Fcbc20240331

Fcbc20240331_10q.htm

0000859070第一社區BankShares Inc./VA/錯誤--12-31Q12024001,000,0001,000,0000.010.0125,00025,000001150,000,00050,000,00027,522,63518,413,08827,522,54718,502,39633,41827,62812,84511,7820.700.730.290.2933.260006625486084038504260錯誤錯誤錯誤錯誤根據適用司法管轄區的當地要求，以住宅房地產為抵押，正在喪失抵押品贖回權的消費抵押貸款的記錄投資調整反映了根據公司對收購貸款組合的評估進行的公允價值調整(1580萬美元)，不包括薩裏記錄的294萬美元的信貸損失撥備和遞延貸款費用。公允價值一般基於對相關抵押品的評估。調整至重新分類遞延税資產(99)千美元，商譽(282)千美元，應繳聯邦所得税(389)千美元，應繳州所得税(8000美元)。源自經審計的財務報表調整，將核心存款無形資產計入已取得的存款賬户。調整反映根據本公司對定期存款組合的評估進行的公允價值調整。調整反映了根據公司對其他銀行股票價值47000美元的評估進行的公允價值調整。管理層可以根據定製的折扣標準、估計的銷售成本和專有的質量調整來調整評估。調整，以記錄與公允價值調整相關的遞延税項資產(177)千美元。攤銷包括在定期養老金淨成本中。見附註10，“僱員福利計劃”。調整反映根據本公司對所購房舍和設備的評估進行的公允價值調整。調整反映根據本公司對收購投資組合的評估進行的公允價值調整。包括FLGA信用證00008590702024-01-012024-03-3100008590702024-04-29《雷霆巨蛋》：物品iso4217：USD00008590702024-03-3100008590702023-12-31iso4217：USDxbrli：股票0000859070fcBC：未指定ParValueMember2024-03-310000859070fcBC：未指定ParValueMember2023-12-310000859070fcBC：指定ParValue成員2024-03-310000859070fcBC：指定ParValue成員2023-12-3100008590702023-01-012023-03-310000859070美國公認會計準則：受託和信任成員2024-01-012024-03-310000859070美國公認會計準則：受託和信任成員2023-01-012023-03-310000859070美國-公認會計準則：存款賬户成員2024-01-012024-03-310000859070美國-公認會計準則：存款賬户成員2023-01-012023-03-310000859070美國-公認會計準則：金融服務其他成員2024-01-012024-03-310000859070美國-公認會計準則：金融服務其他成員2023-01-012023-03-310000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310000859070fcBC：CommonStockOutstandingMember2022-12-310000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-3100008590702022-12-310000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2023-01-012023-03-310000859070fcBC：CommonStockOutstandingMember2023-01-012023-03-310000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-03-310000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-03-310000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2023-03-310000859070fcBC：CommonStockOutstandingMember2023-03-310000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-03-310000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-3100008590702023-03-310000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2023-12-310000859070fcBC：CommonStockOutstandingMember2023-12-310000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-310000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2024-01-012024-03-310000859070fcBC：CommonStockOutstandingMember2024-01-012024-03-310000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-03-310000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-01-012024-03-310000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-03-310000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2024-03-310000859070fcBC：CommonStockOutstandingMember2024-03-310000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-03-310000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-31xbrli：純粹0000859070fcBC：薩裏會員2022-11-180000859070fcBC：薩裏會員2023-04-212023-04-210000859070fcBC：薩裏會員2022-10-012022-12-310000859070fcBC：薩裏會員2023-01-012023-12-310000859070fcBC：薩裏會員2023-04-210000859070fcBC：薩裏會員Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2023-04-210000859070fcBC：薩裏會員fcBC：RecordedBySurreyMember2023-04-210000859070fcBC：薩裏會員fcBC：公平價值調整成員2023-04-210000859070fcBC：薩裏會員美國-公認會計準則：重新分類其他成員US-GAAP：情景調整成員2023-04-210000859070fcBC：薩裏會員美國-公認會計準則：重新分類其他成員2023-04-210000859070Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2024-03-310000859070美國-公認會計準則：美國證券成員2024-03-310000859070Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2024-03-310000859070美國-公認會計準則：公司債務證券成員2024-03-310000859070fcBC：抵押貸款支持證券成員2024-03-310000859070Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-12-310000859070美國-公認會計準則：美國證券成員2023-12-310000859070Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-12-310000859070美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-12-310000859070fcBC：抵押貸款支持證券成員2023-12-310000859070美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2024-03-310000859070美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2024-03-310000859070美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：建築開發和土地成員2024-03-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：建築開發和土地成員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：商業和工業會員2024-03-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：商業和工業會員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：多家庭居民會員2024-03-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：多家庭居民會員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：單身家庭非業主職業會員2024-03-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：單身家庭非業主職業會員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：非農場非居民會員2024-03-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：非農場非居民會員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：大西洋會員2024-03-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：大西洋會員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：農田會員2024-03-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：農田會員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2024-03-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：HomeEquityLinesMember2024-03-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：HomeEquityLinesMember2023-12-310000859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多家庭居民會員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：多家庭居民會員美國公認會計準則：雙重成員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：多家庭居民會員Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：非農場非居民會員2023-01-012023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：非農場非居民會員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：非農場非居民會員美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：非農場非居民會員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：非農場非居民會員美國公認會計準則：雙重成員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：非農場非居民會員Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：大西洋會員2023-01-012023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：大西洋會員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：大西洋會員美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：大西洋會員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：大西洋會員美國公認會計準則：雙重成員2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：大西洋會員Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2023-12-310000859070美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：農田會員2023-01-012023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：HomeEquityLinesMember美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：HomeEquityLinesMember美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：HomeEquityLinesMember美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：HomeEquityLinesMember美國公認會計準則：雙重成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：HomeEquityLinesMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：HomeEquityLinesMember2023-01-012023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：單身家庭業主佔用會員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：單身家庭業主佔用會員美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：單身家庭業主佔用會員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：單身家庭業主佔用會員美國公認會計準則：雙重成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：單身家庭業主佔用會員Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：單身家庭業主佔用會員2023-01-012023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：業主佔用建築成員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：業主佔用建築成員美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：業主佔用建築成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：業主佔用建築成員美國公認會計準則：雙重成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：業主佔用建築成員Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：業主佔用建築成員2023-01-012023-12-310000859070fcBC：ConsumerAnderInvestments投資組合SegmentMemberfcBC：消費者貸款會員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerAnderInvestments投資組合SegmentMemberfcBC：消費者貸款會員美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerAnderInvestments投資組合SegmentMemberfcBC：消費者貸款會員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerAnderInvestments投資組合SegmentMemberfcBC：消費者貸款會員美國公認會計準則：雙重成員2023-12-310000859070fcBC：ConsumerAnderInvestments投資組合SegmentMemberfcBC：消費者貸款會員Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2023-12-310000859070fcBC：ConsumerRealEstatePortfolioSegmentMemberfcBC：消費者貸款會員2023-01-012023-12-3100008590702023-01-012023-12-310000859070fcBC：無津貼貸款會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：建築開發和土地成員2024-03-310000859070fcBC：LoansWithAnaylanceMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：建築開發和土地成員2024-03-310000859070fcBC：無津貼貸款會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：建築開發和土地成員2023-12-310000859070fcBC：LoansWithAnaylanceMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：建築開發和土地成員2023-12-310000859070fcBC：無津貼貸款會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：商業和工業會員2024-03-310000859070fcBC：LoansWithAnaylanceMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：商業和工業會員2024-03-310000859070fcBC：無津貼貸款會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：商業和工業會員2023-12-310000859070fcBC：LoansWithAnaylanceMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：商業和工業會員2023-12-310000859070fcBC：無津貼貸款會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：多家庭居民會員2024-03-310000859070fcBC：LoansWithAnaylanceMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：多家庭居民會員2024-03-310000859070fcBC：無津貼貸款會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：多家庭居民會員2023-12-310000859070fcBC：LoansWithAnaylanceMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：多家庭居民會員2023-12-310000859070fcBC：無津貼貸款會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：單身家庭非業主職業會員2024-03-310000859070fcBC：LoansWithAnaylanceMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：單身家庭非業主職業會員2024-03-310000859070fcBC：無津貼貸款會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：單身家庭非業主職業會員2023-12-310000859070fcBC：LoansWithAnaylanceMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：單身家庭非業主職業會員2023-12-310000859070fcBC：無津貼貸款會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：非農場非居民會員2024-03-310000859070fcBC：LoansWithAnaylanceMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：非農場非居民會員2024-03-310000859070fcBC：無津貼貸款會員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員fcBC：非農場非居民會員2023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目錄表

美國

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

形式 10-Q

☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2024年3月31日

或

☐根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告

委託文件編號：000-19297

第一社區銀行股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

維吉尼亞

55-0694814

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

(税務局僱主身分證號碼)

P.O. 989號信箱

布盧菲爾德, 維吉尼亞

24605-0989

（主要行政辦公室地址）

(郵政編碼)

(276) 326-9000

(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12（b）條登記的證券：

每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股(面值1.00美元)	FCBC	納斯達克全球精選

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

☑ 是☐編號

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

☑ 是☐編號

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器☐

加速文件管理器 ☑

非加速文件收件箱

規模較小的報告公司☐

新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

☐是，☑不是

截至2024年4月29日，已有 18,353,513 註冊人普通股的流通股，面值1.00美元。

第一社區銀行股份有限公司
表格10-Q
索引

第一部分：	財務信息		P年齡

第1項。	財務報表
		截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表	4
		截至2024年和2023年3月31日止三個月的簡明合併利潤表（未經審計）	5
		截至2024年和2023年3月31日止三個月的簡明綜合全面收益表（未經審計）	6
		截至2024年和2023年3月31日的三個月簡明合併股東權益變動表（未經審計）	7
		截至2024年和2023年3月31日的三個月簡明合併現金流量表（未經審計）	8
		簡明合併財務報表附註(未經審計)	9
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析		35
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露		49
第四項。	控制和程序		49

第二部分。	其他信息

第1項。	法律訴訟		49
第1A項。	風險因素		49
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用		50
第三項。	高級證券違約		50
第四項。	煤礦安全信息披露		50
第五項。	其他信息		50
第六項。	陳列品		51

簽名			53

關於前瞻性陳述的警告性聲明

提交給美國證券交易委員會的文件中的前瞻性陳述，包括這份關於Form 10-Q的季度報告和所附的證物、通過引用併入的文件、給股東的報告以及代表公司的信念、計劃、目標、指導方針、期望、預期、估計和意圖的其他溝通，都是根據1995年私人證券訴訟改革法的安全港條款真誠作出的。這些陳述不是對未來業績的保證，涉及某些難以預測的風險、不確定性和假設。“可能”、“可能”、“應該”、“將會”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”以及其他類似的表述都是前瞻性表述。除其他因素外，以下因素可能導致財務業績與此類前瞻性陳述中所表達的情況大不相同：

●

通貨膨脹、利率、市場和貨幣波動；

	●	美國經濟的總體實力和我們開展業務的地方經濟的實力；
	●

●

及時開發有競爭力的新產品和服務，並使新客户和現有客户接受這些產品和服務；

●

客户是否願意用競爭對手的產品和服務替代公司的產品和服務，反之亦然；

●

金融服務法律法規變化的影響，包括有關税收、銀行、證券和保險的法律；

●

美國財政部和聯邦銀行監管機構繼續實施解決銀行系統資本和流動性問題的計劃的影響；

●

技術變革；

	●
	●	監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響；

●

收購的影響，包括但不限於未能通過此類收購實現預期的收入增長和/或費用節省；

●

非利息或手續費收入的可持續性低於預期；

●

未預料到的監管或司法程序；

●

改變消費者的消費和儲蓄習慣；以及

●

本公司在管理上述風險方面的成功。

這一重要因素清單並不是排他性的。如果影響這些前瞻性陳述的一個或多個因素被證明是不正確的，實際結果、表現或成就可能與本Form 10-Q季度報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他報告中所表達或暗示的結果、表現或成就大不相同。因此，公司告誡您不要過度依賴前瞻性信息和陳述。公司不打算更新任何前瞻性陳述，無論是書面的還是口頭的，以反映變化。這些警告性陳述明確限定了適用於公司的所有前瞻性陳述，包括本季度報告中關於Form 10-Q的第II部分第1A項“風險因素”和公司截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”中提出的風險因素。

第一部分：

財務信息

項目1.編制財務報表

CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS

	3月31日，			十二月三十一日，
	2024			2023(1)
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)	(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項	$	67,128		$	77,563
出售的聯邦基金		179,943			37,312
銀行的有息存款		1,834			1,545
現金和現金等價物合計		248,905			116,420
可供出售債務證券，按公允價值計算		166,247			280,961
為投資而持有的貸款，扣除非勞動收入		2,519,833			2,572,298
信貸損失準備		(35,461	)		(36,189	)
為投資持有的貸款，淨額		2,484,372			2,536,109
房舍和設備，淨額		51,333			50,680
擁有的其他房地產		374			192
應收利息		10,719			10,881
商譽		143,946			143,946
其他無形資產		14,615			15,145
其他資產		115,470			114,211
總資產	$	3,235,981		$	3,268,545

負債
存款
不計息	$	902,396		$	931,920
計息		1,779,819			1,790,405
總存款		2,682,215			2,722,325
根據回購協議出售的證券		1,006			1,119
利息、税款和其他負債		45,816			41,807
總負債		2,729,037			2,765,251

股東權益
優先股，未指定票面價值；1,000,000授權股份; A系列非累積可轉換優先股，美元0.01票面價值；25,000授權股份；無傑出的		-			-
普通股，$1票面價值；50,000,000授權股份；27,522,635已發行及已發行股份18,413,0882024年3月31日未償還; 27,522,547已發行及已發行股份18,502,396截至2023年12月31日的未償還債務		18,413			18,502
額外實收資本		173,041			175,841
留存收益		327,389			319,902
累計其他綜合損失		(11,899	)		(10,951	)
股東權益總額		506,944			503,294
總負債和股東權益	$	3,235,981		$	3,268,545

（1）源自已審計財務報表

請參閲簡明合併財務報表附註。

濃縮綜合收入報表（未經審計）

	截至三個月
	3月31日，
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)	2024		2023
利息收入
貸款的利息和費用		$ 33,418		$ 27,628
證券利息--應税		1,563		1,934
證券利息-免税		135		165
銀行存款利息		913		462
利息收入總額		36,029		30,189
利息開支
存款利息		4,365		718
短期借款利息		35		59
利息支出總額		4,400		777
淨利息收入		31,629		29,412
信貸損失準備金		1,011		1,742
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		30,618		27,670
非利息收入
財富管理		1,099		1,017
押金手續費		3,310		3,159
其他服務費及收費		3,450		3,082
出售證券的收益		-		7
其他營業收入		1,400		1,318
非利息收入總額		9,259		8,583
非利息支出
薪酬和員工福利		12,581		11,595
入住費		1,378		1,168
傢俱和設備費用		1,545		1,401
服務費		2,449		2,019
廣告和公共關係		796		643
專業費用		372		327
無形資產攤銷		530		234
FDIC保費和評估		369		320
合併費用		-		379
其他運營費用		3,366		2,727
總非利息支出		23,386		20,813
所得税前收入		16,491		15,440
所得税費用		3,646		3,658
淨收入		$ 12,845		$ 11,782

普通股每股收益
基本信息		$ 0.70		$ 0.73
稀釋		0.71		0.72
加權平均流通股
基本信息		18,476,128		16,228,297
稀釋		18,545,910		16,289,489

請參閲簡明合併財務報表附註。

綜合收入的濃縮綜合報表（未經審計）

	截至三個月
	3月31日，
	2024			2023
(金額以千為單位)
淨收入	$	12,845		$	11,782
税前其他全面收益(虧損)
可供出售的債務證券：
債務證券未實現（損失）淨收益變化		(1,198	)		3,163
淨利潤中確認的收益的重新分類調整		-			(7	)
可供出售債務證券未實現虧損淨額		(1,198	)		3,156
員工福利計劃：
淨精算損失		(9	)		(33	)
先前服務成本攤銷的重新分類調整和淨利潤中確認的精算淨損失		9			33
員工福利計劃未實現淨收益（損失）		-			-
其他税前綜合虧損		(1,198	)		3,156
所得税(福利)費用		(250	)		662
其他綜合(虧損)收益，税後淨額		(948	)		2,494
綜合收益總額	$	11,897		$	14,276

請參閲簡明合併財務報表附註。

股東權益變動集中合併報表（未經審計）

截至三個月

2024年3月31日和2023年3月31日


																	累計
	擇優				普普通通						其他內容						其他
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)	未平倉股票		優先股		未平倉股票			普通股			實收資本			留存收益			綜合損失			總

餘額2023年1月1日		-	$	-		16,225,399		$	16,225		$	128,508		$	292,971		$	(15,719	)	$	421,985
淨收入		-		-		-			-			-			11,782			-			11,782
其他綜合收益		-		-		-			-			-			-			2,494			2,494
宣佈的普通股息-- $0.29每股		-		-		-			-			-			(4,706	)		-			(4,706	)
基於股權的薪酬費用		-		-		15,732			16			104			-			-			120
行使普通股期權		-		-		2,158			2			46			-			-			48
向401（k）計劃發行普通股		-		-		262			-			8			-			-			8
餘額2023年3月31日		-	$	-		16,243,551		$	16,243		$	128,666		$	300,047		$	(13,225	)	$	431,731

餘額2024年1月1日		-	$	-		18,502,396		$	18,502		$	175,841		$	319,902		$	(10,951	)	$	503,294
淨收入		-		-		-			-			-			12,845			-			12,845
其他綜合損失		-		-		-			-			-			-			(948	)		(948	)
宣佈的普通股息-- $0.29每股		-		-		-			-			-			(5,358	)		-			(5,358	)
基於股權的薪酬費用		-		-		-			-			81			-			-			81
向401（k）計劃發行普通股		-		-		88			-			3			-			-			3
以美元回購普通股33.26每股		-		-		(89,396	)		(89	)		(2,884	)		-			-			(2,973	)
餘額2024年3月31日		-	$	-		18,413,088		$	18,413		$	173,041		$	327,389		$	(11,899	)	$	506,944

請參閲簡明合併財務報表附註。

簡明合併現金流量表(未經審計)

	截至三個月
	3月31日，
(金額以千為單位)	2024			2023
經營活動
淨收入	$	12,845		$	11,782
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
貸款信貸損失準備		1,011			1,742
房地和設備的折舊和攤銷		1,096			921
投資折扣的增加		(200	)		(523	)
無形資產攤銷		530			234
已獲得貸款的增值		(781	)		(193	)
基於股權的薪酬費用		81			120
向401（k）計劃發行普通股		3			8
出售場地和設備淨收益		(5	)		(2	)
出售其他擁有的房地產損失		14			51
出售證券淨收益		-			(7	)
應計應收利息減少		162			633
其他經營活動增加		2,176			1,061
經營活動提供的淨現金		16,932			15,827
投資活動
出售可供出售證券的收益		-			17,007
可供出售證券的到期、預付和贖回收益		118,968			10,618
收購可供出售證券的付款		(5,252	)		(31,859	)
貸款淨減少(增加)		51,235			9,695
淨購買FHLB股票		265			(3,829	)
銀行擁有的人壽保險收益		585			3,717
出售房舍和設備所得收益		10			4
購買場地和設備的付款		(1,780	)		(1,012	)
出售所擁有的其他房地產的收益		76			228
投資活動提供(用於)的現金淨額		164,107			4,569
融資活動
無息存款淨減少		(29,524	)		(48,871	)
生息存款淨減少		(10,586	)		(45,320	)
根據回購協議出售的證券的償還，淨額		(113	)		(8	)
行使股票期權所得收益		-			48
普通股回購付款		(2,973	)		-
普通股息的支付		(5,358	)		(4,706	)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(48,554	)		(98,857	)
現金和現金等價物淨減少		132,485			(78,461	)
期初現金及現金等價物		116,420			170,846
期末現金及現金等價物	$	248,905		$	92,385

補充披露--現金流量信息
支付利息的現金	$	4,281		$	726
繳納所得税的現金		-			-

補充交易--非現金項目
將貸款轉移到其他擁有的房地產		272			57
累計其他綜合收益(虧損)税後淨額增加		(948	)		2,494

請參閲簡明合併財務報表附註。

簡明合併財務報表附註(未經審計)

注意事項1.陳述的基礎

一般信息

第一社區銀行股份有限公司(以下簡稱“公司”)是一家金融控股公司，成立於1989並根據弗吉尼亞聯邦的法律重新註冊。該公司的主要執行辦事處設在弗吉尼亞州的布魯菲爾德。本公司透過其全資附屬公司First Community Bank(“Bank”)向個人及商業客户提供銀行產品及服務。First Community Bank是一間於1874.本行透過其信託部門及全資附屬公司First Community Wealth Management提供財富管理及投資建議。除非文意另有所指，否則術語“First Community”、“Company”、“We”、“Our”及“Us”均指First Community BankShares，Inc.及其附屬公司作為一個合併實體。

合併原則

公司的會計和報告政策符合中期財務信息的美國公認會計原則(“GAAP”)以及形成10-Q和規則10-01規例S-X.因此，他們會這樣做不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。合併財務報表包括本公司及其全資子公司的所有賬目，並沖銷所有公司間餘額和交易。該公司在以下地區運營一業務部分，社區銀行，包括所有業務，包括商業和消費者銀行、貸款活動和財富管理。中期的經營業績為不必然表明可能預計將在其他過渡期或全年進行。管理層認為，隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包含所有必要的調整，包括正常經常性應計項目和為公平列報而進行的披露。

這些未經審計的中期簡明綜合財務報表應與公司年度報告表格中包含的綜合財務報表及附註一併閲讀10-截至該年度的K2023年12月31日(“2023表格10-K“)，於以下日期提交美國證券交易委員會(”美國證券交易委員會“)2024年3月8日。截至以下日期的精簡綜合資產負債表2023年12月31日，源自經審計的合併財務報表。

重新分類

往年報告的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類不是對公司經營業績、財務狀況或淨現金流量的影響。

預算的使用

按照公認會計原則編制簡明合併財務報表需要管理層做出影響截至資產負債表日期資產和負債報告金額以及報告期內收入和費用報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。

重大會計政策

公司的重要會計政策包含在注中 1,合併財務報表註釋第二部分第二部分第二項的“列報基礎和重要會計政策” 8該公司的2023表格10-K.

近期會計核算標準

標準不尚未被採納

在 2023年12月FASB發佈了ASU2023-09,“所得税(主題740)。“本ASU中的修正案與税率調節和已支付所得税的披露有關，旨在通過要求(1)費率調節中的一致類別和更大程度的信息分解，以及(2)按司法管轄區分類繳納的所得税。年度財務報表符合以下條件的，允許儘早採用不尚未發行或可供發行。本公告的通過是不預計將對合並財務報表產生重大影響。

該公司擁有不年尚未採用任何新的國際會計準則2024 這是由FASB或其他標準制定機構發佈的。不他們預計最近發佈的任何準則都會對合並財務報表產生實質性影響。

注意事項2。收購

在……上面2022年11月18日，本公司與薩裏銀行信託的母公司、總部位於北卡羅來納州的薩裏銀行(“薩裏”)共同宣佈訂立合併協議及計劃，根據協議及計劃，第一社區將收購薩裏及其全資附屬銀行薩裏銀行及信託。0.7159購買本公司普通股。交易於2023年4月21日。這筆交易的總買入價為$71.37百萬美元。

薩裏交易採用收購會計方法入賬，因此，收購資產、承擔的負債和交換的代價均按收購日的估計公允價值入賬。*公允價值是初步的，並在收購結束日期後最多一年內進行完善。*公司產生的總金額為$2.99與薩裏交易相關的合併費用為100萬美元，約合596在#年的最後一個季度記錄了1000個2022及$2.39百萬英寸2023.這些成本主要與數據轉換、投資銀行費用和法律費用有關。

企業合併產生的商譽是指收購價格超過所收購的有形和可識別無形資產的估計公允價值減去所承擔負債的公允價值之和。14.38百萬美元的善意。

我們通常記錄的與整個銀行或銀行分行收購相關的主要可識別無形資產是核心存款無形資產的價值，它代表在交易中獲得的長期存款關係的估計價值。確定可識別無形資產的數量及其平均壽命涉及多個假設和估計，通常通過執行貼現現金流分析來確定，該分析涉及以下任何或所有假設的組合：客户流失/流失、替代融資成本、存款服務成本和貼現率。核心存款無形資產在存款賬户的估計使用年限內攤銷，我們認為這種方法合理地近似了這一無形資產的預期收益流。12.70百萬美元。

當獲得貸款時，它們被識別為購買的信用惡化的PCD或非PCD。PCD貸款指的是自貸款產生以來有證據表明信用質量惡化的資產。*PCD資產的ACL在以下業務組合會計中確認不是對淨利潤的初步影響。收購後PCD貸款預期信貸損失估計的變動在隨後期間確認為撥備支出(或撥備支出的沖銷)。收購的非PCD貸款一般採用貼現現金流量法以公允價值估計，假設貼現率、剩餘壽命、預付款、違約概率和違約損失。這些貸款的實際現金流可能與公允價值估計大不相同。我們記錄為貸款的公允價值的金額通常少於借款人應支付的合同未償還本金餘額，差額被稱為收購貸款的“貼現”。獲得的非PCD貸款的折扣增加到其估計剩餘壽命的利息收入中，這可能在某些情況下包括預付款估計。*非PCD資產的ACL在與業務合併相同的報告期內確認為撥備費用。收購貸款的估計貸款損失是使用與最初的履約貸款類似的方法和應用估計和假設來確定的。101.42購買之日為百萬美元，合同總金額為$111.22萬該公司估計美元2.01信用惡化的購買貸款特有的百萬合同現金流將不被收集。非購買信用惡化所收購貸款的公允價值為美元137.55百萬美元，合同總價值為美元143.55百萬美元。

	記錄的		公允價值				記錄的
（金額以千計，份額和每股數據除外）	薩裏		調整				《公司》
資產
現金及現金等價物	$	176,700	$	-			$	176,700
可供出售的證券		22,027		(1,093	)	( a )		20,934
為投資而持有的貸款，扣除津貼和標記		251,944		(12,864	)	( b )		239,080
房舍和設備		5,501		774		( c )		6,275
其他資產		10,787		(229	)	（d）、（e）		10,558
無形資產		-		12,700		( f )		12,700
總資產	$	466,959	$	(712	)		$	466,247

負債
存款：
不計息	$	158,389	$	-			$	158,389
計息		246,460		(1,214	)	( g )		245,246
總存款		404,849		(1,214	)			403,635
長期債務		-		-				-
其他負債		6,004		(381	)	( h )		5,623
總負債		410,853		(1,595	)			409,258

收購的可確認資產淨額與承擔的負債之比		56,106		883				56,989

商譽		-		14,381				14,381
獲得的淨資產與承擔的負債之比	$	56,106	$	15,264			$	71,370

考慮事項：
第一社區銀行股份有限公司發行的普通股								2,996,786
公司普通股每股購買價格							$	23.81
已發行的公司普通股的公允價值								71,354
為零碎股份支付的現金								16
轉讓總對價的公允價值							$	71,370

公允價值調整解釋：

(a)

調整反映根據本公司對收購投資組合的評估進行的公允價值調整。

(b)

調整反映了美元（15.80）基於公司對所收購貸款組合的評估，百萬美元，不包括信用損失撥備和遞延貸款費用美元2.94薩裏記錄的百萬。

(c)

調整反映根據本公司對所購房舍和設備的評估進行的公允價值調整。

(d)

調整反映了基於公司對其他銀行股票的評估的公允價值調整美元47一千個。

(e)

記錄與公允價值調整相關的遞延所得税資產的調整$（177)千人。

(f)

調整，將核心存款無形資產計入已取得的存款賬户。

(g)

調整反映根據本公司對定期存款組合的評估進行的公允價值調整。

(h)

調整遞延所得税資產重新分類$（99）千，善意$（282）千，應付聯邦所得税美元（389）千，應繳納州所得税美元8一千個。

注意事項3.債務證券

下表列出了截至所示日期可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值，包括未實現損益總額：

	2024年3月31日
	攤銷		未實現		未實現			公平
	成本		收益		損失			價值
(金額以千為單位)
美國機構證券	$	5,750	$	-	$	-		$	5,750
美國國債		36,384		2		(62	)		36,324
市政證券		18,325		4		(217	)		18,112
公司票據		28,574		-		(1,658	)		26,916
機構抵押貸款支持證券		92,496		-		(13,351	)		79,145
總	$	181,529	$	6	$	(15,288	)	$	166,247

	2023年12月31日
	攤銷		未實現		未實現			公平
	成本		收益		損失			價值
(金額以千為單位)
美國機構證券	$	5,750	$	-	$	(1	)	$	5,749
美國國債		146,653		16		(843	)		145,826
市政證券		19,528		11		(162	)		19,377
公司票據		28,566		-		(1,485	)		27,081
機構抵押貸款支持證券		94,548		2		(11,622	)		82,928
總	$	295,045	$	29	$	(14,113	)	$	280,961

曾經有過不是截至2011年債務證券信用損失撥備 2024年3月31日;因此，它是不如下表所示。公司在計量債務證券的預期信用損失時，將應計應收利息從攤銷成本基礎中剔除，並確實不記錄應計應收利息的信用損失撥備。債務證券的應計應收利息為美元1.121000萬美元和300萬美元1.25 百萬元 2024年3月31日、和2023年12月31日分別為。

下表按合同到期日列出了截至所示日期可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值總額。實際期限可能與合同期限不同，因為發行人可能有權要求或提前償還義務，無論有沒有處罰。

	2024年3月31日
	攤銷
(金額以千為單位)	成本		公允價值
可供出售的債務證券
在一年內到期	$	47,332	$	47,266
在一年後但在五年內到期		41,701		39,836
五年後但十年內到期		-		-
		89,033		87,102
機構抵押貸款支持證券		92,496		79,145
可供出售的債務證券總額	$	181,529	$	166,247

下表列出了持續未實現虧損狀況下的可供出售債務證券的公允價值和未實現虧損 12個月和 12自指定日期起數月或更長時間：

	2024年3月31日
	少於12個月					12個月或更長時間					總
	公平		未實現			公平		未實現			公平		未實現
	價值		損失			價值		損失			價值		損失
(金額以千為單位)
美國機構證券	$	5,750	$	-		$	-	$	-		$	5,750	$	-
美國國債		5,283		(12	)		25,684		(50	)		30,967		(62	)
市政證券		3,944		(21	)		7,713		(196	)		11,657		(217	)
公司票據		-		-			26,916		(1,658	)		26,916		(1,658	)
機構抵押貸款支持證券		4,546		(52	)		74,598		(13,299	)		79,144		(13,351	)
總	$	19,523	$	(85	)	$	134,911	$	(15,203	)	$	154,434	$	(15,288	)

	2023年12月31日
	少於12個月					12個月或更長時間					總
	公平		未實現			公平		未實現			公平		未實現
	價值		損失			價值		損失			價值		損失
(金額以千為單位)
美國機構證券	$	5,749	$	(1	)	$	—	$	—		$	5,749	$	(1	)
美國國債		11,417		(14	)		129,108		(829	)		140,525		(843	)
市政證券		4,742		(20	)		5,484		(142	)		10,226		(162	)
公司票據		—		—			27,081		(1,485	)		27,081		(1,485	)
機構抵押貸款支持證券		3,421		(10	)		78,319		(11,612	)		81,740		(11,622	)
總	$	25,329	$	(45	)	$	239,992	$	(14,068	)	$	265,321	$	(14,113	)

有幾個115 截至2011年，個人債務證券處於未實現虧損狀態 2024年3月31日，以及合併折舊所代表的價值 9.20佔債務證券投資組合的%。有 112截至年處於未實現虧損狀況的個人債務證券 2023年12月31日，以及它們的合計價值折舊。5.02債務證券投資組合中有30%的比例。

當證券的公允價值下降至低於證券的攤餘成本基礎時，管理層評估證券的減值，以確定是否存在與公允價值下降相關的信貸損失，至少按季度計算，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地進行評估。信貸損失是單獨計算的，而不是集體計算的，使用貼現現金流量法，即管理層將預期現金流量的現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。信貸損失部分將通過信貸損失準備金和建立信貸損失準備金予以確認。我們會考慮(1)瞭解發行人的財務狀況和近期前景，包括研究違約率和違約率，(2)關於收到投資合同現金流的前景，(3)公允價值低於成本的時間長度和程度，(4)我們的意圖和能力將其在發行人的投資保留一段時間，以允許以公允價值進行任何預期的回收或債務證券，無論它是否比-不我們將被要求在收回其公允價值之前出售債務證券，(5)*預期利率總水平變動前景，(6)信用評級，(7) 第三當事人保證，以及(8)抵押品價值。在分析發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行，債券評級機構是否已下調評級，對發行人財務狀況的審查結果，以及發行人預期支付投資合同現金流的能力。*所有美國財政部和機構支持證券都得到了美國政府或一它的代理機構。市政證券和所有其他這樣做的證券不vbl.有一個零預期信貸損失按季度評估，以確定是否存在與公允價值下降相關的信貸損失。截至的所有可供出售的未實現虧損債務證券2024年3月31日，繼續按計劃表演，我們確實如此不認為存在信用損失或有必要為信用損失撥備。此外，作為我們評估我們將投資持有一段足夠長時間以實現市場預期復甦的意圖和能力的一部分，我們會考慮我們的投資策略、現金流需求、流動性狀況、資本充足率和利率風險狀況。我們不目前打算出售投資組合中的證券，並且不更有可能比-不我們將被要求出售債務證券。

管理層繼續嚴格審查我們所有的證券。可以有不是保證我們將不在未來時期得出結論，當時存在的條件表明其部分或全部證券可能被出售或需要在收益中扣除作為此類期間信貸損失撥備。

有幾個不是出售的可供出售證券第一三個月 2024.在第一三幾個月的時間2023，約為10美元17.01 出售了價值100萬美元的可供出售證券。下表列出了所示期間出售可供出售債務證券的已實現損益總額：

	截至三個月
	3月31日，
	2024		2023
(金額以千為單位)
已實現毛利	$	-	$	7
已實現虧損總額		-		-
出售證券淨收益（損失）	$	-	$	7

為各種目的質押的證券的公允價值總計美元44.55 百萬截止日期：2024年3月31日、和$145.09百萬截止日期：2023年12月31日.

注意事項4.貸款

該公司將持有的投資貸款歸類為三部門（商業貸款、消費者房地產貸款以及消費者和其他貸款），每個部門分為不同的類別。客户透支重新分類為貸款總額為美元1.39截至2000萬美元2024年3月31日、和$1.50截至2000萬美元2023年12月31日.扣除貸款成本後，遞延貸款費用總計美元7.27截至2000萬美元2024年3月31日、和$7.71 百萬元 2023年12月31日.

根據亞利桑那州立大學的通過 2016-13,下表反映了按攤銷成本計算的貸款組合，其中包括淨遞延貸款費用美元7.271000萬美元和300萬美元7.71 百萬美元和與所收購貸款相關的未攤銷折扣美元14.511000萬美元和300萬美元15.29 萬 2024年3月31日，以及2023年12月31日，分別。應計應收利息美元9.59截至2013年底，已有萬人2024年3月31日、和$9.64截至2013年底，已有萬人2023年12月31日，單獨核算並在合併資產負債表的應收利息中報告。

	2024年3月31日					2023年12月31日
(金額以千為單位)	量		百分比			量		百分比
為投資而持有的貸款
商業貸款
建築、開發和其他土地	$	88,841		3.53	%	$	105,945		4.12	%
工商業		203,530		8.08	%		211,850		8.24	%
多户住宅		194,188		7.71	%		188,382		7.32	%
單親家庭非業主居住		219,669		8.72	%		224,895		8.74	%
非農業、非住宅		887,255		35.21	%		894,550		34.78	%
農耕		19,763		0.78	%		21,669		0.84	%
農田		13,572		0.53	%		14,202		0.55	%
商業貸款總額		1,626,818		64.56	%		1,661,493		64.59	%
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		87,181		3.46	%		87,626		3.41	%
單親家庭業主佔據		687,810		27.30	%		696,140		27.06	%
業主佔用建築		5,848		0.23	%		8,445		0.33	%
消費者房地產貸款總額		780,839		30.99	%		792,211		30.80	%
消費貸款和其他貸款
消費貸款		110,787		4.40	%		117,091		4.55	%
其他		1,389		0.05	%		1,503		0.06	%
消費者和其他貸款總額		112,176		4.45	%		118,594		4.61	%
為投資而持有的貸款總額，扣除非勞動收入	$	2,519,833		100.00	%	$	2,572,298		100.00	%

注意事項5。信用質量

該公司使用風險評級矩陣為其投資組合中的每一筆貸款分配風險等級。貸款風險評級可能升級或降級，以反映貸款審查過程中確定的最新信息。每個風險等級的一般特徵如下：

●

通過--這個等級被分配給信用質量和風險可接受的貸款。該公司根據借款人的特徵進一步劃分這一等級，這些特徵包括資本實力、收益穩定性、流動性、槓桿率和行業狀況。

●

特別提到--這個等級被分配給需要高於平均水平的監督和關注程度的貸款。這些貸款的特點是具有可接受的信用質量和風險的資產；然而，不利的經濟或金融狀況造成了潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果潛在的弱點是不更正，還款的前景可能情況越來越糟。

●

不合標準--此等級被分配給具有明確定義的弱點的貸款可能使付款違約或本金敞口成為可能。這些貸款可能依賴於抵押品清算、二次還款來源或正常業務過程之外的事件來滿足還款條款。

●

可疑--這個等級被分配給具有不合格貸款固有弱點的貸款；然而，弱點是如此嚴重，根據目前的事實、條件和價值，不太可能完全收回或清算。由於某些特定的懸而未決的因素，損失金額尚不能確定。

●

損失--這個等級被分配給當付款，包括付款的時間和價值不確定時，將被沖銷或沖銷的貸款。這一風險等級不暗示資產已不是恢復或挽救價值，但只是意味着它是不即使部分收回，推遲註銷全部或部分貸款餘額是實際或可取的可能在未來實現。

下表按貸款類別和信貸質量列出了截至所示日期的貸款組合記錄投資：

	2024年3月31日
			特別
(金額以千為單位)	經過		提到		不合標準		值得懷疑		損失		總
商業貸款
建築、開發和其他土地	$	86,265	$	2,164	$	412	$	-	$	-	$	88,841
工商業		198,318		2,128		3,084		-		-		203,530
多户住宅		190,417		3,485		286		-		-		194,188
單親家庭非業主居住		210,540		1,983		7,146		-		-		219,669
非農業、非住宅		858,461		15,272		13,522		-		-		887,255
農耕		13,982		3,786		1,995		-		-		19,763
農田		12,015		475		1,082		-		-		13,572
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		83,592		544		3,045		-		-		87,181
單親家庭業主佔據		661,705		2,277		23,828		-		-		687,810
業主佔用建築		5,848		-		-		-		-		5,848
消費貸款和其他貸款
消費貸款		108,713		2		2,072		-		-		110,787
其他		1,389		-		-		-		-		1,389
貸款總額	$	2,431,245	$	32,116	$	56,472	$	-	$	-	$	2,519,833

	2023年12月31日
			特別
(金額以千為單位)	經過		提到		不合標準		值得懷疑		損失		總

商業貸款
建築、開發和其他土地	$	103,573	$	1,955	$	417	$	-	$	-	$	105,945
工商業		207,034		2,097		2,719		-		-		211,850
多户住宅		184,565		3,522		295		-		-		188,382
單親家庭非業主居住		215,375		2,016		7,504		-		-		224,895
非農業、非住宅		866,711		15,240		12,599		-		-		894,550
農耕		15,944		3,878		1,847		-		-		21,669
農田		12,480		484		1,238		-		-		14,202
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		83,769		546		3,311		-		-		87,626
單親家庭業主佔據		669,878		2,360		23,902		-		-		696,140
業主佔用建築		8,445		-		-		-		-		8,445
消費貸款和其他貸款
消費貸款		114,725		4		2,362		-		-		117,091
其他		1,503		-		-		-		-		1,503
貸款總額	$	2,484,002	$	32,102	$	56,194	$	-	$	-	$	2,572,298

下表按發放年份、貸款類別和信貸質量列出了截至所示日期貸款組合的攤銷成本基礎和本期毛額核銷：

(金額以千為單位)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2024年3月31日的餘額	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉		總
建設、開發和其他土地
經過	$	918	$	12,689	$	35,682	$	24,233	$	4,020	$	6,069	$	2,654	$	86,265
特別提及		-		1,973		-		-		117		74		-		2,164
不合標準		-		-		-		-		12		400		-		412
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
建設、開發和其他土地總數	$	918	$	14,662	$	35,682	$	24,233	$	4,149	$	6,543	$	2,654	$	88,841
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
工商業
經過	$	7,585	$	47,322	$	60,226	$	16,907	$	10,311	$	15,891	$	40,076	$	198,318
特別提及		-		-		218		118		-		1,691		101		2,128
不合標準		-		197		861		450		28		1,548		-		3,084
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
工商業合計	$	7,585	$	47,519	$	61,305	$	17,475	$	10,339	$	19,130	$	40,177	$	203,530
本期核銷總額	$	-	$	37	$	173	$	-	$	9	$	1	$	-	$	220
多户住宅
經過	$	306	$	6,791	$	74,704	$	36,344	$	29,717	$	39,054	$	3,501	$	190,417
特別提及		-		-		-		-		-		3,485		-		3,485
不合標準		-		-		114		-		-		172		-		286
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
多户住宅總數	$	306	$	6,791	$	74,818	$	36,344	$	29,717	$	42,711	$	3,501	$	194,188
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
非農業、非住宅
經過	$	8,635	$	82,850	$	239,174	$	149,473	$	112,692	$	257,164	$	8,473	$	858,461
特別提及		-		62		579		2,566		811		11,254		-		15,272
不合標準		-		1,142		297		1,944		680		9,317		142		13,522
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
非農業、非住宅總計	$	8,635	$	84,054	$	240,050	$	153,983	$	114,183	$	277,735	$	8,615	$	887,255
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
農耕
經過	$	108	$	4,380	$	3,850	$	2,108	$	463	$	2,360	$	713	$	13,982
特別提及		-		-		271		178		7		3,330		-		3,786
不合標準		-		397		23		101		117		1,357		-		1,995
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
農業總	$	108	$	4,777	$	4,144	$	2,387	$	587	$	7,047	$	713	$	19,763
本期核銷總額	$	-	$	82	$	60	$	-	$	-	$	-	$	-	$	142
農田
經過	$	389	$	1,370	$	1,213	$	1,517	$	889	$	5,683	$	954	$	12,015
特別提及		-		-		-		102		-		373		-		475
不合標準		-		-		-		-		-		1,082		-		1,082
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
耕地總面積	$	389	$	1,370	$	1,213	$	1,619	$	889	$	7,138	$	954	$	13,572
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

(金額以千為單位)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2024年3月31日的餘額	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉		總
房屋淨值額度
經過	$	4	$	1	$	947	$	84	$	72	$	3,659	$	78,825	$	83,592
特別提及		-		-		-		-		-		44		500		544
不合標準		-		-		69		-		25		1,842		1,109		3,045
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
房屋淨值總額	$	4	$	1	$	1,016	$	84	$	97	$	5,545	$	80,434	$	87,181
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	15	$	15
單一家庭抵押貸款
經過	$	4,576	$	51,915	$	164,857	$	217,495	$	186,126	$	246,880	$	396	$	872,245
特別提及		-		-		-		460		97		3,703		-		4,260
不合標準		-		235		845		1,510		1,222		27,162		-		30,974
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
單身家庭業主和非業主居住總數	$	4,576	$	52,150	$	165,702	$	219,465	$	187,445	$	277,745	$	396	$	907,479
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	31	$	-	$	20	$	-	$	51
業主佔用建築
經過	$	287	$	3,416	$	1,575	$	235	$	-	$	335	$	-	$	5,848
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
業主佔用建築總面積	$	287	$	3,416	$	1,575	$	235	$	-	$	335	$	-	$	5,848
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
消費貸款
經過	$	7,066	$	30,143	$	37,742	$	17,711	$	6,302	$	3,167	$	7,971	$	110,102
特別提及		-		-		-		1		-		-		1		2
不合標準		-		278		914		367		117		345		51		2,072
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
消費貸款總額	$	7,066	$	30,421	$	38,656	$	18,079	$	6,419	$	3,512	$	8,023	$	112,176
本期核銷總額	$	282	$	414	$	746	$	348	$	60	$	48	$	122	$	2,020

(金額以千為單位)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2024年3月31日的餘額	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋轉		總
貸款總額
經過	$	29,874	$	240,877	$	619,970	$	466,107	$	350,592	$	580,262	$	143,563	$	2,431,245
特別提及		-		2,035		1,068		3,425		1,032		23,954		602		32,116
不合標準		-		2,249		3,123		4,372		2,201		43,225		1,302		56,472
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
貸款總額	$	29,874	$	245,161	$	624,161	$	473,904	$	353,825	$	647,441	$	145,467	$	2,519,833
本期核銷總額	$	282	$	533	$	979	$	379	$	69	$	69	$	137	$	2,448

(金額以千為單位)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2023年12月31日的餘額	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉		總
建設發展
和其他土地
經過	$	12,379	$	54,752	$	23,328	$	4,121	$	2,700	$	3,874	$	2,419	$	103,573
特別提及		1,737		-		-		139		-		79		-		1,955
不合標準		-		-		-		-		175		242		-		417
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
建設、開發和其他土地總數	$	14,116	$	54,752	$	23,328	$	4,260	$	2,875	$	4,195	$	2,419	$	105,945
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	13	$	-	$	-	$	13
工商業
經過	$	53,619	$	64,380	$	19,477	$	11,538	$	5,717	$	11,775	$	40,528	$	207,034
特別提及		-		229		11		-		349		1,408		100		2,097
不合標準		51		744		276		86		926		636		-		2,719
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
工商業合計	$	53,670	$	65,353	$	19,764	$	11,624	$	6,992	$	13,819	$	40,628	$	211,850
本期核銷總額	$	66	$	168	$	201	$	51	$	32	$	66	$	-	$	584
多户住宅
經過	$	6,753	$	67,484	$	36,621	$	30,021	$	3,280	$	36,982	$	3,424	$	184,565
特別提及		-		-		-		-		-		3,522		-		3,522
不合標準		-		-		-		-		-		295		-		295
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
多户住宅總數	$	6,753	$	67,484	$	36,621	$	30,021	$	3,280	$	40,799	$	3,424	$	188,382
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
非農業、非住宅
經過	$	83,420	$	234,607	$	151,433	$	114,974	$	53,466	$	217,034	$	11,777	$	866,711
特別提及		65		583		2,590		819		-		11,132		51		15,240
不合標準		1,175		238		1,968		690		3,175		5,143		210		12,599
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
非農業、非住宅總計	$	84,660	$	235,428	$	155,991	$	116,483	$	56,641	$	233,309	$	12,038	$	894,550
本期核銷總額	$	-	$	8	$	-	$	-	$	-	$	2	$	-	$	10
農耕
經過	$	5,004	$	4,215	$	2,352	$	625	$	674	$	2,094	$	980	$	15,944
特別提及		28		276		184		8		90		3,292		-		3,878
不合標準		157		166		50		28		1,188		258		-		1,847
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
農業總	$	5,189	$	4,657	$	2,586	$	661	$	1,952	$	5,644	$	980	$	21,669
本期核銷總額	$	-	$	59	$	-	$	9	$	14	$	8	$	-	$	90
農田
經過	$	1,380	$	1,237	$	1,557	$	912	$	745	$	5,766	$	883	$	12,480
特別提及		-		-		103		-		-		381		-		484
不合標準		-		-		-		-		-		1,238		-		1,238
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
耕地總面積	$	1,380	$	1,237	$	1,660	$	912	$	745	$	7,385	$	883	$	14,202
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

(金額以千為單位)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2023年12月31日的餘額	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉		總
房屋淨值額度
經過	$	9	$	962	$	86	$	73	$	68	$	3,800	$	78,771	$	83,769
特別提及		-		-		-		-		-		45		501		546
不合標準		-		12		-		27		102		1,853		1,317		3,311
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
房屋淨值總額	$	9	$	974	$	86	$	100	$	170	$	5,698	$	80,589	$	87,626
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	227	$	227
單一家庭抵押貸款
經過	$	50,826	$	164,974	$	221,352	$	191,156	$	44,974	$	211,540	$	431	$	885,253
特別提及		-		-		465		98		108		3,705		-		4,376
不合標準		236		555		1,464		1,381		1,515		26,255		-		31,406
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
單身家庭業主和非業主居住總數	$	51,062	$	165,529	$	223,281	$	192,635	$	46,597	$	241,500	$	431	$	921,035
本期核銷總額	$	-	$	-	$	47	$	-	$	-	$	194	$	-	$	241
業主佔用建築
經過	$	3,620	$	4,232	$	240	$	-	$	21	$	332	$	-	$	8,445
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
業主佔用建築總面積	$	3,620	$	4,232	$	240	$	-	$	21	$	332	$	-	$	8,445
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
消費貸款
經過	$	31,243	$	43,675	$	20,672	$	7,710	$	3,214	$	1,026	$	8,688	$	116,228
特別提及		-		-		3		-		-		-		1		4
不合標準		338		820		590		198		157		212		47		2,362
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
消費貸款總額	$	31,581	$	44,495	$	21,265	$	7,908	$	3,371	$	1,238	$	8,736	$	118,594
本期核銷總額	$	1,238	$	3,594	$	1,852	$	518	$	196	$	77	$	185	$	7,660

(金額以千為單位)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2023年12月31日的餘額	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉		總
貸款總額
經過	$	248,253	$	640,518	$	477,118	$	361,130	$	114,859	$	494,223	$	147,901	$	2,484,002
特別提及		1,830		1,088		3,356		1,064		547		23,564		653		32,102
不合標準		1,957		2,535		4,348		2,410		7,238		36,132		1,574		56,194
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
貸款總額	$	252,040	$	644,141	$	484,822	$	364,604	$	122,644	$	553,919	$	150,128	$	2,572,298
本期核銷總額	$	1,304	$	3,829	$	2,100	$	578	$	255	$	347	$	412	$	8,825

公司通常將貸款置於非應計狀態時 90逾期幾天或更長時間。下表按貸款類別列出了截至所示日期的非應計貸款：

	2024年3月31日						2023年12月31日
(金額以千為單位)	均不在考慮之		允差		總		均不在考慮之		允差		總
商業貸款
建築、開發和其他土地	$	166	$	-	$	166	$	172	$	—	$	172
工商業		1,333		-		1,333		1,438		—		1,438
多户住宅		174		-		174		183		—		183
單親家庭非業主居住		978		-		978		832		—		832
非農業、非住宅		1,931		1,140		3,071		1,271		1,173		2,444
農耕		1,499		-		1,499		1,558		—		1,558
農田		125		-		125		123		—		123
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		1,229		-		1,229		1,335		—		1,335
單親家庭業主佔據		9,392		-		9,392		9,365		—		9,365
業主佔用建築		-		-		-		—		—		—
消費貸款和其他貸款
消費貸款		1,650		-		1,650		1,906		—		1,906
非權責發生制貸款總額	$	18,477	$	1,140	$	19,617	$	18,183	$	1,173	$	19,356

當本金或利息在合同上違約時，貸款被認為是逾期的30幾天或更長時間。本公司的政策是根據支付狀況、對相關抵押品的評估以及借款人的財務實力，在必要時停止對貸款的利息應計。貸款是指90逾期天數或更多天數被設置為非應計狀態。管理可能選擇在貸款得到很好的擔保並在收回過程中繼續計息。停止應計利息時，應計利息和不本年度收取的款項從收入中沖銷，並應計利息和不從前幾年收集的資金計入信貸損失準備金。非權責發生制貸款可能當合同到期的所有本金和利息，包括逾期付款，都已到期時，借款人償還債務的能力得到合理保證，通常至少有一段時間;;六借款人按照合同條款履行還款月數。曾經有過不是年內在收入中確認的重大非應計貸款利息第一季度 2024 或 2023.

下表按貸款類別列出了截至所示日期的逾期貸款的賬齡。非應計貸款 30逾期天數或以上包括在適用的拖欠類別中：

	2024年3月31日
													攤餘成本
	30-59天		60-89天		90多天		總		當前		總		> 90天累積
(金額以千為單位)	逾期		逾期		逾期		逾期		貸款		貸款		均不在考慮之

商業貸款
建築、開發和其他土地	$	23	$	6	$	23	$	52	$	88,789	$	88,841	$	-
工商業		1,000		435		439		1,874		201,656		203,530		-
多户住宅		112		-		114		226		193,962		194,188		-
單親家庭非業主居住		688		-		219		907		218,762		219,669		-
非農業、非住宅		1,896		-		955		2,851		884,404		887,255		-
農耕		417		272		246		935		18,828		19,763		-
農田		123		2		-		125		13,447		13,572		-
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		551		159		430		1,140		86,041		87,181		-
單親家庭業主佔據		5,204		1,841		3,780		10,825		676,985		687,810		-
業主佔用建築		-		-		-		-		5,848		5,848		-
消費貸款和其他貸款
消費貸款		2,916		927		568		4,411		106,376		110,787		-
其他		-		-		-		-		1,389		1,389		-
貸款總額	$	12,930	$	3,642	$	6,774	$	23,346	$	2,496,487	$	2,519,833	$	-

	2023年12月31日
													攤餘成本
	30-59天		60-89天		90多天		總		當前		總		> 90天累積
(金額以千為單位)	逾期		逾期		逾期		逾期		貸款		貸款		均不在考慮之

商業貸款
建築、開發和其他土地	$	38	$	6	$	23	$	67	$	105,878	$	105,945	$	—
工商業		1,232		766		390		2,388		209,462		211,850		—
多户住宅		115		68		—		183		188,199		188,382		—
單親家庭非業主居住		777		455		232		1,464		223,431		224,895		—
非農業、非住宅		617		229		382		1,228		893,322		894,550		—
農耕		22		56		217		295		21,374		21,669		—
農田		15		—		—		15		14,187		14,202		—
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		639		343		534		1,516		86,110		87,626		—
單親家庭業主佔據		6,108		2,831		3,519		12,458		683,682		696,140		—
業主佔用建築		—		—		—		—		8,445		8,445		—
消費貸款和其他貸款
消費貸款		4,390		1,440		1,087		6,917		110,174		117,091		—
其他		—		—		—		—		1,503		1,503		—
貸款總額	$	13,953	$	6,194	$	6,384	$	26,531	$	2,545,767	$	2,572,298	$	—

ASC326規定當實體確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期信用損失可以根據抵押品的公允價值來衡量。作為一種實用的權宜之計，實體可能在記錄資產的淨資產時使用截至報告日的公允價值。對於抵押品依賴資產（“CDO”），超過抵押品公允價值的貸款金額將記錄信用損失費用。下表按抵押品類型以及期間抵押的程度總結了可能喪失抵押品贖回權的依賴抵押品的貸款。

	2024年3月31日							2023年12月31日
(金額以千為單位)	天平		抵押品承保範圍		%			天平		抵押品承保範圍		%
商業地產
其他	$	1,140	$	825		72.37	%	$	1,173	$	825		70.33	%
抵押品依賴貸款總額	$	1,140	$	825		72.37	%	$	1,173	$	825		70.33	%

“公司”(The Company)可能在為遇到財務困難的借款人重組貸款時，在利率、貸款條款和/或攤銷條款方面做出讓步。有效， 2023年1月1日，公司採用了ASO 2022-02,金融工具--信貸損失(主題326）、問題債務重組和復古披露。該修訂取消了對採用ASO的發行人的TLR會計指導 2016-13,創建了單一貸款修改會計模型，明確了貸款修改和核銷的披露要求。以下是截至所示日期按貸款類別、特許權類型和財務影響列出的為遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的攤銷成本基礎和貸款類別百分比：

	延遲付款
	攤餘成本法		佔總班級的百分比
	2024年3月31日		應收融資			財務效應

(金額以千為單位)
非農業、非住宅物業	$	662		0.08	%	利息延期6個月至貸款到期
單親家庭業主佔據		540		0.08	%	本金6.6萬美元推遲至貸款到期
單親家庭非業主居住		87		0.04	%	利息延期6個月至貸款到期
工商業		161		0.08	%	將本金8000美元推遲至貸款到期
總	$	1,450

	期限延長
	攤餘成本法		佔總班級的百分比
	2024年3月31日		應收融資			財務效應

(金額以千為單位)
消費者	$	5		0.01	%	期限從60個月延長至84個月
總	$	5


	主體寬恕
	攤餘成本法		佔總班級的百分比
	2024年3月31日		應收融資			財務效應

(金額以千為單位)
單親家庭業主佔據	$	3		0.00	%	攤銷成本基礎減少13，000美元
總	$	3


	延期和降息
	攤餘成本法		佔總班級的百分比
	2024年3月31日		應收融資			財務效應

(金額以千為單位)
單親家庭業主佔據	$	719		0.11	%	利息收入減少，收回本金的時間延長。
總	$	719

	延遲付款
	攤餘成本法		佔總班級的百分比
	2023年12月31日		應收融資			財務效應

(金額以千為單位)
非農業、非住宅物業	$	662		0.07	%	利息延期6個月至貸款到期
單親家庭業主佔據		548		0.08	%	本金6.6萬美元推遲至貸款到期
單親家庭非業主居住		89		0.04	%	利息延期6個月至貸款到期
工商業		171		0.08	%	將本金8000美元推遲至貸款到期
總	$	1,470

	期限延長
	攤餘成本法		佔總班級的百分比
	2023年12月31日		應收融資			財務效應

(金額以千為單位)
消費者	$	6		0.01	%	期限從60個月延長至84個月
總	$	6


	主體寬恕
	攤餘成本法		佔總班級的百分比
	2023年12月31日		應收融資			財務效應

(金額以千為單位)
單親家庭業主佔據	$	5		0.00	%	攤銷成本基礎減少13，000美元
總	$	5


	延期和降息
	攤餘成本法		佔總班級的百分比
	2023年12月31日		應收融資			財務效應

(金額以千為單位)
單親家庭業主佔據	$	565		0.08	%	利息收入減少，收回本金的時間延長
總	$	565

當公司確定修改後的貸款（或部分貸款）隨後被視為無法收回時，該貸款（或部分貸款）將被註銷。因此，貸款的攤餘成本基礎減去不可收回金額，並按相同金額調整信用損失撥備。有不是修改後的貸款（或部分貸款）被視為無法收回 2024年3月31日，或。2023年12月31日.

該公司密切監控向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。下表描述了去年修改的貸款的表現三月份：

	2024年3月31日
	付款狀態（攤餘成本基礎）
	當前		逾期30-89天		逾期90天以上
(金額以千為單位)
非農業、非住宅物業	$	662	$	-	$	-
單親家庭業主佔據		1,012		250		-
單親家庭非業主居住		87		-		-
工商業		161		-		-
消費者		5		-		-
總	$	1,927	$	250	$	-



	2023年12月31日
	付款狀態（攤餘成本基礎）
	當前		逾期30-89天		逾期90天以上

(金額以千為單位)
非農場、非住宅	$	662	$	-	$	-
單親家庭業主佔據		864		254		-
單親家庭非業主居住		89		-		-
工商業		171		-		-
消費者		6		-		-
總	$	1,792	$	254	$	-

下表提供了截至所示日期有關其他擁有房地產（“OREO”）的信息，其中包括通過止贖獲得的房產：

	2024年3月31日		2023年12月31日
(金額以千為單位)
奧利奧	$	374	$	192

奧利奧由住宅房地產擔保	$	374	$	192
止贖過程中的住宅房地產貸款⁽¹⁾	$	2,657	$	1,895

(1)	根據適用司法管轄區的當地要求，以住宅房地產為抵押，正在喪失抵押品贖回權的消費抵押貸款的記錄投資

注意事項6.信貸虧損撥備

下表按貸款分部列出了所示期間信用損失撥備的變化：

	截至2024年3月31日的三個月
				消費者房			消費者和			總
(金額以千為單位)	商業廣告			地產			其他			津貼
免税總額
季度初餘額：
信貸損失準備--貸款	$	21,850		$	9,693		$	4,646		$	36,189
信用損失備抵-貸款承諾		597			121			28			746
年初信用損失撥備總額		22,447			9,814			4,674			36,935
信貸損失準備金：
信用損失撥備（收回）-貸款		(552	)		(135	)		1,698			1,011
信用損失撥備-貸款承諾		-			-			-			-
信貸損失（收回）撥備總額-貸款和貸款承諾		(552	)		(135	)		1,698			1,011
沖銷		(362	)		(66	)		(2,020	)		(2,448	)
復甦		116			209			384			709
淨(沖銷)回收		(246	)		143			(1,636	)		(1,739	)
信貸損失準備--貸款		21,052			9,701			4,708			35,461
信用損失備抵-貸款承諾		597			121			28			746
期末餘額	$	21,649		$	9,822		$	4,736		$	36,207

	截至2023年3月31日的三個月
				消費者房			消費者和			總
(金額以千為單位)	商業廣告			地產			其他			津貼
免税總額
季度初餘額：
信貸損失準備--貸款	$	17,213		$	8,931		$	4,412		$	30,556
信用損失備抵-貸款承諾		1,018			156			22			1,196
年初信用損失撥備總額		18,231			9,087			4,434			31,752
信貸損失準備金：
信貸損失準備金--貸款		37			103			1,834			1,974
（收回）信用損失撥備-貸款承諾		(232	)		(6	)		6			(232	)
信貸損失（收回）撥備總額-貸款和貸款承諾		(195	)		97			1,840			1,742
沖銷		(173	)		(98	)		(2,299	)		(2,570	)
復甦		192			59			578			829
淨回收(沖銷)		19			(39	)		(1,721	)		(1,741	)
信貸損失準備--貸款		17,269			8,995			4,525			30,789
信用損失備抵-貸款承諾		786			150			28			964
期末餘額	$	18,055		$	9,145		$	4,553		$	31,753

注意事項7.存款

下表列出了截至所示日期的存款組成部分：

	2024年3月31日		2023年12月31日
(金額以千為單位)
無息活期存款	$	902,396	$	931,920
計息存款：
有息活期存款		661,656		693,979
貨幣市場賬户		329,310		307,487
儲蓄存款		541,341		535,566
存單		163,827		166,417
個人退休賬户		83,685		86,956
有息存款總額		1,779,819		1,790,405
總存款	$	2,682,215	$	2,722,325

注意事項8。借款

下表列出了截至所示日期的借款組成部分：

	2024年3月31日					2023年12月31日
			加權					加權
(金額以千為單位)	天平		平均費率			天平		平均費率
零售回購協議	$	1,006		0.05	%	$	1,119		0.06	%

回購協議以協議期限內仍受公司控制的某些證券作為擔保。

該公司擁有不是截至目前的長期借款 2024年3月31日，或。2023年12月31日.

FHLB未使用的借款能力總計美元402.00 百萬，扣除FHLB信用證美元123.342000萬美元，截至2024年3月31日。自.起2024年3月31日，該公司維持美元525.342000萬美元的合格貸款，以確保FHLB的借款能力。

注意事項9。衍生工具和套期保值活動

一般來説，衍生工具幫助公司管理市場風險敞口，並滿足客户的融資需求。市場風險是指外部因素的波動，如利率、市場驅動的貸款利率、價格或其他經濟因素的波動，將對經濟價值或淨利息收入產生不利影響的可能性。

本公司已使用利率掉期合約，就若干指定固定利率貸款修改其因基準利率變動而導致的利率風險敞口。這些工具用於將該等固定利率貸款轉換為有效浮動利率。如果有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加上利差在給定期間低於貸款的規定固定利率，公司將欠浮動利率付款人名義金額乘以浮動利率和規定固定利率之間的差額。如果SOFR在一段時間內高於規定的利率，公司將根據名義金額乘以浮動利率和規定的固定利率之間的差額來獲得付款。

本公司的若干利率掉期符合公允價值對衝工具的資格；因此，衍生工具和對衝項目中可歸因於對衝風險的公允價值變動在同一時期的收益中確認。公允價值對衝的有效日期為2024年3月31日，以及2023年12月31日.

穿過2022年7月，金融公司的某些利率掉期交易做到了這一點。不符合公允價值對衝資格，衍生品中的公允價值變化在每個期間的收益中都沒有確認。2022年7月26日 這些掉期以美元的成本終止72一千個。

下表列出了截至所示日期衍生工具的名義或合同金額和公允價值：

	2024年3月31日						2023年12月31日
	概念上的或		公允價值				概念上的或		公允價值
	合同		導數		導數		合同		導數		導數
(金額以千為單位)	量		資產		負債		量		資產		負債
指定為套期保值的衍生工具
利率互換	$	3,447	$	168	$	-	$	3,557	$	136	$	-
總衍生品	$	3,447	$	168	$	-	$	3,557	$	136	$	-

下表列出了衍生品和對衝活動（如適用）對所示期間綜合收益表的影響：

	截至3月31日的三個月，
(金額以千為單位)	2024			2023			損益表位置
指定為套期保值的衍生工具
利率互換	$	(27	)	$	(20	)	貸款的利息和費用
衍生品（收入）費用總額	$	(27	)	$	(20	)

注意事項10.員工福利計劃

該公司堅持二針對高級管理人員主要成員和非管理董事的不合格國內、非繳費型固定福利計劃（“福利計劃”）。該公司的無資金福利計劃包括補充高管保留計劃（“SERP”）和董事補充退休計劃（“董事計劃”）。SERP在年底前被凍結 2021;導演計劃當時也被根本凍結了。下表列出了淨定期養老金成本的組成部分以及對所示期間綜合收益表的影響：

	截至3月31日的三個月，
	2024		2023		損益表位置
(金額以千為單位)
服務成本	$	-	$	-	薪酬和員工福利
利息成本		104		82	其他費用
攤銷先前服務費用		-		-	其他費用
攤銷損失		9		33	其他費用
淨週期成本	$	113	$	115

注意事項11.每股收益

下表列出了所示期間每股普通股基本和稀釋收益的計算：

	截至三個月
	3月31日，
	2024		2023
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
淨收入	$	12,845	$	11,782
根據限制性股票單位的公允價值調整淨收入（受徵税影響）		240		25
每股普通股完全稀釋收益的淨利潤	$	13,085	$	11,807

加權平均已發行普通股，基本股		18,476,128		16,228,297
潛在普通股的稀釋效應
股票期權		21,132		16,405
未歸屬股票獎勵		-		-
限制性股票單位		48,651		44,787
潛在普通股的總稀釋效應		69,782		61,192
加權平均已發行普通股，稀釋後		18,545,910		16,289,489

基本每股普通股收益	$	0.70	$	0.73
稀釋後每股普通股收益		0.71		0.72

反稀釋潛在普通股
股票期權		-		131,198
股票單位		-		-
潛在反稀釋股份總數		-		131,198

注意事項12。累計其他綜合收益(虧損)

下表呈列所示期間累計其他全面收益（虧損）（“AOCI”）（扣除税後和按組成部分）的變化：

	截至2024年3月31日的三個月
	未實現
	可用損失-
	供銷售證券			員工福利計劃			總
(金額以千為單位)
期初餘額	$	(11,126	)	$	175		$	(10,951	)
重新分類前的其他全面損失		(948	)		(7	)		(955	)
從AOCI重新分類		-			7			7
其他全面虧損，淨額		(948	)		-			(948	)
期末餘額	$	(12,074	)	$	175		$	(11,899	)

	截至2023年3月31日的三個月
	未實現
	可用損失-
	供銷售證券			員工福利計劃			總
(金額以千為單位)
期初餘額	$	(15,621	)	$	(98	)	$	(15,719	)
改敍前的其他全面收入		2,499			(26	)		2,473
從AOCI重新分類		(5	)		26			21
其他全面收益，淨額		2,494			-			2,494
期末餘額	$	(13,127	)	$	(98	)	$	(13,225	)

下表按組成部分列出了所示期間AOCI的重新分類：

	截至三個月
	3月31日，					收益表
(金額以千為單位)	2024		2023			受影響的行項目
可供出售的證券
獲得認可	$	-	$	(7	)	出售證券淨損失
從AOCI中重新分類，税前		-		(7	)	所得税前收入
所得税費用		-		(2	)	所得税費用
從AOCI中重新分類，扣除税款		-		(5	)	淨收入
員工福利計劃
攤銷先前服務費用	$	-	$	-		薪酬和員工福利
淨精算福利成本攤銷		9		33		薪酬和員工福利
從AOCI中重新分類，税前		9		33		所得税前收入
所得税費用		2		7		所得税費用
從AOCI中重新分類，扣除税款		7		26		淨收入
從AOCI中重新分類的總計（扣除税款）	$	7	$	21		淨收入

(1)	攤銷包括在淨定期養老金成本中。見附註 10,“員工福利計劃。"

注意事項13。公允價值

按公允價值計量的金融工具

公允價值被定義為市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉讓負債所支付的價格。公允價值層級對用於計量公允價值的輸入數據進行如下排名：

●

水平1- 活躍市場中可觀察、未經調整的報價

●

水平2-包括在Level中的報價以外的投入1可直接或間接觀察到的資產或負債

●

水平3-無法觀察到的輸入很少或不是要求公司使用合理的投入和假設的市場活動

本公司使用公允價值計量來記錄對某些金融資產和負債的經常性調整。“公司”(The Company)可能被要求在特定情況下按公允價值在非經常性基礎上記錄某些資產，例如減值證據。用於確定公允價值的方法可能具有高度的主觀性和判斷性；因此，估值可能不要準確。如果本公司確定有必要改變估值技術，則假設改變發生在各自報告期結束時。以下討論描述了按公允價值計量的工具所使用的估值方法，以及這類工具在估值層次下的一般分類。

按公允價值經常性報告的資產和負債

可供出售債務證券

可供出售的債務證券按公允價值經常性報告。第級的公允價值1證券以活躍市場的報價為基礎(如果有的話)。如果報價市場價格為不在可用情況下，公允價值採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，其重大假設主要來自可觀察市場數據或得到可觀察市場數據的證實。級別 2證券使用本公司獲得的獨立定價服務的公允價值計量。這些公允價值計量將可觀察數據視為可能包括交易商報價、市場價差、現金流、國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券條款和條件。公司級別 2證券包括美國機構和國債、市政證券和抵押貸款支持證券。證券以級別為基礎 3在活動有限或估值投入透明度較低的情況下的投入。在沒有可觀察到的或得到證實的市場數據的情況下，在獲得此類信息時，將使用納入基於市場的假設的內部開發的估計。

公允價值模型可能當交易活動大幅下降或確實不存在，價格是不當前或定價差異很大。對於標高3證券，公司從以下渠道獲得特定證券的現金流第三使用建模軟件根據市場參與者數據和對每種證券結構的瞭解來確定現金流的各方。水平線的公允價值3證券是通過將適當的市場可觀察到的貼現率應用於從以下來源獲得的現金流量來確定的第三-派對模特。由於基於對標的抵押品表現的假設而增加的交易特定信貸溢價，現金流接收的不確定性增加的證券以更高的利率貼現。最後，將內部公允價值模型定價和外部定價觀察結合起來，為每個定價觀察賦予權重。根據具體市場的走向和一般經濟指標，對定價的合理性進行審查。

股權證券。權益證券按公允價值按經常性原則入賬，並計入綜合資產負債表內的其他資產。本公司使用Level1對在活躍市場交易的股權證券進行估值的投入。股權證券是不成交活躍的按水平分類2.

為投資而持有的貸款。為投資而持有的受公允價值對衝約束的貸款按公允價值報告，該公允價值來源於第三-派對模特。在公允價值對衝中指定的貸款在經常性基礎上按公允價值記錄。

遞延補償資產和負債。為交易目的而持有的證券按公允價值按經常性原則入賬，並計入綜合資產負債表中的其他資產。這些證券包括與員工遞延薪酬計劃有關的資產，這些資產通常按水平投資1股權證券。與這些遞延補償計劃相關的負債按對僱員的負債的公允價值計入，該公允價值與投資資產的公允價值相對應。

衍生工具資產和負債。衍生工具按公允價值按經常性原則入賬。該公司獲得經銷商報價，級別2投入，根據可觀察的數據對衍生品進行估值。

下表彙總了截至所示日期按公允價值層次結構中的估值投入水平按公允價值經常性記錄的金融資產和負債：

	2024年3月31日
	總		公允價值計量使用
(金額以千為單位)	公允價值		1級		2級		3級
可供出售的債務證券
美國機構證券	$	5,750	$	-	$	5,750	$	-
美國國債		36,324		-		36,324		-
市政證券		18,112		-		18,112		-
公司票據		26,916				26,916
機構抵押貸款支持證券		79,145		-		79,145		-
可供出售的債務證券總額		166,247		-		166,247		-
股權證券		55		-		55		-
公允價值貸款		3,279		-		-		3,279
衍生資產		168		-		168		-
遞延補償資產		7,464		7,464		-		-
遞延補償負債		9,042		9,042		-		-

	2023年12月31日
	總		公允價值計量使用
(金額以千為單位)	公允價值		1級		2級		3級
可供出售的債務證券
美國機構證券	$	5,749	$	-	$	5,749	$	-
美國國債		145,826		-		145,826		-
市政證券		19,377		-		19,377		-
公司票據		27,081		-		27,081		-
機構抵押貸款支持證券		82,928		-		82,928		-
可供出售的債務證券總額		280,961		-		280,961		-
股權證券		55		-		55		-
公允價值貸款		3,421		-		-		3,421
衍生資產		136		-		136		-
遞延補償資產		6,729		6,729		-		-
遞延補償負債		8,282		8,282		-		-

按公允價值非經常性基礎計量的資產

減值貸款.公允價值基於針對定製折扣標準調整的評估價值，級別 3投入。

該公司保持着一個積極和強大的問題信用識別系統。減值審查包括獲得第三-當事人抵押品估值，幫助管理層識別潛在的信用減值，並確定要記錄的減值金額。公司的特殊資產人員管理和監督所有減值貸款。內部抵押品評估通常在二至四數週來確定最初的潛在損害。內部估值將原始估值與當前當地房地產市場狀況進行比較，並考慮了經驗和預期的清算成本。公司通常會收到一份第三-內部當事人估值三十至四十五完成內部評估的天數。當一個第三-收到當事人估值後，對其合理性進行審查。一旦評估被審查和接受，折扣將應用於公平市場價值，基於不僅限於，我們對同類抵押品的歷史清算經驗，導致估計的可變現淨值。估計可變現淨值與未償還貸款餘額進行比較，以確定特定減值準備的適當金額。

奧利奧。奧利奧在非經常性基礎上以公允價值記錄，使用Level3投入。該公司根據當前或以前的評估計算OREO的公允價值，這些評估已根據估值下降、估計銷售成本和其他被認為必要的專有質量調整進行了調整。

下表列出了截至所示日期按公允價值層級中估值輸入水平按非經常性公平價值計量的資產：

	2024年3月31日
	總		公允價值計量使用
	公允價值		1級		2級		3級
(金額以千為單位)
具有特定儲備的抵押品依賴資產	$	825	$	-	$	-	$	825
奧利奧		374		-		-		374

	2023年12月31日
	總		公允價值計量使用
	公允價值		1級		2級		3級
(金額以千為單位)
具有特定儲備的抵押品依賴資產	$	825	$	-	$	-	$	825
奧利奧		192		-		-		192

有關級別的量化信息 3公允價值計量

下表提供了使用Level按非經常性公允價值計量的資產的量化信息 3截至所示日期的估值輸入：

			優惠幅度
	估值	看不見	(加權平均)
	技術	輸入	2024年3月31日

具有特定儲備的抵押品依賴資產	折扣評估（1）	評估調整（2）		38% (38%)
奧利奧	折扣評估⁽¹⁾	評估調整⁽²⁾		20%至100%（50%）

(1)	公允價值一般基於對相關抵押品的評估。
(2)	評價可能由管理層根據定製折扣標準、估計銷售成本和專有定性調整進行調整。

			優惠幅度
	估值	看不見	(加權平均)
	技術	輸入	2023年12月31日

具有特定儲備的抵押品依賴資產	折扣評估⁽¹⁾	評估調整⁽²⁾		42% (42%)
奧利奧	折扣評估⁽¹⁾	評估調整⁽²⁾		20%至100%（60%）

(1)	公允價值一般基於對相關抵押品的評估。
(2)	評價可能由管理層根據定製折扣標準、估計銷售成本和專有定性調整進行調整。

金融工具的公允價值

下表按公允價值層級中估值輸入水平呈列截至所示日期金融工具的公允價值：

	2024年3月31日
	攜帶				公允價值計量使用
(金額以千為單位)	量		公允價值		1級		2級		3級
資產
現金及現金等價物	$	248,905	$	248,905	$	248,905	$	-	$	-
可供出售的債務證券		166,247		166,247		-		166,247		-
股權證券		55		55		-		55		-
為投資而持有的貸款，扣除備抵		2,484,372		2,247,195		-		-		2,247,195
衍生金融資產		168		168		-		168		-
應收利息		10,719		10,719		-		1,125		9,594
遞延補償資產		7,464		7,464		7,464		-		-

負債
定期存款		247,512		243,842		-		243,842		-
根據回購協議出售的證券		1,006		1,006		-		1,006		-
應付利息		674		674		-		674		-
遞延補償負債		9,042		9,042		9,042		-		-

	2023年12月31日
	攜帶				公允價值計量使用
(金額以千為單位)	量		公允價值		1級		2級		3級
資產
現金及現金等價物	$	116,420	$	116,420	$	116,420	$	-	$	-
可供出售的債務證券		280,961		280,961		-		280,961		-
股權證券		55		55		-		55		-
為投資而持有的貸款，扣除備抵		2,536,109		2,350,071		-		-		2,350,071
應收利息		10,881		10,881		-		1,246		9,635
遞延補償資產		6,729		6,729		6,729		-		-
衍生資產		136		136		-		136		-

負債
定期存款		253,373		247,141		-		247,141		-
根據回購協議出售的證券		1,119		1,119		-		1,119		-
應付利息		556		556		-		556		-
遞延補償負債		8,282		8,282		8,282		-		-

注意事項14.訴訟、承諾和意外情況

訴訟

在……上面2022年6月24日， 該銀行被提起的推定集體訴訟提起二聯邦法院的銀行客户。原告單獨並作為推定的集體代表聲稱，該銀行違反了其存款賬户協議，並通過對某些借記卡交易收取透支費以及對提交的支付項目進行多項資金不足費用的評估而獲得了不公正的財富。一時間到了。不是班級已通過認證。世行駁斥了這些指控，並積極為自己辯護，但它正在探索和解機會。我們不能保證是否會達成和解，任何此類和解的最終條款或時間，或與此有關的任何和解的談判金額。銀行以前因和解而應計；但是，如果銀行不能達成和解，或者如果法院拒絕銀行和原告律師提出的任何和解建議，銀行可能需要在法庭上對這件事提起訴訟。不有可能預測這起訴訟的最終解決方案。

我們目前是其他法律訴訟中的被告，並在正常業務過程中主張索賠。儘管我們無法確定地評估每一件事的最終結果，但我們認為，這些行動的解決應該不對我們的財務狀況、經營結果或現金流有實質性的不利影響。

承付款和或有事項

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、備用信用證和財務擔保。這些工具在不同程度上涉及綜合資產負債表中確認金額以外的信貸和利率風險因素。這些工具的合同金額反映了公司參與的程度，特別是某些類別的金融工具。如果金融工具的另一方這樣做不履行時，本公司的信用損失風險與票據的合同金額相同。本公司在作出承諾及有條件債務時所採用的信貸政策與其在資產負債表工具上所採用的相同。

延長信貸的承諾是指只要有條件，不是違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能要求支付一筆費用。由於許多承付款預計將到期而無法支取，因此總承諾額不必然代表未來的現金需求。如果認為有必要，獲得的抵押品金額將根據管理層對每個客户的信用評估逐一進行。抵押品可能包括應收賬款、存貨、財產、廠房和設備以及產生收入的商業財產。本公司為無資金來源的貸款承諾所固有的風險保留準備金，並將其計入綜合資產負債表的其他負債內。

備用信用證和財務擔保是公司出具的有條件的承諾，以保證客户履行對第三聚會。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供信貸所涉及的信用風險基本相同。為保證客户在某些信用證項下的履約而獲得的抵押品金額，如果被認為是必要的，則基於管理層對客户的信用評估。

下表列出了截至所示日期的表外金融工具：

	2024年3月31日		2023年12月31日
(金額以千為單位)
提供信貸的承諾	$	264,511	$	277,462
備用信用證和財務擔保⁽¹⁾		126,513		129,220
表外總風險	$	391,024	$	406,682

(1)

包括FLGA信用證

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》(以下簡稱《MD&A》)旨在幫助讀者瞭解公司的財務狀況、財務狀況的變化和經營成果。MD&A包含前瞻性陳述，應與本報告和我們截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告(“2023年Form 10-K”)中包含的綜合財務報表、附註和其他財務信息一起閲讀。除非上下文另有説明，否則術語“First Community”、“Company”、“We”、“Our”和“Us”均指First Community BankShares，Inc.及其子公司作為一個合併實體。

高管概述

First Community BankShares，Inc.(“公司”)是一家金融控股公司，總部設在弗吉尼亞州布魯菲爾德，通過其全資子公司First Community Bank(“銀行”)提供銀行產品和服務，First Community Bank是一家弗吉尼亞州特許銀行機構。截至2024年3月31日，該行在弗吉尼亞州、西弗吉尼亞州、北卡羅來納州和田納西州經營着53家分行。截至2024年3月31日，以工作小時數計算的全職相當於員工總數為596人。我們的主要收入來源是淨利息收入，即資產利息和負債利息之間的差額，並輔之以服務費、銷售佣金和各種存款服務費。我們主要通過分支銀行網絡的零售存款業務為我們的貸款和投資活動提供資金。我們的資金主要投資於向零售和商業客户提供的貸款以及各種投資證券。我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為FCBC。

本行透過其信託部及全資附屬公司First Community Wealth Management Inc.(“FCWM”)提供信託管理、遺產管理及投資顧問服務。信託部管理在世信託和遺囑下的信託，制定和管理僱員福利和個人退休計劃，以及管理和安置遺產。這些服務的受託管理費按照與賬户大小、性質和複雜性相關的時間表收取。收入主要包括投資諮詢費以及管理和管理資產的佣金。截至2024年3月31日，信託部門和FCWM以受託人或代理人的身份，根據各種收費安排管理和管理15.5億美元的合併資產。該行還通過與Bankers Insurance，LLC的戰略合作伙伴關係提供全方位的商業和個人保險產品。

關鍵會計估計

我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制我們的綜合財務報表，並符合銀行業的一般做法。我們的財務狀況和經營結果可能需要管理層做出對我們的財務狀況或經營業績有實質性影響的重大估計和假設。由於這些事項的主觀性和易變化性，實際結果可能與管理層的假設和估計大相徑庭。定期評估的估計、假設和判斷基於歷史經驗和其他因素，包括對在當時情況下被認為合理的未來事件的預期。當資產及負債須按估計公允價值入賬、當按公允價值計入財務報表的資產價值下降需要減值減記或計提估值準備金時，或當一項資產或負債需要根據未來事件發生的可能性入賬時，一般均有需要作出此等估計。按公允價值計入資產和負債必然會導致更多的財務報表波動。用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息基於市場報價(如有)或第三方來源。當沒有報價或第三方信息時，管理層主要通過使用財務建模技術和評估估計來估計估值調整。

我們的會計政策是理解MD&A以及本季度報告10-Q表第1項“財務報表”中所披露信息的基礎。我們的會計政策在附註1中有詳細説明， “列報基礎和重要會計政策，”合併財務報表附註在我們的2023年表格10-K第二部分第8項中。我們的關鍵會計估計在我們的2023年Form 10-K第二部分第7項的“關鍵會計估計”一節中有詳細説明。

性能概述

我們截至2024年3月31日的三個月的經營業績和截至2024年3月31日的財務狀況的要點包括：

●

2024年第一季度的淨收入為1285萬美元，比2023年同期增加了106萬美元，增幅為9.02%。

	●	與2023年同期相比，淨利息收入增加了222萬美元，這是因為基準利率的提高改善了淨息差。
	●	信貸損失撥備較去年同期減少約73.1萬美元。
	●	4.47%的淨息差比2023年同季度增加了12個基點。盈利資產收益率上升62個基點，主要是由於貸款收益增加。
	●	貸款利息和手續費比2023年同期增加了579萬美元，這是由於與上一年的收益和平均餘額相比，收益和平均餘額都有所增加。公司於2023年4月21日收購了Surrey Bancorp，增加了大約2.3908億美元的貸款。

	●	與2023年同期相比，非利息收入增加了約67.6萬美元，或7.88%。這一增長主要是由交換收入的增加推動的。非利息支出增加了257萬美元，增幅為12.36%。非利息支出的增長主要是由工資和員工福利、服務費和其他運營費用推動的。非利息支出增加的主要原因是增加了薩裏郡的分支機構和工作人員。
	●	2024年第一季度的年化平均資產回報率為1.60%，而2023年同期為1.55%。2024年第一季度的平均普通股權益年化回報率為10.18%，而2023年同期為11.15%。

	●	截至2024年3月31日，合併資產總額為32.4億美元。
	●	可供出售的證券比2023年12月31日減少了1.1471億美元，降幅為40.83%。減少的主要原因是2024年第一季度到期的1.1575億美元美國國庫券。貸款減少5,247萬元，跌幅為2.04%。存款減少4,011萬元，跌幅1.47%。這些資產負債表變化的淨影響導致現金和現金等價物增加1.3249億美元，增幅為113.80%。
	●	該公司在2024年第一季度回購了89,396股普通股，總成本為297萬美元。
	●	與2023年同期相比，不良貸款佔總貸款的比例略有上升至0.78%。2024年第一季度，公司經歷了174萬美元的淨沖銷，即年化平均貸款的0.27%，而2023年同期的淨沖銷為174萬美元，即年化平均貸款的0.29%。
	●	截至2024年3月31日，信貸損失撥備佔總貸款的比例為1.41%，而2023年12月31日為1.41%，2023年3月31日為1.29%。
	●	截至2024年3月31日，每股賬面價值為27.53美元，比2023年底增加0.33美元。

經營成果

淨收入

下表列出了所示期間淨利潤和相關信息的變化：

	截至三個月
（金額以千計，除按	3月31日，						增加
共享數據)	2024			2023			(減少)			更改百分比

淨收入	$	12,845		$	11,782		$	1,063			9.02	%

基本每股普通股收益		0.70			0.73			(0.03	)		-4.11	%
稀釋後每股普通股收益		0.71			0.72			(0.01	)		-1.39	%

平均資產回報率		1.60	%		1.55	%		0.05	%		3.23	%
平均普通股權益回報率		10.18	%		11.15	%		-0.97	%		-8.70	%

三-月份比較.

2024年第一季度淨利潤較2023年同期增加106萬美元。增加主要歸因於淨利息收入增加222萬美元。信用損失撥備減少73.1萬美元，非利息收入增加67.6萬美元。與2023年同期相比，非利息費用增加了257萬美元，抵消了這些增加。

淨利息收入

淨利息收入是我們盈利的最大貢獻者，是根據完全應税等值（“FTE”）基礎（一種非GAAP財務指標）進行分析的。有關更多信息，請參閲下面的“非GAAP財務指標”。下表列出了所示日期按FTE計算的綜合平均資產負債表和淨利息分析：

平均資產負債表和淨利息收入分析（未經審計）

	截至3月31日的三個月，
	2024							2023
	平均值				平均產量/			平均值				平均產量/
(金額以千為單位)	天平		利息(1)		費率(1)			天平		利息(1)		費率(1)
資產
賺取資產
貸款⁽²⁾⁽³⁾	$	2,549,107	$	33,500		5.29	%	$	2,393,759	$	27,698		4.69	%
可供出售的證券		239,010		1,731		2.91	%		316,734		2,140		2.74	%
計息存款		66,483		916		5.54	%		40,993		465		4.60	%
盈利資產總額		2,854,600		36,147		5.09	%		2,751,486		30,303		4.47	%
其他資產		373,614							322,789
總資產	$	3,228,214						$	3,074,275

負債和股東權益
計息存款
活期存款	$	665,875	$	162		0.10	%	$	666,447	$	26		0.02	%
儲蓄存款		866,084		3,412		1.58	%		827,414		484		0.24	%
定期存款		249,974		790		1.27	%		271,214		208		0.31	%
有息存款總額		1,781,933		4,364		0.98	%		1,765,075		718		0.16	%
借款
零售回購協議		1,127		-		0.05	%		2,086		1		0.06	%
購買的聯邦基金		2,527		35		5.52	%		4,719		58		5.07	%
借款總額		3,654		35		3.85	%		6,805		59		0.07	%
計息負債總額		1,785,587		4,399		0.99	%		1,771,880		777		0.18	%
無息活期存款		886,947							838,041
其他負債		48,298							35,669
總負債		2,720,832							2,645,590
股東權益		507,382							428,685
總負債和股東權益	$	3,228,214						$	3,074,275
淨利息收入，FTE⁽¹⁾			$	31,748						$	29,526
淨息差						4.10	%						4.29	%
淨息差，FTE⁽¹⁾						4.47	%						4.35	%

(1)	利息收入和平均收益率/利率以FTE、非GAAP為基礎，採用21%的聯邦法定所得税率列報。
(2)	非應計貸款計入平均餘額;但是，在非應計期間不記錄相關利息收入。
(3)	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，貸款利息包括非現金和加速購買會計增加，分別為78.1萬美元和19.3萬美元。

下表列出了所示期間由於交易量（平均交易量變化乘以上一年平均利率）、利率（平均利率乘以上一年平均交易量）和利率/交易量（平均交易量乘以平均利率變化）的變化對FTE淨利息收入的影響：

	截至三個月
	2024年3月31日與2023年相比
	美元上漲（下跌）由於
						速率/
(金額以千為單位)	卷			費率		卷			總
（1）賺取的利息
貸款	$	1,798		$	3,501	$	503		$	5,802
可供出售的證券		(525	)		136		(20	)		(409	)
在其他銀行的存款		289			95		67			451
生息資產總額		1,562			3,732		550			5,844

的利息
活期存款		-			135		1			136
儲蓄存款		23			2,750		155			2,928
定期存款		(16	)		642		(44	)		582
購買的聯邦基金		-			-		(23	)		(23	)
零售回購協議		-			-		(1	)		(1	)
FHLB預付款和其他借款		-			-		-			-
計息負債總額		7			3,527		88			3,622

淨利息收入變動(1)	$	1,555		$	205	$	462		$	2,222

(1)	FTE基數基於21%的聯邦法定税率。

三-月份比較。2024年第一季度，淨利息收入佔淨利息和非利息收入總額的77.36%，而2023年同期為77.41%。在GAAP基礎上的淨利息收入增加了22.2萬美元，或7.54%。在FTE基礎上的淨利息收入也增加了222萬美元，百分比增長了7.53%。FTE基礎上的淨息差增加了12個基點，而FTE基礎上的淨息差下降了19個基點。淨息差的增加主要是由於貸款平均餘額的增加以及貸款收益率的增加。貸款的平均餘額增加了155.35個基點，而收益率增加了60個基點，導致貸款的實際税息比2023年增加了580個基點。淨息差下降19個基點主要是由於計息負債的收益率增加了81個基點，而盈利資產的收益率增加了62個基點。

盈利資產平均增加103.11美元，或3.75%，主要是由於平均貸款增加。此外，在其他銀行的有息存款平均餘額增加2,549萬美元，或62.18%。這些對盈利資產的增加被可供出售證券的平均餘額減少7,772萬美元，或24.54%所抵消。盈利資產收益率增加62個基點，或13.87%，主要是由於基準利率與2023年同期相比有所提高。平均貸存比率由2023年同季的91.96%，上升至95.51%。非現金增值收入從2023年同季度報告的19.3萬美元增加到7.81萬美元，主要是由於對Surrey Bancorp的收購。

平均計息負債(包括有息存款和借款)增加1,371萬元，增幅為0.77%，主要是由於存款增加。儲蓄存款增加3,867萬美元，或4.67%，而定期存款減少2,124萬美元，或7.83%。有息負債收益率增加81個基點，主要是由於整個2023年基準利率的上調。

計提信貸損失準備

三-月份比較。與2023年同期相比，2024年第一季度計入運營的撥備減少了7.31萬美元。2024年第一季度記錄的貸款信貸損失撥備為10.1萬美元，而2023年同期的撥備為197萬美元。撥備的減少與經濟預測的變化和貸款組合的變化相適應。2024年第一季度沒有記錄貸款承諾的撥備。2023年同一季度的貸款承諾撥備為2.32億美元。

非利息收入

下表列出了所示期間非利息收入的組成部分和變化：

	截至三個月
	3月31日，				增加			%
	2024		2023		(減少)			變化
(金額以千為單位)
財富管理	$	1,099	$	1,017	$	82			8.06	%
押金手續費		3,310		3,159		151			4.78	%
其他服務費及收費		3,450		3,082		368			11.94	%
出售證券的收益		-		7		(7	)		-100.00	%
其他營業收入		1,400		1,318		82			6.22	%
非利息收入總額	$	9,259	$	8,583	$	676			7.88	%

三-月份比較. 2024年第一季度，非利息收入佔淨利息和非利息收入總額的22.64%，而2023年同季度為22.59%。非利息收入增加67.6萬美元，增幅7.88%。其他服務費用增加了36.8萬美元，主要是由於互換收入增加。押金服務費增加了15.1萬美元。這些類別的增長都可以歸因於收購薩裏帶來的活動增加。

非利息支出

下表列出了所示期間非利息費用的組成部分和變化：

	截至三個月
	3月31日，				增加			%
	2024		2023		(減少)			變化
(金額以千為單位)
薪酬和員工福利	$	12,581	$	11,595	$	986			8.50	%
入住費		1,378		1,168		210			17.98	%
傢俱和設備費用		1,545		1,401		144			10.28	%
服務費		2,449		2,019		430			21.30	%
廣告和公共關係		796		643		153			23.79	%
專業費用		372		327		45			13.76	%
無形資產攤銷		530		234		296			126.50	%
FDIC保費和評估		369		320		49			15.31	%
合併費用		-		379		(379	)		-100.00	%
其他運營費用		3,366		2,727		639			23.43	%
總非利息支出	$	23,386	$	20,813	$	2,573			12.36	%

三-月份比較.與2023年同季度相比，2024年第一季度非利息費用增加了257萬美元，增幅為12.36%。增加主要是由於工資和員工福利增加98.6萬美元、其他運營費用增加63.9萬美元以及服務費增加43萬美元。非利息費用的增加主要歸因於薩裏分行和員工的增加。

I所得税費

由於永久性的差異和可獲得的税收抵免，公司的有效税率，即所得税佔税前收入的百分比，可能與法定税率有很大差異。永久性差異是指法律在計算應納税所得額時不包括的收入和費用項目。該公司最重大的永久性差異通常包括市政證券的利息收入和人壽保險保單現金退保額的增加。

三個月比較。所得税支出減少1.2萬美元，降幅0.33%。2024年第一季度，有效税率從2023年同期的23.69%降至22.11%。

非公認會計準則財務指標

除了根據GAAP編制的財務報表外，我們還使用管理層認為為投資者提供重要信息的某些非GAAP財務指標，這些信息有助於瞭解我們的經營業績，並將我們的財務指標與其他金融機構進行比較。本報告中提出的非公認會計準則財務指標包括按全時當量計算的淨利息收入。我們認為FTE基準是衡量淨利息收入的首選行業指標，並在應税和免税金額之間提供了更好的可比性。我們使用這一非GAAP財務指標來監控淨利息收入表現，並管理我們資產負債表的構成。FTE基礎使用21%的聯邦法定税率，根據某些免税貸款和投資的收入的税收優惠進行調整。雖然我們相信某些非GAAP財務衡量標準能增強對我們業務和業績的瞭解，但它們只是補充，而不是替代或更重要的是以GAAP為基礎編制的財務衡量標準。我們的非公認會計準則財務指標可能無法與其他金融機構報告的指標相比。非公認會計原則與公認會計原則計量的對賬如下所示。

下表將我們綜合損益表中的淨利息收入和利潤率與按全時當量計算的各期淨利息收入進行核對：

	截至3月31日的三個月，
	2024			2023
(金額以千為單位)
淨利息收入，GAAP	$	31,629		$	29,412
FTE調整(1)		119			114
淨利息收入，FTE		31,748			29,526

淨息差，公認會計原則		4.45	%		4.33	%
FTE調整(1)		0.02	%		0.02	%
淨息差，FTE		4.47	%		4.35	%

(1)FTE基數為21%。

財務狀況

截至2024年3月31日，總資產比2023年12月31日減少了3256萬美元，降幅為1.00%。資產減少的主要原因是可供出售的證券組合和貸款減少。總負債減少了3621萬美元，降幅為1.31%，主要是由於存款的減少。股東權益增加了365萬美元，降幅為0.73%。

投資證券

我們的投資證券用於通過使用過剩資金產生利息收入，提供流動性，為貸款需求或存款清算提供資金，並在需要時作為抵押品。隨着我們考慮我們的流動性需求、利率預期、資產/負債管理策略和資本要求，我們的投資組合的構成會不時變化。

截至2024年3月31日，可供出售的債務證券比2023年12月31日減少了114.71美元，降幅為40.83%。這是由於2024年第一季度到期的115.75美元美國國債所致。截至2024年3月31日，可供出售的債務證券的市值佔攤銷成本的百分比為91.58%，而截至2023年12月31日的市場價值為95.23%。

當證券的公允價值下降至低於證券的攤餘成本基礎時，管理層評估證券的減值，以確定是否存在與公允價值下降相關的信貸損失，至少按季度計算，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地進行評估。信貸損失是單獨計算的，而不是集體計算的，使用貼現現金流量法，即管理層將預期現金流量的現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。信貸損失部分將通過信貸損失準備金和建立信貸損失準備金予以確認。考慮因素包括：(1)發行人的財務狀況和近期前景，包括違約率和拖欠率；(2)收到投資的合同現金流的前景；(3)公允價值低於成本的時間長度和程度；(4)我們將其在發行人的投資保留一段時間的意圖和能力，以允許任何預期的公允價值回收或債務證券，無論我們是否更有可能被要求在收回其公允價值之前出售債務證券，(5)利率總水平變化的預期前景；(6)信用評級；(7)第三方擔保；(8)抵押品價值。在分析發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行，債券評級機構是否已下調評級，對發行人財務狀況的審查結果，以及發行人預期支付投資合同現金流的能力。美國國債，機構支持證券，包括GNMA、FHLMC、FNMA、FHLB、FFCB和SBA。所有美國財政部和機構支持的證券都得到了美國政府或其機構之一的充分信任和信用支持。市政證券和所有其他預期信用損失不為零的證券每季度進行評估，以確定是否存在與公允價值下降相關的信用損失。截至2024年3月31日，所有處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券繼續按計劃表現，我們認為沒有必要為信貸損失撥備。

為投資而持有的貸款

為投資而持有的貸款是利息收入的最大組成部分，分為商業、消費房地產、消費和其他貸款部分。每個部分都根據抵押品或用途分為不同的貸款類別。

下表列出了截至所示日期，按貸款類別分列的扣除非勞動收入後的貸款和未覆蓋貸款：

	2024年3月31日					2023年12月31日					2023年3月31
(金額以千為單位)	量		百分比			量		百分比			量		百分比
為投資而持有的貸款
商業貸款
建築、開發和其他土地	$	88,841		3.53	%	$	105,945		4.12	%	$	115,023		4.81	%
工商業		203,530		8.08	%		211,850		8.24	%		151,293		6.33	%
多户住宅		194,188		7.71	%		188,382		7.32	%		148,746		6.23	%
單親家庭非業主居住		219,669		8.72	%		224,895		8.74	%		207,632		8.69	%
非農業、非住宅		887,255		35.21	%		894,550		34.78	%		793,229		33.21	%
農耕		19,763		0.78	%		21,669		0.84	%		12,042		0.50	%
農田		13,572		0.53	%		14,202		0.55	%		12,137		0.51	%
商業貸款總額		1,626,818		64.56	%		1,661,493		64.59	%		1,440,102		60.28	%
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		87,181		3.46	%		87,626		3.41	%		73,762		3.09	%
單親家庭業主佔據		687,810		27.30	%		696,140		27.06	%		727,202		30.44	%
業主佔用建築		5,848		0.23	%		8,445		0.33	%		10,276		0.43	%
消費者房地產貸款總額		780,839		30.99	%		792,211		30.80	%		811,240		33.96	%
消費貸款和其他貸款
消費貸款		110,787		4.40	%		117,091		4.55	%		136,310		5.71	%
其他		1,389		0.05	%		1,503		0.06	%		1,245		0.05	%
消費者和其他貸款總額		112,176		4.45	%		118,594		4.61	%		137,555		5.76	%
為投資而持有的貸款總額，扣除非勞動收入		2,519,833		100.00	%		2,572,298		100.00	%		2,388,897		100.00	%
減去：信貸損失準備金		35,461					36,189					30,789
為投資而持有的貸款總額，扣除非勞動收入和津貼	$	2,484,372				$	2,536,109				$	2,358,108

截至2024年3月31日，貸款總額較2023年12月31日減少5247萬美元，即2.04%。降幅最大的是商業貸款部門，總體減少3468萬美元，降幅為2.09%。其中，建築、商業和工業以及非農、非住宅貸款降幅最大，分別減少1710萬美元、832萬美元和730萬美元。消費房地產板塊減少1，137萬美元，跌幅1.44%，主要是由於單一家庭業主的佔用量減少833萬美元，跌幅1.20%。

風險因素

我們尋求通過遵循特定的承保做法和對我們的貸款組合進行持續監控來降低信用風險。我們的承保業務包括分析借款人以前的信用記錄、財務報表、納税申報表和現金流預測；根據獨立評估師的報告對抵押品進行估值；以及核實流動資產。我們相信我們的承保標準適用於我們提供的各種貸款類型；然而，發生的損失可能會超過我們的貸款損失準備金。我們跟蹤某些信用質量指標，包括：與商業貸款風險評級有關的趨勢、分類商業貸款的水平、淨沖銷、不良貸款和總體經濟狀況。本公司的貸款審查職能每年對基於風險的商業貸款關係樣本進行獨立的信用分析，並對較小的商業和零售貸款樣本進行定性審查。

不良資產包括非應計貸款、合同逾期90天或更長時間的應計貸款，以及逾期90天或更長時間的修改貸款。不良貸款分類和類別中正在進行的活動包括催收拖欠、喪失抵押品贖回權、貸款重組，以及由於經濟狀況變化、借款人財務能力或解決努力而進入或退出不良分類。

下表列出了截至所示期間的不良資產構成和相關信息：

	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年3月31
(金額以千為單位)
不良資產
非權責發生制貸款	$	19,617		$	19,356		$	15,557
累計逾期90天或以上的貸款		30			104			23
逾期90天或更長時間的修改貸款		-			-			-
不良貸款總額		19,647			19,460			15,580
奧利奧		374			192			481
不良資產總額	$	20,021		$	19,652		$	16,061


附加信息
修改貸款總額	$	2,177		$	2,046		$	429


資產質量比率：
不良貸款佔總貸款的比例		0.78	%		0.76	%		0.65	%
不良資產佔總資產的比例		0.62	%		0.60	%		0.53	%
不良貸款信貸損失準備		180.49	%		185.97	%		197.62	%
信貸損失撥備佔貸款總額的比例		1.41	%		1.41	%		1.29	%

截至2024年3月31日，不良資產比2023年12月31日增加了3.69萬美元，增幅為1.88%。非應計貸款增加了261,000美元，增幅為1.35%。OREO增加了182,000美元，增幅為94.79%，而逾期90天或以上的應計貸款比年底減少了74,000美元。截至2024年3月31日，非應計貸款主要歸因於單一家庭業主(47.88%)、非農業、非住宅(15.65%)和消費者(8.41%)。非權責發生制類別的若干貸款已減記至估計可變現價值或在貸款損失準備中根據管理層對最終清盤時的損失估計減記特定準備金。

截至2024年3月31日，由逾期30天或以上的貸款和非應計貸款組成的拖欠貸款總額為3163萬美元，與截至2023年12月31日的3393萬美元相比，減少了230萬美元，降幅為6.78%。截至2024年3月31日，拖欠貸款佔總貸款的百分比為1.26%，其中包括逾期貸款(0.48%)和非應計貸款(0.78%)。

在為遇到財務困難的借款人重組貸款時，我們通常會在利率、貸款條款或攤銷條款上做出讓步。截至2024年3月31日，修改後的貸款總額為218萬美元。截至2024年3月31日，這些貸款中有25萬美元逾期30-89天。

奧利奧以估計可變現淨值或成本中較小者的價格持有，截至2024年3月31日，與2023年12月31日相比，增加了18.2萬美元，或94.79%，由7處物業組成，平均持有期約為10個月。截至2024年3月31日的前三個月，出售OREO的淨虧損總額為1.4萬美元，而去年同期的淨虧損總額為5.1萬美元。下表列出了OREO在所述時期內的變化：

	截至3月31日的三個月，
	2024			2023
(金額以千為單位)
1月1日開始餘額	$	192		$	703
添加		272			57
出售		(41	)		(279	)
估值調整		(14	)		-
其他調整		(35	)		-
期末餘額	$	374		$	481

信貸損失準備

ACL反映了管理層對借款人無力支付所需貸款所造成的損失的估計。管理層使用系統的方法來確定其為投資而持有的貸款和某些表外信貸敞口的ACL。ACL是一個估值賬户，從攤餘成本基礎上扣除，以顯示預計在貸款組合中收取的淨金額。管理層考慮過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對貸款組合可收回性的影響。公司對其ACL的估計涉及高度的判斷；因此，管理層確定預期信貸損失的過程可能會導致一系列預期信貸損失。其他人有可能在任何時候，在相同的信息下，得出不同的合理結論。資產負債表中記錄的公司會計準則反映了管理層對預期信貸損失的最佳估計。該公司在淨收入中確認了為管理層目前對預期信貸損失的估計而調整ACL所需的金額。該公司的信貸損失計量政策遵循公認會計原則和機構間指導原則。本公司的ACL是使用集體評估和單獨評估的貸款來計算的。

對於集體評估的貸款，公司一般使用兩種建模方法來估計預期的信貸損失。該公司在部門層面預測其投資組合的合同決算，並納入提前還款假設，以估計違約風險。已單獨評估的金融資產可返回集合，以便估計預期的信貸損失，只要其信用狀況有所改善，且償還條件不被視為該資產所獨有的。

除了自身的損失經驗外，管理層還將同業銀行的歷史損失經驗納入其預期信貸損失的評估中，以確定ACL。該公司利用催繳報告數據來衡量各分部內具有類似風險特徵的歷史信用損失經驗。對於大多數用於集體評估貸款的細分模型，該公司使用統計迴歸建模方法或簡單的損失率建模方法納入了至少一個宏觀經濟驅動因素。

包括在其系統方法中，以確定其為投資而持有的貸款和某些表外信貸敞口的ACL。管理層考慮有必要對損失估計過程中尚未捕獲的信息對預期信貸損失進行定性調整。這些定性調整或增加或減少定量模型估計(即公式化模型結果)。在每個階段，公司都會考慮定性框架內相關的定性因素。有關我們的信貸損失撥備的進一步討論，請參見附註1 “列報基礎和重要會計政策，”合併財務報表附註在我們的2023年表格10-K第二部分第8項中。

截至2024年3月31日，用於貸款的ACL餘額為3546萬美元，佔總貸款的1.41%。截至2024年3月31日，ACL從2023年12月31日記錄的3619萬美元減少了72.8萬美元。這一減少包括101萬美元的準備金，由前三個月174萬美元的淨沖銷所抵消。

截至2024年3月31日，本公司還有7.46億美元的無資金承諾準備金，計入資產負債表上的其他負債。在2024年的前三個月，本公司沒有為無資金承諾的信貸損失記錄任何準備金，而2023年同期記錄的撥備回收額度為2.32億美元。

存款

截至2024年3月31日，與2023年12月31日相比，存款總額減少4,011萬美元，降幅1.47%。存款降幅最大的是有息需求3,232萬美元，降幅4.66%，無息需求2,952萬美元，降幅3.17%。定期存款減少586萬美元，降幅2.31%。儲蓄增加2,760萬美元，降幅3.27%。

截至2024年3月31日，零售回購協議形式的借款總額比2023年12月31日減少了113,000美元，降幅為10.10%。

流動性與資本資源

流動性

流動性是衡量我們將資產轉換為現金或籌集現金以履行財務義務的能力。我們認為，流動性管理應該包括一種全面的資產負債表方法，將流動性的所有來源和用途結合在一起。糟糕或不充分的流動性風險管理可能會導致資金赤字，這可能會對我們的運營產生實質性影響。我們維持流動性風險管理政策和應急資金政策(“流動性計劃”)，以發現潛在的流動性問題，並保護我們的儲户、債權人和股東。流動資金計劃包括由董事會資產/負債管理委員會(“ALCO”)定期審查的各種內部和外部指標。Alco審查流動性風險敞口和與流動性管理相關的政策；確保系統和內部控制與流動性政策一致；並提供有關流動性需求、來源和合規性的準確報告。流動資金計劃涉及持續監測和估計潛在的信貸敏感負債，以及資產負債表和外部流動資金的來源和數額，以取代資金危機期間的資金外流。流動性模型納入了各種融資危機情景，並在發現影響我們正常融資活動的金融衝擊時制定並啟動了具體的行動計劃。一般來説，該計劃將反映一種戰略，即在可以避免大幅溢價的情況下，用替代負債取代負債流出，而不是資產負債表上的資產流動性。如果沒有可供選擇的負債，資金外流將通過清算資產負債表資產，包括未質押證券來彌補。

作為一家金融控股公司，公司的主要流動資金來源是從銀行收到的股息，這些股息受到一定的監管限制。其他流動性來源包括現金、投資證券和借款。截至2024年3月31日，公司的現金儲備和短期投資證券總額分別為1976萬美元和2212萬美元。公司的現金儲備和投資為未來12個月的債務提供了充足的營運資金。

除了手頭現金和其他金融機構的存款外，我們還依賴客户存款、貸款和投資證券的現金流，以及聯邦住房貸款機構和聯邦儲備銀行(FRB)貼現窗口的信貸額度來滿足潛在的流動性需求。這些流動性來源可以立即滿足存款取款、客户信貸需求和我們的運營。次要流動性來源包括與代理銀行核準的信貸額度和未質押的可供出售證券。截至2024年3月31日，我們的未支配現金總額為248.91億美元，FHLB的未使用借款能力總計402.00億美元，FRB貼現窗口的可用信貸總額為2,554萬美元，代理銀行的可用額度總計100.00億美元，未質押的可供出售證券總額為121.70億美元。

資本資源

我們致力於有效管理我們的資本，以保護我們的儲户、債權人和股東。未能滿足某些資本要求可能會導致監管機構採取行動，對我們的運營產生實質性影響。截至2024年3月31日，總股東權益增加365萬美元，或0.73%，從2023年12月31日的503.29億美元增加到506.94億美元。資本增加是由於淨收入1285萬美元。增加的資本被宣佈的536萬美元的股息以及總計297萬美元的普通股回購所抵消。2024年3月31日的每股賬面價值為27.53美元，比2023年年底增加了0.33美元。

資本充足率要求

州和聯邦銀行機構發佈的基於風險的資本指導方針包括資產負債表資產和按特定資產類型固有風險加權的表外安排。我們目前基於風險的資本要求是基於國際資本標準《巴塞爾協議III》。《巴塞爾協議III》資本規則的描述包含在2023年表格10-K的第一部分第1項中。我們目前所需的資本比率如下：

●

4.5%普通股一級資本與風險加權資產之比(包括資本保護緩衝在內的有效比例為7.00%)

●

一級資本與風險加權資產之比為6.0%(包括資本保護緩衝在內的有效比例為8.50%)

●

總資本與風險加權資產之比為8.0%(包括資本保護緩衝在內的有效比例為10.50%)

●

4.0%一級資本與平均合併資產之比(“一級槓桿率”)

下表顯示了截至指定日期的資本充足率：

	2024年3月31日		2023年12月31日
	公司	銀行	公司	銀行

普通股一級資本比率	15.21%	13.24%	14.69%	12.97%
一級風險資本充足率	15.21%	13.24%	14.69%	12.97%
基於風險的總資本比率	16.47%	14.50%	15.94%	14.22%
第1級槓桿率	11.68%	10.24%	11.52%	10.07%

截至2024年3月31日，我們的風險資本比率比2023年12月31日有所上升，主要是由於風險加權資產的大幅下降。風險加權資產減少的主要原因是貸款組合減少。截至2024年3月31日，我們繼續滿足所有資本充足率要求，並被歸類為資本充足率良好的監管框架，以採取迅速糾正行動。管理層認為，自這些通知以來，沒有任何條件或事件會改變世行的分類。此外，截至2024年3月31日，我們的資本充足率超過了巴塞爾III資本規則下的最低標準。

表外安排

我們在正常的業務過程中延長了有表外風險的合同承諾，以滿足客户的融資需求。在金融工具的其他當事人不履行義務的情況下，我們面臨的信用損失風險與工具的合同金額相同。下表顯示了我們截至指定日期的表外安排：

	2024年3月31日		2023年12月31日
(金額以千為單位)
提供信貸的承諾	$	264,511	$	277,462
備用信用證和財務擔保⁽¹⁾		126,513		129,220
表外總風險	$	391,024	$	406,682

(1)

包括FLGA信用證

市場風險與利率敏感度

市場風險是指由於利率變動和其他因素導致當前和未來現金流、公允價值、收益或資本發生不利變化而造成的損失風險。我們的盈利能力在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入可能會因利率環境的變化和不平衡的重新定價機會而發生變化。當計息資產和計息負債在不同時間重新定價，當基礎利率在不同水平或不同程度上發生變化，當不同期限的兩個或更多利率之間的利差出現不同變化時，以及當行使嵌入期權(如果有)時，我們將面臨利率風險。Alco審查我們的資產和負債組合，以限制對利率風險的敞口，確保充足的流動性，並協調資金的來源和使用，同時在當前利率環境下保持可接受的淨利息收入水平。Alco還負責監督政策和戰略的制定和實施，以改善資產負債表定位和緩解利率變化的影響。

為了管理我們對利率風險的敞口，我們定期審查內部模擬和第三方模型，這些模型預測風險淨利息收入，其中衡量不同利率情景對淨利息收入的影響，以及風險股權的經濟價值，通過在不同利率情景下以公允價值評估我們的資產和負債，衡量資產負債表中潛在的長期風險。模擬結果顯示了每種情況下利率風險的存在和嚴重程度，這些風險基於我們當前的資產負債表狀況、對生息資產和有息負債的數量和組合變化的假設，以及估計的資產收益和負債支付利率。模擬模型為我們和行業提供了管理利率風險的最佳工具；然而，由於使用了大量的估計和假設，該模型無法準確預測利率波動對淨利息收入的影響。實際結果將與模擬結果不同，原因包括利率變化的時間、幅度和頻率；市場狀況和客户行為的變化；以及我們的管理層可能採取的應對突然和持續的利率衝擊的策略的變化。

截至2024年3月31日，聯邦公開市場委員會已將基準聯邦基金利率設定在525%至550個基點的範圍內。下表列出了在所示期間的12個月期間，在各種利率情景下，來自即時和持續利率衝擊的淨利息收入的敏感度。

	2024年3月31日						2023年12月31日
加(減)基點	淨利息收入變化			百分比變化			淨利息收入變化			百分比變化
(千美元)
200	$	2,730			2.0	%	$	1,606			1.3	%
100		1,304			1.0	%		757			0.6	%
(100)		(1,918	)		(1.4	)%		(3,858	)		-3.0	%
(200)		(4,988	)		(3.7	)%		(9,257	)		-7.5	%

通貨膨脹和不斷變化的價格

我們的綜合財務報表和相關附註是根據公認會計準則列報的，該準則要求以歷史美元計量經營結果和財務狀況。通貨膨脹可能會導致物價水平上升和貨幣相對購買力的變化。這些通脹效應沒有反映在歷史上的美元衡量標準中。通貨膨脹對我們運營的主要影響是增加了運營成本。在管理層看來，利率對我們財務業績的影響比通脹更大。利率不一定與商品和服務的價格波動方向或幅度相同；因此，通脹對在房地產、廠房和庫存方面有大量投資的企業的影響通常比對金融機構的影響更大。

聯邦政府的鉅額支出、經濟活動的增長以及對商品和服務的需求，再加上勞動力短缺和供應鏈的複雜性，都導致了通脹的上升。作為迴應，美聯儲已經開始加息，並表示將繼續加息，逐步減少購買抵押貸款和其他債券，並隨着時間的推移縮小資產負債表的規模。通脹和利率上升對我們的業務和相關財務業績的時機和影響將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性和難以預測。

大多數LIBOR設置在2023年6月30日之後停止發佈。*該公司在2018年停止發放基於LIBOR的可變利率貸款，轉而支持美國財政部利率。該公司已用美國財政部公佈的替代參考利率取代任何與LIBOR相關的剩餘貸款。

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露

本項目所要求的資料以“市場風險及利率敏感度”作為參考，併入本季度報告的10-Q表格第2項。

第四項。

控制和程序

信息披露控制和程序的評估

關於本報告，我們在包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)在內的管理層的監督和參與下，對交易所法案第13a-15(B)條規定的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的。

披露控制和程序是我們公司的控制和其他程序，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時決定需要披露的信息。

管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或管理層對控制的超越來規避控制。

財務報告內部控制的變化

我們評估每季度財務報告的內部控制是否足夠，並根據內部控制評估以及內部和外部審計和監管建議加強控制。在截至2024年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分。

其他信息

第1項。

法律訴訟

關於法律程序的詳細情況，見第一部分“財務信息”第1項“財務報表”所列“附註14、訴訟、承諾和或有事項”，這些信息通過引用併入本項目。

第1A項。

風險因素

我們在截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中列出的風險因素，討論了可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流、流動性、資本資源獲取產生不利影響的潛在事件、趨勢或其他情況，從而導致我們普通股的市場價值下降。這些風險可能導致我們未來的結果與歷史結果和對未來財務表現的預期大不相同。如果發生任何風險，我們普通股的市場價格大幅下跌，個人可能會失去他們在我們公司的全部或部分投資。在作出投資決定之前，個人應仔細考慮我們的風險因素和我們截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的信息。可能存在我們沒有識別或我們認為不重要的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能對我們的業務產生不利影響；因此，這些風險因素並不是我們面臨的所有風險的詳盡清單。本公司截至2023年12月31日的年度報告10-K表第I部分第1A項“風險因素”中的風險因素沒有實質性變化。

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用

(a)

不適用

(b)

不適用

(c)

發行人購買股票證券

2024年第一季度，公司購買了893.96億股普通股。

下表提供了任何關聯購買者在指定期間內由我們或代表我們購買我們的普通股的信息，如交易法第10b-18(A)(3)條所定義：

	購買的股份總數		每股平均支付價格		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數		根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(1)

2024年1月1日至31日		6,600	$	35.00		6,600		2,495,900
2024年2月1日至29日		20,900		32.53		20,900		2,475,000
2024年3月1日至31日		61,896		33.32		61,896		2,413,104
總		89,396	$	33.26		89,396

(1)	2023年9月，董事會批准了一項回購計劃，回購270萬股公司普通股。根據回購計劃，回購計劃的時間、價格和數量由管理層酌情決定，回購計劃可以根據事實和情況隨時停止、暫停或重新啟動。

第三項。

高級證券違約

沒有。

第四項。

煤礦安全信息披露

沒有。

項目5.

其他信息

(a) 沒有。

(b) 不是對證券持有人的程序進行了更改可能向公司董事會推薦提名人。

(C)在三已結束的月份2024年3月31日, 無我們的董事或執行官（定義見規則 16a-1(f)《交易法》）通過或終止規則 10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(術語定義見第項408論S-K在《證券交易法》下的監管1934,經修訂)。

第六項。

陳列品

2.1	First Community BancShares，Inc.和First Community BankShares，Inc.之間的重新註冊和合並的協議和計劃，通過引用2018年4月24日提交的2018年3月13日提交的DEF 14A表格的最終委託書的附錄A合併而成
2.2	First Community BankShares，Inc.和Highland BankShares，Inc.之間的合併協議和計劃，通過引用日期為2019年9月11日提交的本報告8-K表的附件2.1合併而成。
2.3	First Community BankShares，Inc.和Surrey Bancorp之間的合併協議和計劃，通過引用日期為2022年11月18日提交的本報告8-K表的附件2.1合併而成。
3.1	First Community BankShares，Inc.的公司章程，通過引用於2018年3月13日提交的日期為2018年4月24日的DEF 14A表格的最終委託書的附錄B而合併
3.2	First Community BankShares，Inc.的章程，通過引用日期為2018年10月2日提交的當前8-K表格的附件3.2合併而成
4.1	First Community BankShares，Inc.普通股説明，通過引用日期為2018年10月2日提交的當前報告8-K表的附件4.1合併而成
4.2	First Community BankShares，Inc.普通股證書的格式，通過引用日期為2018年10月2日提交的當前8-K表報告的附件4.2併入
10.1.1**	First Community BancShares，Inc.1999年股票期權計劃，通過參考2000年4月13日提交的截至1999年12月31日的10-K/A表格年度報告附件10.1而併入
10.1.2**	第一個Community BancShares，Inc.1999年股票期權計劃的修正案一，通過引用2004年5月7日提交的截至2004年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1.1併入
10.2**	First Community BancShares，Inc.1999年股票期權協議，通過引用2002年8月13日提交的截至2002年6月30日的10-Q表格季度報告附件10.5而併入
10.1.7**	第一個社區銀行股份高管激勵薪酬計劃，通過引用2022年5月31日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入
10.3**	第一社區銀行股份有限公司2001年無保留董事股票期權協議，通過引用2002年8月14日提交的截至2002年6月30日的10-Q表格季度報告附件10.4納入

10.6**	First Community BancShares，Inc.2012年綜合股權補償計劃，通過引用2012年4月24日提交的DEF 14A表格的最終委託書附錄B併入，該表於2012年3月7日提交
10.7**	First Community BancShares，Inc.2012年綜合股權補償計劃限制性股票授予協議，通過引用日期為2013年5月28日提交的當前8-K表格附件99.1併入
10.8**	First Community BancShares，Inc.人壽保險背書方法拆分美元計劃和協議，通過參考2000年4月13日提交的截至1999年12月31日的10-K/A表格年度報告附件10.5併入
10.9.1**	First Community BancShares，Inc.及其附屬公司高管留任計劃，通過引用日期為2008年12月30日的當前8-K報表附件10.1併入，該報表於2009年1月5日提交；
10.9.2**	對第一個社區銀行股份有限公司及其附屬公司高管保留計劃的第1號修正案，通過引用2010年12月17日提交的日期為2010年12月16日的8-K表格當前報告的附件10.3而併入
10.9.3**	對第一個Community BancShares，Inc.及其附屬公司高管保留計劃的修正案2，通過引用2013年2月21日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入

10.9.4**	對第一個社區銀行股份有限公司及其附屬公司高管留任計劃的修正案#3，通過引用2016年5月24日提交的當前8-K報表附件10.1併入，提交日期為2016年5月31日
10.9.5**	對第一個社區銀行股份有限公司及其附屬公司高管留任計劃的修正案#4，通過引用日期為2017年2月28日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入
10.9.6	第一個社區銀行股份有限公司及其附屬公司高管留任計劃修正案#5。
10.9.7	第一個社區銀行股份有限公司及其附屬公司高管留任計劃修正案#6。
10.10**	修訂和重新確定了First Community BancShares，Inc.及其附屬公司董事的遞延薪酬計劃，通過引用日期為2019年12月16日的當前8-K報表附件10.1併入，於2019年12月19日提交
10.11.1**	First Community BancShares，Inc.修訂和重新制定了非限定補充現金或延期退休計劃，通過引用日期為2006年8月22日的當前8-K表格報告的附件99.1和通過引用日期為2017年2月28日提交的當前表格8-K報告的附件10.2併入的修正案#2併入
10.11.2**	對First Community BancShares，Inc.的修正案2，修訂並重新啟動了非限定補充現金或延期退休計劃，通過引用日期為2017年2月28日提交的當前8-K表格報告的附件10.2併入
10.12.1**	First Community BancShares，Inc.補充董事退休計劃，經修訂和重述，通過引用2010年12月17日提交的當前8-K表格報告的附件10.1和通過引用2016年5月31日提交的當前8-K表格報告的附件10.2併入的修正案#2而併入
10.12.2**	修正和重述的First Community BancShares，Inc.補充董事退休計劃的修正案2，通過引用日期為2016年5月24日的當前8-K表格的附件10.2併入，該表格於2016年5月31日提交
10.12.3**	First Community BankShares，Inc.補充董事退休計劃修正案3，經修訂和重述，通過引用2022年3月3日提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附件10.12.3併入。
10.12.4**	First Community BankShares，Inc.補充董事退休計劃修正案4，經修訂和重述，通過引用2022年3月3日提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附件10.12.4併入。
10.13**	First Community BancShares，Inc.與David D.Brown之間的僱傭協議，通過引用本報告附件10.3於2015年4月16日提交的Form 8-K加入
10.15**	First Community BancShares，Inc.和Gary R.Mills之間的僱傭協議，通過引用日期為2015年4月16日並提交的當前8-K表格附件10.2併入
10.16**	First Community BancShares，Inc.與William P.Stafford，II之間的僱傭協議，通過引用日期為2015年4月16日並於2015年4月16日提交的當前8-K報表附件10.1併入
10.17**	First Community BankShares，Inc.2022年3月16日提交的2022年3月16日提交的First Community BankShares，Inc.通過引用日期為2022年4月26日的First Community BankShares，Inc.最終委託書附件99.a併入。
31.1*	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2*	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32*	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官

101***

根據S-T法規第405條以內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)格式的交互數據文件：(I)截至2024年3月31日、(未經審計)和2023年12月31日的簡明綜合資產負債表；(Ii)截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日的三個月的簡明綜合收益表(未經審計)；(Iii)截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日的三個月的簡明綜合全面收益表(未經審計)；(Iv)截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日的三個月的簡明綜合股東權益表(未經審計)；(V)截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月的簡明綜合現金流量表(未經審計)；及。(Vi)簡明綜合財務報表附註(未經審計)。

104*

First Community BankShares，Inc.截至2024年3月31日的季度10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包括在附件101中)。

*	現提交本局。
**	表示管理合同或補償計劃或協議。這些合同、計劃或協議由First Community BankShares，Inc.於2018年10月承擔，涉及內華達州的First Community BancShares，Inc.與其全資子公司First Community BankShares，Inc.(弗吉尼亞州的First Community BankShares，Inc.)根據與First Community BankShares，Inc.重新合併和合併為倖存公司的協議和計劃。
***	以電子方式提交

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2024年5月3日正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。

		第一社區銀行股份有限公司 (註冊人)




		/S/威廉·P·斯塔福德，II
		威廉·P·斯塔福德，II
		首席執行官
		(首席行政主任)




		/S/David D.布朗
		David·D·布朗
		首席財務官
		(首席會計主任)