們的運營、資本和戰略現金流需求，所有這些都是以合理的成本進行的。我們 持續監控我們的流動性狀況，以確保資產和負債的管理方式能夠滿足所有短期和長期現金需求。我們管理我們的流動性狀況，以滿足客户的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以滿足我們股東的投資回報目標。

我們的流動性狀況得到流動資產管理和獲得其他資金來源的支持。我們的流動資產包括現金、代理銀行的有息存款和出售的聯邦基金。 其他可用的流動性來源包括批發存款和代理銀行的借款和FHLB預付款。

我們的短期和長期流動性需求主要通過運營現金流、我們貸款組合中預付和到期餘額的重新部署以及客户存款的增加來滿足。 其他替代資金來源將在必要的程度上補充這些主要來源，以滿足短期或長期的額外流動性需求。

截至2024年3月31日，我們沒有與對應存款機構的無擔保聯邦基金額度，也沒有相應的預付款。此外，根據作為抵押品質押的貸款的價值，截至2024年3月31日，我們有1.662億美元的FHLB借款可用，截至2023年12月31日，我們有1.592億美元的借款可用。

資本要求

該銀行受聯邦和州銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足監管資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的和可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指引和“迅速採取糾正行動”的監管框架(如下所述)，我們必須滿足特定的資本指引，該指引涉及我們的資產、負債和根據監管會計政策計算的某些表外項目的量化指標。資本金額和分類 取決於聯邦銀行監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。法規為確保資本充足性而建立的定性措施要求我們保持普通股一級資本(“CET1”)、一級資本、總資本對風險加權資產和一級資本對平均合併資產的最低金額和比率，稱為“槓桿率”。

截至2024年3月31日，該銀行符合所有適用的監管要求，並根據迅速糾正行動框架 工作被歸類為“資本充足”。自2024年3月31日以來，管理層認為沒有任何條件或事件會改變這一分類。下表列出了我們適用的資本要求，以及截至2024年3月31日和2023年12月31日的資本比率。該公司超過了所有監管資本要求，截至下表所反映的日期，該銀行被視為“資本充足”。

巴塞爾協議III資本規則

根據巴塞爾III資本規則，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些酌情獎金，銀行組織必須持有由高於其基於風險的最低資本要求的CET1資本組成的資本保存緩衝。截至2024年3月31日，公司和銀行滿足了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。
 
44
目錄表
   
實際
    
有了資本
保護緩衝區
    
最低要求是“好的-
提示下的“大寫”
糾正措施
  
   
量
    
比率
    
量
    
比率
    
量
    
比率
  
   
(千美元)
  
截至2024年3月31日
                                    
總資本(與風險加權資產之比)
                                    
公司
  
$
194,904
      
13.36
%
  
$
153,192
      
10.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
194,851
      
13.36
%
    
153,085
      
10.50
%
  
$
145,795
      
10.00
%
第一級資本(風險加權資產)
                                                
公司
    
176,643
      
12.11
%
    
124,013
      
8.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
176,603
      
12.11
%
    
123,926
      
8.50
%
    
116,636
      
8.00
%
CET 1資本（風險加權資產）
                                                
公司
    
176,643
      
12.11
%
    
102,128
      
7.00
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
176,603
      
12.11
%
    
102,056
      
7.00
%
    
94,767
      
6.50
%
一級資本(相對於平均資產)
                                                
公司
    
176,643
      
10.10
%
    
不適用
      
不適用
      
不適用
      
不適用
  
銀行
    
176,603
      
10.10
%
    
不適用
      
不適用
      
87,404
      
5.00
%

   
實際
    
與資本
保護緩衝區
    
最低要求是“好的-
提示下的“大寫”
糾正措施
  
   
量
    
比率
    
量
    
比率
    
量
    
比率
  
   
(千美元)
  
截至2023年12月31日
                                    
總資本(與風險加權資產之比)
                                    
公司
  
$
185,171
      
12.74
%
  
$
152,579
      
10.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
185,118
      
12.75
%
    
152,472
      
10.50
%
  
$
145,211
      
10.00
%
第一級資本(風險加權資產)
                                                
公司
    
166,982
      
11.49
%
    
123,516
      
8.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
166,942
      
11.50
%
    
123,429
      
8.50
%
    
116,169
      
8.00
%
CET 1資本（風險加權資產）
                                                
公司
    
166,982
      
11.49
%
    
101,719
      
7.00
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
166,942
      
11.50
%
    
101,648
      
7.00
%
    
94,387
      
6.50
%
一級資本(相對於平均資產)
                                                
公司
    
166,982
      
9.50
%
    
不適用
      
不適用
      
不適用
      
不適用
  
銀行
    
166,942
      
9.50
%
    
不適用
      
不適用
      
87,897
      
5.00
%

股東權益提供了永久資金來源，為未來的增長提供了緩衝來抵禦不可預見的不利事態發展。截至 ，股東權益總額增加了1010萬美元 2024年3月31日至1.804億美元，而截至2023年12月31日為1.703億美元。

45
目錄表
合同義務

下表包含有關截至2024年3月31日和2023年12月31日我們總合同義務的補充信息：

   
截至2024年3月31日到期付款
  
   
在一個
年
    
一到三個
年
    
三到五個
年
    
五點以後
年
    
總
  
 
   
(千美元)
  
沒有規定到期日的存款
  
$
1,333,372
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1,333,372
  
定期存款
    
238,195
      
7,996
      
609
      
-
      
246,800
  
經營租賃承諾額
    
553
      
627
      
308
      
850
      
2,338
  
合同債務總額
  
$
1,572,120
    
$
8,623
    
$
917
    
$
850
    
$
1,582,510
  

   
截至2023年12月31日到期付款
  
   
在一個
年
    
一到三個
年
    
三到五個
年
    
經過五
年
    
總
  
 
   
(千美元)
  
沒有規定到期日的存款
  
$
1,334,615
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1,334,615
  
定期存款
    
224,811
      
31,345
      
620
      
-
      
256,776
  
經營租賃承諾額
    
553
      
627
      
308
      
850
      
2,338
  
合同債務總額
  
$
1,559,979
    
$
31,972
    
$
928
    
$
850
    
$
1,593,729
  

我們相信，通過維持充足的現金水平，我們將能夠履行到期的合同義務。我們預計將通過盈利能力、貸款償還和到期活動以及 持續的存款收集活動來維持充足的現金水平。我們建立了各種借款機制，以滿足短期和長期流動性需求。

表外安排

我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方，以滿足我們客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信用證和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了我們在特定類別的金融工具中的參與程度。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要 支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。我們根據具體情況評估每個客户的信譽 。如果我們認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額是基於管理層對交易對手的信用評估。該公司還估計了與表外承諾和信用證相關的潛在損失準備金。在公司的綜合條件表中計入其他負債，與準備金相關的準備金計入合併損益表中的非利息支出。

在確定無資金來源的貸款承付款準備金時，採用了與津貼類似的程序。根據歷史經驗，根據預期資金調整的虧損係數適用於公司的資產負債表外承諾和信用證，以估計潛在的虧損。

備用信用證是公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。根據借款人的要求，這些貸款將在一定條件下予以支付。

46
目錄表
下表彙總了截至所列日期的承付款。
   
3月31日，
    
十二月三十一日，
  
   
2024
    
2023
  
   
(千美元)
  
提供信貸的承諾
  
$
304,676
    
$
256,888
  
備用信用證
    
1,560
      
4,247
  
總
  
$
306,236
    
$
261,135
  

關鍵會計政策和估算

我們的會計和報告政策符合公認會計準則，並符合我們所在行業的一般做法。為了編制符合公認會計原則的財務報表，管理層根據現有信息進行估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷影響財務報表和附註中報告的數額。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表日期可獲得的信息，隨着這些信息的變化，實際結果可能與財務報表中反映的估計、假設和判斷不同。特別是，管理層已經確定了幾項會計政策，由於這些政策中固有的估計、假設和判斷，這些政策對於理解我們的財務報表至關重要。

以下是我們認為需要我們做出最複雜或最主觀的決定或評估的關鍵會計政策和重大估計的討論。
 
信貸損失準備
 
這項津貼是根據管理層對貸款組合中固有的可能損失的估計得出的。管理層認為，這項津貼足以抵銷截至每個資產負債表日的投資組合估計損失。雖然管理層使用現有信息來分析貸款損失，但根據經濟條件的變化和貸款組合的變化，未來可能有必要增加津貼。此外，各監管機構作為其審查過程的一個組成部分，定期審查世行的津貼。在分析津貼的充分性時，採用了一個全面的貸款評級系統，以確定貸款中的風險潛力，並結合內部信用審查的結果。
 
為了確定津貼的充分性，根據貸款類型和風險特徵將貸款組合分解為池。歷史損失經驗係數按池進行調整，並根據趨勢和 條件的變化進行調整，以確定每個投資組合池的指示津貼。這些因素是根據具體貸款池的構成進行評估和更新的。其他考慮因素包括拖欠的數量和趨勢、非應計貸款、破產水平、批評和分類貸款趨勢、房地產擔保貸款的預期損失、新的信貸產品和政策、經濟狀況、信用風險集中以及我們貸款人員的經驗和能力 。除了集合評估外，還根據貸款的事實和情況對餘額為250,000美元或更多的分類貸款進行單獨評估，以確定是否需要特定的津貼金額。對於未償還餘額低於250,000美元門檻的貸款，如果確定與貸款相關的風險與為其貸款池確定的風險因數顯著不同，也可確定特定免税額 。
 
47
目錄表
商譽和無形資產
 
截至2024年3月31日的三個月，無形資產總額為100萬美元，扣除累計攤銷後的商譽總額為850萬美元，而截至2023年12月31日的年度無形資產為100萬美元，商譽為850萬美元。
 
企業合併產生的商譽是指轉讓的對價的公允價值超過收購日所取得的資產淨值和承擔的負債的公允價值。商譽每年進行減值測試，或在有其他減值指標的情況下更頻繁地進行測試。如果商譽的隱含公允價值低於其賬面價值，則表明商譽減值，並將商譽減記至其隱含公允價值。隨後商譽價值的增加不會在隨附的綜合財務報表中確認。
 
其他無形資產包括核心存款無形資產，按估計使用年限10年按直線攤銷。該等資產按賬面價值可收回定期評估為 。
 
所得税
 
我們提交了一份綜合所得税申報單。遞延税項根據資產負債的賬面金額和計税基準之間的暫時性差異的未來税項後果按資產負債表法確認，採用預期適用於相關暫時性差異預期實現期間的應納税所得額的税率。
 
應計當期和遞延所得税的數額是根據對税務機關當前或將來應繳或應收税款的估計數計算的。這些應計項目的變動被報告為税 費用，並涉及確定應納税所得額、税收抵免、其他税收和暫時性差異時所包括的各種組成部分的估計。由於税率、税收法律法規的變化以及新的税務籌劃戰略的實施，估計會定期發生變化。確定所得税應計税額的過程必然涉及相當多的判斷和考慮許多主觀因素。
 
管理層每年都會對我們的税務頭寸進行分析，並認為未來幾年更有可能利用其所有的税務頭寸。

金融工具的公允價值

ASC主題820，公允價值計量，將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為出售金融資產或轉移金融負債而支付的價格。在確定資產和負債的公允價值時所涉及的管理層判斷程度取決於報價市場價格或可觀察到的市場參數的可獲得性。對於交易活躍且報價為市場價格或可觀察到的市場參數的金融工具，計量公允價值的主觀性最小。當無法獲得可觀察到的市場價格和參數時，需要管理層判斷以估計公允價值。此外，市場狀況的變化可能會減少報價或可觀察日期的可用性。持有無限期且不打算出售的債務證券被歸類為可供出售，並按估計公允價值列報。可供出售的債務證券的未實現收益或虧損作為股東權益和綜合收益的組成部分，扣除所得税後報告。

該公司至少每季度審查其未實現虧損的債務證券組合。本公司首先評估其是否打算在攤銷成本基礎收回之前出售證券，或者很可能需要 出售證券。如果符合上述任何一項標準，證券攤餘成本基礎將作為當期費用減記為公允價值。如未能符合上述任何一項標準，本公司將評估公允價值下降是否因信貸損失或其他因素所致。在作出這項評估時，本公司除其他事項外，會考慮證券處於未實現虧損的時間段，以及與該證券有關的任何相關抵押品及不利條件的表現。

債務證券和其他金融工具的公允價值估計基於各種因素。在某些情況下，公允價值代表相同或可比工具的報價市場價格。 在其他情況下，公允價值是根據關於估計未來現金流量的金額和時間的假設以及反映不同程度風險的假設貼現率來估計的。因此，公允價值可能不代表截至年底或未來可能實現的金融工具的實際價值。

48
目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露

利率敏感性與市場風險

作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。我們的財務管理政策為管理層提供了有效資金管理的指導方針，我們已經建立了一套衡量系統來監控我們的淨利率敏感型頭寸。我們歷來在既定的指導方針內管理我們的敏感立場。利率波動最終將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及除短期到期資產外的所有有息資產和有息負債的市場價值。利率風險是指未來利率變化可能帶來的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公平市場價值的損失。目標是衡量對淨利息收入的影響，並調整資產負債表，以最大限度地減少固有風險，同時使收入最大化。

我們通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們不會訂立槓桿衍生品、金融期權或金融期貨合約等工具，以減輕特定交易的利率風險。根據我們業務的性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。

我們的利率風險敞口由資產/負債委員會或ALCO委員會根據我們董事會批准的政策進行管理。ALCO委員會 根據適當的利率風險水平制定戰略。在確定適當的利率風險水平時，ALCO委員會考慮了對收益和資本的影響、對當前利率前景的影響、 利率、地區經濟、流動性、業務戰略和其他因素的潛在變化。行政法委員會定期開會，審查資產和負債對利率變化的敏感度、資產和負債的賬面和市場價值、發放貸款的承諾以及投資和借款的期限。此外，ALCO委員會還審查流動性、現金流靈活性、存款到期日以及消費者和商業存款活動。管理層採用各種方法來管理利率風險，其中包括分析計息資產和計息負債之間的關係，以及利率衝擊模擬模型。

我們使用利率風險模擬模型和衝擊分析來檢驗淨利息收入和權益公允價值的利率敏感性，以及利率變化對其他財務指標的影響。模型中包含了貸款的合同到期日和重新定價機會。無到期日存款賬户的平均壽命基於衰退假設，並被納入模型。我們利用第三方專家定期評估我們的非到期存款賬户的表現，以制定衰變假設。我們分析中使用的所有假設本身都是不確定的，因此，該模型無法準確 衡量未來淨利息收入或準確預測市場利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率以及市場條件的變化以及各種管理策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。

我們每季度運行各種模擬模型，包括靜態資產負債表和動態增長資產負債表。這些模型測試了不同情況下市場利率變化對淨利息收入和股權公允價值的影響。在靜態模型和動態增長模型下，利率瞬間受到衝擊，並基於平行和非平行的收益率曲線變化在12個月和24個月的範圍內變化。與平坦的收益率曲線情景相比，平行衝擊情景假設收益率曲線上的瞬時平行運動。非平行模擬涉及在收益率曲線形狀 不同變化下的利息收入和支出分析。我們關於內部利率風險模擬的內部政策目前規定，對於收益率曲線的逐步平行移動，後續一年期間的估計在險淨利息收入降幅不應超過10%(-100個基點)、5%(100個基點)、10%(200個基點)、15%(300個基點)和20%(400個基點)。

49
目錄表
下表彙總了截至所示日期的12個月期間淨利息收入和股權公允價值的模擬變化：

 
 
3月31日，
 
十二月三十一日，
 
 
2024
 
2023
利率變動(基點)
 
百分比變化
在淨利息中
收入
 
百分比
公平中的變化
股權的價值
 
百分比變化
在淨利息中
收入
 
百分比
公平中的變化
股權的價值
+400
 
19.08%
 
20.32%
 
23.35%
 
17.72%
+300
 
15.25%
 
19.25%
 
19.04%
 
16.63%
+200
 
11.44%
 
18.06%
 
14.74%
 
15.45%
+100
 
7.61%
 
16.76%
 
10.42%
 
14.20%
基座
 
3.40%
 
15.35%
 
5.76%
 
12.72%
-100
 
-1.44%
 
13.80%
 
0.73%
 
11.22%

這一結果主要是由於活期、貨幣市場和儲蓄存款在利率波動期間的行為所致。我們發現，從歷史上看，這些存款利率的變化比貼現和聯邦基金利率的變化更慢。這一假設被合併到模擬模型中，並且通常不會在差距分析中完全反映出來。該模型所包含的假設具有內在的不確定性，因此，該模型無法準確衡量未來淨利息收入或準確預測市場利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況和各種策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。

通貨膨脹的影響

我們的合併財務報表和本表格10-Q中其他部分包含的相關附註是根據公認會計準則編制的。這要求以歷史美元來衡量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對價值隨着時間的推移因通貨膨脹或衰退而發生的變化。

與許多工業公司不同，我們幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的。因此，利率對我們業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同。然而，其他運營費用確實反映了總體通脹水平。

項目4.控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據《交易法》規定的規則13a-15(E)和15d-15(E)，對截至2024年3月31日我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能提供實現預期控制目標的合理保證，並且要求管理層在評估其控制和程序時做出判斷。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官 得出結論，我們的披露控制和程序在本10-Q表格涵蓋的財政季度末是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年3月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生任何變化， 已經或很可能對此類控制產生重大影響。

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目錄表
第二部分

項目1.法律訴訟

有時，我們也會參與與我們業務相關的例行和附帶的法律訴訟。鑑於適用於我們業務的廣泛法律和監管環境的性質、範圍和複雜性， 包括有關消費者保護、公平貸款、公平勞動、隱私、信息安全和反洗錢以及反恐法律的法律和法規，我們與所有銀行組織一樣，面臨更高的法律和監管合規以及訴訟風險。

第1A項。風險因素

除本報告所載的其他資料外，謹請你參閲項目1A。我們向美國證券交易委員會提交的2023年12月31日Form 10-K年度報告中的“風險因素”。除以下列出的風險因素外，本公司於截至2023年12月31日的10-K表格年報所披露的風險因素並無重大變動。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

2021年10月28日，公司通過了一項回購計劃，授權回購至多75萬股公司股票。根據RP進行的股票回購是根據規則 10b5-1計劃進行的，並由管理層確定定價和採購參數。RP於2023年10月28日到期。根據該計劃，沒有股票回購。2023年10月30日，公司通過了一項新的回購計劃(“新回購計劃”)，授權回購至多750,000股公司股票。根據新的RP，股票回購將根據規則10b5-1計劃進行，並由管理層確定定價和採購參數。本公司可根據本公司對其他資金用途的評估、股票交易價格、一般市況及監管因素，在公開市場或透過私下協商的交易回購普通股股份，回購時間及價格被視為適當。股份回購計劃並不規定本公司須收購任何特定數目的股份，並將持續有效，直至本公司董事會終止為止。根據這些計劃回購的普通股將在收購後註銷。截至2024年3月31日止三個月內，並無根據本公司回購計劃購入股份。

項目3.高級證券違約

沒有一

項目4.礦山安全信息披露

沒有一

項目5.其他信息

截至2024年3月31日的三個月內，我們的高管或董事均未 通過或已終止規則10 b5 -1交易安排或非規則10 b5 -1交易安排，每個術語均在法規第408（a）項下定義 SK。

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目錄表
項目6.展品

31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13 a-14（a）條對首席執行官進行認證
   
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13 a-14（a）條對首席財務官進行認證
   
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
   
101.INS
BEP實例文檔。
   
101.SCH
XBRL分類擴展架構文檔。
   
101.CAL
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
   
101.DEF
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
   
101.LAB
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
   
101.PRE
MBE分類擴展演示Linkbase文檔。

* 本附件隨附提供，不應被視為根據《交易法》第18條的“提交”，或以其他方式承擔該條的責任，也不應被視為通過引用併入任何提交中 根據證券法或交易法。

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目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 
第七銀行公司
  
     
日期：
2024年5月15日
發信人：/s/託馬斯·L.特拉維斯
  
   
託馬斯·L.特拉維斯
  
   
副董事長兼首席執行官
  
       
日期：
2024年5月15日
發信人：/s/ Kelly J. Harris
  
   
凱利·J·哈里斯
  
   
常務副總裁兼首席財務官
  


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