表格20-F
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錯誤財年0001356570不包括南非、研究和分析、技術服務、Denali、HealthHelp、Vuram、The Smart Cube、OptBuy和保險現金產生單位。不包括南非、研究與分析、技術服務、Denali、HealthHelp、Vuram、The Smart Cube、OptBuy和保險公司的聲譽不包括非金融資產593美元。不包括非金融資產246美元。 不包括非金融資產22，539美元。 不包括非金融資產33,689美元。不包括非金融資產30，766美元。 不包括非金融資產（未攤銷債務發行成本）975美元。 不包括非金融負債27,237美元。不包括非金融負債26，908美元。 不包括非金融負債12,903美元。不包括非金融資產27,494美元。不包括非金融負債9，414美元。 有關租賃負債的合同到期日，請參閲附註12。 非金融負債在上表的金融工具類別中解釋。 扣除2023年3月31日和2022年3月31日的債務發行成本分別為975美元和零。 包括附註28中汽車索賠BPM分部披露的收入。非流動資產的增加包括對不動產和設備、使用權資產和無形資產的增加。部門間交易代表WNS Global BPM向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。在扣除975美元的債務發行成本之前00013565702020-04-012021-03-3100013565702021-04-012022-03-3100013565702022-04-012023-03-3100013565702022-03-3100013565702023-03-3100013565702021-03-3100013565702014-04-012019-03-3100013565702020-03-310001356570ifrs-full：GrossCarringAmountMember2022-03-310001356570IFRS-FULL：累積影響成員2022-03-310001356570wns：健康幫助會員2022-03-310001356570wns：ResearchAndAnalytics成員2022-03-310001356570wns：DenaliSourcingServicesIncMember2022-03-310001356570wns：WNSGlobalBPM成員2022-03-310001356570wns：South AfricaCashGeneratingUnit 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3OfFairValueHierarchyMemberIFRS-Full：ContingentConsiderationMembers2022-03-310001356570ifrs-full：Level 3OfFairValueHierarchyMemberIFRS-Full：ContingentConsiderationMembers2023-03-31iso4217：USDUtr：天xbrli：純粹ISO4217：英鎊utr：年xbrli：股票utr：月iso 4217：歐元iso4217：USDxbrli：股票wns：客户Utr：是
 
 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
 
表格：20-F
 
 
 
☐
根據1934年證券交易所法第12（b）或（g）條的登記聲明
或
 
☒
根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的年度報告
截至本財年。3月31, 2023
或
 
☐
根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
對於從日本到日本的過渡期，日本將從日本過渡到日本，日本將從日本轉向日本。
或
 
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的空殼公司報告
需要這份空殼公司報告的事件日期
佣金文件編號
001-32945
 
 
WNS（集團）有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
 
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
澤西、海峽羣島
(註冊成立或組織的司法管轄權)
Godrej & Boyce Complex 4號門
皮羅伊沙納加爾, 維赫羅利（W）
孟買400 079, 印度
(主要執行辦公室地址)
戈皮·克里希南
總法律顧問
Godrej & Boyce Complex 4號門
皮羅伊沙納加爾, 維赫羅利（W）
孟買400 079, 印度
(91-22)
4095-2100
gopi. wns.com
(姓名、電話、
電子郵件
和/或公司聯繫人的傳真號碼和地址)
根據該法第12（b）條登記或將登記的證券。
 
每個班級的標題
  
交易代碼
  
註冊的每個交易所的名稱
美國存托股份，每股由
  
WNS
  
紐約證券交易所
1股普通股，每股面值10便士
    
根據該法第12(G)款登記或將登記的證券。
無
(班級名稱)
根據該法案第15（d）條有報告義務的證券
無
(班級名稱)
説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。
截至2023年3月31日，48,360,817 發行併發行併發行了每股面值10便士的普通股，其中48，142，457股普通股以美國存托股（“ADS”）的形式持有。每份ADS代表一股普通股。
如果註冊人是一個知名的經驗豐富的發行人，則通過複選標記進行註冊，如《證券法》第405條所定義。 ☒ 是*☐*
如果本報告是年度報告或過渡報告，請用複選標記標明註冊人是否根據《1934年證券交易法》第13條或第15（d）條的規定提交報告。 是 ☒ 不是
注—勾選上述方框並不免除根據《1934年證券交易法》第13條或第15條（d）規定提交報告的註冊人在這些條款下的義務。
通過勾選標記確定註冊人是否：（1）在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否遵守此類提交要求。 ☒ 是*☐*
用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件
S-T
（本章第232.405條）在過去12個月內（或要求註冊人提交此類文件的較短期限內）。 ☒ 是*☐*
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、
非加速
文件夾，或新興成長型公司。請參閲中“大型加速文件”、“加速文件”和“新興成長公司”的定義
規則12B-2
《交易所法案》。
 
大型加速文件服務器  ☒    加速的文件管理器-☐   
非加速
文件管理器-☐
      新興成長型公司：☐
如果一家新興成長型公司根據美國公認會計原則編制財務報表，請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)節對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人在備案中的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。-☐
複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何高管在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。-☐
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：
 
美國《公認會計準則》和☐
   
國際財務報告準則如下發的那樣
由國際會計準則理事會發布：☒
    其他客户：☐
如果在回答上一問題時勾選了“其他”，請通過勾選標記指明註冊人選擇遵循的財務報表項目： 項目17 項目18
如果本報告是年度報告，請勾選標記表明註冊人是否是空殼公司（定義見
規則12B-2
《交易所法案》)。英國政府支持☐，美國支持歐盟。☒編號：
 
 
 

目錄表

目錄

WNS（控股）有限公司

 

     頁面  

第I部分

   

項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份

      4  

項目2.報價統計數據和預期時間表

      4  

項目3.密鑰信息

      4  

項目4.關於公司的信息

      34  

項目4A.未解決的工作人員評論

      93  

項目5.運營和財務審查及前景

      94  

項目6.董事、高級管理人員和員工

      135  

項目7.大股東和關聯方交易

      161  

項目8.財務資料

      164  

項目9.報價和列表

      168  

項目10.附加信息

      169  

項目11.關於市場風險的定量和定性披露

      194  

第12項.股權證券以外的證券的説明

      195  

第II部

   

項目13.失敗、拖欠股息和驅逐

      197  

項目14.對證券持有人權利和收益使用的重大修改

      197  

項目15.控制和程序

      197  

項目16A。審計委員會財務專家

      199  

項目16B。道德準則

      199  

項目16C。首席會計師費用及服務

      199  

項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準

      200  

項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券

      200  

項目16F。更改註冊人的認證會計師

      201  

項目16G。公司治理

      201  

第16H項。煤礦安全信息披露

      201  

項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

      201  

第III部

   

項目17.財務報表

      202  

項目18.財務報表

      202  

項目19.展品

      203  

簽名

      205  

WNS(Holdings)有限公司合併財務報表索引

      F-1  

Ex-2.3根據經修訂的1934年《證券交易法》第12節登記的證券説明

EX 4.4 WNS(Holdings)Limited 2016年第三次修訂和重新修訂的獎勵計劃表格-參考WNS(Holdings)Limited表格報告附件99.1併入6-K(文件編號：(001-32945)，於2021年7月16日提交給委員會

Ex4.9 WNS Global Services Private Limited與DLF Assets Private Limited於2020年12月16日訂立的租約，涉及租賃DLF IT Park第10座10樓的寫字樓。

2021年2月15日Godrej和Boyce製造有限公司與WNS Global Services Private Limited就租賃10號廠房總面積為84,429平方英尺的寫字樓達成了EX 4.10休假和許可協議。

Godrej和Boyce製造有限公司與WNS Global Services Private Limited於2021年2月15日簽署的關於租賃5號廠房總面積為1，08,000平方英尺的寫字樓的EX 4.11休假和許可協議。

2021年2月15日Godrej和Boyce製造有限公司與WNS Global Services Private Limited就租賃11號廠房總面積為84,934平方英尺的寫字樓簽訂了EX 4.12休假和許可協議。

Ex-4.13WNS(毛里求斯)有限公司、滙豐銀行(毛里求斯)有限公司和英國渣打銀行於2017年3月10日簽署的貸款協議

Ex-8.1WNS(Holdings)Limited的附屬公司名單

Ex-12.1首席執行官對17 CFR 240的認證，15D-14(A)、根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過

Ex-12.2首席財務官對17 CFR 240的認證，15D-14(A)、根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過

Ex-13.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的首席執行官的證明

Ex-13.2首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的證明

Ex-15.1獨立註冊會計師事務所均富律師事務所同意

 

1

目錄表

本年度報告中使用的公約

在本年度報告中，對“美國”的提及是指美利堅合眾國、其領土和財產。凡提及“英國”，即指聯合王國。凡提及“歐盟”，即指歐洲聯盟。“印度”指的是印度共和國。“中國”指的是人民的Republic of China。凡提及“南非”，即指南非共和國。凡提及“美元”或“美元”或“美元”，即指美國的法定貨幣，₹“或”印度盧比“指的是印度的法定貨幣，”英鎊“或”GB“指的是英國的法定貨幣，”便士“指的是澤西島海峽羣島的法定貨幣，”Euro“指的是歐洲貨幣聯盟的法定貨幣，”南非蘭特“或”R“或”ZAR“指的是南非的法定貨幣，”澳元“或”澳元“指的是澳大利亞的法定貨幣，”瑞士法郎“或”瑞士法郎“指的是瑞士的法定貨幣，“人民幣”是指中國的法定貨幣，“斯里蘭卡盧比”或“斯里蘭卡盧比”是斯里蘭卡的法定貨幣，“菲律賓”或“菲律賓比索”是菲律賓的法定貨幣，“新西蘭元”或“新西蘭元”是新西蘭的法定貨幣。我們的合併財務報表是以美元列報的。本年度報告所載綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則及其解釋”(“IFRS”)編制。除非另有説明，本年度報告中提及的“公認會計原則”是指國際會計準則理事會發布的“國際財務報告準則”。

凡提及某一“財政”年度，即指截至該財政年度3月31日止的財政年度。任何表格中所列金額的合計和總和之間的任何差異都是由於舍入造成的。任何述明為10萬美元的金額都代表少於5,000美元的金額。

在本年度報告中，除另有説明或文意另有所指外，術語“WNS”指的是WNS(控股)有限公司，該公司是根據澤西島海峽羣島的法律註冊成立的公眾公司，而術語“我們”、“我們”、“我們”和“我們”指的是WNS(控股)有限公司及其子公司。

在本年度報告中，凡提及“美國證券交易委員會”或“委員會”時，均指美國證券交易委員會。

在這份年度報告中，我們還在不同的地方提到了“收入減去修理費”，這是一種非公認會計原則財務衡量標準，計算方法為：(A)收入減去(B)在我們的汽車索賠業務中，向維修中心支付的款項是針對我們在與第三方維修中心和我們的客户打交道時作為委託人的故障維修案例。這非公認會計原則財務信息不應單獨考慮，也不能作為根據公認會計原則編制的財務結果的替代品。

我們參考來自市場研究報告、分析師報告和其他公開來源的有關業務流程管理(“BPM”)行業、我們的公司和我們的競爭對手的信息。雖然我們認為這一信息是可靠的，但我們並未獨立核實該信息的準確性和完整性。我們提醒您不要過度依賴這些數據。BPM服務有時也稱為業務流程外包(BPO)服務。

 

2

目錄表

關於前瞻性陳述的特別説明

這份年度報告包含基於我們目前對公司和行業的預期、假設、估計和預測的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述受各種風險和不確定因素的影響。一般而言，這些前瞻性陳述可以通過使用“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“將”、“項目”、“尋求”、“應該”等前瞻性術語來識別。這些陳述包括對我們的業務戰略和預期的討論，涉及我們的市場地位、未來的業務、利潤率、盈利能力、流動性和資本資源、納税評估訂單和未來的資本支出。我們提醒您，依賴任何前瞻性陳述本身就存在風險和不確定性，儘管我們認為我們的前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但這些假設中的任何一個都可能被證明是不準確的，因此，基於這些假設的前瞻性陳述可能是重大不正確的。這些風險和不確定性包括但不限於：

 

  •  

全球經濟和商業狀況；

 

  •  

我們對有限數量的行業中有限數量的客户的依賴；

 

  •  

2019年持續的冠狀病毒病的影響(“新冠肺炎”)對我們和我們的客户的業務、財務狀況、經營結果和現金流的影響；

 

  •  

印度盧比、英鎊、美元、澳元、

  •  

歐元、南非蘭特和菲律賓比索；

 

  •  

我們開展業務的司法管轄區的政治或經濟不穩定；

 

  •  

監管、立法和司法方面的發展；

 

  •  

BPM行業競爭加劇；

 

  •  

技術創新；

 

  •  

我們因網絡安全攻擊、欺詐或未經授權披露敏感或機密客户和客户數據而承擔的責任；

 

  •  

電信或技術中斷；

 

  •  

我們吸引和留住客户的能力；

 

  •  

美國或英國公眾對離岸外包的負面反應；

 

  •  

我們有能力從客户那裏收取應收賬款，或向客户收取未開賬單的服務賬單；

 

  •  

我們擴大業務或有效管理增長的能力；

 

  •  

我們有能力僱傭和留住足夠訓練有素的員工來支持我們的運營；

 

  •  

我們不同的定價策略或競爭對手的定價策略的影響；

 

  •  

我們有能力成功完成、整合並從我們的戰略收購中獲得增值收益，併成功增加我們的收入，擴大我們的服務產品和市場份額；

 

  •  

我們經營區域內未來的監管行動和條件；

 

  •  

我們管理氣候變化對我們業務影響的能力；以及

 

  •  

我們美國存托股份價格的波動。

這些因素和其他因素在本年度報告的“第一部分--項目3.關鍵信息--D.風險因素”、“第一部分--項目5.經營和財務回顧與展望”以及本年度報告的其他部分中有更充分的討論。鑑於這些和其他不確定性，您不應得出結論，我們一定會實現任何前瞻性陳述中提到的任何計劃、目標或預期的財務結果。除非法律要求，否則我們不承諾發佈這些前瞻性陳述中的任何修訂，以反映未來的事件或情況。

 

3

目錄表

第I部分

項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份

不適用。

第二項報價統計及預期時間表

不適用。

第3項：關鍵信息

A. [已保留]

B.資本化和負債

不適用。

C.要約的理由和收益的使用

不適用。

 

4

目錄表

D.風險因素

本年度報告包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於許多因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，包括以下風險因素和本年度報告中其他部分描述的那些因素。如果實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到影響，我們的美國存託憑證的交易價格可能會下降。

與我們的業務相關的風險

全球經濟和地緣政治情況一直並將繼續具有挑戰性，已經並可能繼續對金融市場和整體經濟產生不利影響，已經並可能繼續對我們的業務、客户、員工、財務業績、運營業績和現金流以及我們的股權和美國存託憑證的價格產生重大不利影響。

由於我們在13個國家和地區都有業務，併為多個地理區域的客户提供服務，我們的業務、財務業績和運營結果在很大程度上取決於全球宏觀經濟和地緣政治條件。最近的經濟狀況和地緣政治對全球經濟來説，事態發展一直是並將繼續是具有挑戰性的，並可能對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。

經濟因素，例如衰退的經濟週期、通貨膨脹、利率上升、匯率波動、貨幣緊縮和金融市場波動，已經並可能繼續影響我們的業務、財務狀況和經營業績。當前全球經濟放緩，以及歐洲、美國、亞洲和國際金融市場和經濟體持續動盪或不確定的可能性，已經並可能繼續對我們和我們客户的流動性和財務狀況產生不利影響。我們運營的各個地區的高通脹導致供應成本增加，這反過來又影響了定價和消費者需求。利率上升，加上缺乏流動性的信貸市場和更大的信貸利差，可能會增加我們的借貸成本，導致信貸變得更加有限，這不僅可能對我們的財務狀況、流動性和現金流產生實質性的不利影響，而且還會對我們的客户使用信貸購買我們的服務或及時向我們付款的能力產生實質性的不利影響。此外，由於高債務水平，一些國家已經並可能繼續需要額外的財政支持，主權信用評級已經下降，並可能繼續下降，某些國家的主權債務可能出現違約。美國和歐盟未來的央行和其他經濟政策仍存在不確定性。這種不利的宏觀經濟狀況可能進一步導致全球貨幣和金融市場的波動加劇。例如，最近美元的升值可能在許多方面對我們的公司產生不可預測的影響，包括將我們的經營業績轉換為我們的報告貨幣--美元。有關詳細信息，請參閲“印度盧比、英鎊、美元、澳元、歐元、南非蘭特和菲律賓比索之間的貨幣波動可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。”此外，金融市場的波動可能會對我們的美國存托股份價格產生實質性影響。我們無法預測最近經濟放緩或隨後任何經濟復甦的軌跡。如果不利的宏觀經濟狀況長期持續甚至惡化，我們的業務、財務狀況和經營業績都會受到不利影響。

我們開展業務的國家追求的政府政策或目標可能會影響某些國家對我們服務的需求。貿易政策的變化、關税的提高、報復性關税的徵收，包括美國、中國和歐洲實施的關税，以及要求對供應鏈進行更嚴格監督的立法，可能會對全球經濟狀況和全球金融市場的穩定產生實質性的不利影響，並可能減少國際貿易。

由嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒引起的疾病的全球暴發和傳播COVID-19，據報道於2019年12月浮出水面，導致全球經濟增長放緩。全球經濟在2022年進入明顯放緩，原因是新冠肺炎在中國。雖然世界各國已經放鬆了過去三年在全球疫情爆發期間施加的限制COVID-19，中國的未來仍然充滿不確定性。新冠肺炎疫情爆發。欲瞭解更多信息，請參閲“-我們的業務運營和未來增長已經，並可能繼續受到負面影響，因為新冠肺炎大流行。“

地緣政治危機，如戰爭、政治不穩定和恐怖襲擊，可能會擾亂我們的行動。俄羅斯和烏克蘭之間的衝突已經並可能導致嚴重的市場和其他混亂，包括商品價格的大幅波動、能源資源的供應、金融市場的不穩定、供應鏈中斷、政治和社會不穩定、消費者或購買者偏好的變化以及網絡攻擊和間諜活動的增加。我們在波蘭和羅馬尼亞都有業務，這兩個國家與烏克蘭接壤，受到了通脹的嚴重不利影響，特別是俄羅斯和烏克蘭供應中斷導致的能源和食品價格上漲。此外，由於持續不斷的軍事衝突，波蘭和羅馬尼亞的移民人數不斷增加。這樣的移民湧入可能會進一步加劇這兩個國家的通脹，從而導致工資上漲壓力，這可能會對我們在這兩個國家的業務產生實質性的不利影響。烏克蘭持續軍事衝突的持續時間、影響和結果極難預測。如果衝突繼續或延伸到烏克蘭以外的地區，它將繼續對全球經濟以及我們在波蘭和羅馬尼亞的業務產生重大影響。

此外，重大政治事件，包括英國於2020年1月退出歐盟，也就是通常所説的英國退歐，也給我們這樣在這些市場運營的企業帶來了不確定性。雖然英國和歐盟已經批准了一項貿易與合作協議，以管理英國退歐後的關係，但該協議只是在許多方面提出了一個框架，並需要英國和歐盟之間進行額外的雙邊談判，因為雙方都在繼續努力制定實施規則。各方之間關係的確切條款將與撤軍前的條款有何不同，在政治和經濟方面仍存在重大不確定性。這些條款可能會對受影響市場的經濟狀況以及全球金融市場的穩定產生不利影響，進而對全球經濟狀況和金融市場產生並可能繼續產生重大不利影響，並可能顯著降低全球市場流動性，限制主要市場參與者在某些金融市場運作的能力，或限制我們獲得資金的機會。25.4%的收入和21.4%的收入減去維修費用(非公認會計準則)在2023財年，我們收入的29.5%和收入的23.8%減去維修費用(非公認會計準則)2022財年以英鎊計價。目前尚不清楚英鎊對美元、美元和其他貨幣貶值的幅度和持續時間。由於英國脱歐或其他原因導致的英鎊長期貶值，可能會對我們的收益增長率和盈利能力產生不利影響。儘管我們相信我們的對衝計劃是有效的，但不能保證它會保護我們免受外幣匯率波動的影響。

 

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目錄表

少數幾個主要客户佔我們收入的很大一部分，這些客户的任何業務損失都可能減少我們的收入，並嚴重損害我們的業務。

我們已經並相信，在短期內，我們的很大一部分收入將繼續來自有限數量的大客户。在2023財年和2022財年，我們的五大客户分別佔我們收入的23.8%和27.1%，以及減去維修費用後收入的25.0%和27.6%(非公認會計準則)，分別進行了分析。在2023財年和2022財年，我們的三大客户分別佔我們收入的15.7%和18.1%，以及減去維修費用後收入的16.6%和19.6%(非公認會計準則)，分別進行了分析。在2023財年，我們最大的客户分別佔我們收入和收入減去維修費用的6.5%和6.8%(非公認會計準則)，分別為7.3%和7.9%，而2022財年分別為7.3%和7.9%。任何主要客户的任何業務損失都可能減少我們的收入，並嚴重損害我們的業務。

例如，在2023年1月，我們停止向一家醫療保健公司提供某些服務，因為該醫療保健公司的內部決定降低對一家供應商的敞口。這家醫療保健公司是我們2023財年收入貢獻最大的五家客户之一。客户分別佔我們收入的6.5%和7.3%，減去維修費用後佔我們收入的6.8%和7.9%(非公認會計準則)分別在2023財年和2022財年

我們已經衍生出，並預計在可預見的未來將繼續衍生， 我們很大一部分收入來自英傑華全球服務(管理服務)私人有限公司(“英傑華MS”)。根據我們與英傑華MS簽訂的主服務協議，英傑華MS可以在支付終止費後180天內無故終止協議。

此外，每年為特定客户完成的工作量可能會有所不同，特別是因為我們可能不是客户的獨家外部服務提供商。因此，一個大客户在一年內可能不會在隨後的任何一年提供相同水平的收入。例如，直到2018財年，英傑華MS一直是我們最大的客户，英傑華MS的收入從2017財年的5,450萬美元下降到2018財年的5,190萬美元，2019財年下降到5,010萬美元，2020財年增加到5,330萬美元。2018財年和2019財年收入下降的部分原因是修訂了定價條款，部分原因是英傑華MS的自動化和WNS的某些服務的自動化導致服務減少。 任何大客户的部分或全部業務損失可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。除了我們的業績之外，還有許多因素可能會導致客户的業務或收入損失或減少，而這些因素是不可預測的。例如，客户可能要求降價、改變外包策略或轉移工作在公司內部。客户也可能被採用不同外包策略的公司收購，該公司打算切換到另一家BPM服務提供商或返還工作在公司內部。

 

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目錄表

我們的收入高度依賴於集中在少數行業的客户，以及主要位於美國、英國、歐洲和澳大利亞的客户。經濟放緩或影響這些行業或美國、英國、歐洲或澳大利亞經濟環境的因素可能會減少我們的收入，並嚴重損害我們的業務。

我們的大部分客户集中在保險行業、醫療保健行業以及旅遊和休閒行業。在2023財年和2022財年，分別佔收入的26.8%和29.9%，以及收入減去維修費用的22.9%和24.3%(非公認會計準則)，分別來自保險業的客户。在同一時期，旅遊和休閒行業的客户分別佔我們收入的16.9%和14.8%，佔我們收入減去維修費用的17.9%和16.0%(非公認會計準則)，保健行業的客户分別貢獻了我們收入的15.7%和17.7%，以及收入減去維修費用後的16.6%和19.1%(非公認會計準則)，分別進行了分析。我們的業務和增長在很大程度上取決於這些行業和我們未來可能瞄準的其他行業客户對我們服務的持續需求，以及這些行業外包業務流程的趨勢。

當前全球宏觀經濟和經濟形勢地緣政治情況已經並可能繼續影響我們客户集中的行業和我們開展業務的地理位置。有關更多信息，請參閲“-全球經濟和地緣政治情況一直並將繼續具有挑戰性，已經並可能繼續對金融市場和整體經濟產生不利影響，這已經並可能繼續對我們的業務、客户、員工、財務業績、經營業績和現金流以及我們的股權和美國存託憑證的價格產生實質性的不利影響。“我們的某些目標行業特別容易受到金融和信貸市場危機以及潛在的經濟衰退的影響。我們的經營業績取決於我們與現有客户保持和增加銷售量以及吸引新客户的能力。這個新冠肺炎疫情和任何相關的復甦、不斷上升的通脹和高利率已經並可能繼續影響多個客户對我們服務的跨行業需求，這取決於每個客户的能力及其行業、產品和服務的性質，以應對這些發展的影響。任何目標行業的不景氣、任何這些行業離岸業務流程外包趨勢的放緩或逆轉，或者引入限制或阻止公司外包的法規，都可能導致對我們服務的需求減少，並對我們的運營業績產生不利影響。例如，俄羅斯和烏克蘭之間正在進行的軍事衝突，特別是如果烏克蘭邊境以外的局勢進一步升級，以及制裁對俄羅斯的潛在連鎖影響，可能會對全球貿易和旅行產生實質性的不利影響。此外，全球各國政府實施的旅行限制是對新冠肺炎疫情對旅行和休閒業產生了實質性影響，導致商務旅行和個人旅行減少。由於俄羅斯和烏克蘭的衝突，我們的業務一直受到行業垂直領域的影響，我們預計將繼續受到影響。

此外，全球經濟和商業狀況的任何進一步減弱或持續的不確定性都可能導致我們的一些客户減少或推遲他們的外包業務需求。例如，新冠肺炎大流行已經並可能繼續給我們的一些客户造成嚴重的財務困境。這些影響我們客户的問題反過來又減少了，並可能繼續減少對我們服務的需求，從而對我們的運營結果產生不利影響。儘管我們沒有任何重大的項目取消在新冠肺炎在大流行期間，我們同意與受疫情嚴重影響的某些客户進行有限的數量承諾和付款條件優惠。新冠肺炎大流行。此外，我們的收入高度依賴於美國、英國、歐洲和澳大利亞的經濟環境。在2023財年和2022財年，我們收入的49.2%和45.4%，以及收入減去維修費用的51.8%和49.1%(非公認會計準則)，分別來自位於美國的客户。同期，我們營收的28.7%和32.8%以及營收減去維修費用的24.9%和27.4%(非公認會計準則)，分別來自英國的客户，分別佔我們收入的7.1%和6.1%，以及我們收入減去維修費用後的7.4%和6.6%(非公認會計準則)，分別來自位於歐洲(不包括英國)的客户，分別佔我們收入的6.1%和6.1%，以及我們收入減去維修費用的6.4%和6.6%(非公認會計準則)，分別來自位於澳大利亞的客户。美國、英國、歐洲或澳大利亞經濟的任何進一步疲軟或持續的不確定性，都可能對我們的收入產生進一步的不利影響。

其他發展也可能導致我們的目標行業對我們的服務的需求下降。金融服務業或我們關注的任何其他行業的重大變化，或這些行業或收購的任何整合，特別是涉及我們客户的整合，可能會減少我們服務的潛在買家數量，並對我們的盈利能力產生不利影響。我們在這些行業內提供的服務的任何顯著減少或取消使用都會導致收入減少並損害我們的業務。我們的客户可能會經歷前景的快速變化、激烈的價格競爭和盈利能力的壓力。雖然這種壓力可以鼓勵將外包作為一種降低成本的措施，但它們也可能導致這些關鍵行業的客户對我們施加越來越大的壓力，要求我們降低價格，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生負面影響。

 

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目錄表

我們的業務運營和未來的增長一直受到，並可能繼續受到負面影響，因為新冠肺炎大流行。

世界各國放寬了過去三年在全球疫情爆發期間施加的限制COVID-19，包括旅行限制。然而，新冠肺炎大流行仍在世界許多國家不同程度地持續，包括我們所有交付中心所在的國家，並且已經並可能繼續造成重大的不確定性和幹擾。政府措施和法規，如全市或全國範圍的封鎖，當地、國內和國際旅行限制，以及關閉我們的業務順利運行所必需的有利生態系統，可能會影響我們向客户全面提供服務的能力，特別是從我們的交付中心。我們繼續運營的能力取決於多個因素，例如高質量互聯網帶寬的持續可獲得性、不間斷的電力供應以及使我們的遠程工作員工能夠繼續提供服務的社會基礎設施的高度可持續性。另見-如果我們對客户的業務造成幹擾，提供的服務不足，或違反我們的陳述或義務，我們的客户可能會向我們索賠重大損害賠償。我們的保險覆蓋範圍可能不足以支付這些索賠，因此，我們的利潤可能會大幅減少。

鑑於圍繞未來傳播或緩解的範圍和時間的不確定性，新冠肺炎圍繞保護措施的實施或放鬆，我們無法合理估計對我們未來運營結果、現金流或財務狀況的影響。此外，這些事態發展的未知規模和持續時間已經並可能繼續對金融市場和全球經濟產生宏觀和微觀的負面影響，從而導致經濟下滑，已經並可能繼續影響對我們服務的需求，已經並可能繼續對我們的運營和財務業績、收益、現金流、財務狀況和我們的美國存托股份價格產生實質性的不利影響。這些影響可能是實質性的和長期的。隨後爆發的霍亂新冠肺炎因此可能延長經濟衰退的經濟影響新冠肺炎大流行。

根據我們所在國家的當地公共衞生當局的指導，我們已經採取了各種措施，並過渡到新的流程，以幫助減少病毒的傳播，並維護我們員工的健康和安全，包括但不限於，實施遠程工作安排，限制對現場的訪問，並實施其他措施來幫助維護我們員工的安全，這將使我們能夠在我們的交付中心進行操作。這些政策的影響已經並可能繼續對生產率產生負面影響，任何影響的程度將部分取決於限制的長度和嚴重程度，以及對我們在正常過程中開展業務的能力的其他限制。其中一些措施已經並將繼續要求我們在無人監督的環境中提供服務和運行客户流程，雖然我們的客户已經認識到這一點，但這種替代運營模式可能會導致我們違反合同義務。此外，如果發生自然災害、停電、連接問題或其他影響員工遠程工作能力的事件，我們可能很難或在某些情況下不可能在很長一段時間內繼續我們的業務。遠程工作的增加還可能導致客户隱私、IT安全和欺詐問題，並增加我們面臨的潛在工資和工時問題。

例如，在印度、菲律賓、南非和美國，我們有大量集中執行關鍵操作的員工。此外，客户可能會推遲決策或推遲計劃的工作。

在一定程度上，新冠肺炎雖然大流行已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況、業務結果和現金流產生不利影響，但它也可能增加本“風險因素”一節中所述的許多其他風險，例如但不限於與以下方面有關的風險：

 

  •  

全球經濟和地緣政治條件、金融市場和總體經濟，以及由此可能引起的外匯匯率波動；

 

  •  

我們的收入高度依賴於集中在少數行業的客户，以及主要位於美國、英國、歐洲和澳大利亞的客户；

 

  •  

如果我們提供的服務不充分或違反我們的陳述或義務，可能會對我們客户的業務造成幹擾；

 

  •  

公眾對離岸外包的負面反應，無論是否提議立法；

 

  •  

我們的經營業績可能在不同時期有所不同，這使我們難以編制準確的內部財務預測，以便及時做出反應，以抵消逐個週期波動；

 

  •  

我們很大一部分資產和業務位於印度，這使我們在印度面臨監管、經濟、社會和政治方面的不確定性；

 

  •  

對入境簽證的限制，可能會影響我們在美國和英國爭奪客户和向客户提供服務的能力；以及

 

  •  

我們有能力維持可能對或合理地可能對我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制產生重大影響的有效控制。

 

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目錄表

印度盧比、英鎊、美元、澳元、歐元、南非蘭特和菲律賓比索之間的貨幣波動可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。

雖然我們幾乎所有的收入都是以美元、英鎊和歐元、澳元和南非蘭特計價的，但我們很大一部分費用(維修中心的付款除外，主要以英鎊計價)是以印度盧比和南非蘭特和菲律賓比索計價的。因此，英鎊、美元、澳元或歐元對印度盧比的匯率走弱，或者英鎊對南非蘭特或菲律賓比索的匯率較小程度的走弱，都會對我們的結果產生不利影響。此外，我們以美元報告我們的財務業績，如果英鎊、歐元或澳元對美元貶值，或者如果印度盧比或南非蘭特或菲律賓比索對美元升值，我們的運營業績將受到不利影響。

一方面，印度盧比、英鎊、澳元、歐元、南非蘭特或菲律賓比索與美元之間的波動，另一方面，當以這些貨幣計價的交易換算成我們的報告貨幣美元時，我們面臨轉換風險。印度盧比、英鎊、澳元、歐元、南非蘭特或菲律賓比索與美元之間的匯率近年來都有很大變化，未來可能會有很大波動。這個新冠肺炎大流行病已經並可能繼續影響金融和資本市場的正常運作，並可能導致外幣匯率不可預測的波動。

此外，俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突可能會對全球經濟產生重大影響，並可能導致不可預測的外幣匯率波動，特別是可能對英鎊、歐元和我們收入以其計價的其他貨幣產生負面影響。英國於2020年1月退出歐盟，給英國與歐盟之間的貿易關係帶來了重大的政治和經濟不確定性。參見-英國退出歐盟可能對全球經濟狀況、金融市場以及我們在英國和歐盟的業務產生負面影響，這可能會降低我們的美國存托股份的價值。這些事態發展已經造成，並可能繼續造成英鎊與其他貨幣之間的匯率波動。

印度盧比兑美元的平均匯率約為₹2023財政年度，1美元兑80.33美元，印度盧比平均貶值7.3%，而平均匯率約為₹74.49每1.00美元，這反過來又意味着印度盧比平均貶值0.3%，而平均匯率約為₹2021財年每1.00美元74.25美元。

2023財年，英鎊兑美元的平均匯率約為0.83 GB/1.00美元，與2022財年約0.73 GB/1.00美元的平均匯率相比，英鎊平均貶值11.8%，與2021財年約0.77 GB/1.00美元的平均匯率相比，英鎊平均升值4.6%。

在2023財年，澳元兑美元的平均匯率約為1.46澳元兑1美元，與2022財年約1.35澳元兑1美元的平均匯率相比，澳元平均貶值7.3%，與2021財年約1.39澳元兑1美元的平均匯率相比，澳元平均升值3.0%。

在2023年財政年度，歐元兑美元的平均匯率約為0.959歐元兑1美元，與2022年財政年度約0.860歐元兑1美元的平均匯率相比，歐元平均貶值10.4%，與2021年財政年度約0.857歐元兑1美元的平均匯率相比，歐元平均貶值0.3%。

南非蘭特對美元的平均匯率在2023財年約為1美元兑16.98蘭特，與2022財年約14.85蘭特兑1美元的平均匯率相比，南非蘭特平均貶值12.6%，與2021財年約16.37蘭特兑1美元的平均匯率相比，南非蘭特平均升值10.3%。

菲律賓比索對美元的平均匯率在2023財年約為1美元兑55.32菲律賓比索，與2022財年約50.07比索兑1美元的平均匯率相比，菲律賓比索平均貶值9.5%，與2021財年約49.00比索兑1美元的平均匯率相比，菲律賓比索平均貶值2.2%。

如果印度盧比對美元大幅升值，或者如果英鎊或澳元對美元貶值，或者如果南非蘭特或菲律賓比索對美元大幅升值，我們的運營業績將受到不利影響。

 

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目錄表

例如，2023財年印度盧比、菲律賓比索和南非蘭特對美元的貶值對我們的運營業績產生了積極影響，而英鎊和澳元對美元的貶值對我們當年的運營業績產生了負面影響。

2022財年，印度盧比、菲律賓比索貶值、英鎊和澳元兑美元升值對我們的經營業績產生了積極影響，而南非蘭特對美元升值對我們當年的經營業績產生了負面影響。

我們使用期權和遠期合約對衝一部分外匯敞口。我們不能向您保證，我們的對衝策略將會成功，或將減輕我們對貨幣風險的風險敞口。

我們業務的國際性使我們面臨幾個風險，例如監管要求的意外變化和多個司法管轄區的政府政策變化。

我們在加拿大、中國、哥斯達黎加、印度、馬來西亞、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國都有業務，併為亞洲、歐洲、南非、澳大利亞和北美的客户提供服務。我們的公司架構亦跨越多個司法管轄區，母公司在澤西島成立，中級及營運附屬公司(包括分公司)則在澳大利亞、加拿大、中國、哥斯達黎加、法國、印度、毛里求斯、荷蘭、菲律賓、羅馬尼亞、南非、新加坡、斯里蘭卡、西班牙、土耳其、阿拉伯聯合酋長國、英國及美國成立。因此，我們面臨着通常與開展國際業務相關的風險，其中許多風險是我們無法控制的。這些風險包括：

 

  •  

不同法律制度重疊造成的法律不確定性，以及跨國界維護合同權利或其他權利的問題；

 

  •  

潛在的不利税收後果，例如我們開展業務的國家當局對轉讓定價安排的審查；

 

  •  

潛在的關税和其他貿易壁壘；

 

  •  

法律制度和監管要求的意外變化；以及

 

  •  

由於政府更迭而導致的政策變化。

在2020財年第四季度，由於合同重新談判和某些客户的流失，英國退歐對保險業產生了負面影響，並對WNS汽車索賠可報告部門的預期未來表現施加了下行壓力。這些因素，加上英國高度不確定的經營環境，對我們的財務預測和WNS汽車索賠BPM可報告部門的估計比之前的估計有負面影響，並導致我們大幅下調。因此，我們對我們為汽車索賠業務收購的公司相關的商譽進行了減值審查，並在2020財年的運營業績中記錄了410萬美元的減值費用，用於汽車索賠業務的剩餘商譽餘額。

法律制度或監管要求的其他變化，或與在國際上開展業務的風險相關的任何其他事件，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

 

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目錄表

我們的全球業務使我們面臨眾多、有時相互衝突的法律和監管要求。如果不遵守管理我們的業務或我們在提供服務時必須遵守的客户業務的法律法規，可能會損害我們的業務。

我們在13個國家開展業務，我們的公司結構跨越多個司法管轄區。此外，我們還為多個地理區域和多個行業的客户提供服務。我們被要求遵守眾多的、有時是相互衝突和不確定的法律和法規，包括與進出口管制、貿易限制、税收、移民、內部披露和控制義務、證券監管、反競爭、數據隱私和保護、反腐敗以及僱傭和勞資關係有關的事項。此外，我們還需要獲得和維護在不同司法管轄區開展業務的許可和執照。我們客户的業務運營也受他們所在司法管轄區或適用於他們所在行業的許多法規的約束，我們的客户可能會根據合同要求我們按照適用於他們的法規或以使他們能夠遵守這些法規的方式來執行我們的服務。例如，我們和我們客户的業務運營必須遵守的法規包括美國的《格拉姆-利奇-布萊利法案》、《健康保險可攜帶性和責任法案》、《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案》和《加州消費者隱私法》、英國的《金融服務法案》和歐盟的《一般數據保護法規》。世界各地的國家，包括我們有業務運營和為客户提供服務的國家，已經或已經提議在不久的將來通過或提議通過全面的隱私和個人數據保護法，包括南非的個人信息保護法(POPI)和印度即將出台的個人數據保護法(PDPB)。歐盟監管機構還通過了修訂後的標準合同條款，增加了將歐盟個人數據轉移到其他司法管轄區的要求，這可能會增加該數據轉移機制的合規和運營成本以及法律風險和責任。此外，我們於2017年3月收購的HealthHelp管理着聯邦醫療保險和醫療補助服務中心提供的項目，該中心是管理聯邦醫療保險和醫療補助的美國聯邦機構。 監管變化可能會導致我們退出某些業務。

由於我們和我們客户業務的全球性，遵守不同的法律和法規要求是困難、耗時和需要大量資源的。此外，在我們開展業務的國家，法律制度的發展程度各不相同，當地法律可能不夠發達，或不能為我們提供明確的指導，以充分保護我們的權利。具體地説，在許多國家，包括我們開展業務和/或尋求擴張的國家，當地企業的做法可能不符合國際商業標準，並可能違反反腐敗法律和法規，包括英國《2010年反賄賂法》和美國《1977年反海外腐敗法》。我們的員工、分包商、代理、業務合作伙伴、我們收購的公司及其員工、分包商和代理以及與我們有關聯的其他第三方的行為可能違反旨在確保遵守法律和法規的政策或程序，包括適用的反腐敗法律或法規。

我們、我們的員工或任何此類第三方違反此類法律或法規的行為可能會使我們面臨刑事或民事執法行動(無論我們是否參與或意識到導致違規行為的行為)，包括罰款或處罰、違約損害賠償、返還利潤和暫停或取消工作資格，其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性和不利的影響，包括我們的經營結果和我們的聲譽。或者如果我們無法維持我們提供服務所需的執照、許可證或其他資格，我們可能無法向現有客户提供服務或無法吸引新客户並可能損失收入，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

 

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我們面臨着來自在岸和離岸BPM公司以及也提供BPM服務的信息技術公司的競爭。我們的客户也可以選擇自己在自己的國家或通過設在海外的專屬單位來運行他們的業務流程。

外包服務市場競爭非常激烈，我們預計來自多個來源的競爭將會加劇和增加。我們相信，我們市場的主要競爭因素是價格、服務質量、銷售和營銷技能、業務流程轉型能力和行業專業知識。我們面臨着來自客户自身的激烈競爭內部團體包括，在某些情況下，內部經營離岸或專屬單位的部門。目前將很大一部分業務流程或信息技術服務外包給印度供應商的客户，可能出於各種原因，包括分散地理風險，尋求減少對任何一個國家的依賴。我們還面臨來自在岸和離岸BPM以及信息技術服務公司的競爭。此外，離岸外包的趨勢、國內外競爭對手的國際擴張以及持續的技術變革將導致新的和不同的競爭對手進入我們的市場。這個新冠肺炎大流行進一步加速了這種技術變革的發展和採用，這可能會加快脱媒的步伐，這可能會影響BPM行業目前提供的服務。

這些競爭對手可能包括來自通信、軟件和數據網絡行業的進入者，或者成本低於我們運營的地理位置的進入者。技術變化包括開發複雜的自動化系統來處理以前勞動密集型的交易，這可能會減少或取代外包此類交易處理的需要。

其中一些現有和未來的競爭對手擁有更多的財力、人力和其他資源，更長的運營歷史，更豐富的技術專長，更知名的品牌，以及在我們目前服務或未來可能服務的行業中建立的更成熟的關係。此外，我們的一些競爭對手可能會在自己之間或與規模更大、更成熟的公司之間建立戰略或商業關係，以提高他們滿足客户需求的能力，或者與潛在客户達成類似的安排。競爭加劇、我們無法與競爭對手成功競爭、定價壓力或市場份額的喪失可能會導致運營利潤率下降，從而損害我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流。

技術的變化可能會導致我們客户的業務以及他們對業務流程服務的需求發生變化，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。

智能手機和互聯網等可訪問技術的普及，對客户和企業之間的互動方式產生了影響。公司越來越多地採用社交媒體平臺、在線自助門户和移動應用程序來與客户溝通和服務，而不是利用我們這樣的BPM公司來管理這些互動。我們的客户還繼續投資於技術，升級他們的平臺和應用程序能力，以提高交易的自動化程度。軟件方面的進步，如人工智能、機器學習、機器人流程自動化和語音識別，有可能減少對人類處理事務的依賴。這些發展和其他創新，如自動駕駛汽車，有可能顯著改變我們客户的業務運營方式，並可能減少他們對包括我們公司在內的BPM公司在管理其業務流程方面的依賴。因此，由於這些技術變化，我們面臨非中介化的風險，這可能會影響我們未來的增長前景，並可能需要對我們的業務進行持續投資。

此外，近年來，由於許多因素，包括客户偏好的變化、數據和人工智能服務的增加以及可能導致客户購買決策延遲或減少的經濟壓力，我們的客户越來越多地以短週期為基礎與我們接觸。短週期活動的增加使業務預測變得更加複雜，因為它們通常針對的是比我們的傳統服務更具自主性和非重複性的服務。我們的短週期合同通常允許我們的客户在比我們長期合同要求的更短的時間內終止協議。我們未能妥善管理這些較短週期的項目，可能會對我們的業務、增長戰略和運營結果產生不利影響。

如果我們對客户的業務造成幹擾，提供的服務不充分，或者違反我們的陳述或義務，我們的客户可能會要求我們支付鉅額損害賠償金。我們的保險覆蓋範圍可能不足以支付這些索賠，因此，我們的利潤可能會大幅減少。

我們與客户簽訂的大多數合同都包含服務水平和性能要求，包括與我們的服務質量以及響應客户詢問的時間和質量有關的要求。在某些情況下，我們提供的服務質量是通過質量保證評級和調查來衡量的，這些評級和調查在一定程度上是基於我們的客户對我們的員工和客户之間的互動進行直接監控的結果。世界各國政府實施的封鎖和其他措施，以及新冠肺炎大流行和相關的死灰復燃可能會導致我們暫時無法滿足客户的服務水平和性能要求。未能始終如一地滿足客户的服務級別要求或我們的同事或我們在向客户提供服務的過程中使用的軟件和/或平臺所犯的錯誤可能會擾亂客户的業務，並導致收入減少或向我們索賠重大損害賠償。例如，我們的一些協議規定了服務標準，如果我們沒有達到這些標準，我們將要求我們向客户支付罰款或導致支付給我們的金額減少。未能達到這些服務水平要求可能導致我們向客户支付鉅額罰款，這反過來可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。此外，在從客户那裏獲得新業務或簽訂客户合同時，我們的員工可以提出各種陳述，包括與我們的服務質量、我們員工的能力和我們的項目管理技術有關的陳述。未能或不能滿足合同要求或我們的陳述可能會嚴重損害我們的聲譽，影響我們吸引新業務的能力，或導致對我們提出實質性損害索賠。

 

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我們對離岸交付中心的依賴要求我們在加拿大、中國、哥斯達黎加、印度、馬來西亞、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的主要交付中心、英國和美國的國際技術中心與客户辦公室之間保持活躍的數據和語音通信。雖然我們保留了多餘的設施和通信連接，但除其他外，技術和電力故障、計算機故障和病毒以及不利的天氣條件可能會導致中斷。例如，我們依賴持續的電力供應來運行我們的信息技術基礎設施。作為結果，新冠肺炎在大流行期間，我們採用了一種“混合”模式，即我們的大部分員工在家工作。雖然我們已經在我們的運營場所實施了多個級別的電氣宂餘，以緩解電力短缺的風險，但我們的員工家中可能沒有這種措施。我們業務所在的幾個國家未來可能面臨電力短缺，這可能會擾亂我們的運營，包括在家工作的員工，並減緩我們在這些國家的業務擴張。例如：

 

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南非一直面臨大範圍的輪流停電，目前的輪流停電時間是自2021年3月以來，原因是多個發電站發生故障，導致計劃內和計劃外停電。

 

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自2021年以來，由於外匯危機，斯里蘭卡一直無法進口足夠的發電所需的石油，並在2023財年經歷了全國停電。

 

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自2022年初以來，由於烏克蘭和俄羅斯之間持續的衝突，波蘭和羅馬尼亞遭受了來自俄羅斯的天然氣和石油供應中斷。這導致這些國家的發電短缺和能源成本增加。

 

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由於用於發電的煤炭短缺，印度在2021年10月至11月期間面臨暫時性電力短缺。

我們的設備或系統的任何重大故障，或我們運營地點的電力和電信等基本基礎設施的任何重大中斷，都可能阻礙我們為客户提供服務的能力，對我們的聲譽產生負面影響，導致我們失去客户，減少收入，損害我們的業務。

我們依靠人力資源為我們的客户處理交易。破壞性事件，包括人造的軍事衝突、國內罷工和停工等事件可能會影響我們員工往返運營場所的能力。非自然的災難，無論是無意的(如事故造成的)還是有意的(如恐怖襲擊造成的)，也可能擾亂我們的行動。雖然我們已在合同上同意為客户實施業務連續性計劃，但在此類事件期間，我們可能並不總是能夠為客户提供服務。例如，新冠肺炎大流行對我們的人力資源規劃產生了負面影響，有關更多信息，請參閲“-我們的業務運營和未來增長已經並可能繼續受到負面影響，因為新冠肺炎大流行。“

儘管根據我們與客户的大多數合同，我們違反義務的責任僅限於客户遭受的實際損害，並以根據相關合同向我們支付或應支付的費用的一部分為上限，但我們違反某些合同規定的義務的責任是無限的。對於我們合同中包含責任限制的那些限制，這些限制可能無法強制執行，或者可能無法保護我們免受損害賠償責任。此外，某些責任，例如第三方的索賠，我們可能需要賠償我們的客户，通常不受這些協議的限制。此外，雖然我們有專業彌償保險，但該保險可能不會以合理的條款或足夠的金額繼續提供，以承保一宗或多宗大額索償，而我們的承保人可能會拒絕承保任何未來的索償。針對我們的一項或多項超出可用保險範圍的大額索賠的成功索賠，或我們保險單的變化(包括增加保費或徵收大額免賠額或共同保險要求)，可能會對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

我們對未經授權披露敏感或機密信息所造成的損害向我們的客户負責，無論是通過我們的員工或其他方式違反或規避我們或我們客户的計算機系統和程序。此外，網絡安全和數據隱私方面的考慮可能會影響我們的業務。

我們通常被要求管理、利用和存儲與我們提供的服務相關的敏感或機密客户數據。根據我們的客户合同條款，我們必須對此類信息嚴格保密。我們的客户合同不包括對我們違反對我們從他們那裏收到的信息保密的義務的責任的任何限制。儘管我們尋求採取措施保護敏感和機密的客户數據，但不能保證我們能夠防止違反安全規定。此外，我們的一些項目要求我們使用我們無法控制且可能不符合行業安全標準的客户系統來執行業務功能和計算機操作。此外，合同要求我們在向客户提供服務時必須遵循的一些客户設計流程，以及我們不能單方面更改的流程，可以設計成允許存在控制弱點並被利用的方式。客户系統或客户設計的流程中的任何漏洞，如果被利用，都可能導致安全漏洞或未經授權的交易，並導致對我們的重大損害索賠。雖然我們已經實施了適當的政策、程序和基礎設施，以減少物理、邏輯和人員安全違規的可能性，同時也實施了適當的審計監督，通過內部審計和外部SSAE18/ISAE3402、ISO27001和PCI-DSS回顧一下，這樣的措施永遠不能完全消除網絡安全攻擊的風險。此外，自新冠肺炎大流行病可能導致信息技術安全和數據保護風險增加，因為服務是在無人監督的環境中提供的。如果任何人，包括我們的任何員工，侵入我們或我們客户的網絡安全，或以其他方式管理不當或挪用敏感或機密的客户數據，我們可能會受到我們的客户或他們的客户的重大責任和訴訟，因為我們違反了合同保密條款或隱私法。

 

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近年來，網絡攻擊的威脅有所增加和演變。特別是，由於新冠肺炎在大流行期間，包括我們在內的世界各地的許多公司都經歷了惡意攻擊未遂事件的顯著增加。到目前為止，雖然還沒有發生對我們的行動產生不利影響的實質性網絡安全攻擊，但不能保證未來不會產生實質性不利影響。技術領域的快速進步和變化可能需要我們在網絡安全領域進行重大的進一步投資，以保護我們和我們客户的數據和基礎設施。此外，這種進步加上網絡威脅和攻擊的複雜性上升，使得某些威脅或漏洞可能無法及時檢測到，以防止對我們或我們客户業務的攻擊。由於我們業務的相互關聯性質，我們的客户、業務合作伙伴和我們的業務之間相互依存，以實施適當的網絡安全控制，以降低網絡安全風險。因此，我們的客户或業務合作伙伴的網絡安全控制失敗可能會導致我們公司的安全漏洞。

雖然我們有針對員工管理不善或盜用此類信息的保險，但該保險可能不會以合理的條款或足夠的金額繼續提供，以涵蓋針對我們的一項或多項大額索賠，並且我們的保險公司可能會拒絕承保任何未來的索賠。滲透我們或我們客户的數據中心或計算機系統的網絡安全，或未經授權使用或披露敏感或機密的客户數據，無論是通過破壞我們或我們客户的計算機系統、系統故障、包含機密信息的資產的丟失或被盜或其他方式，也可能對我們的聲譽產生負面影響，從而損害我們的業務。

我們也不能肯定犯罪能力的進步(包括網絡攻擊或互聯網上的網絡入侵、惡意軟件、計算機病毒等)、發現新的漏洞或試圖利用我們或我們客户或業務夥伴的系統、其他數據盜竊、物理系統或網絡中的現有漏洞破門而入或不適當的訪問，或其他發展不會損害或破壞保護我們或我們的客户或業務合作伙伴的訪問和存儲敏感信息的計算機系統和網絡的技術。網絡威脅，如網絡釣魚和特洛伊木馬，可能會侵入我們或我們客户或業務合作伙伴的網絡，以竊取數據或尋找敏感信息。對我們的網絡或我們的客户或業務合作伙伴的網絡的任何入侵(在歸因於我們或被認為歸因於我們的程度上)導致任何安全漏洞，都可能導致我們的聲譽受損，並對我們的業務和財務業績產生不利影響。安全措施的重大失誤可能會對我們的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

 

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如果我們不保護我們的知識產權，或者如果我們的服務被發現侵犯了他人的知識產權，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。

我們的成功在一定程度上取決於我們在設計、開發、實施和維護應用程序和其他專有知識產權時使用的某些方法、做法、工具和技術專長。為了保護我們在這類知識產權上的權利，我們依靠保密和其他合同安排以及商業祕密、版權和商標法的組合。我們通常還與我們的員工、顧問、客户和潛在客户簽訂保密協議，並將對我們專有信息的訪問和分發限制到我們的業務目的所需的程度。

印度是國際知識產權條約《伯爾尼公約》的成員國，並已同意承認其他國家的法律對知識產權的保護，包括美國的法律。我們不能保證在美國、印度和我們開展業務的其他司法管轄區有效的法律、規則、法規和條約以及我們採取的合同和其他保護措施足以保護我們不被挪用或未經授權使用我們的知識產權，也不能保證此類法律不會改變。我們可能無法檢測到未經授權的使用並採取適當的步驟來執行我們的權利，任何此類步驟都可能不會成功。其他人侵犯我們的知識產權，包括執行我們知識產權的成本，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

我們的客户可能會為我們提供訪問第三方軟件的權限，並要求我們在向他們提供服務時使用第三方軟件。我們的客户合同通常要求我們的客户在我們的客户向我們提供此類訪問權限時，賠償我們侵犯知識產權或第三方軟件許可的任何行為。如果我們的客户合同下的賠償不足以彌補損害和損失，我們因被允許訪問的第三方知識產權或第三方軟件許可證受到侵犯而蒙受損失，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。我們的客户合同通常還要求我們賠償客户因我們的服務而侵犯知識產權的行為。儘管我們認為我們沒有侵犯他人的知識產權，但未來仍有可能對我們提出索賠，無論這些索賠是否成功，為此類索賠辯護的成本可能是巨大的，任何成功的索賠可能需要我們修改、停止或重新命名我們的任何服務。任何此類變化都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們的客户可能會在合同完成前終止合同或選擇不續簽合同，這可能會對我們的業務產生不利影響，並減少我們的收入。

我們客户合同的條款通常從三年到五年不等。我們的許多客户合同可以由我們的客户終止，無論是否有原因，只要提前三到六個月通知，在大多數情況下，不會受到懲罰。其中很大一部分合同的終止可能會對我們的業務產生不利影響，並減少我們的收入。將於2024年3月31日或之前到期的合同(包括將於2024年3月31日或之前到期的工單/工程説明書)約佔我們收入的13.5%，佔我們收入減去維修費用的14.3%(非公認會計準則)在2023財年從我們的客户那裏。未能滿足合同要求可能會導致取消或不續費一份合同。如果我們在客户項目中工作的某些關鍵人員離開我們的工作，而我們無法找到合適的替代人員，客户可能會終止我們的一些合同。此外，合同終止或大客户分配給我們的工作大幅減少可能會導致我們遇到比預期更多的未分配員工，這將增加我們的收入成本佔收入的百分比，直到我們能夠減少或重新分配我們的員工人數。我們可能無法替換任何選擇終止或不與我們續簽合同的客户，這將對我們的業務和收入產生不利影響。此外，我們可能會面臨提供端到端業務解決方案或為我們的客户提供複雜、大型或獨特的項目，可能導致客户終止或不與我們續簽合同，進而可能損害我們的業務和聲譽。

例如，在2023年1月，我們停止向一家醫療保健公司提供某些服務，因為該醫療保健公司的內部決定降低對一家供應商的敞口。這家醫療保健公司是我們2023財年收入貢獻最大的五家客户之一。客户分別佔我們收入的6.5%和7.3%，減去維修費用後佔我們收入的6.8%和7.9%(非公認會計準則)分別在2023財年和2022財年。

有關更多信息，請參閲“-幾個主要客户佔我們收入的很大一部分，這些客户的任何業務損失都可能減少我們的收入，並嚴重損害我們的業務。”

 

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我們的一些客户合同包含一些條款，如果觸發，可能會導致未來收入下降，並對我們的業務產生不利影響。

在我們的許多客户合同中，我們同意加入某些條款，規定在某些情況下下調我們的價格。例如，某些合同允許客户在某些有限的情況下要求進行基準研究，將我們的定價和績效與商定的同類服務的其他服務提供商名單進行比較。根據研究結果並根據任何不利差異的原因，我們可能被要求改進我們提供的服務或降低在剩餘合同期限內提供的服務的價格。我們的部分合約亦訂明，在合約期內及之後的6至12個月期間，我們不得向某些或任何使用相同人員的競爭對手提供類似的服務。這些限制可能會阻礙我們競爭同行業其他客户並向其提供服務的能力，這可能會導致未來收入和盈利能力下降。

我們的一些合同規定，如果我們公司的控制權在合同期限內發生變化，客户有權終止合同。如果控制權發生這樣的變化，這些條款可能會導致我們的合同被終止，從而導致潛在的收入損失。

因規避我們或我們客户的計算機系統和流程中的控制而進行的欺詐可能會對我們的業務造成不利影響。

我們的業務依賴於我們和我們客户的信息系統和流程中的控制的安全和可靠的運行，無論是由我們的客户自己操作或執行，還是由我們向他們提供服務時操作或執行。儘管我們採取了足夠的措施防範與系統有關的欺詐和其他欺詐行為，但不能保證我們能夠防止欺詐行為，甚至及時發現欺詐行為，特別是當欺詐涉及客户的信息系統時，這些信息系統不是由我們管理的。例如，我們已經確定了我們的員工涉嫌利用信息系統和流程中的弱點來記錄欺詐性交易的事件。此外，自2010年以來採用的遠程工作解決方案的實際無人監督性質新冠肺炎大流行可能使我們面臨潛在的欺詐行為。我們通常被要求賠償我們的客户因此類欺詐交易而產生的第三方索賠，我們的客户合同一般不包括對我們的客户因員工欺詐活動而造成的損失承擔任何責任的限制。我們向新市場的擴張可能會在管理欺詐風險方面帶來更多挑戰，這是由於地域分散和中介機構的使用增加所致。因此，我們可能因欺詐性交易而承擔重大責任，這可能會對我們的業務和財務業績產生重大影響。雖然我們有專業的賠償保險承保因僱員欺詐活動而造成的損失，但該保險可能不會以合理的條款或足夠的金額繼續提供，以覆蓋針對我們的一項或多項大額索賠，並且我們的保險公司也可能拒絕承保任何未來的索賠。我們還可能因員工的欺詐行為或我們被認為無法妥善管理與欺詐相關的風險而遭受聲譽損害，這反過來可能導致加強監管監督和審查。

 

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由於公眾對離岸外包、擬議立法或其他方面的負面反應，我們的業務可能不會以我們目前預期的方式發展。

我們的未來增長戰略是基於對我們的行業、服務和未來市場對此類服務的需求的某些假設。然而，外包業務流程的趨勢可能不會繼續下去，可能會逆轉。此外，我們不能準確預測這一事件的影響新冠肺炎大流行，任何相關的復甦和其他宏觀經濟和地緣政治事態的發展可能會影響我們客户的外包需求和努力，未來可能會更低，因為我們的一些客户可能會因為壓力而決定不進行離岸外包，因為他們可能會面臨所在地區失業率上升的問題。

在美國，以及在歐洲、亞太地區和我們有客户的其他地區，國內公司將服務外包給在其他國家運營的組織，是一個政治討論的話題。一些國家和特殊利益集團對離岸外包與國內經濟工作崗位流失之間的關聯表示擔憂。這導致了更多的政治和媒體關注，特別是在美國，外包和移民改革一直是現任總統政府的重點。可能會改變現行法律，限制或要求披露離岸外包，或實施新的標準，限制某些簽證在外國外包情況下的使用。迄今已頒佈的措施一般旨在限制政府機構將工作外包給離岸商業服務提供者的能力。這些措施沒有對我們的業務產生重大影響，因為政府機構不是我們業務的重點。然而，一些立法提案將例如要求聯絡中心披露其地理位置，要求向其個人信息被披露的個人發出通知非美國附屬公司或分包商，要求披露公司的海外外包做法，或限制擁有聯邦政府合同、聯邦撥款或擔保貸款計劃的美國私營部門公司將其服務外包給離岸服務提供商。税法的潛在變化也可能增加外包的總體成本，或影響離岸和在岸商業服務的平衡。這些變化可能會對美國私營公司的外包經濟產生不利影響，進而可能對我們與美國客户的業務產生不利影響。

這種擔憂也導致英國和其他歐盟司法管轄區頒佈法規，允許因服務轉移而被解僱的員工，其中可能包括外包到非英國或歐盟公司，向他們被解僱的公司或向工作轉移到的公司尋求賠償。這可能會阻礙歐盟公司將工作外包到海外，和/或可能導致我們的運營成本增加。此外，還宣傳了各種使用離岸外包的公司的負面經歷，如竊取和挪用敏感客户數據，特別是在印度。

現有或潛在客户可能選擇自己提供此類服務，也可能不願將這些服務從在岸服務提供者轉移到離岸服務提供者，以避免因使用離岸服務提供者而產生的負面印象。任何對離岸外包現有行業趨勢的放緩或逆轉，都將嚴重損害我們與在英國或美國設施外運營的競爭對手有效競爭的能力。

如果我們與與我們有聯盟的公司的關係或與我們有聯盟的公司的業務發生不利變化，可能會對我們的運營結果產生不利影響。

我們與能力與我們互補的公司建立了聯盟。例如，我們的一些服務和解決方案基於這些公司提供的技術、軟件或平臺。與我們結盟的這些公司的優先事項和目標可能與我們的不同。就像我們的大多數聯盟關係一樣非排他性，與我們有聯盟的這些公司並未被禁止與我們競爭，或與我們的競爭對手達成更密切或更優先的安排。與我們有聯盟的這些公司中的一家或多家可能被競爭對手收購，或者可能相互合併，隨着時間的推移，這兩種情況都可能減少我們獲得這些公司提供的技術、軟件或平臺的機會。此外，與我們結盟的這些公司可能會遇到對其技術、軟件或平臺的需求減少，例如，包括應對技術變化，這可能會減少對我們的服務和解決方案的相關需求。如果我們因為任何原因沒有從我們的聯盟關係中獲得預期的好處，我們的競爭力可能會降低，我們向客户提供有吸引力的解決方案的能力可能會受到負面影響，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

 

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如果我們無法從客户那裏收取應收賬款，或向客户收取未開賬單的服務賬單，我們的經營業績和現金流可能會受到不利影響。

我們的業務依賴於我們成功地從客户那裏獲得工作報酬的能力。我們評估客户的財務狀況，通常在相對較短的週期內開票和收款。我們使用預期信用損失模型，針對應收賬款和未開賬單的服務維持備抵。客户餘額的實際損失可能與我們目前預期的不同，因此，我們可能需要調整我們的備抵。我們可能無法準確評估客户的信譽。宏觀經濟狀況，如任何國內或全球信貸危機、全球金融體系中斷、通貨膨脹和利率上升，包括由於新冠肺炎這一大流行已經並可能繼續給我們的客户帶來財務困難，包括但不限於信貸市場準入受限、資不抵債或破產，並因此導致並可能繼續導致客户推遲向我們付款、要求修改他們的付款安排以增加我們的應收賬款餘額，或拖欠他們對我們的付款義務。及時收集客户餘額還取決於我們完成合同承諾以及開具賬單和收取合同收入的能力。如果我們無法滿足我們的合同要求，我們可能會遇到收集客户餘額的延遲和/或無法收集客户餘額的情況，如果發生這種情況，我們的運營結果和現金流可能會受到不利影響。此外，如果我們的服務賬單和收款時間增加，我們的現金流可能會受到不利影響。

當我們擴大我們的業務，在我們以前運營經驗有限或沒有運營經驗的國家建立陸上和離岸交付中心時，我們可能會面臨困難。

2022財年，我們在印度海得拉巴增加了一家新工廠，2023財年，我們在印度印多爾和齋浦爾各增加了一家新工廠，作為收購Vuram Technology Solutions Private Limited及其子公司(“Vuram”)的一部分，我們收購了印度特里希和加拿大安大略省的工廠，並在馬來西亞吉隆坡開始運營。我們之前沒有在這些地點開展業務的任何經驗。我們打算繼續擴大我們的全球足跡，以保持適當的成本結構，並滿足我們客户的送貨需求。我們計劃在亞太地區、北美、拉丁美洲和歐洲建立更多的配送中心，這可能涉及向我們目前運營的國家以外的國家擴張。我們的擴張計劃還可能涉及向欠發達國家擴張，這些國家的政治、社會或經濟穩定性可能較差，基礎設施和法律體系也較不發達。當我們將業務擴展到新的國家時，我們可能會遇到監管、人員、技術和其他方面的困難，這些困難增加了我們的費用，或者推遲了我們在這些國家開始運營或實現盈利的能力。這可能會影響我們與客户的關係，並可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。

我們可能無法有效地管理我們的增長和保持有效的內部控制，這可能會對我們的運營、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

我們成立於1996年4月，我們經歷了增長並顯著擴大了我們的業務。例如，在過去的五個財年中，我們的員工從2018年3月31日的36,540人增加到2023年3月31日的59,755人，從2018財年到2023財年，交付中心的數量從54個增加到中心。我們在加拿大、中國、哥斯達黎加、印度、馬來西亞、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的13個國家擁有配送中心。我們打算進一步擴大我們的全球交付能力，我們正在探索在亞太地區、北美和歐洲這樣做的計劃。

我們還完成了大量的收購。2022年7月，我們完成了對Vuram的收購，Vuram是一家專門從事低碼並提供定製的、可擴展的BPM解決方案，包括針對銀行/金融服務、保險和醫療保健垂直市場的特定於行業的解決方案。2022年10月，我們與一家大型保險公司簽訂了一項業務轉讓協議，根據該協議，我們獲得了某些資產，包括一份客户合同和操作流程手冊，並承擔了相關勞動力的僱傭協議。2022年12月，我們完成了對Smart Cube Limited及其子公司(“The Smart Cube”)的收購，後者在四個關鍵領域提供數字領先的市場情報和分析解決方案，包括採購和供應鏈、商業銷售和營銷、數字和分析以及戰略和投資研究。同月，我們還完成了對OptiBuy sp.的收購。ZO.O。OptiBuy)，幫助客户利用領先的第三方採購和供應鏈平臺的能力，為客户提供諮詢、優化、外包、培訓服務和實施解決方案。有關近期收購的更多信息，請參閲“-我們可能無法成功確定合適的收購目標或將任何被收購的業務整合到我們的業務中，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。”

 

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這種增長對我們的管理和運營資源提出了巨大的要求。為了有效地管理增長，我們必須及時落實和完善運營制度、程序和內部控制。如果我們不能及時實施這些制度、程序和控制，我們可能無法滿足客户的需求，無法招聘和留住新員工，無法開展新業務，無法完成未來的收購，也無法有效運營我們的業務。未能有效地將新客户業務轉移到我們的交付中心，正確預算轉移成本或準確估計與新合同相關的運營成本，可能會導致延遲執行客户合同，引發服務水平處罰，或導致我們的利潤率達不到我們的預期或我們的歷史利潤率。由於任何這些與擴張相關的潛在問題，我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流都可能受到實質性的不利影響。

我們面臨着與人力資本管理相關的各種風險。

我們面臨着人力資本資源管理方面的風險。如果管理不當，這些風險可能會危及我們未來的成功，並損害我們的業務。下面將詳細討論這些風險。

我們業務部門的高管和高級管理團隊以及其他關鍵團隊成員對我們的持續成功至關重要，這些人員的流失可能會損害我們的業務。

我們未來的成功在很大程度上取決於我們的執行和高級管理團隊成員以及我們每個業務部門的其他關鍵團隊成員的表現。這些人員擁有技術和業務能力，包括難以替代的領域專業知識。BPM行業對經驗豐富的高級管理人員和具有技術和行業專業知識的人員的競爭非常激烈，由於各種原因，我們可能無法留住我們的關鍵人員，包括我們公司所遵循的薪酬理念，如第I部分-第6項：董事、高級管理人員和員工-薪酬。雖然我們已經與我們的行政人員簽訂了僱傭合同，但這些協議中的某些條款可能無法執行，而且無論如何，這些協議並不能確保這些行政人員繼續服務。如果失去任何關鍵人員，不能保證我們能夠在合理的時間內為我們的關鍵人員找到合適的替代者。我們高級管理層或其他關鍵團隊成員的流失，特別是競爭對手的流失，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。

我們可能無法吸引和留住足夠訓練有素的員工來支持我們的運營，因為對高技能人才的競爭非常激烈，我們經歷了大量的員工流失。這些因素可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。

BPM行業依賴於大量熟練的員工，而我們的成功在很大程度上取決於我們吸引、聘用、培訓和留住合格員工的能力。BPM行業，包括我們公司，經歷了高員工流失率。隨着公司，包括我們公司，從“在家工作”模式過渡到重返辦公室，如果員工不願意回到辦公室，我們可能會面臨更高水平的自然減員冠狀病毒感染前工作時間表。此外，限制我們遠程提供服務的客户授權也可能對我們未來吸引人才的能力產生不利影響。在2023財年、2022財年和2021財年，在我們工作了6個月的員工的流失率分別為39%、36%和22%。我們的流失率未來可能會繼續增加或波動。在我們運營中心所在的司法管轄區，包括印度、菲律賓、羅馬尼亞、南非和斯里蘭卡，對擁有為客户提供服務所需技能的專業人員的競爭非常激烈。對這些專業人士的競爭加劇，無論是在BPM行業還是在其他領域，都可能對我們產生不利影響。擁有專業技能的員工的流失率大幅增加，可能會降低我們的運營效率和生產率，並可能導致對我們服務的需求下降。

此外，我們維持和續簽現有業務以及獲得新業務的能力將在很大程度上取決於我們吸引、培訓和留住擁有技能的人員的能力，這些技能使我們能夠跟上不斷增長的外包需求、不斷髮展的行業標準和不斷變化的客户偏好。我們未能吸引、培訓和留住具備滿足現有和未來客户需求所需的資質的人員，或者未能成功吸收新員工，都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

我們能否成功吸引人才，有賴於我們能否在工作場所培養多元化、公平和包容的文化。我們專注於促進一系列事項，以幫助培養我們的工作場所文化，包括多元化、平等機會、非歧視性，包容性和員工健康與安全。我們制定了促進遵守法律法規的政策，併為所有員工營造一個尊重員工的工作場所。如果不遵守這些政策，可能會損害我們的聲譽，導致負面宣傳，從而對我們吸引和留住人才的能力產生負面影響。

員工罷工和其他與勞工相關的中斷可能會對我們的運營產生不利影響。

我們的業務依賴於大量執行客户操作的員工。在我們的配送中心與員工的罷工或勞資糾紛可能會對我們開展業務的能力產生不利影響。我們的員工沒有加入工會，儘管他們未來可能會組成工會。我們不能向您保證，未來不會發生任何罷工、停工或重大勞資糾紛。工作中斷或停工可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。

 

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我們的貸款協議對我們和我們的子公司施加了運營和財務限制。

我們因收購和一般公司目的而產生了債務。截至2023年3月31日，我們的有擔保銀行貸款總額為173.4美元。見“第一部分--項目5.經營和財務審查及展望--流動性和資本資源”。一般來説，我們的貸款協議包含許多契約和其他條款，其中可能會對我們和我們的子公司施加運營和財務限制。這些限制可能會給我們的財務狀況帶來壓力。例如：

 

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它們可能會增加我們在總體不利經濟和行業條件下的脆弱性;

 

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它們可能要求我們在支付普通股股息之前徵得貸款人的同意；

 

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它們可能會限制我們通過股本或債務工具增加借款或籌集額外資金的能力；以及

 

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他們可能會將某些我們可能無法履行的金融契約強加給我們，這可能會導致貸款人加速償還剩餘的未償還貸款。

此外，我們的貸款協議中可能包含的限制可能會限制我們計劃或應對市場狀況、滿足資本需求或進行收購或以其他方式限制我們的活動或業務計劃的能力。我們遵守貸款協議條款的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，如果與我們的預測有任何重大偏離，我們可能需要尋求豁免或修訂條款或其他融資來源，或削減開支。我們不能向您保證可以獲得此類豁免、修改或替代融資，或者如果獲得，將以我們可以接受的條款進行。

為了為我們的資本支出、償債和其他潛在的流動性需求提供資金，我們將需要大量現金。我們產生現金的能力取決於許多我們無法控制的因素，我們可能需要進入信貸市場來滿足我們的流動性要求。

我們為計劃中的資本支出提供資金的能力，以及支付未償還貸款的能力，將取決於我們未來產生現金的能力。這在很大程度上受到一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他我們無法控制的因素的影響。此外，鑑於最近全球經濟放緩和全球經濟狀況持續不確定，包括由於新冠肺炎如果當前全球經濟放緩和不確定性持續下去，我們可能會經歷對我們服務的需求減少，導致我們的運營現金流低於預期。這可能會反過來導致我們需要獲得融資，而這些融資可能不會以優惠的條款提供給我們，或者根本不會。

如果我們無法為我們的資本支出、償債或其他潛在的流動性需求提供資金，我們可能不得不採取行動，如尋求額外融資或減少或推遲資本支出、戰略收購和投資。我們不能向您保證，如有必要，任何此類行動都可以在商業上合理的條款下進行，或者根本不能進行。

 

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加薪可能會阻礙我們保持競爭優勢，並可能降低我們的利潤率。

在我們設有配送中心的國家，特別是印度，我們運營員工和其他員工的工資和相關福利是我們最重要的成本之一。對於技能相當的專業人士來説，印度的工資成本歷來顯著低於美國和歐洲，這一直是我們的競爭優勢之一。然而，印度經濟的快速增長、印度對BPM外包需求的增加、印度對熟練員工的競爭加劇，以及導致印度加薪的監管發展，可能會削弱這種競爭優勢。例如，《2019年工資法典》、《2020年勞動關係法典》、《2020年社會保障法典》和《2020年職業安全、健康與工作條件法典》已於2020年9月28日獲得印度總裁批准。然而，這些法案的規則尚未公佈，適用這些變化的生效日期尚未通知。因此，雖然我們無法確定這些變化對財務的影響，但當這些變化生效時，我們在印度的工資成本可能會因此而增加。此外，如果美元或英鎊兑印度盧比貶值，美國或英國的工資相對於印度的工資將進一步下降，這可能進一步削弱我們的競爭優勢。我們可能需要比過去更快地提高員工薪酬水平，以保持在吸引我們業務所需的員工數量和質量方面的競爭力。加薪可能會降低我們的利潤率，並對我們的財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。

我們的經營業績可能因期間而異，這可能會使我們難以編制準確的內部財務預測並及時做出反應，以抵消此類期間之間的波動。

由於客户損失、客户運營變化導致的客户業務量變化、客户有關使用我們服務的業務決策、擴大運營設施和基礎設施的延誤或困難、我們或競爭對手的定價結構變化等因素，我們的經營業績可能會在不同時期出現顯着差異，對完成正在進行的項目所需的資源和時間、貨幣波動和客户運營的季節性變化的估計不準確。例如，我們在旅遊和休閒行業的客户會經歷與美國暑假相關的業務的季節性變化，以及不利天氣條件等間歇性因素。交易量一直並將繼續受到影響旅遊業的市場條件的影響，包括自然災害、傳染病的爆發（例如 新冠肺炎造成航空運輸量大幅下降(特別是在2021財年和2022財年期間)或其他嚴重的公共衞生問題、軍事衝突和恐怖襲擊。此外，我們的合同一般不會承諾我們的客户向我們提供特定的業務量。

 

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此外，我們服務的銷售週期很長，通常從3個月到12個月不等，而且我們潛在客户的內部預算和審批流程使我們很難預測新客户接洽的時間。在多大程度上新冠肺炎疫情及任何相關疫情的影響我們服務的銷售週期的長短將取決於許多我們可能無法準確預測的不斷變化的因素，包括疫情的捲土重來及其持續時間和範圍；對我們的潛在和現有客户以及客户對我們服務和解決方案的需求的影響；我們銷售和提供服務及解決方案的能力；我們的客户為我們的服務和解決方案付費的能力；以及我們和我們客户的辦公室和設施進一步關閉的情況。過去，某些新的和現有客户的開工和工作量的增加都比我們預期的要慢，未來也可能比我們預期的要慢。收入在實際提供服務和達到確認標準時確認。因此，由於我們服務的實施延遲，獲得新客户的經濟利益可能不會立即實現。這些因素可能會使我們難以編制準確的內部財務預測，或取代由於這些延誤而沒有收到的預期收入。由於上述因素，在未來一些季度，我們的經營業績可能會大大低於公開市場、分析師和投資者的預期。

如果我們的定價結構不能準確預測執行工作的成本和複雜性，我們的盈利能力可能會受到負面影響。

我們客户合同的條款通常從三年到五年不等。在我們的許多合同中，我們承諾與客户進行長期定價，並利用一系列定價結構和條件與客户談判定價條款。根據具體合同的不同，這些定價包括基於投入的定價(例如基於全職當量的定價安排)、固定價格安排、基於產出的定價(例如基於交易的定價)、基於結果的定價以及具有所有這些定價模式特徵的合同。我們的定價高度依賴於我們的內部預測和對我們的項目和市場的預測，這些預測主要基於有限的數據，可能會被證明是不準確的。如果我們不準確估計完成項目的成本和時間，我們的合同可能對我們無利可圖，或者產生的利潤率低於預期。我們的一些客户合同不允許我們終止合同，除非在下列情況下不付款由我們的客户提供。如果任何合同最終證明是經濟的不可行對於我們來説，我們可能仍然有責任根據合同繼續提供服務。

我們打算繼續專注於增加我們的服務，這些服務基於非線性定價模型(如固定價格和基於結果的定價模型)，使我們能夠根據我們向客户提供的價值來定價我們的服務，而不是根據為向他們提供服務而部署的員工人數來定價。非線性收入可能會受到短期利潤率的壓力，因為開發產品和服務的舉措需要時間來交付。進入市場的風險非線性定價安排是指，如果我們未能正確估計項目的適當定價，我們可能會因無法執行項目而產生較低的利潤或虧損，原因是無法以我們預期的勞動量或足以收回我們對解決方案的初始投資的利潤率執行項目。而當非線性定價模式預計將帶來每位員工更高的收入生產率和更高的利潤率，這也意味着我們將繼續承擔成本超支、工資上漲、貨幣匯率波動以及無法實現客户與這些項目相關的業務目標的風險。

我們的利潤率，以及我們的盈利能力，在很大程度上取決於我們的資產利用率和我們能夠收回的服務費率。在2023財年、2022財年和2021財年，我們通過建立更多的交付中心或擴大現有交付中心的產能來增加席位數量，從而產生了鉅額支出。如果我們不能維持我們服務的定價或適當的座位使用率，而沒有相應的成本削減，我們的盈利能力將受到影響。我們能夠為我們的服務收回的費率受到許多因素的影響，包括我們客户對我們通過我們的服務增加價值的能力的看法、競爭、我們或我們的競爭對手推出新服務或產品的能力、我們準確估計、獲得和維持客户合同收入的能力、在越來越長的合同期內的利潤率和現金流以及一般的經濟和政治條件。我們的盈利能力也取決於我們控制成本和提高效率的能力。隨着我們增加員工數量並執行我們的增長戰略，我們可能無法管理可能產生的更大規模和更具地域多樣性的勞動力，這可能會對我們控制成本或提高效率的能力產生不利影響。此外，因為不確定我們的業務是否會提升按照我們預期的速度，我們可能會在很長一段時間內因運力增加而產生費用，而我們的收入沒有相應的增長。過去，某些新的和現有客户的開工和工作量的增加都比我們預期的要慢，未來也可能比我們預期的要慢。如果我們的收入沒有以我們預期的速度增長，我們可能無法保持或提高我們的盈利能力。新冠肺炎大流行也已導致並可能繼續導致成本增加，因為我們不得不與已實施的保障員工健康和安全的措施以及客户運營相關的額外費用，例如加強辦公場所的衞生措施、遠程工作的員工的筆記本電腦租賃費用、移動寬帶設備的電信費用、額外的軟件許可證和設備移動的後勤費用，以及由於病毒持續傳播造成的中斷我們可能需要支付更高的賠償、租金、住宿和其他固定費用。

 

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我們過去曾就提供服務訂立分判安排，將來亦可能會這樣做。例如，在中國，除了從我們自己的交付中心交付服務外，我們過去還通過分包商的交付中心交付服務。我們在為外包合同定價時可能面臨更大的風險，因為我們的外包項目通常需要與分包商協調運營和勞動力，並利用具有不同技能和能力的勞動力。此外，當外包工作時，我們對分包商的表現承擔責任。我們對外包工作的定價、成本和利潤率估計可能包括我們期望在外包合同有效期內實現和維持的轉型和其他舉措帶來的預期長期成本節約。我們有可能壓低合同價格，無法準確估計執行工作的成本，或無法準確評估與潛在合同相關的風險。特別是，任何增加的或意想不到的成本、實現預期成本節約的延誤或失敗，或我們在執行此工作時遇到的意外風險，包括由我們無法控制的因素造成的風險，都可能使這些合同減少甚至無利可圖，這可能會對我們的利潤率產生不利影響。

我們可能無法成功確定合適的收購目標或將任何被收購的業務整合到我們的業務中，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

我們的增長戰略包括獲得新客户和擴大我們的服務產品，包括有機和戰略收購。未來，我們可能無法找到合適的收購目標，以合理的條款出售或投資，無法獲得為潛在收購或投資提供資金所需的資本，也可能無法完成任何收購或投資。未來的收購或合資企業也可能導致負債或發行額外的股權證券，這可能會給以有吸引力的條款為收購或合資企業融資帶來困難。無法確定合適的收購目標或投資，或無法完成此類交易，可能會影響我們的競爭力和增長前景。

從歷史上看，我們通過戰略收購擴大了一些服務產品，並獲得了新客户。例如，2022年12月，我們完成了對Smart Cube的收購，Smart Cube在四個關鍵領域提供數字領先的市場情報和分析解決方案，包括採購和供應鏈、商業銷售和營銷、數字和分析以及戰略和投資研究。同月，我們還完成了對OptiBuy的收購，OptiBuy幫助客户利用領先的第三方採購和供應鏈平臺的能力，併為客户提供諮詢、優化、外包、培訓服務和實施解決方案。2022年10月，我們與一家大型保險公司簽訂了一項業務轉讓協議，根據該協議，我們收購了包括客户合同和運營流程手冊在內的某些資產，相關員工加入了我們的公司。2022年7月，我們完成了對Vuram的收購，Vuram是一家專門從事低碼並提供定製的、可擴展的BPM解決方案，包括針對銀行/金融服務、保險和醫療保健垂直市場的特定於行業的解決方案。我們的任何收購或合資企業缺乏盈利能力，都可能對我們的經營業績產生重大不利影響。

此外，我們的管理層可能無法成功地將任何收購的業務整合到我們的業務中，或無法從我們達成的任何合資企業中獲益，而我們完成的任何收購或我們達成的任何合資企業可能不會為我們帶來長期利益。例如，如果我們收購了一家公司，我們可能會在吸收該公司的人員、運營、技術和軟件方面遇到困難，或者被收購公司的關鍵人員可能決定不為我們工作。不能保證這些收購對我們是有利可圖的。此外，我們面臨的風險是，對我們收購的任何業務施加的法律制度或監管要求可能會在我們收購後發生變化，這種變化可能會對我們實現收購的預期增值收益的能力產生不利影響，這可能反過來要求我們確認與收購業務相關的商譽減值。有關更多信息，請參閲-我們業務的國際性使我們面臨幾個風險，例如監管要求的意外變化和多個司法管轄區的政府政策變化。

我們還面臨着收購依賴於少數關鍵客户的業務所產生的風險。如果他們的主要客户決定不續簽合同，或減少他們的業務量或支付的服務價格，這類收購的價值可能會下降。例如，我們在2017年3月收購的HealthHelp主要依賴於一個客户端。來自該客户的業務量下降或我們向該客户提供的服務的定價下降可能會對我們通過收購HealthHelp實現預期增值收益的能力產生不利影響。

此外，我們可能會收到我們所收購實體的賣家就我們向他們提供的因我們違反合同而產生的損失或損害進行賠償的索賠或要求。相反，雖然我們可能能夠就賣方違反合同或違反賣方就我們收購的實體所作的陳述和保證向我們索賠，但不能保證我們的索賠會成功，或者如果他們成功了，我們將能夠以合理的成本成功地執行我們對賣方的索賠。收購和合資企業通常還涉及許多其他風險，包括轉移管理層的注意力、法律責任和需要攤銷收購的無形資產，其中任何一項都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

 

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我們在資產負債表上持有的商譽、無形資產或其他資產可能會在未來產生重大減值費用。

截至2023年3月31日，我們擁有532.9美元的商譽和無形資產，這主要來自我們收購了Vuram、Smart Cube、OptiBuy、從一家大型保險公司轉移業務，以及我們收購了HealthHelp、Denali和Value Edge。根據國際財務報告準則，當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，吾等須審核商譽、無形資產或其他資產的減值。此外，商譽、無形資產或其他具有無限年限的資產必須至少每年進行減值測試。在2020財年第四季度，由於合同重新談判和某些客户的流失，英國退歐對保險業產生了負面影響，並對WNS汽車索賠可報告部門的預期未來表現施加了下行壓力。這些因素，加上英國高度不確定的經營環境，已經對我們的財務預測和WNS汽車索賠BPM可報告部門的估計比之前的估計產生了負面影響，並導致我們大幅下調了對WNS汽車索賠BPM可報告部門的估計。因此，我們對我們為汽車索賠業務收購的公司相關的商譽進行了減值審查，並在2020財年的運營業績中記錄了410萬美元的減值費用，用於汽車索賠業務的剩餘商譽餘額。另見-我們業務的國際性使我們面臨幾個風險，例如多個司法管轄區的監管要求發生意外變化。我們可能需要在未來與其他收購相關的商譽和無形資產中記錄進一步的減值費用。例如，如果研究和分析行業的業務大幅下滑，而我們確定我們將無法從最近的收購中實現我們預期的現金流，我們可能必須記錄與這些收購相關的全部或部分商譽或無形資產的減值。我們商譽或無形資產的任何進一步減值都可能對我們的經營業績產生重大不利影響。

我們在澤西島、海峽羣島註冊成立根據1991年《公司(澤西島)法》(《1991年法》)。如果我們公司享受的税收優惠被撤銷或更改，我們可能需要繳納更高的税款，從而降低我們的盈利能力。

作為一家在澤西島海峽羣島註冊成立的公司，我們目前無需繳納澤西州所得税。雖然我們繼續享受澤西州營業税制度的好處，但如果澤西州税法改變，或者我們以其他方式享受的税收優惠被撤銷或改變，我們可能需要繳納更高的税款，從而降低我們的盈利能力。

如果我們不能對財務報告保持有效的內部控制系統，我們可能無法準確地報告我們的財務結果，也無法防止或發現欺詐行為。因此，現有和潛在的投資者可能會對我們的財務報告失去信心，這可能會損害我們的業務，並對我們的美國存托股份價格產生不利影響。

有效的財務報告內部控制對於我們提供可靠的財務報告是必要的。有效的內部控制以及適當的披露控制和程序旨在防止或發現欺詐行為。我們內部控制的缺陷可能會對我們管理層及時記錄、處理、彙總和報告財務數據的能力產生不利影響。作為一家上市公司，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404節的要求，我們必須在年報表格中包括管理層對我們財務報告內部控制的評估報告和獨立審計師關於我們財務報告內部控制的認證報告20-F.

如果發現我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，我們可能會被要求實施補救措施。如果我們未能維持有效的披露控制程序或財務報告內部控制程序，我們可能會失去投資者對我們財務報告的準確性和完整性的信心，這可能會對我們的美國存托股份價格產生實質性的不利影響。

 

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與關鍵交付地點相關的風險

我們很大一部分資產和業務位於印度，我們受到印度監管、經濟、社會和政治不確定性的影響。

我們的主要運營子公司WNS Global Services Private Limited(“WNS Global”)是在印度註冊成立的，我們的大部分資產和員工都位於印度。然而，印度政府已經並將繼續對印度經濟的許多方面施加重大影響。印度政府提供了大量的税收優惠，並放寬了某些監管限制，以鼓勵外國投資於特定的經濟部門，包括BPM行業。那些讓我們受益的計劃包括免税期、放開進出口關税以及對外國投資和匯回的優惠規定。我們不能向你保證這種自由化政策會繼續下去。印度政府還可能頒佈新的税收立法或修改現有立法，這可能會影響我們未來的徵税方式。有關更多信息，請參閲-税收立法和税務當局行動的結果可能對我們的運營和我們的整體税率產生不利影響。印度政府通過的其他立法也可能影響我們的業務。例如，《2019年工資法典》、《2020年勞動關係法典》、《2020年社會保障法典》和《2020年職業安全、健康與工作條件法典》已於2020年9月28日獲得印度總裁批准。然而，這些法案的規則尚未公佈，適用這些變化的生效日期尚未通知。因此，雖然我們無法確定這些變化對財務的影響，但當這些變化生效時，我們在印度的工資成本可能會因此而增加。2019年12月，印度議會通過了2019年公民身份(修正案)法案，該法案為巴基斯坦、孟加拉國和阿富汗的宗教少數羣體提供公民身份，引發了印度各地的抗議活動。此外，人們對印度經濟增長放緩感到擔憂，這是由於最近的宏觀經濟和地緣政治事態的發展和負面影響新冠肺炎對印度經濟已經產生了影響，而且可能會繼續產生影響。我們的財務業績和我們的美國存託憑證的市場價格可能會受到通貨膨脹、匯率和控制、利率、印度政府政策(包括税收法規和政策)、社會穩定或未來影響印度的其他政治、經濟或外交事態發展的不利影響。

印度過去也曾發生過社區衝突。儘管最近在印度發生的此類衝突是零星的，並在相當短的時間內得到控制，但未來任何此類內亂都可能導致交通或通信網絡中斷，並對印度的總體經濟狀況產生不利影響。此類事件可能會對我們的業務、我們美國存託憑證的價值以及您對我們美國存託憑證的投資產生重大不利影響。

英國退出歐盟可能會對全球經濟狀況、金融市場以及我們在英國和歐盟的業務產生負面影響，這可能會降低我們美國存托股份的價值。

我們在英國、羅馬尼亞、西班牙和波蘭都有業務。英國退歐給英國和歐盟之間的貿易關係帶來了重大的政治和經濟不確定性，可能會對我們在英國和歐盟的業務造成幹擾，並帶來不確定性。英國退歐的長期影響將取決於英國與歐盟達成的協議或安排，以便英國在過渡期內或更永久地保留進入歐盟市場的准入。這些發展可能會對我們在英國和歐盟的業務、我們美國存託憑證的價值以及您對我們美國存託憑證的投資產生不利影響。

我們在南非的業務受到南非政府廣泛的黑人經濟賦權(BBBEE)立法的合規性評估。未能維持最低BBBEE評級將導致失去某些政府撥款，還可能導致我們失去某些商業機會或客户對我們施加合同處罰。

我們在南非的業務是根據BBBEE記分卡對南非政府BBBEE立法的合規性進行評估的，BBBEE記分卡基於不同的標準具有不同的級別。南非政府向滿足特定條件的企業提供補貼，包括達到指定的最低BBBEE評級。一級BBBEE評級具有最嚴格的標準。此外，許多南非公司要求他們的服務提供商保持最低BBBEE評級，我們的許多南非客户合同包含條款，允許我們的客户終止與我們的合同，或者在我們不保持最低BBBEE評級的情況下對我們施加特定的處罰。

我們通過我們的南非子公司WNS South Africa(Pty)Ltd開展我們在南非的國內業務(為南非的客户服務)，通過我們的南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Limited開展我們在南非的國際業務(為南非以外的客户服務)。在2020財年，根據南非政府BBBEE良好做法守則的要求，WNSB-BBEE工作人員股份信託認購了WNS Global Services SA(Pty)Ltd發行的一股參與優先股，這使其有權獲得WNS南非(Pty)有限公司45.56%的投票權。在2022財年，投票權增加到48.84%，以幫助確保WNS南非(Pty)有限公司保持相同的評級水平。我們於2022年5月對WNS南非(Pty)有限公司獲得1級評級，有效期至2023年4月，並於2022年6月對WNS Global Services SA(Pty)Limited獲得6級評級，有效期至2023年6月。對WNS南非(Pty)有限公司的BBBEE核實審計正在進行中，新的評級預計將在2023年5月底之前收到。我們的計劃旨在滿足WNS Global Services SA(Pty)Limited獲得必要的BBBEE評級的標準，其中包括，除其他措施外，剝離我們在此類子公司的部分權益，以解決與“黑人”(根據適用法律定義)持有實體的百分比有關的標準。

然而，不能保證在我們下一次或未來的年度BBBEE驗證審計中或之後，我們將保持對WNS Global Services SA(Pty)Limited或WNS South Africa(Pty)Ltd的現有BBBEE評級。如果我們未能維持或達到所需的最低BBBEE評級，我們將不再有資格獲得政府撥款，將被取消競標某些業務的資格，我們的某些客户可能會終止與我們的合同或對我們施加處罰。這些結果將對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。

 

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我們的設施有遭受自然災害破壞的危險。

我們的業務設施和通信樞紐可能會在地震、洪水、暴雨、海嘯和龍捲風等自然災害中受損。例如，南非德班在2022年4月受到嚴重洪災的影響。雖然我們的客户在洪災期間經歷了最小程度的中斷，這是因為我們實施了業務連續性規劃和基礎設施彈性措施，以期將自然災害對我們業務的影響降至最低，但在其他情況下，這些措施可能會變得不那麼有效。此外，我們在被認為特別容易遭受自然災害的地區，如菲律賓和美國的休斯頓，都有業務設施和通訊樞紐，這些地區經歷了颱風、颶風和洪水等嚴重的自然災害。這種自然災害可能會導致信息系統和電話服務持續中斷，而且由於氣候變化，這種自然災害可能會變得更加頻繁或強烈。中斷我們提供BPM服務的損壞或破壞可能會損害我們與客户的關係，並可能導致我們產生大量額外費用來維修或更換損壞的設備或設施。我們還可能對我們的客户因此類損壞或破壞而導致的服務中斷負責。雖然我們目前有財產損失保險和業務中斷保險，但我們的保險範圍可能不夠。此外，我們可能無法在未來以我們可以接受的保費獲得此類保險，或根本無法獲得此類保險。由於自然災害導致我們的服務長期中斷，我們的客户也有權終止與我們的合同。

如果我們目前享受的税收優惠和其他激勵措施被減少或取消，或者由於任何其他原因而不可用，我們的財務狀況將受到負面影響。

在我們開展業務的不同司法管轄區，我們已經並將繼續受益於某些免税期和免税期。

在2023、2022和2021財年，我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率影響了我們的有效税率。如果我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的經濟特區業務沒有下文所述的免税期，我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的合併業務將產生約2,070萬美元、2,090萬美元和1,110萬美元的額外所得税支出。

我們預計印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率將繼續影響我們的實際税率。

免税期滿後，該子公司取得的收入將按34.95%的現行年税率徵收。我們的其他印度子公司選擇了較低的25.17%的所得税税率。見“第一部分--項目--4.公司信息--B.業務概述--規章”。

當我們的任何免税期或免税期到期或終止時，或者如果適用的政府撤回、改變條件或減少我們享受的免税期或免税期的好處，我們的税費可能會大幅增加，這種增加可能會對我們的經營業績產生實質性影響。例如，與在家工作安排有關的法規的任何變化都可能影響我們可以獲得的免税優惠。適用的税務機關也可以拒絕我們申請的扣除，並在審查我們的納税申報單時向我們評估額外的應納税所得額。

税收立法和税務機關的行動結果可能會對我們的運營和我們的整體税率產生不利影響。

此外，我們有能力將盈餘從我們的交付中心匯回節税方式取決於對當地法律的解釋、此類法律的可能變化以及對現有雙重避税條約的重新談判。其中任何一項的變化都可能對我們的整體税率或我們向客户提供服務的成本產生不利影響，這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

英國政府從2024財年起將企業税率從19%修正為25%。美國政府提議提高美國企業税率。一旦生效，這一税率變化將對本公司子公司記錄的各種當期和遞延税目產生影響。

經濟合作與發展組織/20國集團關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架的成員國已經就兩個支柱的方法達成一致，以應對全球經濟數字化帶來的税收挑戰。預計這將改變全球的税收格局。一旦生效，這些變化可能會對本公司子公司記錄的各種當期和遞延税項產生影響。

 

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目錄表

我們受轉讓定價和其他税收相關法規的約束，任何確定我們沒有遵守這些法規的行為都可能對我們的盈利能力產生重大不利影響。

我們所受的轉讓定價規則要求，我公司與其子公司或WNS集團企業之間的任何國際交易都必須一臂長條款。我們相信，WNS集團企業之間的國際交易正在進行一臂長條款。但是，如果適用的税務機關確定WNS集團企業之間的交易不符合一臂長如果按此標準，我們可能會招致更多的納税義務，包括應計利息和罰款。這將導致我們的税費增加，可能是實質性的，從而降低我們的盈利能力和現金流。我們已與印度政府簽署了一項預定價協議，規定自2018年4月起為期五年的轉讓定價事宜協議。我們已向印度政府提出申請，要求從2023年4月起按類似條款將預定價協議續簽五年。

我們可能會被要求支付與税務機關審計相關的額外税款。

我們不時收到印度税務機關的評估令，評估我們和/或我們的子公司在審查我們的納税申報單時獲得的額外應納税所得額。我們目前有2003財年至2018財年的評估令等待各上訴當局審理。這些訂單評估額外的應税收入，這些收入加在一起可能產生估計的₹560.9歐元(根據2023年3月31日的匯率計算為680萬美元)的附加税，包括₹153.1美元(按2023年3月31日的匯率計算為190萬美元)。

這些評估令聲稱，我們對我們的印度子公司和我們的其他全資子公司之間的某些國際交易適用的轉移價格不符合一臂長條款，不允許我們要求的免税期福利，否認抵銷結轉的業務虧損和未吸收的折舊，並不允許我們的印度子公司聲稱可扣税的某些費用(視情況而定)。截至2023年3月31日，我們已提供了₹816.9美元(按2023年3月31日的匯率計算為990萬美元)，主要是因為印度税務當局否認將業務虧損和未吸收的折舊提前抵銷。我們已就這些評估命令向上級上訴當局提出上訴。有關這些評估的更多細節，請參閲“第一部分--第5項.經營和財務審查及前景--納税評估令”。

此外，我們目前有與上訴當局做出有利於我們的類似問題有關的評税令，免除了₹65.569億美元(根據2023年3月31日的匯率計算為7980萬美元)，包括利息₹23.532億美元(按2023年3月31日的匯率計算為2860萬美元)。所得税機關已經或可能向上級上訴機關對這些命令提起上訴。

如有爭議，印度税務機關可要求我們將爭議金額的全部或部分存入他們那裏，以待上訴事項得到解決。如果我們上訴成功，我們支付的任何保證金都將連同利息退還給我們。我們已經存入₹904.1美元(按2023年3月31日的匯率計算為1,100萬美元)與税務機關發生爭議，並可能被要求將爭議金額的剩餘部分存入税務機關，等待各自事項的最終解決。

截至2023年3月31日，2020財年及以後的公司納税申報單仍需接受印度税務當局的審查。

在諮詢了我們的印度税務顧問，並基於這些案件的事實、律師的某些法律意見、税務機關不予准予的性質以及上訴當局就較早財政年度的評税令作出對我們有利的類似問題的命令後，我們認為這些命令不太可能在更高的上訴當局得到維持，我們打算對評估命令提出異議。

此外，該公司目前有多個年度的未完成評估訂單，涉及收購前新獲得的實體的期間，其中評估額外的應税收入，這些收入加起來可能產生估計的₹6320萬歐元(根據2023年3月31日的匯率計算為80萬美元)的附加税，包括₹3110萬美元(按2023年3月31日匯率計算為40萬美元)。這些評税令不允許新獲得的實體申請免税期福利。新獲得的實體已就這些評估令向上級上訴當局提出上訴。

我們已收到增值税(“增值税”)、服務税(“服務税”)和商品及服務税(“GST”)當局發出的評税命令，要求繳納₹159.60歐元(以2023年3月31日的匯率計算為190萬美元)，用於2014年4月1日至2019年3月31日期間的增值税、服務税和商品及服務税。税務機關已拒絕對某些類型的投入服務實行進項税收抵免。根據與我們的税務顧問的磋商，我們相信這些評税次序很可能會被較高上訴當局撤銷，而我們打算就評税次序提出異議。

 

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2016年，我們還收到斯里蘭卡税務當局的評估命令，要求支付2520萬斯里蘭卡克朗(按2023年3月31日的匯率計算為10萬美元)，用於審查我們2012財年的納税申報單。該評估令對我們所聲稱的出口業務免税提出了挑戰。我們已就此向斯里蘭卡税務上訴委員會提出上訴，反對評估令。根據與我們的税務顧問的磋商，我們認為這一評估順序更有可能被更高的上訴當局讓渡給我們，我們打算對評估順序提出異議。

然而，我們不能保證我們會在税務糾紛中獲勝。如果我們不獲勝，支付額外的税款、利息和罰款可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。也不能保證我們將來不會收到類似或額外的評估命令。

在我們開展業務的任何國家或其鄰國發生的恐怖襲擊、內亂和其他暴力行為都可能對我們的業務產生不利影響，導致客户信心喪失，並對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流造成實質性不利影響。

在我們開展業務的任何國家或其鄰國發生的恐怖襲擊和其他暴力或戰爭行為可能會對全球金融市場造成不利影響，並可能導致經濟衰退，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。例如，南亞不時在包括斯里蘭卡、印度和巴基斯坦在內的鄰國內部和之間發生恐怖主義、內亂和敵對行動。2022年2月，俄羅斯和烏克蘭之間發生了軍事衝突，我們在與烏克蘭接壤的波蘭和羅馬尼亞開展了行動。雖然衝突目前還沒有蔓延到烏克蘭以外，但未來軍事衝突的任何升級都可能直接影響我們在波蘭和羅馬尼亞的行動。2019年4月，斯里蘭卡的幾座教堂和酒店，包括我們的一個遞送中心一公里內的場所，成為一系列有組織的恐怖爆炸的目標。往年，印巴兩國在克什米爾地區和印巴邊境地區曾發生過軍事對抗。印度境內和附近也發生了一些事件，例如2008年孟買泰姬陵酒店和奧貝羅伊酒店發生爆炸，印度議會遭到恐怖襲擊，印度和巴基斯坦邊界沿線調動部隊，該地區地緣政治局勢惡化。未來這樣的軍事活動或恐怖襲擊可能會擾亂我們的行動，或通過擾亂通訊和使旅行變得更加困難來影響印度經濟。由此導致的政治緊張局勢可能會讓人們更多地認為，投資印度公司涉及高度風險。這種政治緊張局勢同樣可能造成一種看法，即印度公司提供的服務有中斷的風險，這可能對我們的服務市場產生實質性的不利影響。此外，如果印度捲入武裝敵對行動，特別是曠日持久或涉及威脅或使用核武器的敵對行動，我們可能無法繼續我們的行動。

加強對環境、社會和治理事項的審查和關注可能會對我們的業務運營、客户和盈利能力產生不利影響，並可能進一步使我們面臨聲譽風險和法律責任。

越來越多地，除了財務業績外，人們還越來越多地根據公司在各種環境、社會和治理(ESG)問題上的表現來評判公司，這有助於公司業績的長期可持續性。對自願ESG倡議和披露的預期可能會導致成本增加(包括但不限於與合規、利益相關者參與、合同和保險相關的成本增加)，對某些產品的需求發生變化，增強合規或披露義務，或對我們的業務、財務狀況或運營結果產生其他不利影響。

雖然我們有時可能會參與自願計劃(如自願披露、認證或目標等)，以改善公司的ESG形象或迴應利益相關者的期望，但此類計劃可能成本高昂，可能不會產生預期的效果。在許多情況下，由於我們無法控制的因素，人們對公司管理ESG事務的期望繼續快速發展。例如，儘管WNS已經制定了長期的[範圍1和2]淨零和中期減排目標(等待基於科學的目標計劃的驗證)我們可能最終無法在最初宣佈的時間表上完成這項或其他計劃或目標，或者根本無法完成，原因是技術、成本或其他限制，這些限制可能在我們的控制之內或之外。此外，我們基於我們目前認為合理的預期、假設或第三方信息可能採取的行動或聲明可能隨後被確定為錯誤或受到誤解。我們無法在ESG事務上成功執行或感覺到失敗，無法滿足社會期望，可能會對我們的聲譽或與利益相關者(例如，投資者、客户和員工)的關係產生負面影響。

某些市場參與者，包括主要機構投資者和資本提供者，在做出投資或投票決策時，使用第三方基準、評級和評分來評估公司的ESG概況。目前有許多ESG基準、評級和分數的第三方提供商，近年來此類提供商的數量有所增加。WNS對這些提供商選擇使用什麼數據的控制有限，可見性也有限，對他們的各種方法沒有控制，往往也沒有可見性。因此，這樣的評級可能在很大程度上不準確、不完整或具有誤導性。不利的ESG評級可能會導致投資者對我們或我們的行業的負面情緒增加，這可能會對我們的美國存托股份價格以及我們獲得資金的渠道和成本產生負面影響。在ESG事件對我們的聲譽產生負面影響的程度上，它還可能阻礙我們有效競爭以吸引和留住員工或客户的能力，這可能會對我們的運營產生不利影響。考慮到投資者對ESG問題的日益關注，外部預期的快速變化，以及即將出台的一系列法規，我們不能確定我們是否會成功處理此類問題，我們目前用來衡量我們業績的ESG標準是否會保持不變，或者我們是否會成功滿足社會或投資者的期望。這一點和其他利益相關者的期望可能會導致成本增加以及審查，這可能會加劇這一風險因素中確定的所有風險。此外，我們的許多客户和供應商可能會受到類似預期的影響，這可能會增加或產生額外的風險，包括我們可能不知道的風險。

 

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目錄表

我們面臨着一系列與氣候變化相關的風險。

我們在世界各地的許多地區、國家和社區開展業務，我們的業務和客户的活動可能會受到氣候變化和更廣泛的影響ESG相關問題。這些問題給我們和我們的客户帶來了短期和長期的風險。氣候變化可能使我們面臨金融風險，無論是通過它的物理變化(例如，與氣候或天氣有關的事件或慢性變化)，還是過渡(例如，市場條件、資本供應、氣候政策或適用於我們所在行業或垂直行業的法規的變化)，等等。效果。物理風險可能會導致更頻繁或更強烈的自然災害或温度和降水模式的長期變化，這可能會損壞我們的建築基礎設施和其他有形資產，擾亂我們所依賴的基礎設施的持續運行(如我們運營國家的交通網絡和公用事業)，並對員工的士氣產生負面影響。有關更多信息，請參閲“-我們的設施有遭受自然災害破壞的風險。”此外，在我們運營的國家，水等自然資源的可獲得性發生變化，可能會直接影響我們的運營和員工的生計，這可能會影響我們開展業務和促進業務連續性的能力。雖然我們可能會採取各種行動來降低與氣候變化相關的業務風險，但這可能需要我們招致鉅額成本，而且可能不會成功，原因之一是與管理氣候風險相關的長期預測的不確定性。氣候變化的實際影響越來越大，或有害氣候事件越來越頻繁，也可能導致公眾或投資者情緒或政策制定者優先事項的變化，這可能會加速過渡風險。

這種應對氣候變化的監管、市場和其他變化可能要求我們增加成本或以其他方式對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。隨着人們對氣候變化和其他相關社會環境問題的認識不斷提高，客户越來越多地要求我們在RFP或投標階段提供排放性能。這可以轉化為客户選擇其服務提供商的過程中的過濾標準或其他參數。如果我們在這些方面的表現得不到管理，可能會對我們的競爭和贏得合同的能力產生不利影響。

隨着世界各國承諾降低温室氣體排放，我們可能會越來越多地受到與披露相關的監管要求和其他方面的約束。例如，幾個司法管轄區已經或正在考慮採用温室氣體排放限制或收費(有時稱為“碳税”)。另外，委員會提出了一項規則，如果最終敲定，可能需要我們產生大量費用來評估和披露一系列與氣候有關的數據和風險。潛在違規行為或不遵守規定此類法律法規可能會通過處罰和/或限制我們在某些國家/地區的經營能力來影響我們的盈利能力，對我們的聲譽和品牌造成不利影響，並導致更多的法律風險，無論是通過執法行動還是訴訟，無論此類索賠是否具有任何法律依據。所有這些風險也可能影響我們的供應商或客户，這可能間接影響我們的業務、財務狀況或運營結果。

對入境簽證的限制可能會影響我們在美國和英國爭奪客户和向客户提供服務的能力，這可能會對未來的收入產生實質性的不利影響。

我們的絕大多數員工都是印度國民。我們的一些高管與我們的歐洲和北美客户以及來自其他國家的客户合作和見面的能力取決於我們的高級管理人員和員工獲得必要簽證和入境許可的能力。為了應對之前的恐怖襲擊和全球動盪，美國和歐洲移民當局大幅提高了對簽證發放的審查水平。這些國家的移民法還可能要求我們滿足某些其他法律要求，作為獲得或保持入境簽證的條件。這些限制大大延長了為我們的工作人員獲得簽證的時間要求，這在過去已經並可能繼續導致我們的工作人員與客户會面的能力延遲。此外，新冠肺炎大流行導致現有簽證暫時暫停，幾個國家的政府不發放新簽證。雖然許多國家已恢復發放簽證並重新開放邊界，但今後可能會繼續或斷斷續續地限制簽證和旅行。此外，由於政治力量、經濟條件或包括恐怖襲擊在內的其他事件，移民法的適用和執行標準可能會發生變化。我們無法預測可能影響移民法的政治或經濟事件，或這些事件可能對我們人員獲得或監督入境簽證產生的任何限制性影響。如果我們無法為需要訪問我們客户網站的人員獲得必要的簽證，或者如果此類簽證被推遲，我們可能無法為我們的客户提供服務或繼續及時提供服務，這可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

如果更嚴格的勞動法適用於我們，我們的盈利能力可能會受到不利影響。

印度有嚴格的勞工立法來保護工人的利益，包括規定了解決糾紛和解僱員工的詳細程序的立法，以及規定僱主在裁員時承擔財務義務的立法。雖然我們目前免除了許多這樣的勞動法，但不能保證這些法律將來不適用於印度的BPM行業。此外，我們的員工未來可能會組成工會。如果這些勞動法適用於我們的工人，或者如果我們的員工成立工會，我們可能會很難保持靈活的人力資源政策，解僱員工或裁員，我們的盈利能力可能會受到不利影響。

我們的大多數交付中心都在租賃物業上運營，我們無法以商業上可接受的條款續簽租約，或者根本不能續訂租約，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

我們的大多數配送中心都是在租賃物業上運營的。我們的租約需要續簽，我們可能無法按商業上可接受的條款或根本無法續簽此類租約。我們無法續訂租約，或在租賃到期前以高於適用租約現行費率的租金續訂租約，可能會對我們的運營產生不利影響，包括中斷我們的運營或增加我們的運營成本。此外，如果發生不續費在我們的租約中，我們可能無法為我們的交付中心找到合適的替換物業，或者我們可能會在搬遷方面遇到延誤，這可能會導致我們的運營中斷。我們運營中的任何中斷都可能對我們的運營結果產生不利影響。

 

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目錄表

與我們美國存託憑證相關的風險

未來我們股票或美國存託憑證在公開市場上的大量銷售可能會導致我們的美國存托股份價格下跌。

我們或我們的股東在公開市場上大量出售我們的美國存託憑證，或認為這些出售可能發生，可能會導致我們的美國存託憑證的市場價格下降。這些出售，或認為這些出售可能發生的看法，也可能使我們在未來更難在我們認為合適的時間或價格出售證券，或者用我們的股權證券支付收購費用。截至2023年3月31日，我們有48,360,817股普通股已發行，其中48,142,457股代表48,142,457股美國存託憑證。此外，於2023年3月31日，根據我們的2006年獎勵計劃(經修訂及重述)及2016年獎勵計劃(經修訂及重述，2016年獎勵計劃)，於行使或歸屬已發行的購股權及限制性股份單位(“RSU”)時，可發行的普通股或美國存託憑證合共3,769,584股。所有美國存託憑證均可自由轉讓，但我們聯屬公司擁有的美國存託憑證只有在註冊或有資格獲得豁免註冊的情況下才可在美國銷售，包括根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)第144條的規定。剩餘的已發行普通股也只能在註冊或有資格獲得豁免註冊的情況下在美國出售，包括根據證券法第144條的規定。

我們的美國存託憑證的市場價格可能會波動。

我們的美國存託憑證的市場價格可能波動很大，並受以下因素的影響而出現較大波動：

 

  •  

技術發展公告；

 

  •  

我們目標市場的監管動態影響我們、我們的客户或我們的競爭對手；

 

  •  

經營業績的實際或預期波動；

 

  •  

證券研究分析師財務估計的變動；

 

  •  

從事業務流程管理的其他公司的經濟業績或市場估值的變化；

 

  •  

高級管理人員或主要員工的增減；

 

  •  

出售或預期出售額外股份或美國存託憑證；

 

  •  

失去一個或多個重要客户；以及

 

  •  

我們公司控制權的變更，或可能的控制權變更。

此外，證券市場普遍並不時經歷與特定公司的經營業績無關的重大價格和成交量波動。這些市場波動也可能對我們的美國存託憑證的市場價格產生重大不利影響。

 

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目錄表

我們可能無法為我們的股票和美國存託憑證支付任何股息。

我們從未宣佈或支付過普通股的任何股息。我們不能保證我們將宣佈任何數額的股息，無論是以任何方式，或者根本不是。由於我們是一家控股公司，我們主要依靠子公司支付給我們的股息(如果有的話)來為我們向股東支付股息(如果有的話)提供資金。對我們子公司向我們支付股息的能力的任何限制，都可能對我們向您支付股息的能力產生實質性的不利影響。

未來是否派發現金股息將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的經營結果和現金流、我們的財務狀況和資本要求、一般業務條件、法律、税務、監管和任何支付股息的合同限制，以及董事會當時認為相關的任何其他因素。

在符合1991年公司(澤西島)法(“1991年法”)及本公司組織章程細則的規定下，吾等可通過普通決議案宣佈根據股東在本公司可分配儲備中各自的權利及權益向其支付年度股息。我們可能宣佈的任何股息不得超過董事會建議的金額。如果董事會認為支付中期股息或中期股息是合理的，我們的董事會也可以宣佈和支付中期股息，包括按固定利率支付的股息。我們只有在授權分派的董事事先聲明，在對我們的事務和前景進行了充分調查後，他們已經形成以下意見，我們才能宣佈分紅：

 

  •  

在建議進行分配的日期之後，我們將能夠在到期時履行我們的債務；以及

 

  •  

經考慮吾等的前景及董事對管理吾等業務的意圖，以及彼等認為可供吾等使用的財政資源的數額及性質後，吾等將能夠繼續經營業務，並將能夠履行到期的負債，直至緊接建議作出分配之日起12個月期間屆滿或直至吾等根據1991年法律第150條解散為止(以較早發生者為準)。

在有關發行本公司美國存託憑證的存款協議的規限下，美國存託憑證持有人將有權獲得就該等美國存託憑證所代表的普通股支付的股息。見“--與我們業務相關的風險--我們的貸款協議對我們及其子公司施加了經營和財務限制。”

美國存託憑證持有人行使投票權的能力可能受到限制。

在吾等的要求下，吾等的美國存託憑證託管人將向閣下郵寄從吾等收到的任何股東大會通知，連同解釋如何指示託管人行使由美國存託憑證代表的普通股的投票權的資料。如果託管人及時收到您的投票指示，它將努力按照該投票指示對您的美國存託憑證所代表的普通股進行投票。然而，託管人執行表決指示的能力可能受到實際和法律限制以及存放的普通股的條款的限制。我們不能向您保證，您將及時收到投票材料，使您能夠及時將投票指示退還給託管機構。沒有收到投票指示的普通股將不會被投票。

作為一家外國私人發行人，我們不受證監會委託書規則的約束，該規則通過以下方式規範招股的形式和內容總部設在美國股東委託書的發行人。我們一直使用的通知和委託書的形式並不包括根據委員會的委託書規則將提供的所有信息。

 

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目錄表

美國存託憑證持有人在轉讓其美國存託憑證時可能受到限制。

美國存託憑證可以在存託機構的賬簿上轉讓。然而，保管人可在其認為與履行職責有關的必要或適當的時候或不時關閉其轉讓賬簿。此外，當美國存託憑證或吾等普通股的轉讓賬簿關閉時，或吾等或託管銀行認為出於法律或任何政府機構或委員會或上市美國存託憑證或吾等普通股上市的任何證券交易所的任何要求，或根據存託協議的任何條文或託管股份的任何條文，或吾等的任何股東會議或任何其他原因，有必要或不時拒絕交付、轉讓或登記美國存託憑證的轉讓，則託管銀行可拒絕交付、轉讓或登記轉讓美國存託憑證。

美國存託憑證持有人可能無法參與供股或選擇收取股份股息，他們的持股可能會被稀釋，而在行使權利後發行的美國存託憑證的出售、存放、註銷和轉讓可能會受到限制。

如果我們向我們的股東提供任何認購額外股份的權利或任何其他權利，託管機構可以在與我們協商後向他們提供這些權利。我們不能將權利提供給在美國的美國存託憑證持有人，除非我們根據證券法註冊權利和與權利相關的證券，或者可以豁免註冊要求。此外，根據存款協議，除非我們要求向我們的美國存託憑證持有人提供此類權利，並且託管機構已確定這種權利的分配是合法和合理可行的，否則託管機構不會將權利分配給我們的美國存託憑證持有人。我們不能保證我們可以免除《證券法》規定的註冊要求，我們也沒有義務就這些權利或標的證券提交註冊聲明，或努力使註冊聲明生效。因此，我們的美國存託憑證持有人可能無法參與我們的配股發行，並可能因此經歷您所持股份的稀釋。保管人可以允許未分配或未出售的權利失效。在這種情況下，我們的美國存託憑證持有人將不會獲得任何價值。此外，美國證券法可能會限制在行使權利後發行的美國存託憑證的銷售、存入、註銷和轉讓。

我們可能被歸類為被動型外國投資公司，這可能會給持有我們美國存託憑證或普通股的美國人帶來不利的美國聯邦所得税後果。

根據我們的財務報表以及相關的市場和股東數據，我們認為，就我們最近結束的納税年度而言，我們不應被視為美國聯邦所得税(“PFIC”)的被動外國投資公司。然而，PFIC規則的適用在幾個方面都存在不確定性，我們不能向您保證，我們在任何課税年度都不會成為PFIC。一個非美國在任何課税年度，如(I)該年度至少75%的總收入為被動收入，或(Ii)該年度內至少50%的資產價值(根據資產的季度價值平均值)可歸因於產生被動收入的資產或為產生被動收入而持有的資產，則該公司將被列為PFIC。在每個課税年度結束後，必須單獨確定我們在該年度是否為PFIC。由於我們的資產價值在進行PFIC測試時通常會參考我們的美國存託憑證和普通股的市場價格來確定，因此美國存託憑證和普通股的市場價格的波動可能會導致我們成為私人股本投資公司。此外，我們收入或資產構成的變化可能會導致我們成為PFIC。如果在任何課税年度，我們是美國持有人(如“Part I-Item 10.Additional Information-E.Taxation-US Federal Income Tax”)持有的美國存托股份或普通股，則某些不利的美國聯邦所得税後果可能適用於該美國持有人。

如果一名美國人被視為擁有我們至少10%的普通股(或美國存託憑證)，該持有者可能會受到美國聯邦所得税的不利影響。

如果一名美國人被視為(直接、間接或建設性地)擁有我們普通股(或美國存託憑證)至少10%的價值或投票權，對於我們集團中的每一家“受控外國公司”(如果有)，該人可能被視為“美國股東”。由於我們集團包括一家或多家美國子公司，我們的某些子公司非美國子公司可以被視為受控制的外國公司，無論我們是否被視為受控制的外國公司(儘管目前有一項尚未通過的立法提案限制這些規則的適用)。受控外國公司的美國股東可能被要求每年報告其美國應納税所得額，並將其按比例計入“F分部收入”、“全球無形資產”。低税收入“和受控制的外國公司對美國房地產的投資，無論我們是否進行任何分配。就受控制的外國公司而言，身為美國股東的個人一般不會獲得某些減税或外國税收抵免，而美國公司的美國股東則可以獲得某些減税或外國税務抵免。不遵守這些申報義務可能會對這些持有人處以鉅額罰款，並可能阻止針對該持有人應申報年度的美國聯邦所得税申報單的訴訟時效。我們不能保證我們將幫助投資者確定是否有任何我們的非美國子公司被視為受控外國公司，或該投資者就任何此類受控外國公司而言是否被視為美國股東，或向任何美國股東提供遵守上述報告和納税義務可能必要的信息。對於投資者可能依賴公開信息來履行其對某些受控制的外國公司的報告和納税義務的情況，美國國税局提供了有限的指導。美國投資者應就這些規則在其對我們的普通股(或美國存託憑證)的投資中的潛在應用諮詢其自己的顧問。

 

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目錄表

我們的股票回購計劃可能會影響我們的美國存託憑證的價格。

2020年9月，我們的股東批准了一項新的股票回購計劃，以每美國存托股份10美元至110美元的價格回購最多3300,000份我們的美國存託憑證，每個美國存託憑證相當於一股普通股。根據回購計劃的條款，我們的美國存託憑證可在2021年4月1日至2024年3月31日期間不時在公開市場購買36個月。到目前為止，我們已經根據這項回購計劃在公開市場回購了2200,000份美國存託憑證。

根據我們的回購計劃，我們已經並打算繼續用手頭的現金為美國存託憑證的回購提供資金。我們打算將任何此類回購的美國存託憑證作為庫存股持有。

根據我們的回購計劃進行的任何回購都可能影響我們的美國存託憑證的價格，並增加其波動性。回購計劃的存在也可能導致我們的美國存託憑證的價格高於沒有此類計劃時的價格，並可能潛在地降低我們的美國存託憑證的市場流動性。不能保證任何回購將提高股東價值，因為我們的美國存託憑證的市場價格可能會跌破我們回購任何美國存託憑證的水平。此外，儘管我們的回購計劃旨在提高長期股東價值，但我們美國存託憑證的短期價格波動可能會降低該計劃的有效性。我們的美國存託憑證價格的重大變化以及我們用手頭現金為回購計劃提供資金的能力可能會影響我們回購美國存託憑證的能力。未來回購的時間和金額取決於我們的運營現金流、手頭可用現金和我們的美國存託憑證的市場價格。此外，我們的計劃沒有義務回購任何金額或數量的美國存託憑證，並可隨時酌情暫停，任何暫停或中止都可能導致我們的美國存託憑證的市場價格下跌。

我們的公司章程中有一些反收購條款，可能會阻止控制權的改變。

我們的公司章程包含反收購條款，這可能會使第三方在未經董事會同意的情況下收購我們變得更加困難。這些規定包括：

 

  •  

分類董事會，交錯任期三年；以及

 

  •  

我們董事會有能力決定我們優先股的權利、優先和特權，並在沒有股東批准的情況下發行優先股，董事會可以行使這一權力來增加流通股數量，防止或推遲收購企圖。

這些規定可能會使第三方更難收購我們，即使第三方的要約可能被許多股東認為是有益的。因此，股東獲得股票溢價的能力可能會受到限制。

您可能很難完成程序的送達，並執行鍼對我們或我們的附屬公司的法律判決。

我們在海峽羣島的澤西島註冊，我們的主要運營子公司WNS Global在印度註冊。我們的大多數董事和高管不是美國居民，我們的大部分資產和這些人的資產都位於美國以外。因此，您可能無法在美國境內向這些人或我們送達法律程序文件。此外，您可能無法執行在美國法院獲得的針對其住所管轄範圍以外的人員的判決，包括僅以美國證券法為依據的判決。此外，澤西島公司的股東可能沒有資格在美國法院提起股東衍生品訴訟。

 

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目錄表

第4項：公司情況

 

A.

我公司的歷史與發展

WNS(Holdings)Limited於2002年2月18日根據海峽羣島澤西島的法律註冊為一傢俬人責任公司，並在澤西州設有註冊辦事處，地址為澤西州JE4 8PX海峽羣島聖赫利埃格倫維爾街22號。我們於2006年1月4日根據1991年法律第17A條由私人有限公司轉為上市有限公司，當時我們按照1991年法律第17A條計算收購了30多名股東。我們已根據1991年法律第17(3)款的規定於2006年1月12日向澤西州金融服務委員會(“JFSC”)發出通知。我們的主要行政辦公室位於印度孟買400 079維赫羅裏Pirojshanagar Godrej&Boyce Complex 4號門，該辦公室的電話號碼是(91-22)4095-2100。我們的網站地址是Www.wns.com.我們網站上的信息不構成本年度報告的一部分。我們在美國的服務代理商是我們的子公司WNS North America Inc.，地址是紐約麥迪遜大道515號，8樓，NY 10022。

我們開始運營時是一個內部1996年成為英國航空公司的子公司，2003財年成為第三方業務流程外包服務提供商。華平於2002年5月從英國航空公司手中收購了我們公司的控股權，並引入了一個新的高級管理團隊。

2003-2008財年

我們進行了許多收購，幫助擴大了我們的服務產品。這些收購包括：

 

  •  

城鄉援助有限公司(我們後來更名為WNS援助，是WNS Auto Claims BPM的一部分)，a總部設在英國汽車索賠處理公司，2003財年；

 

  •  

Greensnow Inc.2004財年的健康索賠管理業務；

 

  •  

利邦合夥公司(後來併入我們的子公司WNS北美公司)，2006財年為金融機構提供業務流程管理服務，專注於抵押貸款銀行業務；

 

  •  

2007財政年度PRG航空服務有限公司的票價審計服務業務和GHS Holdings LLC的財務會計業務；

 

  •  

Marketics，離岸分析服務提供商，2008財年；以及

 

  •  

Flovate(我們後來更名為WNS工作流技術有限公司)，一家致力於軟件產品和解決方案的開發和維護的公司，在2008財年。

2006年7月，我們完成了首次公開募股，於是我們的美國存託憑證在紐約證券交易所(“NYSE”)上市，代碼為“WNS”。在2012年2月，與我們的後續行動在發行過程中，我們以美國存託憑證的形式發行了新的普通股，價格為每股美國存托股份9.25美元，總計約5,000萬美元，同時，華平以美國存託憑證的形式剝離了6,847,500股普通股。2013年2月，華平以美國存託憑證的形式出售了剩餘的14,519,144股普通股，從而剝離了其在我公司的全部股份。

我們對基礎設施進行了投資，以擴大我們的服務組合，從面向數據的處理擴展到包括複雜的語音和混合數據/語音服務功能，並開始在旅遊和休閒、銀行和金融服務以及保險行業提供全面的流程。

我們在多個地點開設了工廠，包括印度古爾岡、斯里蘭卡科倫坡和羅馬尼亞布加勒斯特，從而擴大了我們在印度、斯里蘭卡和羅馬尼亞的運營足跡。我們還擴大了在古爾岡、孟買和印度浦那的設施。2008財年，我們根據與英傑華簽訂的“建造-運營-移交”的合同安排，將我們在斯里蘭卡的配送中心移交給英傑華全球。

我們與菲律賓的BPM服務和客户服務提供商ACS成立了一家合資企業，成立了WNS菲律賓公司(在2012財年收購了ACS在WNS菲律賓公司的股份後，該公司成為了我們的全資子公司)

2009財年-2013財年

我們收購了多家公司，包括：

 

  •  

Chang Limited，英國一家汽車保險索賠處理服務提供商，2009財年；

 

  •  

SAP的提供商BizAps®解決方案，在2008財政年度為我們的財務和會計流程優化企業資源規劃功能；

 

  •  

Fusion外包服務(專有)有限公司(“Fusion”)(後來更名為WNS Global Services SA(Pty)Ltd)，2013財年為南非和國際客户提供一系列管理服務，包括聯繫中心、客户關懷和業務連續性服務。

 

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目錄表

我們在菲律賓馬尼拉、哥斯達黎加聖何塞、印度維扎格和波蘭吉尼亞開設了工廠，並在印度、菲律賓、哥斯達黎加和羅馬尼亞擴大了各種工廠，以及我們在英國的銷售辦事處。

我們完成了一個後續行動在2012財年公開發行美國存託憑證，籌集了約5,000萬美元，為我們的增長計劃和增強交付能力提供資金。

2014財年-2018財年

我們在2017財年收購了以下公司：

 

  •  

Value Edge Research Services Private Limited(“Value Edge”)，為製藥和生物製藥行業的客户提供領先的商業研究和分析服務；

 

  •  

德納利採購服務公司(“德納利”)，一家領先的戰略採購BPM服務提供商；以及

 

  •  

MTS HealthHelp Inc.及其子公司(“HealthHelp”)是BPM醫療管理的行業領先者。

2019財年-目前

 

  •  

我們在菲律賓的馬尼拉和伊洛伊洛、西班牙的馬德里、印度的維扎格和普納以及澳大利亞的新南威爾士州增加了新的設施。我們還擴大了在印度班加羅爾、古爾岡、納希克和浦那的工廠；

 

  •  

我們在2022財年進行了以下收購：

 

  •  

MOL信息處理服務(I)私人有限公司(後來更名為WNS信息服務(印度)私人有限公司，並已與WNS Global Services Private Limited合併)；以及

 

  •  

作為全球採購和採購服務的提供商，我們還收購了CEPROCS S.R.L.(“CEPROCS”)的客户合同、熟練的員工隊伍和相關資產。

 

  •  

我們在2023財年收購了以下公司：

 

  •  

Vuram，一家專門從事低碼企業自動化，並提供定製、可擴展的BPM解決方案，包括針對銀行/金融服務、保險和醫療保健垂直市場的行業特定解決方案；

 

  •  

Smart Cube，在四個關鍵領域提供數碼領先的市場情報和分析解決方案，包括採購和供應鏈、商業銷售和營銷、數字和分析以及戰略和投資研究；以及

 

  •  

OptiBuy，幫助客户利用領先的第三方採購和供應鏈平臺的能力，併為客户提供諮詢、優化、外包、培訓服務和實施解決方案。

 

35

目錄表

2017年4月，我們成立了無線網絡B-BBEE員工共享信託的主要目標是讓我們南非子公司的黑人員工(根據適用法律的定義)有意義地參與公司的發展。我們致力於南非的轉型，並正在按照南非2003年《廣泛的黑人經濟賦權法》第9(1)條頒佈的《黑人經濟賦權良好行為守則》的目標和要求，實施這一結構，使黑人受益。2022年7月21日，我們成立了WNS全球服務馬來西亞有限公司。2023年3月3日，我們成立了子公司WNS BPM America Holdings LLC，這是WNS BPM America Holdings Inc.的全資子公司。我們的組織結構目前由29個國家的59個實體和波蘭、阿聯酋、中國、新加坡、法國、羅馬尼亞、土耳其、愛爾蘭和西班牙的11家分支機構組成。在這59個實體中，WNS關懷基金會是WNS Global的全資子公司，是非營利組織根據2013年《印度公司法》第8節在印度註冊的組織。WNS關愛基金會是為了促進企業社會責任而成立的，不符合IFRS第10號-綜合財務報表的子公司資格，因此不被考慮用於編制我們的綜合財務報表。

我們在孟買、印度和印度設有主要執行辦事處，在悉尼(澳大利亞)、加拿大、迪拜(阿拉伯聯合酋長國)、德國、倫敦(英國)、紐約(美國)、墨西哥和瑞士設有客户服務辦事處，在聖約翰(加拿大)、大連、廣州和上海(中國)、聖何塞(哥斯達黎加)、班加羅爾、欽奈、古爾岡、海德拉巴、印多爾、齋浦爾、孟買、納希克、諾伊達、浦那、特里希、維扎格(印度)、吉隆坡(馬來西亞)、阿拉邦、伊洛伊洛和馬尼拉(菲律賓)、卡託維茲、基爾斯、特里城、格迪尼亞設有配送中心。還有瓦爾薩瓦(波蘭)、布加勒斯特、西比烏和蒂米薩拉(羅馬尼亞)、開普敦、克萊蒙特、約翰內斯堡和德班(南非)、科倫坡(斯里蘭卡)、伊斯坦布爾(土耳其)、伊普斯維奇和曼徹斯特(英國)，以及哥倫比亞、南卡羅來納、休斯頓、匹茲堡和坦帕(美國)。

我們在2023財年、2022財年和2021財年的資本支出分別為4500萬美元、2830萬美元和2650萬美元。我們的主要資本支出用於建立新的交付中心，擴展現有的交付中心，以及開發新的技術支持的解決方案，以支持客户業務流程的執行和管理。我們估計，我們預計2024財年的資本支出將高達6000萬美元。我們未來資本支出的地理分佈、時間和數量將取決於我們可能簽訂的新客户合同或根據現有客户合同擴大我們的業務。

截至2023年3月31日，我們承諾的資本支出為1790萬美元(扣除對資本供應商的墊款)，用於為我們的交付中心購買物業和設備。在這筆承諾的金額中，我們計劃在印度花費約890萬美元，在菲律賓花費約460萬美元，在南非花費約330萬美元，在世界其他地區花費約110萬美元。我們預計將從經營活動產生的現金、現有現金和現金等價物以及現有信貸安排的使用中為這些估計資本支出提供資金。更多信息見“第一部分--項目5.經營和財務回顧與展望--流動性和資本資源”。

 

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目錄表

B.業務概述

我們是一家全球性的BPM公司，提供一系列端到端行業特定和跨行業的解決方案。我們將深厚的行業知識與技術、分析和流程專業知識相結合，以共同創作截至2023年3月31日，創新的數字化轉型解決方案在不同行業擁有627個客户(每個客户在2023財年創造的收入超過1萬美元)。我們的解決方案和能力涵蓋智能自動化(包括機器人流程自動化(RPA)、超自動化、人工智能(AI)和認知計算)、自然語言處理和機器學習(ML)、區塊鏈、物聯網(IoT)、商業流程即服務(“BPaaS”)平臺、嵌入式分析和流程再造工程框架。超自動化是指組織採用的一種方法，以加速數字轉型並快速自動執行業務流程。它涉及到人工智能、RPA、ML和自然語言處理等技術的協調使用。

我們所有轉型項目中的一個關鍵要素是我們通過共同創作與我們的客户和戰略合作伙伴一起提供解決方案和產品。我們尋求幫助我們的客户通過技術支持的解決方案、對其流程的改進、全球交付能力、分析和分析來識別業務和流程優化機會，從而幫助他們實現業務轉型領域主導瞭解他們的業務。這與我們以客户為中心的方法相結合，使我們能夠使我們的人員、流程、技術和交付網絡與客户的業務需求保持一致。我們與行業一致的方法幫助我們專注於我們目標的每個行業，有效地轉變和管理我們客户的業務流程，並提供定製的解決方案和業務洞察力，旨在改善他們的競爭定位。我們目前專注的主要行業垂直行業有：保險、旅遊休閒、醫療保健、多元化業務(包括製造、零售和消費品包裝(CPG)、媒體和娛樂、電信(電信))、航運和物流、銀行和金融服務，高科技以及專業服務(前身為諮詢和專業服務)和公用事業。

我們的跨行業解決方案通用於多個行業，包括財務和會計(包括採購)、客户體驗服務、研究和分析(我們將其稱為“WNS三角”)、諮詢和轉型、人力資源、技術和自動化，以及治理、風險和合規服務。

我們根據多個性能參數來衡量我們對客户業務流程的執行情況，目標是一致地達到並超過這些參數，以維持和擴大我們的客户關係。我們努力建立長期的客户關係，通常與客户簽署多年合同，為我們提供經常性收入。在2023財年，170家和165家客户為我們的收入和收入減去維修費用貢獻了100多萬美元(非公認會計準則)，分別進行了分析。

截至2023年3月31日，我們有59,755名員工為我們的627個客户執行業務流程(每個客户在2023財年創造了超過1萬美元的收入)。

在2023財年，我們的收入為12.243億美元，減去維修費用(非公認會計準則)我們的利潤為11.62億美元，利潤為137.3美元。我們的收入減去維修費用是非公認會計原則財務措施。關於我們的收入減去維修費用的討論(非公認會計準則)並對我們的收入減去維修費用進行對賬(非公認會計準則)關於收入，見“第一部分--項目5.經營和財務回顧與展望--概覽”。

 

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目錄表

行業概述

隨着企業應對衰退環境、供應鏈挑戰、氣候變化和地緣政治因素，全球BPM市場繼續發展，以應對顛覆性的商業格局。雖然公司仍希望從其BPM解決方案提供商的流程效率、成本優勢和勞動力套利中受益，但不斷髮展的市場已導致對外包的更廣泛和更具戰略性的敍述，重點放在以領域為主導，以技術為基礎，以創新創造價值。客户體驗、數據主導洞察力和數字創新是業務成功不可或缺的一部分，企業希望他們的BPM解決方案提供商在推動轉型成果方面發揮更大、更深刻的作用。我們繼續看到越來越多的BPM解決方案提供商利用數據、高級分析和人工智能的力量來推動企業的智能轉型、運營敏捷性、可擴展性和可持續性。隨着公司將更多的綜合設施和高端對於業務流程而言，業務流程管理提供商的一個關鍵考慮因素是瞭解其獨特的行業和客户特定需求、設計和開發轉型計劃、執行復雜的、多層次的流程過渡、設計穩健的業務連續性計劃以及持續成功地管理這些流程的能力。對可變成本結構和提供有形業務利益的日益重視，導致了其他服務提供和定價模式，如基於交易、基於成果和訂閲模式。

BPM公司在繼續應對數字和技術變化以及不斷變化的客户預期造成的業務中斷的同時，也將重點放在網絡安全、數據隱私和業務連續性上。客户現在期望BPM服務提供商聯合架構師新的、有彈性的、靈活的解決方案和模式，可在各種不利情況下實現業務安全和連續性。

BPM公司必須利用多元化的地理足跡，並提供連續性解決方案，使客户能夠最大限度地提高運營敏捷性、可擴展性和可持續性。這些解決方案越來越多地部署了技術和自動化，並利用了更多采用“在家工作”模式的潛力。

我們預計，在未來，客户將繼續加強對降低成本、加快業務轉型和數字採用、利用數據和分析以及採用基於結果的定價模式的關注。我們預計BPM提供商將在幫助跨行業客户創建和數字化方面發揮關鍵作用端到端流程。對於BPM公司來説，重要的是利用它們的地理足跡並實施健壯的實踐，以幫助企業實現最大的運營敏捷性、可伸縮性和可持續性。創新的數字化工作方式和混合工作模式的廣泛採用已成為人們關注的焦點，並正在成為BPM解決方案的新標準。

因此，在這樣的環境中，企業在選擇BPM提供商時進行了嚴格和多方面的評估過程。根據我們的經驗，客户通常會在BPM提供程序中尋找以下關鍵屬性：

 

  •  

領域知識和特定行業的專業知識

 

  •  

橫向服務產品的流程專業知識

 

  •  

“遊戲中的皮膚”指的是作為真正的合作伙伴工作、承擔風險和優先考慮結果的能力。

 

  •  

能夠投資於基礎設施和人才，以根據內部和外部基準進行創新、自動化、轉型、提供運營專業知識和推動最佳實踐

 

  •  

具備執行各種任務關鍵型且往往很複雜的業務流程的能力

 

  •  

能夠將服務交付、技術實施和流程自動化與客户現有的信息技術(IT)基礎設施捆綁在一起，消除了大規模IT檢修的需要

 

  •  

能夠在業務部門和多個地點推動改進的流程標準化，展示強大的全球交付能力

 

  •  

全面的分析能力，提供可操作的業務洞察；領域主導根據行業需求定製的分析解決方案，並作為更大的BPM服務組合的一部分嵌入

 

  •  

能夠提供技術支持的服務和解決方案，包括RPA、認知計算、智能自動化、人工智能、自然語言處理、物聯網、工業機器人、區塊鏈、基於雲的產品和基於平臺的BPM

 

  •  

靈活構建強大的運營模式，以廣泛的地理足跡、無縫過渡方法、數字化工作方式和強大的遠程工作模式為基礎，快速全面地管理中斷並最大限度地推動業務連續性

 

  •  

通過離岸、近岸和在岸交付中心的組合實現強大的全球影響力，以獲取人才和能力、創建文化一致性、利用語言技能並降低風險

 

  •  

能夠在不降低服務質量的情況下擴展員工和基礎設施

 

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目錄表
  •  

能夠通過提高運營效率、降低成本、增強客户競爭力終端客户端體驗，提供可操作的見解，創造差異化

 

  •  

端到端解決方案，包括“設計”、“構建”和“運行”

全球BPM行業是一個規模龐大且不斷增長的行業。根據高德納預測：2021年至2027年全球IT服務，2013年第一季度更新，在截至2022年的一年中，由傳統和數字組件組成的全球業務流程服務(BPS)市場估計將達到195.4億美元。高德納估計，全球BPS市場的收入將從2022年的195.4億美元增長到2027年的285.54億美元，複合年增長率為7.9%(由高德納計算的複合年增長率)。

下表列出了全球BPS市場產生的收入的估計增長：

 

 

LOGO

WNS全球服務基於Gartner研究創建的圖表。

來源：Gartner，Inc.，預測：IT服務，全球，2021-2027，23年第一季度更新。Srujan Akurathi，Cathy Tornbohm，Robert Brown，David Ackerman，Colleen Graham，Arup Roy等人，2023年3月30日。

本文中描述的Gartner內容(以下簡稱“Gartner內容”)代表(S)由Gartner，Inc.(“Gartner”)作為辛迪加訂閲服務的一部分發表的研究意見或觀點，而不代表事實。Gartner內容截至其原始發佈日期(而不是截至本年度報告日期)，Gartner內容中表達的觀點如有更改，恕不另行通知。

行業趨勢繼續推動BPM提供商在方法上更具創新性、戰略性和前瞻性。在這個不斷變化的環境的背景下，我們相信WNS，以及我們關注的領域，數字和數據到洞察能力、指導原則共同創作和以客户為中心、廣泛的全球覆蓋範圍、強大的業務連續性規劃方法以及轉型和再造工程框架，很好地為我們的客户提供商業價值。我們提供超自動化和支持技術的BPaaS解決方案，旨在幫助公司快速適應不斷變化的業務場景並加快其業務轉型。此外，我們還提供定製的參與模式，以迎合每個客户的規模和轉型之旅。除了傳統的基於員工人數的定價模式(通常稱為全職員工(FTE))外，我們還提供基於交易、基於訂閲和基於結果的定價模式，為客户提供成本靈活性和可衡量的業務收益。

在2023財年，我們總收入的32.3%來自“非全職員工”模特們。這些“非線性”定價模型，其中解除鏈接BPM提供商的員工人數和收入之間的關係，為提供商創造了一種激勵，以提高其員工的生產力，增加對技術的使用，並提高其運營的整體效率。

 

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目錄表

競爭優勢

我們相信，我們擁有維持和提升我們作為全球領先的BPM服務提供商的地位所需的競爭優勢。

為不斷髮展的BPM市場做好準備

BPM行業從第一波簡單的、基於勞動力的外包流程開始，現在已經擴展到包括複雜的業務流程和涉及諮詢、流程和更高價值的服務重新設計，業務和數字轉型、關鍵任務運營的管理以及幫助決策的業務洞察力的生成。我們相信，我們的特定行業專業知識，端到端提供的服務，數字引領轉型能力、技術驅動的解決方案、流程管理技能、先進的分析、全球交付網絡和以客户為中心的方法使我們處於不斷髮展的BPM市場的前沿。

為了滿足快速發展和增長的BPM市場的需求，我們繼續開發新的創新驅動和以結果為導向跨領域、數字、數據和分析、客户體驗、超自動化和新技術的能力。我們相信，我們的可擴展數字加速器、產品和原型構成了我們有能力提供領先的行業解決方案並在全球組織的轉型過程中與其合作的基礎。

例如，我們的WNS共同創作目前設在紐約、倫敦和浦那(印度)的實驗室旨在為客户提供一個有利於在創新進入市場之前進行構思、原型製作和測試的環境。配備有最先進的虛擬功能和現場身臨其境的空間，我們的無線網絡共同創作實驗室尋求使企業能夠解決關鍵挑戰、抓住新機遇並先發制人，在每一步都交織着具有同理心的設計原則。它們旨在促進實時協作，並提供針對我們客户的市場、戰略和競爭挑戰而定製的解決方案。

深厚的行業專業知識

由於我們的垂直組織結構、傳統客户關係、專有技術產品、戰略收購、有針對性的培訓計劃以及聘用具有特定行業知識的管理人員，我們在我們目標行業建立了深厚的專業知識。我們在我們服務的12個行業中的每個行業都擁有深厚的領域專業知識，幫助我們開發敏鋭的洞察力，並在技術、分析和流程嚴謹的幫助下將其轉變為前沿的有影響力的業務解決方案。我們開發了適用於我們的目標行業的方法、框架、專有知識和行業特定的技術平臺，使我們能夠提供專注於行業的解決方案，並幫助客户在這些行業內競爭。

我們已經將我們的公司組織成與我們關注的每個行業相一致的業務部門。這為我們提供了強大的優勢深入探討行業知識和特定行業的技術平臺和解決方案，這反過來又使我們能夠通過涵蓋銷售、營銷和交付的一體化努力來接近我們每個目標行業的客户。自2023年4月1日起，我們採用了新的組織結構，擁有四個戰略業務單位(SBU)，每個單位由一名首席商務官(CBO)領導。在新的組織結構下，我們將公司現有的垂直部門整合為四個SBU。我們相信，新的組織結構將有助於為我們的全球客户帶來更好的結果，並使我們的公司能夠更好地推動業務協同、增強可擴展性、產生運營槓桿並創造組織深度。

 

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目錄表

我們的行業領先地位得到了無數的認可。我們在2023財年和2022財年的獎勵和表彰如下：

垂直特定識別

保險：

 

  •  

ISG提供商鏡頭中的“領導者”TM保險服務2022年美國財產和意外傷害保險（“P & C”）、人壽和退休保險（“L & R”）以及L & R第三方管理人象限報告

 

  •  

ISG提供商鏡頭中的“領導者”TM英國保險服務2022年損益和損益象限報告

 

  •  

ISG提供商鏡頭中的“領導者”TM澳大利亞保險服務2022年季度報告在損益中排名澳大利亞，在L & R中排名“新星”

 

  •  

Everest Group P & C保險的“領導者”-具有服務峯值矩陣的服務提供商格局®2022年評估

 

  •  

保險BPS數字平臺和增強套件的“領導者”-具有服務峯值矩陣的提供商格局®2022年評估

醫療保健：

 

  •  

珠穆朗瑪峯集團生命科學運營的“主要競爭者”-服務峯值矩陣®2022年評估

 

  •  

珠穆朗瑪峯集團收入週期管理運營的“主要競爭者”-服務峯值矩陣®2022年評估

 

  •  

A “地平線-1HFS地平線中的“顛覆者”：醫療保健付費服務提供商，2022年

銀行和金融服務：

 

  •  

NelsonHall 2022年抵押貸款和貸款服務供應商評估評估工具（“NEAT”）的“領導者”

 

  •  

珠穆朗瑪峯集團資本市場運營的“主要競爭者”-服務峯值矩陣®2023年評估

 

  •  

珠穆朗瑪峯集團金融犯罪和合規業務的“主要競爭者”和“明星表演者”-服務峯值矩陣®2022年評估

 

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目錄表

水平特定識別

財務與會計：

 

  •  

Gartner 2022年財務與會計（“F & A”）BPO魔力象限“領導者”

 

  •  

ISG提供商鏡頭中的“領導者”TM財務與會計外包服務2022年全球報告 按需付費， 訂單到現金， 記錄到報告以及財務規劃與分析

 

  •  

珠穆朗瑪峯集團財務會計外包的“主要競爭者”-具有PEAK矩陣的服務提供商格局®2022年評估

 

  •  

A “地平線-1HFS地平線中的“顛覆者：戰略財務，2022年

 

  •  

HFS十大排名第9：CFO F & A服務提供商，2022年

客户體驗服務：

 

  •  

ISG提供商鏡頭中的人工智能和分析以及社交媒體客户體驗（“CX”）服務領域的“領導者”TM2022年全球聯絡中心客户體驗服務報告

研究和分析：

 

  •  

ISG提供商視角下的人工智能和分析以及CX服務社交媒體領域的“領導者”TM2022年全球聯絡中心客户體驗服務報告

 

  •  

珠穆朗瑪峯集團高級分析與洞察服務峯值矩陣的“主要競爭者”®2023年評估

採購：

 

  •  

A “地平線-3HFS Horizons市場領導者：採購和採購服務提供商，2022年

 

  •  

珠穆朗瑪峯集團採購外包中的“主要競爭者”和“明星表演者”-具有服務峯值矩陣的服務提供商格局®2022年評估

智能自動化：

 

  •  

WNS-Vuram在ISG提供商鏡頭中被公認為“領導者”™《2022年美英智能自動化服務和解決方案象限報告》

 

42

目錄表

公司：

 

  •  

共享服務和外包網絡(SSON)北美2022年影響力大獎-業務彈性影響

 

  •  

SON北美影響力大獎2022-亞軍-年度最佳服務提供商

 

  •  

2023年彭博社性別平等指數中包含的WNS

 

  •  

全球採購協會英國獎2022年度最佳服務提供商(能源和公用事業)

 

  •  

兩個商業世界人物多樣性獎和包容性獎

 

  •  

多樣性、多樣性和包容性

 

  •  

發展中的女性領導者

 

  •  

2022年歐洲聯繫中心和客户服務獎(ECCCSA)最佳數據使用(CX)類別(銅獎)

 

  •  

WNS集團CFO Sanjay Puria在2022年CII CFO卓越大獎上被評為數字轉型領域的領先CFO

 

  •  

WNS集團首席財務官桑賈伊·普里亞獲得募集資本/基金管理類別的CFO100榮譽獎

 

  •  

商業流程促進南非(“BPESA”)鍊金術大獎2022

 

  •  

2022年最佳BPO運營商獎

 

  •  

頂部非技術獎項2022年

 

  •  

2022年最高支持服務獎-南非烏卡迪米

 

  •  

Covid報告合規獎(特別表彰)

 

  •  

三項2022年史蒂維國際商業大獎

 

  •  

年度最佳客户服務部(銀獎)

 

  •  

業務技術解決方案-雲應用/服務(銅獎)

 

  •  

年度最佳客户服務團隊(銅獎)

 

  •  

2022年兩項史提夫大僱主獎

 

  •  

年度最佳僱主-商業及專業服務(銅獎)

 

  •  

領導力發展成就獎(銅獎)

 

  •  

三項Stevie銷售和客户服務獎2023年

 

  •  

年度最佳客户服務培訓團隊(金獎)

 

  •  

客户服務成功(金獎)

 

  •  

年度最佳客户服務部(銅獎)

技術：

 

  •  

核心媒體首席信息官(CIO)影響力排行榜-Nayan Desai-年度CIO

    

CIO祕密會議暨2022年度創新技術實施獎

    

2022年NASSCOM人工智能遊戲改變者獎WNS Malkom

    

UiPath卓越獎2022年度最佳自動化項目-ITES

    

2022年UiPath合作伙伴獎-亞太地區和日本年度BPO/託管服務合作伙伴

    

Brainalytics Digital BPM榮獲年度企業類別最佳技術創新獎

    

兩個CIO100研討會和2022年度大獎：

 

  •  

CIO100大獎--蘇赫裏德·布拉馬

 

  •  

任務關鍵型大師-Malkom和TAPP應用程序

 

43

目錄表

風險管理：

 

  •  

印度數據安全委員會(DSCI)行業領袖卓越獎-年度安全領袖

人力資源(“HR”)：

 

  •  

兩項布蘭登·霍爾人力資本管理卓越獎

 

  •  

金獎最佳女性領導力發展進步獎

 

  •  

員工表彰計劃最佳先進獎銅獎

 

  •  

2022年塔塔社會科學院(TISS)LeapVault首席學習官(CLO)獎

 

  •  

TISS Leapvault CLO最佳多樣性管理和包容計劃金獎

 

  •  

TISS Leapvault CLO最佳企業大學銀獎

 

  •  

TISS Leapvault CLO最佳數字學習轉型銀獎

 

  •  

WNS入選福布斯2022全球最佳僱主排行榜

 

  •  

2022年彭博社性別平等指數中的WNS

企業社會責任(“CSR”)：

 

  •  

金孔雀全球企業社會責任獎2022

 

  •  

2022年全國企業社會責任時代獎(金獎)數字教育技術和網絡智能

 

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目錄表

端到端服務組合，包括更高價值的轉型服務和技術支持的解決方案

我們繼續將我們的服務組合集中在更復雜的流程和解決方案上，並擺脱對客户業務運營不太重要的服務的依賴，例如商品化的語音和交易服務(電話營銷和技術支持台)，這些服務在早期是業務流程外包行業的特徵。我們提供一系列價值更高、以判斷為基礎的服務，不僅尋求降低成本和提高運營效率，而且還為我們的客户改進決策、競爭定位和業務成果。這些措施包括高端金融和會計服務，包括通過供應鏈進行戰略採購、數字客户體驗解決方案、諮詢和轉型服務、技術支持的產品和分析能力。我們還提供各種特定於行業的解決方案，這些解決方案跨越了傳統的“橫向”服務。這些解決方案旨在幫助客户滿足流程效率要求、提供數字功能、產生業務洞察力並提高在各自行業中的競爭地位。

我們還開發並繼續開發由技術支持的或自動化的解決方案，這些解決方案將我們的專有軟件和授權軟件與我們的核心BPM服務結合使用。這些集成的技術支持的解決方案使我們能夠提供更高價值的差異化服務，這些服務更具可擴展性和可重複性，並通過提高流程效率和質量為我們的客户創造價值。我們還與技術公司合作，將他們的軟件工具、平臺和專業知識與我們的服務能力結合起來，向市場提供業務解決方案。這些技術包括RPA、認知計算、ML、AI、自然語言處理和超自動化。我們相信，技術驅動的自動化解決方案將使我們能夠在非線性通過將收入增長與員工增長脱鈎的方式。

為此，我們提供平臺使能的BPM或BPaaS，將我們的領域專業知識、業務流程、自動化、嵌入式分析和基於雲的基礎設施緊密集成在一起。

成熟的全球交付平臺

我們在全球13個國家的配送中心提供服務，這些配送中心位於加拿大、中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、馬來西亞、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國。我們在陸上、近岸和離岸地點提供服務的能力從獲取技能和人才、文化一致性、語言能力、業務連續性、風險緩解、可擴展性、效率和成本效益等角度為我們的客户帶來了好處。

我們相信，我們的交付能力的廣度使我們能夠滿足客户的需求，使我們的員工隊伍多樣化，提供業務連續性，並使我們能夠接觸到世界各地的本地人才庫。此外，我們還建立了一個分佈式勞動力模型，該模型由以下幾個部分組成在任和遠程工作，以在全球範圍內挖掘最好的可用人才和技能。

我們以客户為中心

我們擁有以客户為中心的參與模式，利用我們特定於行業和共享服務的專業知識、靈活的定價模型、“客户-合作伙伴”關係方法以及我們的全球交付平臺來提供旨在滿足客户特定需求的業務解決方案。我們與客户密切合作，瞭解他們的具體要求，並“共同創作”獨特的定製解決方案，旨在使他們能夠在各自的行業內更好地競爭並創造差異化。

我們尋求通過為客户提供靈活的定價模式，使我們的目標與客户的目標保持一致，從而增強我們對客户的價值主張。除了傳統的基於FTE的定價方面，我們提供多種定價模式，如基於交易的定價、基於結果的定價和認購定價。我們相當大比例的收入(2023財年為32.3%)來自這些基於“非FTE”的定價模型。這些模式使我們的客户只需為實際完成的工作或獲得的有形利益付費。

我們還採用了以客户為中心的銷售模式，這與我們的垂直組織結構緊密結合在一起。戰略客户從我們的團隊中被分配到一個專門的“客户-合作伙伴”，負責管理日常工作與客户的關係。“客户-合作伙伴”通常是一位經驗豐富的資源，具有深厚的領域經驗，通常直接在客户的本地辦公室工作。在我們公司內部，“客户-合作伙伴”被分配到一個特定的垂直領域，直接管理負責擴大客户關係的銷售資源。“客户-合作伙伴”負責為客户創造商業價值，監控交付質量和客户滿意度，並管理客户增長和盈利能力。

 

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在流程過渡和高效運行方面具有成熟的經驗

客户外包給我們的許多業務流程是他們運營的核心，需要大量的項目管理專業知識來實現工作向我們的過渡。精心規劃和有效管理的過渡是我們業務主張的基石，有助於我們的客户有效和高效地外包他們的運營，專注於他們的業務優先事項，並實施旨在幫助他們實現業務戰略的運營模式。

我們的過渡方法旨在通過以下方式幫助我們的客户交付業務成果：

 

  •  

將風險降至最低，實現服務的快速過渡；

 

  •  

在最大限度地減少對現有業務、指標、客户和供應商的幹擾的情況下擴大運營；

 

  •  

有效管理變革性工具和技術帶來的變化；

 

  •  

管理從任何現有服務提供商向我們無縫轉移責任；以及

 

  •  

通過利用遠程培訓，繼續與客户接觸，以適應並推動面向未來的過渡模式的變革。

就其核心而言，過渡過程的所有方面都由我們專有的過渡工具包Enable管理，該工具包經過了20年的測試和發展。Enable在整個過渡生命週期中嵌入多層治理、可見性、透明度、靈活性和合規性。

我們的與眾不同之處包括：

 

  •  

以客户為中心：我們的實踐“客户的早期過渡聲音”識別並抓住了在滿足客户目標和成功標準方面做得更好的機會。

 

  •  

穩健的治理：我們的多層次治理辦法力求確保在直至行政領導的所有各級都進行過渡審查。評估風險並提供積極主動的支持，以期實現客户的目標。

 

  •  

強大的領導力和經驗：我們擁有穩健和成熟的過渡方法，在管理和提供來自客户以及主要現任參與者的過渡方面有着良好的記錄。

 

  •  

全球業務：我們技術嫻熟的過渡經理團隊在我們所有主要的全球交付地點運營。我們靈活且隨時可部署的團隊可隨時滿足客户需求。

對人力資本開發的廣泛投資

在WNS，我們創建了一個學習型組織，目標是賦予員工技能，幫助他們不斷協作，共同創作並在不斷變化的業務格局中脱穎而出。這個學習型組織旨在為組織中的每個員工級別、跨業務部門和支持部門提供發展計劃。它負責在重點小組內發展組織範圍內的技能，如行為、領域、技術、領導力、功能以及與流程相關的技能。見“--人力資本--培訓和發展”。

 

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學習學院(LA)：LA不僅專注於開發旨在實現所有員工級別和地域的高影響力領導力和潛力的計劃和計劃，還專注於建設內部能力，以創建一支適應未來的、精通數字的勞動力隊伍。洛杉磯有300多個獨特的計劃，適用於不同的員工級別和行為技能領域，根據為每個團隊定義的學習策略在不同地點實施。

學習型組織由以下幾個組成部分組成：

 

  •  

數字能力建設

 

  •  

WNS教育計劃：根據我們的數字化轉型戰略，WNS Education Program(洛杉磯的一個利基部門)努力通過定製的認證計劃和數字感知模塊提高我們公司的數字意識。

 

  •  

數字未來(“DiFU”)數字能力框架：這一四步之旅幫助我們識別、評估和構建數字就緒所需的能力。為了將其付諸實踐，我們與德勤諮詢公司(Deloitte Consulting)進行了一項研究，後者與麻省理工學院斯隆管理學院共同進行了一項研究，以確定數字就緒的23個關鍵指標。這些指標已經過定製，以特定於WNS創建數字能力框架的上下文。

 

  •  

沉浸式學習體驗 按需（“Glint”）: 這是一 AI-Lead數字學習和知識平臺，包括針對特定業務需求的定製模塊。GLINT促進知識共享環境， 點對點學習，幫助推動員工之間的協作。

 

  •  

領導力項目:這些包括為領導者設計的獨特幹預措施，從未來的一級管理人員到高級管理領導層。他們還專注於培養女性領導人和下一代領導人。

 

  •  

方便， 按需和個性化學習：我們的目標是實現無障礙、 按需通過平臺遊戲進行個性化學習，該平臺利用 人工智能驅動搜索引擎幫助員工在旅途中學習。學習可按需提供，並可通過常用智能設備跨地區訪問。

 

  •  

業務一致的學習： 為了確保學習與業務單位的目標保持一致，並以績效為導向，學習學院內的業務合作伙伴部門與業務單位的領導人協商，為員工創建定製的學習之旅。其目的是推動有重點的行為/潛在發展。

經驗豐富的管理團隊

我們受益於具有不同背景的全球管理團隊的有效領導，包括豐富的外包經驗。我們的高管和高級管理團隊成員平均在不同行業擁有超過20年的經驗，包括在業務流程和IT外包領域，並在各自的職業生涯中積累了在發展長期客户關係、利用技術、在新地區推出實踐、開發新服務產品和成功整合收購方面的經驗。

 

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業務戰略

我們的目標是進一步發展和加強我們作為全球領先合作伙伴的地位，為我們的客户提供廣泛的服務，包括專業服務、諮詢、數字轉型、數據和分析服務、運營和業務流程管理。我們的行業獎項、數字資產和廣泛的獨特解決方案為我們的客户帶來了強勁的業務成果，展示了我們的組織能力。我們打算通過深厚的行業專業知識、發展值得信賴的客户關係的能力以及成為支持客户業務戰略和轉型需求的戰略合作伙伴，繼續擴大我們的客户基礎並擴大我們現有的關係。為了更好地服務我們的客户，我們繼續投資於領域專業知識，包括數字能力領域主導超自動化、數據和分析、技術、客户體驗、數字運營、智能自動化、敏捷執行、諮詢和轉型，以及我們的員工為客户提供更好的服務。我們還繼續進行精挑細選的收購，以加快進度並填補能力差距。我們最近對Vuram、Smart Cube和OptiBuy的收購證明瞭這一戰略，並增強了我們滿足客户需求的能力。

WNS的戰略投資計劃與市場變化保持一致，以滿足對更深層次的領域專業知識、數字轉型、數據和分析以及更廣泛的BPM服務的更快需求。我們相信，我們差異化的能力、堅實的業務勢頭和成熟的執行能力將使我們處於有利地位，為我們的所有關鍵利益相關者創造長期可持續的價值。我們進行了重大投資，以期在不斷變化的行業環境中加快增長並保持競爭力，更加關注數字轉型要求。這些投資包括：

 

  •  

擴大和發展我們的銷售活動、在岸數字轉型諮詢和組織變革管理團隊，以便更接近我們的客户，解決他們的業務挑戰和不斷變化的要求；

 

  •  

擴展其他銷售渠道，包括髮展新的合作和聯盟，並擴大我們與行業顧問和分析師的接觸；

 

  •  

增加為不同行業和業務職能的客户提供的服務和解決方案的範圍，包括評估、設計和執行數字轉型的服務，例如：

 

  •  

構建特定行業和跨行業的數字解決方案，並通過戰略合作伙伴關係和有針對性的收購來增強我們的數字能力；

 

  •  

以數字為重點構建我們的業務轉型能力，包括領域主導超自動化、認知技術和人工智能、智能自動化、客户/用户體驗和設計、技術、數據和分析、轉型方案管理和組織變革管理能力，通過新的人才、內部開發的知識產權、戰略夥伴關係和收購；

 

  •  

通過自動化指標管理、代理利用情況監測、數字化培訓和質量保證，重點幹預數字化業務；以及

 

  •  

應用敏捷實踐和方法並建立我們的無線網絡共同創作支持設計和交付我們的客户體驗服務的實驗室，包括使用有針對性的運營模式設計、卓越中心(“COE”)(COE方法是指組織精心集合最佳交付模型、創新技術、流程卓越框架和人才以協調業務轉型)或共享服務方法、業務轉型評估、解決方案和執行、客户體驗以及用户體驗和設計思維。

 

  •  

將我們的領域COE擴展為特定於功能的存儲庫，將WNS的深厚領域專業知識、行業最佳實踐知識、最新數字技術和專門的主題專家結合在一起，為客户創造專業能力和推動商業價值；

 

  •  

提高我們勞動力的專業知識、管理和數字化能力；

 

  •  

擴展我們的全球交付平臺；以及

 

  •  

有針對性的戰略收購，以提高我們的能力。

 

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我們增長戰略的關鍵要素如下所述。

增加現有客户和新客户的業務

我們專注於建立一支擁有戰略產品和更多諮詢技能的銷售團隊，包括轉型、數字技術支持、高級分析和新的運營模式。我們已經把我們的公司組織成垂直的業務部門。在關鍵地區增加專注於垂直領域的業務主管，將帶來高級領域和市場重點，特別是對於大型交易和戰略客户關係。這些面向客户的投資預計將使WNS能夠進一步推動創新和共同創造。

截至2023年3月31日，我們的銷售團隊擁有143名成員，提供廣泛的銷售覆蓋範圍和管理經驗。我們的銷售隊伍分為兩組，一組主要專注於擴大現有的客户關係(我們稱之為“農民”)，另一組專注於增加新客户(我們稱之為“獵人”)。我們已經在全球範圍內建立了協調和專注的方法來加強我們的銷售活動。

我們尋求通過交叉銷售新服務(如包括技術、自動化、數據和分析產品的數字轉型)、向價值鏈上游移動以及擴展到每個客户的其他業務線和地理位置來擴大與現有客户的關係。我們的客户經理和“客户-合作伙伴”擁有特定行業的知識和專業知識，負責全面瞭解我們客户的戰略和外包路線圖，以及識別和倡導新的業務解決方案和機會。作為這一戰略的結果，我們在隨着時間的推移擴大我們的客户關係範圍方面建立了良好的記錄。

對於新客户，我們尋求通過利用我們建立在流程專業知識、數字支持、客户體驗、數據和分析以及數字轉型解決方案基礎上的深厚行業知識來提供增值解決方案。由於我們的能力和行業垂直領域推向市場通過這種方式，我們已經能夠有效地競爭新的機會。

加強在現有行業的領導地位

通過我們專注於行業的運營模式，我們在各個行業垂直市場和業務部門建立了領先的專業服務、數字轉型、數據和分析以及BPM實踐。為了補充我們專注於行業的方法，我們繼續投資於數字能力(包括數據和分析、客户體驗、人工智能、智能自動化和其他新技術)、敏捷執行以及人才獲取和培訓，目標是擴大我們的業務並獲取特定於行業的專業知識，以改善我們跨行業的服務提供。

高科技和專業服務；以及公用事業。

 

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提供更高增值服務

BPM市場正在繼續向數字化商業模式、用户設計和體驗、創新和轉型發展和轉型。企業希望他們的BPM提供商成為業務轉型的戰略合作伙伴和關鍵驅動力，這些業務轉型涉及圍繞新技術、認知、智能自動化、超自動化以及高級數據和分析的數字解決方案。我們正在進一步發展我們的客户價值主張，將我們廣泛的領域和行業專業知識與我們在這些領域的能力相結合，為我們的客户提供企業範圍的數字轉型，旨在將他們的業務業績提升到新的水平。隨着BPM市場的進一步發展和成熟，對特定行業的服務和新的定價模式的需求將會增加。我們繼續在這些領域進行重大投資，我們相信這將使我們獲得競爭優勢。我們打算擴大我們更高價值服務的範圍，以抓住新的市場機會。通過向我們的客户提供更廣泛的高價值服務組合，並將他們遷移到訂閲、交易和基於結果的定價模式，我們的目標是與我們的客户一起向價值鏈上游移動，從而增強這些關係的規模、實力和盈利能力。

我們的重點一直是圍繞數字業務建設能力、新服務和產品，包括我們的研究和分析定位(我們已將其命名為“WNS Triange”)、超自動化(我們已將其命名為“WNS-Vuram”)，認知技術、智能自動化、數據和分析，以及針對特定行業部門的挑戰和要求的技術。我們繼續開發關鍵的補充能力，如組織變革管理、共同創作促進、計劃管理和敏捷支持，以幫助實現企業範圍的轉型。我們正在通過內部能力開發、戰略協作和收購相結合的方式，積極應對向技術、分析和自動化的轉變。

提升WNS品牌知名度

我們在客户中的卓越運營、領域專業知識、技術和分析能力的聲譽一直有助於吸引和留住客户以及有才華和熟練的員工。我們相信，我們的指導原則共同創作和以客户為中心的理念在客户中引起了積極的共鳴，因為它們表明了我們完全與客户需求保持一致的意圖，並利用(與客户和戰略合作伙伴)的協同合作來推動結果。

我們還相信，我們受益於強大的客户推薦，幫助我們擴大了業務規模。我們正在積極推動舉措，以提高我們的目標客户和員工市場對WNS品牌的認知度。我們正在進一步簡化收購整合，以執行一致、統一的推向市場策略。為了實現這一目標，我們擁有一支由經驗豐富的行業人才組成的專門的全球營銷團隊。我們還專注於開發渠道，以提高WNS品牌的市場知名度，包括參與行業活動和會議，在行業出版物上曝光，發表文章和白皮書，網絡研討會和播客，互聯網和數字媒體，社交媒體，以及其他舉措，以提高WNS品牌的知名度，並建立WNS在BPM行業的思想領導能力。

我們正在努力提高與BPM行業分析師、採購顧問、一般管理諮詢公司和精品外包公司的知名度和定位，他們通常被潛在客户聘用，提供戰略建議，在採購過程中充當中間人，制定範圍規範，並在合作伙伴選擇和實施過程中提供幫助。我們還利用我們的全球合作伙伴網絡推向市場戰略。vt.給出新冠肺炎為了擴大影響力，我們通過利用各種平臺進一步增強我們的品牌影響力，擴大了我們的數字參與。

擴展我們的交付能力

我們目前在全球13個國家的配送中心運營。截至2023財年末，由於增加了新的配送地點以及一些現有配送地點的擴張，我們的交付能力比2022財年末增加了2,728個座位，約佔8%。我們打算根據客户需求和市場趨勢，通過在陸上、近岸和離岸地點增加交付中心，以及通過與其他供應商合作，在必要時擴大我們的全球交付能力。根據人才庫的可用性，我們計劃進一步擴展到印度被歸類為二線城市的地點，以訪問未得到充分開發的人才庫，併為我們的員工提供更大的靈活性。此外，我們將根據客户需求，並在中長期內採用包括在家工作和辦公室工作安排的混合運營模式，在必要時繼續擴大和/或合併現有地點的能力需求。這種方法將使我們能夠為我們的客户提供最大的價值和靈活性，並獲得進入潛在客户和市場的機會，這些客户和市場可能有特定的交付要求或限制。

我們仍然專注於創建一種交付模式，該模式可以在業務多變的情況下提供確定性的結果。我們的重點仍然是加強我們的在任和遠程網絡安全協議，並微調新的更長期的未來國家混合模式解決方案，使我們能夠在辦公室和家庭之間無縫轉移遞送。我們還採用了全職、臨時合同工和零工的混合人員模式，如獨立承包商、在線平臺工人、合同公司工人和隨時待命工人們。

 

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利用收購和合作夥伴關係擴大我們在有吸引力的細分市場的能力

我們相信，基於能力的收購是我們無機增長戰略的核心。本着這一理念，我們在2023財年進行了三次收購，以增強我們的解決方案組合。這三筆收購都加強了我們在有吸引力的細分市場中的定位，並與我們的數字轉型和高級分析的集成方法保持一致。這些收購加深了我們的橫向專業知識，並與我們的核心BPM模式和現有業務範圍提供了強大的協同效應。

我們未來的願景仍然側重於通過收購和合作來填補我們在能力和市場覆蓋方面的差距。我們繼續奉行專注於探索與我們高度契合的業務和文化的目標能力的戰略，並將幫助我們利用強大的終端市場機遇。我們的收購記錄表明，我們有能力成功整合、管理和發展我們收購的業務。

業務流程管理服務產品

我們通過專注於行業的業務部門為客户提供服務。我們分為以下垂直業務部門，以便更專注於每個行業，並更有效地管理我們的銷售、解決方案、營銷和交付流程：

 

  •  

保險業；

 

  •  

旅行和休閒；

 

  •  

醫療保健；

 

  •  

多元化業務(包括製造、零售、中央人民政府、媒體和娛樂、電信)；

 

  •  

航運和物流；

 

  •  

銀行和金融服務；

 

  •  

高科技和專業服務(前稱諮詢和專業服務)；以及

 

  •  

公用事業

自2023年4月1日起，我們採用了新的組織結構，擁有四個戰略業務單位(SBU)，每個單位由一名首席商務官(CBO)領導。在新的組織結構下，我們將公司現有的垂直部門整合為四個SBU。我們相信，新的組織結構將有助於為我們的全球客户帶來更好的結果，並使我們的公司能夠更好地推動業務協同、增強可擴展性、產生運營槓桿並創造組織深度。

除了特定於行業的服務外，我們還提供多個行業通用的一系列服務(我們稱之為橫向服務)，包括財務和會計(包括採購)、客户體驗服務、研究和分析(我們將其稱為“WNS三角”)和技術服務。此外，我們的全球轉型實踐提供更高價值的服務，如數字轉型和諮詢服務，旨在幫助我們的客户修改業務流程以提高生產率，管理商業環境的變化，並利用商業知識提高市場競爭力。我們通過技術支持的解決方案、流程幫助客户推動這些計劃重新設計包括六西格瑪或精益等計劃，以及商業分析。

要實現深入探討通過了解客户所在行業和所在地區，我們在四個主要市場--歐洲、北美、亞太地區和非洲--管理和開展銷售流程。我們的銷售團隊由專注於目標行業、流程和客户的資深專業人員領導。每個業務單位都配備了一支由經理和員工組成的專門團隊，他們致力於提供BPM客户端解決方案。此外，每個業務部門都利用我們的信息技術、人力資源、培訓、公司通信、公司財務、風險管理和法律部門提供的共同支持服務，我們將這些部門稱為我們的公司支持部門。

 

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垂直業務單位：

保險

我們的保險服務分為多個業務線，迎合了全球範圍內不同和數量可觀的客户。我們提供特定於行業的跨行業解決方案，將我們深厚的行業知識與自動化、數字技術、分析和流程專業知識相結合，以共同創作數字化轉型解決方案。

我們的解決方案跨越了端到端人壽、年金和一般保險公司、經紀商、理賠師、辛迪加和管理倫敦勞合社市場的總代理(“MGA”)的保險價值鏈。我們的服務包括新的業務和保單管理服務、承保支持和委託承保、精算服務、端到端索賠管理、財務和會計、客户體驗管理、分析和轉型服務。我們的服務模式提供推向市場提供後臺支持、客户體驗服務、新產品推介和銷售支持的解決方案。

從歷史上看，隨着我們在新的地理位置開設交付中心並通過新的解決方案擴大我們的數字足跡，我們的保險垂直市場也在增長。我們已經投資了共同創作要開發的實驗室和數字化轉型實踐端到端模塊化數字解決方案。這些解決方案利用了超自動化、機器人、認知自動化、高級分析、人工智能、區塊鏈和物聯網。

我們最近的一些措施包括：

 

  •  

在倫敦勞合社設立辦事處-這在任何BPM公司中都是第一次

 

  •  

在澳大利亞(悉尼)和馬來西亞(吉隆坡)建立保險服務交付中心

 

  •  

與我們的兩個最大客户續簽合同，並與新客户簽訂合同

 

  •  

通過增加差旅報銷流程和複雜的精算服務，如IFRS17執行支助和定價支助活動，擴大我們解決方案的範圍

截至2023年3月31日，我們有12,472名員工在這個業務部門工作。在2023財年和2022財年，該業務部門分別佔我們收入的26.8%和29.9%，以及減去維修費用後收入的22.9%和24.3%(非公認會計準則)，分別進行了分析。

次垂直市場/行業部門。鑰匙保險次垂直市場我們服務的行業包括：

 

  •  

人壽保險、養老金和年金提供者；

 

  •  

財產和意外傷害保險提供者；

 

  •  

再保險人；

 

  •  

保險和再保險經紀人；

 

  •  

損失評估員；以及

 

  •  

倫敦市場財團、MGA、保險持有人和經紀商的勞合社。

提供的服務。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務：

 

保險--服務項目

運營

   

精算服務

   

企業共享服務

   

研究與分析

   

客户體驗
服務

承保支助和委託承保、供應鏈、索賠管理、保單管理、風險和合規、保費/賬單管理、收發室業務、合同簽發/變更管理、渠道管理和再保險服務；    有效模型預測/報告、財務建模、產品管理和定價、資本管理、資產負債管理、準備金和索賠分析、償付能力二(適用於保險公司的監管框架)和資本建模、定價和承保支持以及巨災建模，《國際財務報告準則》17的執行支助；   

財務和會計、技術支持、人力資源和薪資以及諮詢服務

 

採購和採購(戰略採購、類別管理、合同管理、支出分析和交易性採購)

 

平臺諮詢和實施支持、諮詢和轉型服務(自動化、業務流程再造工程和數字)；

    索賠分析、代位和追回分析、欺詐分析、客户分析、經紀人分析、承保分析、準備金估算、風險選擇和分析、語音分析、定價分析、數據挖掘和管理服務、報告、儀錶板和可視化、數據科學和索賠預測建模，以及索賠責任決策工具；以及    銷售和服務、客户分析、客户查詢管理和客户信息管理。

 

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目錄表

技術工具/平臺。我們利用以下專有和合作夥伴關係驅動的數字解決方案為該業務部門的客户提供服務：

 

  •  

WNS EXPIRIUS微服務，包括：

 

  •  

ExPIRIUS Converse EX--一種對話式認知自助解決方案；

 

  •  

ExPIRIUS雲服務 前全渠道雲聯繫人中心即服務要約；

 

  •  

EXPIRIUS協助 主動出擊代理協助和自動化；

 

  •  

EXPIRIUS翻譯 EX-一種實時語言翻譯解決方案；

 

  •  

探索參與 EX -勞動力參與套件;

 

  •  

EXPRIUS遠程 EX -用户安全和合規監控;

 

  •  

EXPRIUS提升 EX -全面的客户洞察和集成 分析即服務;和

 

  •  

探索之旅 EX -客户旅程發現和編排解決方案。

 

  •  

旅行索賠STP：超自動化解決方案 端到端從提交到結案的索賠直接處理（“STP”）;

 

  •  

數字化工作臺：通過簡化和數字化複雜IT系統和碎片化流程來轉型承保業務的解決方案;

 

  •  

HIFFI：A 單觸英國家庭保險 報價購買解決方案;

 

  •  

BAIL：智能且通用的責任評估和首次損失通知（FNOL）決策的工具;

 

  •  

Attev：一種旨在使用人工智能和區塊鏈對任何人或設備捕獲的數字媒體進行身份驗證的解決方案；

 

  •  

Rightindem：一種以對話方式報告汽車和財產索賠的電子遺失通知解決方案

 

  •  

ForMotiv：它旨在提供第一方行為數據和意圖得分，以實現直觀和個性化的數字體驗；

 

  •  

端到端索賠裁決流程、實時業務和業務儀表盤；

 

  •  

WNS Skense：一個專有的認知數據捕獲和情景平臺，由AI和ML技術支持，可以從多個非結構化和結構化來源提取數據，而不需要基於輸入模板/規則安排好了。它以結構化、可用的格式呈現上下文信息；

 

  •  

Messenger Connect：這允許客户隨時隨地通過方便的消息媒介，如WhatsApp和短消息服務“短信”，立即提出索賠；

 

  •  

E-FNOL：自助服務應用程序，用於註冊索賠和後續行動；

 

  •  

承保定價加速器：高級分析與基於AI的與保單承保相關的商業決策的定價引擎，包括來自交叉銷售、保費計算、盈利能力和概率建模以及風險評分的見解；

 

  •  

賠償支出優化器：基於電話的索賠提交和總損失預測、欺詐檢測和追回傾向估計的解決方案；

 

  •  

企業代位平臺/服務：AN端到端代位權套件，使用自動理賠分配實現快速理賠處理，基於AI的債務評估、追回、法律糾紛解決、供應商管理、業務儀表盤和區塊鏈實時更新；

 

  •  

年金宇宙：該解決方案通過對產品和客户按國家、客户喜好、年齡、收入和保費細分的大量數據進行多維分析，為年金業務的戰略決策提供實時建議；

 

  •  

索賠提交Inteli-bot：一個基於電子郵件自動化索賠提交和裁決解決方案；

 

  •  

設備保護知識圖：為InsurTech客户建立多個數據集之間的關係，提供有效的設備保護服務的解決方案；

 

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目錄表

旅遊與休閒

我們將交付端到端為整個旅遊休閒產業價值鏈的客户提供服務。

我們努力改善我們客户的競爭定位是基於領域專業知識和數字引領解決辦法。我們共同創作智能、自動化、彈性系統，並促進我們的客户採用數字化。通過我們基於雲的數字產品組合即服務通過提供各種型號和應用程序編程接口(“API”)集成產品，我們致力於改善客户體驗、增強運營控制和效率，並推動收入增長。我們還與第三方全球技術解決方案提供商合作，努力推動我們的服務產品的創新，尋求提供定製和最佳品種為我們的客户提供數字驅動的解決方案。

截至2023年3月31日，我們在這個業務部門擁有13,345名員工，其中數百人擁有國際航空運輸協會、萬國旅行社聯合會或其他旅遊業相關認證。在2023財年和2022財年，該業務部門分別佔我們收入的16.9%和14.8%，以及減去維修費用後收入的17.9%和16.0%(非公認會計準則)，分別進行了分析。

次垂直市場/行業部門。旅遊和休閒的關鍵次垂直我們服務的行業包括：

 

  •  

供應商：航空公司、貨運公司、酒店、郵輪公司、客車公司；

 

  •  

旅行中介機構：在線旅行社、旅行管理公司、旅遊運營商；以及

 

  •  

其他旅遊領域：機場、酒店品牌、全球分銷系統(“GDS”)、旅遊技術公司。

提供的服務。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務：

 

旅遊和休閒--提供的服務

運營

   

企業共享服務

   

研究與分析

   

客户體驗服務

商業/營銷：乘客姓名記錄履行、票價和分配、帳單信息數據磁帶審計、活動管理和電子商務；

 

機組人員排班和排班、中斷管理、旅行期間服務、維護和工程、港口作業和行李櫃枱、飛行權利；

 

數字內容服務：內容加載、內容平價、費率加載和內容編寫；

 

貨運：商業、收入管理、卡車運輸、運營和商業智能、收入核算、費率/收入審計和服務枱；

    財務和會計、採購、人力資源；    忠誠度和客户分析、客户體驗和客户滿意度得分分析、市場和活動分析、戰略研究和市場情報、商業情報和數據管理；以及   

預訂和預訂、取消和重新安排、費率查詢、預訂退款、輔助交叉銷售/追加銷售和公司預訂；

 

客人關係、一般查詢、網站協助、投訴管理和調查、貴賓台/禮賓/盤後、客人特殊要求和社交客户體驗管理；以及

 

會員服務：註冊和管理，一般計劃查詢，兑換預訂，會員履行，級別管理和技術支持。

 

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目錄表

技術工具/平臺。我們利用以下技術工具和平臺向該業務部門的客户提供服務：

 

  •  

WNS EXPIRIUS：集成了人工輔助設計和領域專業知識的數字客户體驗模型人工智能驅動對話洞察力和以諮詢為主導戰略；

 

  •  

社會學家™：社交媒體分析平臺；

 

  •  

Verifare Plus 3.0SM：票價審計解決方案;

 

  •  

BIDT審計： 一個自動化的雲託管收入完整性平臺，用於審計和恢復因以下原因造成的任何收入損失 不遵守規定旅行社預訂中;

 

  •  

索賠欺詐分析：一種自動化分析解決方案，用於識別欺詐性乘客和行李索賠;

 

  •  

AnciFly：輔助收入分析引擎;

 

  •  

SeatSure：為未成年人就座的智能自動化;

 

  •  

QbaySM: A 多GDS隊列管理平臺;

 

  •  

WNS ACOSS：An 端到端由智能自動化、先進分析和領域專業知識支持的貨運解決方案;

 

  •  

CFO數字駕駛艙： 單視圖財務組織的分析見解;

 

  •  

WNS eClose：簡化金融工作流程的解決方案期末封閉流程；

 

  •  

WNS風險和審計分析：一個風險和審計分析應用程序，旨在使用一系列智能統計和取證方法，從應付賬款、發票和差旅費報銷單中確定正確的審計目標；

 

  •  

CFO TRAC：一套統一和全面的技術解決方案，旨在實現首席財務官(“CFO”)的未來主義議程；

 

  •  

Insight TRAC：基於雲的採購分析平臺；

 

  •  

WNS重複發票檢測器：一種靈活和非侵入性通用重複檢測應用程序，具有多種尖端功能，如模糊匹配(一種提高了處理基於單詞的匹配查詢以從數據庫中查找匹配短語或句子的能力的技術)、語音匹配和用户可定製的嚴密性；以及

 

  •  

WNS Skense：一個專有的認知數據捕獲和情景平臺，由AI和ML技術支持，它從多個非結構化和結構化的來源提取數據，而不需要基於輸入模板/規則安排好了。它以結構化的、可用的格式呈現上下文信息。

 

55

目錄表

醫療保健

我們將交付端到端醫療保健和生命科學價值鏈上的BPM解決方案。我們通過採用以下方式促進業務轉型新時代數字解決方案、數據平臺和高級分析、業務流程再造工程和RPA。除了尋求為我們的客户顯著降低成本外，我們共同創作創新和高影響力的解決方案，專注於最終客户，以實現價值創造。我們的解決方案旨在通過提高臨牀路徑的遵從性來幫助客户提高護理質量，並通過高級分析獲得更深入的見解，以便做出更好的決策。

我們在製藥和生物製藥行業處於有利地位，擁有支持產品生命週期和商業運營的研究和分析專業知識。我們利用我們的專有解決方案，如PRECIZON(基於雲的自然語言處理驅動的完全可定製的競爭情報平臺)、Forecasto(針對商業規劃週期的基於雲的自助式預測平臺)、統一分析平臺(專有的基於雲的商業智能自助式分析平臺)、WNS Skense(專有認知數據捕獲和情景平臺)、Social Seer等，使我們的客户能夠參與數據驅動的決策TM(一個社交媒體分析平臺)、治療領域分析器(一個專有的治療領域知識庫，覆蓋12個疾病領域和120個適應症，為15個國家和地區提供有關疾病病因、流行病學和產品分析的信息)和其他技術或領域知識產權(“IP”)，以期為我們的客户提供整體價值。

我們專門致力於使端到端銷售和營銷價值鏈行業領先人才庫支持關鍵功能，如銷售隊伍規模、銷售隊伍效率、市場組合建模、多渠道營銷和歸因，以及下一個最佳行動營銷。我們的分析知識中心由1,000多名分析專家組成，他們利用深厚的製藥領域知識、強大的分析能力和專有框架，為領先的製藥公司提供可行的商業見解。為我們的分析團隊提供支持的是一支強大的技術專家團隊，他們精通各種與數據相關的領域，包括平臺無關的數據託管、管理和治理、數據接收、可視化和用於高級分析的大數據饋送。

我們尋求為我們的醫療保健付款人客户創造價值，通過推動索賠轉型、管理端到端通過利用技術和領域來優化成本、提高質量並提供卓越的成員和提供商體驗，來提供索賠決策支持。對於醫療保健提供商，我們提供臨牀授權的收入週期管理，旨在改善財務業績和現代化客户體驗。對於第三方管理員，我們尋求通過我們的創新醫療賬單審查解決方案實現高合規性和成本節約。我們的解決方案使工作流程現代化，並利用分析、臨牀知識和領域支持技術來創造卓越的客户體驗，與提供商、付款人和患者無縫互動，以期提供基於價值的護理。

此外，我們相信我們有能力成為一家戰略供應商，幫助醫療行業在幾個關鍵的專業醫療領域提供福利管理，包括放射科、心臟科、腫瘤科、睡眠護理、骨科和疼痛管理。我們基於分析的醫療內容規則驅動平臺，諮詢TM和普羅圖斯™，尋求為患者提供正確的護理，並在此過程中降低客户的護理成本。

截至2023年3月31日，我們的業務部門擁有5978名員工，其中包括醫生、註冊護士、藥劑師、醫療保健畢業生和分析專業人員。在2023財年和2022財年，該業務部門分別佔我們收入的15.7%和17.7%，以及減去維修費用後收入的16.6%和19.1%(非公認會計準則)，分別進行了分析。

次垂直市場/行業部門.關鍵的醫療保健 次垂直市場我們服務的行業包括：

 

  •  

耐用的醫療設備製造商;

 

  •  

健康保險公司;

 

  •  

醫療保健提供者診所、醫院和診斷中心;

 

  •  

製藥、生物技術和醫療技術公司;以及

 

  •  

第三方管理員。

 

56

目錄表

提供的服務。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務：

 

醫療保健-服務產品

提供者

   

付款人

  

耐用醫療
設備製造商

  

企業共享服務

  

製藥和
消費者與健康

收入週期管理、醫療編碼、賬單編制、應收賬款管理、付款入賬、債務分析；    索賠管理、會員和提供者服務、臨牀支持、超額支付追回、欺詐檢測和調查、使用管理服務(即，在不影響患者護理質量安全規範的情況下，優化付款人在測試和程序等領域的醫療支出)；   訂單管理、銷售支持和投訴、賬單和提交、履行支持、收款、患者服務、收款分析、報告和儀錶板、銷售隊伍效率；   財務和會計、工作流程/平臺、研究和分析(知識流程外包)、技術解決方案、前端/收發室、客户體驗/服務枱服務；採購支持；以及   醫療事務、科學交流、患者和醫療保健提供商經驗、競爭情報、渠道分析、產品分析、預測、關鍵績效指標報告、流行病學分析、市場機會評估、社交媒體分析、關鍵意見領袖研究、建模和工具構建支持、定價分析、患者數據分析、市場組合模型、大數據平臺開發、數據治理以及科學內容開發和醫療信息管理。

技術工具/平臺。我們利用以下技術工具和平臺向該業務部門的客户提供服務：

 

  •  

PRECIZON：一個基於雲的、自然語言處理驅動的完全可定製的競爭情報平臺；

 

  •  

社會學家™：社交媒體分析平臺；

 

  •  

統一分析平臺：專有的基於雲的商業智能自助式分析平臺；

 

  •  

WNS Forecasto：一個基於雲的商業規劃週期預測平臺

 

  •  

治療區分析器：專有的治療區知識庫；

 

  •  

會診™：臨牀決策支持技術平臺；

 

  •  

TrackBox：專有的工作流管理解決方案；以及

 

  •  

WNS Skense：一個專有的認知數據捕獲和情景平臺，由AI和ML技術支持，它從多個非結構化和結構化的來源提取數據，而不需要基於輸入模板/規則安排好了。它以結構化的、可用的格式呈現上下文信息。

 

57

目錄表

多元化業務(包括製造業、零售業及中央人民政府、傳媒及娛樂業及電訊業)

我們為多元化業務提供全面的BPM解決方案，包括製造、零售和CPG、媒體和娛樂以及電信。在這些行業中，我們開發了一套變革性的數字和分析解決方案，旨在優化業務績效和增強客户體驗。我們的產品包括許多基於平臺的智能自動化驅動的解決方案，如WNS的Financial盒子裏的情報(“FIAB”)，旨在防止財務泄漏、釋放營運資金和加強合規性；WNS EXPIRIUS，旨在增強客户體驗和提高銷售額；保修管理BPaaS；供應鏈規劃套件和控制塔；CPO TRAC(協助首席採購官(“CPO”)的採購管理解決方案)數字引領採購管理；電子商務數字銷售和數字訂單管理。

我們的產品還包含先進的分析解決方案，有助於推動業務績效，包括營運資本優化、採購支出減少、營銷支出優化、供應鏈風險降低和客户終身價值增加。

截至2023年3月31日，我們這個業務部門有4435名員工。在2023財年和2022財年，該業務部門分別佔我們收入的14.7%和13.5%，以及減去維修費用後收入的15.5%和14.6%(非公認會計準則)，分別進行了分析。

製造:我們的製造團隊在為我們的製造客户提供指標驅動的解決方案和轉型計劃方面擁有豐富的經驗。

次垂直市場/行業部門.關鍵製造 次垂直市場我們服務的行業包括：

 

  •  

電子製造商;

 

  •  

金屬和礦業公司;

 

  •  

光學設備和成像產品製造商;

 

  •  

建築和建築產品製造商;

 

  •  

航空產品製造商;

 

  •  

精密工程公司;

 

  •  

工業製造公司;

 

  •  

特種化學品公司;

 

  •  

高科技產品公司;和

 

  •  

食品加工公司。

提供的服務。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務：

 

製造業-服務產品

供應鏈規劃和預測

   

採購和採購

   

履行和物流

銷售和運營規劃、需求預測、供應規劃、庫存管理、庫存分析;    戰略採購、類別管理、合同管理、支出分析、交易型採購；    訂單錄入和處理、訂單跟蹤、賬單/發票、運輸管理、物流優化；

保修和退貨管理

   

銷售、市場營銷和客户服務

   

企業共享服務

保修客户運營、保修索賠管理、部件/維修管理、保修財務管理、退貨管理、客户服務枱；    全球市場機遇、品牌建設、去往市場戰略、客户體驗服務、訂單管理、收購分析、留存分析；以及    財務和會計服務、法律和合規支持、客户體驗服務、人力資源服務、IT服務枱、應用程序支持。

技術工具/平臺。我們利用以下技術工具和平臺向該業務部門的客户提供服務：

 

  •  

FIAB：這結合了先進的分析引領技術、應用和方法旨在實現端到端數據管理，並幫助改進控制、防止財務泄露、釋放營運資金和加強合規；

 

  •  

CPO TRAC：一種採購管理解決方案，利用數字進步以及旨在轉變採購職能的預測性和功能性分析；

 

  •  

製造RPA和智能自動化TRAC：一套自動化解決方案，可簡化整個製造業價值鏈的運營；以及

 

  •  

保修管理BPaaS：A平臺主導該產品旨在實現自動化索賠處理、提高客户滿意度並降低保修運營成本。

 

58

目錄表

零售和消費包裝商品:我們的零售和CPG解決方案旨在幫助客户獲得消費者行為洞察，優化營銷支出，規劃增長戰略，通過效率、質量和生產力改進來降低運營成本並簡化流程，並改善客户服務。

我們的服務由研究和分析平臺WADE支持SM，其設計和開發旨在使零售和CPG公司能夠訪問、組織和分析來自各種外部來源的數據，並進一步利用獲得的見解做出明智的決策。

次垂直市場 /行業部門.關鍵零售和CPG 次垂直市場我們服務的行業包括：

 

  •  

飲料公司;

 

  •  

快餐連鎖店和餐館;

 

  •  

加工食品供應商;

 

  •  

化粧品和醫療保健公司;

 

  •  

服裝和鞋類;

 

  •  

一般商品零售商;

 

  •  

專業零售商;和

 

  •  

電子商務零售商。

提供的服務。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務：

 

零售和消費包裝商品--服務產品

戰略解決方案

   

客户體驗服務

   

供應鏈解決方案

市場進入戰略、平衡組合投資、消費者和市場洞察、創新戰略、強勢品牌戰略、營銷支出優化；    全頻道(電話、電子郵件，傳真、網站、實時聊天、社交媒體)客户體驗服務；    零售商-供應商協作，用於需求驅動的供應鏈和零售執行管理、供應情報、供應商業績和風險監測、合同管理、供應鏈協調--全球貿易共享服務、貿易夥伴服務枱、物流；

收入管理解決方案

   

內容服務

   

企業共享服務

規劃和執行基於交易和互動的活動戰略、忠誠度管理、信用控制和催收；    產品目錄、用户生成的內容審核、數字內容保護、網絡/印刷內容、網站分析和優化；以及    財務和會計服務、法律和合規支助、採購和採購服務、人力資源服務、信息技術服務枱和應用程序支助。

技術工具/平臺。我們利用以下技術工具和平臺向該業務部門的客户提供服務：

 

  •  

WNS EXPIRIUS：集成了人工輔助設計和領域專業知識的數字客户體驗模型人工智能驅動對話洞察力和以諮詢為主導戰略；

 

  •  

WNS Skense：一個專有的認知數據捕獲和情景平臺，由AI和ML技術支持，它從多個非結構化和結構化的來源提取數據，而不需要基於輸入模板/規則安排好了。它以結構化的、可用的格式呈現上下文化的信息;

 

  •  

FIAB：先進的結合 分析引領旨在實現 端到端數據管理，並幫助改進控制、防止財務泄露、釋放營運資金和加強合規；

 

  •  

社會學家TM：社交媒體分析平臺;以及

 

  •  

CPO TRAC：一款採購管理解決方案，利用數字化進步以及預測和功能分析，旨在轉變採購職能。

 

59

目錄表

媒體和娛樂業:我們的媒體和娛樂產品旨在幫助我們的客户創造新的收入來源，利用新興的數字機會，吸引下一代消費者並提高利潤率。

與世界上一些最大的媒體和娛樂公司合作使我們在瞭解業務的細微差別方面擁有無可爭議的優勢。我們利用多年的行業和流程經驗以及龐大的數字媒體專家團隊，為該行業的客户提供下一代具有成本效益的解決方案。

次垂直市場 /行業部門.主要媒體和娛樂 次垂直市場我們服務的行業包括：

 

  •  

音樂;

 

  •  

出版；

 

  •  

電視;

 

  •  

廣播;

 

  •  

娛樂錄像;

 

  •  

遊戲和動畫;

 

  •  

體育娛樂;和

 

  •  

互聯網和户外廣告公司。

提供的服務。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務：

 

媒體和娛樂-服務優惠

戰略解決方案

   

數字運營和版税管理
解決方案

   

銷售、營銷和分銷解決方案

市場進入戰略、平衡投資組合投資、消費者和市場洞察、創新戰略、品牌力戰略、營銷費用優化;    數字運營解決方案，幫助公司成功擴展到數字業務;版税管理解決方案，幫助客户管理新媒體和傳統媒體的版權和版税;盜版保護服務，幫助公司防止媒體盜版問題;    傳統和數字產品銷售、營銷和分銷的無縫集成，使客户能夠及時推出創新的定價/包裝策略;

客户體驗服務

   

內容服務

   

企業共享服務

全頻道(電話、電子郵件，傳真、網站、實時聊天、社交媒體)客户體驗服務；    產品目錄、用户生成的內容審核、數字內容保護、網絡/印刷內容、網站分析、優化;以及    財務和會計服務、法定和合規支持、採購和採購服務、人力資源服務、IT服務枱、應用程序支持。

技術工具/平臺。我們利用以下技術工具和平臺向該業務部門的客户提供服務：

 

  •  

社會學家™：社交媒體分析平臺；

 

  •  

WNS EXPIRIUS：集成了人工輔助設計和領域專業知識的數字客户體驗模型人工智能驅動對話洞察力和以諮詢為主導戰略；

 

  •  

FIAB：先進的結合 分析引領旨在實現 端到端數據管理並幫助改善控制、防止財務泄漏、釋放流動資金並加強合規性;以及

 

  •  

CPO TRAC：一款採購管理解決方案，利用數字化進步以及預測和功能分析，旨在轉變採購職能。

 

60

目錄表

電信:我們在整合和集中電信客户職能方面的經驗 內置滿足業務需求的可變能力幫助我們實現業務價值。WNS & 端到端BPM解決方案旨在使電信公司能夠轉變其價值鏈，同時應對眾多挑戰。

我們的解決方案以數字、分析以及領域和流程專業知識的正確組合為基礎，使我們的客户能夠實現成本效率並推動可持續增長。

服務產品：我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務：

 

電信-服務產品

客户獲取

   

訂單提供和訂單
管理

   

運營和客户
體驗服務

   

企業共享服務

合同管理、銷售訂單處理、服務管理和數據控制；    新產品和服務、服務交付流程創建、訂單提供、技術驗證和支持、拒絕訂單跟蹤、訂單跟蹤、主動訂單管理、賬單、數據管理(例如，表格和管理)；    入站客户體驗服務、記錄和監測服務請求、客户關係管理分析、收集分析、網絡通信、信息技術客户體驗服務(全球服務枱)    財務和會計服務、法定和合規支持、採購和採購服務、人力資源服務、IT服務枱、應用程序支持。

航運和物流

我們是為數不多的為航運和物流市場提供BPM解決方案的供應商之一。我們的戰略重點體現在我們的組織結構上，我們擁有獨立的物流垂直部門和大約4,000名專門的物流BPM專業人員，他們為全球24個領先物流品牌提供服務。我們的客户解決方案跨越整個發貨生命週期，例如預訂、文檔、核心運營支持、客户體驗服務、財務和會計、客户體驗服務、業務技術和數據分析。

我們將長期戰略重點放在開發和部署上新時代旨在為客户創造可持續的成本和質量優勢的技術、工具和平臺。我們還利用我們的分析專業知識與行業領域知識和定製的專有框架相結合，幫助客户在正確的時間做出明智的決定。我們為客户提供一系列服務，如複雜的數據集成、尖端的高級分析、個性化和大數據。

截至2023年3月31日，我們有6,355名員工在這個業務部門工作。在2023財年和2022財年，該業務部門分別佔我們收入的7.6%和7.7%，減去維修費用後佔收入的8.0%和8.3%(非公認會計準則)，分別進行了分析。

次垂直市場 /行業部門。關鍵的航運和物流次垂直市場我們服務的行業包括：

 

  •  

全球航空快遞和快遞公司;

 

  •  

遠洋運輸- 無船經營共同承運人、遠洋班輪、港口和碼頭以及航運代理;

 

  •  

卡車運輸-少量卡車、滿載卡車、卡車租賃和租賃、合規性、安全和問責制;公司

 

  •  

第三方物流和第四方物流服務;

 

  •  

鐵路;和

 

  •  

運輸安全和合規性。

 

61

目錄表

提供的服務。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務：

 

航運和物流-服務服務

銷售和市場營銷

   

等客户體驗

   

文檔處理

   

運營支持

資費備案和維護、費率報價、服務合同/費率協議創建和維護以及精算服務;    客户檔案和債務人檔案管理、客户服務枱、預訂台-電話/ 電子郵件/電子數據交換網、評級公司)和資本建模、定價和承保支持以及災難建模；    出口、提單、處理、預先提交海關艙單、貨運審計、開具賬單和發票、關閉船隻、進口、進口數據質量處理/檢查、到達通知、發出交貨單的進口一般艙單歸檔、客户文件處理、經核實的總批量更新；    船舶時間表--長期支持、船舶時間表--沿海、航線模塊維護、交通管制協調、向承運人預訂、危險貨物審批、供應商管理--供應商檔案管理、採購訂單/工作訂單創建、登機口移動、船舶管理、配載規劃、海灣平面圖提交和分配、進出港轉運、維護和維修、全球庫存對賬、集裝箱租賃確認、船舶性能報告、庫存管理、海圖更正管理、安全和環境關鍵績效指標(“KPI”)在岸監測；

航運和物流-服務服務

交通運輸、安全管理和
合規性、安全性和安全性分析
服務

   

企業共享服務

   

人力資源和工資總額

   

採購和採購

司機日誌、高級司機資格、視頻日誌監控、無小時里程異常處理；    應付賬款、應收賬款、付款會計、貸記和收款、機構對賬、總賬/銀行對賬、現金報告和審計/供應商對賬、財務管理報告、供應商服務枱、月結/季結/年結、財務處支助、機構審計、索賠管理；       戰略採購、類別管理、合同管理、支出分析和交易性採購；

研究與分析

   

技術服務

          
指標實現和分析、網絡設計和優化、運輸管理、航運性能管理、噸位分析、承運人採購分析、船隊分析和維護、逆向物流分析、收入分析和配送中心分析；以及    內部網支持、索賠管理、數據集線器、電子商務註冊，電子學習模塊內容管理， 電子學習跨部門的模塊內容創建和智能自動化服務;平臺諮詢和實施支持、諮詢和轉型服務（自動化、業務流程 重新設計，數字）。      

 

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目錄表

技術工具/平臺。我們利用以下技術工具和平臺向該業務部門的客户提供服務：

 

  •  

WNS Malkom™：安 AI-和已啟用ML光學字符識別計費平臺，旨在實現大致數字化和自動化 60- 70%帶有一份提貨單 前端申請;

 

  •  

WNS火災：一款桌面應用程序，旨在使組織能夠通過縮短解決週期時間並利用實時數據和見解最大限度地提高客户滿意度來構建世界一流的爭議管理流程;

 

  •  

WNS Bridge：一個單一的企業範圍內的實時視覺儀錶板，以支持決策;

 

  •  

WNS EXPIRIUS：集成了人工輔助設計和領域專業知識的數字客户體驗模型人工智能驅動對話洞察力和以諮詢為主導戰略；

 

  •  

數字貨運自動化服務：駕駛端到端跨運輸管理價值鏈的透明和智能流程自動化，包括銷售和營銷、客户服務、運營、進出口單據、財務和會計、人力資源以及人工智能和ML驅動推動智能運營的工作流程和實時數據；

 

  •  

ACE：智能自動化機器人，用於門户網站提出和糾正糾紛；

 

  •  

ILearn：一個數字學習平臺；

 

  •  

BOLT：定製學習體驗，從領域的角度滿足物流部門的培訓需求；以及

 

  •  

Glint--全棧AI學習之旅管理平臺。

銀行和金融服務業

我們的銀行和金融服務業務支持30多家領先客户，包括大型商業和零售銀行、批發和零售貸款機構、財富顧問、資產管理公司、投資銀行、私募股權公司、對衝基金、金融科技(或通常稱為金融科技)組織和抵押貸款服務公司，以及一整套業務流程管理和轉型解決方案。

我們尋求通過改善客户體驗、釋放成本效益和收入機會、簡化流程和利用廣泛的流程來為客户的業務增加價值重新設計，自動化(機器人和非機器人)，以及數字和高級分析（AI和ML）解決方案。

截至2023年3月31日，該業務部門共有3，956名員工。2023財年和2022財年，該業務部門佔我們收入的6.7%和5.8%，扣除維修費後，佔我們收入的7.1%和6.2% (非公認會計準則)，分別進行了分析。

次垂直市場/行業部門.關鍵的銀行和金融服務 次垂直市場我們服務的行業包括：

 

  •  

零售和商業銀行業務;

 

  •  

抵押和貸款;

 

  •  

財富和投資銀行業務;

 

  •  

金融科技;

 

  •  

資產管理;

 

  •  

財務諮詢公司;

 

  •  

金融研究和金融市場情報公司;

 

  •  

貿易融資;和

 

  •  

私募股權和對衝基金。

 

63

目錄表

提供的服務。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務：

 

銀行和金融服務--服務項目

零售銀行業務

   

商業銀行業務

   

資本市場

   

抵押貸款

賬户設置好了，入職申請處理、文件審查和核實、KYC和客户盡職調查、承保、支出限額、支付支票、信用卡和匯款、欺詐管理、糾紛和退款、違約管理；

 

服務：維護、客户支持、交易處理、投訴和糾紛處理、脆弱客户管理、欺詐檢測和管理、按存儲容量使用計費、反洗錢交易監測；

   

入職：申請處理、KYC/最終受益人核實、文件審查和核實、篩選；

 

信用風險：信用分析、違約/違約損失概率、財務報表擴散、風險分級支持、限額設置、融資和關閉；

 

業務：抵押品管理、契約監測、續簽、年度審查、結算、展期、記賬、限額監測、修正和結算；

 

現金管理：資金轉賬、Nostro/Vostro(這些術語指的是一家銀行在另一家銀行保存資金)、對賬、支付處理和調查、反洗錢交易監測；

 

貿易融資：信用證簽發；單據託收、承兑和付款、出口匯票談判、擔保、融資、銀行擔保的簽發和修改、票據貼現、應收款、裝運前和裝運後融資、客户服務、貿易洗錢支助；

   

前臺：財務和業務研究、投資戰略和建模、訂單錄入、分配/再平衡；投資組合經理支助、推銷書和圖表支助、財務報表傳播、客户支助和服務；

 

中央辦公室：投資組合建設/副規劃、投資研究、現金流預測、風險管理、現有數據的修改/維護、人工交易分配、人工交易登記、交易例外/拒絕管理、交易合規、交易確認、查詢處理；

 

後臺辦公室：清算和結算、保管/記錄保存、股票轉讓、抵押品管理、費用和收入處理、資金會計/資產淨值計算、對賬、財務報告、結算、公司行動；

   

發起人：申請處理、KYC、承銷前以及承保支持、信用評估、頭銜承諾、預籌資金審計、支付；

 

服務：客户服務、貸款寄宿和設置，可調利率抵押貸款審計、付款處理、轉讓和背書、留置權解除、託管管理/定期分析、最後文件跟蹤和審計；

 

默認管理：預虧緩解、止贖支持、借款人研究、貸款修改、忍耐支持、早期催收；

 

二級市場：事後嚴密審核、收購包盡職調查、單據履行、跟蹤單據跟蹤；

金融科技

   

企業共享服務

   

研究與分析

申請處理支助/服務枱、客户服務、投訴處理、客户篩選、交易監測、欺詐管理和按存儲容量使用計費、運營諮詢和轉型諮詢服務、監管和合規支助；   

財務和會計：應付帳款、差旅和費用管理、總分類賬、預算編制和預測、財務規劃和分析、報告、資本管理支助、資產負債管理；

 

採購和採購：戰略採購、類別管理、合同管理、支出分析、交易性採購、供應商管理；以及

    金融和商業研究、股票/固定收益/信用研究、風險分析、欺詐分析、模型開發和驗證、忠誠度分析、客户互動分析和業務報告。

 

64

目錄表

技術工具/平臺。我們利用以下技術工具和平臺向該業務部門的客户提供服務：

 

  •  

KKC案例管理工具：解決KKC管理生命週期的工作流程解決方案;

 

  •  

支票清算自動化：一種 基於RPA自動清算支票的工具;

 

  •  

卡糾紛管理系統：卡退款和糾紛管理解決方案，幫助銀行處理卡相關糾紛;

 

  •  

用於管理運營風險的風險監控和報告解決方案;

 

  •  

拖欠管理：貸款拖欠和收款管理平臺;

 

  •  

信用風險決定性：一 基於AI的智能信用抵押評估工具;

 

  •  

Skense信貸：安 基於AI的財務報表傳播工具;

 

  •  

圖崎：安 分析引領交易監控平臺;

 

  •  

莫扎特智商：實現數字抵押貸款發放的自動化解決方案;

 

  •  

自動化IDV工具：一個以分析為動力的工作流程解決方案，可促進自動化身份驗證;以及

 

  •  

客户風險評級工具：一種基於分析的工具，可根據金融機構模型為客户或帳户分配風險評級。

高科技和專業服務

我們的高科技和專業服務(HPS)業務部門的目標是通過利用數字轉型和技術支持的解決方案，幫助客户在各自的行業中獲得競爭優勢並在諮詢主導接近。我們目前為來自印度、羅馬尼亞、中國、菲律賓和斯里蘭卡的主要配送中心的40多家客户提供服務。

我們的HPS業務部門為Key提供一系列解決方案細分市場在垂直方向內。我們的解決方案旨在解決信任和安全問題、欺詐操作、收入操作、商業和市場情報以及數據管理、註釋和標籤。我們幫助客户簡化和集中其運營，建立全球業務服務中心並優化運營成本，包括特定行業的服務以及關鍵的橫向服務，如財務和會計、人力資源管理、客户互動服務、採購以及IT和基礎設施管理。

截至2023年3月31日，我們的業務部門有4103名員工。在2023財年和2022財年，該業務部門分別佔我們收入的6.6%和6.2%，以及收入減去維修費用的6.9%和6.7%(非公認會計準則)，分別進行了分析。

次垂直市場/行業部門。關鍵的HPS次垂直市場我們服務的行業包括：

 

  •  

信息處理服務；

 

  •  

背景和身份核實公司；

 

  •  

高科技 （“高科技”）公司;

 

  •  

法律服務公司;

 

  •  

獵頭公司;

 

  •  

房地產服務公司;和

 

  •  

營銷服務提供商。

 

65

目錄表

提供的服務。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務：

 

高科技和專業服務-服務產品

高科技商行

  

信息處理服務

  

高管獵頭公司

   

法律服務公司

收入運營（潛在客户產生和清理、上層漏斗管理、訂閲管理、廣告銷售、數字和印刷廣告運營、活動管理、代理和合作夥伴支持）;

 

信任和安全（交易監控、供應商和客户盡職調查、瞭解您的客户（“KWC”）/反洗錢（“ML”）文件驗證）、欺詐調查、 企業對企業內容審核(廣告監控和審查、知識產權侵權、垃圾郵件報告以及標記虛假和誤導性內容)；

 

註釋解決方案(綜合數據管理、數據質量保證、文本註釋、圖像註釋、數據註釋、視頻註釋、語音註釋、數據提取和機器學習解決方案)；

 

領域主導諮詢、決策支持服務和BPaaS服務(員工管理即服務，一個端到端員工隊伍管理框架，對整個組織進行預測、計劃、監測和報告；

 

培訓即服務，旨在以與公司的工作方式相一致的方式向公司提供培訓支持；

 

轉型即服務在過渡進程的所有方面向客户提供支持，如風險適應評估和變化管理；以及

 

質量即服務使客户能夠通過利用各種方法、工具和框架(如流程)來實現所需的高質量業務成果重新設計， 端到端流程診斷、客户滿意度評分和根本原因分析)；

   內容採購、電子內容創建、數據庫創建、維護和更新、彙總、索引和標記、內容副本編輯和校對、內容豐富、分析和產品創建、內容審查和質量保證、數字/印刷產品的設計和製作服務、廣告業務和訂單履行、分析和客户關係管理支助；   搜索其生命週期、支持、採購、預檢，名稱識別、面試和報價管理、推銷書支持、商業智能、行業和公司研究、數據庫清理，更新和管理、文件管理、營銷和業務發展支持、人才諮詢、合同檢查和審計；    法律事務支持、法律事務和商業研究、案件管理、文件管理、數字口述轉錄、音調支持、專利和商標搜索、合同管理、所有權核查、租賃管理、公司祕書服務、法律轉錄和文件、人身傷害訴訟支持、財產法(產權轉讓)；

背景核查和
身份驗證公司

  

房地產服務公司

  

營銷服務提供商

背景調查、身份、教育、就業、犯罪背景和社交媒體調查、公司調查研究、加強盡職調查、國際核查、職業健康檢查、信用記錄檢查、機動車輛記錄檢查，供聯邦汽車承運人安全管理局和運輸合規部使用；   房地產會計，租賃管理，測量和租賃支持，商業和財務研究，房地產分析，投資組合和基金會計，銷售和營銷支持，端到端物業轉易程序、合同管理和祕書服務；   行業、公司和產品研究、市場研究業務、市場研究分析、購物者和客户關係管理分析、網絡/數字分析、活動管理和分析、數據庫管理、數字內容管理和生產支持(設計和開發)。

 

66

目錄表

公用事業

我們是領先的公用事業BPM解決方案提供商，在公用事業價值鏈--發電、輸電、分銷和零售--擁有領域專業知識。我們的解決方案組合支持滿足住宅、工業和中小型企業細分市場的公用事業公司。

我們為來自美國、英國以及亞太地區和非洲地區的客户提供戰略轉型服務。我們提供數字驅動、技術支持、分析引領以及自動化的服務。我們支持企業對消費者和企業對企業通過我們的解決方案為我們的客户提供計價器到現金(包括客户獲取和管理、賬單和計量、支付處理、信貸和收款)以及公用事業價值鏈中的其他領域，包括分銷和外地服務。我們與領先的全球公司的長期關係幫助我們在關鍵領域開發了特定於地理和行業的專業知識和能力。我們通過利用分析、數字平臺、工具和解決方案以及通過人工智能和認知智能解決方案實現自動化來實現業務轉型。

我們在石油和天然氣、電力和水供應商的各個流程中為客户提供支持的能力包括最終客户這些服務包括：支持、後臺流程、新產品供應(包括預付費電錶)、財務和會計外包服務(包括採購服務)、債務管理和其他支持服務，如抄表、打印賬單和數字支持服務(包括智能電錶)。我們的盒子裏的實用工具工具提供平臺集成、應用程序集成、數據集成、流程集成、組件集成和系統集成能力，以及文檔控制和數字化、主數據管理、企業資源規劃實施和支持以及數字化從計價器到現金。

我們的數字客户體驗服務由我們的推向市場Differator WNS EXPIRIUS，它由我們的COE提供支持，利用人工輔助設計來集成領域、技術和分析，以創建整體數字體驗。我們在WNS EXPIRIUS套件中構建了八個模塊化數字解決方案，使我們能夠提供按需可擴展的全渠道服務。其聯繫策略採用BOT對話，以人類的方式智能地根據客户意圖採取行動，支持在計費、退款、支付方案和支付模式更改、搬家以及將客户賬户信息與電力和公用事業趨勢映射方面的主要需求。我們跨多個渠道使用社交媒體分析和大數據分析，幫助為客户提供客户的單一視圖。我們的分析產品包括挖掘結構化和非結構化數據、語音和文本分析，以及收入保證分析，其中包括回遷和作廢解決方案、債務管理、催收、易受攻擊的客户支持和分析COE。我們在RPA、AI和ML方面提供的服務包括可行性研究，以識別流程、設計和構建解決方案，並開發代碼來自動化流程，以便在實際環境中部署。作為一個組織，我們還在努力提高我們的石油和天然氣能力，並通過評估碳排放模型來建設我們的可再生能源能力，該模型旨在不僅幫助我們的客户，也幫助他們的客户。

截至2023年3月31日，我們有4692名員工在這個業務部門工作。在2023財年和2022財年，該業務部門分別佔我們收入的4.9%和4.4%，佔我們收入減去維修費用的5.2%和4.7%(非公認會計準則)，分別進行了分析。

次垂直市場 /行業部門.關鍵公用事業 次垂直市場我們服務的行業包括：

 

  •  

石油和天然氣;

 

  •  

電力;和

 

  •  

水。

提供的服務。我們為該業務部門的客户提供以下關鍵領域的服務：

 

公用事業-服務優惠

數位電錶轉現金
收入週期運營

   

客户體驗服務

   

RPA、AI和ML

   

研究與分析

管理客户生命週期，其中涵蓋收購、計費、付款和提款以及爭議解決、例外處理、客户債務管理、住宅和企業客户電力、天然氣和自來水公用事業的支付管理， 包羅萬象智能和模擬電錶、減少空隙和間隙特性、能源效率和零碳排放;    銷售COG涵蓋客户獲取、保留、增強、交叉銷售/ 追加銷售，客户體驗服務-查詢、通信和資產管理；預付費，幫助客户為客户建立全新的產品；    進行可行性研究，以確定流程、構建解決方案設計、開發代碼以使流程自動化，以便在實際環境中部署；    數據挖掘、決策支持服務、收入保證，包括智能收藏、欺詐分析、破產預測、減少欺詐、現金流改善和與弱勢客户的接觸；這也包括客户分析--細分、終身價值分析、淨推廣者得分分析、語音分析和文本分析；

企業共享服務

               

財務和會計、供應鏈管理和採購：電子採購，供應商合理化、供應商管理、採購優化、採購、採購到付款交易、供應鏈分析、訂單到現金交易和記錄到報告；和

 

人力資源管理：行政支助和薪資服務。

         

 

67

目錄表

水平單位

財務與會計

我們的金融和會計服務包括一系列端到端行業特定和跨行業的解決方案由深厚的領域知識提供支持，數據到洞察能力和數字創新。我們尋求駕駛 端到端利用智能自動化、人工智能、認知計算、自然語言處理、ML、區塊鏈、物聯網、BPaas平臺、嵌入式分析和流程的金融轉型 再造工程框架。

截至2023年3月31日，我們這個橫向部門有9，107名員工。2023財年和2022財年，該水平單元佔我們收入的23.0%和22.4%，扣除維修費後，佔我們收入的24.3%和24.2% (非公認會計準則)，分別進行了分析。

接近垂直/行業部門.我們服務的關鍵行業包括：

 

  •  

零售和CPG;

 

  •  

保險業；

 

  •  

能源和公用事業;

 

  •  

醫療保健；

 

  •  

媒體和娛樂;

 

  •  

銀行和金融服務；

 

  •  

電信;

 

  •  

製造業;

 

  •  

航運和物流；

 

  •  

旅行和休閒；

 

  •  

高科技和專業服務;以及

 

  •  

其他新興產業。

提供的服務.我們為這個橫向部門的客户提供以下關鍵領域的服務：

 

財務與會計-服務產品

來源到付費

   

引用維持

   

記錄到報告

   

決策支持

採購到合同：採購和供應商關係管理;

 

採購：採購業務;

 

支付發票：文件管理、發票處理和報告、購買卡和差旅費報銷處理、付款匯款和應付賬款查詢;

 

其他活動和 月底關閉;

   

按單報價：客户主數據、信用管理和客户合同管理;

 

訂單到賬單：客户訂單管理和客户帳單管理；

 

收單方現金：託收和糾紛管理、現金運用和客户扣款管理；

 

要維持的報告：客户請求和查詢、報告和分析儀錶板，並執行收入保證；

   

記錄：基礎資料管理、記賬、固定資產、公司間、總賬；

 

報告：財務報告、法定報告和税務；

    預算編制、預測、差異分析和管理報告；

公司職能

   

供應鏈金融

   

治理、風險、法規遵從性和
審計服務

   

特定行業會計

財務處、現金管理、財務規劃和分析、税務和合規、決策支持和管理會計；    產品成本核算、庫存核算、製造核算、供應鏈分析和供應鏈實施支持；    治理諮詢、風險分析服務、合規服務和審計服務；以及    乘客收入會計、收入審計和追回、索賠管理、貸款賬户維護、特許權使用費會計、精算、受託會計、行程記錄、運費和燃油費會計、成本會計、特許經營會計、抄表、預付款記賬和支出會計。

 

68

目錄表

WNS CFO諮詢服務：我們尋求為我們的客户提供創新的轉型解決方案，專注於促進他們在成熟度曲線上的進步，包括流程、技術和分析幹預。我們的顧問團隊致力於通過提供多樣化的諮詢服務來幫助客户實現這一目標，從而為首席財務官和組織創造價值。這些諮詢服務主要分為：

 

  •  

目標運營模式：利用“超越首席財務官框架”對運營、流程、技術和治理模式進行評估，該框架是一個支持最佳做法的框架，帶有評估和數字化支持工具包，旨在創建轉型路線圖和加強流程優化；

 

  •  

卓越運營：專注於COE創建和流程成熟度建模的服務，包括基準、業務流程重組、績效管理和流程挖掘；

 

  •  

金融現代化：廣泛的專有解決方案和合作夥伴解決方案，專注於智能自動化、超自動化、實施和優化支持螺栓連接解決方案、平臺、企業資源平臺和企業績效管理的推出。以下是主要專有解決方案的列表：

 

  •  

WNS eClose：一種簡化工作流程的解決方案期末封閉流程；

 

  •  

WNS RecTRAC：帶有自動對賬跟蹤、處理和驗證核對表的工作流程解決方案

 

  •  

WNS JE TRAC：一款日誌條目顧問超級自動化應用程序端到端日記帳分錄解決方案，用於分析輸入文件、準備日記帳、識別過帳中的異常情況、跟蹤審批並在企業資源規劃系統中過帳日記帳；

 

  •  

AP TRAC：AN端到端應付帳款發票處理及工作流程解決方案；

 

  •  

WNS Trackpoint Pro：A基於Web的案例管理工具；以及

 

  •  

F&A TRAC：AN電子表格以及可在多個F&A流程中使用的工作流解決方案從來源到支付， 報價到維持費和記錄到報告。

 

  •  

財務分析：這包括財務分析盒子裏的情報(“FIAB”)，這是為CFO提供的一套專有的高級分析產品，通過增強可見性和控制力來產生洞察力並幫助決策。以下是FIAB下的主要應用程序：

 

  •  

期刊條目分析平臺：一款基於高級統計模型的應用程序，旨在改變控制者的工作方式；

 

  •  

ENC@SH：通過高級AP分析和一系列模擬器增強營運資本“假設”分析；提供了增強流動性和底線影響的優先機會清單；

 

  •  

多普爾斯凱納：靈活和非侵入性通用重複檢測應用程序，具有多種尖端功能，如模糊匹配(一種提高了處理基於單詞的匹配查詢以從數據庫中查找匹配短語或句子的能力的技術)、語音匹配和用户可定製的嚴密性；以及

 

  •  

WNS風險和審計分析：一個風險和審計分析應用程序，旨在使用一系列智能統計和取證方法，從應付賬款、發票以及差旅和費用報銷中識別正確的審計目標集。

 

  •  

合規性和控制：這包括流程控制框架設計，薩班斯-奧克斯利法案與行為相關控制(設計、測試和報告)、內部審計支持和會計準則變更支持(例如，針對IFRS 17實施和美國公認會計準則長期目標改進)。

 

69

目錄表

客户體驗服務

我們的數字CX服務由我們的專有解決方案WNS EXPIRIUS提供，該解決方案將人工輔助設計和領域專業知識與人工智能驅動對話洞察和CX以諮詢為主導創建整體客户體驗的策略。

EXPIRIUS模式包括8個模塊化解決方案或微服務，它們都專注於實現投資回報。這些解決方案旨在滿足通過諮詢和CoE提供支持的企業的特定CX需求，使我們能夠提供圍繞銷售、履行、收藏、全渠道服務等方面的智能數字解決方案。我們的全球無線網絡服務網絡共同創作Labs利用以人為本的方法來支持數字CX服務的設計和交付。

截至2023年3月31日，我們在這個橫向單位擁有17,207名員工。在2023財年和2022財年，這一水平單元分別佔我們收入的19.4%和17.1%，以及收入減去維修費用後的20.4%和18.5%(非公認會計準則)，分別進行了分析。

次垂直市場/行業.我們服務的關鍵行業包括：

 

  •  

醫療保健；

 

  •  

製造業;

 

  •  

零售和CPG;

 

  •  

航運和物流；

 

  •  

銀行和金融服務；

 

  •  

旅行和休閒；

 

  •  

媒體和娛樂;

 

  •  

電信;

 

  •  

公用事業；以及

 

  •  

高科技和專業服務。

提供的服務.我們為這個橫向部門的客户提供以下關鍵領域的服務：

 

客户體驗服務-服務選項

客户體驗諮詢

   

卓越中心

   

勞動力模型

   

敬業度模型

尖端技術、成熟的方法和框架以及人工輔助的解決方案；

 

在CX初始狀態評估、客户旅程規劃、全渠道參與和超個性化解決方案、客户分析、智能自動化方面的專業知識；

   

WNS的行業背景COE將領域專家與WNS ExPIRIUS相結合；

 

四個CoE：WNS Sales CoE(一種旨在將接受訂單的聯繫中心轉變為創收利潤中心的“銷售+服務”捆綁產品)、WNS Fulfulment CoE(旨在通過數字和分析驅動的方法實現無縫、全渠道和統一的履行體驗)、WNS Assisted Digital Channel CoE(利用集成的全渠道聯繫戰略，以人工智能、認知和分析解決方案為基礎)和WNS的Smart Colltions CoE(由內部智能工具)；

   

WNS開放人才模式：旨在培育領域專家社區，使企業能夠訪問一流的人才隨需應變；以開放的勞動力、開放的工作流程和開放的工作空間為基礎；

 

渠道：語音、電子郵件、聊天、社交媒體(Facebook、Twitter、論壇、博客和評論網站等傳統網站)、數字參與(移動、網絡)和異步消息傳遞；

 

語言：支持英語、法語、意大利語、西班牙語、德語、阿拉伯語、南非荷蘭語和全球20多種主要區域語言；以及

    創新的、以結果為導向的商業模式，旨在降低總擁有成本並釋放非線性在交易期限內，通過數字、領域和交付方面的槓桿實現增長。

 

70

目錄表

技術工具/平臺。我們利用以下技術工具和平臺，在這個水平單元向我們的客户提供服務：

 

  •  

WNS EXPIRIUS工具包：我們與領先的企業平臺提供商、CX技術參與者、利基供應商和內部技術和分析專家共同創作利用正確的數字基礎設施的特定領域解決方案。因此，在EXPIRIUS的保護傘下，我們創建了一個工具包螺栓連接微服務，客户可以採用這些服務來補充其現有的數字CX環境並提供業務成果。

 

  •  

EXPIRIUS ConverseEX使企業能夠設計正確的聯繫策略--從消息傳送機器人到跨渠道的對話界面--以人類的方式智能地處理客户的意圖；

 

  •  

ExPIRIUS CloudServEX支持隨時隨地通過按需可伸縮性和業務連續性；

 

  •  

EXPIRIUS AssistEX使聯繫中心代理商能夠通過實時指導與客户進行有意義的互動，從而改善品牌體驗。它還通過智能總結客户交互來提高工程師的工作效率；

 

  •  

EXPIRIUS TranslateEX通過實時語言翻譯在數字渠道上提供所有語言的即時支持，並得到人工管理的支持，以提供母語熟練程度；

 

  •  

ExPIRIUS EngageEX利用一流的業務監督的做法，通過ai驅動業務業績儀表盤和智能勞動力管理，支持靈活的交付模式、有效的培訓和教練工具包；

 

  •  

EXPIRIUS RemoteEX通過利用人工智能和分析進行操作監督、安全和合規，加強了數據和工作站安全以外的遠程工作環境；

 

  •  

EXPIRIUS ElevateEX通過跨渠道的智能對話挖掘、客户分析之聲和定製預測模型，為客户體驗官員提供了更快的決策速度，從而提供了“單一的真相來源”；以及

 

  •  

EXPIRIUS JourneyEX利用客户接觸點(跨自助服務和輔助服務渠道)實時超個性化旅行，獲得可操作的洞察力，並定製最佳聯繫策略，以實現真正的全渠道客户體驗。

我們通過以下方式成功地在客户交互生命週期中推出了新功能：

 

  •  

HIFFI：一個AI-Lead財產保險單報價購買在降低服務成本的同時增強客户體驗的解決方案；

 

  •  

無摩擦CX：提供無摩擦行程和直通處理的解決方案；以及

 

  •  

數字模擬培訓環境：一種智能培訓解決方案，推動參與式和體驗式學習和發展。

 

71

目錄表

WNS三角

WNS Triange(前身為研究和分析公司)尋求提供端到端通過使企業能夠定義正確的數據、分析和人工智能戰略，並通過旨在實現更好結果的基於雲的平臺和解決方案來執行該戰略，實現數據驅動的轉型。

WNS Triange以跨行業對領域的深入理解為基礎，旨在幫助企業提出正確的問題，以準確地識別所有關鍵挑戰，根據明確的目標制定戰略，將它們轉化為有影響力的行動，並以速度和規模實現預期結果。

WNS Triange的基礎是高級分析能力和領域知識、對智能雲平臺和技術部署的深入瞭解、結果驅動型模型、專業數據和分析COE服務、共同創作實驗室旨在提供持續的創新和實驗，並與分析和技術解決方案領域的領先企業建立戰略合作伙伴關係。

我們的數據、分析和人工智能實踐的三大核心支柱是Triange Consulting、Triange NXT和Triange CoE。

截至2023年3月31日，我們在這個橫向單位擁有3845名員工。在2023財年和2022財年，這一水平單元分別佔我們收入的10.8%和10.5%，以及收入減去維修費用後的11.3%和11.3%(非公認會計準則)，分別進行了分析。

接近垂直/行業部門。重點研究和分析次垂直市場我們的服務包括：

 

  •  

製造業;

 

  •  

零售和CPG;

 

  •  

銀行和金融服務；

 

  •  

保險業；

 

  •  

醫療保健；

 

  •  

旅行和休閒；

 

  •  

公用事業；以及

 

  •  

其他新興產業。

提供的服務.我們為這個橫向部門的客户提供以下關鍵領域的服務：

 

WNS Triange -服務優惠

Triange諮詢

   

Triange NxT

   

Triange OE

Triange Consult是一家諮詢機構， 共同創造與企業合作，滿足其數據、分析和人工智能需求，從路線圖、差距分析和變革管理到治理標準和流程; Triange Consult幫助組織使用設計思維原則簡化和揭開日常複雜性和分析需求的神祕面紗;    Triange NxT為企業集成了下一代AI、ML和雲功能; Triange NxT採用 AI-Lead平臺方法以大規模推動業務價值並更快實現 上市時間為企業部署不同的 預訓練與組織的數據和分析成熟度相關並準確映射的模型;利用核心組件來構建各種 ai驅動具有無縫用户界面的行業分析模塊，幫助解決特定的業務問題;以及    Triange OE驅動 端到端執行特定行業的分析計劃，推動整個企業價值鏈的轉型。

技術工具/平臺. Triange NxT的一些關鍵平臺驅動產品包括：

 

  •  

統一分析平臺：這個基於雲的集成分析平臺旨在完善和加速 數據到洞察跨行業之旅。它提供模塊化和基於雲的 端到端從數據集成到可操作的見解，並可以輕鬆嵌入到現有基礎設施中 “即插即用”系統，或部署在 “即服務”模型例如，保險分析 一應俱全旨在將平臺的核心數據組件與分析設計模式相結合，API驅動架構、特定於保險的算法(包括索賠、定價、承保、欺詐、營銷和客户分析)以及ai驅動決策模型，並提供無縫和直觀的洞察力，使保險客户的業務用户能夠做出數據驅動的決策；以及

 

  •  

WNS Skense：一個專有的認知數據捕獲和情景平臺，由AI和ML技術支持，它從多個非結構化和結構化的來源提取數據，而不需要基於輸入模板/規則安排好了。它以結構化的、可用的格式呈現上下文信息。該平臺推動了多個用例，如保險活頁夾、醫療索賠、財務傳播、空運賬單、研究文檔和合同。

 

72

目錄表

技術服務

我們對客户的技術戰略一直是利用成熟的和新興的技術來重新定義現有業務模式，將流程智能和自動化嵌入到業務運營中，並推動組織敏捷性。

我們技術戰略的核心是“WNS TRAC®，這是一套綜合的全面數字BPM解決方案。它結合了深厚的領域和技術專業知識、全球合作伙伴生態系統以及端到端提供服務(從諮詢/諮詢到實施、支持和託管服務)。

WNS TRAC®解決方案是預先配置擁有最佳實踐和工業化加速器，旨在推動雲原生應用程序、智能自動化、AI/ML和高級分析的開發和採用，並提供大量部署選項和商業模式可供選擇。用作 全包BPaas或 即插即用我們的數字解決方案旨在與客户現有技術環境無縫集成，旨在推動當今隨時隨地消費者的轉型。

截至2023年3月31日，我們這個橫向部門有1，432名員工。2023財年和2022財年，該水平單元佔我們收入的3.7%和2.1%，扣除維修費後，佔我們收入的3.9%和2.2% (非公認會計準則)，分別進行了分析。

次垂直市場/行業部門.我們服務的關鍵行業包括：

 

  •  

旅行和休閒；

 

  •  

保險業；

 

  •  

航運和物流；

 

  •  

公用事業;

 

  •  

零售和CPG;

 

  •  

醫療保健；

 

  •  

銀行和金融服務;以及

 

  •  

高科技和專業服務。

特定行業 技術工具/平臺.我們利用以下特定行業的技術工具和平臺向這個橫向部門的客户提供服務：

 

  •  

旅行TRAC

 

  •  

Verifare Plus 3.0SM：一個自動化、支持分析且 基於Web的雲票價審計解決方案，旨在使航空公司能夠最大限度地回收收入並最大限度地減少收入流失;

 

  •  

QbaySM：一個自動化、雲託管的工作流程管理平臺，旨在管理跨中心和地區的後臺運營，最大限度地降低成本並增強客户服務;

 

  •  

SmartPro®跨行審計工具：一種自動化的、 分析引領和啟用web按比例分配引擎，旨在幫助航空公司做出更好的收入管理決策、阻止收入流失、準確按比例分配、遵守行業法規並降低總運營成本;

 

  •  

BIDT審計：一個自動化、雲託管的收入完整性平臺，用於審計和恢復因以下原因造成的任何收入損失 不遵守規定旅行社預訂中;

 

  •  

WNS ACOSS：一套敏捷解決方案，旨在提高收入和成本關鍵型貨物流程的效率;以及

 

  •  

商業規劃套件：一個基於雲的統一決策支持/分析平臺，旨在為收入管理、銷售、定價、網絡規劃、代碼共享和聯盟等功能從不同來源獲取可操作的見解。

 

73

目錄表
  •  

保險TRAC

 

  •  

WNS InVog （保險箱中的保險解決方案）：旨在為保險公司提供技術平臺和BPaas的綜合優勢的目標運營模式;

  •  

Claimonix：一款具有索賠報告和維修管理功能的汽車索賠管理解決方案，適合小型和 中檔承運人;

 

  •  

承銷商：安 端到端流程管理解決方案，幫助承銷商快速訪問相關數據並進行高效決策;

 

  •  

支持移動設備的第一份遺失通知：專為索賠提交而設計的智能手機自助應用程序;以及

 

  •  

電子裁判：安 RPA-和分析引領旨在自動化 端到端各種類型索賠的裁決過程。

 

  •  

銀行和金融服務TRAC

 

  •  

客户入職：這是一款針對零售銀行和企業銀行入職客户的完整解決方案，包括KKC檢查和身份驗證;以及

 

  •  

卡糾紛管理：這自動化並簡化了整個爭議週期，從爭議請求到退款工作流程再到處理收到的退款請求。

 

  •  

航運和物流TRAC

 

  •  

WNS Malkom：一個以ML為基礎的貨運自動化平臺，旨在實現 端到端提貨單和海關發票流程;以及

 

  •  

WNS CollectTRAC：A 重複使用可用作 即插即用解決方案或解決方案 準備整合具有客户特定的門户和企業應用程序，旨在改善老化的AR和週轉時間（“STAT”），以解決爭議和響應客户詢問。

 

  •  

CPG和零售TRAC

 

  •  

保修BPaas：A 平臺主導旨在自動化索賠處理、提高客户滿意度並降低保修運營成本的產品。

 

  •  

醫療保健TRAC

 

  •  

WNS TRACbox：一個多渠道的醫療索賠處理和工作流平臺，可實現高級文檔處理和運營效率。

跨行業技術工具/平臺。我們利用以下跨行業的技術工具和平臺，在這個水平單元向我們的客户提供服務：

 

  •  

CFO TRAC

 

  •  

採購到付款：一種技術解決方案，旨在促進多渠道採用發票、數據提取和處理，然後無縫轉移到當地企業資源規劃系統，以便採取進一步行動；

 

  •  

訂單到現金： A 軟件即服務解決方案旨在標準化訂單到現金流程符合業界領先的做法；以及

 

  •  

記錄到報告：該解決方案套件旨在為銀行和大型組織自動執行復雜且大量的交易對賬，並簡化期間結算活動跟蹤。

 

  •  

CPO TRAC：一種採購管理解決方案，利用數字進步以及旨在轉變採購職能的預測性和功能性分析

 

  •  

ProjectTRAC：面向端到端採購組合管理，具備有關項目接收、項目跟蹤、節約、價值管理和資源利用的能力；

 

  •  

InsightTRAC：全面採購和類別分析，提供預測性和可操作的見解；

 

  •  

皮亞：這個 基於AI的數字助理與實時數據工具和自動化集成，簡化了整個採購生態系統的利益相關者體驗，協助指導購買和有關採購政策、採購訂單、請購單、發票和項目狀態的查詢;

 

  •  

KnowledgeTRAC：A 一站式面向類別經理、劇本、類別情報、協作和最佳實踐的採購知識平臺;

 

  •  

TARITRAC：安 啟用了人工智能工具-由Wide Narrow提供支持 基於AI/ml的協作市場情報平臺-旨在將非結構化市場數據轉化為有意義且可操作的見解，為類別經理提供積極主動的市場情報;以及

 

  •  

類別TRAC：下一代類別策略和執行平臺，提供投資組合管理、分析和情報，以實現戰略類別管理。

 

74

目錄表
  •  

WNS Xpert

 

  •  

專有 低碼 / 無代碼流程不可知的工作流程自動化平臺， 最佳品種技術和可擴展、安全的架構。

 

  •  

託管服務

 

  •  

TrackPoint Pro：一款專有的、 基於Web的案例管理解決方案旨在轉變運營、跟蹤 端到端任務生命週期並提高利益相關者滿意度;

 

  •  

Zoho Desk：一個雲託管的解決方案，旨在通過簡單有效的查詢解析簡化工作實踐並增強協作;以及

 

  •  

Zoho管理引擎ServiceBank Plus：一個雲託管的IT服務管理解決方案，旨在更快地解決票證問題和更好地提供IT服務，以建立更有組織的工作方式。

 

  •  

分析

 

  •  

統一分析平臺：一個模塊化、基於雲的集成分析平臺，旨在完善和加速 數據到洞察跨行業之旅。它旨在提供 端到端從數據集成到可操作的見解，並可以作為 “即插即用”系統，或部署在 “即服務”模型;

 

  •  

WNS Skense：一個專有的認知數據捕獲和情景平臺，由AI和ML技術支持，它從多個非結構化和結構化的來源提取數據，而不需要基於輸入模板/規則安排好了。它以結構化的、可用的格式呈現上下文化的信息;

 

  •  

Precizon：一款基於SaaS的製藥競爭情報解決方案，由WNS深厚的治療專業知識和AI/ML支持平臺提供支持;

 

  •  

Forecasto：一個定製的在線平臺，支持整個產品生命週期的預測- 發射前，發射和 直插式- 並支撐關鍵流程，例如戰略規劃、長期預測和預算，旨在在利益相關者協調和建立共識期間減少BAT。

 

  •  

社會學家™：社交媒體分析平臺；

 

  •  

WNS哨兵：安 AI-Lead用於早期識別新產品開發趨勢的跟蹤工具;以及

 

  •  

AI收件箱：企業級AI和分析解決方案， 端到端數據和人工智能生命週期管理，具有集成模型管理、多個數據源的數據連接器、訪問控制以及高級業務報告和可視化。

 

  •  

客户體驗

 

  •  

WNS EXPRIUS：數字客户體驗模型，旨在將人工輔助設計和領域專業知識與 人工智能驅動見解和 以諮詢為主導戰略，提供多種解決方案，如下所述：

 

  •  

基於平臺驅動的交付模式的對話式人工智能解決方案，旨在以更低的運營成本帶來更好的客户體驗；以及

 

  •  

CCaaS(聯繫中心即服務)解決方案，可同時提供語音、電子郵件、短信、聊天、視頻、網絡和社交媒體服務。

 

  •  

RPA和智能自動化TRAC™：在第三方合作者的平臺上為RPA、認知技術、ML和AI系統開發的一套專有自動化解決方案。它旨在為我們的客户提供自動化和轉型服務。

 

75

目錄表

銷售和市場營銷

BPM服務的銷售週期本質上既耗時又複雜。延長的銷售週期通常包括髮起客户聯繫、提交對客户業務的信息請求和建議請求、(親自或虛擬地)接待客户訪問我們的交付中心，以及執行分析(包括診斷研究，概念驗證，和試點實施)，以展示我們的交付能力，最終與客户簽訂合同。由於銷售週期的複雜性，我們已經將我們的銷售團隊與我們的垂直業務部門和橫向能力(如WNS Triange)相結合，併為他們配備了“獵人”或新的關係銷售專業人員(我們稱為“獵人”)，以及“農業”或現有的客户關係專業人員(我們稱為“農民”)。我們的獵人和農民擁有專業的行業知識和經驗，這使他們能夠更好地瞭解潛在和現有客户的業務需求，並提供適當的特定領域的解決方案。

我們的銷售和銷售支持專業人員遍佈澳大利亞、阿聯酋、東歐、印度、新加坡、南非、英國和美國。我們的銷售團隊與我們的全球銷售支持團隊密切合作，後者在整個銷售週期中提供關鍵的分析支持。我們的銷售支持團隊提供的其他關鍵功能包括超自動化、轉型、諮詢、為潛在商機生成線索和研究支持。

我們的銷售團隊由經驗豐富的專業人士組成，他們在WNS的平均任期超過三年。他們帶來了豐富的行業專業知識，並利用自己的知識與新老客户達成變革性的交易。截至2023年3月31日，我們的一線銷售團隊由143名成員組成，其中包括獵人和農民。

我們的狩獵隊在疫情後的重點是繼續加強WNS在我們關鍵部門和服務線的地位，並開闢新的分界別分組和地理位置成為市場領導者。我們繼續專注於為我們的客户推動預期業務成果的大型變革性機會。我們的農民團隊負責識別併發起與新領域的討論，並向現有客户銷售服務，而我們的獵人負責從尋求通過轉變運營和數字服務模式超越同行的新客户那裏尋找機會。

農民和獵人都與客户合作共同創作 數字引領幫助我們的客户迎接變化併為其最終客户提供價值的解決方案。通過利用他們對客户通過密切互動獲得的業務目標的詳細瞭解，我們的銷售團隊積極識別和瞄準可以由WNS的專家人才更好地數字化和交付的流程，以期提高自助服務、成本效率、服務準確性、有效性、財務控制和系統化的績效一致性。通過這種前瞻性的設計理念，我們在增加銷售額方面取得了很好的成績同比增長以及擴大我們與現有客户的關係。

我們銷售增長的一個關鍵方面是我們的銷售領導與他們的專家解決方案和運營團隊合作，能夠預見並適應影響客户各自行業、運營和收入模式的市場變化。人工智能和ML的普及以及數據集成到以人為中心的自動化決策過程中，改變了WNS對BPM的方法。我們團隊的重點已經演變為開發服務模型，通過我們專有的和行業聯盟合作伙伴的解決方案來利用數字產品和服務。這有助於我們解決客户的需求，並經常超越客户的需求。我們是一家在保險、銀行、製造、醫療保健、旅遊和零售等關鍵業務垂直領域發展的數字解決方案提供商。我們對Vuram、Smart Cube和OptiBuy等與領域無關的運營公司的收購，與行業垂直專業知識相結合，為我們的潛在客户和客户提供特定領域的超自動化解決方案。

我們採取長期、全面的方法來建立客户關係-從最初的接觸到一切照常開展業務，並以多層治理方法為基礎，以確保協作，共同創作和服務演進。我們相信，正是我們銷售、服務和領導團隊的承諾是客户與WNS合作並在時機和動盪時期繼續與WNS合作的核心原因。

 

76

目錄表

客户

截至2023年3月31日，我們擁有627名客户(每個客户在2023財年貢獻了超過10萬美元的收入)，涵蓋各種行業和服務類型，包括我們認為在各自行業中處於領先地位的公司。

我們相信，我們客户的多樣性使我們有別於我們的競爭對手。有關我們客户基礎的更多信息，請參閲“第一部分--項目5.經營和財務回顧及前景展望--收入”。

下表列出了我們在指定時期內按收入劃分的客户數量。我們認為，年收入超過100萬美元的大量客户表明，隨着時間的推移，我們有能力擴大與現有客户的關係深度。

 

     截至2013年3月31日的年度，  
     2023      2022  

100萬美元以下

      457        258  

100萬至500萬美元

      120        108  

500萬至1000萬美元

      23        25  

1000多萬美元

      27        23  

競爭

BPM服務行業的競爭非常激烈，而且還在穩步增長。見“第一部分--項目”3.關鍵信息--D.風險因素--與我們業務相關的風險--我們面臨着來自在岸和離岸BPM公司以及也提供BPM服務的信息技術公司的競爭。我們的客户也可以選擇自己在本國或通過設在海外的專屬單位來運行他們的業務流程。“

我們的主要競爭對手是：

 

  •  

專注於在離岸地點(主要是印度)開展業務的BPM服務公司，如EXL服務控股公司、FirstSource Solutions Limited和Genpact Limited

 

  •  

在印度運營的許多信息技術服務公司的業務流程管理部門，如Cognizant Technology Solutions、Infosys Technologies Limited、Tata Consulting Services Limited和Wipro Technologies Limited

 

  •  

全球公司，如埃森哲有限公司、凱捷、惠普旗下電子數據系統公司和國際商業機器公司，提供一系列產品和服務，包括基礎廣泛的信息技術、軟件、諮詢和業務流程外包服務

 

  •  

德勤私人有限公司等全球金融服務和諮詢公司，InterGlobe Enterprise Limited和Accelya Holding World SL等專注於行業的利基技術公司，以及Mu Sigma Inc.等專業分析服務提供商。

此外，某些公司的部門可能會選擇執行其業務流程在內部，在某些情況下，還可以通過印度等離岸地區擁有和運營的設施。他們的員工將提供這些服務作為其正常業務運營的一部分。

知識產權

我們使用我們自己的專有軟件平臺和系統，以及我們客户的軟件系統和第三方軟件平臺和系統來提供我們的BPM和技術服務。我們的專有解決方案與授權軟件(包括內部部署或雲託管服務，如軟件即服務/ 平臺即服務)，允許我們根據我們的WNS TRAC將我們的服務作為集成解決方案進行定位和營銷®套房。在大多數情況下，這些技術解決方案與我們的核心BPM服務產品相結合。我們的主要專有軟件解決方案包括：

 

  (1)

WNS TRAC®特定於行業的解決方案，包括：

 

  a)

保險TRACTM解決方案包括數字理賠平臺、WNS InVog(盒裝保險)，以及我們保險業務部門的其他專有解決方案；

 

  b)

旅行跟蹤TM解決方案包括收入核算平臺、票價審核平臺(Verifare Plus 3.0SM“)，票價按比例分配解決方案(SmartPro)、收入完整性解決方案(BIDT)、隊列分配和生產力管理解決方案(QbaySM)、ACOSS作為一套靈活的解決方案，旨在提高收入和成本關鍵型貨運流程的效率，以及我們在旅行業務部門中使用的其他解決方案

 

  c)

S、L賽車TM解決方案包括WNS Malkom，這是一個雲原生數字平臺，涵蓋端到端物流承運人和航運公司的貨運自動化，並使用AI/ML算法幫助推動優化

 

  d)

醫療保健TRAC™解決方案包括用於高級文檔處理以及流程和運營效率改進的多渠道工作流平臺(WNS TRACKBOX)和

 

  e)

行業特定的點-在其他業務部門中使用的解決方案。

 

77

目錄表
  (2)

為保險公司和車隊服務提供的WNS汽車索賠軟件平臺(Claimonix)，我們在WNS援助業務以及其他保險客户中使用該平臺；

 

  (3)

WNS TRAC®跨行業解決方案，包括以下內容：

 

  a)

CFO TRACTM我們的財務和會計服務解決方案，結合我們的專有軟件以及3上開發的解決方案研發派對軟件。該套件包括AP TRACTM，解決方案 端到端發票處理工作流程，

 

  b)

數字CIS TRACTM包括針對我們的CIS（客户交互服務）實踐的WNS EXPRIUS解決方案，結合了整個客户交互生命週期的多個解決方案

 

  c)

CPO TRACTM採購解決方案，包括用於採購服務的Project TRAC、InsightTRAC、WNS採購卡和PIA聊天機器人等專有解決方案

 

  (4)

WNS RPA和智能自動化TRACTM，包括我們專有的自動化解決方案以及在第三方合作伙伴平臺上開發的用於RPA、認知技術、ML和AI系統的解決方案，用於向我們的客户提供自動化和轉型服務。

 

  (5)

WNS Vuram包括我們的超自動化專有解決方案和加速器 低碼平臺，如用於自動化商業合同生命週期的TrustHall，用於通過動態應用程序構建和工作流增強業務用户能力的AppEzy，以及用於使組織能夠通過自動化實現其ESG目標的ESGHall。

 

  (6)

Smart Cube包括四個核心領域的專有資產，即採購與供應鏈、商業、銷售與營銷、數字技術與分析和戰略與投資研究，以及專有平臺“Amplifi PRO”。

 

  (7)

OptiBuy通過其專有資產(包括其“OptiPRO”方法)提供採購轉型和諮詢，以幫助實施端到端通過流程映射和挖掘分析實現採購轉型。

還有在用於跨行業的第三方軟件上開發的其他專有軟件、點解決方案和平臺解決方案

包括我們的WNS三角業務部門在內的服務。

我們通常會進入許可協議，不披露與我們的客户就使用他們的軟件平臺和系統達成協議。我們維護我們專有軟件平臺和系統的知識產權，並向其各自的所有者授權使用第三方軟件平臺和系統。根據我們與第三方軟件平臺提供商的合同，我們使用我們的領域知識基於此類第三方軟件平臺開發的任何解決方案都是我們的知識產權(除非另有資格)。我們的客户合同通常規定，專門為我們的客户使用而創建的所有定製知識產權將被轉讓給他們，除非它被明確標識為我們的知識產權。

我們的員工還被要求籤署保密協議，作為僱用他們的條件。這些協議包括對我們公司和客户的知識產權的保密承諾，即使在員工停止與我們合作後，這些承諾也對我們的員工具有約束力。這些協議還確保我們的員工在受僱過程中創造或開發的所有知識產權都轉讓給我們。

我們已經註冊了“WNS”商標，“WNS-擴展您的企業“和”WNS TRAC“在我們有業務的大多數國家/地區。

 

78

目錄表

技術

我們有一支敬業的技術專家團隊，在客户與我們合作的每一個階段都為他們提供支持。該團隊設計、實施和支持技術解決方案，以便為我們的客户交付業務流程。

廣域網-我們設計並構建了一個高度宂餘和彈性的全球多協議標籤交換(MPLS)網絡，連接了我們所有的交付中心和客户數據中心。我們在這個全球MPLS網絡上運行數據、語音和視頻服務，為我們的客户提供服務。

客户體驗服務技術基礎設施-我們部署了全渠道聯繫中心平臺，支持語音、網絡聊天、電子郵件，社交媒體和我們所有交付中心的交互式語音響應通道，旨在改善客户體驗。這些定製的平臺協調全渠道客户跨數字渠道的旅程，包括自助服務和支付卡行業數據安全標準合規性。

數據中心-我們構建了高度安全的宂餘數據中心，用於託管我們的全渠道聯繫中心平臺、自動化工具、企業基礎設施和應用服務。

雲計算-我們採用了雲計算服務，如辦公生產力工具、虛擬服務器、虛擬存儲和網絡以及電子郵件安全，為我們的一些客户和我們的公司使用。

我們利用多雲技術設計了高度安全、彈性強的隨時隨地工作解決方案。我們接入了零信任平臺，旨在保護內部和外部應用程序免受遠程設備和數據失竊的危害。此外，通過實施多因素身份驗證來加強平臺的安全層。

-我們的技術服務提供管理以信息技術基礎設施圖書館框架為基礎。我們協助600多家客户為終端用户計算、廣域網、局域網電信、客户交互管理平臺、IT安全、數據中心繫統和雲計算技術平臺提供技術實施、服務交付和支持。

過程和質量保證及風險管理

我們的流程和質量保證合規計劃對我們的運營成功至關重要。我們有一個獨立的質量團隊來監控、分析和提供反饋，並報告流程性能和合規性。我們的全公司質量管理體系側重於持續有效地管理我們的客户流程。我們的流程交付由獨立的授權團隊管理，並定期根據預定義運營指標。我們有超過1,500名員工，幫助我們滿足質量保證和ISO 9001質量管理體系標準，並確保持續合規。我們應用精益六西格瑪方法，這是一種以統計和過程為重點的方法，以改進並向客户提供一致的質量。我們應用定義明確的質量管理原則來改進併為客户提供一致水平的服務質量。在2023財年，使用精益六西格瑪/改進方法完成的1300多個不同的項目/想法和300多個想法/其他項目正在進行中。在2023財年，我們還培訓了超過36,000名員工學習ISO 9001和精益六西格瑪原則。

 

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目錄表

我們的董事會主要負責監督我們的風險管理流程。董事會接收並審查首席風險官認為適當的有關我們公司風險評估的報告。董事會專注於公司面臨的最重大風險和公司的總體風險管理戰略，並確保公司承擔的風險與董事會的風險偏好一致。

我們的風險管理框架還側重於三個重要要素：業務連續性規劃、信息安全和運營風險管理。

我們的業務連續性規劃方法涉及實施全組織範圍的業務連續性管理框架，其中包括持續的自我評估、戰略制定、執行和審查。我們的業務連續性戰略利用我們不斷擴大的交付中心網絡，在發生災難時降低運營和技術風險。為了管理我們的業務連續性規劃計劃，我們聘請了一支經驗豐富的專業團隊。根據關鍵客户的具體需求，制定了定製的業務連續性戰略。對於任務關鍵型流程，通常會根據客户批准的定製業務連續性計劃將運營分散到多個交付中心。

我們進一步加強了我們的業務連續性戰略，鑑於新冠肺炎通過實施安全的混合“在家工作和在辦公室工作”模式，預防艾滋病大流行。

他説：“我們的資訊保安方法涉及在全組織範圍內實施資訊保安管理系統，該系統符合國際標準化組織27001：2013年的規定，以管理組織的資訊保安風險。這些措施旨在確保與我們公司或我們客户有關的敏感信息保持安全。目前，52個交付中心的信息安全系統通過了國際標準化組織27001：2013年認證，我們預計將為我們較新的交付中心尋求類似的認證。我們還遵守支付卡行業數據安全標準(“PCIDSS”)，這是一項旨在幫助公司主動保護持卡人數據和敏感身份驗證數據的安全標準。此外，我們每年都會根據關於支持運營交付的一般控制環境的聲明，接受關於支持運營交付的一般控制環境的“服務組織控制(SOC”)1類2“審計，以及關於安全、可用性和機密性的信任服務類別的”SOC“1類2”審計。

我們的運營風險管理方法涉及為客户的離岸業務流程實施“三道防線”框架。在這一框架下，業務單位內的質量保證團隊充當第一道防線，獨立和集中的風險管理團隊充當第二道防線，獨立的集中式審計團隊充當第三道防線。我們的防線旨在識別潛在風險，評估我們為客户管理的外包業務流程中嵌入的控制的設計效率和運營有效性，並提出適當的額外控制措施，以緩解已識別的風險。

此外，我們的客户可能會受到特定於其所在行業或其運營所在司法管轄區或其客户所在地區的法規的管轄，這些法規可能要求客户遵守特定於流程的要求。由於我們為全球和各個行業的大量客户提供服務，我們依賴我們的客户確定特定於流程的合規要求以及為履行其監管義務而必須實施的措施。我們通過實施控制程序和監控程序，併為服務於特定客户計劃的員工提供培訓，幫助我們的客户維護和執行其業務流程中的合規性。這些控制程序和監督程序與我們的定期內部審計是分開的，而且是附加的。

人力資本

截至2023年3月31日，我們擁有59,755名員工，其中38,869人在印度，11,764人在菲律賓，4,440人在南非，1,326人在美國，1,009人在斯里蘭卡，647人在羅馬尼亞，548人在英國，497人在中國，201人在波蘭，164人在哥斯達黎加，111人在澳大利亞，76人在西班牙，40人在土耳其，17人在加拿大，11人在馬來西亞，10人在德國，9人在墨西哥，8人在法國，4家總部設在阿拉伯聯合酋長國，3家設在新加坡，1家設在瑞士。我們的大多數同事都有大學學位。截至2022年3月31日，我們有52,081名員工。我們的員工沒有加入工會。我們相信我們的員工關係很好。我們非常注重招聘、培訓和留住員工。

招聘和留住

我們相信，人才獲取是我們整體組織戰略不可或缺的一部分。我們制定了有效的人力資源戰略，並在招聘方面表現出強勁的業績記錄，以滿足我們業務部門的需求，以優化員工的培訓和發展。隨着我們的不斷增長，我們希望改善和增強我們的候選者庫，我們從招聘機構、求職門户、廣告、大學校園和步入式申請。此外，我們有相當數量的申請者是由現有員工推薦的。在2023財年，我們平均每月招聘3,127名員工。

在2023財年、2022財年和2021財年，在我們工作了6個月的員工的流失率分別為39%、36%和22%。

 

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目錄表

學習與發展

在過去的三年裏，我們一直在加速增長，擁有多元化的客户基礎。我們的人才戰略與我們的業務戰略相輔相成，即獲取、調動和優化人才，以實現組織影響客户和利益相關者的願望。在新常態和快速數字化轉型的時代，我們準備建設一支數字能力強、韌性強的勞動力隊伍，為未來做好準備。

我們創建了一種基於組織、業務單位和橫向戰略、員工投入和領導力對話的學習戰略。我們的人才開發團隊每年都會在組織、業務單位和地點層面對我們的培訓需求進行深入分析。最終的培訓計劃由我們各業務部門的領導根據各自的戰略進行批准。

我們的人才戰略由四個主要組成部分組成：(I)未來準備好的勞動力隊伍，(Ii)強大的領導班子，(Iii)包容性文化，以及(Iv)人才可互換性。

面向未來的勞動力. 數字技術發展迅速，在我們的生活中變得越來越普遍。我們認識到為數字化未來做好準備的勞動力的重要性。我們的目標是讓我們的勞動力做好準備，成為數字原住民。以下是我們為培養一支面向未來的員工隊伍而實施的一些計劃。

 

  •  

數字未來：DiFU是一個方案，通過它，我們在整個組織內發展能力，以便為未來的數字化做好準備。我們與德勤諮詢和麻省理工學院斯隆管理學院合作，建立了一個為所有級別的員工量身定做的數字能力框架。選定的領導層員工要接受“數字思維”發展計劃，這是與德勤諮詢公司和WNS領導團隊合作舉辦的一系列七個研討會。

 

  •  

WNS教育計劃：這是一個結構化的、基於課程的、與行業相關的認證計劃，旨在培養具有在數字世界中蓬勃發展的正確氣質的精通技術的領域專家。該計劃旨在解決預計在可預見的未來出現的職業和技能不足問題。WNS教育計劃的目標是：

 

  •  

構建引領BPM領域數字化轉型的能力，使員工能夠隨時可部署頂石項目；

 

  •  

通過提高員工對新興技術的認識和熟悉來提高本組織的數字意識；

 

  •  

重新調整用途和重新掌握技能我們的員工(自特定於BPMWNS生態系統中沒有教育)，以便在企業和新興技術之間建立渠道；以及

 

  •  

培養一批瞭解技術並有能力從事技術項目的數字原住民。

WNS教育計劃目前面向15個地區，提供AI/ML、數據分析、Power BI(微軟提供的數據共享和可視化平臺)和RPA方面的7個管道/催化器級認證，以及新興技術(如數字、RPA、大數據和AI)方面的4個認知級認證。該項目是4年前建立的。我們現在有超過415名高技能員工，300個頂峯創意和11,200個授予的數字徽章。

 

  •  

未來技能：FutureSkills是NASSCOM創建的新時代學習體驗平臺。FutureSkills平臺旨在幫助IT專業人員發展數字技術方面的能力。該平臺支持在九項新興技術-RPA、大數據、人工智能、網絡安全、物聯網、虛擬現實、3D打印、社交和移動以及雲計算-方面的持續學習和深入技能發展。除了技術技能，FutureSkills用户還有機會發展專業技能，如數字化、解決問題、設計思維、溝通和講故事、項目管理、談判和影響、協作、產品管理、項目管理和持續學習。WNS已經讓全球的每一位員工都可以通過許可證訪問該平臺。

 

  •  

G皮棉：Glint是一種AI-Lead數字學習和知識平臺，旨在使我們能夠使學****化，與數字化同步，創造面向未來的勞動力隊伍，並培養卓越的文化。Glint通過為我們的特定業務需求量身定做的模塊提供身臨其境的學習體驗。該平臺還促進了知識共享和點對點學習的環境，以促進合作。這為我們作為一個組織提供了一個極好的解決方案，因為我們正在發展，以跟上數字化的步伐，創造一支面向未來的勞動力隊伍，並推動協作創新。隨着數字化觸及我們生活的方方面面，虛擬工作場所和學習環境正日益成為新常態。

 

  •  

授權的LMS：由Enthalltech提供支持的學習管理系統平臺EmPowed LMS是Glint數字學習平臺的擴展，具有先進的培訓管理能力。它提供了端到端符合我們特定業務需求的混合式學習解決方案。該平臺旨在通過以現代和靈活的方式規劃、組織和提供實時、虛擬和混合的培訓計劃來管理結構化學習計劃。憑藉簡化的用户體驗，該平臺有助於管理用户的評估和認證。它還支持高級報告儀錶板深入探討培訓分析和定製報告。

 

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強大的領導班子.我們還建立了一系列計劃，專注於培養和發展本組織未來的領導者。

 

  •  

簽名領導力發展計劃(“SLDP”)：隨着公司將產品和流程數字化，以及新生態系統的形成，一些行業面臨的破壞風險比其他行業更大。我們期望，在其組織進行數字化轉型時，領導層將尋求探索新的範式、思想和觀點。考慮到這一點，我們與Korn Ferry和哈佛商業出版公司合作，將SLDP作為一個高管領導力發展項目進行策劃。

SLDP是一種12個月計劃，設計為組合面對面 面對面和虛擬會話，提供一對一這個項目的最後一站於2022年9月在波士頓的哈佛大學完成了學術沉浸。

 

  •  

首席執行官千禧年理事會：首席執行官千禧年理事會是一項倡議，WNS的年輕人有機會與我們公司的高級領導人密切合作。他們還在自己選擇的領域為組織制定行動計劃，包括員工敬業度、企業社會責任、技術和增強我們的品牌形象。

 

  •  

WNS領導力學院：這一領導力發展計劃旨在為我們的C2及以上角色級別的領導者提供定製的、特定於角色的、與能力一致的領導力發展解決方案。目標是建立領導能力，使組織能夠實現其業務目標。課程被映射到名為“領導力制勝DNA”的能力集，包括與客户、商業敏鋭度、數字思維、人員領導力和個人掌握相關的能力。WNS的領導力學院提供與學術機構和商業諮詢/培訓公司共同開發的學習課程，如杜阿爾特培訓、德勤、戰略建議、Ariel集團和威爾遜學習。

 

  •  

受信任客户端顧問(“TCA”)：該計劃開發我們全球客户合作團隊的戰略客户管理能力，使他們成為值得信賴的顧問。這一精心策劃的學習之旅總共持續31個小時，包括四個單元，分別是共同創建與四家領先的學習提供商合作。這一能力建設方案在本財政年度不是必需的，但將在下一財政年度為新的羣體再次啟動。

 

  •  

WNS銷售學院： 我們為全球銷售團隊設立了WNS銷售學院，以培養持續專業發展的文化。這個精心策劃的項目融合了自定進度的學習、知名演講者的大師課和圓桌對話。該計劃的內容是與LinkedIn Learning合作策劃的，並被映射到WNS銷售週期的基本方面，其中包括需求產生和渠道、諮詢和諮詢、利益相關者管理和關係、談判和達成交易以及基本的銷售敏鋭性。

 

  •  

“Q-rious”獎項：WNS的學習卓越獎涵蓋12個類別，旨在激發好奇心、鼓勵知識獲取和慶祝學習卓越；獲獎者每季度宣佈一次，並在一年一度的頒獎典禮上慶祝。

 

  •  

I-Excel：這一領導力學習幹預措施是根據確定的關鍵領域/主題，針對來自業務單位、橫向和支持職能的特定羣體而設計的。一系列項目實際上是在幾個月的時間裏進行的，使用了虛擬課堂課程、小組作業、模擬和自定進度的學習模塊。

 

  •  

共舉辦了四次主題為“在動盪的時代發揮領導作用”的會議，為期六個月，由HBP主持人主持。該項目專注於三個核心領域，即個人領導力、領導度過危機以及在新世界中成為客户至上。

 

  •  

與康奈爾大學合作：康奈爾大學的教授共舉辦了九次會議(每個主題三次)，討論企業領導力、鼓舞人心的領導力和向前看(即瞭解影響組織未來的主要趨勢)這三個關鍵主題。

 

  •  

莊嚴：與領先的學習組織合作開發，這是一個經過策劃的23小時有兩個組成部分的旅程--一個關注自我反省、有效溝通、專業存在和個人福祉的方案之旅；以及一個自我反省之旅，它給出了360度以虛擬現場和調查形式提供反饋。

 

82

目錄表
  •  

培養教練能力

 

  •  

WNS認證教練：此計劃用於中級經理們已經被概念化，以支持教練思維，並在整個企業範圍內建立教練能力。

 

  •  

作為導師和教練的領導者: 這項計劃是為了幫助領導者獲得指導和指導工具和技術，以增強他們的領導風格。

這些領導力課程以不同的形式在多個平臺上提供，包括自定進度的課程、虛擬講師指導課程、基於模擬的培訓和其他混合學習方法。

兼容幷包文化。我們致力於在本組織內創造一種包容性的文化。為此，我們已實施的一些計劃包括：

 

  •  

百夫長計劃：這是一項培養組織內女性領導者的人才管理計劃，到目前為止，該計劃已為我們提供了約45名女性領導人，擔任各業務團隊的中層管理職位。啟動該計劃是為了滿足以下倡議：

 

  •  

通過有組織的發展，建立潛在女性領導人的人才管道；

 

  •  

為高潛力的女性員工提供有抱負和有條理的職業發展框架；以及

 

  •  

推進我們的多樣性和包容性議程。

 

  •  

彭博社性別平等指數：從2021年到2023年，WNS連續三年被納入彭博社性別平等指數。

人才可互換性。BPM行業已經被人工智能、機器人和其他數字顛覆徹底改變了。因此，對可替代人才的需求越來越大，以滿足不斷變化的業務需求。我們已經實施了多項計劃，旨在使我們的員工的技能在競爭激烈的市場和不同的角色中保持相關性。

示例包括：

 

  •  

“Aspire”計劃：Aspire計劃能夠為預計在不久的將來發展的角色創建人才庫。員工將經歷一次特別設計的旅行，其中包括結盟與著名的學術機構、領導人演講會議、現場項目等合作。

 

  •  

人力資源領導力計劃：這個 18個月旅程是與德勤諮詢公司合作創建的，旨在讓人力資源經理進入不同人力資源職能的領導角色。

 

  •  

羅盤：這是一個專門的、自定進度的學習平臺，供過渡到新角色的管理人員使用。

 

  •  

新興領袖計劃: 這是一個專門為我們公司在印度二級地點的新興領導者提供服務的計劃。幾個關鍵的重點領域是管理新的期望和變化；客户協作和處理對話；管理團隊績效和留住；培養語言能力；以及建立一支自給自足的一線經理隊伍。

 

83

目錄表

員工健康與安全

WNS職業健康與安全管理體系

WNS擁有定義明確的職業健康和安全管理體系，其主要服務提供地點，如WNS印度、菲律賓、南非、羅馬尼亞和斯里蘭卡，已經實施並獲得了最新國際標準ISO 45001：2018年的認證，該標準涵蓋了WNS的主要員工人數和地區足跡。該組織有一個系統的方法，將環境、健康和安全(“EHS”)整合到其業務實踐中。WNS的其他地點將根據業務/客户要求分階段納入認證計劃。

WNS有一項明確的EHS政策，由集團首席執行官簽署。這一政策反映了最高管理層對在WNS工作的員工和承包商員工的環境保護、健康和安全的意圖、方向和承諾。EHS政策的四個主要要素是：

 

  •  

環境保護與可持續發展

 

  •  

鼓勵合規

 

  •  

員工和利益相關者(客户、供應商、承包商和政府)

 

  •  

EHS整合與企業卓越

EHS體系的目的是識別和控制正在進行中以保護環境以及員工和利益相關者的健康和安全為基礎。我們的EHS管理體系與所有相關的內部和外部利益相關者合作，提供一個安全和健康的工作場所。從技術上講，完整的EHS計劃遵循計劃檢查法案(“PDCA”)方法，該方法提供了確定改進範圍並走向持續發展的機會。

EHS意識是新員工入職計劃的一部分。WNS有一個專門的風險管理團隊。進行高級別風險評估，並相應地採取必要的控制措施，以將風險降至最低。風險管理小組還在每個地點進行定期風險審計，並對相關關閉情況採取後續行動。除了由風險管理團隊執行的高級別風險評估外，EHS團隊還執行職能/任務級別的危險識別和風險評估。目前正在制定相應的控制措施。向有關小組提供適當的信息和培訓，以便更好地執行分配的角色/任務和持續改進。EHS是新員工入職計劃的一部分。關於健康和安全主題的在線培訓模塊和評估可供員工使用。評估完成後，成功的參與者將獲得數字證書。

此外，WNS擁有一支專門的公司法律團隊，確保完全遵守適用的法規要求。該組織擁有一個自動化的在線安永全球合規管理工具(GCT)，以幫助確保高水平的合規。

 

  •  

GCT包含適用於每個實體/分支機構/職能的法規遵從性的綜合儲存庫。

 

  •  

它提供及時的警報，並使用户能夠無縫報告合規活動。

 

  •  

GCT儀錶板向管理層提供組織合規狀況的實時狀態。

按照國際標準化組織45001的規定，當地法規和國際標準的實地執行情況如下協調一致由設施和行政管理-EHS功能。

WNS的EHS計劃通過各種培訓、認知課程和健康檢查夏令營，不僅保護員工，還關心合同工。該計劃有一條成熟的可持續發展管理途徑，同時照顧到其員工和服務提供商的健康和安全。為此，還制定了幾個新的程序和做法。現場配備了緊急緩解系統和程序。已安裝足夠的出口路線、火警警報和滅火設備，並定期檢查。還進行模擬演習和其他必要的培訓。還進行了必要的定期內部、客户和認證審核，以檢查計劃的維護情況。

WNS有一個事件管理系統，這是一個在線內部門户網站，用於報告所有類型的事件。IMS的目的是確保所有職業病、傷害和學習事件(險些錯過預期)、因泄漏或泄漏而導致的環境泄漏得到適當的管理、及時和適當的報告。對任何需要調查的事件(由於其對人、環境或財產的傷害程度或可能造成這種傷害的可能性)進行評估，以找出根本原因，並應根據需要採取必要的糾正和預防措施，以加強工作場所的安全和無害環境。

EHS政策和程序包括：

 

  1)

EHS政策

 

  2)

《企業EHS手冊》

 

  3)

EHS標準程序和指南，主要程序和指南如下

 

  4)

EHS委員會

 

  5)

承包商、服務提供商和供應商的合規和溝通

 

84

目錄表
  6)

變革管理

 

  7)

職業健康中心管理

 

  8)

行走工作面與梯子安全

 

  9)

防火和消防系統

 

  10)

職業事故與環境釋放

 

  11)

可持續發展報告

EHS表格/核對清單：

 

  •  

變更管理表單

 

  •  

EHS委員會MOM表格

 

  •  

《工作許可證》表格

 

  •  

滅火器檢查表

 

  •  

行走工作面核對表

 

  •  

健康與安全管理認證ISO45001：2018

 

  •  

職業安全與健康獎：由UBM主辦的2016年第四屆職業安全與健康印度獎銀獎。

 

  •  

2019年全球安全峯會獎兩個類別，環境獎(ITES)和健康與安全獎(ITES)

環境、社會和治理

作為負責任的環境管理者，我們實施了強大的可持續發展戰略，包括我們的運營、產品和服務。我們的整體方法側重於節約自然資源、減少我們的碳足跡和促進循環經濟。WNNS現在是聯合國全球契約的簽字國，並堅持人權、勞工、環境和反腐敗的原則。我們根據全球報告倡議、可持續會計準則委員會和聯合國可持續發展目標發佈了ESG報告。

我們的五管齊下的以人為本的方法通過以下方式指導WNS的環境、社會和治理議程：

 

  •  

通過培育多樣性和包容性，使我們的人民能夠超越一切

 

  •  

通過以下方式為我們的客户提供價值端到端由我們的行業專業知識指導的業務轉型，數據到洞察能力和數字創新能力

 

  •  

通過WNS關愛基金會的有針對性的計劃，以三大支柱為指導，關愛我們的社區：教育、賦權和豐富

 

  •  

通過道德、誠信和合規為所有利益相關者建立一個安全的生態系統

 

  •  

在優化資源消耗的同時，通過管理我們的環境績效來保護我們的地球

有關我們的ESG倡議和成就的更多信息，請參閲我們網站的“關於我們”部分的ESG報告。

 

85

目錄表

條例

由於我們業務和服務的行業和地理多樣性，我們的業務受各種規章制度的約束，澳大利亞、中國、哥斯達黎加、加拿大、法國、德國、印度、愛爾蘭、毛里求斯、馬來西亞、墨西哥、荷蘭、新西蘭、菲律賓、波蘭、葡萄牙、羅馬尼亞、新加坡、南非、西班牙、斯里蘭卡、瑞士、土耳其、阿拉伯聯合酋長國、英國和美國的幾家聯邦和州機構監管我們業務的各個方面。見“第一部分-項目”3.關鍵信息-D.風險因素-與我們的業務相關的風險-我們的全球業務使我們面臨許多有時相互衝突的法律和法規要求。如果不遵守管理我們業務或客户業務的法律法規，我們在提供服務時必須遵守這些法律法規，可能會損害我們的業務。在我們開展業務的不同司法管轄區，我們已經並將繼續受益於某些免税期和免税期。

在2023、2022和2021財年，我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率影響了我們的有效税率。如果我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的合併業務在2023財年、2022財年和2021財年沒有下文所述的免税期和免税期，我們將分別產生約2,070萬美元、2,090萬美元和1,110萬美元的額外所得税支出。

我們預計印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率將繼續影響我們的實際税率。我們在印度的税率受到了我們在經濟特區計劃下運營的配送中心享受的免税減少的影響。從2016財年到2023財年，我們在菲律賓的多個交付中心開始運營，這些中心有資格享受2020財年至2026財年到期的免税優惠。在税收優惠到期後，菲律賓子公司產生的收入將按現行特別税率徵税，目前特別税率為毛利潤的5.0%。根據自2021年4月起生效的《企業復甦和税收優惠法案》(以下簡稱《CREATE》)，企業將在10年內按毛利的5%徵税。此外，與在家工作安排相關的法規的任何變化都可能影響我們菲律賓子公司的免税優惠。我們在斯里蘭卡的有效税率受到斯里蘭卡取消出口收入免税的影響，自2018年4月1日起至2019年12月31日止，此後服務出口收入按淨額14%的税率徵税。從2020年1月1日起，我們在斯里蘭卡的業務有資格就出口收入賺取的利潤申請所得税豁免，如下所述。

 

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目錄表

印度

過去，我們的大多數印度業務有資格就根據STPI註冊的運營單位的出口收入賺取的利潤申請所得税豁免。這項福利的有效期為自開始運營之日起10年，但不超過2011年3月31日。自2011年4月1日起，免税期滿後，我們從印度業務獲得的收入將被徵收34.95%的現行年税率。

2005年，印度政府實施了經濟特區立法，規定在指定經濟特區設立的新業務的應税收入有資格享受15年免税期計劃，包括最初五年的完全免税期和隨後十年的部分免税期，條件是最近五年的某些資本投資條件得到滿足。從2012財年到2023財年，該公司在印度孟買、浦那、金奈、古爾岡和諾伊達的多個根據經濟特區計劃註冊的交付中心開始運營。其中一些業務自開始運營之日起五年內有資格享受100.0的所得税免税，這一期限將在2022年至2024年財年之間到期。*在100.0的所得税免税到期後，這些業務有資格獲得50.0%的所得税免税，將在2026財年至2034年財年之間到期。此類所得税豁免僅適用於2020年3月31日或之前根據經濟特區立法設立的經營單位和經營活動。

除了這些免税期外，我們的印度子公司也有權根據國家相關法律和法規享受某些福利。

印度政府可能會頒佈新的税法，這可能會影響我們未來的徵税方式。例如，2017財年法律的變化導致2020年3月31日之後根據經濟特區立法設立的任何新業務單位或業務都沒有資格享受與我們現有的經濟特區業務目前享受的相同所得税免税期。見“第一部分--第三項--關鍵信息--D.風險因素--與關鍵交付地點相關的風險-税收立法和税務機關行動的結果可能對我們的業務和我們的整體税率產生不利影響。”

菲律賓

從2016財年到2023財年，我們公司在菲律賓的多個配送中心開始運營，這些配送中心有資格享受2020至2026年間到期的免税優惠。在税收優惠到期後，菲律賓子公司產生的收入將按現行特別税率徵税，目前特別税率為毛利潤的5.0%。根據自2021年4月起生效的《企業復甦和税收優惠法案》(以下簡稱《CREATE》)，企業將在10年內按毛利的5%徵税。

與在家工作安排相關的法規的任何變化都可能影響我們菲律賓子公司的免税優惠。

斯里蘭卡

從2020年1月1日起，我們在斯里蘭卡的業務有資格就出口收入獲得的利潤申請所得税豁免。

 

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目錄表

民事責任的強制執行

我們在澤西島海峽羣島註冊成立。我們的大多數董事和高管都居住在美國以外的地方。這些人的幾乎所有資產以及我們幾乎所有的資產都位於美國以外。因此，投資者可能無法在美國境內向此等人士或我們送達法律程序文件，或在美國境內或境外針對此等人士或吾等執行美國法院根據美國或其任何州的聯邦證券或其他法律的民事責任條款而取得的判決。美國法院的判決不能在澤西州直接執行，但構成訴訟理由，將由澤西州法院執行，條件是：

 

  •  

宣佈判決的法院有權參照美國法院的管轄權，根據澤西州法律承認的原則受理案件；

 

  •  

判決是根據案情作出的，是終局和決定性的--宣判的法院不能更改判決；

 

  •  

依據判決須繳付一筆款項，但該筆款項並非就類似性質的税項或其他收費或就罰款或其他罰款而須繳付的款項；

 

  •  

美國法院對案件的情況擁有管轄權；

 

  •  

判決可以在作出判決的管轄區內執行；

 

  •  

根據國際公法原則，判決所針對的人不享有豁免；

 

  •  

在另一法院，同一當事人之間沒有就判決中所處理的相同問題作出較早的判決；

 

  •  

判決不是通過欺詐、脅迫獲得的，也不是基於明顯的事實錯誤；以及

 

  •  

承認和執行判決並不違反澤西州的公共政策，包括遵守自然正義原則，該原則要求在美國訴訟程序中向被告適當送達文件，並賦予被告在公正的法庭進行自由和公平審判時由律師聽取意見和由律師代表的權利。

澤西州法院的政策是，對被判給賠償者實際遭受的損失或損害給予賠償。儘管澤西島的法律體系一般不知道懲罰性賠償的裁決，但無論是成文法還是習慣法都沒有對此加以禁止。判決是否違反公共政策取決於每個案件的事實。過高、不合理或過高的獎勵通常是違反公共政策的。此外，如果美國法院作出針對符合資格的被告的多重損害賠償的判決，《1980年貿易利益保護法令》是英國的一項法令，通過《1980年貿易利益保護法令1983年(澤西)令》延伸至澤西，規定此類判決將不會在澤西島強制執行，而該被告可支付的金額可能是有限的。除其他規定外，該命令規定，符合資格的被告可能能夠追回其支付的金額，即超出作出判決的法院評估為補償的金額的多項損害賠償。就上述目的而言，“合資格被告”是指英國及殖民地公民、在英國、澤西島或其他地區註冊成立的法人團體，或在澤西島經營業務的人士。

 

88

目錄表

澤西法院不能參與外國判決的是非曲直，也不能作為對外國法院進行上訴或複審的法院。基於美國聯邦證券法的原創訴訟能否提交澤西島法院，令人懷疑。在澤西州提起訴訟的情況下，非澤西州居民的原告可能被要求提供費用擔保。澤西島的法院是否會：

 

  •  

承認或執行美國法院根據美國或美國任何州證券法的民事責任條款作出的針對我們或我們的董事或高級管理人員的判決；或

 

  •  

受理根據美國或美國任何州的聯邦證券法在每個司法管轄區對我們或我們的董事或高級管理人員提起的原創訴訟。

在印度，《1908年(印度)民事訴訟法》(下稱《民法典》)經修訂後的第13節和第44A節對承認和執行外國判決作出了規定。《民法典》第44A條規定，如果外國判決是由印度以外的任何國家或地區的高級法院作出的，而印度政府已通知該國家或地區為交互領土，則可通過執行程序在印度強制執行該外國判決，如同該判決是由印度主管法院作出的一樣。然而，《民法典》第44A條只適用於不屬於應繳税款或類似性質的其他收費或罰款或其他處罰的金額性質的貨幣法令，不包括仲裁裁決。美國尚未被印度政府宣佈為民法典第44A條規定的互惠領土。因此，非交互領土法院的外國法院的判決只能通過在印度法院提起的新訴訟而不是通過執行程序在印度強制執行。此外，根據《民法典》第44A條執行外國法令也受《民法典》第13A條規定的例外情況的約束，如下所述。

《民法典》第13條規定，外國判決對任何直接判決的事項具有決定性作用，但下列情況除外：

 

  •  

未經有管轄權的法院宣判的；

 

  •  

尚未根據案情作出判決的；

 

  •  

在訴訟程序表面看來，判決的依據是對國際法的不正確看法，或在適用印度法律的情況下拒絕承認該法律；

 

  •  

獲得判決的訴訟程序違反自然正義的；

 

  •  

判決是以欺詐手段取得的；或者

 

  •  

如果判決支持基於違反印度任何現行法律的索賠。

該訴訟必須在判決之日起三年內在印度提起，其方式與在印度提起的任何其他強制民事責任訴訟的方式相同。如果在印度提起訴訟，印度法院不太可能在與外國法院相同的基礎上判給損害賠償。此外，如果印度法院認為賠償金額過高或與印度的公共政策不符，它就不太可能執行外國判決。根據1999年《印度外匯管理法》，尋求在印度執行外國判決的一方必須事先獲得印度儲備銀行的批准，才能將根據執行該判決追回的任何金額匯回國內，根據適用的法律，這些金額可能要納税。任何外幣判決都將在判決之日兑換成印度盧比，而不是在付款日。我們無法預測在印度法院提起的訴訟是否會得到及時處理。

 

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目錄表

C.組織結構

下圖顯示了截至本協議之日我公司的組織結構和各子公司的組織地點。除非另有説明，本公司所有附屬公司均由WNS(Holdings)Limited直接或間接全資擁有。WNS的直屬子公司由陰影框表示。

 

 

LOGO

 

1.

#WNS關愛基金會是根據2013年《公司法》(上一版)第#8節註冊的公司。1956年《公司法》第25節)。

2.

一股可贖回的參與優先股有權獲得WNSB-BBEE員工共享信託給：

(I)參與WNS南非(Pty)有限公司48.84%的經濟權益；

(Ii)對WNS South Africa(Pty)Ltd.提出的任何股東決議行使48.84%的投票權

 

3.

WNS Global Services Private Limited於2022年7月1日收購了Vuram。

 

4.

WNS全球服務馬來西亞有限公司Bhd.於2022年7月21日在馬來西亞註冊成立。

 

5.

WNS信息服務(印度)私人有限公司(前身為MOL信息處理服務(印度)私人有限公司)是WNS(毛里求斯)有限公司的子公司，於2022年8月30日起與WNS Global Services Private Limited合併(吸收合併)。

 

6.

WNS Global Services(UK)Limited收購了Smart Cube&OptiBuy W.E.F.2022年12月16日。

 

7.

WNS BPM America Holdings Inc.在美國特拉華州成立自2023年3月1日起生效。

 

8.

WNS BPM美洲有限責任公司於2023年3月3日在美國特拉華州註冊成立。

 

9.

從2023年4月1日起，Denali Sourcing Services，Inc.和WNS Global Service Inc.分別轉變為有限責任公司。

 

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目錄表

D.財產、廠房和設備

截至2023年3月31日，我們擁有37，222個生產工作站或座位的裝機容量，可以24/7不間斷地運行，並且可以每天三班制配備人員。

我們的大部分物業均由我們租賃，如下表所述，並且我們的大部分租賃均可根據我們的選擇續訂，如下所述。下表描述了我們的每個交付中心和銷售辦事處，包括正在建設的中心，並列出了我們的租賃到期日期。

 

位置

    總空間
（平方英尺）		      總人數：
工作站		      租約到期日      可擴展至 ( 1)  

印度：

            

孟買

      421,387        3,207        

戈德雷吉10號工廠

            2026年2月15日        不適用  

戈德雷吉11工廠

            2026年2月15日        不適用  

戈德雷吉5號工廠

            2026年2月15日        不適用  

Raheja（經濟特區），Airoli

            2029年5月31日        不適用  

界面建設，Malad - 4這是地板

            2025年3月31日        不適用  

古爾岡

      342,351        4,022        

世界科技園座- B2 - 9這是地板

            2027年4月30日        2032年4月30日  

世界科技園座- B3 - 9這是地板

            2027年4月30日        2032年4月30日  

世界科技園-8這是, 9這是, 10這是 &第11部分這是地板

            2027年4月30日        2032年4月30日  

世界科技園-11的剩餘部分這是地板

            2027年4月30日        2032年4月30日  

世界科技園-A3 - 11座這是地板

            2027年4月30日        2032年4月30日  

世界科技園-B3 - 10座這是地板

            2027年4月30日        2032年4月30日  

世界科技園-B2 - 10座這是地板

            2027年4月30日        2032年4月30日  

世界科技園-A2和A3 - 10座這是地板

            2027年4月30日        2032年4月30日  

普納

      656,046        8,773        

馬加帕塔

            不適用        不適用  

韋克菲爾德-第一階段

            2028年2月14日        2028年6月14日  

韋克菲爾德-第二階段

            2028年4月30日        2028年6月14日  

韋克菲爾德-第三階段

            2028年6月14日        不適用  

馬加帕塔（經濟特區）-5級

            2026年2月14日        不適用  

馬加帕塔（經濟特區）-6級

            2026年10月26日        不適用  

馬加帕塔（經濟特區）-7級

            2027年2月28日        不適用  

馬加帕塔-9號塔

            2029年2月28日        不適用  

浦那信息城市- 5這是地板

            2027年6月14日        2032年6月14日  

浦那信息城市- 4這是地板

            2028年6月14日        不適用  

浦那信息城市- 3研發地板

            2023年9月30日        2033年9月30日  

Nashik

      114,908        1,813        

什雷尼克坦

            2023年6月30日        不適用  

偉易達

            2023年10月13日        不適用  

阿育王商業祕密會議- 6這是地板

            2024年11月19日        不適用  

阿育王商業祕密會議- 3研發地板

            2025年11月19日        不適用  

班加羅爾

      191,890        1,900        

RMZ Centennial -一樓和一樓

            2025年6月14日        2028年6月14日  

RMZ百年紀念-2級和3級

            2025年10月31日        2028年10月31日  

RMZ百年紀念-露臺

            2025年7月31日        2028年7月31日  

金奈

      140,144        1,320        

RMZ千禧球場和1ST地板(2)

            2024年3月31日        2045年3月31日  

DLF（經濟特區）-第一階段和第二階段

            2026年3月15日        2031年3月14日  

DLF IT經濟特區- 9這是地板

            2026年3月15日        2031年3月15日  

Vuram Shyamala Towers - 3研發地板

            2026年1月31日        2031年1月31日  

Vuram Shyamala Towers - 2nd地板

            2025年7月31日        2028年7月31日  

維沙卡帕特南

      212,693        1,697        

Vizag IT Park Ltd

            2034年4月1日        不適用  

Tech Mahindra

            2026年3月31日        2029年3月31日  

蒂奇

            

武拉姆|埃爾科特IT公園

      5,976        80        2025年2月28日        2028年2月28日  

諾伊達

      22,111        638        

布魯克菲爾德

            2028年1月22日        2033年1月22日  

温莎IT公園|SmartCube

            2025年3月31日        不適用  

齋浦爾

         7        

武拉姆·印迪庫貝堡

            2023年10月31日        不適用  

印多爾

      52,214        522        

輝煌鈦-5這是地板

            2032年5月15日        2037年5月5日  

海得拉巴

      19,863        329        

馬克西姆斯塔，1ST地板

            2028年1月5日        不適用  

 

91

目錄表

位置

    總空間
（平方英尺）		      總人數：
工作站		      租約到期日      可擴展至 ( 1)  

斯里蘭卡：

      54,675        771        

科倫坡（HN）-12級和13級

            2028年7月31日        不適用  

科倫坡（獵户座城）

            2023年8月24日        2028年8月24日  

英國：

      14,883        170        

伊普斯維奇（博物館街）

            2028年5月23日        不適用  

皮卡迪利（馬耳他之家）

            2027年2月10日        不適用  

勞埃德大廈

            2024年12月31日        不適用  

薩克維爾 眾議院，39-40皮卡迪利

            2025年1月9日        2030年1月9日  

雷格斯曼徹斯特迪茲伯裏

            2023年8月31日        不適用  

美國：

      86,212        404        

哥倫比亞省帕克萊恩路7909號 SC-1ST地板

            2026年5月31日        2029年10月15日  

貝爾維尤（斯特林廣場）- 5這是和6這是地板

            2024年6月30日        不適用  

愛丁堡（海濱一處）

            2027年7月31日        2036年3月31日  

傑伊·麥迪遜大道

            2024年6月30日        不適用  

武拉姆|坦帕橡樹有限責任公司

            2025年3月31日        2028年2月28日  

加拿大：

            

加拿大|Vuram Mindshare Space

            2023年8月31日        不適用  

馬來西亞：

            

Axiata塔

         6        2024年5月14日        不適用  

土耳其：

      不適用        10        

伊斯坦布爾（MeydanK廣場）

            2024年4月30日        不適用  

瑞士：

      2,077        —          

蘇黎世（班霍夫大街）(4)

            未指明        不適用  

羅馬尼亞：

      47,274        616        

布加勒斯特（西門）- 2nd和3研發地板

            2024年2月25日        不適用  

Centril de Afacer - 8這是地板

            2024年12月31日        2025年12月31日  

菲律賓：

            

馬尼拉

      653,842        7,207        

伊斯特伍德- 10這是地板

            2026年6月30日        不適用  

伊斯特伍德- 9這是地板

            2026年6月30日        不適用  

Techno Plaza II

            2026年4月30日        不適用  

澤塔塔-10這是地板

            2024年5月14日        2029年5月14日  

埃克森美孚塔-15這是地板

            2028年11月30日        不適用  

埃克森美孚大廈- 16這是地板

            2023年6月14日        2028年6月14日  

埃克森美孚大廈- 17這是地板

            2023年11月30日        2028年11月30日  

Giga Tower - 8這是地板

            2024年10月15日        2029年10月15日  

Giga Tower - 9這是地板

            2025年4月30日        2030年4月30日  

ILO ILO

            

一個全球中心

            2026年1月15日        不適用  

Techno Place三號-4這是地板

            2027年3月16日        2032年3月16日  

Techno Place兩座

            2024年4月30日        2029年4月30日  

數碼門大廈 1- 7這是地板

            2026年12月31日        不適用  

阿拉邦

            

載體2 - 9這是和10這是地板

            2027年2月28日        2032年2月28日  

卡佩拉-15這是和16這是地板

            2026年5月31日        不適用  

文件投資軸-21ST地板

            2023年8月14日        2028年8月14日  

文件投資軸-22nd地板

            2023年11月30日        2028年11月30日  

特拉塔

            2025年9月30日        不適用  

哥斯達黎加：

      12,592        199        

聖何塞（論壇H）

            2025年4月30日        不適用  

阿拉伯聯合酋長國：

      510        不適用        

迪拜機場自由貿易區

            2023年11月22日        不適用  

 

92

目錄表

位置

    總空間
（平方英尺）		      總人數：
工作站		      租約到期日      可擴展至 ( 1)  

南非：

      3,04,052        2,701        

開普敦

            

知識園區

            2025年3月31日        2030年3月31日  

克萊蒙特-4級(3)

            2023年6月30日        2027年6月30日  

克萊蒙特-5級(3)

            2023年6月30日        2027年6月30日  

貝爾維爾

            

野心之家-4這是地板

            2025年10月31日        不適用  

約翰內斯堡

            

南嶺公園

            2026年8月31日        不適用  

德班

            

河馬公園大道-第1段和第2段

            2025年4月30日        不適用  

波蘭：

      20,242        323        

格丁尼亞（Luzycka辦公公園）-C棟和D棟

            2027年8月31日        不適用  

波蘭|Eqliquan|優買

            2025年5月15日        不適用  

波蘭|姆芬斯卡街5號樓|優買

            2023年12月31日        不適用  

波蘭|科技孵化器|優買

            2023年8月16日        不適用  

中國：

      47,598        516        

廣州（中山街）- 22nd和30這是地板

            2024年4月30日        不適用  

大連（大連軟件園）-22號樓

            2026年5月15日        不適用  

北京（寶安東裏）- 5這是地板

            2023年5月31日        不適用  

上海（環谷PL）

            2026年1月31日        不適用  

德國：

      32        —          

弗里德里希-艾伯特-安拉格36

            2024年10月31日        不適用  

澳大利亞：

      1,216        —          

悉尼（貝瑞街）

            2025年3月27日        不適用  

備註：

不適用意味着不適用。

 

(1) 

如果行使了適用的延期選項，則反映到期日期。

(2) 

我們已經就金奈的RMZ Millenia發出了終止通知，要求在2023年6月移交該設施。

(3)

我們已經就開普敦的克萊蒙特發出了終止通知，要求在2023年6月移交該設施。

(4) 

Terra Tower，9層和10層，面積4497平方米，簽署了63個月的合同，截至2027年12月31日；尚未投入使用。

(5) 

Momentum，德班科努比亞Umhlanga Ridge大道201號，5164平方米，簽約67個月，截至2028年6月30日；尚未運營。

(6) 

我們已經簽署了位於印度孟買中央大道(第二層、第三層和第四層)的新辦公場所的租約，從2023年4月1日起生效；辦公場所的總空間為187,457平方英尺；尚未投入使用。

(7) 

大橋公園，6993歐元，蒙塔古花園6992歐元的一部分，佔地4,005平方米，簽約63個月，截至2027年12月31日；尚未投入運營。

(8) 

Rajiv Gandhi Salai 117號5樓和6樓的威望網絡大廈，面積7,433平方米，簽約60個月，截至2028年12月31日；尚未投入運營。

(9) 

古爾岡Silokhera世界科技園，DLF世界科技園，B3，11樓，面積3,206平方米，簽署協議，截至2033年2月19日，為期120個月；尚未運營。

(10) 

克萊蒙特德雷爾街21號Sunclare大廈2樓和3樓，面積3,654平方米，簽約60個月，2028年5月31日結束；尚未投入使用。

(11) 

Bridgeway，開普敦世紀城蒙塔古花園西座2樓和3樓，4,051平方米，簽約37個月，截至2026年6月30日；尚未投入運營。

(12) 

我們已經簽署了位於菲律賓Ilo Ilo的Cybergate Tower 1(第三層和第四層)的新物業的租約，從2022年7月31日起生效；該物業的總空間為44,945平方英尺；尚未投入使用。

我們的配送中心配備了光纖連接，並配備了後備電源，旨在實現不間斷運營。在2024財年，我們打算通過進一步整合我們交付中心的生產能力來繼續精簡我們的運營。

 

項目4A。

*未解決的員工評論

沒有。

 

93

目錄表
第5項。

*經營和財務回顧及展望

以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論，應與本年度報告其他部分所載的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。以下討論中的一些陳述包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。請參閲“關於前瞻性陳述的特別説明”。由於許多因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，包括但不限於本年度報告中在下文和其他地方描述的因素，特別是在“第一部分--第三項--關鍵信息--D”中描述的風險因素。

有關我們在2022財年與2021財年的比較結果以及2021財年的某些比較數字的討論，請參閲我們的年度報告表格中所載的“第I部分-第5項.營運和財務回顧及展望”20-F2022年5月17日向美國證券交易委員會提交的2022財年報告。

概述

我們是全球領先的BPM服務提供商，提供全面的數據、語音、分析和業務轉型服務，提供在岸、近岸和離岸相結合的交付模式。我們將客户的業務流程轉移到位於加拿大、中國、哥斯達黎加、印度、馬來西亞、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的交付中心，以期為客户提供成本節約、運營靈活性、提高質量和可行的見解。我們尋求幫助我們的客户通過技術支持的解決方案、對其流程的改進、全球交付能力、分析和對其業務的瞭解來識別業務和流程優化機會，從而幫助他們實現業務轉型。

我們基於我們對客户業務的領域知識、我們在管理客户尋求外包的特定流程方面的經驗以及我們以客户為中心的方法，贏得了客户的外包業務。我們的公司被組織成垂直的業務單位，以便在我們目標的每個行業提供更專業的重點，更有效地管理我們的銷售和營銷過程，並發展深入探討領域知識。我們目前瞄準的主要行業垂直市場是保險；旅遊和休閒；醫療保健；多元化業務(包括製造、零售和中央人民政府、媒體和娛樂、電信)；航運和物流；銀行和金融服務；高科技和專業服務；以及公用事業行業。

我們的服務組合包括針對客户的特定業務和行業實踐量身定做的垂直特定流程。此外，我們還提供一套跨多個行業通用的共享服務，包括金融和會計、客户體驗服務、研究和分析、技術服務、法律服務和人力資源外包。

雖然我們通常與我們的客户簽訂長期合同安排，但這些合同通常可以在客户提出理由或不提出理由的情況下終止，而且通常通知期限較短。然而，考慮到我們提供的服務的規模和複雜性，以及與轉換過程相關的風險和成本，我們的客户關係本質上往往是長期的內部或提供給其他服務提供商。我們制定每份合同的結構，以滿足我們客户的特定業務需求和我們在合同有效期內的目標回報率。此外，由於離岸BPM的銷售週期長而複雜，通常很難預測新客户接洽的時間。因此，我們可能會經歷季度間增長率和盈利能力的波動，這取決於新合同的時間和性質。由於我們客户運營的季節性變化，我們的運營結果也可能在每個季度之間有很大差異。例如，我們在旅遊和休閒行業的客户通常會經歷與美國夏季假期季節相關的業務季節性變化，以及不利天氣條件等間歇性因素。然而，我們的重點是深化我們的客户關係，並在客户與我們的關係的整個生命週期中實現股東價值最大化。

下表代表了我們在所示期間的收入(GAAP財務衡量標準)：

 

     截至2013年3月31日的年度，  
     2023      2022  
     (美元或美元，單位：億美元)  

收入

    $ 1,224.3      $ 1,109.8  

我們的收入主要來自提供BPM服務。我們有兩個可報告的財務報表報告部分-WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。在我們的WNS Auto Claims BPM細分市場中，我們同時提供了“錯誤”和“無過錯”修理。對於“故障”維修，我們提供索賠處理和維修管理服務，我們通過第三方維修中心網絡安排汽車維修。在我們的維修管理服務中，我們作為與第三方維修中心和我們的客户進行交易的主體，我們向客户開具的發票金額將作為收入報告給我們的客户。如果我們不是提供服務的委託人，我們記錄維修服務的收入扣除維修成本。見本年度報告其他部分所載本公司合併財務報表附註2(S)。由於我們將維修全部分包給維修中心，因此我們根據第三方維修中心的收入減去維修付款來評估我們的故障維修業務的財務業績，這是一種非公認會計原則財務措施。我們認為收入減去維修費用(a非公認會計原則財務措施)，更準確地反映了我們直接向客户提供的BPM服務的增值。管理層認為，收入減去維修付款(非公認會計準則)可能對投資者有用，因為它更準確地反映了我們的業績和運營結果。

 

 

94

目錄表

為我們的“無過錯”就維修業務而言，我們一般會提供一套綜合的事故管理服務，包括信貸租用及信貸維修，我們相信按將維修費用計入收入的基準來衡量該等業務是恰當的。因此，收入(包括維修費用)被用作分配資源和衡量本公司提供的意外管理服務的營運表現的主要指標“無過錯”維修業。我們的“無過錯”我們提供事故管理服務的維修業務在我們的WNS汽車索賠BPM部門的收入中只佔相對較小的一部分。

收入減去維修費用是非公認會計原則財務指標，計算方法為：(A)收入減去(B)在我們的汽車索賠業務中，支付給維修中心的“故障”維修案例，在這些案例中，我們充當與第三方維修中心和我們的客户打交道的委託人。這非公認會計原則財務信息不應單獨考慮，也不能作為根據公認會計原則編制的財務結果的替代品。我們的收入減去維修費用(非公認會計準則)由於計算方法的潛在差異，可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。

下表將我們的收入（GAAP財務指標）與收入減去維修付款（a 非公認會計原則財務措施）在所示期間：

 

     截至2013年3月31日的年度，  
     2023      2022  
     (美元或美元，單位：億美元)  

收入

    $ 1,224.3      $ 1,109.8  

減去：對維修中心的付款(1)

      62.2        83.0  
  

 

 

     

 

 

  

收入減去維修付款 (非公認會計準則)

    $ 1,162.0      $ 1,026.8  
  

 

 

     

 

 

  

注：

 

(1) 

包括就“故障”維修案件向我們汽車索賠業務中的維修中心付款，我們在與第三方維修中心和客户打交道時充當委託人。

下表列出了我們的固定貨幣收入減去維修付款（a 非公認會計原則財務措施）。不變的貨幣收入減去維修付款是一種 非公認會計原則財務措施。我們提出不變的貨幣收入減去維修付款 (非公認會計準則)以便收入減少維修付款 (非公認會計準則)可以在不受外幣匯率波動影響的情況下看待，從而促進 逐個週期業務業績比較。固定貨幣收入減去維修付款 (非公認會計準則)通過重新計算前期收入減去維修付款來呈現 (非公認會計準則)使用最近期間使用的匯率以美元以外的貨幣計價，不考慮對衝損益的影響。我們 非美國以美元計價的收入包括但不限於以英鎊、澳元、歐元和南非蘭特計價的收入。管理層認為穩定的貨幣收入減少維修付款 (非公認會計準則)可能對投資者評估我們公司的基本經營業績有用。這 非公認會計原則財務信息並不應被孤立考慮，也不應替代我們根據GAAP編制的財務業績。我們的穩定貨幣收入減去維修付款 (非公認會計準則)由於計算方法的潛在差異，可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。

 

     截至2013年3月31日的年度，  
     2023      2022  
     (美元或美元，單位：億美元)  

收入減去維修付款 (非公認會計準則)

    $ 1,162.0      $ 1,026.8  

匯率影響

      2.2        (47.2 ) 
  

 

 

     

 

 

  

不變貨幣收入減去維修費用(非公認會計準則)

    $ 1,164.2      $ 979.6  
  

 

 

     

 

 

  

 

95

目錄表

全球經濟狀況

由於我們在13個國家和地區都有業務，併為多個地理區域的客户提供服務，我們的業務、財務業績和運營結果在很大程度上取決於全球宏觀經濟和地緣政治條件。最近的經濟狀況和地緣政治對全球經濟來説，事態發展一直是並將繼續是具有挑戰性的，並可能對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。

經濟因素，例如衰退的經濟週期、通貨膨脹、利率上升、匯率波動、貨幣緊縮和金融市場波動，已經並可能繼續影響我們的業務、財務狀況和經營業績。當前全球經濟放緩，以及歐洲、美國、亞洲和國際金融市場和經濟體持續動盪或不確定的可能性，已經並可能繼續對我們和我們客户的流動性和財務狀況產生不利影響。我們運營的各個地區的高通脹導致供應成本增加，這反過來又影響了定價和消費者需求。利率上升，加上缺乏流動性的信貸市場和更大的信貸利差，可能會增加我們的借貸成本，導致信貸變得更加有限，這不僅可能對我們的財務狀況、流動性和現金流產生實質性的不利影響，而且還會對我們的客户使用信貸購買我們的服務或及時向我們付款的能力產生實質性的不利影響。此外，由於高債務水平，一些國家已經並可能繼續需要額外的財政支持，主權信用評級已經下降，並可能繼續下降，某些國家的主權債務可能出現違約。美國和歐盟未來的央行和其他經濟政策仍存在不確定性。這種不利的宏觀經濟狀況可能進一步導致全球貨幣和金融市場的波動加劇。例如，最近美元的升值可能在許多方面對我們的公司產生不可預測的影響，包括將我們的經營業績轉換為我們的報告貨幣--美元。有關更多信息，請參閲-印度盧比、英鎊、美元、澳元、歐元、南非蘭特和菲律賓比索之間的貨幣波動可能會對我們的運營業績產生實質性的不利影響。此外，金融市場的波動可能會對我們的美國存托股份價格產生實質性影響。我們無法預測最近經濟放緩或隨後任何經濟復甦的軌跡。如果不利的宏觀經濟狀況長期持續甚至惡化，我們的業務、財務狀況和經營業績都會受到不利影響。

我們開展業務的國家追求的政府政策或目標可能會影響某些國家對我們服務的需求。貿易政策的變化、關税的提高、報復性關税的徵收，包括美國、中國和歐洲實施的關税，以及要求對供應鏈進行更嚴格監督的立法，可能會對全球經濟狀況和全球金融市場的穩定產生實質性的不利影響，並可能減少國際貿易。

由嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒引起的疾病的全球暴發和傳播COVID-19，據報道於2019年12月浮出水面，導致全球經濟增長放緩。全球經濟在2022年進入明顯放緩，原因是新冠肺炎在中國。雖然世界各國已經放鬆了過去三年在全球疫情爆發期間施加的限制COVID-19，中國的未來仍然充滿不確定性。新冠肺炎疫情爆發。欲瞭解更多信息，請參閲“--影響COVID—19。

地緣政治危機，如戰爭、政治不穩定和恐怖襲擊，可能會擾亂我們的行動。俄羅斯和烏克蘭之間的衝突已經並可能導致嚴重的市場和其他混亂，包括商品價格的大幅波動、能源資源的供應、金融市場的不穩定、供應鏈中斷、政治和社會不穩定、消費者或購買者偏好的變化以及網絡攻擊和間諜活動的增加。我們在波蘭和羅馬尼亞都有業務，這兩個國家與烏克蘭接壤，受到了通脹的嚴重不利影響，特別是俄羅斯和烏克蘭供應中斷導致的能源和食品價格上漲。此外，由於持續不斷的軍事衝突，波蘭和羅馬尼亞的移民人數不斷增加。這樣的移民湧入可能會進一步加劇這兩個國家的通脹，從而導致工資上漲壓力，這可能會對我們在這兩個國家的業務產生實質性的不利影響。烏克蘭持續軍事衝突的持續時間、影響和結果極難預測。如果衝突繼續或延伸到烏克蘭以外的地區，它將繼續對全球經濟以及我們在波蘭和羅馬尼亞的業務產生重大影響。

此外，重大政治事件，包括英國於2020年1月退出歐盟，也就是通常所説的英國退歐，也給我們這樣在這些市場運營的企業帶來了不確定性。雖然英國和歐盟已經批准了一項貿易與合作協議，以管理英國退歐後的關係，但該協議只是在許多方面提出了一個框架，並需要英國和歐盟之間進行額外的雙邊談判，因為雙方都在繼續努力制定實施規則。各方之間關係的確切條款將與撤軍前的條款有何不同，在政治和經濟方面仍存在重大不確定性。這些條款可能會對受影響市場的經濟狀況以及全球金融市場的穩定產生不利影響，進而對全球經濟狀況和金融市場產生並可能繼續產生重大不利影響，並可能顯著降低全球市場流動性，限制主要市場參與者在某些金融市場運作的能力，或限制我們獲得資金的機會。25.4%的收入和21.4%的收入減去維修費用(非公認會計準則)在2023財年，我們收入的29.5%和收入的23.8%減去維修費用(非公認會計準則)2022財年以英鎊計價。目前尚不清楚英鎊對美元和其他貨幣貶值的幅度和持續時間。由於英國脱歐或其他原因導致的英鎊長期貶值，可能會對我們的收益增長率和盈利能力產生不利影響。儘管我們相信我們的對衝計劃是有效的，但不能保證它會保護我們免受外幣匯率波動的影響。

 

96

目錄表

除英鎊外，美元或澳元或歐元(我們的收入主要以澳元或歐元計價)對印度盧比的匯率下降，或者菲律賓比索或南非蘭特(我們很大一部分成本以其計價)對我們的業績也會產生不利影響。

一方面，印度盧比、菲律賓比索、英鎊、南非蘭特、歐元或澳元與美元之間的波動，另一方面，當以這些貨幣計價的交易換算成我們的報告貨幣美元時，我們也面臨着兑換風險。印度盧比、菲律賓比索、英鎊、南非蘭特、歐元和澳元與美元之間的匯率近年來都有很大變化，未來可能會有很大波動。

例如，在2023財年，印度盧比對美元平均貶值7.8%，菲律賓比索對美元平均貶值10.5%，歐元對美元平均貶值10.4%，英鎊對美元平均貶值11.8%，南非蘭特對美元平均貶值14.4%，澳元對美元平均貶值7.3%。

印度盧比、菲律賓比索和南非蘭特在2023財年對美元的貶值對我們的運營業績產生了積極影響，而英鎊、歐元和澳元對美元的貶值對我們2023財年的運營業績產生了負面影響。

對.的影響新冠肺炎

這個新冠肺炎疫情對全球經濟、我們客户的業務以及我們的運營、財務業績和業務前景的可見性產生了重大影響，並在全球許多國家和地區不同程度地持續存在。它要求世界各地的組織，包括我們的公司，重新思考他們的業務戰略圍繞服務提供、勞動力管理、信息技術、網絡安全和數據隱私。疫情在重塑全球經濟和我們的多個行業客户對我們服務的需求方面發揮了重要作用，這取決於每個客户的能力以及他們的行業、產品和服務的性質，以應對“新常態”。

我們已經看到我們的許多客户的業務惡化，未來的前景仍然不確定和不穩定。我們的收入面臨着來自客户需求量下降、新業務延誤的壓力助跑。然而，在2022財年和2023財年，我們的收入比同比增長隨着我們客户的業務開始復甦，我們的業務也出現了增長。這種改善是由垂直市場和服務產品的廣泛收入增長推動的，並減少了新冠肺炎逆風。這些福利足以抵消工資上漲以及與設施有關的費用和業務連續性費用增加的影響。

在整個2022財年和2023財年，我們的“混合”交付能力穩步提高，從2020年4月提供超過80%的客户需求，到2022財年第二季度、第三季度和第四季度以及整個2023財年實現100%的客户需求。此外，我們還一直並將繼續與國家、州和地方當局合作，以遵守與“混合”和“在家工作”模式相關的適用規章制度。

這個新冠肺炎由於需要確保我們行動的連續性，大流行病及其對工作方式和人才獲取的影響要求我們增加開支，以確保適當的過渡。例如，我們在顯著轉向“混合”模式時產生了成本，在這種模式下，我們購買了供員工家庭使用的額外設備(如臺式機和筆記本電腦)、軟件和互聯網連接設備、提高生產率的技術工具、向員工提供住宿、餐飲和交通津貼以及加班補償，並組織對我們的辦公室和設施進行消毒和清潔。由於這些早期投資，我們現在能夠為現有客户和新客户執行“混合”模式。我們預計，我們將繼續需要額外的支出，以滿足客户不斷變化的要求，即靈活的工作安排和擴大的服務，以支持其傳統業務重點以外的領域。我們還預計，我們將繼續產生額外的成本，以監測和提高我們的“混合”模式的運營效率，投資於信息技術解決方案和安全措施，以防範信息安全風險，並在當地限制放鬆和情況允許的情況下，在有限的基礎上逐步過渡到“混合”模式，包括實施保障措施以保護員工逐漸回到辦公室的健康和安全的成本。我們相信這些都是短到中從長遠來看，所產生的長期成本可能會使我們受益，因為這些步驟擴大了我們的“混合”能力，我們預計這將成為我們未來交付戰略以及我們的業務連續性計劃中的一個機會和永久特徵，因為新冠肺炎大流行導致我們的客户對他們的業務模式進行了批判性的評估，可能會轉向BPM，並更願意接受數字轉型服務和技術使能的自動化流程解決方案。

 

97

目錄表

長期而言，雖然我們對我們的業務和服務質素保持信心，但新冠肺炎2024財年及以後對我們業務和財務業績的影響將取決於幾個因素，包括但不限於以下幾個因素：

 

  •  

各行各業客户對服務的需求水平，包括我們所服務的客户本身的需求；

 

  •  

政府限制的程度，如封鎖和旅行限制，這將影響我們在“遠程工作”環境中維持向客户提供服務和獲得新業務的能力；

 

  •  

我們有能力執行確保員工健康和安全的政策和措施，例如為所有人員和訪客進行體温檢測，確保我們的辦公室和設施得到足夠的清潔，以及擁有足夠的意識和訓練有素的醫務人員；

 

  •  

由於不同的地方政府法規、客户要求、業務規模和規模以及技術或基礎設施問題，如硬件接入、軟件兼容性和互聯網連接，管理“遠程工作”安排對我們生產力或業務能力的有效性的影響和挑戰；

 

  •  

匯率變動的波動性；以及

 

  •  

的發展。新冠肺炎以及我們客户的業務穩定和復甦所需的時間。

我們繼續與我們的客户密切合作，最大限度地提高我們的能力，滿足他們快速變化的業務需求。

 

98

目錄表

我們正在不斷評估這一事件的影響新冠肺炎大流行對我們的流動性和財務狀況造成了影響。截至2023年3月31日，我們的現金及現金等價物和投資為304.9美元，未使用的信貸額度為139.6美元，長期債務為173.4美元。根據我們目前的經營水平，我們預計我們從經營活動產生的預期現金、手頭的現金和現金等價物以及現有信貸安排的使用將足以支付我們未來12個月的債務償還義務、估計資本支出、股票回購和營運資本需求。然而，在當前具有挑戰性的經濟和商業條件下，如“-全球經濟條件”所述，不能保證我們的業務活動將保持在預期的水平，以從運營中產生預期的現金流。另請參閲“-流動性和資本資源”以瞭解更多信息。

緊隨其後的是新冠肺炎隨着大流行的到來，全球將有更多的企業採用技術基礎設施得到改善的交付模式，並納入“在家工作”模式的要素。各國可能會制定更靈活的勞動法，這可能會擴大公司的員工基礎，包括更多的兼職和零工，如獨立承包商、在線平臺工人、合同公司工人和隨時待命工人們。這可能會讓像我們這樣的企業將交付模式擴展到大城市以外的小城市，例如印度的二線和三線城市。

如需瞭解更多信息，請參閲“第一部分--項目”3.“關鍵信息--D.風險因素--我們的業務運營和未來增長可能會受到負面影響。新冠肺炎大流行。“

 

 

99

目錄表

收入

我們通過向客户提供BPM服務來賺取收入。下表顯示了我們的收入（GAAP財務指標）和收入減去維修付款（a 非公認會計原則財務措施）在所示期間：

 

     截至2013年3月31日的年度，      變化  
     2023      2022      $      %  
     (美元或美元，單位：億美元)         

收入

    $ 1,224.3      $ 1,109.8        114.5        10.3 % 

收入減去維修付款 (非公認會計準則)

    $ 1,162.0      $ 1,026.8        135.2        13.2 % 

我們擁有跨行業和地區的龐大客户羣。截至2023年3月31日，我們擁有627名客户的多元化客户羣（每個客户在2023財年貢獻的收入超過1萬美元）。

正如下面的分析所示，我們的收入以客户、行業、服務類型、地理和合同類型多樣性為特徵。

按頂級客户劃分的收入

2023年和2022財年收入和收入減去維修付款的百分比 (非公認會計準則)我們從最大客户中獲得的比例如下表所示：

 

     佔收益的百分比     佔收入的比例較低
維修付款 (非公認會計準則)		  
     截至2013年3月31日的年度，     截至2013年3月31日的年度，  
     2023     2022     2023     2022  

頂級客户端

      6.5 %     7.3 %     6.8 %     7.9 %

排名前五的客户端

      23.8 %     27.1 %     25.0 %     27.6 %

前十大客户端

      37.4 %     41.1 %     38.4 %     41.4 %

排名前二十的客户端

      51.1 %     55.3 %     51.1 %     54.3 %

按行業劃分的收入

出於財務報表報告的目的，我們彙總了我們的運營分部，但WNS Auto Claims BPM（我們以WNS Assistant品牌銷售）除外，因為它不符合IFRS下的彙總標準。請參閲“-按可報告細分的結果”。

我們將公司分為以下以行業為中心的業務部門，為每個行業提供更專業的關注：保險;旅遊和休閒;醫療保健;多元化業務（包括製造、零售、CPG、媒體和娛樂以及電信）;航運和物流;銀行和金融服務; 高科技和專業服務；以及公用事業。

2023年和2022財年，我們的收入和收入減去維修付款 (非公認會計準則)我們以行業為重點的業務部門按下表所示的比例多元化：

 

     佔收益的百分比     佔收入的比例較低
維修付款（非GAAP）		  
     截至2013年3月31日的年度，     截至2013年3月31日的年度，  

服務類型

    2023     2022     2023     2022  

保險

      26.9 %     29.9 %     22.9 %     24.3 % 

旅遊和休閒

      16.9 %     14.8 %     17.9 %     16.0 %

醫療保健

      15.7 %     17.7 %     16.6 %     19.1 %

多元化業務，包括製造業、零售業、CPG、媒體和娛樂業以及電信業

      14.7 %     13.5 %     15.5 %     14.6 %

航運和物流

      7.6 %     7.7 %     8.0 %     8.3 %

銀行和金融服務業

      6.7 %     5.8 %     7.1 %     6.2 %

高科技和專業服務

      6.6 %     6.2 %     6.9 %     6.7 %

公用事業

      4.9 %     4.4 %     5.1 %     4.8 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

總

      100.0 %      100.0 %      100.0 %      100.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

 

100

目錄表

我們向客户提供的某些服務取決於客户業務的季節性。因此，我們通常會看到假期期間（例如美國暑假期間）旅遊和休閒行業內交易相關服務的增加（我們的第二財年）;保險業業務在本財年開始和結束時有所增加（我們的第一財年和最後一財年）以及美國冬季高峯期間（我們的第三財年）;美國節日期間消費品行業的業務有所增加，而節日期間通常會推出新產品和活動（我們的第三財年）。

按服務類型分類的收入

2023年和2022財年，我們的收入和收入減去維修付款 (非公認會計準則)不同服務類型的比例如下表所示：

 

     佔收益的百分比     佔收入的比例較低
維修付款（非GAAP）		  
     截至2013年3月31日的年度，     截至2013年3月31日的年度，  

服務類型

    2023     2022     2023     2022  

特定行業

      36.9 %     38.9 %     38.9 %     42.0 %

財務與會計

      23.0 %     22.4 %     24.3 %     24.2 %

客户體驗服務

      19.4 %     17.1 %     20.4 %     18.5 %

研究和分析

      10.8 %     10.5 %     11.3 %     11.3 %

汽車索賠

      5.9 %     8.7 %     0.8 %     1.3 %

其他(1)

      4.0 %     2.4 %     4.3 %     2.7 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

總

      100.0 %      100.0 %      100.0 %      100.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

注：

 

(1)

其他包括技術服務、法律服務和人力資源外包服務的收入。

 

101

目錄表

按地理位置劃分的收入

2023年和2022財年，我們的收入和收入減去維修付款 (非公認會計準則)來自以下地區（根據我們客户的所在地），比例如下表所示：

 

     佔收益的百分比     佔收入的比例較低
維修付款（非GAAP）		  
     截至2013年3月31日的年度，     截至2013年3月31日的年度，  

地理學

    2023     2022     2023     2022  

北美(主要是美國)

      49.2 %     45.4 %     51.8 %     49.1 %

英國

      28.7 %     32.8 %     24.9 %     27.4 %

歐洲(不包括英國)

      7.1 %     6.1 %     7.4 %     6.6 %

澳大利亞

      6.1 %     6.1 %     6.6 %     6.6 %

南非

      1.1 %     2.0 %     1.2 %     2.2 %

世界其他地區

      7.8 %     7.6 %     8.1 %     8.1 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

總

      100.0 %     100.0 %     100.0 %     100.0 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

我們在南非的業務是根據BBBEE記分卡對南非政府BBBEE立法的合規性進行評估的，BBBEE記分卡基於不同的標準具有不同的級別。南非政府向滿足特定條件的企業提供補貼，包括達到指定的最低BBBEE評級。一級BBBEE評級具有最嚴格的標準。此外，許多南非公司要求他們的服務提供商保持最低BBBEE評級，我們的許多南非客户合同包含條款，允許我們的客户終止與我們的合同，或者在我們不保持最低BBBEE評級的情況下對我們施加特定的處罰。

我們通過我們的南非子公司WNS South Africa(Pty)Ltd開展我們在南非的國內業務(為南非的客户服務)，通過我們的南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Limited開展我們在南非的國際業務(為南非以外的客户服務)。在2020財年，根據南非政府BBBEE良好做法守則的要求，WNSB-BBEE工作人員股份信託認購了WNS Global Services SA(Pty)Ltd發行的一股參與優先股，這使其有權獲得WNS南非(Pty)有限公司45.56%的投票權。在2022財年，投票權增加到48.84%，以幫助確保WNS南非(Pty)有限公司保持相同水平。我們於2022年5月對WNS南非(Pty)有限公司獲得1級評級，有效期至2023年5月，並於2022年6月對WNS Global Services SA(Pty)Limited獲得6級評級，有效期至2023年6月。對WNS南非(Pty)有限公司的BBBEE核實審計正在進行中，新的評級預計將在2023年5月底之前收到。為了幫助我們達到WNS Global Services SA(Pty)Limited必需的BBBEE評級，我們實施了一項計劃，其中包括剝離我們在此類子公司的部分權益，以滿足與“黑人”(根據適用法律定義)持有實體的百分比相關的要求。我們希望對WNS南非(Pty)有限公司保持1級或2級評級，對WNS Global Services SA(Pty)Limited保持6級或7級評級，這將有助於確保我們繼續達到我們與南非客户合同所要求的最低BBBEE評級，並有資格獲得與我們國內和國際業務相關的政府撥款。然而，不能保證WNS南非(Pty)有限公司或WNS Global Services SA(Pty)Limited將在正在進行的或未來的年度BBBEE驗證審計中保持其現有的BBBEE評級。如果我們未能維持或達到所需的最低BBBEE評級，我們將不再有資格獲得政府撥款，將被取消競標某些業務的資格，我們的某些客户可能會終止與我們的合同或對我們施加處罰。這些結果將對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。

 

102

目錄表

按交付中心所在地劃分的收入

2023財年和2022財年，我們的收入和收入減去維修費用(非公認會計準則)按下表所示比例從以下地理位置(基於我們的交付中心的位置)得出：

 

     佔收益的百分比     佔收入的比例較低
維修付款（非GAAP）		  
     截至2013年3月31日的年度，     截至2013年3月31日的年度，  

交付中心位置

    2023     2022     2023     2022  

印度

      51.9 %     50.1 %     54.7 %     54.1 %

美國(1)

      15.2 %     15.2 %     16.0 %     16.4 %

菲律賓

      13.5 %     12.9 %     14.2 %     13.9 %

英國(2)

      8.4 %     11.5 %     3.5 %     4.4 %

南非

      5.1 %     5.1 %     5.4 %     5.5 %

羅馬尼亞

      1.7 %     1.1 %     1.8 %     1.2 %

斯里蘭卡

      1.3 %     1.5 %     1.4 %     1.6 %

中國

      1.1 %     1.3 %     1.2 %     1.4 %

波蘭

      0.6 %     0.4 %     0.6 %     0.5 %

哥斯達黎加

      0.4 %      0.3 %      0.5 %      0.4 % 

澳大利亞(3)

      0.4 %      0.1 %      0.4 %      0.1 % 

西班牙

      0.4 %     0.5 %     0.3 %     0.5 %

馬來西亞

      0.0 %      —         0.0 %      —    
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

總

      100.0 %      100.0 %      100.0 %      100.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

備註：

 

(1)

包括收入和收入減去維修付款 (非公認會計準則)來自加拿大，這並不重要。

(2)

包括收入和收入減去維修付款 (非公認會計準則)來自土耳其和德國，這並不顯著。

(3)

來自澳大利亞的收入是在我們的“在家工作”模式下進行的。我們在澳大利亞沒有任何送貨中心。

我們的合同

我們根據與客户簽訂的合同提供服務，這些合同通常從三年到五年不等，其中一些是沒有結束日期的滾動合同。通常，這些合同可以由我們的客户在有或沒有原因的情況下終止，並在短時間內通知。然而，考慮到我們執行的業務流程的複雜性和綜合性，再加上與搬遷這些流程相關的轉換成本和風險，我們傾向於與我們的客户建立長期的關係內部或提供給其他服務提供商。

根據所提供服務的範圍和客户的要求，每份客户合同都有不同的條款和條件。有時，我們可能會在實施的早期階段在某些合同上產生鉅額成本，期望這些成本將在合同有效期內收回，以實現我們的目標回報。每個客户合同都有相應的服務級別協議，這些協議定義了某些運營指標，根據這些指標來衡量我們的績效。我們的一些合同規定，如果未能在商定的時間範圍內達到某些關鍵服務級別標準，我們將支付罰款或損害賠償金。

當我們與客户接洽時，我們通常會通過六個月句號。這一移交過程可能會受到一些潛在的延誤。因此，我們可能要在開始與客户接觸幾個月後才能確認可觀的收入。

在WNS Global BPM細分市場中，我們根據以下定價模型對我們的服務收費：

 

  1)

按照相當於全職的安排，這通常涉及根據在執行外包業務流程時部署的全職僱員(或相當於全職僱員)的人數進行計費；

 

  2)

每筆交易安排，通常涉及根據處理的交易數量(如電子郵件答覆，或處理的航空公司優惠券或保險索賠)；

 

  3)

訂閲安排，通常包括根據合同商定的費率，按每個會員每月收費；

 

  4)

固定價格安排，通常涉及基於以下成就的賬單預定義可交付成果或里程碑；

 

  5)

基於結果的安排，通常涉及基於我們的客户通過我們的服務努力實現的業務結果的賬單(例如，基於未償還銷售天數的減少、營運資本的改善、收款的增加或運營費用的減少)；或

 

  6)

其他定價安排，包括成本加成安排，通常涉及按合同商定的直接和間接費用以及根據安排部署的僱員人數收取費用。

 

103

目錄表

除了上述定價方法外，我們的一小部分收入包括報銷以下費用自掏腰包我們為客户提供服務所產生的費用。

基於成果的安排是以下幾個例子非線性在定價模式中，平臺和解決方案以及我們提供的服務的收入與客户的使用或節省掛鈎，而不是與提供這些服務的努力掛鈎。我們打算專注於增加我們的服務，這些服務基於非線性定價模型使我們能夠根據我們向客户提供的價值來定價我們的服務，而不是根據為向他們提供服務而部署的員工人數來定價。我們相信非線性定價模式幫助我們在不增加員工的情況下增加收入。因此，我們預計將增加對非線性定價模式可帶來更高的人均收入和更高的利潤率。非線性然而，收入可能會受到短期利潤率的壓力，因為開發產品和服務的舉措需要時間來交付。此外，在以成果為基礎的安排中，我們承擔着無法實現客户與這些項目相關的業務目標的風險。如需瞭解更多信息，請參閲“第一部分--項目”3.“關鍵信息--D.風險因素--如果我們的定價結構不能準確預測執行工作的成本和複雜性，我們的盈利能力可能會受到負面影響。”

在我們的WNS汽車索賠BPM部門，我們從索賠處理、維修管理服務和與人身傷害索賠相關的法律服務中賺取收入。對於索賠處理，我們根據每次索賠收取費用，或在合同期內對每輛車收取固定費用。對於汽車維修管理服務，如果我們通過我們建立的維修中心網絡安排維修，我們會向客户開具維修金額發票。當我們將車輛引導至特定維修中心時，我們會從該維修中心收到推薦費。我們還為事故管理提供綜合服務，包括信用租賃和信用修復 “無過錯”維修業務。此外，我們還通過子公司WNS Legal Assistant LLP提供與人身傷害索賠相關的法律服務。

按合同類型列出的收入

2023財年和2022財年，我們的收入和收入減去維修費用(非公認會計準則)按合同類型按下表列出的比例多樣化：

 

     佔收益的百分比     佔收入的比例較低
維修付款（非GAAP）		  
     截至2013年3月31日的年度，     截至2013年3月31日的年度，  

按合同類型列出的收入

    2023     2022     2023     2022  

相當於全日制

      67.7 %      63.4 %      71.4 %      68.5 % 

交易記錄

      14.8 %      17.0 %      10.2 %      10.3 % 

訂閲

      7.7 %      9.3 %      8.1 %      10.0 % 

固定價格

      5.5 %      5.7 %      5.8 %      6.2 % 

其他(1)

      4.3 %      4.6 %      4.5 %      5.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

總

      100.0 %     100.0 %     100.0 %     100.0 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

注：

 

(1)

其他收入包括“基於結果的安排”的收入，這通常涉及基於我們的客户通過我們的服務努力實現的業務結果的賬單(例如，基於未償還銷售天數的減少、營運資本的改善、收款的增加或運營費用的減少)。

 

104

目錄表

費用

我們的大部分費用由收入成本和運營費用組成。我們收入成本的關鍵組成部分是員工成本、支付給維修中心的費用、設施成本、折舊、法律和專業成本以及差旅費用。我們的運營費用包括銷售和營銷費用、一般和行政費用、匯兑損益和無形資產攤銷。我們的非運營費用包括財務費用以及在“其他收入，淨額”項下記錄的其他費用。

收入成本

員工成本是收入成本的最大組成部分。除了員工工資，員工成本還包括與招聘、培訓和留用相關的成本，以及基於股份的薪酬支出。從歷史上看，我們的員工成本增加的主要原因是員工數量的增加，以支持我們的增長，其次是招聘、培訓和留住員工。印度的工資水平以及我們有效管理和留住員工的能力對我們的收入成本有很大影響。見“第一部分--項目4.公司信息--B.業務概述--人力資本”。然而，監管方面的發展可能會導致印度的工資上漲，並增加我們的收入成本。

例如，《2019年工資法典》、《2020年勞動關係法典》、《2020年社會保障法典》和《2020年職業安全、健康與工作條件法典》已於2020年9月28日獲得印度總裁批准。然而，實施這些法案的規則尚未公佈，適用這些變化的生效日期尚未宣佈。因此，雖然我們無法確定這些變化對財務的影響，但當這些變化生效時，我們在印度的工資成本可能會因此而增加。見“第I部分-項目”。3.關鍵信息。-D.風險因素--與我們的業務相關的風險--工資上漲可能會阻礙我們保持競爭優勢，並可能降低我們的利潤率。我們尋求通過提高員工生產率、員工留任和資產利用率來緩解這些成本增加。

我們的WNS Auto Claims BPM部門包括維修管理服務，我們通過第三方維修中心網絡安排汽車維修。這一費用主要是由事故數量和與此類事故有關的維修費用數額驅動的。它還包括WNS法律援助有限責任公司與索賠人簽訂合同所產生的增量和直接費用。

我們的設施成本包括租賃租金、水電費、設施管理和電信網絡成本。我們大多數設施的租約都是長期協議，並有升級條款，規定定期提高租金。這些協議中的大多數都有固定的租賃租金上漲條款。

我們在我們的運營基礎設施中提前創造了產能，因為建設一個新網站需要六到九個月的時間。因此，在我們增加運力的期間，我們的收入成本佔收入的百分比可能會更高。

一旦我們與客户簽訂了新合同，我們通常會有一個過渡期來將客户的流程轉移到我們的交付中心，並相應地產生與此類轉移相關的成本。

銷售和營銷費用

我們的銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷人員的員工成本、基於股份的薪酬費用、品牌建設費用、法律和專業費用、差旅費用以及其他與銷售和營銷相關的一般費用。

2023財年，銷售和營銷費用佔收入的比例為5.2%，而2022財年為4.9%。銷售和營銷費用佔收入減去維修費用的比例(非公認會計準則)2023財年為5.5%，而2022財年為5.2%。由於存在不確定性，新冠肺炎由於大流行，我們目前對其對我們的銷售團隊以及銷售和營銷費用(如果有的話)的影響的可見性有限，無法預測2024財年銷售和營銷費用佔收入或收入減去維修費用的比例是否會增加或減少的程度。

 

105

目錄表

一般和行政費用

我們的一般和行政費用主要包括高級管理人員和其他支持人員的員工成本、基於股份的薪酬費用、法律和專業費用、差旅費用以及其他與收入成本和銷售和營銷成本無關的一般費用。

2023財年，一般和行政費用佔收入的比例為13.8%，而2022財年為13.6%。一般和行政費用佔收入減去修理費的比例(非公認會計準則)2023財年為14.6%，而2022財年為14.7%。由於存在不確定性，新冠肺炎鑑於這場大流行病，我們目前對其對我們一般和行政費用的影響(如果有的話)的能見度有限，無法預測2024財政年度一般和行政費用的絕對值是否會增加或減少，或增加或減少的程度。

外匯損失/(收益)，淨額

匯兑損失/(收益)，淨額包括：

 

  •  

不符合“套期保值”會計並被視為無效的衍生工具的按市價計價的損益；

 

  •  

結算外幣及衍生工具交易的已實現外幣匯兑損益；

 

  •  

其他資產和負債重估的未實現外幣匯兑損益。

我們在2023財年的外匯收益為100萬美元，而2022財年的外匯收益為600萬美元。

無形資產攤銷

無形資產的攤銷主要與我們於2012年6月收購Fusion、2016年6月收購Value Edge Research Services Private Limited(“Value Edge”)、2017年1月收購Denali Sourcing Services Inc.(“Denali”)、2017年3月收購MTS HealthHelp Inc.及其子公司(“HealthHelp”)、2022年7月收購Vuram、2022年12月收購Smart Cube、2022年12月收購OptiBuy以及2021年12月攤銷與CEPROCS S.R.L.(“CEPROCS”)的業務轉移相關的無形資產以及2022年10月收購一家大型保險公司有關。

其他收入，淨額

其他收入，淨額包括利息收入、投資收入、出售資產的收益或損失以及其他雜項收入和費用。

財務費用

財務支出主要涉及我們的定期貸款和短期借款的應付利息費用、交易成本以及相關衍生工具的結算損益。自2019年4月1日起採用國際財務報告準則第16號時，租賃負債的利息支出也反映在本行項目中。它還包括與我們的收購相關的或有對價的公允價值變化。我們預計，與2023財年相比，2024財年我們定期貸款的應付利息將更高，這是因為為我們收購Smart Cube提供資金的貸款的全年影響。

 

106

目錄表

運行數據

我們的利潤率在很大程度上取決於我們的資產利用率和我們能夠收回的服務費率。我們資產利用率的最重要組成部分之一是我們的座位利用率，即我們能夠利用座位的平均每天工作班次數，最多三個班次。一般來説，座位使用率的提高將提高我們的盈利能力，除非有其他因素增加我們的成本，如租賃租金大幅增加，提升能力建造新的座椅，以及與維修和翻新現有或使用的座椅相關的成本增加。此外，因工作量增加而提高座位使用率，通常會導致每個座位的成本較低，而利潤率較高，因為我們的組合座位的固定總成本保持不變，而每個座位的收入卻較高。

下表呈列於所示日期之若干營運數據：

 

     截至3月31日，  
     2023      2022  

總人數

      59,755        52,081  

組合座椅(1)

      37,222        34,494  

使用過的座椅(1)

      —        —  

座位利用率(1) (2)

      —        —  

備註：

 

(1)

建設席位是指在任何場所內設立的生產席位總數(不包括財務、人力資源、行政等輔助職能和業務連續性規劃專用席位)。“二手座椅”是指員工正在使用的組合座椅的數量。剩下的將被稱為“空缺席位”。當我們增加人手時，空置的座位將被轉換為二手座位。

我們遠程工作的員工的服務交付能力可能與他們在我們的交付中心工作時的正常能力不同。

在2023財年和2022財年，繼續使用“混合”模式。因此，使用過的座位詳細信息和座位利用率詳細信息與2023財年和2022財年無關。

 

(2)

座位利用率的計算方法是用平均總人數除以平均座位數，以顯示我們能夠利用座位的比率。平均總人數和平均席位數的計算方法是，將財政年度開始和結束時的總人數或席位總數(視情況而定)除以2。

從2022年3月31日到2023年3月31日，我們的總員工人數和增加的席位增加，這主要是因為我們分別在2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購了Vuram、Smart Cube和OptiBuy。

我們預計2024財年我們的總員工人數將比2023財年有所增加，因為來自新客户和現有客户的業務流增加的影響預計將在2024財年繼續增加我們的招聘要求。

外匯交易

匯率

我們以美元報告我們的財務業績，如果英鎊或歐元或澳元對美元貶值，或者如果印度盧比或菲律賓比索或南非蘭特對美元升值，我們的運營業績將受到不利影響。雖然我們很大一部分收入和收入減去維修費用(非公認會計準則)以美元(2023財年分別為59.4%和62.6%，2022財年分別為55.6%和60.1%)、英鎊(2023財年分別為25.4%和21.4%，2022財年分別為29.5%和23.8%)、歐元(2023財年分別為6.4%和6.8%，2022財年分別為5.7%和6.1%)、澳元(5.7%和6.0%)、分別在2023財年和2022財年分別為5.7%和6.2%)，以及南非蘭特(2023財年分別為1.1%和1.1%，2022財年分別為2.0%和2.1%)，我們的大部分費用(扣除維修中心的付款)是以印度盧比發生和支付的(2023財年和2022財年分別為46.0%和45.8%)，較小程度上，菲律賓比索(2023財年為11.8%，2022財年為12.3%)和南非蘭特(2023財年為5.2%，2022財年為5.7%)。近年來，這些貨幣與美元之間的匯率發生了很大變化，未來可能會有很大波動。

 

107

目錄表

印度盧比兑美元的平均匯率約為₹2023財年每1.00美元80.33%，與#年的平均匯率相比，印度盧比貶值7.8%₹74.49/1.00美元，這意味着印度盧比貶值0.3%，而平均匯率約為₹2021財年每1.00美元74.25%。

2023財年英鎊兑美元的平均匯率約為0.83 GB/1.00美元，與2022財年約0.73 GB/1.00美元的平均匯率相比，英鎊貶值11.8%，與2021財年約0.77 GB/1.00美元的平均匯率相比，英鎊升值4.6%。

2023財年澳元兑美元的平均匯率約為1.46澳元兑1美元，與2022財年的平均匯率約1.35澳元兑1美元相比，澳元貶值了7.3%，而2021財年的平均匯率約為1.39澳元兑1美元。

在2023年，歐元兑美元的平均匯率約為1美元兑0.96歐元，與2022年的平均匯率約為1美元兑0.86歐元相比，歐元貶值了10.4%，而2021財年的平均匯率約為1美元兑0.857歐元，歐元則貶值了0.3%。

2023財年南非蘭特兑美元的平均匯率約為1美元兑16.98蘭特，與2022財年約14.85蘭特兑1美元的平均匯率相比，南非蘭特貶值了14.4%，與2021財年約16.37蘭特兑1美元的平均匯率相比，南非蘭特升值了9.3%。

2023財年菲律賓比索對美元的平均匯率約為1美元兑55.32菲律賓比索，與2022財年約50.07比索兑1美元的平均匯率相比，菲律賓比索貶值10.5%，與2021財年約49.00比索兑1美元的平均匯率相比，菲律賓比索貶值2.2%。

印度盧比、菲律賓比索和南非蘭特在2023財年對美元的貶值對我們的運營業績產生了積極影響，而英鎊、歐元和澳元對美元的貶值分別對我們本年度的運營業績產生了負面影響。我們收入成本和其他費用的增加部分被2023財年印度盧比貶值的積極影響所抵消。在2022財年，印度盧比和菲律賓比索的貶值以及英鎊和澳元對美元的升值對我們的運營業績產生了積極影響，而歐元貶值和南非蘭特對美元的升值對我們當年的運營業績產生了負面影響。見“第一部分--項目11.關於市場風險的定量和定性披露--B.風險管理程序--市場風險的組成部分--匯率風險”。

我們在幾個國家都有子公司，因此，這些實體的功能貨幣與我們的報告貨幣美元不同。這些實體的財務報表按資產負債表日的報告貨幣折算。將這些財務報表從本位幣轉換為報告貨幣所產生的調整被累積並報告為其他全面收益/(虧損)，這是權益的一個單獨組成部分，此類匯兑差異在我們出售該等子公司的期間的綜合收益表中確認。外幣交易損益記為其他收入或費用。

 

108

目錄表

貨幣監管

我們的印度子公司在STPI或經濟特區(“SEZ”)註冊為BPM服務出口商。根據印度現行的外匯法規，在STPI或經濟特區註冊的BPM服務出口商必須在出口之日起九個月內在印度收到出口收益，才能享受税收和其他優惠。如果這種登記出口商從其海外客户那裏收到了出口外匯的任何預付款，則需要提供必要的服務，以便在收到該預付款之日起一年內賺取這些預付款。如果這樣的註冊出口商不符合這些條件，它將被要求獲得印度儲備銀行的許可才能獲得和實現這種外幣收入。

我們從客户那裏收到的大部分付款都是以英鎊和美元計價的。對於我們的大多數客户，我們在毛里求斯、荷蘭、澳大利亞、英國和美國的子公司直接與我們的客户簽訂合同，由我們的印度子公司提供BPM服務，這些子公司將外幣收入保存在出口創收者的外幣賬户中。所有外匯需求，例如資本貨物的進口、僱員在海外旅行期間發生的費用以及外匯費用或債務的清償，都可以使用出口創收者在印度的外幣賬户中的外幣來滿足。當我們需要資金時，出口創收者的外幣賬户中的資金可能會轉移到印度的普通盧比賬户。

目前，澤西島、英國或美國對我們普通股的股息支付或我們的業務行為沒有外匯管制限制。

所得税

我們在多個税務管轄區開展業務，包括澳大利亞、中國、哥斯達黎加、加拿大、法國、德國、印度、愛爾蘭、毛里求斯、馬來西亞、墨西哥、荷蘭、新西蘭、菲律賓、波蘭、葡萄牙、羅馬尼亞、新加坡、南非、西班牙、斯里蘭卡、瑞士、土耳其、阿聯酋、英國和美國。因此，我們的有效税率每年都會根據反覆出現的因素而變化，例如税前收入的地理組合、州和地方税、永久性項目與税前賬面收入和各種全球税務戰略的執行情況，以及非複發性事件

在2023、2022和2021財年，我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率影響了我們的有效税率。如果我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的合併業務在2023財年、2022財年和2021財年沒有下文所述的免税期和免税期，我們將分別產生約2,070萬美元、2,090萬美元和1,110萬美元的額外所得税支出。

我們預計印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率將繼續影響我們的實際税率。我們在印度的税率受到了我們在經濟特區計劃下運營的配送中心享受的免税減少的影響，如下所述。從2016財年到2023財年，我們在菲律賓的多個交付中心開始運營，這些中心有資格享受2020財年至2026財年到期的免税優惠。在税收優惠到期後，菲律賓子公司產生的收入將按現行特別税率徵税，目前特別税率為毛利潤的5.0%。根據自2021年4月起生效的《企業復甦和税收優惠法案》(以下簡稱《CREATE》)，企業將在10年內按毛利的5%徵税。此外，與在家工作安排相關的法規的任何變化都可能影響我們菲律賓子公司的免税優惠。我們在斯里蘭卡的有效税率受到斯里蘭卡取消出口收入免税的影響，自2018年4月1日起至2019年12月31日止，此後服務出口收入按淨額14%的税率徵税。從2020年1月1日起，我們在斯里蘭卡的業務有資格就出口收入賺取的利潤申請所得税豁免，如下所述。

 

109

目錄表

印度

過去，我們的大多數印度業務有資格就根據STPI註冊的運營單位的出口收入賺取的利潤申請所得税豁免。這項福利的有效期為自開始運營之日起10年，但不超過2011年3月31日。自2011年4月1日起，免税期滿後，從我們在印度的業務獲得的收入將被徵收現行的年税率，2023、2022和2021財年的税率為34.95%。

2005年，印度政府實施了經濟特區立法，規定在指定經濟特區設立的新業務的應税收入有資格享受15年免税期計劃，包括最初五年的完全免税期和隨後十年的部分免税期，條件是最近五年的某些資本投資條件得到滿足。從2012財年到2022財年，該公司在印度孟買、浦那、金奈、古爾岡和諾伊達的多個根據經濟特區計劃註冊的交付中心開始運營。其中一些業務自開始運營之日起五年內有資格享受100%的所得税豁免，期限將在2022財年至2024財年之間到期。*在100%所得税免税到期後，這些業務有資格獲得50%的所得税免税，該免税期限將在2026財年至2034財年之間到期。只有在2020年3月31日或之前根據經濟特區立法設立的經營單位和經營活動才有資格獲得這種所得税豁免。

除了這些免税期外，我們的印度子公司也有權根據國家相關法律和法規享受某些福利。

印度政府可能會頒佈新的税法，這可能會影響我們未來的徵税方式。例如，2017財年法律的變化導致2020年3月31日之後根據經濟特區立法設立的任何新業務單位或運營單位都沒有資格享受與我們現有的經濟特區業務目前享受的相同所得税免税期。見“第一部分--第三項--關鍵信息--D.風險因素--與關鍵交付地點有關的風險--税收立法和税務當局行動的結果可能對我們的業務和我們的整體税率產生不利影響”。

菲律賓

從2016財年到2022財年，我們公司在菲律賓的多個配送中心開始運營，這些配送中心有資格享受2020至2026年間到期的免税優惠。在税收優惠到期後，菲律賓子公司產生的收入將按現行特別税率徵税，目前特別税率為毛利潤的5.0%。根據自2021年4月起生效的《企業復甦和税收優惠法案》(以下簡稱《CREATE》)，企業將在10年內按毛利的5%徵税。

與在家工作安排相關的法規的任何變化都可能影響我們菲律賓子公司的免税優惠。

斯里蘭卡

從2020年1月1日起，我們在斯里蘭卡的業務有資格就出口收入獲得的利潤申請所得税豁免。

 

110

目錄表

經營成果

下表列出了某些財務信息佔收入的百分比以及收入減去維修付款的百分比 (非公認會計準則)所示期間：

 

     的百分比  
     收入     收入減去維修付款
(非公認會計準則)		  
     截至2013年3月31日的年度，     截至2013年3月31日的年度，  
     2023     2022     2023     2022  

收入成本

      65.5 %     66.2 %     63.6 %     63.5 %

毛利

      34.5 %     33.8 %     36.4 %     36.5 %

運營費用：

         

銷售和營銷費用

      5.2 %     4.9 %     5.5 %     5.2 %

一般和行政費用

      13.8 %     13.6 %     14.6 %     14.7 %

匯兑損失/(收益)，淨額

      (0.1 )%      (0.5 )%      (0.1 )%      (0.6 )% 

無形資產攤銷

      1.9 %     1.0 %     2.0 %     1.1 %

營業利潤

      13.7 %     14.8 %     14.4 %     16.0 %

其他收入，淨額

      (1.3 )%      (1.2 )%      (1.4 )%      (1.4 )% 

財務費用

      1.5 %     1.2 %     1.6 %     1.3 %

所得税費用

      2.2 %     2.9 %     2.3 %     3.2 %

税後利潤

      11.2 %     11.9 %     11.8 %      12.9 %

下表將收入（GAAP財務指標）與收入減去維修付款（a 非公認會計原則財務措施）並規定了向維修中心的付款和減去收入的維修付款 (非公認會計準則)佔所示期間收入的百分比：

 

     截至2013年3月31日的年度，  
     2023      2022      2023     2022  
     (美元或美元，單位：億美元)               

收入

    $ 1,224.3      $ 1,109.8        100.0 %     100.0 %

減去：對維修中心的付款

      62.2        83.0        5.1 %     7.5 %
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

  

收入減去維修付款 (非公認會計準則)

    $ 1,162.0      $ 1,026.8        94.9 %     92.5 %
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

  

 

111

目錄表

下表列出了我們在所示期間的業務結果：

 

     截至2013年3月31日的年度，  
     2023      2022  
     (美元或美元，單位：億美元)  

收入

    $ 1,224.3      $ 1,109.8  

收入成本(1)

      801.5        735.2  
  

 

 

     

 

 

  

毛利

      422.7        374.6  

運營費用：

      

銷售和營銷費用(2)

      63.5        53.9  

一般和行政費用(3)

      169.3        151.1  

外匯損失/（收益），淨

      (1.0 )       (6.0 ) 

無形資產攤銷

      23.6        11.5  
  

 

 

     

 

 

  

營業利潤

      167.3        164.1  

其他收入，淨額

      (16.0 )       (13.9 ) 

財務費用

      18.8        13.4  
  

 

 

     

 

 

  

所得税前利潤

      164.5        164.5  

所得税費用

      27.2        32.4  
  

 

 

     

 

 

  

税後利潤

    $ 137.3      $ 132.1  
  

 

 

     

 

 

  

備註：

 

(1)

包括2023財年810萬美元的股份薪酬費用和2022財年520萬美元的股份薪酬費用。

(2)

包括2023財年640萬美元的股份薪酬費用和2022財年490萬美元的股份薪酬費用。

(3)

包括2023財年3，530萬美元的股份薪酬費用和2022財年3，410萬美元的股份薪酬費用。

 

112

目錄表

2023財年與2022財年比較

收入

下表列出了我們在所示期間的收入和收入百分比變化：

 

     截至2013年3月31日的年度，                
     2023      2022      變化      %的變化  
     (美元或美元，單位：億美元)         

收入

    $ 1,224.3      $ 1,109.8      $ 114.5        10.3 %

收入增加114.5美元，主要是由於來自現有客户的收入增加了4,990萬美元，來自新客户的收入增加了7,010萬美元(包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的收入3,560萬美元)，但被我們收入的對衝收益減少了560萬美元，從2022財年的350萬美元收益減少到2023財年的虧損220萬美元部分抵消了。收入的增長主要是由於我們的旅行和休閒、多元化業務、銀行和金融服務、公用事業、高科技與2022財年英鎊、歐元、南非蘭特和澳元對美元的平均匯率相比，2023財年英鎊、歐元、南非蘭特和澳元對美元的平均貶值分別為11.8%、10.4%、14.4%和7.3%，部分抵消了這一影響。特別是，與2022財年相比，我們在2023財年的醫療垂直領域的收入有所下降，因為我們於2023年1月停止向一家醫療保健公司提供某些服務；該醫療保健公司是我們2023財年收入貢獻最大的五家客户之一。

按地理位置劃分的收入

下表列出了我們根據客户在關鍵地理位置的位置在所示時期內的收入構成：

 

     收入      的百分比
收入		  
     截至2013年3月31日的年度，  
     2023      2022      2023     2022  
     (美元或美元，單位：億美元)               

北美(主要是美國)

    $ 602.5      $ 504.3        49.2 %     45.4 %

英國

      351.0        363.9        28.7 %     32.8 %

歐洲(不包括英國)

      86.5        67.9        7.1 %     6.1 %

澳大利亞

      74.7        67.4        6.1 %     6.1 %

南非

      13.5        22.3        1.1 %     2.0 %

世界其他地區

      96.0        84.1        7.8 %     7.6 %
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

  

總

    $ 1,224.3      $ 1,109.8        100.0 %     100.0 %
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

  

北美(主要是美國)地區收入的增長主要歸因於我們多元化業務、保險、旅遊和休閒業務的收入增加，高科技以及專業服務、銀行和金融服務、醫療保健、航運和物流垂直市場，但我們的公用事業垂直市場收入下降部分抵消了這一影響。來自歐洲(不包括英國)地區的收入增長主要歸因於我們的旅行和休閒、多元化業務、醫療保健、高科技與2022財年的平均匯率相比，我們的垂直公用事業收入下降，歐元兑美元平均貶值10.4%，部分抵消了與航運和物流、銀行和金融服務以及保險垂直領域的專業服務收入的增長。來自世界其他地區的收入增加，主要是由於我們的銀行和金融服務、航運和物流、旅行和休閒的收入增加，高科技專業服務、保險和公用事業垂直市場部分抵消了我們多元化業務和醫療保健垂直市場收入下降的影響。來自澳大利亞地區的收入增長主要歸因於我們的旅遊和休閒、保險、銀行和金融服務、多元化業務、高科技與2022財年的平均匯率相比，我們的航運和物流以及醫療保健垂直市場的收入下降，以及澳元兑美元平均貶值7.3%，部分抵消了這一影響。來自英國地區的收入減少主要是由於我們的保險、醫療保健和高科技與2022財年的平均匯率相比，英鎊對美元的平均匯率下跌了11.8%，這部分被我們公用事業、旅行和休閒、銀行和金融服務、多元化業務以及航運和物流垂直市場的更高收入所抵消。來自南非地區的收入減少，主要是由於我們的多元化業務、旅行和休閒、醫療保健和公用事業垂直業務的收入下降，以及與2022財年的平均匯率相比，南非蘭特對美元平均貶值14.4%，這部分被我們銀行和金融服務收入的增加所抵消。高科技和專業服務垂直市場。

 

113

目錄表

收入減去修理費(非公認會計準則)

下表列出了我們的收入減去修理費(非公認會計準則)以及收入減去維修付款的百分比變化 (非公認會計準則)所示期間：

 

     截至2013年3月31日的年度，                
     2023      2022      變化      %的變化  
     (US百萬美元）         

收入減去維修付款 (非公認會計準則)

    $ 1,162.0      $ 1,026.8      $ 135.2        13.2 %

收入的增加減去維修付款 (非公認會計準則)1.352億美元主要歸因於收入增加減去維修付款 (非公認會計準則)來自現有客户7160萬美元，收入減去維修付款 (非公認會計準則)來自6920萬美元的新客户（包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、The Smart Cube和OptBuy的3560萬美元收入），部分被我們收入的對衝收益從2022財年的350萬美元減少560萬美元至2023財年的虧損220萬美元所抵消。收入的增加減去維修付款 (非公認會計準則)主要是由於收入增加減少維修付款 (非公認會計準則)在我們的旅遊和休閒、多元化業務、保險、銀行和金融服務、公用事業、高科技以及專業服務以及航運和物流垂直市場，部分抵消了較低的收入減去維修費用(非公認會計準則)在我們的醫療保健垂直領域，英鎊、歐元、南非蘭特和澳元在2023財年對美元的平均貶值幅度分別為11.8%、10.4%、14.4%和7.3%，而2022財年的平均匯率分別為11.8%、10.4%、14.4%和7.3%。特別是，由於我們於2023年1月停止向一家醫療保健公司提供某些服務，我們醫療保健垂直領域的收入減去維修費用在2023財年低於2022財年；該醫療保健公司是我們2023財年收入貢獻最大的五大客户之一。

收入減去修理費(非公認會計準則)按地理

下表列出了我們的收入減去維修費用的構成(非公認會計準則)根據我們的客户在我們的關鍵地理位置所示的時間段：

 

     收入減去維修付款
(非公認會計準則)		      的百分比
收入減去維修費用
付款方式(非公認會計準則)		  
     截至2013年3月31日的年度，  
     2023      2022      2023     2022  
     (美元或美元，單位：億美元)               

北美(主要是美國)

    $ 602.5      $ 504.3        51.8 %     49.1 %

英國

      288.8        280.9        24.9 %     27.4 %

歐洲(不包括英國)

      86.5        67.9        7.4 %     6.6 %

澳大利亞

      74.7        67.4        6.4 %     6.6 %

南非

      13.5        22.3        1.2 %     2.2 %

世界其他地區

      96.0        84.1        8.3 %     8.1 %
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

  

總

    $ 1,162.0      $ 1,026.8        100.0 %     100.0 %
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

  

收入的增加減去維修付款 (非公認會計準則)北美（主要是美國）地區主要是由於收入增加減少了維修付款 (非公認會計準則)在我們多元化的業務、保險、旅行和休閒方面， 高科技以及專業服務、銀行和金融服務、醫療保健、航運和物流垂直行業，部分被收入減少（減去維修付款）所抵消 (非公認會計準則)在我們的公用事業垂直領域。收入的增加減去維修付款 (非公認會計準則)來自歐洲（不包括英國）地區的主要原因是收入增加，減少了維修付款 (非公認會計準則)在我們的旅行和休閒、醫療保健、 高科技以及專業服務、航運和物流、銀行和金融服務以及保險垂直行業，部分被收入減少（減去維修付款）所抵消 (非公認會計準則)在我們的公用事業垂直領域，與2022財年的平均匯率相比，歐元兑美元平均貶值10.4%。收入增加減去修理費(非公認會計準則)來自世界其他地區的主要原因是收入較高，維修費用較少(非公認會計準則)在我們的銀行和金融服務、航運和物流、旅遊和休閒方面，高科技專業服務、保險和公用事業垂直市場部分被較低的收入減去維修費用所抵消(非公認會計準則)在我們多元化的業務和醫療保健垂直市場中。收入增加減去修理費(非公認會計準則)來自英國地區的主要歸因於較高的收入減去維修費用(非公認會計準則)在我們的公用事業、旅行和休閒、銀行和金融服務、多元化業務以及航運和物流垂直領域，部分被收入減去維修費用所抵消(非公認會計準則)在我們的高科技與2022財年的平均匯率相比，專業服務、保險和醫療保健垂直市場以及英鎊兑美元平均貶值11.8%。收入增加減去修理費(非公認會計準則)來自澳大利亞地區的主要歸因於較高的收入減去維修費用(非公認會計準則)在我們的旅行和休閒、保險、銀行和金融服務、多元化業務中， 高科技以及專業服務和公用事業垂直行業，部分被收入減少減少維修付款所抵消 (非公認會計準則)在我們的航運和物流以及醫療保健垂直領域，與2022財年的平均匯率相比，澳元兑美元平均貶值7.3%。收入減少減去維修付款 (非公認會計準則)來自南非地區的主要原因是收入減少，維修費用減少 (非公認會計準則)在我們多元化的商業、旅遊和休閒、醫療保健和公用事業垂直領域，與2022財年的平均匯率相比，南非蘭特兑美元平均貶值14.4%，部分被收入增加減少維修付款所抵消 (非公認會計準則)在我們的銀行和金融服務中， 高科技和專業服務垂直市場。

 

114

目錄表

收入成本

下表列出了我們在所述期間的收入成本的構成：

 

     截至2013年3月31日的年度，        
     2023     2022     變化  
     (美元或美元，單位：億美元)  

員工成本

    $ 578.3     $ 503.7     $ 74.5  

修理費

      62.2       83.0       (20.7 ) 

設施成本

      67.5       56.4       11.1  

折舊

      48.7       48.6       0.1  

法律和專業費用

      12.4       10.2       2.2  

旅行費用

      7.3       3.0       4.3  

其他成本

      25.2       30.3       (5.1 ) 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

收入總成本

    $ 801.5     $ 735.2     $ 66.4  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

佔收入的百分比

      65.5 %     66.2 %  

收入成本的增加主要是由於員工人數增加而導致的員工成本上升(包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的員工人數)、工資上漲、設施利用率上升導致設施運營成本上升(隨着我們的員工逐漸回到辦公室)；由於新冠肺炎許多國家的相關旅行限制以及由於招聘員工的成本較高而導致的法律和專業成本較高。這些增長被較低的維修費用以及英鎊、南非蘭特、菲律賓比索和印度盧比兑美元在2023財年分別較2022財年分別平均貶值11.8%、14.4%、10.5%和7.8%所抵消，這導致我們的收入成本減少了約3970萬美元。此外，與以下方面相關的收入成本新冠肺炎相關的業務連續性成本，如為我們的員工提供住宿、租賃筆記本電腦和WiFi加密狗所產生的成本，這些設備在我們過渡到“混合”模式時允許通過互聯網進行遠程訪問，與2022財年的1,410萬美元相比，在2023財年減少了890萬美元，降至530萬美元。

毛利

下表列出了我們在所示期間的毛利：

 

     截至2013年3月31日的年度，        
     2023     2022     變化  
     (美元或美元，單位：億美元)  

毛利

    $ 422.7     $ 374.6     $ 48.1  

佔收入的百分比

      34.5 %     33.8 %  

作為收入減去維修費用的百分比(非公認會計準則)

      36.4 %     36.5 %  

由於上文討論的收入增加，2023財年毛利潤佔收入的百分比比2022財年有所增加。

毛利潤佔收入減去維修費用的百分比(非公認會計準則)2023財年較2022財年略有下降，主要原因是收入成本(不包括維修費用)佔收入減去維修費用的百分比略有上升(非公認會計準則)如上所述。

在2023財年期間，由於菲律賓工廠的擴展、印度印多爾和維扎格的新工廠的開放以及2022年7月收購Vuram後在印度金奈和特里希增加了新工廠，以及我們在2022年12月收購OptiBuy後在波蘭增加了工廠，我們的已建成座位從2022財年末的34,494個增加到2023財年末的37,222個。同期，我們的總員工人數從52,081人增加到59,755人，與此類招聘創造的收入增長一致，主要歸因於我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的員工人數。

有關更多信息，請參閲上文“--運營數據”中列出某些運營數據的表格的附註(1)和(2)。

 

115

目錄表

銷售和營銷費用

下表載列所示期間我們的銷售及市場推廣開支的組成：

 

     截至2013年3月31日的年度，        
     2023     2022     變化  
     (美元或美元，單位：億美元)  

員工成本

    $ 51.7     $ 46.6     $ 5.1  

其他成本

      11.8       7.2       4.6  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

銷售和營銷費用總額

    $ 63.5     $ 53.9     $ 9.6  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

佔收入的百分比

      5.2 %     4.9 %  

作為收入減去維修費用的百分比(非公認會計準則)

      5.5 %     5.2 %  

我們銷售和營銷費用的增加主要是由於工資上漲和以股份為基礎的薪酬成本增加導致員工成本增加，以及由於營銷成本和差旅成本增加而導致其他成本增加。2023財年，與2022財年的平均匯率相比，法律和專業成本下降以及英鎊兑美元平均貶值11.8%，部分抵消了這些增長，這導致銷售和營銷費用減少了約180萬美元。

一般和行政費用

下表列出了所述期間我們的一般費用和行政費用的構成：

 

     截至2013年3月31日的年度，        
     2023     2022     變化  
     (美元或美元，單位：億美元)  

員工成本

    $ 130.8     $ 121.5     $ 9.3  

其他成本

      38.6       29.6       8.9  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

一般和行政費用總額

    $ 169.3     $ 151.1     $ 18.2  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

佔收入的百分比

      13.8 %     13.6 %  

作為收入減去維修費用的百分比(非公認會計準則)

      14.6 %     14.7 %  

一般和行政費用的增加主要是由於員工人數增加(包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的員工人數)、工資通脹和基於股份的薪酬成本上升而導致的員工成本增加；以及由於更高的法律和專業成本(包括與我們收購Vuram、Smart Cube和OptiBuy相關的費用)以及更高的差旅成本而導致的其他成本的增加。與2022財年各自的平均匯率相比，南非蘭特、英鎊、印度盧比和菲律賓比索兑美元在2023財年分別平均貶值14.4%、11.8%、7.8%和10.5%，部分抵消了這些增長，導致一般和行政費用減少約710萬美元。

外匯損失/(收益)，淨額

下表列出了我們在所示期間的淨匯兑損失/(收益)：

 

     截至2013年3月31日的年度，         
     2023      2022      變化  
     (美元或美元，單位：億美元)  

外匯損失/（收益），淨

    $ (1.0 )     $ (6.0 )     $ 4.9  

我們在2023財年錄得100萬美元的外匯收益，主要是由於100萬美元的重新估值收益，而2022財年的外匯收益為600萬美元，主要是由於600萬美元的重新估值收益。

 

116

目錄表

無形資產攤銷

下表列出了我們在所示期間的無形資產攤銷：

 

     截至2013年3月31日的年度，         
     2023      2022      變化  
     (美元或美元，單位：億美元)  

無形資產攤銷

    $   23.6      $   11.5      $   12.1  

無形資產攤銷增加主要歸因於與我們收購Vuram相關的無形資產攤銷（我們於2022年7月收購），智能魔方（我們於2022年12月收購）和OptBuy（我們於2022年12月收購）以及與大型保險公司的業務轉讓相關的無形資產攤銷（2022年10月）和CEPROCS。這一增加被與Fusion收購相關的某些無形資產攤銷的完成部分抵消。

營業利潤

下表列出了我們在所示期間的營業利潤：

 

     截至2013年3月31日的年度，        
     2023     2022     變化  
     (美元或美元，單位：億美元)  

營業利潤

    $ 167.3     $ 164.1     $ 3.2  

佔收入的百分比

      13.7 %     14.8 %  

作為收入減去維修費用的百分比(非公認會計準則)

      14.4 %     16.0 %  

與2022財年相比，2023財年營業利潤佔收入的比例有所下降，儘管由於銷售和營銷費用、一般和行政費用以及無形資產攤銷增加，以及外匯收益佔收入的比例下降，2023財年的收入有所增加，但部分抵消了收入成本佔收入比例的下降。

營業利潤佔收入減去維修費用的百分比(非公認會計準則)2022財年低於2021財年，原因是收入成本(不包括維修費用)增加，銷售和營銷費用增加，無形資產攤銷增加，外匯收益佔收入減去維修費用的百分比下降(非公認會計準則)，一般和行政費用佔收入減去維修費用的百分比有所下降，部分抵消了這一影響(非公認會計準則)。

 

117

目錄表

其他收入，淨額

下表列出了我們在所示期間的其他收入淨額：

 

     截至2013年3月31日的年度，         
     2023      2022      變化  
     (美元或美元，單位：億美元)  

其他收入，淨額

    $ (16.0 )    $ (13.9 )    $ (2.1 )

與2022財年相比，2023財年的其他收入淨額較高，主要是因為利息收益率較高，現金及現金等價物和投資增加，與2023財年所得税退款有關的利息收入為210萬美元，而2022財年與所得税退税有關的利息收入為180萬美元。

財務費用

下表列出了我們在所示期間的財務支出：

 

     截至2013年3月31日的年度，         
     2023      2022      變化  
     (美元或美元，單位：億美元)  

財務費用

    $ 18.8      $ 13.4      $ 5.4  

融資費用增加主要是由於IFRS 16項下使用權資產的利息較高，以及為一般企業目的和收購The Smart Cube而提取的長期貸款的利息較高，以及與我們收購相關的或有對價的公允價值增加。

所得税費用

下表列出了我們在所示期間的所得税費用：

 

     截至2013年3月31日的年度，         
     2023      2022      變化  
     (美元或美元，單位：億美元)  

所得税費用

    $ 27.2      $ 32.4      $ (5.2 ) 

所得税費用減少主要是由於應税利潤小幅下降以及應税利潤的地理組合發生變化，有利於免税司法管轄區，以及由於確認之前未確認的遞延所得税資產而產生的一次性遞延所得税資產收益170萬美元。

税後利潤

下表列出了我們在所示期間的税後利潤：

 

     截至2013年3月31日的年度，        
     2023     2022     變化  
     (美元或美元，單位：億美元)  

税後利潤

    $ 137.3     $ 132.1     $ 5.2  

佔收入的百分比

      11.2 %     11.9 %  

作為收入減去維修費用的百分比(非公認會計準則)

      11.8 %     12.9 %  

税後利潤佔收入的百分比以及佔收入減去維修費的百分比的下降 (非公認會計準則)主要是由於營業利潤佔收入的百分比較低，以及營業利潤佔收入減去維修費用的百分比較低(非公認會計準則)較高的財務支出，部分被較高的其他收入和較低的所得税支出所抵消，如上所述。

2022財年與2021財年比較

有關我們在2022財年與2021財年的比較結果的討論，請參閲我們的年度報告表格中所載的“第I部分-第5項.營運和財務回顧及展望-營運結果-2022財年與2021財年的比較”20-F2022年5月17日向美國證券交易委員會提交的2022財年報告。

 

118

目錄表

按可報告細分市場劃分的結果

為了評估經營業績和分配資源，我們按經營部門對公司進行了組織。見本年度報告其他部分所載綜合財務報表附註28。出於財務報表報告的目的，我們彙總符合IFRS 8中規定的彙總標準的分部。運營細分市場“(”國際財務報告準則8“)。我們已經單獨報告了我們的汽車索賠BPM部分，因為它不符合IFRS 8下的彙總標準。因此，根據IFRS 8，我們有兩個應報告的部分：WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。

WNS Global BPM通過我們在加拿大、中國、哥斯達黎加、印度、馬來西亞、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的配送中心交付。這部分包括我們的所有業務活動，但WNS汽車索賠BPM除外。WNS汽車索賠BPM是我們的汽車索賠管理業務，主要總部設在英國，是我們保險業務部門的一部分。參見“第一部分--項目”4.公司信息--B.業務概述--業務流程管理服務產品。

我們的收入主要來自提供BPM服務。

在我們的WNS Auto Claims BPM細分市場中，我們同時提供了“錯誤”和“無過錯”修理。對於“故障”維修，我們提供索賠處理和維修管理服務，我們通過第三方維修中心網絡安排汽車維修。在我們的維修管理服務中，我們作為與第三方維修中心和我們的客户進行交易的主體，我們向客户開具的發票金額將作為收入報告給我們的客户。如果我們不是提供服務的委託人，我們記錄維修服務的收入扣除維修成本。由於我們將維修全部分包給維修中心，因此我們根據收入減去維修付款來評估我們的“故障”維修業務的財務表現(非公認會計準則)第三方維修中心，這是一種非公認會計原則財務措施。我們認為收入減去修理費(非公認會計準則)“故障”修復更準確地反映了我們直接向客户提供的BPM服務的增值。

為我們的“無過錯”就維修業務而言，我們一般會提供一套綜合的事故管理服務，包括信貸租用及信貸維修，我們相信按將維修費用計入收入的基準來衡量該等業務是恰當的。因此，收入(包括維修費用)被用作分配資源和衡量本公司提供的意外管理服務的營運表現的主要指標“無過錯”維修業。我們的“無過錯”我們提供事故管理服務的維修業務佔WNS Auto Claims BPM部門收入的一小部分。在我們的WNS汽車索賠BPM部門，WNS Assistant Limited的子公司WNS Legal Assistant LLP於2015年7月1日生效，開始提供與人身傷害索賠相關的法律服務。

收入減去維修費用是非公認會計原則財務指標，計算方法為：(A)收入減去(B)在我們的汽車索賠業務中，支付給維修中心的“故障”維修案例，在這些案例中，我們充當與第三方維修中心和我們的客户打交道的委託人。這非公認會計原則財務信息不應單獨考慮，也不能作為根據公認會計原則編制的財務結果的替代品。我們的收入減去維修費用(非公認會計準則)由於計算方法的潛在差異，可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。

 

119

目錄表

我們根據分部收入減去維修付款來分配資源 (非公認會計準則)並根據收入減去維修付款來衡量部門績效 (非公認會計準則)以及較小程度上的分部營業收入。我們的可報告分部的會計政策與我們公司的會計政策相同。

下表顯示收入和收入減去維修付款 (非公認會計準則)對於所示期間我們的兩個可報告分部：

 

     截至2018年3月31日的年度，  
     2023      2022  
                             
     (美元或美元，單位：億美元)  
     WNS
全球
BPM		      WNS
自動認領
BPM		      WNS
全球
BPM		      WNS
自動認領
BPM		  

細分市場收入(1)

    $ 1,153.3      $ 71.8      $ 1,014.7      $ 96.1  

減去：對維修中心的付款

      —          62.2        —          83.0  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

收入減去維修付款 (非公認會計準則) (1)

      1,153.3        9.5        1,014.7        13.2  

收入成本(不包括支付給維修中心的費用)(2)

      721.9        10.1        635.7        12.4  

其他成本(3)

      188.6        1.4        156.4        3.7  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

分部營業利潤/(虧損)

      242.8        (2.1 )       222.6        (2.9 ) 

其他收入，淨額

      (15.4 )       (0.6 )       (13.1 )       (0.7 ) 

財務費用

      18.8        0.0        13.3        0.1  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

分部所得税前利潤

      239.4        (1.5 )       222.5        (2.2 ) 

所得税費用

      27.4        (0.2 )       32.7        (0.3 ) 
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

分部利潤/(虧損)

    $ 212.0      $ (1.3 )     $ 189.8      $ (1.9 ) 
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

備註：

 

(1)

部門收入和收入減去維修費用(非公認會計準則)包括2023財年和2022財年分別為70萬美元和100萬美元的部門間收入。

(2)

收入成本包括2023財年和2022財年分別為70萬美元和100萬美元的部門間支出，不包括2023財年和2022財年分別為810萬美元和520萬美元的基於股票的薪酬支出，這兩個支出不能在我們的部門之間分配。

(3)

其他成本包括銷售和營銷費用、一般和行政費用以及匯兑損失/(收益)。不包括2023財年和2022財年分別為4,170萬美元和3,900萬美元的基於股份的薪酬支出，這兩個支出不能在我們的部門之間分配。

WNS Global BPM佔我們收入的94.1%，佔我們收入減去維修費用的99.2%(非公認會計準則)2023財年，我們營收的91.4%和營收減去維修費用的98.8%(非公認會計準則)在2022財年。

 

120

目錄表

WNS全球BPM

細分市場收入

2023財年與2022財年比較

2023財年，WNS Global BPM部門的收入增長了13.7%，從2022財年的10.147億美元增至11.533億美元。這一增長主要是由於為現有客户執行的交易量增加了7,540萬美元，來自新客户的收入為6,900萬美元(包括我們分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收購的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的收入3,560萬美元)，但被2023財年我們收入的對衝收益減少560萬美元至虧損220萬美元以及英鎊、歐元、南非蘭特貶值所部分抵消。與2022財年的平均匯率相比，2023財年澳元兑美元的平均匯率分別下降了11.8%、10.4%、14.4%和7.3%。

2022財年與2021財年比較

有關2022財年與2021財年的部門收入比較的討論，請參閲我們的年度報告表格中包含的“第I部分-項目5.運營和財務回顧及展望-按可報告部門分列的結果-WNS全球業務流程管理-部門收入-2022財年與2021財年的比較”20-F2022年5月17日向美國證券交易委員會提交的2022財年報告。

分部營業利潤

2023財年與2022財年比較

2023財年，WNS Global BPM部門的部門運營利潤增長了9.0%，從2022財年的222.6億美元增至242.8億美元。增加的主要原因是部門收入增加，但部分被收入成本增加、一般和行政費用增加、銷售和營銷費用增加以及外匯收益減少所抵消。

我們的收入成本包括員工成本、設施成本、法律和專業成本、折舊、差旅成本和其他相關成本。員工相關成本是我們在WNS Global BPM部門的收入成本中最大的組成部分。

我們的收入成本從2022年的635.7億美元增加到2023財年的721.9億美元，增加了8,620萬美元，主要是因為員工成本因員工人數增加和工資通脹而增加，設施運營成本因設施利用率增加而增加；差旅成本因經濟放緩而增加新冠肺炎許多國家的相關旅行限制以及更高的法律和專業成本。

與2022財年英鎊、南非蘭特、菲律賓比索和印度盧比兑美元的平均匯率相比，2023財年英鎊、南非蘭特、菲律賓比索和印度盧比兑美元分別平均貶值11.8%、14.4%、10.5%和7.8%，部分抵消了這些增長，導致我們的收入成本減少了約3970萬美元。此外，與以下方面相關的收入成本新冠肺炎相關的業務連續性成本，如為我們的員工提供住宿、租賃筆記本電腦和WiFi加密狗所產生的成本，這些設備在我們過渡到“混合”模式時允許通過互聯網進行遠程訪問，與2022財年的1,410萬美元相比，在2023財年減少了890萬美元，降至530萬美元。

我們的其他成本包括銷售和營銷費用、一般和行政費用以及匯兑損失或收益。我們的其他成本從2022年的156.4億美元增加到2023財年的188.6億美元，增加了3,220萬美元，主要是因為一般和行政費用增加了1,920萬美元，銷售和營銷費用增加了820萬美元，外匯收益減少了490萬美元，2023財年的收益為100萬美元，而2022財年的收益為600萬美元。

一般和行政費用從2022財年的113.7億美元增加到2023財年的132.8億美元，增加了1,920萬美元，主要是由於員工人數增加、工資上漲和基於股份的薪酬成本增加導致員工成本增加；以及由於法律和專業成本(包括與我們收購Vuram、智能立方體和OptiBuy相關的費用)和差旅成本增加而導致的其他成本增加。與2022財年各自的平均匯率相比，南非蘭特、英鎊、印度盧比和菲律賓比索兑美元在2023財年分別平均貶值14.4%、11.8%、7.8%和10.5%，部分抵消了這些增長，導致一般和行政費用減少約710萬美元。

銷售和營銷費用從2022財年的4870萬美元增加到2023財年的5690萬美元，增幅為820萬美元，主要原因是工資上漲導致員工成本增加；營銷成本上升和差旅成本上升導致其他成本增加。與2022財年的平均匯率相比，2023財年法律和專業成本下降以及英鎊兑美元平均貶值11.8%，部分抵消了這些增長，導致銷售和營銷費用增加約180萬美元。

我們在2023財年錄得100萬美元的外匯收益，主要是由於100萬美元的重新估值收益，而2022財年的外匯收益為600萬美元，主要是由於600萬美元的重新估值收益。

2022財年與2021財年比較

有關2022財年與2021財年的部門營業利潤的討論，請參閲我們的年度報告表格中包含的“第I部分-項目5.運營和財務回顧與展望-按可報告部門分列的結果-WNS全球業務流程管理-部門營業利潤-2022財年與2021財年的比較”20-F2022年5月17日向美國證券交易委員會提交的2022財年報告。

 

121

目錄表

分部利潤

2023財年與2022財年比較

2023財年，WNS Global BPM部門的部門利潤增長了11.7%，從2022財年的189.8億美元增至212.0億美元。利潤增加的主要原因是營業利潤增加、所得税支出減少以及其他收入淨額增加，但財務費用增加部分抵消了這一增長。

2023財年的財務支出為1880萬美元，而2022財年為1330萬美元，這主要是因為根據IFRS 16，使用權資產的利息較高，以及我們為收購Smart Cube而獲得的長期貸款的利息較高。

其他收入，2023財年淨額增加230萬美元，從2022財年的1310萬美元增加到1540萬美元，主要是由於與210萬美元的所得税退税相關的利息收入增加，現金和現金等價物和投資增加，以及利息收益增加。

2023財年的所得税支出為2740萬美元，而2022財年為3270萬美元。所得税開支減少主要是由於應課税溢利輕微下降、應課税溢利的地域組合向豁免繳税的司法管轄區傾斜，以及一次性確認以前未確認的遞延税項資產170萬美元。

2022財年與2021財年比較

有關我們2022財年與2021財年的部門利潤的討論，請參閲我們的年度報告表格中包含的“第I部分-項目5.運營和財務回顧及展望-按可報告部門劃分的結果-WNS全球業務流程管理-部門利潤-2022財年與2021財年的比較”20-F2022年5月17日向美國證券交易委員會提交的2022財年報告。

WNS汽車索賠BPM

細分市場收入

2023財年與2022財年比較

WNS Auto Claims BPM部門的收入從2022財年的9610萬美元下降到2023財年的7180萬美元，減少了2440萬美元。減少的主要原因是，與2022財年的平均匯率相比，2023財年來自現有客户的收入減少了2550萬美元，英鎊兑美元平均貶值了11.8%，但部分被來自新客户的110萬美元的收入所抵消。2023財年支付給維修中心的款項減少了2070萬美元，從2022財年的8300萬美元降至2023財年的6220萬美元。

收入減去維修付款 (非公認會計準則)這一細分市場的收入從2022財年的1320萬美元減少到2023財年的950萬美元，減少了370萬美元。減少的主要原因是收入減去維修費用。(非公認會計準則)與2022財年的平均匯率相比，2023財年英鎊對美元的平均貶值幅度為11.8%，部分被收入減去維修費用所抵消(非公認會計準則)在這一細分市場中，新客户的收入為30萬美元。

2022財年與2021財年比較

有關2022財年與2021財年的部門收入比較的討論，請參閲我們的年度報告表格中包含的“第I部分-項目5.運營和財務回顧與展望-按可報告部門劃分的結果-WNS汽車索賠BPM-部門收入-2022財年與2021財年的比較”20-F2022年5月17日向美國證券交易委員會提交的2022財年報告。

 

122

目錄表

分部營業利潤

2023財年與2022財年比較

該部門報告2023財年運營虧損210萬美元，而2022財年運營虧損290萬美元。2023財年錄得較低的營業虧損主要是由於收入成本較低(不包括對維修中心的付款)、一般和行政費用較低以及銷售和營銷費用較低，但被較低的收入減去維修費用所部分抵消(非公認會計準則)。

我們的收入成本(不包括對維修中心的付款)從2022財年的1240萬美元下降到2023財年的1010萬美元，減少了230萬美元。收入成本的下降(不包括支付給維修中心的費用)主要是因為我們的員工成本減少了140萬美元

我們的其他成本包括銷售和營銷費用、一般和行政費用以及匯兑損失或收益。我們的其他成本從2022財年的370萬美元減少到2023財年的140萬美元，減少了230萬美元，這主要是因為一般和行政費用從2022財年的340萬美元減少到2023財年的120萬美元。

2022財年與2021財年比較

有關2022財年與2021財年的部門營業利潤的討論，請參閲我們的年度報告表格中包含的“第I部分-項目5.經營和財務回顧與展望-按可報告部門分列的結果-WNS汽車索賠BPM-部門營業利潤-2022財年與2021財年的比較”20-F2022年5月17日向美國證券交易委員會提交的2022財年報告。

分部利潤

2023財年與2022財年比較

該部門報告2023財年虧損130萬美元，而2022財年虧損190萬美元。這主要是由於分部經營虧損減少所致。

2022財年與2021財年比較

有關我們2022財年與2021財年的部門利潤的討論，請參閲我們的年度報告表格中包含的“第I部分-項目5.運營和財務回顧與展望-按可報告部門劃分的結果-WNS汽車索賠BPM-部門利潤-2022財年與2021財年的比較”20-F2022年5月17日向美國證券交易委員會提交的2022財年報告。

 

123

目錄表

評税令

我們所受的轉讓定價規則要求WNS集團企業之間的任何國際交易一臂長條款。我們相信，WNS集團企業之間的國際交易正在進行一臂長條款。但是，如果適用的税務機關確定WNS集團企業之間的交易不符合一臂長如果按此標準，我們可能會招致更多的納税義務，包括應計利息和罰款。這將導致我們的税費增加，可能是實質性的，從而降低我們的盈利能力和現金流。我們已與印度政府簽署了一項預定價協議，規定自2018年4月起為期五年的轉讓定價事宜協議。我們已向印度政府提出申請，要求從2023年4月起按類似條款將預定價協議續簽五年。適用的税務機關也可以拒絕我們申請的扣除或免税期福利，並在審查我們的納税申報單時評估我們的額外應納税所得額。

我們不時收到來自印度税務機關的評估令，評估我們和/或我們的子公司在審查我們的納税申報單時對我們和/或我們的子公司的額外應税收入。我們目前有2003財年至2018財年的評估令等待各上訴當局審理。這些訂單評估額外的應税收入，這些收入加在一起可能產生估計的₹560.9歐元(根據2023年3月31日的匯率計算為680萬美元)的附加税，包括₹1.531億（根據2023年3月31日匯率計算190萬美元）。

下文詳述這些評税令的詳情：

 

實體

    納税年度      所需金額
（包括利息）		     金額利息
所需		  
            (₹ 和百萬美元）               

在印度永久設立WNS North America Inc（“WNS NA Inc”）

      2003財政      ₹ 0.1      $ (0.1 )(1)    ₹ 0.1      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc和WNS Global Services UK Limited（“WNS UK”）在印度永久設立

      2004財年      ₹ 8.1      $ (0.1 )(1)    ₹ 2.2      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立

      2005財年      ₹ 4.1      $ (0.1 )(1)    ₹  1.2      $ (0.1 )(1) 

WNS Global Services Private Limited（“WNS Global”）

      2006財年      ₹ 29.8      $ (0.4 )(1)    ₹ 7.7      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立

      2006財年      ₹ 13.2      $ (0.2 )(1)    ₹  5.6      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立

      2007財年      ₹ 23.1      $ (0.3 )(1)    ₹  5.4      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

      2009財年      ₹ 55.2      $ (0.7 )(1)    ₹ —        $ —    

WNS商業諮詢服務私人有限公司（“WNS LCS”）

      2010財年      ₹ 1.0      $ (0.1 )(1)    ₹  0.3      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.在印度永久成立

      2011財年      ₹ 31.0      $ (0.4 )(1)    ₹  8.2      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

      2016財年      ₹ 45.2      $ (0.6 )(1)    ₹ 18.3      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

      2017財年      ₹ 91.9      $ (1.0 )(1)    ₹ 14.4      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

      2018財年      ₹ 258.2      $ (2.8 )(1)    ₹  89.7      $ (0.9 )(1) 

總

       ₹ 560.9      $ (6.8 )(1)    ₹ 153.1      $ (1.9 )(1) 

注：

 

(1)

基於2023年3月31日的匯率。

上述評估令聲稱，我們適用於WNS Global或WNS LCS（均為我們的印度子公司之一）（視具體情況而定）與我們上述其他全資子公司之間的某些國際交易的轉讓價格不適用 一臂長條款，不允許我們主張的免税期福利，不允許結轉的業務損失和未吸收折舊的抵消，並不允許WNS Global或WNS LCS主張的可扣税的某些費用（視情況而定）。截至2023年3月31日，我們已提供的税準備金 ₹8.169億美元（根據2023年3月31日的匯率計算，990萬美元）主要是由於印度税務當局否認 抵銷結轉業務虧損和未吸收折舊。我們已就這些評估命令向上級上訴當局提出上訴。

 

124

目錄表

此外，我們目前有與上訴當局做出有利於我們的類似問題有關的評税令，免除了₹65.569億美元(根據2023年3月31日的匯率計算為7980萬美元)，包括利息₹23.532億美元(按2023年3月31日的匯率計算為2860萬美元)。所得税機關已經或可能向上級上訴機關對這些命令提起上訴。

如有爭議，印度税務機關可要求我們將爭議金額的全部或部分存入他們那裏，以待上訴事項得到解決。如果我們上訴成功，我們支付的任何保證金都將連同利息退還給我們。我們已經存入₹904.1美元(按2023年3月31日的匯率計算為1,100萬美元)與税務機關發生爭議，並可能被要求將爭議金額的剩餘部分存入税務機關，等待各自事項的最終解決。

截至2023年3月31日，2020財年及以後的公司納税申報單仍需接受印度税務當局的審查。

在諮詢了我們的印度税務顧問，並基於這些案件的事實、律師對某些事項的法律意見、税務機關不予准予的性質以及上訴當局就較早財政年度的評估令作出有利於我們的類似問題的命令後，我們認為這些命令不太可能在更高的上訴當局得到維持，我們打算對評估命令提出強烈異議。

此外，我們目前有多個年度的未完結評税令，涉及收購前新獲得的實體的期間，其中評估額外的應税收入，這些收入加起來可能產生估計的₹6320萬歐元(根據2023年3月31日的匯率計算為80萬美元)的附加税，包括₹3110萬美元(按2023年3月31日匯率計算為40萬美元)。這些評税令不允許新獲得的實體申請免税期福利。新獲得的實體已就這些評估令向上級上訴當局提出上訴。

我們已收到增值税、服務税和商品及服務税當局的評估命令，要求支付₹159.6歐元(以2023年3月31日的匯率計算為190萬美元)，用於2014年4月1日至2019年3月31日期間的增值税、服務税和商品及服務税。税務機關已拒絕對某些類型的投入服務實行進項税收抵免。根據與我們的税務顧問的磋商，我們認為這些評税順序更有可能被更高的上訴當局撤銷，我們打算對這些評税順序提出異議。

2016年，我們還收到斯里蘭卡税務當局的評估命令，要求支付2520萬斯里蘭卡克朗(按2023年3月31日的匯率計算為10萬美元)，用於審查我們2012財年的納税申報單。該評估令對我們所聲稱的出口業務免税提出了挑戰。我們已就此向斯里蘭卡税務上訴委員會提出上訴，反對評估令。根據與我們的税務顧問的磋商，我們認為這一評估順序更有可能被更高的上訴當局撤銷，我們打算對評估順序提出異議。

然而，我們不能保證我們會在税務糾紛中獲勝。如果我們不獲勝，支付額外的税款、利息和罰款可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。也不能保證我們將來不會收到類似或額外的評估命令。

 

125

目錄表

流動性與資本資源

我們的資本要求主要用於建立運營設施，以支持我們的增長和收購，為我們的債務償還義務提供資金，為我們的收購提供資金，並根據我們的股份回購計劃為美國存託憑證的回購提供資金，如下所述，見“-股份回購”。我們的流動性來源包括現金和現金等價物以及運營現金流，並根據需要輔以股權和債務融資以及銀行信貸額度。

截至2023年3月31日，我們擁有127.9美元的現金和現金等價物，主要以南非蘭特、印度盧比、菲律賓比索、美元和英鎊持有。我們通常尋求將手頭可用現金投資於銀行存款和貨幣市場工具。我們的投資主要包括銀行存款、有價證券和共同基金，截至2023年3月31日總計177.0美元。

截至2023年3月31日，我們有173.4美元的未償債務。我們還擁有總計139.6美元的可用信貸額度，截至2023年3月31日，所有這些都是可用的。這些限額可根據借款時商定的條件和現行利率使用。我們正在不斷評估這一事件的影響新冠肺炎我們相信，如果需要的話，我們能夠獲得更多的信貸額度。

2022年7月，WNS(毛里求斯)Limited從香港上海滙豐銀行有限公司和花旗銀行香港分行獲得8,000萬美元定期貸款，用於一般企業用途。這筆貸款的利息相當於SOFR加1.20%的年利率。WNS(毛里求斯)有限公司在定期貸款項下的債務由WNS擔保。定期貸款以WNS(毛里求斯)有限公司持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份質押為抵押。定期貸款的融資協議包含若干契約，包括與我們的債務有關的限制性契約，以及與我們的EBITDA與償債比率及總淨借款與EBITDA比率有關的財務契約，每一項均在融資協議中界定。這筆貸款將於2027年7月到期，本金分10次每半年償還，每期800萬美元。2023年1月9日，我們進行了第一筆800萬美元的預定還款。

2022年12月，WNS UK從香港滙豐銀行有限公司和花旗銀行英國分行獲得了8300萬GB(按2023年3月31日匯率計算為1.024億美元)的定期貸款安排，為我們收購Smart Cube提供資金。這筆貸款的利息相當於英鎊隔夜指數平均利率(“SONIA”)加上1.25%的年利率。WNS UK在定期貸款項下的義務由WNS擔保。定期貸款以WNS(毛里求斯)有限公司持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份質押為抵押。定期貸款的融資協議包含若干契約，包括與我們的債務有關的限制性契約，以及與我們的EBITDA與償債比率及總淨借款與EBITDA比率有關的財務契約，每一項均在融資協議中界定。貸款將於2027年12月到期，本金分10次每半年償還，每期830萬GB。第一個預定還款日期是2023年6月。

截至2023年3月31日，我們的印度子公司WNS Global的無擔保信貸額度為₹8.4億歐元(按2023年3月31日的匯率計算為1,020萬美元)，₹來自法國巴黎銀行的6億歐元(按2023年3月31日匯率計算為730萬美元)，₹8億歐元(根據2023年3月31日的匯率計算為980萬美元)，來自花旗銀行，₹來自Axis銀行的7.5億歐元(按2023年3月31日的匯率計算為910萬美元)，₹來自星展銀行的6億歐元(按2023年3月31日匯率計算為730萬美元)，₹來自HDFC銀行的6億歐元(根據2023年3月31日的匯率計算為730萬美元)，₹來自ICICI銀行的6億歐元(按2023年3月31日的匯率計算為730萬美元)和₹從渣打銀行獲得6億歐元(按2023年3月31日匯率計算為730萬美元)，用於營運資金。這些信貸額度的利息將在借款之日確定。這些信貸額度一般可由有關貸款人隨時撤回。截至2023年3月31日，這些信貸額度沒有使用任何金額。

 

126

目錄表

截至2023年3月31日，WNS UK從滙豐銀行獲得了1400萬GB(根據2023年3月31日的匯率計算為1730萬美元)的營運資本安排。營運資本融資按英格蘭銀行基本利率外加2.45%的保證金計息。利息每季度支付一次。貸款是有條件提取的，貸款人可以隨時通知借款人撤回貸款。截至2023年3月31日，該貸款項下沒有未償還金額。

截至2023年3月31日，我們的南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Ltd.從滙豐銀行獲得了3000萬茲拉爾(根據2023年3月31日的匯率計算為170萬美元)的無擔保信貸額度。用於營運資金用途。這筆貸款的利息是最優惠利率減去2.25%的年利率。貸款人可以隨時提取這一信用額度。截至2023年3月31日，該貸款項下沒有未償還金額。

截至2023年3月31日，WNS North America Inc.從滙豐銀行獲得了4,000萬美元的無擔保信貸額度。用於營運資金用途。這項貸款的利息為最優惠利率或SOFR加1.65%的保證金。貸款人可以隨時提取這一信用額度。截至2023年3月31日，該貸款項下沒有未償還金額。

截至2023年3月31日，WNS Global Services菲律賓公司從滙豐銀行獲得了1,500萬美元的無擔保信貸額度。用於營運資金用途。貸款人可以隨時提取這一信用額度。截至2023年3月31日，該貸款項下沒有未償還金額。

2017年3月，我們的毛里求斯子公司WNS(毛里求斯)有限公司從滙豐銀行(毛里求斯)有限公司和英國渣打銀行獲得了8,400萬美元的定期貸款。這筆貸款的收益用於為我們收購HealthHelp提供資金。這筆貸款的利率相當於3個月期美元倫敦銀行同業拆息加0.95%的保證金。關於定期貸款，我們與銀行訂立了利率互換協議，將以3個月期美元倫敦銀行同業拆息為基礎的浮動部分利率互換為1.9635%的固定利率。WNS(毛里求斯)有限公司在定期貸款項下的債務由WNS擔保。這筆定期貸款是以WNS持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份質押為抵押的。定期貸款的融資協議包含若干契約，包括與我們的債務有關的限制性契約，以及與我們的EBITDA與償債比率及總借款與EBITDA比率有關的財務契約，每一項均在融資協議中界定。這筆貸款於2022年3月到期，本金分10次每半年償還，每期840萬美元。2017年9月14日、2018年3月14日、2018年9月17日、2019年3月14日、2019年9月16日、2020年3月16日、2020年9月14日、2021年3月15日、2021年9月14日，我們分別按計劃償還了840萬美元，2022年3月14日我們償還了最後一期840萬美元。於本行償還最後一期款項後，滙豐銀行(毛里求斯)有限公司解除對WNS(毛里求斯)有限公司股份的質押。

 

127

目錄表

截至2023年3月31日，代表我們的某些子公司向監管機構和其他第三方提供了總計90萬美元的銀行擔保。

根據我們目前的運營水平，我們預計我們從經營活動產生的預期現金、手頭的現金和現金等價物以及現有信貸安排的使用將足以支付我們未來12個月的估計資本支出、股票回購和營運資本需求。然而，如果我們的信用額度因任何原因而變得不可用，我們將需要額外的融資來為我們的資本支出、股票回購和營運資本需求提供資金。我們目前預計2024財年的資本支出需求約為6000萬美元。我們未來資本支出的地理分佈、時間和數量將取決於我們可能簽訂的新客户合同或根據現有客户合同擴大我們的業務。我們在2023財年的資本支出為4500萬美元，截至2023年3月31日的資本承諾(扣除資本預付款)為1790萬美元。在2023財年的資本支出中，印度約為1,790萬美元，菲律賓約為1,110萬美元，南非約為680萬美元，美國約為630萬美元，英國約為160萬美元，世界其他地區約為130萬美元。在1,790萬美元的資本承諾中，我們計劃在印度支出約890萬美元，在菲律賓支出約460萬美元，在南非支出約330萬美元，在英國支出約60萬美元，在世界其他地區支出約50萬美元。

此外，在上文“全球經濟狀況”中所討論的當前具有挑戰性的經濟和商業狀況下，不能保證我們的業務活動將維持在預期水平，從而從運營中產生預期的現金流。如果目前的市場狀況惡化，我們對服務的需求可能會減少，導致我們的運營現金流低於預期。如果我們的運營現金流低於預期，包括由於市場狀況持續低迷或其他原因，我們可能需要獲得額外的融資來履行我們的償債義務，並實施我們的某些擴張計劃。此外，我們未來可能會進行進一步的收購。如果我們通過收購實現了顯著增長，或者需要在目前計劃的運營設施之外增加運營設施，以服務於新的客户合同，我們可能還需要獲得額外的融資。我們相信在為我們的業務融資時保持最大的靈活性。我們定期評估當前和未來的融資需求。視市場情況而定，我們可能會利用資本市場加強我們的資本狀況，併為一般企業目的提供額外的流動資金，這可能包括資本支出收購、債務再融資和營運資本。如果目前的市場狀況惡化，我們可能無法獲得額外的融資，或者任何此類額外的融資可能會以不利的條款提供給我們。無法尋求更多機會將對我們在未來時期保持預期收入增長水平的能力產生重大不利影響。

下表顯示了我們在2023財年和2022財年的現金流：

 

     截至2013年3月31日的年度，  
     2023      2022  
     (美元或美元，單位：億美元)  

經營活動提供的淨現金

    $ 205.0      $ 187.5  

投資活動所用現金淨額

    $ (233.2 )     $ (48.8 ) 

融資活動提供的/(用於)的現金淨額

    $ 63.0      $ (127.1 ) 

經營活動的現金流

經營活動提供的淨現金從2022年的187.5億美元增加到2023財年的205.0億美元。業務活動提供的現金淨額增加的原因是調整後的利潤增加非現金和其他項目減少2,130萬美元，支付的税款減少310萬美元，收到的利息增加180萬美元，但由於營運資本變化導致的現金流出增加610萬美元，以及我們長期債務和租賃負債的利息增加260萬美元，部分抵消了這一減少。

調整後的除税後溢利非現金和其他項目，主要包括：(1)2023財年税後利潤137.3美元，而2022財年為132.1美元；(2)折舊和攤銷費用為7,380萬美元，2022財年為6,160萬美元；(3)2023財年未實現匯兑虧損220萬美元，2022財年未實現收益450萬美元；(4)2023財年基於股票的薪酬支出4,970萬美元，2022財年為4,420萬美元；(V)2023財年利息支出1,860萬美元，2022財年為1,330萬美元；(6)2023財年衍生工具未實現收益240萬美元，2022財年驅動工具未實現虧損330萬美元；(Vii)2023財年所得税支出(當期税和遞延税)2,720萬美元，2022財年為3,240萬美元；(8)2023財年利息收入530萬美元，2022財年為380萬美元；(Ix)2023財年來自有價證券的收入為800萬美元，而2022財年為710萬美元；(X)2023財年預期信貸損失撥備為80萬美元，2022財年為10萬美元。

2023財年營運資本變化導致的現金流出為3990萬美元，而2022財年為3380萬美元。這主要是由於與其他負債有關的現金流出增加2,690萬美元，與貿易應付款項有關的現金流出增加540萬美元，與其他資產有關的現金流入減少130萬美元，但因應收貿易賬款的現金流入增加2,720萬美元及與合同負債有關的現金流出減少30萬美元而部分抵銷。

 

128

目錄表

投資活動產生的現金流

用於投資活動的淨現金從2022財年的4,880萬美元增加到2023財年的233.2美元。這主要是因為2023財年用於我們收購和業務轉移的現金淨流出為312.8美元，而2022財年用於我們收購的現金淨流出為290萬美元，2023財年用於購買房地產和設備(主要包括租賃改善、傢俱和固定裝置、辦公設備和信息技術設備)和無形資產(包括計算機軟件)的現金流出為4,500萬美元，而2022財年為2,830萬美元，部分被2023財年出售有價證券的現金淨流入6,640萬美元所抵消，而2022財年的現金淨流出為1,600萬美元；2023財年，我們定期存款投資的現金淨流入(定期存款到期日，扣除存款淨額)為3750萬美元，而2022財年的現金淨流出(定期存款存款淨額，扣除到期日)為440萬美元。

融資活動產生的現金流

2023財年，融資活動提供的現金淨額為6,300萬美元，而2022財年融資活動使用的現金淨額為127.1美元。這主要是因為2023財年長期債務收益(償還淨額800萬美元)產生的現金流入為172.9美元，而2022年用於償還長期債務的現金流出為1,680萬美元，2023財年用於股票回購的現金流出為8,160萬美元，而2022財年為8,500萬美元，用於支付租賃負債本金的現金流出為2,810萬美元，而2022財年為2,620萬美元。

合同義務

我們的主要承諾包括與我們在辦公空間經營租賃項下的義務相關的預期本金現金支付，這是辦公空間的最低租賃付款，以及物業和設備的購買義務。下表列出了我們在綜合基礎上截至2023年3月31日的未來合同債務總額：

 

     按期限到期的付款  
     總      不到
1年		      1-3歲      3-5年      超過
5年		  
     (美元或美元，單位：億美元)  

貿易應付款項

    $ 25.4      $ 25.4      $ —      $ —      $ —  

長期債務(扣除債務發行成本前)

      174.4        36.5        72.9        65.0        —    

預計利息支付(1)

      22.0        8.4        10.7        2.9     

租賃負債

      262.0        40.7        79.1        60.4        81.9  

購買債務(扣除資本預付款)

      17.9        17.9        —          —          —    
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

總

    $ 501.7      $ 128.8      $ 162.8      $ 128.3      $ 81.9  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

 

1)

利息支付以截至2023年3月31日的有效利率為基礎。

研究與開發

我們已經承諾，並將在未來繼續承諾，我們的部分資源將用於研究和開發。我們正在對Triange進行大量投資，這是我們的“研究、數據、分析和人工智能”業務，以加強我們的產品，使我們的客户能夠實現業務增長和數字轉型。我們在客户的數據驅動轉型之旅中與客户合作，並通過我們基於雲的AI/ML驅動產品和平臺提高他們的分析投資回報下一代技術。

趨勢信息

有關2023財年結束前我們的服務、銷售和費用的最新趨勢的討論，請參閲“-運營結果”。此外，請參考報告中包含的討論，討論已知趨勢、不確定性、需求、承諾或事件，我們認為這些趨勢、不確定性、需求、承諾或事件可能對我們的淨銷售額或收入、持續經營收入、盈利能力、流動資金或資本資源產生重大影響，或導致報告的財務信息不一定表明我們未來的經營結果或財務狀況。

 

129

目錄表

關鍵會計估計

對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於本年度報告中其他部分所包括的我們的綜合財務報表，這些報表是根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的。本年度報告其他部分包括的綜合財務報表附註2描述了我們的重要會計政策，是我們綜合財務報表的重要組成部分。

我們認為以下是關鍵的會計估計。所謂“關鍵會計估計”，我們指的是對我們的財務狀況和財務結果都很重要，並要求管理層做出關鍵判斷和估計的政策。儘管我們認為我們的判斷和估計是適當的，但未來的實際結果可能與我們的估計不同。

 

  i.

收入確認

我們確定BPM服務是否被認為是不同的性能義務，應該單獨核算，而不是一起核算，這可能需要重要的判斷。

我們提供汽車索賠處理服務，我們與客户簽訂合同，處理他們在合同期內的所有索賠，費用是根據每個索賠或作為合同期的固定付款來確定的。如果合同是以每次索賠為基礎的，我們在索賠過程開始時向客户開具發票。我們估計索賠的處理期限，並在估計的處理期限內確認收入。辦理手續的時間一般由一至兩個月不等。對於新的客户端，處理時間可能會更長，並且估計的服務週期會相應地進行調整。處理週期是根據歷史經驗和其他相關因素(如果有)來估計的。

 

  二、

現行所得税

對我們來説，主要的税收管轄區是印度、菲律賓、南非、英國和美國，儘管我們也在其他外國司法管轄區提交納税申報單。在確定所得税撥備時需要作出重大判斷，包括判斷納税評估中是否有可能維持納税狀況。納税評估可能涉及複雜的問題，只能在較長的時間段內解決。受某些法律或經濟限制或不明朗因素影響的税項確認，由管理層根據特定事實及情況個別評估。

 

  三、

遞延所得税

對可利用遞延税項資產的未來應課税利潤的可能性的評估是基於我們最新的批准預算預測，該預測已根據重大調整免税利潤和費用，以及對任何未使用的税收損失或抵免的具體使用限制。我們經營業務的眾多司法管轄區的税務規則也得到了仔細的考慮。如果對應税利潤的積極預測表明可能使用遞延税項資產，特別是當它可以無時限地使用時，該遞延税項資產通常被全額確認。受若干法律或經濟限制或不明朗因素影響的遞延税項資產的確認，由管理層根據特定事實及情況個別評估。

 

  四、

減損

減值損失確認為資產或現金產生單位的賬面金額超過其可收回金額的金額。為確定可收回金額，管理層估計每項資產或現金產生單位的預期未來現金流量，並確定適當的利率，以計算這些現金流量的現值。在衡量預期未來現金流的過程中，管理層對未來的經營結果做出假設。這些假設與未來的事件和情況有關。實際結果可能會有所不同，並可能導致我們的資產在下一個財政年度進行重大調整。減值虧損的計算涉及重大估計和假設，包括用於計算預計未來現金流的收入和盈利倍數、增長率和淨利潤率、經風險調整的貼現率以及未來的經濟和市場狀況。

在大多數情況下，確定適用的貼現率涉及估計對市場風險的適當調整和對特定資產風險因素的適當調整。

 

130

目錄表
  v.

衍生金融工具的估值

在缺乏活躍市場報價的情況下，管理層使用適當的估值技術，例如二項式網格模型來計量衍生金融工具的公允價值。在應用估值技術時，管理層將最大限度地利用市場投入，並儘可能使用與市場參與者將用於為工具定價的可觀察數據一致的估計和假設。在無法觀察到適用數據的情況下，管理層使用對市場參與者可能做出的假設的最佳估計。這些估計可能與報告日期在公平交易中實現的實際價格不同。

 

  六、

確定福利計劃的會計處理

在對養卹金和退休後福利進行會計核算時，一些統計因素和其他試圖預測未來事件的因素被用來計算計劃費用和負債。這些因素包括計劃資產的預期回報率、貼現率假設和未來薪酬增長率。為了估計這些因素，精算顧問還使用諸如撤資、週轉和死亡率等需要重大判斷的估計。由於不斷變化的市場和經濟條件、監管事件、司法裁決、更高或更低的提款率或更長或更短的參與者壽命，我們使用的精算假設可能與未來期間的實際結果有很大差異。

 

  七.

基於股份的薪酬費用

基於股份的薪酬支出是根據我們對最終將歸屬的股權工具的估計確定的，並使用蒙特卡洛模擬和二項網格模型進行估值。

 

  八.

企業合併

根據IFRS 3(修訂版)的規定，企業合併採用收購方法進行會計處理，“企業合併。”

收購成本按收購之日轉讓的資產、發行的權益工具和產生的負債的公允價值計量。收購成本還包括任何或有對價的公允價值。購入的可辨認有形和無形資產，以及在企業合併中承擔的負債和或有負債，最初按收購日的公允價值計量。在確定或有對價和無形資產的價值時，需要作出重大估計。

 

  習。

非衍生金融資產減值準備

我們採用前瞻性ECL模型確認按攤餘成本或通過其他全面收益(“FVOCI”)按公允價值計量的金融資產的減值損失。應收貿易賬款和無重大融資部分的未開單收入的損失準備按相當於終身ECL的金額計量。我們採用簡化的方法來確定終身ECL免税額，使用我們的歷史信用損失經驗，根據債務人特有的因素進行調整。

對於所有其他金融資產，當信用風險自初始確認以來顯著增加時，我們確認終身ECL。然而，如果金融工具的信用風險自最初確認以來沒有顯著增加，我們將該金融工具的損失撥備計算為相當於12個月ECL。減值評估每年進行一次，於報告日期調整損失準備所需的ECL(或沖銷)金額在綜合損益表的“一般及行政費用”項下確認為減值損益。

 

  第十二條。

租契

我們將租期定為不可取消租賃期，包括任何延長或終止租約的選擇權，如果該選擇權的使用是合理確定的。我們對預期的租賃期進行了評估以租代租因此，評估是否合理地確定是否會行使任何延長或終止合同的選擇。在評估租賃期時，吾等會考慮在租賃期內作出的任何重大租約改善、與終止租約有關的成本及相關資產對營運的重要性等因素，並考慮相關資產的位置及是否有合適的替代選擇。未來期間的租賃期將重新評估，以確保租賃期反映當前的經濟情況。我們採用遞增借款利率，以便根據各自地區的現行利率計算租賃負債。

 

131

目錄表

股份回購

2018年3月，我們的股東批准了一項股票回購計劃，以每美國存托股份10美元至100美元的價格回購最多3300,000份我們的美國存託憑證。根據回購計劃的條款，自2018年3月30日批准回購計劃的股東決議通過之日起，我們的美國存託憑證可不時在公開市場上購買36個月。

在2019財年和2020財年，我們在公開市場購買了1,101,300份美國存託憑證和1,098,700份美國存託憑證，總代價分別為5,640萬美元(包括交易成本)和6,370萬美元(包括交易成本)。在2021財年，我們支付了10萬美元用於取消與2020財年回購1,100,000份美國存託憑證有關的美國存託憑證的費用。於2021財年，我們於公開市場以總代價7,860萬美元(包括交易成本)購買餘下1,100,000股美國存託憑證，並於2018年3月完成上述股份回購計劃下的授權回購。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。回購的美國存託憑證相關股份作為庫存股持有。此外，在2022財年，我們取消了440萬份作為庫存股持有的美國存託憑證，總成本為134.2美元。根據澤西島法律，取消這些庫存股的影響在股本中確認為60萬美元，在股票溢價中確認為133.6美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。

在2021財年，我們的股東批准了另一項股票回購計劃，以每美國存托股份10美元至110美元的價格回購最多3,300,000張美國存託憑證。根據回購計劃的條款，自2021年4月1日批准回購計劃的股東決議通過之日起，我們的美國存託憑證可不時在公開市場上購買36個月。根據回購計劃，我們沒有義務回購特定數量的美國存託憑證，我們可以隨時酌情暫停回購計劃。我們打算將任何此類回購的美國存託憑證作為庫存股持有。

在2022財年，我們根據上述股份回購計劃，以總代價8,500萬美元(包括交易成本)在公開市場購買了1,100,000股美國存託憑證。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。

在2022財年，我們取消了220萬份作為庫存股持有的美國存託憑證，總成本為163.7美元(包括股票註銷費用10萬美元)。根據澤西島法律，取消這些庫存股的影響在股本中確認為30萬美元，在股票溢價中確認為163.4美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。

在2023財年，我們根據上述股份回購計劃，以8160萬美元(包括交易成本)的總代價在公開市場購買了110萬張美國存託憑證。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。

在2023財年，根據董事會的授權，我們註銷了1,100,000股作為庫存股持有的美國存託憑證，總成本為8,170萬美元(包括股份註銷費用10萬美元)。根據澤西島法律，取消這些庫存股的影響在股本中確認為10萬美元，在股票溢價中確認為8160萬美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。

 

132

目錄表

尚未採用的新會計公告

已發佈了某些新準則、對現有準則的解釋和修訂，這些準則對我們的會計期間是強制性的，從2023年4月1日或之後的期間開始。下文列出了那些被認為與我們的業務相關的項目。

 

i.

2020年1月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》的修正案財務報表的列報認為“將負債歸類為流動負債或非流通性“。《流動負債分類》或《負債分類》的修訂非當前(國際會計準則第1號修正案)隻影響財務狀況表中負債的列報，而不影響確認任何資產、負債、收入或支出的數額或時間，或各實體披露的有關這些項目的資料。修正案如下：

 

  •  

澄清將負債歸類為流動負債或非當前應以報告期結束時存在的權利為基礎，調整所有受影響段落中的措辭，以提及將清償推遲至少12個月的“權利”，並明確規定只有“在報告期結束時”存在的權利才應影響負債的分類；

 

  •  

澄清分類不受關於實體是否會行使其推遲清償債務的權利的預期的影響；以及

 

  •  

明確結算是指將現金、股權工具、其他資產或者服務轉移給交易對手。

上述修訂自2024年1月1日或之後開始的年度報告期生效，並追溯適用。允許提前申請。

我們目前正在評估這些修訂對我們的綜合財務報表的影響。

 

二、

2021年2月，國際會計準則委員會發布了《會計政策披露(對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正)，以確定哪些會計政策將在財務報表中披露。這些修訂如下：

 

  •  

要求實體披露其重要會計政策信息，而不披露其重要會計政策。

 

  •  

澄清會計政策信息可能因其性質而是重要的，即使有關數額不是重要的；還澄清一個實體的財務報表的使用者是否需要它理解財務報表中的其他重要信息；

 

  •  

澄清會計政策信息是重要的；以及

 

  •  

明確披露非實質性會計政策信息的主體，不得掩蓋重大會計政策信息。

這些修正案從2023年1月1日或之後開始生效，並將前瞻性地實施。允許提前申請。

這些修訂不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。

 

三、

2021年2月，國際會計準則理事會發布了《會計估計的披露(國際會計準則第8號修正案)》，涉及會計政策和會計估計的區別。這些修訂如下：

 

  •  

將會計估計變動的定義改為“財務報表中受計量不確定性影響的貨幣量”；

 

  •  

澄清由於新的信息或新的發展導致的會計估計的變化不是對錯誤的糾正。此外，用於編制會計估計數的投入或計量技術的變化的影響是會計估計數的變化，如果這些變化不是由於糾正前期錯誤而產生的；以及

 

  •  

説明會計估計的變化可能隻影響當期的利潤或虧損，或影響本期和未來期間的利潤或虧損。它還要求與本期有關的變化的影響確認為當期的收入或支出，如果對未來期間有影響，則確認為未來期間的收入或支出。

這些修正案從2023年1月1日或之後開始生效，並將前瞻性地實施。允許提前申請。

這些修訂不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。

 

133

目錄表
四、

2021年5月，國際會計準則委員會發布了《與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税項(國際會計準則第12號修正案)》，以澄清租賃和退役債務等交易的遞延税項的會計處理。這些修正案澄清，初始確認豁免不適用於在初始確認時產生同等數額的可扣除和應税臨時差額的交易。

本公司被要求對在提交的最早的可比期開始或之後發生的交易實施修訂。公司必須在提出的最早的比較期間開始時，確認與租賃和退役債務有關的所有臨時差額的遞延税金，並確認最初應用修訂的累積效果，作為對該日期留存收益期初餘額的調整。

這些修正案從2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效。允許及早領養。

這些修訂不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。

 

v.

2022年9月，國際會計準則委員會發布了《銷售和回租中的租賃負債(國際財務報告準則第16號修正案)》，並對其進行了修訂，以澄清：

 

  •  

賣方和承租人隨後用來衡量銷售和回租交易的要求，這些交易滿足國際財務報告準則第15號的要求，將其計入銷售。

這些修正案從2024年1月1日或之後開始生效。我們目前正在評估這些修訂對我們的綜合財務報表的影響。

 

六、

2022年10月，國際會計準則理事會發布了"非流動《國際會計準則》第1號修正案)“澄清實體必須在報告期後12個月內遵守的條件影響到負債的分類。

這些修正案從2024年1月1日或之後開始生效。我們目前正在評估這些修訂對我們的綜合財務報表的影響。

 

134

目錄表

項目6.董事、高級管理人員和員工

A.董事和高級管理人員

我們的董事會由九名董事組成。下表列出了截至本公告日期，我們每名董事和高管的姓名、年齡(截至2023年3月31日)和職位。

 

名字

    年齡         

董事

      

蒂莫西湖主要 (1)(2)

      65        非執行董事主席  

傑森·利伯蒂 (3)

      47        主任  

約翰·弗裏蘭 (1)(2)

      69        主任  

凱沙夫河穆魯蓋什

      59        董事兼集團首席執行官  

弗朗索瓦·格里 (1)(4)

      65        主任  

基思·哈維蘭 (5)

      64        主任  

馬裏奧·P·維塔萊 (5)

      67        主任  

覽圖 (2)(6)

      55        主任  

黛安·德·聖維克託 (2)(5)

      68        主任  

行政人員

      

凱沙夫河穆魯蓋什

      59        集團首席執行官  

桑賈伊·普里亞

      50        集團首席財務官  

高塔姆·巴萊

      48        首席運營官  

斯瓦米納坦·拉賈馬尼

      46        首席人事官  

備註：

 

(1)

我們的薪酬委員會成員。

(2)

我們提名和公司治理委員會的成員。

(3)

審計委員會主席，自2023年1月1日起生效。

(4)

我們的提名和公司治理委員會主席。

(5)

我們的審計委員會成員。

(6)

我們薪酬委員會的主席。

 

135

目錄表

以下是我們每一位董事和高管至少在過去五年內的相關簡歷信息。

董事

蒂莫西·L於2021年6月被任命為WNS董事會成員，同時也是WNS薪酬和NCG委員會的成員。2021年9月，他被任命為非執行董事董事會主席。目前，Main先生在Quest Diagnostics委員會任職，擔任網絡安全委員會主席和審計、財務和治理委員會成員。他的整個職業生涯都在B2B服務或外包環境中度過，包括在捷普工作超過25年，捷普是一家領先的製造服務提供商，業務足跡遍及全球。他就是那個非執行董事他是捷普公司董事會主席和網絡委員會成員。在擔任捷普首席執行官期間，他通過有機增長和戰略收購，領導公司轉型和增長，使公司擁有176億美元、14.1萬名員工的組織。他在國際業務、公司治理、願景和戰略方面擁有豐富的經驗和卓越的業績記錄，以及技術引領成長。Main先生擁有密歇根大學和雷鳥全球管理學院的學位。梅恩先生的營業地址是紐約麥迪遜大道515號8樓，郵編：10022。

約翰·弗裏蘭 於2014年9月被任命為我們的董事會成員。目前，弗裏蘭先生是JF製造有限責任公司的董事長兼創始人，以及北美JF Fitness的創始人。他是Trout River Lumber，LLC和Scout Logic，Inc.的董事會成員，也是Next Horizon Capital(前身為North Star Capital Investors)的顧問合夥人。2014年，他是康博軟件公司的董事會成員。他為WNS帶來了超過36年的經驗。2007年10月至2012年5月期間，他還擔任全球領先的信息、洞察力和決策解決方案提供商SYMPHONY信息資源公司的首席執行官。在之前的工作中，他是Salesforce.com全球運營部門的總裁，以及埃森哲全球保險和全球客户關係管理領域的管理合夥人。在他的26年在埃森哲的職業生涯中，他還被任命為埃森哲執行委員會成員。弗理蘭先生擁有哥倫比亞大學經濟學學士學位和工商管理碩士學位。弗理蘭先生的辦公地址是美國紐約NY 10022，東52街435號，8B公寓。

凱沙夫河穆魯蓋什他於2010年2月被任命為集團首席執行官兼董事首席執行官。穆爾格什先生於2022年3月18日離開英國。作為首席執行官，他多年來領導了WNS業務模式的轉變，使該公司被公認為數字引領的業務轉型領導者，客户在域、數字和Data to Insights上投入了大量資金。在加入WNS之前，穆盧格什先生是納斯達克上市的信息技術公司Syntel Inc.的首席執行官。他擁有商業學士學位，是印度特許會計師協會會員。在加入Syntel之前，他曾在BAT公司的附屬公司ITC Limited擔任過各種職務。在1989至2002年間。他還擔任名譽聯席首席導師和非執行董事工業4.0項目管理委員會(PMG)成員。目前，他是全國軟件和服務公司協會(“NASSCOM”)的執行委員會成員。他也是TIE孟買董事會的特許成員，TIE孟買是一個非營利組織專注於通過指導、網絡、資金和孵化培養企業家精神的組織，以及自費學術大學阿特拉斯·斯基爾泰克大學顧問委員會的成員。此前，他曾在印度數據安全委員會擔任董事主席和首席執行官非營利組織，NASSCOM成立的印度數據保護行業機構(2019年至2020年)和NASSCOM執行委員會副主席。他曾擔任NASSCOM審計委員會主席(2017年至2018年)，並當選為印度工業聯合會-西印度教育委員會副主席和名譽主席(從2017-至2018年)。他還曾擔任NASSCOM的BPM理事會前主席。NASSCOM是IT-BPM在印度的部門。他是WNS關懷基金會的董事會成員，這是一家專注於WNS的企業社會責任部門和可持續發展倡議的公司。2005年至2011年，他擔任SIFE(自由企業學生)印度主席，該組織是一個全球性組織，與全球各地的企業合作，參與教育推廣項目。穆魯格什先生的營業地址是馬耳他豪斯，36-38皮卡迪利，W1J 0DP，英國倫敦。

 

136

目錄表

弗朗索瓦·格里 於2015年5月被任命為我們的董事會成員。Agri女士為WNS帶來了超過31年的國際商業經驗，最近擔任的是歐洲當地旅遊業領先者Pierre Vacance-Center Parcs Group的首席執行官。在她之前的職位中，她是法國執行副總裁總裁，然後是整個南歐地區的萬寶盛華，這是一家勞動力解決方案公司，她於2007年加入。在此期間26年在國際商用機器公司的職業生涯中，她曾擔任過多個高管職位，最後擔任過總裁和國際商用機器公司法國地區總經理。她是Omnes Education(前身為INSEEC U)的主席，這是一傢俬立的多學科高等教育和研究機構，也是法國農業信貸銀行的董事會成員和風險委員會主席。她還是法國農業信貸銀行投資銀行的董事會成員，並擔任董事的獨立負責人。Agri女士擁有法國格勒諾布爾高等信息與數學應用學院計算機工程理學碩士學位。阿格里女士的辦公地址是巴黎拉斯帕爾75006號大道91號。

基思·哈維蘭 於2017年7月被任命為我們的董事會成員。他為WNS帶來了重要的全球技術和商業經驗，包括戰略願景、執行領導力、運營執行和C-suite兩性關係。他在埃森哲工作了23年，在那裏他是埃森哲離岸業務模式和技術全球交付網絡的關鍵創始人，在印度和其他地點創建了埃森哲的中心。後來，他開始負責所有面向客户的技術服務，包括諮詢、系統集成和外包。2013年，他結束了在埃森哲的任期，擔任董事技術服務高級董事和全球領導力委員會成員。目前，基思是艾美獎提名和獲獎電影製片人，也是哈維蘭數字有限公司的創始人，該公司致力於創作屢獲殊榮的智能電影、電視和數字媒體。他亦是多間私營公司的董事，包括使命控制製作有限公司、大篷車傳媒有限公司、35碼發展有限公司及錫鵝電影有限公司。哈維蘭先生持有劍橋大學岡維爾與凱斯學院數學與管理科學文學碩士學位，併為英國計算機學會會員、工程與技術學會會員及WorShiful Company of Information技術師利偉民。哈維蘭先生的營業地址是英國倫敦泰晤士河畔金斯敦奧爾巴尼公園路8號，郵編：KT2 5SW。

馬裏奧·P·維塔萊 於2017年10月被任命為我們的董事會成員。他在保險業有超過41年的經驗。目前，維塔萊先生 擔任Resilience網絡保險解決方案公司的首席執行官，該公司是一家保險網絡保險平臺的初創公司。最近，他還是卡萊帕保險公司的顧問委員會成員和董事的顧問委員會成員。非營利組織組織。他還擔任聖約翰大學保險學院的受託人和保險經紀服務公司布羅德街合夥公司董事會的董事成員。他是一家領先的專業保險公司Aspen Insurance的首席執行官。在之前的職務中，他曾於2006年10月至2011年3月擔任蘇黎世保險集團北美全球企業業務首席執行官，並於2000年1月至2006年10月擔任威利斯北美首席執行官。2016年2月至2017年4月，他擔任小額保險公司Blue Marble董事會主席。維塔萊先生的營業地址是邁阿密大道13：00 S，地址是美國邁阿密FL 33130,3705單元。

傑森·利伯蒂 於2020年2月被任命為我們的董事會成員。自由先生是我們審計委員會的主席。自由先生帶來了超過25年的金融經驗和深厚的領域 具備旅遊和休閒垂直領域的專業知識。現任皇家加勒比郵輪有限公司(“皇家加勒比”)首席執行官兼董事董事長總裁先生。自2005年加入皇家加勒比以來，自由先生曾擔任過多個職位，最近擔任的職務包括執行副總裁總裁和首席財務官。在他之前的職位上，他負責監督他們的財務和會計、戰略、共享服務運營、技術、供應鏈、港口運營、法律和風險管理職能。在2005年加入皇家加勒比郵輪有限公司之前，他是畢馬威會計師事務所的高級經理。利伯蒂先生在北卡羅來納大學教堂山分校凱南-弗拉格勒商學院獲得MBA學位。自由先生的營業地址是1050，加勒比海大道，邁阿密FL33131。

覽圖於2022年2月被任命為WNS董事會成員，並擔任薪酬主席和NCG委員會成員。目前，塗女士是肖布魯克銀行有限公司和肖布魯克集團董事會的高級獨立董事董事，以及提名、薪酬、風險和審計委員會的成員。她還擔任董事和倫敦國王學院董事會副主席，並擔任薪酬、審計和風險以及員工和文化戰略委員會的成員。局域網為WNS帶來了超過31年的不同業務經驗，特別是在戰略增長和金融服務方面。最近，她擔任Virgin Money Investments的首任首席執行官，並擔任非執行董事董事在阿羅全球集團。蘭之前的經驗包括在阿布頓公司擔任首席戰略官。她在美國運通工作了12年，擔任過各種角色。她的職業生涯始於麥肯錫公司的倫敦辦事處。蘭擁有哈佛商學院工商管理碩士學位和聯合榮譽理學學士學位。倫敦國王學院的學位。塗女士的營業地址是英國倫敦SW13 9EH，Blakemore Gardens，Blakemore別墅1號。

黛安·德·聖維克託於2023年4月被任命為WNS董事會成員，也是我們的審計委員會和NCG委員會的成員。她為WNS帶來了數十年的變革性商業經驗，包括在ESG和數字合規、國際法、人才管理和政府關係方面的深厚專業知識。在她的職業生涯中，她曾在多個行業的公司擔任過高級職位，包括全球工業、消費品和金融服務公司。最近，Diane是ABB的執行委員會成員，ABB是一家總部位於瑞士的電氣化和自動化技術領先者，在那裏她作為總法律顧問領導全球法律職能。在加入ABB之前，她曾在空中客車集團、SCA Hygiene、霍尼韋爾國際、通用電氣和通用電氣醫療保健公司擔任過高管職位。戴安目前是一名非執行董事董事是帝國百貨、C&A AG和TransOcean董事會的成員。她之前曾擔任過非執行董事巴克萊董事會中的董事。她擁有法國巴黎法學院的商法和國際法學位。Diane Baarerstrasse 63,6300 Zug女士(瑞士)的營業地址。

 

137

目錄表

行政人員

凱沙夫河穆魯蓋什是我們集團的首席執行官。有關穆爾蓋什先生的傳記信息，請參閲上文“--董事”。

桑賈伊·普里亞擔任集團首席財務官。他常駐印度孟買，領導WNS的全球金融、信息技術和採購服務職能。目前，他在WNS關懷基金會的董事會任職。普里亞先生擁有超過24年的經驗，其中20多年是在離岸服務行業。他是WNS的資深人士，在接任集團首席財務官之前，曾管理多個關鍵財務職能，包括公司戰略、合併和收購、財務規劃和分析以及戰略業務發展。在加入WNS之前，他負責一家全球集成信息技術和知識流程外包解決方案提供商的運營，他的職責集中在管理收購、合資企業、複雜和多年合同、地理擴張戰略、收入和成本管理、定價和商業以及精益計劃的實施。普里亞先生也是NASSCOM BPM理事會的成員，非營利組織行業協會IT-BPM在印度的部門。普里亞先生是印度特許會計師協會的特許會計師，並已通過美國註冊會計師協會的註冊會計師考試。普里亞先生的辦公地址是印度孟買400 079(西)維赫羅裏Pirojshanagar Godrej T&Boyce Complex 4號門。

高塔姆·巴萊擔任我們的首席運營官(COO)，並已於2023年5月15日卸任。在他任職期間，他在孟買工作，負責整個組織的運營、銷售、客户關係、技術和能力建設。他於2009年開始在WNS任職，負責英傑華業務的運營，並在成為銀行和金融服務、保險和醫療保健業務部門的負責人之前，幫助發展了我們的保險垂直市場。在此之前，他於2018年5月至2019年1月擔任WNS首席商務官。在加入WNS之前，巴萊先生在美國銀行擔任高級副總裁-業務運營主管。在加入美國銀行之前，他曾在Countrywide Financial Corporation擔任高級副總裁和業務流程主管。在Countrywide，他在建立和管理印度和哥斯達黎加的BPO業務方面發揮了重要作用。他擁有哥倫比亞大學和倫敦商學院的工商管理碩士學位。巴萊先生的營業地址是印度孟買400079，維赫羅裏(西)皮羅沙納加爾戈德雷傑和博伊斯綜合體4號門。

斯瓦米納坦·拉賈馬尼是我們的首席人事官。目前，他在WNS關懷基金會的董事會任職。他領導WNS的人力資源部，負責所有以人為本的流程。在加入WNS之前，他在CA Technologies工作，在那裏他擔任人力資源部副主任總裁，並擔任印度地區人力資源負責人。他還曾擔任Syntel的人力資源運營主管，並在此後的一段時間內擔任全球人力資源主管。在加入Syntel之前，他在通用電氣工作了很長一段時間，擔任過多個職位，如黑帶人力資源大師和總裁助理，以及人力資源、客户研究和運營分析運營主管，以及併購中的其他職位。他是一名認證的變革加速教練，也是六西格瑪的熱心實踐者。他擁有馬德拉斯大學的社會工作碩士學位。拉賈馬尼先生的營業地址是泰米爾納德邦金奈坎丹查瓦迪北維拉南路RMZ千禧商務園區1A校區143號。

 

138

目錄表

B.補償

薪酬問題的探討與分析

薪酬目標

我們的薪酬理念是使員工薪酬與我們的業務目標保持一致，從而將薪酬作為一種戰略工具，幫助我們招聘、激勵和留住致力於我們核心價值觀的優秀人才：客户至上、誠信、尊重、合作、學習和卓越。我們相信，我們的薪酬計劃是實現我們“一個WNS一個目標--超越一切！”目標不可或缺的一部分。

我們的薪酬委員會負責審查我們高管薪酬計劃的總體目標和目的，以及我們的薪酬計劃，並對這些目標、目的和計劃進行更改。我們的薪酬委員會將我們的高管薪酬計劃基於以下目標，這些目標指導我們建立和維護我們的所有薪酬計劃：

 

  •  

薪酬差異：根據工作職責，個人業績和公司業績。隨着員工在公司中晉升到更高的級別，他們直接影響我們的業績和戰略計劃的能力也會增強。因此，隨着員工的進步，他們的薪酬中越來越多的部分與公司業績掛鈎，與股東價值的創造掛鈎。

 

  •  

按績效付費。我們的薪酬是為績效而設計的，因此，我們為表現優異的員工提供較高的薪酬，反之，為表現不佳和/或公司業績低於預期的員工提供較低的薪酬。我們的薪酬計劃旨在確保成功、業績優秀的員工在業績暫時低迷期間保持積極性和忠誠度。

 

  •  

平衡關注長期目標與短期目標.作為我們薪酬理念的一部分，我們認為，對於責任水平更高、對我們長期業績有更大影響的員工，基於股權的薪酬應該更高。因此，這些個人的總薪酬中有很大一部分取決於我們的長期股價升值。此外，我們的薪酬理念旨在激勵我們的高管以支持和鼓勵長期成功和盈利的方式專注於實現短期業績目標。

 

  •  

工作在市場中的競爭價值。為了在全球市場空間中吸引和留住高技能勞動力，我們在相關市場與其他與我們競爭人才的僱主的薪酬中保持競爭力。

 

  •  

通俗易懂.我們認為，高管薪酬的所有方面都應該清楚、全面和及時地向員工披露，以有效地激勵他們。員工需要輕鬆瞭解他們的努力如何影響他們的薪酬，無論是直接通過個人業績成就，還是間接通過對實現我們的戰略、財務和運營目標的貢獻。我們還認為，我們員工的薪酬應該在整個公司範圍內統一管理，清晰明瞭目標和績效指標，以消除個人主管偏見的可能性。

我們的薪酬委員會在制定我們的薪酬計劃時也會考慮風險，並認為我們薪酬計劃的設計不應鼓勵過度或不適當的風險承擔。

 

139

目錄表

高管薪酬的構成要素

我們執行幹事的薪酬包括以下五個主要組成部分：

 

  •  

基本工資，如果是駐印度的執行幹事，則為固定薪酬；

 

  •  

現金紅利或可變激勵；

 

  •  

RSU的股權激勵獎勵；

 

  •  

其他福利和額外津貼；以及

 

  •  

遣散費。

以下是我們在確定執行幹事的每個薪酬組成部分時所考慮的事項。

基本工資或固定薪酬

基本工資是我們高管年度現金薪酬的固定要素，與任何業績標準無關。我們認為基本工資是高管薪酬的重要組成部分，我們的薪酬委員會每年以及在晉升或其他職責變化時審查每位高管的基本工資。任何基本工資調整通常都是在財政年度初批准的，自4月1日起生效，或根據相關僱用協議的規定。每名執行幹事的具體基本工資數額取決於該執行幹事的作用、職責範圍、經驗和技能。在確定基本工資時，也考慮了市場慣例。基本工資旨在幫助我們吸引高管，並認識到高管之間不同程度的責任和貢獻。

現金獎金或可變激勵

除了基本工資，年度現金獎金是我們高管總薪酬的另一項重要組成部分。年度獎金機會旨在通過將薪酬的重要部分與年度既定目標的實現掛鈎來支持我們業務戰略的實現。下面將更詳細地討論這些目標。年度獎金機會也是吸引備受追捧的高管的關鍵工具，現金獎金在我們的整體薪酬結構中增加了一個可變的組成部分。

 

140

目錄表

RSU的股權激勵獎勵

我們通過股權激勵計劃授予RSU，這是我們高管總薪酬的關鍵要素。這一股權激勵計劃旨在吸引和留住高素質的個人，使他們的長期利益與我們股東的利益保持一致，避免短期關注，並有效執行我們的長期業務戰略。我們的股權薪酬受多年歸屬要求的約束，根據該要求，高管的收益可以通過(I)達到既定的業績標準並在歸屬期間繼續受僱，或簡單地(Ii)在歸屬期間繼續受僱來實現。

我們相信，我們的高管也應該擁有和持有我們的股權，以進一步使他們的利益與我們股東的長期利益保持一致，並進一步促進我們對健全公司治理做法的承諾。為達致這個目標，我們採納了持股指引，根據指引，每名行政人員必須在五年內達到各自的目標持股水平。詳情見“第I部分--項目”6E。股份所有權--股份所有權準則。

其他福利和額外福利

我們為我們的高管提供福利和額外津貼，這些福利和福利通常適用於我們在高管所在國家/地區的其他員工，並與這些福利和福利保持一致。我們相信，這些福利與我們薪酬理念的目標是一致的，並使我們的高管能夠更有效地工作。這些福利和額外津貼旨在增強我們整個薪酬計劃的競爭力。這類福利通常包括醫療、意外和人壽保險、退休福利、俱樂部會員資格、電話費的報銷、一輛汽車和相關的維修費用、租賃住宿和其他雜項福利，這些福利是執行幹事居住地的慣例，並普遍適用於該國的其他僱員。所有行政人員均受本公司負責的董事及行政人員責任保險所保障。

遣散費福利

根據我們的僱傭協議條款，我們有時有義務在行政人員終止僱用時向他們支付遣散費或其他增加的福利。

我們的全球高管根據他們的工作級別、資歷和控制權變更後可能失去的就業機會，提高了福利水平。與其他僱員相比，高級管理人員的遣散費一般要長一些。

 

  •  

加速股權獎勵的授予。所有已授但未授出的購股權及RSU將立即歸屬，並可由我們的主管人員行使(就購股權而言)，但須受適用的股權激勵計劃或其個別僱傭協議所載的若干條件所規限。

 

  •  

遣散費和通知金。符合條件的離職執行幹事將獲得其個人僱用協議所反映的遣散費和通知金。

 

  •  

福利延續。符合條件的離職執行幹事將獲得基本僱員福利，如醫療和人壽保險以及其個人僱用協議中所反映的其他津貼。

此外，我們還為某些高管提供控制權變更的遣散費保障。我們的薪酬委員會認為，這種保護旨在保持員工的士氣和生產力，並鼓勵在面對實際或傳言的控制權變化的破壞性影響時留住員工。

 

141

目錄表

我們的評估流程

我們的薪酬委員會已經建立了一系列流程，以幫助它確保我們的高管薪酬計劃正在實現其目標。我們的薪酬委員會通常至少每12個月審查一次薪酬的每個組成部分，目標是在長期薪酬和當前支付的薪酬之間以及在現金和非現金薪酬，並以我們認為最符合我們薪酬計劃目標的方式組合每個高管的薪酬要素。

我們的薪酬委員會負責審查我們每位高管的業績，批准我們每位高管的薪酬水平，為授予每位高管股權獎勵制定標準，並批准此類股權授予。這些任務中的每一項一般都由我們的薪酬委員會每年執行。

被選為這種基準的公司包括類似行業的公司，通常規模和市值相似的公司。如果沒有高管擔任的提供商業和技術服務的公司的任何特定職位的薪酬信息，我們的薪酬委員會會審查與最具可比性的職位對應的數據，並考慮高管的比較經驗。

然後，我們的賠償委員會利用其判斷和經驗做出所有賠償決定。薪酬委員會釐定薪酬水平的依據是委員會成員認為適當的因素，並考慮上述因素等資料、集團行政總裁的意見及獨立薪酬顧問不時提供的資料和意見。

我們的薪酬委員會為幫助確保我們的薪酬計劃與其目標一致而建立的其他流程包括：

 

  •  

公司業績評估：我們的薪酬委員會使用財務業績衡量標準來確定我們現金獎金計劃下的很大一部分支出。採取的財務績效措施，提高了營收(指的是我們的收入減去修理費(非公認會計準則)如“第一部分--項目5.經營和財務回顧與展望--概覽”所述)和底線(指我們調整後的淨收入(“ANI”))(非公認會計準則)，這是計算為我們的利潤，不包括商譽減值，基於股份的薪酬費用和無形資產的攤銷，包括税收影響)和其他指標，如我們調整後的營業利潤率預先建立的由我們的薪酬委員會每年支付。當預先確定的財務措施實現後，執行幹事將收到為這些目標設定的數額。這些措施反映了旨在積極但可以實現的目標。根據我們的現金獎金計劃，個人獎金的其餘部分取決於個人業績目標的實現情況。

 

  •  

對個人表現的評估：個人業績對所有員工的薪酬有很大影響，包括我們的高管。對個人表現的評估決定了我們現金獎金計劃下的部分支出規模，也影響到基本工資的任何變化。我們的薪酬委員會與我們的集團首席執行官一起為高管制定了各自的財政年度業績目標。業績目標最初由我們的集團首席執行官提出，並由我們的薪酬委員會根據對上一財年進行的業績評估並考慮本財年的目標進行適當修改。每個評估指標都有關鍵的績效指標作為補充。在財政年度結束時，我們的集團首席執行官討論了個人在預先建立的目標以及它們對我們公司整體業績和其他領導成就的貢獻。這項評估將與我們的薪酬委員會分享。討論後，我們的薪酬委員會在與集團首席執行官討論後，分配了相應的數字績效評級，該評級轉化為我們現金獎金計劃下的具體支出，並影響基本工資的任何變化。

 

142

目錄表

薪酬委員會根據我們的現金獎金或可變獎勵計劃批准與實現適用目標一致的獎勵。

委員會有時會嚴格按照在非常或非常情況下實現目標的情況對付款作出例外規定。高管必須在本財年的最後一天，即3月31日出現在我們公司的工資單上，才有資格根據我們的現金獎金或可變激勵計劃獲得薪酬。

薪酬決定旨在促進我們的基本業務目標和戰略。我們的薪酬委員會定期審查繼任計劃、管理業績和商業環境等事項，並在做出薪酬決定時考慮這些事項。

薪酬顧問在2023財年的標杆和使用

在2023財年，我們的薪酬委員會根據公開的薪酬數據審查了我們高管的薪酬計劃，這些數據是由我們的外部薪酬顧問直接彙編的。我們的外部薪酬顧問為我們的高管薪酬進行基準調查時選擇的公司包括類似行業的公司，通常規模和市值相似。

我們在2023財年以集團首席執行官和被任命的高管的薪酬為基準的同行公司名單包括：

 

集團首席執行官以外的指定執行官的同行集團公司 *
埃森哲（BPM）    FirstSource解決方案    Mphasis
Capgemini（IT/ BPM）    Genpact Limited    塔塔諮詢服務（BPM）
認知技術    HCL技術    Teleperformance
Conduent    ICICI銀行    Wipro Technology（BPM）
EXL服務控股公司    印孚瑟斯（BPM）   
集團首席執行官的同行集團公司
認知技術    Genpact Limited    Teleperformance
Conduent    HCL技術    Wipro Technology（BPM）
EXL服務控股公司      

 

*

根據幹事的職位和地理位置，同齡人小組的不同子集被用於不同的指定執行幹事。

 

143

目錄表

我們的薪酬委員會使用外部薪酬顧問得出的數據，主要是為了確保我們的高管薪酬計劃具有競爭力。從上文所列同業公司中挑選出一些被認為是某一特定職位的基準最接近的同業公司，將被視為達到對個別執行幹事的薪酬基準審查。在相關行業的特定管理職位沒有公開披露薪酬信息的情況下，我們的薪酬委員會審查了與最具可比性的職位對應的數據，並考慮了相關高管的比較經驗。

現有的薪酬計劃有足夠的靈活性來應對和調整不斷變化的商業環境。因此，我們的薪酬委員會可以根據高管工作職責的變化來改變個人的薪酬要素。除了來自外部薪酬顧問調查的意見外，我們的薪酬委員會在決定2023財年的薪酬時也考慮了我們的業績和行業指標。

基於上述要素並與我們的薪酬理念相一致，我們的薪酬委員會在2023財年調整了我們的高管薪酬，如下所述-2023財年的高管薪酬。

2023財年高管薪酬

高級行政人員的總薪酬

下表列出了我們的集團首席執行官、集團首席財務官和其他被點名的高管因在2023財年提供的服務而支付或擬支付給每位高管的總薪酬(不包括下文所述的RSU贈款)。

 

名字

    基薪(1)      優勢      獎金      總  

凱沙夫河穆魯蓋什

    $ 844,732      $ 232,050      $ 1,630,428      $ 2,707,210  

桑賈伊·普里亞

    $ 404,343      $ 27,380      $ 651,615      $ 1,083,338  

高塔姆·巴萊

    $ 432,368      $ 35,210      $ 811,559      $ 1,279,138  

斯瓦米納坦·拉賈馬尼

    $ 385,377      $ 24,504      $ 621,996      $ 1,031,877  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

總

    $  2,066,821      $  319,145      $  3,715,598      $  6,101,564  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  
           

注：

 

(1) 

基本工資不包括“-其他福利和津貼”下表所列的公積金供款金額。

基本工資或固定薪酬

在審查高管基本工資時，我們的薪酬委員會根據我們外部薪酬顧問編制的公開薪酬數據審查了我們高管的薪酬計劃，並考慮了當地市場狀況、市場數據、高管的經驗和職責、不得不更換被任命的高管的感知風險以及高管在2023財年相對於上一財年的個人業績目標表現令人滿意的事實。

 

144

目錄表

我們的薪酬委員會對高管基本工資做出了以下決定：

 

  •  

Keshav先生和R.Murugesh先生的基本工資從813,754美元修訂為895,129美元。工資修訂於2023年2月19日生效。

 

  •  

2023財政年度，桑賈伊·普里亞先生的基本工資(包括僱主對公積金(退休福利)的繳款)從342,606美元修訂為411,127美元。工資調整從2022年4月1日起生效。

 

  •  

2023財政年度，高塔姆·巴萊先生的基本工資(包括僱主對公積金(退休福利)的繳款)從3661,294美元修訂為6436,044美元。工資調整從2022年4月1日起生效。

 

  •  

斯瓦米納坦·拉賈馬尼先生的基本工資(包括僱主對公積金(退休福利)的繳款)在2023財政年度從3,311,460美元修訂為392,440美元。此次工資調整將於2022年4月1日生效。

現金獎金或可變激勵

我們的薪酬委員會認為，高管必須作為一個團隊工作，主要關注公司目標，而不是僅僅關注個人目標。我們的薪酬委員會認為，提高公司的長期價值需要增加收入(包括來自現有客户和新客户的收入)、改善貢獻和增加ANI(非公認會計準則)。最後，我們的薪酬委員會認為，它還必須獎勵和鼓勵個人業績，因此將可變激勵的某些權重分配給公司和個人目標，包括實現我們收入減去維修付款的目標(非公認會計準則)，阿尼(非公認會計準則)，調整後的營業利潤率(非公認會計準則)以及針對不同高管的特定個人目標。這類獎金通常在每年的4月30日和/或5月支付。2023財年所有現金獎金的總額不超過我們薪酬委員會批准的2023財年現金獎金總額。我們每個高管2023財年的可變激勵方案如下所述：

我們的薪酬委員會將穆爾蓋什先生的目標可變激勵或現金獎金定為1,028,696美元，以實現100%的目標。我們的薪酬委員會將我們收入減去修理費的目標的實現作為穆魯格什先生的業績目標(非公認會計準則)和ANI(非公認會計準則)，和個人績效目標。穆爾蓋什的總目標可變激勵金額的158.5。

我們的薪酬委員會將普里亞先生2023年的目標可變激勵定為411,127美元，以實現100%的目標。我們的薪酬委員會將完成我們的收入減去修理費的目標指定為普里亞先生的業績目標(非公認會計準則)和ANI(非公認會計準則)，和個人績效目標。根據這些不同目標的實際表現，普里亞先生在總體基礎上獲得了其目標可變激勵金額的158.5。

我們的薪酬委員會將巴萊先生2023年的目標可變激勵定為436,044美元，以實現100%的目標。我們的薪酬委員會指定巴萊先生的業績目標為完成我們的收入減去修理費的目標(非公認會計準則)，ANI(非GAAP)，調整後營業利潤率(非公認會計準則)，調整後的毛繳款(非公認會計準則)，和個人績效目標。根據這些目標的實際表現，巴萊先生獲得了目標可變激勵金額的186.1%。

我們的薪酬委員會將斯瓦米納坦先生2023年的目標可變激勵定為392,440美元，以實現100%的目標。我們的薪酬委員會指定斯瓦米納坦先生的業績目標為實現我們的收入減去維修付款的目標(非公認會計準則)和ANI(非公認會計準則)，和個人績效目標。根據這些不同目標的實際表現，斯瓦米納坦先生總體獲得了目標可變激勵金額的158.5%。

 

145

目錄表

RSU的股權激勵獎勵

在2023財年，我們繼續實施股權激勵計劃，該計劃的歸屬時間表與在歸屬日期期間繼續與我們公司僱用、實現財務業績目標和實現股東總回報績效目標相關。

與我們向高管授予股權的理念一致，我們在2023財年向高管授予了以下數量的RSU：

 

名字

    撥款日期：      兩個RSU總數
授予
2023財年		     加權
平均值
授予日期
公允價值
($)(1)		  

凱沙夫河穆魯蓋什

      2022年4月21日        176,250 (2)      84.00  
     2022年8月1日        235,000 (4)      29.60  

桑賈伊·普里亞

      2022年4月21日        24,000 (3)      84.00  
     2022年8月1日        28,400 (4)     
 29.60
  

高塔姆·巴萊

      2022年4月21日        28,650 (3)      84.00  
     2022年8月1日        33,800 (4)     
 29.60
  

斯瓦米納坦·拉賈馬尼

      2022年4月21日        21,000 (3)      84.00  
     2022年8月1日        27,200 (4)     
 29.60
  

備註：

 

(1) 

本欄所列金額反映年內授予的基於股權的RSU的加權平均授予日公允價值的美元金額。

(2) 

被授予的RSU(包括一項基本獎勵和為達到特定績效標準而授予的基本獎勵的50%的額外獎勵)按照以下時間表授予：3.75%的基本獎勵在授予日期後的前八個季度完成時每季度授予一次，條件是受贈人繼續受僱於我公司直至歸屬日期；基礎獎勵的2.50%在以下四個季度結束時每季度授予一次，前提是受贈人繼續受僱於我公司至歸屬日期；和60%的基本獎勵在授予日期的三週年時授予，條件是受贈人在授予日期之前繼續受僱於我公司，並符合我們的薪酬委員會確定的與我公司的財務和股東總回報表現有關的條件。受贈人將有資格在授予日期的三週年時獲得最高為基本獎勵的50%的額外RSU，條件是受贈人在歸屬日期之前繼續受僱於我公司，並符合我們的薪酬委員會確定的與本公司的財務和股東總回報表現有關的條件。基於服務和財務業績的RSU的公允價值一般是我們股票在授予日的市場價格，對於基於總股東回報業績的RSU，它是通過蒙特卡洛模擬來確定的。

(3) 

被授予的RSU(包括一項基本獎勵和為達到特定績效標準而授予的基本獎勵的50%的額外獎勵)按照以下時間表授予：基礎獎勵的3.33%在授予日期後前十二個季度的每個季度結束時每季度授予一次，但受贈人須繼續受僱於我公司直至授予日期；和60%的基本獎勵在授予日期的三週年時授予，條件是受贈人在授予日期之前繼續受僱於我公司，並符合我們的薪酬委員會確定的與我公司的財務和股東總回報表現有關的條件。受贈人將有資格在授予日期的三週年時獲得最高為基本獎勵的50%的額外RSU，條件是受贈人在歸屬日期之前繼續受僱於我公司，並符合我們的薪酬委員會確定的與本公司的財務和股東總回報表現有關的條件。基於服務和財務業績的RSU的公允價值一般是我們股票在授予日的市場價格，對於基於總股東回報業績的RSU，它是通過蒙特卡洛模擬來確定的。

(4) 

在截至2023年3月31日的年度內，公司根據業績和市場狀況以及服務條件授予RSU以推動更高的增長。RSU將歸屬於公司實現市值目標和淨收入目標(統稱為“歸屬條件”)。授予期限從授予之日起3年零2個月到4年9個月不等，具體取決於每個評估期內各自歸屬條件的完成情況。只有在這兩個歸屬條件都達到的情況下，才會對RSU進行歸屬。任何未授權的RSU由於不達標在歸屬期限結束時的歸屬條件將失效。

 

146

目錄表

其他福利和額外福利

提供給高級管理人員的退休計劃、健康和福利是我們公司所有其他員工都可以獲得的相同計劃和福利。

所有董事及高級管理人員，包括高級管理人員，均由本公司承保董事及高級管理人員責任保險。

我們在2023財年向高管提供的額外福利摘要如下：

 

名字

    公積金
基金		      保險
好處		      税收
報銷		      俱樂部
會籍		      其他福利      總  

凱沙夫河穆魯蓋什

    $ 98,835      $ 49,201      $ 14,795      $ 34,926      $ 34,293      $ 232,050  

桑賈伊·普里亞

    $ 19,734      $ 4,531      $ 3,115      $ —        $ —        $ 27,380  

高塔姆·巴萊

    $ 27,564      $ 4,531      $ 3,115      $ —        $ —        $ 35,210  

斯瓦米納坦·拉賈馬尼

    $ 18,837      $ 2,552      $ 3,115      $ —        $ —        $ 24,504  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

總

    $ 164,970      $ 60,815      $ 24,140      $ 34,926      $ 34,293      $ 319,144  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

非執行董事董事對2023財年的補償

薪酬總額 非執行董事董事

下表列出了已支付或擬支付給我們的賠償金 非執行董事2023財年提供服務的董事（不包括下文所述的RSU授予）：

 

名字

    保留權
費用		      保留費
董事會/委員會主席		     總  

Gareth Williams

    $ 56,250      $ 15,000 (1)    $ 71,250  

約翰·弗裏蘭

    $ 75,000      $ —       $ 75,000  

邁克爾·梅內塞斯

    $ 56,250      $ 22,500 (2)    $ 78,750  

弗朗索瓦·格里

    $ 75,000      $ 15,000 (3)    $ 90,000  

基思·哈維蘭

    $ 75,000      $ —       $ 75,000  

馬裏奧·P·維塔萊

    $ 75,000      $ —       $ 75,000  

傑森·利伯蒂

    $ 75,000      $ 7,500 (4)    $ 82,500  

蒂莫西·L

    $ 160,000      $ —       $ 160,000  

覽圖

    $ 75,000      $ 5,000 (5)    $ 80,000  
  

 

 

     

 

 

    

 

 

  

總

    $ 722,500      $ 65,000     $ 787,500  
  

 

 

     

 

 

    

 

 

  

備註：

 

(1) 

因在2023財年擔任薪酬委員會主席至2022年12月31日而向Gareth Williams先生支付的費用。

(2) 

向Michael Menezes先生支付的費用，因為他在2023財年擔任審計委員會主席至2022年12月31日。

(3) 

因擔任2023財年提名和公司治理委員會主席而向Françoise Gri女士支付的費用。

(4) 

向Jason Liberty先生支付的費用，因為他在2023財年擔任審計委員會主席，自2023年1月1日起生效。

(5) 

支付給Lan Tu女士作為薪酬委員會主席的費用，自2023年1月1日起生效，於2023財年生效。

RSU的股權激勵授予 非執行董事董事

下表列出了有關授予我們的RSU的信息 非執行董事2023財年董事，歸屬期為一年。2023財年未授予期權。

 

名字

    撥款日期：      兩個RSU總數
授予
2023財年		      授予日期
公允價值
($) (1)		  

覽圖

      22年4月21日        1,835        84.00  
     22年7月19日        1,900        77.71  

蒂莫西·梅因

      22年7月19日        3,540        77.71  

邁克爾·梅內塞斯

      22年7月19日        1,900        77.71  

Gareth Williams

      22年7月19日        1,900        77.71  

約翰·弗裏蘭

      22年7月19日        1,900        77.71  

弗朗索瓦·格里

      22年7月19日        1,900        77.71  

基思·哈維蘭

      22年7月19日        1,900        77.71  

馬裏奧·維塔萊

      22年7月19日        1,900        77.71  

傑森·利伯蒂

      22年7月19日        1,900        77.71  

注：

 

(1) 

本欄下顯示的金額反映了當年授予的基於股權的RSU的授予日期公允價值總額的金額。受限制股份單位的公允價值通常是授予日期我們股份的市場價格。

未來獎勵的授予將繼續由我們的董事會或我們的薪酬委員會根據2016年激勵獎勵計劃決定。

 

147

目錄表

我們高管董事的僱傭協議

我們於2010年2月與Keshav先生和R.Murugesh先生簽訂了聘用協議，擔任我們集團的首席執行官。該協議於2013年2月19日、2014年2月19日、2017年2月19日和2022年3月18日生效，每一次修訂都是為了修改穆爾格什先生的薪酬(包括股份授予)。該協議規定，穆爾傑什先生的初始任期為五年，除非我們或穆爾傑什先生選擇不再連任，否則任期將自動延長，每三年再連任三年(直至穆魯傑什先生60歲)。根據現行協議，穆爾蓋什先生的任期將於2023年8月穆爾蓋什先生年滿60歲時屆滿。

我們與穆魯傑什先生簽訂了新的僱用協議，從2022年4月1日起生效，他的僱用將持續到2025年8月17日。

根據目前的協議條款，穆爾蓋什先生有權獲得與其職位相稱的補償、健康和其他福利和津貼。根據目前的協議，穆魯格什先生將有資格每年獲得該等RSU的數量，該數量將根據我們在確定日期之前的財政年度3月的平均股價(以每日美元收盤價計算)計算，並且該贈款的價值不得低於其年度基本工資總和的8倍。A Murugesh先生有權獲得額外的基於業績的補助金，以滿足額外的基於業績的標準，這種補助金的價值最高為其年度基本工資總和的八倍的50%。任何授予穆魯格什先生的RSU都將根據我們2016年的激勵獎勵計劃進行。

如果穆爾蓋什先生被我們無故終止僱用，或被穆爾蓋什先生以正當理由終止僱用(兩者均按本協議的定義)，或因本協議規定以外的任何理由終止僱用(包括但不限於其僱用期滿或我們選擇不延長其僱用期限)，他將有權獲得所有應計和未付薪金、應計和未用假期以及任何未報銷的費用、自終止生效之日起12個月的基本工資、將按月分期支付的基本工資和終止合同發生當年的目標獎金，這兩項都將立即支付。

此外，如果穆魯傑什先生因本協議規定的死亡、殘疾或退休原因而被終止僱用，他將有權獲得根據我們的員工福利計劃應支付給他的所有應計和未支付的工資和獎金、應計和未使用的假期、任何未報銷的費用和既得利益以及其他金額。

關於股票期權和RSU：

如果穆爾蓋什先生的僱傭被我們無故終止，那麼在本財政年度內授予的所有股票期權和RSU2020-21, 2021-22和2022-23(不包括2022年8月提供的贈款)將可以完全加速的方式行使。此外，在財政年度內授予的所有股票期權和RSU2023-24和2024-25將按照歸屬時間表歸屬。

如果穆爾蓋什先生因正當理由(如僱傭協議所界定)終止聘用穆爾蓋什先生，則在2020-21、2021-22、2022-23、2023-24和2024-25財年授予的所有購股權和RSU將可以完全加速行使。

如果Murugesh先生的僱用因死亡、殘疾和財政年度內授予的所有股票期權和RSU而終止2020-21, 2021-22, 2022-23, 2023-24和2024-25將變得可以在完全加速的基礎上行使。

如果我們(按照僱傭協議的定義)或穆爾格什先生因辭職(如僱傭協議的定義)而被我們終止聘用，則不會加速任何股票期權和RSU。

如果穆爾蓋什先生的僱用因上述原因以外的任何其他原因終止，則在財政年度內授予的所有股票期權和RSU2020-21, 2021-22, 2022-23, 2023-24和2024-25將變得可以在完全加速的基礎上行使。

如果我們的控制權發生變化(如我們2006年的激勵獎勵計劃中所定義的根據該計劃授予的獎勵，或我們2016年的激勵獎勵計劃中所定義的該計劃下授予的獎勵)，而B Murugesh先生在當前協議下受僱，則根據當前協議授予B Murugesh先生的所有購股權和RSU將被授予，並且股票期權和RSU將可以在完全加速的基礎上行使。

 

148

目錄表

員工福利計劃

2006年度獎勵計劃

我們於2006年6月1日通過了我們的2006年激勵獎勵計劃。2006年激勵獎勵計劃的目的是通過將我們公司和子公司的董事、員工和顧問的個人利益與我們股東的個人利益聯繫起來，併為這些個人提供傑出業績的激勵，從而促進公司的成功並提高公司的價值。2006年的獎勵計劃還旨在為我們提供激勵、吸引和留住這些個人的服務的能力。2009年2月13日，我們通過了修訂並重述的2006年激勵獎勵計劃。修訂和重述的2006年激勵獎勵計劃反映了我們2006年激勵獎勵計劃的其他變化，根據該計劃可供授予的普通股和美國存託憑證的數量從300萬股增加到400萬股/美國存託憑證，但須受該計劃下的特定調整的限制。2011年9月13日，我們通過了第二次修訂和重述的2006年激勵獎勵計劃，該計劃反映了根據該計劃可授予的普通股和美國存託憑證數量增加到620萬股/美國存託憑證，但須根據該計劃進行特定調整。2013年9月25日，我們通過了第三次修訂並重述的2006年激勵獎勵計劃，該計劃反映了根據該計劃可授予的普通股和美國存託憑證數量增加到860萬股/美國存託憑證，但須根據該計劃進行特定調整。2016年5月31日，我們的2006年激勵獎勵計劃根據其條款到期。

可供獎勵的股票

根據2006年獎勵計劃的某些調整，2006年獎勵計劃下可發行或獎勵的最大股票數量等於(X)8,600,000股，(Y)2002年股票獎勵計劃(該計劃於2002年7月3日通過，並於2006年獎勵計劃生效日期終止)下剩餘可供發行的任何股票，以及(Z)在我們的2006年獎勵計劃生效日期或之後終止、到期或失效或以現金結算的2002年股票獎勵計劃下的任何股票。於二零零六年七月二十五日，即本公司首次公開招股定價日期的前一天，即二零零二年股票激勵計劃終止之日，本公司共有6,082,042股普通股獲授權根據二零零二年股票激勵計劃進行授出。任何一名承授人於任何日曆年可獲授予獎勵的最高股份數目為500,000股，而於任何日曆年內可向承授人支付現金獎勵的最高金額為10,000,000美元。在裁決終止或以現金結算的範圍內，受裁決限制的任何股票將再次可用於授予。為滿足與任何獎勵有關的授予、行使價或預扣義務而提交或扣留的任何股份將不能用於隨後的授予。除下文有關獨立董事的描述外，並無就根據2006年獎勵計劃授予特定人士的獎勵類別或金額作出任何決定。

行政部門。2006年激勵獎勵計劃由我們的董事會管理，董事會可能會將其權力下放給一個委員會。我們預計我們的薪酬委員會將管理2006年的激勵獎勵計劃，但我們的董事會將管理授予我們獨立董事的獎勵計劃。計劃管理人決定資格、獎勵的類型和大小、獎勵的價格和時間以及加速或放棄任何歸屬限制，前提是計劃管理員無權加速授予或放棄任何基於績效的獎勵。

資格。我們的員工、顧問和董事以及我們子公司的員工有資格獲得獎勵，但只有我們公司和我們有資格的公司子公司的員工有資格獲得期權，這些期權旨在根據1986年美國國税法(經修訂)第422節(“守則”)符合資格的“激勵性股票期權”。

獎項

選項：計劃管理員能夠授予股票期權。根據2006年獎勵計劃授予的所有期權的每股期權行權價將不低於授予日每股股票公平市值的100%。除非行使價至少為授出當日股份公平市價的110%，否則不得向持有本公司已發行股份超過10%的承授人授予獎勵股份認購權。受激勵股份認購權約束的股份的總公平市值在任何歷年內首次可由任何期權持有人行使超過100,000美元，超出的部分將被視為不合格選擇。計劃管理人將確定期權行權價格的支付方法，其中可以包括現金、股票或計劃管理人接受的其他財產(並可能涉及期權的無現金行使)。在授予協議中指定的計劃管理人，證明每個股票期權授予是否可以對股票或美國存託憑證行使該股票期權。授予協議可由計劃管理人自行決定，允許期權持有人在行使時選擇是否就已行使的股份或其中一部分收取股份或美國存託憑證。根據2006年獎勵計劃授予的期權期限自授予之日起不得超過十年。然而，授予在授予之日擁有我們流通股10%以上的人的激勵股票期權的期限不能超過五年。根據2006年激勵獎勵計劃，授予我們獨立董事的獎勵數量由我們的董事會或我們的薪酬委員會決定。

 

149

目錄表

限制性股票。計劃管理人可以在受到各種限制的情況下授予股票，包括對可轉讓性的限制、對投票權的限制和/或對獲得股息的權利的限制。

股票增值權。計劃管理人可以授予股票增值權，即有權獲得相當於行使日股票公平市價超過授予日股票公平市價的數額的付款。股票增值權的授予期限自授予之日起不得超過十年。計劃管理人可以選擇以現金、股票或現金和股票的組合支付股票增值權。

業績份額和業績份額單位。計劃管理者可以授予以多個股票計價的業績股票獎勵和/或以股份單位等價物和/或價值單位(包括股票的美元價值)計價的業績股票單位獎勵。這些獎勵可以與計劃管理員確定的在績效期間內衡量的績效標準相關聯。

股份支付。計劃管理人可以授予股票支付，包括以股票或期權或其他購買股票的權利的形式支付。股票支付可以基於計劃管理人在支付股票付款之日或之後的任何日期確定的具體業績標準。

遞延股份。計劃管理員可以授予與計劃管理員確定的績效標準相關聯的遞延股票獎勵。根據歸屬時間表或在滿足計劃管理人設定的任何歸屬條件或業績標準後，遞延股份獎勵的相關股份將不會發行。遞延股份獎勵的收受人一般在遞延股份獎勵相關股份發行前，並無就該等遞延股份享有股東權利。

限售股單位。計劃管理人可以根據不同的歸屬條件授予RSU。於到期日，吾等將按預定於該日期派發的每個歸屬RSU，向承授人轉讓一股無限制、完全可轉讓股份。計劃管理人規定了受讓人為這些股份支付的購買價格(如果有)。一般情況下，承授人必須在支付歸屬RSU之日受僱於吾等，才有資格收取於歸屬RSU時可發行的股份的付款。

績效獎金獎。計劃管理員可以根據績效標準在實現績效目標時發放現金獎金，並在計劃管理員確定的適當績效期間內進行衡量。向守則第162(M)節所指的“受保僱員”支付的任何此類現金獎金，可以是基於業績的獎勵，如下所述。

以表現為基礎的獎項。計劃管理員可以將期權和股票增值權以外的獎勵授予屬於或可能是《守則》第162(M)節所定義的“承保員工”的員工，這些獎勵旨在成為《守則》第162(M)節所指的基於業績的獎勵，以保留這些獎勵在聯邦所得税方面的扣除額。受贈人只有在符合以下條件的情況下，才有權在任何給定的績效期間獲得績效獎勵的付款預先建立的實現了計劃管理員為該期間設置的績效目標。計劃管理員確定要授予的基於績效的獎勵類型、績效期間和績效目標。一般來説，受獎人必須在績效獎勵支付之日被我們聘用，才有資格在任何時期獲得績效獎勵。

調整。如果我們的資本發生某些變化，計劃管理人有廣泛的自由裁量權調整獎勵，包括但不限於：(I)2006年獎勵計劃下可發行的股票總數和類型，(Ii)任何未完成獎勵的條款和條件，以及(Iii)該計劃下任何未完成獎勵的授予或行使價格，以説明此類變化。計劃管理人還有權在發生公司交易時套現、終止或規定承擔或替代未支付的賠償金。

控制權的變化。如果我們公司的控制權發生變化，而尚未支付的獎勵不是由繼任者承擔的，則此類獎勵通常將完全可行使，對此類獎勵的所有沒收限制將失效。一旦或預期控制權發生變化，計劃管理人可使任何懸而未決的裁決在未來的某個特定時間終止，並給予每個受讓人在計劃管理人自行決定的期限內行使此類裁決的權利。

 

150

目錄表

十足價值獎勵的歸屬。全部價值獎勵(一般指認購權或股份增值權以外的任何獎勵)將在至少三年的期間內歸屬(或就基於實現某些業績目標的歸屬而言，在至少一年的期間內歸屬)。然而，根據2006年激勵獎勵計劃，導致發行總額最多佔總可發行股票5%的全額獎勵可不設任何最低歸屬期限。此外，在受贈人死亡、殘疾或退休的情況下，或在我們的控制權變更或其他特殊情況下，全值獎勵可能會加速授予。

不可轉讓。根據2006年獎勵計劃頒發的獎勵一般不能轉讓。

扣留。我們有權扣留、扣除或要求受贈人向我們匯出足以滿足法律要求的聯邦、州、當地或國外税費(包括受贈人的就業税義務)的金額，這些税款是由於2006年激勵獎勵計劃而與受贈人有關的任何税收而預扣的。

終止或修訂。2016年5月31日，我們的2006年激勵獎勵計劃根據其條款到期。

傑出獎。截至2023年3月31日，購買普通股的流通股總數為157,115股，其中購買58,639股普通股的流通股由我們所有董事和高管作為一個集團持有。RSU沒有購買價格。

RSU助學金超出我們的計劃

2016年6月1日、2016年6月14日和2016年7月13日，根據美國聯邦證券法的豁免，我們向我們的某些員工和董事發行了總計44,284股限制性股票單位。我們沒有為這些發行尋求股東批准，因為根據澤西州的法律，它們不是必需的。

2016年度獎勵計劃

我們於2016年9月27日通過了2016年激勵獎勵計劃。2016年度激勵獎勵計劃旨在通過將我們公司和子公司的董事、員工和顧問的個人利益與我們股東的個人利益聯繫起來，併為這些個人提供傑出業績的激勵，為我們的股東帶來更好的回報，從而促進公司的成功和提升公司的價值。2016年度獎勵計劃旨在為我們提供靈活性，使我們有能力激勵、吸引和留住這些個人的服務，他們的判斷力、興趣和特別努力在很大程度上取決於我們公司的成功運營。2018年9月27日，我們通過了第一次修訂並重述的2016年激勵獎勵計劃，該計劃反映了根據該計劃可授予的普通股和美國存託憑證數量從250萬股增加到390萬股/美國存託憑證，但須根據該計劃進行特定調整。2020年9月24日，我們通過了第二次修訂並重述的2016年激勵獎勵計劃，該計劃反映了該計劃下可授予的普通股和美國存託憑證的數量從390萬股增加到610萬股/美國存託憑證，但須根據該計劃進行具體調整。2021年7月15日，我們通過了第三次修改和重述的計劃，其中反映了重新加載條款的刪除。

可供獎勵的股票：根據2016年度獎勵計劃規定的某些調整，根據2016年度獎勵計劃可發行或轉讓的股份和美國存託憑證總數等於(X)6,100,000股，以及(Y)在緊接2006年獎勵計劃期滿之前可作為2006年獎勵計劃新獎勵發行或轉讓的任何股份或美國存託憑證，以及(Z)根據2006年獎勵計劃終止、到期、沒收、因任何原因失效或在2016年獎勵計劃生效日期或之後以現金結算。緊接2006年獎勵計劃屆滿前，共有1,112,825股股票可供發行或轉讓，作為該計劃下的新獎勵。如果獎勵因任何原因終止、失效或失效，或以現金結算，則受獎勵限制的任何股票或美國存託憑證應再次可用於根據2016年獎勵計劃授予獎勵。根據任何獎勵，為滿足授予或行使價格或預扣税款義務而投標或扣繳的任何股份或美國存託憑證，隨後不得用於根據2016年獎勵計劃授予獎勵。

行政部門。2016年度獎勵計劃由我們的董事會管理，董事會可能會將其權力下放給一個委員會。我們預計我們的薪酬委員會將管理2016年激勵獎勵計劃，但我們的董事會將管理授予我們獨立董事的獎勵計劃。計劃管理人將確定資格、獎勵的類型和大小、獎勵的價格和時間以及加速或放棄任何歸屬限制，前提是計劃管理員無權加速授予或放棄任何基於績效的獎勵。

資格。我們的員工、顧問和董事以及我們子公司的員工有資格獲得獎勵，但只有我們公司和我們有資格的公司子公司的員工才有資格獲得旨在符合本準則第(422)節規定的“激勵性股票期權”的期權。

 

151

目錄表

獎項

選項：計劃管理員可以授予股票期權。根據2016年激勵獎勵計劃授予的所有期權的每股期權行權價將不低於授予日每股股票公平市值的100%。持有本公司已發行股份超過10%的承授人不得獲授予獎勵股份認購權，除非行使價至少為授出當日股份公平市值的110%。任何購股權持有人於任何歷年首次可行使受激勵股份認購權規限的股份的公平市價總額超過100,000元時，超出的部分將被視為不合格選擇。計劃管理人將確定期權行權價格的支付方法，其中可能包括現金、股票或計劃管理人接受的其他財產(並可能涉及期權的無現金行使)。計劃管理人應在證明每個股票期權授予的授予協議中指定該股票期權是否適用於股票或美國存託憑證。授予協議可由計劃管理人自行決定，允許期權持有人在行使時選擇是否就已行使的股份或其中一部分收取股份或美國存託憑證。2016年度激勵獎勵計劃授予的期權期限自授予之日起不得超過十年。然而，授予在授予之日擁有我們流通股10%以上的人的激勵股票期權的期限不得超過五年。根據2016年激勵獎勵計劃，授予我們獨立董事的獎勵數量將由我們的董事會或我們的薪酬委員會決定。

限制性股票。計劃管理人可以在受到各種限制的情況下授予股票，包括對可轉讓性的限制、對投票權的限制和/或對獲得股息的權利的限制。

股票增值權。計劃管理人可以授予股票增值權，即有權獲得相當於股票在行使之日的公平市值超過授予日股票的公平市場價值的付款的權利。股票增值權的授予期限自授予之日起不得超過十年。計劃管理人可以選擇以現金、股票或現金和股票的組合支付股票增值權。

業績份額和業績份額單位。計劃管理人可以授予以若干股票計價的業績股票獎勵和/或以股份單位等價物和/或價值單位(包括股票的美元價值)計價的業績股票單位獎勵。這些獎勵可以與計劃管理員確定的在績效期間內衡量的績效標準相關聯。

股份支付。計劃管理人可以授予股份支付，包括以股份或期權或其他購買股份的權利的形式支付。股票支付可以基於計劃管理人在支付股票付款之日或之後的任何日期確定的具體業績標準。

遞延股份。計劃管理員可以授予與計劃管理員確定的業績標準相關聯的遞延股票獎勵。根據歸屬時間表或在滿足計劃管理人設定的任何歸屬條件或業績標準後，不會發行與遞延股份獎勵相關的股份，直至遞延股份獎勵已歸屬。遞延股份獎勵的收受人一般在遞延股份獎勵相關股份發行前，並無就該等遞延股份享有股東權利。

限售股單位。計劃管理人可以授予RSU，但受各種歸屬條件的限制。於到期日，吾等將按預定於該日期派發的每個歸屬RSU，向承授人轉讓一股無限制、完全可轉讓股份。計劃管理人將具體説明受讓人為這些股份支付的購買價格(如果有的話)。一般情況下，承授人必須在支付歸屬RSU之日受僱於吾等，才有資格收取於歸屬RSU時可發行的股份的付款。

績效獎金獎。計劃管理員可以根據績效標準在實現績效目標時發放現金獎金，並在計劃管理員確定的適當績效期間內進行衡量。向守則第162(M)節所指的“受保僱員”支付的任何此類現金獎金，可以是基於業績的獎勵，如下所述。

以表現為基礎的獎項。計劃管理人可以將期權和股票增值權以外的獎勵授予屬於或可能是《守則》第162(M)節所定義的“承保員工”的員工，這些獎勵旨在成為《守則》第162(M)節所指的基於業績的獎勵，以保留這些獎勵的聯邦所得税扣減。受贈人只有在符合以下條件的情況下，才有權在任何給定的績效期間獲得績效獎勵的付款預先建立的實現了計劃管理員為該期間設置的績效目標。計劃管理員將確定要授予的基於績效的獎勵類型、績效期間和績效目標。一般來説，受獎人必須在績效獎勵支付之日被我們聘用，才有資格在任何時期獲得績效獎勵。

 

152

目錄表

調整。如果我們的資本發生某些變化，計劃管理人有廣泛的自由裁量權調整獎勵，包括但不限於，(I)根據2006年獎勵計劃可能發行的股票總數和類型，(Ii)任何未完成獎勵的條款和條件，以及(Iii)該計劃下任何未完成獎勵的每股授予或行使價格，以説明此類變化。計劃管理人還有權在發生公司交易時套現、終止或規定承擔或替代未支付的賠償金。

控制權的變化。如果我們公司的控制權發生變化，而尚未支付的獎勵不是由繼任者承擔的，則此類獎勵通常將完全可行使，對此類獎勵的所有沒收限制將失效。一旦或預期控制權發生變化，計劃管理人可使任何懸而未決的裁決在未來的某個特定時間終止，並給予每個受讓人在計劃管理人自行決定的期限內行使此類裁決的權利。

十足價值獎勵的歸屬。全部價值獎勵(一般指認購權或股份增值權以外的任何獎勵)將在至少三年的期間內歸屬(或就基於實現某些業績目標的歸屬而言，在至少一年的期間內歸屬)。然而，根據2016年激勵獎勵計劃，導致發行總額高達總可發行股票5%的全價值獎勵可不設任何最低歸屬期限。此外，在受贈人死亡、殘疾或退休的情況下，或在我們的控制權變更或其他特殊情況下，全值獎勵可能會加速授予。

不可轉讓。根據2016年度獎勵計劃頒發的獎勵一般不能轉讓。

扣留。我們有權扣留、扣除或要求受贈人向我們匯出足以滿足法律要求的聯邦、州、當地或外國税費(包括受贈人的就業税義務)的金額，該等税款是因2016年獎勵計劃而與受贈人有關的任何税收而預扣的。

終止或修訂。業績股、業績股單位、遞延股、股份支付和RSU的獎勵僅在受贈人是僱員、顧問或董事會成員時才可授予或可行使或支付；然而，前提是委員會可行使其唯一及絕對酌情權，規定業績股份、業績股份單位、股份付款、遞延股份或RSU的獎勵，可在僱傭或服務終止(視何者適用而定)後，或在本公司控制權變更後，或因承授人退休、死亡或殘疾或其他原因而授予、行使或支付；然而，前提是，在保留守則第162(M)節下的税務扣減所需的範圍內，與擬構成合資格績效薪酬的業績股份或業績股份單位有關的任何該等撥備，須受守則第162(M)節適用於合資格績效薪酬的規定所規限。

傑出獎。截至2023年3月31日，購買普通股的流通股總數為3,612,469股，其中購買1,581,898股普通股的流通股由我們所有董事和高管作為一個集團持有。2023年、2022年和2021年財政期間授予的RSU的加權平均授予日期公允價值分別為每美國存托股份83.7美元、74.14美元和43.26美元。RSU沒有購買價格。

其他員工福利

我們還以某些法定和激勵計劃的形式維護其他員工福利計劃，涵蓋我們幾乎所有的員工。在2023財年，我們為養老金、退休或類似福利積累的總金額為1670萬美元。

公積金

根據印度、菲律賓和斯里蘭卡的法律，我們在這些國家的所有員工都有權獲得各自的政府公積金下的福利，這是一個我們和員工每月都要繳納的固定繳款計劃。預先確定的(印度和斯里蘭卡目前為員工基本工資的12%，菲律賓為每位員工每月100菲律賓比索)。這些供款是向有關的政府公積金供款，除每月供款外，我們在這項基金下沒有其他義務。我們在2023財年、2022財年和2021財年分別向政府公積金繳納了總計1270萬美元、1160萬美元和940萬美元。

美國儲蓄計劃正在實施中。

根據守則第401(K)節，符合資格的美國僱員參加儲蓄計劃(“美國儲蓄計劃”)。美國儲蓄計劃允許我們的員工將部分年收入推遲到税前在此基礎上，通過自願捐款。美國儲蓄計劃規定，我們可以在守則允許的最高限額內進行可選供款。在2023財年、2022財年和2021財年，我們分別為美國儲蓄計劃貢獻了總計230萬美元、210萬美元和180萬美元。

 

153

目錄表

英國養老金計劃

在英國，符合資格的員工為在英國運營的固定繳款養老金計劃繳費。該計劃的資產與我們的資產分開存放在一個獨立管理的基金中。養老金支出是指我們應向該基金支付的供款。在2023財年、2022財年和2021財年，我們分別為英國養老金計劃貢獻了120萬美元、80萬美元和90萬美元。

酬金

根據印度、菲律賓和斯里蘭卡的法律，我們根據一項涵蓋我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的所有員工的固定福利退休計劃規定了酬金責任。我們的酬金計劃規定，在符合條件的員工退休、死亡、喪失工作能力或終止僱用時(只要該員工已在我們公司工作至少五年)，我們的酬金計劃根據員工的工資和在我們公司的服務年限計算(在印度，每名員工的最高金額約為24,340美元)。在印度，我們通過確定的供款提供酬金福利不參與年金合約由印度人壽保險公司(“LIC”)及英傑華人壽保險有限公司(“ALICPL”)經辦及管理。根據該計劃，儘管LIC和ALICPL管理該計劃，但支付小費的義務仍由我們承擔。在2023財年、2022財年和2021財年，我們分別向LIC和ALICPL貢獻了總計260萬美元、240萬美元和100萬美元。

我們的斯里蘭卡子公司、菲律賓子公司和兩家印度子公司有無資金支持的酬金義務。

補償缺勤

我們對補償缺勤的負債是根據使用預測單位貸記法的精算估值確定的，並計入應計當年的收入。

C.董事會慣例

董事會的組成

我們的組織章程大綱和章程細則規定，我們的董事會由不少於三名董事組成，最高人數由我們的董事不時決定。我們的董事會目前由九名董事組成。Main先生、Freeland先生、Vitale先生、Havland先生、Liberty先生、Agri女士、Tu女士和Ode Saint Victor女士均符合紐約證券交易所規則的“獨立性”要求。

所有董事均任職至其任期屆滿、因重大疏忽或犯罪行為經本公司股東決議而辭職或被免職，或直至他們因任何法律條文而不再擔任董事，或被法律取消董事資格，或破產或與債權人達成任何安排或債務重整協議，或精神不健全。董事的任期分為三級：

 

  •  

第I類，任期將在2026財年舉行的年度股東大會上屆滿；

 

  •  

第II類，其任期將於2024財年舉行的年度股東大會上屆滿；以及

 

  •  

第三類，其任期將在2025財年舉行的年度股東大會上屆滿。

我們的董事分類如下：

 

  •  

第一類：A·馬裏奧·P·維塔萊先生、A·蒂姆·曼先生、葉蘭圖女士；

 

  •  

第二類：Keshav先生和R.Murugesh先生和Keith Havland先生和Diane de Saint Victor女士；以及

 

  •  

第三類：弗朗索瓦·格里女士、約翰·弗裏蘭先生和賈森·利伯蒂先生。

基思·哈維蘭先生、凱沙夫·穆魯格什先生和戴安·德·聖維克託女士的任期將在我們預期於2023年9月舉行的下一屆年度大會上屆滿。哈維蘭先生、穆盧格什先生和聖維克多女士已表示願意再次當選因此，我們建議徵求股東對其連任在下一屆年度股東大會上。

 

154

目錄表

在初次分類後的每一屆週年大會上，隨後任期將屆滿的董事的繼任人，由當選之時起至選舉後的第三屆週年大會或代替其任期的特別會議為止。由於董事人數增加而產生的任何額外董事職位將在三個級別之間分配，以便每個級別將盡可能包括三分之一關於導演的。董事會的這種分類可能會延遲或防止我們公司管理層的控制權發生變化。

我們的任何董事或高管之間都沒有家族關係。

我們的董事會在2023財年召開了五次會議和兩次董事會會議。

董事會領導結構與董事會風險監督

不同的個人目前擔任我們公司的董事會主席和集團首席執行官。我們的董事會認為，將董事長和集團首席執行官的角色分開是目前我們公司最合適的領導結構。這種領導結構將帶來更高的效率，因為將兩個重要的領導角色賦予不同的個人，並增加董事會的獨立性。

董事會在風險監督中的作用

我們的董事會主要負責監督我們的風險管理流程。董事會接收並審查風險管理和審計主管的定期報告，認為適當的報告，關於我們公司的風險評估。董事會專注於公司面臨的最重大風險和公司的總體風險管理戰略，並確保公司承擔的風險與董事會的風險偏好一致。當董事會監督我們公司的風險管理時，管理層負責日常工作風險管理流程。我們相信，這種責任分工是應對公司面臨的風險的最有效方法，我們的董事會領導結構支持這種方法。

審計委員會對財務風險負有特殊責任，並定期向董事會全體成員報告這些問題。在其他職責中，審計委員會審查公司關於可能對公司具有重大意義的或有負債和風險的政策、公司旨在促進遵守法律、法規和內部政策和程序的政策和程序，以及可能對公司產生重大影響的重大立法和監管發展。

薪酬委員會還在風險監督方面發揮作用，因為它與我們公司的薪酬政策和做法有關。在其他職責中，薪酬委員會設計和評估我們公司的高管薪酬政策和做法，以使我們公司的薪酬計劃促進員工的責任感，並使員工的利益與我們的股東的利益適當地保持一致。

管理局轄下的委員會

我們的董事會有三個常設委員會：審計委員會、薪酬委員會和提名和公司治理委員會。

 

155

目錄表

審計委員會

規則10A-3修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)和紐約證券交易所上市標準。審計委員會的主要職責如下：

 

  •  

作為獨立和客觀的一方，監督我們的財務報告流程和內部控制制度；

 

  •  

審查和評估我們的獨立會計師的審計工作，並對我們與獨立會計師之間的關係行使最終權力；以及

 

  •  

為獨立會計師、財務和高級管理層以及董事會之間提供一個開放的溝通渠道。

審計委員會有權調查在其職責範圍內提請其注意的任何事項。它還有權保留律師和顧問，以履行其責任和義務。根據證監會頒佈的有關上市公司審計委員會的規則的要求，利伯蒂先生擔任我們的審計委員會財務專家。

我們已將我們的審計委員會章程張貼在我們的網站上：Www.wns.com。本網站所載資料並不構成本年度報告的一部分。

審計委員會在2023財年舉行了五次會議。

薪酬委員會

薪酬委員會由四名董事組成：杜蘭都女士(主席)、約翰·弗裏蘭先生和L·梅恩女士以及弗朗索瓦·格里女士。弗裏蘭和Main先生以及Gri女士和Tu女士均符合紐交所上市標準的“獨立性”要求。該委員會的職責範圍包括確定我們執行官員和其他主要管理人員的薪酬。薪酬委員會還管理2006年激勵獎勵計劃和2016年激勵獎勵計劃，審查績效評估標準，並在董事會授權時為所有員工股票期權分配設定標準並作出決定。

我們已在我們的網站上公佈了我們的薪酬委員會章程，網址為Www.wns.com。本網站所載資料並不構成本年度報告的一部分。

薪酬委員會在2023財年舉行了四次會議。

提名和公司治理委員會

提名和公司治理委員會由五名董事組成：弗朗索瓦·格里女士(主席)、杜蘭蘭女士、戴安娜·德·聖維克託女士以及蒂莫西·L·梅恩先生和約翰·弗裏蘭先生。阿格里女士、阿圖女士、聖維克多女士以及曼恩和弗裏蘭先生均符合紐交所上市標準的“獨立性”要求。提名和治理委員會的主要職責如下：

 

  •  

協助董事會確定有資格成為董事會成員和董事會委員會成員的個人，向董事會推薦下一屆年度股東大會的提名人選，並向董事會推薦董事會各委員會的提名人選；

 

  •  

監察我們的企業管治架構；以及

 

  •  

定期審查並向董事會建議對適用於我們的公司治理準則進行任何擬議的更改。

 

156

目錄表

我們已經在我們的網站上公佈了我們的提名和公司治理委員會章程： Www.wns.com.本網站所載資料並不構成本年度報告的一部分。

提名和公司治理委員會利用其判斷來確定願意並能夠在我們的董事會任職的合格個人。根據其章程，提名和公司治理委員會在推薦候選人進入我們的董事會時可以考慮各種標準，包括個人的個人和職業操守、道德和價值觀；公司管理經驗，如擔任過上市公司的高級管理人員或前高級管理人員，以及對與上市公司在當今商業環境中的成功相關的營銷、財務和其他要素的一般瞭解；在我們公司的行業和相關社會政策方面的經驗；作為另一家上市公司的董事會成員的經驗；在我們公司運營領域的學術專長；實際和成熟的商業判斷，包括進行獨立分析調查的能力。

提名和公司治理委員會考慮具有不同背景、技能、國籍、價值觀、經驗和職業的董事提名者。

提名和公司治理委員會在2023財年舉行了四次會議。

高管會議

我們的非執行董事董事在沒有執行董事或管理層出席的情況下定期召開執行會議。這些執行會議的目的是促進公開和坦率的討論非執行董事董事們。我們的非執行董事董事們在2023財年舉行了四次執行會議。

股東和其他相關方可以直接與主持會議的董事或我們的非執行董事全體董事致函以下地址：WNS(Holdings)Limited，請注意：非執行董事董事，4號門，Godrej I&Boyce Complex，Pirojshanagar，Vikholoi(W)，孟買400 079，印度。

D.員工

有關我們員工的描述，請參閲“第一部分-項目”4.公司信息-業務概述-人力資本。

 

157

目錄表

股份所有權

下表列出了截至2023年3月31日，我們每一位董事以及我們所有董事和高管作為一個整體對我們普通股的實益所有權的信息。如本表所示，受益所有權指的是投票或指示投票、處置或指示出售任何證券的唯一或共享權力。任何人被視為可在行使任何期權、認股權證或權利後60天內獲得的證券的實益擁有人。受目前可於60天內行使或行使的期權、認股權證或權利規限的普通股，在計算持有該等期權、認股權證或權利的人士的所有權百分比時被視為已發行，但在計算任何其他人士的所有權百分比時則不被視為已發行。截至2023年3月31日的金額和百分比是基於截至該日的已發行普通股總數48,360,817股。

 

     普通股數目
實益擁有		  

名字

    數      百分比  

董事

      

蒂莫西湖主要

      14,240        0.029  

弗朗索瓦·格里

      21,655        0.045  

基思·哈維蘭

      15,450        0.032  

約翰·弗裏蘭

      43,153        0.089  

傑森·利伯蒂

      7,484        0.015  

馬裏奧·維塔萊

      11,990        0.025  

覽圖

      1,835        0.004  

凱沙夫河穆魯蓋什

      655,749        1.356  

行政人員

      

桑賈伊·普里亞

      40,468        0.084  

高塔姆·巴萊

      81,592        0.169  

斯瓦米納坦·拉賈馬尼

      78,082        0.161  

我們所有董事和執行官作為一個整體（截至2023年3月31日11人）

      971,698        2.009  

備註：

 

(1) 

Timothy L Main以ADS形式持有10，000股股票。

(2) 

John Freeland先生實際擁有的43，153股股份中，有17，750股股份為美國存託憑證形式。

 

158

目錄表

截至2023年3月31日，我們的董事和執行人員沒有持有期權。下表列出了有關截至2023年3月31日我們董事和高管持有的受限制股份單位的信息：

 

     RSU摘要  

名字

    新股數量：
基礎未行使
RSU認為
已歸屬
但未行使的		      新股數量：
基礎未行使
待歸屬的RSU
後60天內
2023年3月31日		      歸屬日期      新股數量：
基礎未行使
RSU認為
尚未授予		  

非執行董事董事

            

約翰·弗裏蘭

      —          —          —          1,900  

弗朗索瓦·格里

      —          —          —          1,900  

基思·哈維蘭

      —          —          —          1,900  

馬裏奧·維塔萊

      —          —          —          1,900  

傑森·利伯蒂

      —          —          —          1,900  

蒂莫西湖主要

      —          —          —          3,540  

Thi Nhuoc Lan Tu

      —          1,835      23年4月21日        1,900  

行政人員

            

凱沙夫河穆魯蓋什

      478,397        168,315        23年4月22日        532,726  
        4,631        23年4月21日     
        4,406        23年4月21日     

桑賈伊·普里亞

      20,271        19,074        23年4月22日        70,793  
        590        23年4月21日     
        533        23年4月21日     

高塔姆·巴萊

      61,076        19,285        23年4月22日        80,544  
        594        23年4月21日     
        637        23年4月21日     

斯瓦米納坦·拉賈馬尼

      61,120      16,001        23年4月22日        63,495
        494        23年4月21日     
        467        23年4月21日     

股份所有權準則

2014年7月，我們的董事會通過了一項股權政策，該政策於2015年1月修訂，自2015年4月1日起生效，概述了我們董事和高管等員工的股權準則。我們對其他員工和高管的持股政策進一步修訂，生效於2019年7月。我們相信，這項政策進一步將董事和高管的利益與股東的長期利益聯繫起來，並促進我們對良好企業治理實踐的承諾。

 

159

目錄表

根據我們修改後的政策，我們的每個人 非執行董事董事必須在該董事首次選舉進入董事會五週年前至少持有我們公司的既得股份，如下表所示：

 

位置

  

股權準則

為非執行董事董事（董事會主席除外）

  

3.0 x年度股份授予價值（單位：美元）

董事會主席

   4.0 x年度股份授予價值（單位：美元）

如果某個 非執行董事如果董事在規定的時間內持有至少達到規定價值的我們普通股，但由於我們的美國存託憑證價格下跌，董事股份的價值下降至低於持股要求，則只要董事不出售任何股份，該董事就應被視為遵守了該政策。

我們修訂後的政策規定，我們的高管必須持有其年基本工資的倍數的本公司股票，如下表所示。

 

位置

  

股權準則

集團首席執行官

   4.0 x年基本工資

首席運營官

   2.0 x年基本工資

集團首席財務官

   2.0 x年基本工資

首席人事官

   2.0 x年基本工資

根據以下規定，高管有五年的時間達到指定的所有權水平積壓時間表：在第一年、第二年、第三年、第四年和第五年分別達到其指定所有權水平的5%、15%、30%、60%和100%。

對於我們集團的首席財務官，我們的薪酬委員會將股權水平從1.5倍改為他年基本工資的2倍。額外的所有權水平約為其年度基本工資的0.5倍，將在五年內按照上文概述的相同比例實現。

對於我們的首席運營官和首席人事官，我們的薪酬委員會將股權水平從其年基本工資的1倍改為2倍。1倍的額外所有權水平將在五年內按上文概述的相同比例實現。

由直系親屬擁有的股份和任何僅為該高管/董事或其家人的利益而設立的信託基金，均包括在該高管/董事的股份所有權水平的確定中。

 

160

目錄表

項目七、大股東及關聯方交易

A.主要股東

下表載列有關於2023年3月31日本公司普通股實益擁有權的資料，該等普通股實益擁有率為5.0%或以上的人士，按該日已發行普通股總數48,360,817股計算。實益所有權是根據委員會的規則確定的，包括指定的實益所有人對其行使表決權和/或投資權或獲得此類證券所有權的經濟利益的股份。受目前可行使或可於60天內行使的購股權規限的普通股，就計算購股權持有人的擁有權百分比而言被視為已發行普通股，但就計算任何其他人士的擁有權百分比而言則不被視為已發行普通股。

 

受益股東姓名或名稱

    新股數量：
實益擁有		      百分比
有益的
擁有 (1)		  

FMR有限責任公司 (2)

      4,895,598        10.1 % 

納蘭達印度基金有限公司 (3)

      4,122,196        8.5 % 

麥格理集團有限公司 (4)

      2,467,875        5.1 % 

備註：

 

(1) 

基於截至2023年3月31日的已發行普通股總數48,360,817股。

(2) 

信息基於FMR LLC和阿比蓋爾·P·約翰遜於2023年2月9日聯合向委員會提交的關於附表13G的報告的第20號修正案。FMR LLC和阿比蓋爾·P·約翰遜於2023年2月9日向歐盟委員會聯合提交了一份關於附表13G的報告，報告了截至2023年12月30日的4,895,598股的實益所有權。阿比蓋爾·P·約翰遜是董事的一員，也是FMR LLC的董事長兼首席執行官。根據這項修正案第20號，約翰遜家族成員，包括阿比蓋爾·P·約翰遜，直接或通過信託是FMR LLC B系列有表決權普通股的主要所有者，佔FMR LLC投票權的49%。約翰遜家族集團和所有其他B系列股東已經達成了一項股東投票協議，根據該協議，所有B系列有投票權的普通股將按照B系列有投票權普通股的多數票進行投票。因此，根據1940年《美國投資公司法》，通過擁有有投票權的普通股和執行股東投票協議，約翰遜家族成員可以被視為組成關於FMR LLC的控股集團。

(3) 

信息基於納蘭達印度基金有限公司於2019年2月14日向歐盟委員會提交的關於附表13G的報告的第5號修正案。

(4) 

信息基於麥格理集團有限公司於2023年2月21日提交給委員會的截至2022年12月31日的季度13F表。

 

161

目錄表

以下是我們的主要股東在過去三年中持有的股權百分比的重大變化：

 

  •  

Waddell Reed Financial，Inc.(“WDR”)在2020年2月14日提交給委員會的附表13G報告的第9號修正案中報告其對我們普通股的實益所有權為11.6%(基於當時報告為已發行普通股的數量)，以及在2021年2月12日提交給委員會的附表13G報告的第10號修正案中報告的10.6%(基於當時報告為已發行普通股的數量)。2021年4月30日，WDR在Form上提交了一份當前報告8-K證監會宣佈完成對麥格理管理控股公司的收購，併成為麥格理管理控股公司的全資子公司。

 

  •  

麥格理集團有限公司在2022年2月14日提交給委員會的關於附表13G的報告中報告了其對我們普通股的實益所有權為5.32%(基於當時報告為已發行普通股的數量)，並在2022年7月11日提交給委員會的關於附表13G報告的修正案中報告了0.12%(基於當時報告為已發行普通股的數量)。麥格理管理控股有限公司在本報告附表13G中被描述為由麥格理集團有限公司和該報告的聯合提交人擁有，該公司報告稱，它對我們的普通股沒有實益所有權。2023年2月21日，麥格理集團有限公司向美國證券交易委員會提交了13F表格，報告稱，截至2022年12月31日，麥格理集團實益擁有2,467,875股我們的普通股，佔我們當時普通股的5.1%。

 

  •  

在2021年2月17日提交給委員會的關於附表13G的報告中，宏偉報告其對我們普通股的實益所有權為5.15%(基於當時報告為已發行普通股的數量)，在2022年2月14日提交給委員會的關於附表13G的報告中報告為5.88%(基於當時報告為已發行普通股的數量)，以及在2023年2月13日提交給委員會的關於附表13G的報告中報告為2.58%(基於當時報告為已發行普通股的數量)。

我們的大股東沒有一個擁有與其他股東不同的投票權。

截至2023年3月31日，我們的48,142,457股普通股，佔我們已發行普通股的99.6%，由我們的美國存托股份持有人的託管機構--德意志銀行信託美洲公司作為美國存託憑證持有。據我們所知，截至2023年3月31日，有13名登記在冊的股東是美國公民或在美國註冊的實體，包括託管機構。由於其中某些普通股和美國存託憑證是由經紀商或其他代名人持有，美國的紀錄持有人數目可能不能代表實益持有人的數目或實益持有人居住的地方。我們普通股的所有持有者都有權享有相同的投票權。

 

162

目錄表

B.關聯方交易

(金額以千為單位)

以下是對我們關聯方交易的描述，這些交易是根據交易法頒佈的規則和條例確定的，這些交易對我們或關聯方都是重要的。

Keshav Murugesh先生是NASSCOM執行理事會成員。在2023財年，我們為納斯卡姆舉辦的各種活動支付了會員費、訂閲費和贊助費共計美元。

另請參閲“第一部分-董事、高級管理人員和員工-B.我們高管董事的薪酬-僱用協議”，瞭解我們與集團首席執行官Keshav先生和董事首席執行官R.Murugesh先生的僱傭協議的説明。

C.專家和律師的利益

不適用。

 

163

目錄表

第8項：財務信息

A.合併報表和其他財務信息

請參閲“第三部分-第18項。財務報表”指作為本年度報告一部分提交的財務報表列表。

評税令

我們所受的轉讓定價規則要求WNS集團企業之間的任何國際交易一臂長條款。我們相信，WNS集團企業之間的國際交易正在進行一臂長條款。但是，如果適用的税務機關確定WNS集團企業之間的交易不符合一臂長如果按此標準，我們可能會招致更多的納税義務，包括應計利息和罰款。這將導致我們的税費增加，可能是實質性的，從而降低我們的盈利能力和現金流。我們已與印度政府簽署了一項預定價協議，規定自2018年4月起為期五年的轉讓定價事宜協議。我們已向印度政府提出申請，要求從2023年4月起按類似條款將預定價協議續簽五年。適用的税務機關也可以拒絕我們申請的扣除或免税期福利，並在審查我們的納税申報單時評估我們的額外應納税所得額。

我們不時收到來自印度税務機關的評估令，評估我們和/或我們的子公司在審查我們的納税申報單時對我們和/或我們的子公司的額外應税收入。我們目前有2003財年至2018財年的評估令等待各上訴當局審理。這些訂單評估額外的應税收入，這些收入加在一起可能產生估計的₹560.9歐元(根據2023年3月31日的匯率計算為680萬美元)的附加税，包括₹1.531億（根據2023年3月31日匯率計算190萬美元）。

 

164

目錄表

下文詳述這些評税令的詳情：

 

實體

    納税年度      所需金額
（包括利息）		     金額利息
所需		  
                                   
            (₹ 和百萬美元）               

在印度永久設立WNS North America Inc（“WNS NA Inc”）

      2003財政      ₹ 0.1      $ (0.1 )(1)    ₹ 0.1      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc和WNS Global Services UK Limited（“WNS UK”）在印度永久設立

      2004財年      ₹ 8.1      $ (0.1 )(1)    ₹ 2.2      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立

      2005財年      ₹ 4.1      $ (0.1 )(1)    ₹ 1.2      $ (0.1 )(1) 

WNS Global Services Private Limited（“WNS Global”）

      2006財年      ₹ 29.8      $ (0.4 )(1)    ₹ 7.7      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立

      2006財年      ₹ 13.2      $ (0.2 )(1)    ₹ 5.6      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立

      2007財年      ₹ 23.1      $ (0.3 )(1)    ₹ 5.4      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

      2009財年      ₹ 55.2      $ (0.7 )(1)    ₹ —        $ —    

WNS商業諮詢服務私人有限公司（“WNS LCS”）

      2010財年      ₹ 1.0      $ (0.1 )(1)    ₹ 0.3      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.在印度永久成立

      2011財年      ₹ 31.0      $ (0.4 )(1)    ₹ 8.2      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

      2016財年      ₹ 45.2      $ (0.6 )(1)    ₹ 18.3      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

      2017財年      ₹ 91.9      $ (1.0 )(1)    ₹ 14.4      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

      2018財年      ₹ 258.2      $ (2.8 )(1)    ₹ 89.7      $ (0.9 )(1) 

總

       ₹ 560.9      $ (6.8 )(1)    ₹ 153.1      $ (1.9 )(1) 

注：

 

(1) 

基於2023年3月31日的匯率。

上述評估令聲稱，我們適用於WNS Global或WNS LCS（均為我們的印度子公司之一）（視具體情況而定）與我們上述其他全資子公司之間的某些國際交易的轉讓價格不適用 一臂長條款，不允許我們主張的免税期福利，不允許結轉的業務損失和未吸收折舊的抵消，並不允許WNS Global或WNS LCS主張的可扣税的某些費用（視情況而定）。截至2023年3月31日，我們已提供的税準備金 ₹8.169億美元（根據2023年3月31日的匯率計算，990萬美元）主要是由於印度税務當局否認 抵銷結轉業務虧損和未吸收折舊。我們已就這些評估命令向上級上訴當局提出上訴。

 

165

目錄表

此外，我們目前有與上訴當局做出有利於我們的類似問題有關的評税令，免除了₹65.569億美元(根據2023年3月31日的匯率計算為7980萬美元)，包括利息₹23.532億美元(按2023年3月31日的匯率計算為2860萬美元)。所得税機關已經或可能向上級上訴機關對這些命令提起上訴。如有爭議，印度税務機關可要求我們將爭議金額的全部或部分存入他們那裏，以待上訴事項得到解決。如果我們上訴成功，我們支付的任何保證金都將連同利息退還給我們。我們已經存入₹904.1美元(按2023年3月31日的匯率計算為1,100萬美元)與税務機關發生爭議，並可能被要求將爭議金額的剩餘部分存入税務機關，等待各自事項的最終解決。

截至2023年3月31日，2020財年及以後的公司納税申報單仍需接受印度税務當局的審查。

在諮詢了我們的印度税務顧問，並基於這些案件的事實、律師對某些事項的法律意見、税務機關不予准予的性質以及上訴當局就較早財政年度的評估令作出有利於我們的類似問題的命令後，我們認為這些命令不太可能在更高的上訴當局得到維持，我們打算對評估命令提出強烈異議。

此外，我們目前有多個年度的未完結評税令，涉及收購前新獲得的實體的期間，其中評估額外的應税收入，這些收入加起來可能產生估計的₹6320萬歐元(根據2023年3月31日的匯率計算為80萬美元)的附加税，包括₹3110萬美元(按2023年3月31日匯率計算為40萬美元)。這些評税令不允許新獲得的實體申請免税期福利。新獲得的實體已就這些評估令向上級上訴當局提出上訴。

我們已收到增值税、服務税和商品及服務税當局的評估命令，要求支付₹159.6歐元(以2023年3月31日的匯率計算為190萬美元)，用於2014年4月1日至2019年3月31日期間的增值税、服務税和商品及服務税。税務機關已拒絕對某些類型的投入服務實行進項税收抵免。根據與我們的税務顧問的磋商，我們認為這些評税順序更有可能被更高的上訴當局撤銷，我們打算對這些評税順序提出異議。

2016年，我們還收到斯里蘭卡税務當局的評估命令，要求支付2520萬斯里蘭卡克朗(按2023年3月31日的匯率計算為10萬美元)，用於審查我們2012財年的納税申報單。該評估令對我們所聲稱的出口業務免税提出了挑戰。我們已就此向斯里蘭卡税務上訴委員會提出上訴，反對評估令。根據與我們的税務顧問的磋商，我們認為這一評估順序更有可能被更高的上訴當局撤銷，我們打算對評估順序提出異議。

然而，我們不能保證我們會在税務糾紛中獲勝。如果我們不獲勝，支付額外的税款、利息和罰款可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。也不能保證我們將來不會收到類似或額外的評估命令。

 

166

目錄表

股利政策

在符合1991年法律和我們的公司章程的規定下，我們可以通過普通決議宣佈根據股東各自的權利向他們支付股息。我們可能宣佈的任何股息不得超過董事會建議的金額。如董事會認為有理由派發中期股息或中期股息，本公司董事會可宣佈及支付中期股息，包括按固定利率支付的股息。見“第一部分--項目10.補充資料--B.組織備忘錄和章程”。我們只有在授權分派的董事事先聲明，在對我們的事務和前景進行了充分調查後，他們已經形成以下意見，我們才能宣佈分紅：

 

  •  

在建議進行分配的日期之後，我們將能夠在到期時履行我們的債務；以及

 

  •  

經考慮吾等的前景及董事對管理吾等業務的意圖，以及彼等認為可供吾等使用的財政資源的數額及性質後，吾等將能夠繼續經營業務，並將能夠履行到期的負債，直至緊接建議作出分配之日起12個月期間屆滿或直至吾等根據1991年法律第150條解散為止(以較早發生者為準)。

我們從未宣佈或支付過普通股的任何股息。未來是否派發現金股息將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的經營結果和現金流、我們的財務狀況和資本要求、一般業務條件、法律、税務、監管和任何支付股息的合同限制，以及董事會當時認為相關的任何其他因素。

在有關發行本公司美國存託憑證的存款協議的規限下，美國存託憑證持有人將有權獲得就該等美國存託憑證所代表的普通股支付的股息。

B.重大變化

無

 

167

目錄表

第9項.報價和清單

A.優惠和上市詳情

我們的美國存託憑證於2006年7月26日在紐約證券交易所開始交易，代碼為“WNS”。美國存託憑證是由我們的託管機構--德意志銀行美洲信託公司根據存款協議發行的。截至2023年3月31日，我們的已發行普通股(包括美國存託憑證相關普通股)的數量為48,360,817股。截至2023年3月31日，已發行的美國存託憑證數量為48,142,457股(相當於48,142,457股普通股)。

B.配送計劃

不適用。

C.市場

我們的美國存託憑證在紐約證券交易所上市，代碼為“WNS”。

D.出售股東

不適用。

E.稀釋

不適用。

F.發行債券的費用

不適用。

 

168

目錄表

第10項：補充信息

A.股本

不適用。

B.組織備忘錄和章程

一般信息

根據1991年的法律，我們於2002年2月18日在海峽羣島的澤西島註冊為私人有限公司(註冊編號82262)。我們於2006年1月4日從一傢俬人有限公司轉變為上市有限公司，當時我們收購了30多名股東，按照1991年法律第17A條計算。我們已根據1991年法律第17條第(3)款的規定，於2006年1月12日向聯委會發出通知。

本公司祕書摩蘭特祕書(澤西)有限公司及股份過户登記處摩蘭特管治服務(澤西)有限公司的地址為JE4 8PX JE4 8PX，聖海利埃格倫維爾街22號。我們的股份登記簿保存在Mourant治理服務(澤西)有限公司的辦公場所。

我們的活動受到我們的組織備忘錄和章程的規範。我們於二零零六年五月二十二日通過股東特別決議案，通過經修訂及重述的組織章程大綱及細則。該經修訂及重述的組織章程大綱及細則在本公司於二零零六年七月完成首次公開發售前生效。本公司經修訂及重述的組織章程大綱及細則的主要條款如下。除了我們的組織備忘錄和章程外，我們的活動還受到1991年法律(和其他相關立法)的監管。我們的組織章程大綱註明我們的公司名稱，我們是一家上市公司，我們是一家面值公司，我們的法定股本，以及我們股東的責任僅限於他們股票上未支付的金額(如果有)。以下是我們公司章程的一些規定的摘要。它不是，也不是説它是完整的，也不是要確定我們股東的所有權利和義務。摘要全文參照我們的組織備忘錄和章程細則進行修改。見“第三部分--附件19.展品--附件1.1”和“第三部分--物品--附件19.展品--附件1.2”。

本節中描述的股東權利僅適用於持有我們的證書股票的人。美國存托股份持有者並不持有我們的認證股票，因此無權直接享有我們的公司章程賦予我們的股東的權利或1991年澤西州法律賦予澤西州公司股東的權利，包括但不限於：獲得股息的權利以及出席股東大會並在股東大會上投票的權利；“-其他澤西州法律考慮-強制性購買和收購”和“-其他澤西州法律考慮-妥協和安排”中描述的權利，有權以公司事務的處理方式不公平地損害其股東利益為由向澤西州法院申請命令；向證監會申請委派檢查員調查公司事務的權利。美國存托股份持有者只有根據存款協議才有權獲得分紅和行使投票權。

 

169

目錄表

股本

截至2023年3月31日，法定股本為6,100,000 GB，分為60,000,000股每股10便士的普通股和1,000,000股每股10便士的優先股。截至2023年3月31日、2023年3月、2022年3月和2021年3月，我們分別擁有48,360,817股，48,849,907股和49,402,203股(不包括1,100,000股庫存股)。過去三個會計年度已發行普通股數量的減少是由於根據我們的股份回購計劃進行的股份回購，但根據我們的三個基於股票的激勵計劃：我們的2002年股票激勵計劃、2006年激勵獎勵計劃(修訂和重述)和2016年激勵獎勵計劃(修訂和重述)發行普通股部分抵消了這一減少。除根據我們的激勵獎勵計劃外，我們沒有發行任何現金以外的股份作為對價。沒有已發行的優先股。

根據澤西島法律及吾等的組織章程大綱及章程細則，吾等董事會可透過決議案設立一類或多類優先股，其股份數目、名稱、股息率、相對投票權、清算權及其他相對參與權、可選擇或其他特別權利、資格、限制或限制由董事會釐定，無須股東進一步批准。這種可能確立的權利、偏好、權力和限制也可能產生阻止控制我們的企圖的效果。我們的股票沒有任何贖回權。

容量

根據1991年的法律，越權行為因此，澤西島公司的行為能力不受其章程大綱或章程細則或其成員的任何行為的限制。

資本變更或我們的組織章程大綱和章程細則

在符合1991年法律和我們的公司章程的情況下，我們可以在股東大會上通過特別決議：

 

  •  

增加我們的授權或已付清股本；

 

  •  

合併並將我們的全部或任何部分股份分割成比我們的組織備忘錄所確定的數額更大的股份；

 

  •  

細分將本公司全部或任何部分股份轉換為金額少於本公司組織章程大綱所定數額的股份；

 

  •  

將我們的任何已發行或未發行的股票轉換為其他類別的股票；

 

  •  

將我們發行的所有面值股票轉換為無面值股票，反之亦然；

 

  •  

將我們的任何已付清股票轉換為股票，並將任何股票重新轉換為任意數量的已付清任何面值的股票；

 

  •  

將本公司已發行的任何有限股份轉換為可贖回的股份；

 

  •  

註銷在決議通過之日尚未被任何人認購或同意認購的股份，並將法定股本的數額減去如此註銷的股份的數額；

 

  •  

減少我們的已發行股本；或

 

  •  

更改我們的組織章程大綱或章程。

股東大會

我們可以隨時召開股東大會。我們每一財年都會召開年度股東大會。根據1991年的法律，一次年度股東大會與下一次年度股東大會之間的相隔時間不得超過18個月。

 

170

目錄表

本公司的組織章程細則規定，股東周年大會及要求通過特別決議案的大會，須提前21天向本公司股東發出會議地點、日期及時間的書面通知。任何其他股東大會都需要不少於14天的書面通知。本公司董事可酌情決定，並應持有不少於本公司總投票權十分之一的股東根據1991年法律提出的要求，召開股東大會。只有在股東人數達到法定人數的情況下，我們的業務才能在股東大會上處理。有權出席並對待處理的業務進行表決的兩名股東(或股東的受委代表或作為股東的公司的正式授權代表)，並持有不少於三分之一在總投票權中，構成法定人數的條件是，如果在任何時間，我們的所有已發行股份由一名股東持有，該法定人數應由親自出席或由受委代表出席的股東組成。

一年一度的股東大會處理和處理我們的公司章程和1991年法律規定的所有事項，包括：

 

  •  

審議我們的年度財務報表和董事和審計師的報告；

 

  •  

選舉董事(如有必要)；

 

  •  

任命審計員並確定他們的報酬；

 

  •  

對股息的認可；以及

 

  •  

已發出通知的任何其他事務的處理。

根據1991年的法律，不召開年度股東大會是我們公司和我們的董事的一種違法行為，我們公司和每個董事都可能被處以高達10,000 GB的罰款。

投票權

在任何股份於股東大會上可能已發行或不時舉行的投票的任何特別條款的規限下，每名親身出席的股東(包括由其正式授權代表出席的任何公司)在舉手錶決時均有一票，而每名親身或受委代表出席的股東在投票表決時可就其持有的每股股份投一票。如屬聯名持有人，則只有一名聯名持有人可投票，如無選舉以決定由誰投票，則須接受親自或委派代表投票的長輩的投票，而不接受其他聯名持有人的投票。

股東可委任任何人士(不論是否股東)，就其持有的全部或特定數目的股份，在任何股東(或任何類別股東)會議上擔任其代表。一名股東可委任一名以上人士作為其代表，而每名該等人士須按委任該人為代表的文件所指明的股份數目作為該股東的代表。股東委派一人以上作為其代表的，每份委託書應當載明該股東持有的股份數量，相關人士被委任為其代表。每名正式委任的代表均享有與委任其股東在會議上發言及在會議上就委任有關代表的股東所持股份數目投票的權利相同的權利。

為確定有權在任何股東大會或其任何續會上獲得通知或投票的股東，或為任何其他適當目的而對股東作出決定，本公司董事可預先指定一個日期作為任何該等股東決定的記錄日期。

股東決議

普通決議案需要有權親自(或如屬法人實體，則由公司代表)或委派代表在股東大會上投票的本公司股東的簡單多數(即超過50%)的贊成票。

特別決議需要不少於半數的贊成票。三分之二我們的股東有權親自(或如果是公司實體，則由公司代表)或由代表在股東大會上投票。

我們的公司章程禁止股東書面同意通過決議罷免審計師或在任期屆滿前罷免董事。

 

171

目錄表

紅利

在符合1991年法律和公司章程的規定下，我們可以通過普通決議案宣佈根據股東在我們的可分配儲備中的各自權利和利益向他們支付股息。然而，任何股息不得超過我們董事建議的金額。

在符合1991年法律規定的情況下，如果我們的可分配儲備認為中期股息或股息是合理的，我們可以宣佈並支付中期股息，包括按固定利率支付的股息。

除任何股份所附權利另有規定外，所有股息均須按催繳股款前股份的已繳股款(面值及任何溢價)宣派及支付。於宣佈派發或應付股息後十年內無人認領的所有股息，如董事議決，將予沒收，並將不再由吾等繼續拖欠，從今以後將完全歸吾等所有。

我們可以普通決議的授權，指示所宣佈的任何股息的支付可以全部或部分通過分配資產來支付，特別是已付清任何其他公司的股份或債權證，或上述任何一種或多種方式。

吾等亦可在普通決議案的事先授權下，並在吾等可能釐定的條件的規限下，向股份持有人提出選擇收取入賬列為繳足股款的股份的權利，而不是收取普通決議案所指定的任何股息的全部或部分，由吾等釐定。

為了確定有權獲得股息或分派的股東，我們的董事可以為任何此類股東確定一個記錄日期。任何股息或分派的紀錄日期，可在支付或作出該等股息或分派的任何日期或之前的任何時間，以及在宣佈該等股息或分派的任何日期或之後的任何時間。

所有權限制

我們的公司章程和1991年的法律沒有對股東可以擁有的股份數量進行限制。

股份轉讓

每名股東均可透過書面轉讓文件，以任何慣常形式或吾等批准的任何形式轉讓其全部或任何股份。該文書必須由轉讓人或其代表籤立，如轉讓的股份未繳足股款，則須由受讓人或其代表籤立。在受讓人的姓名登記在股東名冊上之前，轉讓人仍被視為持有人。

我們可以在沒有任何理由的情況下，根據我們的絕對酌情權，拒絕登記任何股份轉讓或放棄可放棄的配發通知書，除非：

 

  •  

它是關於一份完全已付清的；

 

  •  

它只涉及一類股票；

 

  •  

以單一受讓人或不超過四個共同受讓人為受益人；

 

  •  

如有要求，已加蓋適當印花；及

 

  •  

本文件已送交吾等當時的註冊辦事處或吾等不時決定的其他地點登記，並附上有關股份的證書及吾等可能合理地要求的任何其他證據，以證明轉讓人或放棄轉讓的人士有權作出轉讓或放棄。

股東名冊

我們在澤西島保留了會員登記。在營業時間內供股東免費查閲，支付不超過GB 5的費用後，任何人都可以獲得我們的會員名冊的副本。任何人只要支付不超過每頁GB 0.50 GB的費用，並按照1991年法律的要求提供宣誓聲明，就可以獲得我們的會員名冊的副本。

 

172

目錄表

權利的變更

如果我們的股本在任何時間被分成不同類別的股份，則除非該類別股份的發行條款另有規定，否則在獲得該類別已發行股份的大多數持有人的書面同意下，或在該類別股份持有人的另一次會議上通過的普通決議的批准下，任何類別的特別權利可被更改或撤銷，但不得以其他方式進行。本公司的組織章程細則及1991年法律中與股東大會或大會議事程序有關的一切規定，均適用於每一次該等獨立會議，作必要的變通，但必要的法定人數應為至少兩名持有或代表至少三分之一該類別已發行股份的面值為該類別已發行股份的面值，但如在該等持有人的任何延會上未能達到上述定義的法定人數，則親自出席的持有人即為法定人數。

賦予任何類別股份持有人的特別權利，應視為因該等股份繳足股本的減少及新增優先股而改變，但(除非本公司的公司章程或該等股份的發行條件另有明確規定)不得視為因增設或發行在或之後的股份而更改授予任何類別股份的特別權利。平價通行證就這樣。賦予普通股持有人的權利應視為不因設立、發行或贖回任何優先股或優先股而改變。

資本募集

在本公司組織章程細則及任何配發條件的規限下，吾等可不時要求股東就其股份的任何未繳款項(不論是股份面值或溢價)作出催繳，但(除申請或配發條件另有規定外)在上次催繳的指定付款日期起計14天內，無須就任何股份作出催繳。而每名成員須(在獲給予指明付款時間及地點的至少14整天通知的規限下)於如此指定的時間及地點向我們支付催繳股款的款額。

如會員未能於指定繳款日期或之前繳付催繳股款或催繳股款分期付款，我們可向該會員送達通知，要求他支付催繳股款或催繳股款分期付款中尚未支付的部分，連同可能累積的利息(年利率不超過10釐，由我們釐定)及我們因此而招致的任何開支。不付款。該通知書須指明另一個日期(不早於送達日期起計14天)，在該日期或之前繳付該通知書所規定的款項及付款地點，並須述明在下列情況下不付款於指定時間或之前及於指定地點，作出催繳的股份將可被沒收。

借款權力

我們的組織章程對我們借錢、抵押或抵押我們的全部或任何部分業務、財產和資產的權力沒有任何限制。

發行股份及先發制人權利

在符合1991年法律條文及任何股份所附帶的任何特別權利的情況下，吾等可配發或發行優先、遞延或其他特別權利或有關股息、投票權、資本退還或其他事項的限制(由董事不時決定)。根據我們的公司章程，我們可以根據我們的選擇或持有人的選擇，發行可贖回或可贖回的股票。在1991年法律條文的規限下，本公司組織章程通過之日的未發行股份及其後設立的股份應由本公司董事處置。我們不能以低於票面價值的價格發行股票。證明任何優先股、期權、具有轉換或期權權利或義務的證券、合同、認股權證或其他文書也可由董事發行，或由吾等根據董事所訂條款、條件及其他條文訂立，而無須經股東批准或經董事決議訂立，包括但不限於禁止或限制任何擁有或要約收購吾等特定數目或百分比已發行股份的人、其他股份、期權權利、具有轉換或期權權利或義務的證券或該等人士的受讓人行使、轉換、轉讓或接受股份、期權、具有轉換或期權權利或義務的證券。

沒有先發制人根據1991年的法律或我們的公司章程，我們有權轉讓我們的股份。

 

173

目錄表

董事的權力

我們的業務將由董事管理，他們可以行使1991年法律或我們的公司章程要求我們在股東大會上行使的所有權力。因此，董事可以(除其他事項外)借入資金、抵押或抵押我們所有的財產和資產(現在和將來)，併發行證券。

董事會會議

董事可於任何時間召開董事會會議，祕書應董事之要求，向各董事及替任董事發出不少於24小時之會議通知，惟任何會議均可於較短時間內以各董事或其替任董事批准之方式召開，惟除非董事另有決議，否則董事會議通知不必以書面形式發出。

在本公司組織章程的規限下，本公司董事會可召開會議處理業務、休會及以其他方式以其認為合適的方式規管其議事程序。處理業務所需的法定人數可由董事會決定，除非另有決定，否則法定人數為三人，每人為一名董事或一名候補董事，其中兩名不得擔任執行董事。如果出席會議的董事超過三人，則他們中的大多數不得是執行董事，才能構成會議的法定人數。為行使董事會的全部或任何權力、權力和自由裁量權，必須召開一次正式召開的董事會會議，會議的出席人數達到法定人數。

本公司董事會可不時委任一名或多名董事擔任任何行政職位，任期及條款由董事會決定。任何董事執行職位的任命，如果他不再是董事的人，應被終止。董事會可按董事認為合適的條款及條件及限制，將董事可行使的任何權力委託及授予擔任任何執行職務的董事執行董事，並可附帶或不附帶董事本身的權力，並可不時撤銷、撤回、更改或更改所有或任何此等權力。

董事的酬金

吾等的董事將有權收取吾等不時在股東大會上以普通決議案釐定的任何款項作為董事服務的費用。除非表決該款項的普通決議案另有指示，否則該款項須按董事同意的方式分配予董事，如未能達成協議，則須平均分配。替任董事的酬金(如有)應從雙方商定的支付給委任他的董事的酬金中支付。董事出席董事或成員會議或其他與本公司事務有關的事務時，應適當和必要地報銷他們的差旅費和其他費用。

如任何董事獲委任為代理人或提供額外服務或作出任何特別努力，董事可就此向董事支付酬金，酬金可為固定金額或以佣金或分享利潤或其他方式，或按董事認為適當而部分以其他方式支付，而該等酬金可作為其上述酬金的補充或替代。

董事在合約中的利益

在符合1991年法律規定的情況下，董事可以在擔任董事職務的同時擔任我們手下的任何其他職務或有收益的職位(審計師職務除外)，並可以我們決定的關於任期、薪酬和其他方面的條款以專業身份對我們行事，並且，只要他已在考慮某項交易的第一次董事會議上或在該次會議後儘快以書面通知祕書向吾等披露其任何與吾等的利益衝突或可能在實質上與吾等的利益衝突的利益的性質及程度，或先前已以其他方式披露他將被視為與特定人士的交易中有利害關係，則不論其職位為何，董事(1)可以是與吾等的任何交易或安排的一方或以其他方式享有權益，或(2)他可以是董事或董事的其他高級人員，或受僱於或與吾等發起的或吾等以其他方式擁有權益的任何公司進行的任何交易或安排的任何一方，或以其他方式於任何公司擁有權益的任何一方；及(3)彼等不會因其職位而就其從任何該等職位或僱傭、任何該等交易或安排或從任何該等法人團體的任何權益所獲得的任何利益向吾等負責，且不得因任何該等權益或利益而避免該等交易或安排。

 

174

目錄表

對董事表決權的限制

儘管董事擁有權益，但仍可計入考慮其有利害關係的任何合約或安排的任何會議的法定人數，而在上文規定的規限下，其可就任何該等合約或安排投票。儘管董事擁有權益，但他仍可計入出席任何會議的法定人數，在該會議上，他被任命擔任我們手下的任何職務或有收益的職位，或安排他的任命條款，但董事不得就其本人的任命、其條款或選擇該董事擔任職務的任何建議進行表決。連任。

董事人數

董事的最高人數和最低人數由本公司董事會決定，但最低人數不得少於三人。

董事的委任、辭職、取消資格及免職

我們的董事會分為三類，儘可能大小相等。每一級董事(最初除外)的任期為三年，但任期是交錯的，因此在每屆年度股東大會上只有一級董事的任期屆滿。由於董事人數增加而產生的任何額外董事職位將在三個級別之間分配，以便每個級別將盡可能包括三分之一關於導演的。董事會的這種分類可能會延遲或防止我們公司管理層的控制權發生變化。我們的董事會將有權(除非他們在股東大會上決定任何空缺應由我們填補)隨時和不時任命任何人為董事，以填補任何空缺或作為現有董事的補充。就上述目的而言，只有在董事死亡、辭職、停止擔任董事、或因法律禁止或喪失擔任董事的資格、破產或與其債權人訂立債務重整協議或債務重整協議、精神不健全或因嚴重疏忽或刑事行為而被吾等以普通決議罷免的情況下，上述空缺才將被視為存在。為此目的，董事的任期屆滿後，空缺將不被視為存在。在董事退任或董事任期屆滿的任何股東大會上，我們將通過股東大會的普通決議選舉董事填補空缺，除非我們的董事決心減少董事在任人數。凡獲有效提名參選的人數或連任由於董事的投票人數多於董事的應選人數，應以獲得最多票數(不超過董事的應選人數)的人當選為董事，所投選票的絕對多數者不得為必備條件這些董事的選舉。

董事的任期直至他們辭職為止；他們根據1991年法律的規定不再是董事；他們因法律或我們的組織章程的條款而喪失成為董事的資格；他們破產或與其債權人達成任何一般安排或債務重整協議；他們變得精神不健全；或者他們因嚴重疏忽或犯罪行為而被我們通過股東大會的普通決議免職。

董事不需要持有我們的任何股份。

利潤和儲備的資本化

在本公司組織章程細則的規限下，吾等可根據董事的建議，通過普通決議案將吾等的任何未分配利潤(包括記入任何儲備賬户貸方的利潤)、因出售或重估資產(商譽除外)而記入任何儲備賬户貸方的任何款項，以及記入吾等股份溢價賬户或資本贖回儲備貸方的任何款項資本化。

任何已資本化的款項應按以下比例分配給我們的股東：如果該筆款項用於支付股息，並用於(1)支付股東所持股份未支付的金額(如有)，或(2)向股東發行繳足股款股份(按面值或溢價發行)或(受我們的組織章程細則的約束)我們的債券。

 

175

目錄表

未被領取的彩金

任何自宣佈日期起計10年內仍無人認領的股息，如董事議決，本公司將予以沒收，並停止繼續拖欠本公司的股息，並從此完全屬於吾等所有。

賠償、責任限制和高級船員責任保險

在1991年法律允許的範圍內，並在其允許的最大範圍內，我們可以賠償任何以任何方式參與(包括但不限於作為當事人或證人)或被威脅參與任何受到威脅、待決或已完成的調查、索賠、訴訟、訴訟或法律程序的人，無論是民事、刑事、行政或調查程序，包括但不限於由我們或根據我們的權利促成對我們有利的判決的任何程序，但不包括該人因他是或曾經是官員、祕書、僱員、我們的僱員或代理人，或現在或過去應我們的要求擔任另一公司、合夥企業、合資企業、信託公司或其他企業的高級職員、祕書、僱員、僱員或代理人，以支付與該訴訟有關的所有費用(包括律師費)、判決、罰款和為達成和解而實際和合理地發生的金額。這種賠償應是一種合同權利，並應包括獲得預先支付受補償人與訴訟有關的任何費用的權利，但這一權利須為1991年法律所允許。

在符合1991年法律的情況下，我們可以與我們的任何官員、祕書、僱員或代理人簽訂合同，並可以創建信託基金、授予擔保權益、發放貸款或其他預付款或使用其他方式(包括但不限於信用證)，以確保支付根據我們的組織章程中規定的賠償條款所需的金額。

我們的董事有權以我們的名義安排購買和維護保險，並支付我們的費用，為我們的任何現任或前任高級人員、我們的祕書和任何現任或前任代理人、僱員或僱員的利益而安排購買和維護保險，以防止任何此等人士因他是或曾經是我們的高級人員、我們的祕書或我們的代理人、僱員或僱員而招致的任何法律責任。

在符合1991年法律的情況下，我們的組織章程細則中規定的賠償、貸款或墊付費用的權利並不排除尋求賠償的人根據任何法規、組織章程大綱或組織章程細則、協議、股東或無利害關係董事或其他身份有權以其官方身份和在擔任該職位期間以其他身份提起訴訟所享有的任何其他權利。本公司組織章程的條款為根據本公司組織章程有權獲得賠償的任何人的繼承人和法定代表人的利益而提供保險，並適用於在本公司的組織章程通過後開始或繼續的訴訟，無論該訴訟是在通過之前或之後發生的作為或不作為引起的。

如果本公司章程中與賠償有關的任何一項或多項條款因任何原因被認定為無效、非法或不可執行：(I)其其餘條款的有效性、合法性和可執行性不得以任何方式受到影響或損害；及(Ii)在可能範圍內，本公司章程中與賠償有關的條款應被解釋為使被視為無效、非法或不可執行的條款所表現的意圖生效。

我們的公司章程中沒有禁止我們在發生訴訟費用之前向高級職員、祕書、傭人、僱員或代理人提供貸款，以支付訴訟費用。

 

176

目錄表

資產在網上的分配清盤

在任何股份所附帶的任何特定權利或限制的規限下，倘吾等清盤，吾等可供於股東之間分派的資產應首先用於向吾等股東償還就彼等股份分別繳足的已繳款額(面值及任何溢價)，而如該等資產足以向吾等股東償還就其股份已繳足的全部款項(包括面值及任何溢價)，則餘額應按清盤開始時各自就彼等股份實際繳足的金額(按面值及任何溢價)按比例分配予吾等股東。

如果我們被清盤，我們可以在1991年法律要求的特別決議和任何其他制裁的批准下，將我們的全部或任何部分資產以實物形式分配給我們的股東和我們的清盤人，或者，如果沒有清盤人，我們的董事可以為此目的對任何資產進行估值，並決定如何在我們的股東或不同類別的股東之間進行分割。同樣，經特別決議批准，並受1991年法律要求的任何其他制裁的約束，我們的所有或任何資產都可以為了我們股東的利益而歸屬於受託人。

澤西島法律的其他考慮因素

購買自己的股份

1991年的法律規定，在特別決議的批准下，在某些條件的限制下，我們可以購買我們的任何全額支付的股票。

我們可以從任何來源購買我們自己的股份，只要我們的董事信納在購買之日之後，我們將能夠在到期時履行我們的債務，並且考慮到(I)我們的前景和我們董事關於我們業務管理的意圖，以及(Ii)他們認為我們可以獲得的財政資源的數額和性質，吾等將能夠(A)繼續經營吾等業務及(B)於到期時履行吾等的債務，直至緊隨購買日期起計的12個月期間屆滿或直至吾等解散為止，兩者以先發生者為準。

我們不能購買我們的股票，如果購買的結果是隻發行可贖回的股票。我們購買的任何股份(購買後立即作為庫存股持有的股份除外)在購買時被視為註銷。

強制採購和收購

1991年法律規定，凡任何人士(我們稱為“要約人”)要約收購所有股份(或任何類別股份的全部股份)(庫存股及要約人及其聯繫人於要約日期已持有的任何股份除外)，而要約人憑藉收購要約或訂立合約收購要約所涉及的股份(或任何類別股份)面值不少於90%，要約人可藉通知強制收購其餘股份。任何此類股份的持有人可向澤西島法院申請命令，要求要約人無權購買持有人的股份，或要約人以不同於要約的條款購買持有人的股份。

在要約期屆滿前，要約人憑藉接受所收購或訂立的要約，以面值不少於90%的面值收購目標公司的全部股份(庫存股及要約人及其聯繫人於要約日已持有的任何股份除外)，與要約有關的任何股份(或股份類別)的持有人如未接受要約，可要求要約人收購該等股份。在這種情況下，要約人和股份持有人都有權向澤西島法院申請命令，要求要約人以不同於要約的條款購買持有人的股份。

 

177

目錄表

妥協和安排

凡公司與其債權人或其類別的債權人之間，或公司與其股東或其類別的股東之間建議作出妥協或安排，澤西法院可應公司或公司的債權人或成員的申請，或如公司正在清盤，則可命令債權人或類別的債權人，或公司的股東或類別的股東(視屬何情況而定)，按法院指示的方式召開會議。

如親自出席會議並由受委代表出席會議並投票的債權人或債權人類別的債權人或類別的債權人，或股東或類別的股東(視屬何情況而定)的投票權的四分之三的多數同意一項妥協或安排，則該妥協或安排如獲法院認可，則對所有債權人或該類別的債權人或所有股東或類別的股東具有約束力，對公司亦具有約束力，或如公司在清盤過程中，則對公司的清盤人及分擔人具有約束力。

不是先發制人權利

我們的公司章程和1991年的法律都沒有賦予任何先發制人我們股東的權利。

無強制報價要求

在一些國家，交易和證券立法包含當股東達到一定的股份所有權門檻時的強制性要約要求。根據澤西州的立法，沒有強制性的報價要求。2009年公司(收購及合併委員會)(澤西島)法授權澤西州經濟發展部長(“部長”)委任收購及合併小組(“澤西島小組”)為負責規管在澤西州註冊成立的公司的收購及合併事宜的機構。部長已任命英國收購和合並小組(“英國小組”)履行澤西小組的職能。澤西小組將有權頒佈規則，規範澤西公司的收購和合並(“澤西守則”)。《收購及合併城市守則》(下稱《英國守則》)所載適用於英國事務委員會頒佈的有關規管收購及合併的規則，已被採納為《澤西島守則》。英國法典第9條規則包含與強制性要約相關的規則。然而，英國守則僅適用於(I)澤西公司的任何證券獲準在聯合王國受監管市場或海峽羣島或馬恩島的任何證券交易所進行交易的要約，以及(Ii)適用於專家小組認為其中央管理和控制地點在聯合王國、海峽羣島或馬恩島的澤西上市公司或某些私人澤西公司的要約。由於我們的證券均未在英國的受監管市場或海峽羣島或馬恩島的任何證券交易所上市，且我們並非在英國、海峽羣島或馬恩島集中管理和控制，因此預計英國守則(已被採納為澤西島守則)將不適用於我們。

2012年，英國事務委員會發表了諮詢文件《PCP 2012/3：受收購守則約束的公司》，就確定受英國收購守則約束的公司的規則的擬議修訂徵求意見。在那次磋商的基礎上，尚未對《英國法典》作出任何修改。有可能的是，未來根據諮詢或其他方式對確定受英國法典約束的公司的規則的變化，可能會導致英國法典(已被採納為澤西碼)適用於我們。

非澤西島股東

澤西州的法律或我們的章程對以下權利沒有任何限制非澤西島股東持有或表決我們的普通股或可轉換為我們普通股的證券。

小股東的權利

根據1991年法律第141條，股東可以以下理由向法院申請救濟：我們的事務正在或已經以不公平地損害我們股東總體或部分股東(至少包括提出申請的股東)的利益的方式進行，或者我們的實際或建議的作為或不作為(包括代表我們的作為或不作為)是或將是如此有害的。1991年的法律沒有界定什麼是不公平的偏見。我們的股東也可以通過普通法提起個人訴訟。

 

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目錄表

根據1991年法律第143條(其中規定了法院可就根據1991年法律第141條提起的訴訟授予的救濟類型)，法院可發佈命令管理我們的事務，要求我們避免做出或繼續做出被投訴的行為，授權民事訴訟，並規定我們或我們的任何其他股東購買股票。

澤西州法律與我們的組織備忘錄和章程

我們的組織備忘錄和章程的內容反映了1991年法律的要求。澤西州公司法在很大程度上借鑑了英國的公司法，1991年的《公司法》與英國的《公司法》有許多相似之處。然而，1991年的公司法在內容上比英國公司法要有限得多，而且英國公司法和澤西州公司法之間也有一些顯著的差異。例如，澤西島的法律沒有規定(就像英國法律規定的那樣)：

 

  •  

控制我們與董事之間可能存在的利益衝突，例如我們或董事的貸款，以及我們與董事之間的合同，但董事有義務披露我們或我們的任何子公司將進行的任何交易中的利益，而該交易在很大程度上與我們的利益相沖突；

 

  •  

明確要求在我們的賬目中顯示借給高級人員或董事薪酬和退休金的金額的詳情，儘管這些細節可能會被要求在我們的賬目中顯示，以符合必須按照普遍接受的會計原則編制賬目的要求；

 

  •  

要求我們提交澤西島房地產以外的其他指控的詳細信息；或

 

  •  

關於法定的搶佔關於進一步發行股份的規定。

股東權利比較

我們是根據澤西島和海峽羣島的法律註冊的。以下討論總結了我們普通股持有人的權利與根據特拉華州法律註冊成立的典型公司的普通股持有人權利之間的某些實質性差異，這些差異是由於管理文件和澤西島、海峽羣島和特拉華州法律的不同造成的。我們美國存託憑證持有人的權利在某些方面與我們普通股持有人的權利不同。

本討論並不旨在完整陳述我們普通股持有人在澤西島、海峽羣島及我們的組織章程大綱及章程細則下的適用法律權利，或典型公司普通股持有人根據特拉華州適用法律及典型公司註冊證書及附例所享有的權利。

 

《公司法》問題

   

特拉華州法律

   

澤西州法律

股東特別大會    特拉華州公司的股東通常無權召開股東大會，除非該權利在公司註冊證書或附例。然而，如果公司未能在年度會議指定日期後30天內舉行年度會議，或者如果在上次年度會議後13個月內沒有指定日期，特拉華州大法官法院可以根據股東的申請下令召開會議。    根據1991年的法律，儘管澤西島公司的公司章程中有任何規定，董事仍應就股東的要求召開股東大會。股東請求書是指持有不少於十分之一在被徵用的會議上有表決權的公司股東的總表決權。不按照1991年法律的要求召開年度股東大會是澤西島公司及其董事的刑事犯罪。聯會可應任何高級職員、祕書或股東的申請，召開或指示召開週年大會。

 

179

目錄表

《公司法》問題

   

特拉華州法律

   

澤西州法律

感興趣的董事交易    在下列情況下，有利害關係的董事交易不得無效：(1)董事會已披露或得知有關有利害關係的董事的重大事實，且董事會真誠地以多數無利害關係董事的贊成票授權進行交易；(2)有權就該交易投票的股東已披露或得知有關重大事實，且該交易已獲有權投票的多數股份真誠地批准；或(3)該交易經董事會授權、批准或批准時，對公司是公平的。一個委員會或股東。    新澤西州公司的董事如果在該公司或其附屬公司訂立或擬訂立的交易中擁有權益，而該交易與該公司的利益有衝突或可能與該公司的利益衝突，而董事亦知悉該交易，則董事必須向該公司披露該權益。未披露利益的公司或成員有權向法院申請命令，將相關交易作廢，並指示董事賬户歸公司所有，以賺取任何利潤。交易不得被撤銷，即使董事沒有披露交易是否通過特別決議確認，董事在交易中的權益性質和程度也在召開決議的會議的通知中合理詳細地披露。在不損害法院命令董事就任何利潤作出交代的權力的原則下，除非法院信納根據該交易真誠行事的第三者的利益不會因此而不公平地受到損害，並且該交易在訂立時對該公司的利益是不合理和不公平的，否則法院不得將該交易作廢。

 

180

目錄表

《公司法》問題

   

特拉華州法律

   

澤西州法律

累計投票    特拉華州的法律不要求特拉華州的公司規定累積投票。然而，特拉華州公司的公司註冊證書可以規定，任何類別或任何類別的股東可以在所有選舉中或在特定情況下的選舉中累計投票。    1991年的法律中沒有關於累積投票的規定。
以書面同意批准公司事宜    除非特拉華州公司的公司註冊證書另有規定，否則股東在年度或特別會議上要求或允許採取的行動，可由股東以不少於批准在會議上採取行動所需的最低票數簽署，無需召開會議，無需通知，也不經表決。所有同意書都必須註明日期。除非在向公司提交最早日期的同意書後60天內，由足夠數量的持有人簽署的採取行動的書面同意書提交給公司，否則同意無效。    只要澤西島公司的章程大綱或章程細則沒有就此作出其他規定，則可在公司會議上(除免任核數師外)或在任何類別股東會議上作出的任何事情，均可由每名股東簽署或由其代表簽署的書面決議案作出，而在該決議案被視為通過的日期，如該決議案在會議上提出，該股東即有權就該決議案投票。決議應視為在該文書或若干文書中的最後一份文書最後一次簽署時或在該決議規定的較後日期獲得通過。
企業合併    除某些例外情況外，特拉華州公司所有或幾乎所有資產的合併、合併或出售必須得到董事會和有權投票的大多數流通股的批准。    澤西公司所有或幾乎所有資產的出售或處置必須得到董事會的批准，並且只有在公司組織章程要求的情況下，才能在股東大會上獲得股東的批准。涉及澤西公司的合併必須一般記錄在合併協議中，該協議必須經該公司的特別決議批准。

 

181

目錄表

《公司法》問題

   

特拉華州法律

   

澤西州法律

對董事責任的限制    特拉華州公司可在其公司註冊證書中列入條款，限制其董事對公司或其股東因多種類型的違反受託責任而造成的金錢損害賠償的個人責任。但是，這些規定不得限制違反董事忠實義務的行為、非善意的行為或不作為，或者涉及故意不當行為或明知違法、授權非法分紅、非法購買或贖回股份，或董事從中獲得不正當個人利益的任何交易的責任。此外，這些條款不太可能阻止根據美國聯邦證券法提出的索賠。    1991年的法律沒有任何條款允許澤西島公司限制董事違反受託責任的責任。任何條文，不論是載於澤西島公司的組織章程細則或與澤西島公司訂立的合約或其他條文，而根據該條文，該公司或其任何附屬公司或任何其他人，為該公司直接或間接遭受的某些利益或損害，同意豁免任何人或彌償任何人所負的任何法律責任，而該等法律責任是因該人是或曾經是該公司的高級人員而在法律上附加於該人的，則該條文即屬無效(但須受以下所述規限)。
董事及高級人員的彌償    在以下情況下，特拉華州公司可賠償董事或公司高級職員因其職位而實際和合理地招致的費用(包括律師費)、判決、罰款和為和解而支付的款項：(I)董事或高級職員本着誠信行事，其行為符合或不反對公司的最大利益；(Ii)就任何刑事訴訟或法律程序而言，董事或高級職員沒有合理理由相信其行為是非法的。    上述禁令不適用於豁免某人或使其免受以下損害的規定：(A)在抗辯任何法律程序(不論是民事或刑事訴訟)時所招致的任何法律責任；(I)作出對該人有利的判決或宣判該人無罪的法律責任；(Ii)除為該人或代表該人所賦予的某些利益或該人遭受的某些損害外而中止的任何法律責任；或(Iii)以包括該等利益或損害在內的條款達成和解的任何法律責任，以及，公司過半數董事(不包括授予該利益或代其授予該利益或蒙受該損害的任何董事)認為，該人憑藉其抗拒法律程序的案情實質上是成功的，(B)如該人真誠地行事以期達到公司的最佳利益，則該人不會對公司負上任何法律責任，(C)不會招致與向法院申請免除疏忽、失責、違反1991年《法律》第212條規定的義務或違反信託，法院在該條中給予該人救濟，或(D)違反公司通常為董事以外的人提供保險所針對的任何責任。

 

182

目錄表

《公司法》問題

   

特拉華州法律

   

澤西州法律

評價權    在某些情況下，參與某些重大公司交易的特拉華州公司的股東有權獲得評估權，根據這一權利，股東可以獲得現金，金額為該股東所持股份的公允價值(由法院裁定)，以代替該股東在交易中本來會收到的對價。    1991年的法律沒有賦予股東任何評估權。
股東訴訟    特拉華州公司的股東通常可以提起集體訴訟和派生訴訟，原因包括違反受託責任、公司浪費和未根據適用法律採取的行動。在此類訴訟中，法院有權允許勝訴方追回與此類訴訟有關的律師費。    根據1991年法律第141條，股東可以以下理由向法院申請濟助：公司的事務正在或已經以不公平地損害其一般股東或部分股東(至少包括提出申請的股東)的利益的方式進行，或公司的實際或擬議的作為或不作為(包括代表公司的作為或不作為)是或將是如此不利的。股東還可以提起普通法上的個人訴訟。根據1991年法律第143條(該條規定了法院可對根據1991年法律第141條提起的訴訟給予的救濟類型)，法院可以作出命令，規範公司事務，要求公司不做或繼續做被投訴的行為，授權民事訴訟，並規定公司或其任何其他股東購買股份。
查閲簿冊及紀錄    特拉華州公司的所有股東在經宣誓提出書面要求並説明其目的後，有權為任何正當目的檢查或獲取公司的股票分類賬及其其他賬簿和記錄的副本。    澤西島公司的股東登記冊及載有股東大會或任何類別股東會議紀錄的簿冊，必須在營業時間內公開讓公司股東免費查閲。董事及祕書登記冊必須在營業時間內(受公司藉其章程細則或在股東大會上施加的合理限制所規限，但每個營業日可供查閲的時間不得少於兩小時)，供公司股東或董事免費查閲。

 

183

目錄表

《公司法》問題

   

特拉華州法律

   

澤西州法律

憲章修正案    對特拉華州公司的公司註冊證書的修訂需要有權對其投票的大多數流通股持有人的贊成票或公司註冊證書規定的較多投票權；公司註冊證書中要求董事或任何類別股份的持有人的投票人數或比例超過特拉華州公司法要求的條款，不得修訂、更改或廢除，除非獲得該較多投票權。    澤西島公司的組織章程大綱和章程細則只能通過特別決議(即三分之二(如公司組織章程細則未列明較大多數)由股東在股東大會上通過或由所有有權投票的股東簽署的書面決議通過。

轉會代理和註冊處

我們美國存託憑證的轉賬代理和登記機構是德意志銀行信託公司美洲公司。

C.材料合同

除下文所披露者外，除在正常業務過程中訂立的合約外，本公司目前及過去兩年並無訂立任何重大合約。

(1)Keshav R.Murugesh與WNS Global Services Private Limited之間2022年4月1日生效的僱傭協議，並於此後修訂。

請參閲《第一部分--第6項：董事、高級管理人員和員工--B.薪酬--我司高管董事聘用協議》。

 

184

目錄表

D.外匯管制

目前，對於我們普通股的股息支付或我們的業務行為，澤西島或英國沒有外匯管制限制。澤西島與英國建立了貨幣聯盟。根據澤西島法律或我們的組織章程細則，目前並無限制禁止非英國居民或國民以與英國居民或國民相同的方式自由持有、投票或轉讓我們的普通股。

匯率

我們幾乎所有的收入都以英鎊或美元計價，我們的大部分費用，除了支付維修中心的費用外，都是以印度盧比發生和支付的。我們以美元報告我們的財務結果。印度盧比、英鎊和美元之間的匯率近年來發生了很大變化，未來可能會有很大波動。隨着印度盧比和英鎊對美元的升值或貶值，我們的業務結果受到影響，因此，任何此類升值或貶值都可能影響我們在美國的美國存託憑證的市場價格。

下表列出了根據聯邦儲備委員會公佈的即期匯率計算的各時期印度盧比與美元匯率的相關信息：

 

本財年：

    期末(1)      平均值(2)      高      低  

2019

    ₹ 69.16      ₹ 69.87      ₹ 74.33      ₹ 64.92  

2020

      75.39        70.89        76.37        68.40  

2021

      73.14        74.25        76.95        72.37  

2022

      75.87        74.50        77.07        72.42  

2023

      82.19        80.30        82.97        75.31  

2024年(至2023年5月12日)

      82.17        81.95        82.33        81.65  

備註：

 

(1)

每期期末的即期匯率和每期的平均匯率可能不同於本年度報告其他部分在編制綜合財務報表時使用的匯率。

(2)

表示該期間內每日匯率的平均值。

下表列出了根據聯邦儲備委員會公佈的即期匯率計算的各時期印度盧比與美元匯率的相關信息：

 

月份：

    高      低  

2022年11月

    ₹ 82.76      ₹ 80.72  

2022年12月

      82.93        81.17  

2023年1月

      82.86        80.99  

2023年2月

      82.97        81.73  

2023年3月

      82.84        81.77  

2023年4月

      82.33        81.65  

2023年5月（至2023年5月12日）

      82.17        81.73  

 

185

目錄表

下表列出了所示期間基於美聯儲發佈的即期匯率的英鎊與美元之間匯率的信息：

 

本財年：

    期末(1)      平均值(2)      高      低  

2019

    £ 0.77      £ 0.76      £ 0.80      £ 0.70  

2020

      0.80        0.79        0.87        0.75  

2021

      0.73        0.72        0.73        0.72  

2022

      0.76        0.73        0.77        0.70  

2023

      0.81        0.83        0.93        0.76  

2024年(至2023年5月12日)

      0.80        0.80        0.81        0.79  

備註：

 

(1)

每期期末的即期匯率和每期的平均匯率可能不同於本年度報告其他部分在編制綜合財務報表時使用的匯率。

(2)

表示該期間內每日匯率的平均值。

下表列出了所示期間基於美聯儲發佈的即期匯率的英鎊與美元之間匯率的信息：

 

月份：

    高      低  

2022年11月

    £ 0.89      £ 0.83  

2022年12月

      0.83        0.81  

2023年1月

      0.84        0.81  

2023年2月

      0.84        0.81  

2023年3月

      0.84        0.81  

2023年4月

      0.81        0.79  

2023年5月(至2023年5月12日)

      0.80        0.79  

 

186

目錄表

E.徵税

澤西州的税收後果

一般信息

澤西州的税務考慮

以下對公司和普通股持有人(澤西島居民除外)的預期待遇摘要基於澤西州的税法和慣例，據悉在本年度報告之日適用。它不構成法律或税務建議，也不涉及澤西州税法和實踐的所有方面。本公司普通股(或美國存託憑證)持有人應就收購、買入、持有、出售或以其他方式處置普通股(或美國存託憑證)在其可能須繳税的司法管轄區法律下的影響諮詢其專業顧問。股東(和美國存託憑證持有人)應該意識到，税收法律、規則和慣例及其解釋可能會發生變化。

公司的課税

澤西州税法規定，被視為在澤西島居住或在澤西島設有常設機構的公司的利潤的一般基本所得税税率將為0%，只有少數活躍於特定行業的公司(不適用於我們)的所得税税率將超過0%。

根據1961年《澤西州所得税(澤西)法》，我們被視為澤西州的納税居民，但就澤西州税法而言，我們既不是金融服務公司，也不是特定的公用事業公司，應繳納利潤的一般基本所得税率為0%。

如果該公司從澤西州土地的所有權、處置或開採，或進口到澤西州或在澤西州供應碳氫化合物油中獲得任何收入，該收入將按20%的税率繳納澤西州所得税。預計該公司不會獲得任何此類收入。

澤西州一般對在澤西州銷售或交換商品和服務繳納5%的商品和服務税。所有擁有12個月根據澤西州法律，應税營業額超過300,000 GB必須登記繳納此税，除非他們是國際服務實體(“ISE”)。只要該公司是符合修訂後的《2008年商品及服務税(國際服務實體)(澤西)條例》要求的《2007年商品和服務(澤西)法》所指的ISE，由該公司提供或向該公司提供的商品或服務的供應就不應是澤西島法律規定的應税供應。

普通股及美國存託憑證持有人的課税

該公司將有權向普通股和美國存託憑證的持有者支付股息，而不因澤西税或由於澤西税而扣留或扣除任何股息。普通股及美國存託憑證持有人(澤西島居民除外)將不須就持有、出售或以其他方式處置該等普通股或美國存託憑證而在澤西州繳税。

《外國賬户税務遵從法》(FATCA)

根據美國外國賬户税收合規法，通常稱為FATCA，某些付款(或可歸因於)美國--來源如果公司被視為FATCA定義的金融機構(“FI”)，除非公司同意採用某些報告和預扣要求，否則收入可能被徵收30%的預扣税。儘管我們目前不相信我們是FI，如果我們被視為FI，我們將盡合理努力避免徵收此類預扣税，但不能保證我們將能夠這樣做。

2013年12月13日，澤西島首席部長簽署了美國--澤西島政府間協議(US IGA)，該協議對澤西州的金融機構施加了某些盡職調查和報告要求。在適用的情況下，有關股東、其最終實益所有者和/或控制人的信息，以及他們在公司的投資和回報，可能需要向澤西州當地税務當局報告。

隨着美國實施FATCA，英國推出了自己的信息報告制度，與某些皇家屬地和海外領土，如澤西島。2013年10月22日，澤西島首席部長簽署了英國-澤西島IGA(英國IGA)。這一英國FATCA制度的適用類似於美國FATCA，只是它對屬於或由一個或多個英國居民控制的實體的某些股東施加了披露要求。

美國和英國的IGA都是通過澤西州的國內立法實施的，按照指導説明的要求，這些指導説明以草稿的形式發佈並定期更新。根據美國IGA的第一個報告截止日期是2015年6月30日，根據英國IGA的第一個報告截止日期是2016年6月30日。此後，隨着英國FATCA在未來幾年完全納入通用報告標準(CRS)，報告應每年提交一次。

 

187

目錄表

通用報告標準

經濟合作與發展組織合作經濟合作與發展組織(“經合組織”)制定了共同報告標準(“報告標準”)和主管當局示範協定(“多邊協定”)，以實現金融賬户信息的多邊和自動交換。這一全球標準在很大程度上是以美國FATCA制度為藍本的，但也有一些顯着的差異。超過100個司法管轄區(包括英國和澤西島)已承諾實施或已經實施綜合註冊制度。CRS下的第一次信息交流於2017年進行。根據《多邊協定》，可對屬於或由一個或多個簽署管轄區居民控制的實體的某些股東施加某些披露要求。在適用的情況下，需要披露的信息將包括關於股東、他們的最終實益所有者和/或控制人的某些信息，以及他們在公司的投資和回報。美國不是朝鮮政權的參與者。

印花税

在澤西州，普通股或美國存託憑證的發行或生前轉讓無需繳納印花税。

於普通股或美國存託憑證持有人身故時，倘該等普通股或美國存託憑證被視為位於澤西州的動產，則轉讓死者的普通股或美國存託憑證將須獲授予遺囑認證或遺產管理書，惟如死者於死者去世時的居籍在澤西州以外，如死者於澤西島的動產價值不超過10,000 GB，則公司可(酌情)豁免此項規定。

在普通股或美國存託憑證持有人死亡時(在普通股或美國存託憑證被視為位於澤西島的動產的範圍內)，澤西州遺囑認證印花税將在澤西州登記遺囑認證或遺產管理書時繳納，這將是轉讓或以其他方式處理以下事項所必需的：

 

(A)

(如死者去世時以澤西島為居籍)死者位於任何地方的個人遺產(包括任何普通股或美國存託憑證，在普通股或美國存託憑證被視為位於澤西島的動產的範圍內)，而該等非土地遺產的淨值超過10,000 GB；或

 

(B)

(如死者去世時以澤西島以外地區為居籍)死者位於澤西島的個人遺產(包括任何普通股或美國存託憑證，只要普通股或美國存託憑證被視為位於澤西島的動產)，且該等個人遺產淨值超過10,000 GB。

遺囑認證印花税的税率為：

 

(A)

(死者有關個人財產淨值不超過100,000 GB)死者有關個人財產淨值的0.5%；

 

(B)

(如死者的有關個人遺產淨值超過100,000 GB)第一個100,000 GB加超過100,000 GB的死者有關個人遺產淨值的0.75%；或

 

(C)

(如死者的相關個人財產淨值超過13,360,000 GB)總和為100,000 GB。

此外，可能需要支付申請費和其他費用。澤西州不會以其他方式對資本、遺產、資本利得或贈與徵税，也沒有任何其他遺產税。

美國聯邦所得税

以下討論描述了根據現行法律投資美國存託憑證或普通股對美國持有者(定義見下文)的某些重大美國聯邦所得税後果。這一摘要僅適用於持有美國存託憑證或普通股作為資本資產、以美元為其功能貨幣的美國持有者。本討論基於於本年度報告日期生效的美國税法，以及在本年度報告日期生效或在某些情況下擬議的美國財政部法規，以及在該日期或之前可獲得的司法和行政解釋。所有上述主管部門都可能發生變化，這些變化可能具有追溯力，並可能影響下文所述的税收後果。

 

188

目錄表

以下討論不涉及對淨投資收入或任何州、地方或非美國税收或除美國聯邦所得税以外的任何其他税收後果。此外，本摘要不涉及對任何特定投資者或在特殊税收情況下的個人的税收後果，例如：

 

  •  

銀行；

 

  •  

某些金融機構；

 

  •  

保險公司；

 

  •  

經紀商；

 

  •  

選擇按市值計價；

 

  •  

免税實體；

 

  •  

對替代最低税額負有責任的人；

 

  •  

房地產投資信託基金；

 

  •  

受監管的投資公司；

 

  •  

美國僑民；

 

  •  

持有美國存託證券或普通股作為交叉、對衝、轉換或綜合交易的一部分的人；

 

  •  

被視為合夥企業或其他傳遞實體的實體，或通過此類實體持有美國存託憑證或普通股的人；或

 

  •  

實際或建設性地通過投票或按價值持有我們10%或更多股票的人；

 

  •  

根據任何員工股票期權的行使或以其他方式作為補償而獲得美國存託憑證或普通股的人；或

 

  •  

因在適用的財務報表中計入與美國存託憑證或普通股有關的任何毛收入項目而須遵守特別税務會計規則的人士。

我們敦促美國存託憑證或普通股的美國持有者諮詢他們的税務顧問，瞭解美國聯邦税收規則在他們的特殊情況下的適用情況，以及州和地方以及非美購買、擁有和處置我們的美國存託憑證或普通股給他們帶來的税收後果。

如果您是美國存託憑證或普通股的實益所有人，並且就美國聯邦所得税而言，您是美國聯邦所得税的受益者，則以下有關美國聯邦所得税後果的討論將適用於您：

 

  •  

是美國公民或居民的個人；

 

  •  

在美國、其任何一個州或哥倫比亞特區內或根據其法律組織的公司應納税的實體；

 

  •  

其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源如何；或

 

  •  

符合以下條件的信託：(1)受美國境內法院的主要監督，並受一名或多名美國人對信託的所有實質性決定的控制；或(2)根據適用的美國財政部法規，具有有效的選擇權，被視為美國人。

如果你是被視為持有美國存託憑證或普通股的合夥企業的合夥人，你的納税待遇將取決於你的地位和該實體的活動。

 

189

目錄表

以下討論假設存款協議所載的陳述屬實，並假定存款協議及任何相關協議的義務將會按照其條款予以遵守。如果你持有美國存託憑證，你應該被視為美國聯邦所得税的美國存託憑證所代表的基礎普通股的持有者。美國財政部表示擔心，美國存托股份持有者和美國存托股份基礎證券發行商之間的所有權鏈中的中介機構可能正在採取與基礎證券的實益所有權不一致的行動(例如，預發佈對美國存託憑證相關證券沒有實益所有權的人)。因此，支付的任何外國税款的可信度，以及某些公司收到的任何股息的減税税率的可用性非法人美國持股人，包括個人美國持股人(如下所述)可能會受到美國存託憑證持有人和我們之間的所有權鏈中中間人採取的行動的影響，如果該等行動的結果是美國存託憑證持有人沒有被適當地視為相關普通股的實益擁有人。

分配

根據下文討論的適用於PFIC的規則，我們就美國存託憑證或普通股作出的分派總額(包括由此預扣的任何税款)一般將計入您收到(或被視為收到)年度的毛收入中，只要該等分派是從我們根據美國聯邦所得税原則確定的當期或累計收益和利潤中支付的話。如果分配金額超過我們當前和累積的收入和利潤(根據美國聯邦所得税原則確定)，則超出的金額將首先被視為免税在您的美國存託憑證或普通股中申報您的納税基準，然後，如果超出的金額超過您在您的美國存託憑證或普通股的納税基準，則作為資本利得。我們不打算根據美國聯邦所得税原則計算我們的收入和利潤。因此，美國持有者應該預料到，在美國聯邦所得税的目的下，分配將被視為股息。對於我們支付的股息，不允許在美國聯邦所得税中扣除收到的股息。

關於……非法人根據現行法律，美國股息持有人，包括美國個人，可以是“合格股息收入”，按較低的適用資本利得税税率徵税，條件是(1)如果在支付股息的納税年度或上一納税年度，我們既不是PFIC，也不被視為PFIC，(2)滿足一定的持有期和其他要求，以及(3)美國存託憑證或普通股(如適用)可以隨時在美國成熟的證券市場上交易。根據美國國税局(“IRS”)的授權，如果普通股或代表該等股票的美國存託憑證(ADS)在紐約證券交易所上市，則普通股或代表該等股份的美國存託憑證被視為容易在美國證券市場交易，就像我們的美國存託憑證一樣。然而，根據現有的指導意見，尚不完全清楚您收到的與普通股有關的任何股息是否將作為合格股息收入徵税，因為普通股本身並不在美國交易所上市。您應諮詢您的税務顧問，瞭解美國存託憑證或普通股的較低股息率的可用性，包括本年度報告日期後任何法律變化的影響。

以美元(外幣)以外的貨幣支付的任何分派的金額將等於存託機構收到該分派之日該外幣的美元價值，如果是美國存託憑證，或者您是普通股，無論當時付款是否實際上已兑換成美元。在出售或以其他方式處置此類外幣時實現的收益或損失，將是美國來源的普通收入或損失，但受某些例外和限制的限制。如果這種外幣在收到之日兑換成美元，美國持有者一般不應被要求確認與股息有關的外幣收益或損失。除現金外，任何財產分配的金額將是該財產在分配之日的公平市場價值。

除某些例外情況外，就外國税收抵免而言，本公司就美國存託憑證或普通股派發的股息一般將構成外國來源收入。有資格獲得抵免的外國税收限額是按特定收入類別單獨計算的。為此，我們就美國存託憑證或普通股分配的股息通常將構成“被動類別收入”。在一定範圍內，股息將作為符合條件的股息收入就以下方面徵税非法人美國股東，包括個人美國股東(以上述討論為準)，在計算外國税收抵免限額時計入的股息金額一般將限於股息總額，乘以適用於合格股息收入的降低税率，再除以通常適用於股息的最高税率。最近發佈的美國財政部法規對外國税收抵免的使用增加了各種進一步的限制。建議您就有關美國存託憑證或普通股分配的外國税收抵免限制和收入來源規則諮詢您的税務顧問。

 

190

目錄表

出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股

在符合以下討論的PFIC規則的情況下，在出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股時，您一般將確認美國聯邦所得税的資本收益或虧損，其金額等於該等美國存託憑證或普通股的已變現金額的美元價值與您的調整計税基礎之間的差額。如果您收到的美國存託憑證或普通股的對價不是以美元支付的，變現金額將是根據出售或其他處置日期的現貨匯率確定的收到付款的美元價值。然而，如果美國存託憑證或普通股(視情況而定)被視為在“既定證券市場”交易，並且您是現金制納税人或權責發生制納税人，並且您做出了特殊選擇(必須每年一致適用，未經美國國税局同意不得更改)，您將通過換算銷售結算日按現貨匯率收到的金額來確定以外幣變現的金額的美元價值。未進行特別選擇的權責發生制納税人將確認可歸因於銷售日和結算日匯率差異的匯兑損益，該匯兑損益一般將構成美國--來源普通收入或普通損失。您的美國存託憑證或普通股的初始計税基準將等於該等美國存託憑證或普通股成本的美元價值(視情況而定)。如果您使用外幣購買美國存託憑證或普通股，該等美國存託憑證或普通股的成本將是參考購買日的現貨匯率確定的外幣購買價格的美元價值。然而，如果美國存託憑證或普通股(如適用)被視為在美國聯邦所得税的既定證券市場上交易，並且您是做出上述特別選擇的現金制納税人或權責發生制納税人，您將通過換算購買結算日按現貨匯率支付的金額來確定該等美國存託憑證或普通股成本的美元價值。

除若干例外及限制外，如閣下持有美國存託憑證或普通股的持有期超過一年，出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股的收益或虧損一般為資本收益或虧損，並將被視為長期資本收益或虧損。根據下面討論的PFIC規則和其他限制，如果您是非法人美國持有者，包括個人美國持有者，任何長期資本收益都將按優惠税率繳納美國聯邦所得税。資本損失的扣除額受到很大限制。由美國持有者確認的任何此類收益或損失通常將被視為美國來源。

被動對外投資公司

A 非美國符合以下任一條件的公司在任何課税年度均被視為PFIC：

 

  •  

該年度至少75%的總收入為被動收入，或

 

  •  

在該年度內，其至少50%的資產價值(按季度平均值確定)可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產。

我們將被視為直接或間接擁有25%或以上(按價值計算)股票的任何其他公司的資產，並賺取我們按比例持有的收入份額。

根據我們的財務報表以及我們的美國存託憑證和普通股的相關市場價格，我們認為，就我們最近結束的納税年度而言，我們不應被視為PFIC。如果在您持有美國存託憑證或普通股的任何一年中，我們被視為私人股本投資公司，我們將在您持有美國存托股份或普通股的後續所有年度繼續被視為私人股本投資公司，除非進行如下所述的特別選舉。PFIC規則的適用在幾個方面都存在不確定性，我們不能向您保證，我們在任何課税年度都不會成為PFIC。

如果我們是在任何課税年度內您持有美國存託憑證或普通股的個人私募股權投資公司，您將受到特別税務規則的約束，關於您收到的任何“超額分派”以及您從出售或以其他方式處置(包括質押)美國存託憑證或普通股所確認的任何收益，除非您做出“按市值計價”或以下討論的合資格選舉基金(“優質教育基金”)選舉(如有)。你在一個課税年度收到的分派，如果超過你在之前三個課税年度或你持有美國存託憑證或普通股期間較短的期間收到的平均年度分派的125%，將被視為超額分派。

 

191

目錄表

根據這些特殊的税收規則：

 

  •  

超額分配或收益將在您的美國存託憑證或普通股的持有期內按比例分配，

 

  •  

分配給本課税年度以及我們成為PFIC的第一個課税年度之前的任何課税年度的金額，將被視為普通收入，以及

 

  •  

每隔一年分配的款項將按該年度有效的最高税率繳税，而通常適用於少繳税款的利息費用將按每一該等年度的應得税款徵收。

在處置年度或“超額分配”年度之前的年度所分配款項的税項責任，不能由該年度的任何淨營業虧損抵銷，出售美國存託憑證或普通股而變現的收益(但非虧損)不能被視為資本，即使您持有該等美國存託憑證或普通股作為資本資產。

此外，如果我們是PFIC，在我們的任何子公司也是PFIC的範圍內，您可能被視為擁有由我們直接或間接擁有的子公司的股份，比例是您如此擁有的股份價值與我們所有股份的價值之比，並可能受到上文所述關於您將被視為擁有的此類子公司股份的不利税收後果的影響。

如果我們是PFIC，在我們是PFIC的任何課税年度，您可以通過選擇QEF來包括您在當前基礎上的收入份額，從而避免根據上述規則徵税，前提是我們同意每年向您提供某些税務信息。然而，我們目前不打算準備或提供此類信息。

或者，如果美國存託憑證是“可出售的股票”(定義如下)，你可以根據上述不利的美國存託憑證規則避税，方法是：按市值計價在您的第一個課税年度(我們被視為PFIC)的納税申報單到期日(根據延期而確定)之前，就ADS進行選擇。如果你做了一個按市值計價在選擇美國存託憑證或普通股時，閣下將在吾等為私人股本投資公司的每一應課税年度的收入中，計入相當於在貴公司課税年度結束時，該等美國存託憑證或普通股的公平市價超過該等美國存託憑證或普通股的經調整基準的數額(如有)。於課税年度結束時，可扣除美國存託憑證或普通股的經調整基準超過其公平市值的部分(如有)。然而，只有在任何淨值的範圍內才允許扣除按市值計價美國存託憑證或普通股的收益包括在您之前的納税年度的收入中。包括在你的收入中的按市值計價選舉，以及實際出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股的收益，視為普通收入。普通損失處理也適用於任何按市值計價美國存託憑證或普通股的虧損，以及因實際出售或處置美國存託憑證或普通股而變現的任何虧損，以不超過淨額為限按市值計價此前計入該等美國存託憑證或普通股的收益。您在美國存託憑證或普通股中的基準將進行調整，以反映任何此類收入或虧損金額。此外，分配將如上所述在“分配”一節中徵税，但有關“合格股息收入”的優惠股息率將不適用。您將不會被要求承認按市值計價在您的納税年度內，我們在任何時候都不是PFIC的損益。

這個按市值計價選擇只適用於“可銷售的股票”，即交易於極小的在每個日曆季度內，在合格交易所(包括紐約證券交易所)或適用的美國財政部法規定義的其他市場上至少15天的數量。我們的美國存託憑證在紐約證券交易所上市，因此，如果您持有美國存託憑證，按市值計價只要美國存託憑證的交易量足夠大，你就可以進行選舉。美國存託憑證或普通股的持有者應諮詢其税務顧問，以確定美國存託憑證或普通股是否符合按市值計價選舉。

閣下一般亦可就吾等不再為PFIC的任何時間作出“當作出售”的選擇，在此情況下，閣下將被視為已於緊接本公司並非PFIC的課税年度的前一課税年度的最後一天，以公平市價出售閣下的美國存託憑證或普通股(以及閣下被視為擁有的吾等PFIC附屬公司的股份，如有)。如果您做出這項視為出售的選擇，您一般將遵守上文所述關於此類視為出售所實現的任何收益的不利PFIC規則，但只要我們在未來幾年不是PFIC，您在未來幾年將不受PFIC規則的約束。

如果您在任何一年持有美國存託憑證或普通股，而本公司或我們的任何附屬公司為個人私募股權投資公司，則您須向美國國税局提交一份年度資料報告，説明在美國存託憑證或普通股上收到的分派，以及出售美國存託憑證或普通股所取得的任何收益。您應該諮詢您的税務顧問，瞭解關於您擁有美國存託憑證或普通股以及上文討論的選擇的PFIC規則的潛在應用。

 

192

目錄表

美國信息報告和備份扣留

有關美國存託憑證或普通股的股息支付，以及出售、交換或贖回美國存託憑證或普通股所得款項，可能須向美國國税局報告資料及美國後備扣繳。然而，備份預扣不適用於提供正確的納税人識別號碼並進行任何其他所需證明的美國持有者，或以其他方式免於備份預扣並建立此類豁免地位的美國持有者。美國持有者應就美國信息報告和備份預扣規則的應用諮詢他們的税務顧問。

備用預扣不是附加税。作為備用預扣的扣繳金額可能會被記入您的美國聯邦所得税債務中，您可以通過及時向美國國税局提交適當的退款申請並提供任何必需的信息，獲得根據備用預扣規則扣繳的任何超額金額的退款。

額外的報告要求

某些作為個人(和某些實體)的美國持有者，如果擁有“指定的外國金融資產”，總價值超過一定數額，則通常需要提交一份關於該等資產的信息報告，並提交納税申報單。“特定外國金融資產”包括由外國金融機構開立的任何金融賬户，以及下列任何一項，但前提是這些賬户不在金融機構開立的賬户內：(I)外國金融機構發行的股票和證券非美國個人，(二)為投資而持有的金融工具和合同非美國發行人或交易對手，以及(Iii)在外國實體中的權益。在某些情況下，就本規則而言，實體可被視為個人。我們的美國存託憑證或普通股可能受這些規則的約束。美國持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解這一要求是否適用於他們對我們股票的所有權。

F.股息和支付代理人

不適用。

G.專家的發言

不適用。

H.展出的文件

本年度報告中提及的與本公司有關的公開提交的文件可在委員會在華盛頓特區20549號東北F街100F Street維護的公共參考設施中查閲和複製。這些材料的副本也可在按規定費率支付費用後，從委員會主要辦公室的公共資料室索取，郵編：20549。

委員會在www.sec.gov上維護一個網站，其中載有關於通過其電子數據收集、分析和檢索(“EDGAR”)系統進行電子備案的註冊人的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。我們已經使用埃德加系統向委員會提交了所有文件。

一、附屬信息

有關我們子公司的更多信息，請參閲“第一部分--項目”第四部分--C公司組織結構信息。

J.向證券持有人提交的年度報告

不適用。

 

193

目錄表

項目11.關於市場風險的定量和定性披露

A.一般情況

市場風險歸因於所有對市場敏感的金融工具，包括外幣應收賬款和應付賬款。金融工具的價值可能會因利率、外幣匯率、商品價格、股票價格和其他影響市場風險敏感型工具的市場變化而發生變化。

我們對市場風險的敞口主要取決於我們的創收活動和未來的任何外幣借款。市場風險管理的目標是避免我們的收益過度蒙受損失。我們對市場風險的大部分敞口來自我們以不同貨幣計價的收入和費用。

以下風險管理討論和分析技術產生的估計金額是假設某些市場條件下的市場風險的前瞻性陳述。由於全球金融市場的實際發展，我們未來的實際結果可能與這些預期結果大不相同。

B.風險管理程序

我們通過我們的金庫業務管理市場風險。我們的高級管理層和董事會批准了我們財務業務的目標和政策。我們金庫業務的活動包括管理現金資源、實施外匯風險對衝策略、實施借款策略以及監測市場風險限額和政策的遵守情況。我們的外匯委員會由董事會主席、集團首席執行官和集團首席財務官組成，是我們所有對衝交易的審批機構。

市場風險的構成

匯率風險

我們面臨的市場風險主要來自匯率風險。儘管我們幾乎所有的收入減去維修費用(非公認會計準則)以英鎊和美元計價，2023財年我們大約46.0%的費用(扣除作為我們WNS汽車索賠BPM部分的維修中心的付款)以印度盧比發生和支付。英鎊、印度盧比、澳元、南非蘭特和菲律賓比索與美元之間的匯率在最近幾年都發生了很大的變化，未來可能會有很大的波動。見“第一部分--第5項經營和財務審查展望--外匯--匯率”。

我們的匯率風險主要來自以外幣計價的應收賬款。根據我們在2023財年的運營水平，敏感度分析顯示，英鎊對美元升值或貶值10%將增加或減少約3050萬美元的收入，並增加或減少收入減去維修費用(非公認會計準則)到2023財年，澳元兑美元升值或貶值10%將增加或減少收入和收入減去維修費用(非公認會計準則)在2023財年增加約690萬美元，南非蘭特對美元升值或貶值10%將增加或減少收入和收入減去維修付款(非公認會計準則)2023財年增加約130萬美元。同樣，印度盧比對美元升值或貶值10%將增加或減少我們在2023財年以印度盧比發生和支付的費用約4790萬美元，南非蘭特對美元升值或貶值10%將增加或減少我們在2023財年以南非蘭特發生和支付的費用約500萬美元，菲律賓比索對美元升值或貶值10%將增加或減少我們在2023財年以菲律賓比索發生和支付的費用約1160萬美元。

為了防範預期收入和公司間收入的匯兑損益，我們制定了外幣現金流對衝計劃。我們通過遠期合約和期權對衝一部分以外幣計價的預期收入和公司間收入。

利率風險

我們對利率風險的敞口來自我們擁有浮動利率的借款，浮動利率與各種參考利率掛鈎，包括英格蘭銀行基本利率、最優惠利率、美元LIBOR和SOFR。我們通過保持固定和浮動利率借款的適當組合以及通過使用利率掉期合約來管理這一風險。浮動利率貸款的成本可能會受到利率波動的影響。關於2017財年達成的定期貸款安排，我們在2017財年與銀行簽訂了利率互換協議。這些掉期協議有效地將定期貸款由浮動的美元LIBOR利率轉換為固定利率，從而管理定期貸款市場利率變化的風險敞口。截至2023年3月31日，這些掉期協議下沒有未償還的金額。

我們監控自己的頭寸，並沒有預料到不履行由交易對手提供。我們打算有選擇地使用利率掉期、期權和其他衍生品工具來管理我們對利率變動的敞口。適當的管理層定期審查這些風險敞口。我們不會出於投機目的而簽訂對衝協議。

 

194

目錄表

第12項股權證券以外的其他證券的説明

A.債務證券

不適用。

B.認股權證和權利

不適用。

C.其他證券

不適用。

D.美國存托股份

根據日期為2006年7月18日的存託協議，我們與德意志銀行美洲信託公司(“存託公司”)之間的美國存託憑證以及美國存託憑證的持有人和實益擁有人之間維持美國存託憑證融資。在本討論中，我們使用術語“持有人”來指代以其名義在託管機構的賬簿上登記美國存託憑證的人。

根據《保證金協議》，保管人可收取最高不超過下列金額的費用：

 

    

服務類型

   

費用

1.    發行美國存託憑證，包括交存普通股或根據股票股息或其他免費分配、紅利分配、股票拆分或其他分配(轉換為現金的除外)而獲得美國存托股份分配的任何人    每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)$5
2.    交出美國存託憑證以註銷及提取該等美國存託憑證相關的普通股(包括因註銷或提取而作出的現金分配)    每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)$5
3.    分配現金收益，包括現金股息或出售權利和其他權利，不是根據註銷或提款作出的    每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)$2.00
4.    在行使權利時發出美國存託憑證    每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)$5
5.    管理美國存托股份的運營和維護費用(但在本項目下評估的費用總額，加上上文第3項下評估的費用總額，在任何歷年不得超過每美國存托股份0.02美元)    每歷年每美國存托股份0.02美元

 

195

目錄表

此外，美國存托股份的持有人或實益擁有人、存入普通股以供存入的人士以及因註銷和提取已存入的證券而交出美國存託憑證的人士須支付以下費用：

 

  •  

税收(包括適用的利息和罰款)和其他政府收費；

 

  •  

向適用的登記機構登記普通股或其他繳存證券的登記費，適用於與普通股或其他繳存證券的繳存或提取有關的普通股或其他繳存證券的轉讓；

 

  •  

某些電報、電傳、傳真和電子傳輸和交付費用；

 

  •  

託管人將外幣兑換成美元發生的費用和費用；

 

  •  

託管人因遵守適用於普通股、存託證券、美國存託憑證和美國存託憑證的外匯管理條例和其他監管要求而產生的費用和開支；

 

  •  

託管人與交付已交存證券有關的費用和開支；以及

 

  •  

託管人可能不時產生的任何額外費用、收費、成本或開支。

在現金分配的情況下，適用的費用、收費、費用和税費將從分配的現金中扣除。如果是現金以外的分配，如股票股息，分配一般將受到適當的調整，以扣除適用的費用、收費、費用和税款。在某些情況下，託管銀行可以處置全部或部分此類分配，並在扣除適用的費用、費用、開支和税款後，將出售所得淨額分配給美國存托股份持有人。

如果託管人確定財產的任何分配需要繳納託管人有義務扣繳的任何税收或其他政府費用，託管人可以扣留需要預扣的金額，並可以託管人認為必要和適當的方式處置全部或部分此類財產，以支付此類税費，託管人將在扣除此類税費後將任何此類出售的淨收益分配給有權獲得分配的美國存託憑證持有人。

 

196

目錄表

第II部

第13項違約、拖欠股息和拖欠股息

沒有。

項目9.14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改

不適用。

項目15.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

按照規則的要求13a-15和15d-15根據交易所法案，管理層在本集團首席執行官和集團首席財務官的參與下，評估了截至本年度報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序的有效性。披露控制和程序是指旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在委員會規則和表格中規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給管理層，包括我們的集團首席執行官和集團首席財務官，以便及時決定我們需要披露的信息。

基於上述，我們的集團首席執行官和集團首席財務官得出的結論是，截至2023年3月31日，我們的披露控制和程序有效，並提供合理水平的保證。

管理層關於財務報告內部控制的報告

管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。

財務報告內部控制是指由我們的集團首席執行官和集團首席財務官設計或監督，並由我們的董事會、管理層和其他人員實施的程序，以根據公認的會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括以下政策和程序：

 

  •  

與保存合理、詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關；

 

  •  

提供必要的交易記錄，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事會成員的授權進行；以及

 

  •  

提供合理保證，防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產。

管理層認識到，任何財務報告內部控制制度的有效性都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性以及規避或超越內部控制的可能性。因此，即使是對財務報告進行有效的內部控制，也只能在編制財務報表方面提供合理的保證，而不能防止或發現所有的錯報。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因條件的變化而出現控制不足的風險，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。

管理層根據2013年建立的標準，評估了截至2023年3月31日財務報告內部控制的有效性內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。管理層對財務報告內部控制有效性的評估範圍包括WNS的所有合併業務，但以下收購業務除外：

 

  •  

Vuram Technology Solutions Private Limited及其子公司，於2022年7月收購；

 

  •  

Smart Cube Limited及其子公司，於2022年12月收購；以及

 

  •  

OptiBuy sp.ZO.O及其子公司，於2022年12月收購

其財務報表在截至2023年3月31日及截至2023年3月31日的年度的綜合財務報表中反映的總資產和收入分別佔我們資產和收入的3.7%和2.9%。

根據上述準則及本次評估的結果，管理層得出結論，截至2023年3月31日，我們對財務報告的內部控制有效地為財務報告的可靠性提供了合理保證，並根據公認會計原則為外部目的編制財務報表。

截至2023年3月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所均富會計師事務所審計，其報告如下所述。

 

197

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

董事會和股東

WNS(控股)有限公司

對財務報告內部控制的幾點看法

我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《2013年內部控制-綜合框架》中確立的標準，對WNS(Holdings)Limited及其子公司(“本公司”)截至2023年3月31日的財務報告進行了內部控制審計。我們認為，根據COSO發佈的《2013年內部控制-綜合框架》中確立的標準，截至2023年3月31日，本公司在所有實質性方面對財務報告保持有效的內部控制。

我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的準則，審核本公司截至2023年3月31日及截至2023年3月31日止年度的綜合財務報表，我們於2023年5月16日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，載於隨附的《管理層財務報告內部控制報告》(以下簡稱《管理層報告》)。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

吾等對本公司財務報告內部控制的審計及意見並不包括對Vuram Technology Solutions Private Limited及其附屬公司(“Vuram”)、The Smart Cube Limited及其附屬公司(“The Smart Cube”)及OptiBuy SP的財務報告內部控制。Z.O.O.及其附屬公司(“OptiBuy”)為WNS(Holdings)Limited的全資附屬公司，其綜合財務報表反映於截至2023年3月31日及截至2023年3月31日止年度的總資產及收入分別佔相關綜合財務報表金額的3.7%及2.9%。如管理層的報告所示，Vuram、Smart Cube和OptiBuy分別於2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日被收購。管理層對公司財務報告內部控制有效性的評估不包括對Vuram、Smart Cube和OptiBuy財務報告的內部控制。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產的行為，提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/均富律師事務所

古魯格拉姆，印度

2023年5月16日

 

198

目錄表

財務報告內部控制的變化

管理層在集團首席執行官和集團首席財務官的參與下，評估了在本年度報告表格所涉期間，我們對財務報告的內部控制是否發生了任何變化20-F已對或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。根據我們進行的評估，管理層得出的結論是沒有發生這樣的變化。

項目16A。審計委員會財務專家

我們的審計委員會成員是Jason Liberty先生(主席)、Keith Havland先生、Mario P.Vitale先生和Diane de Saint Victor女士。根據美國證券交易委員會和紐約證券交易所的適用規則，利伯蒂先生、哈維蘭先生和維塔萊先生以及戴安女士均為獨立董事公司。關於審計委員會成員的經驗和資格，見“第一部分--第6項.董事、高級管理人員和僱員--A.董事和執行幹事”。我們的董事會決定，Liberty先生有資格成為表格第16A項所界定的“審計委員會財務專家”。20-F.

項目16B。道德準則

我們已經通過了適用於我們所有董事、高級管理人員和員工的商業道德和行為準則。《商業道德及行為守則》分別於2016年10月和2018年7月修訂，以更新我們的核心宗旨和價值觀，並在2019年7月根據市場標準更改禮品價值的限制，在2021年10月更新新的鏈接以報告違反政策的行為，並在2022年7月更新新的鏈接以反映客户送禮和娛樂指南限制的變化我們已將該守則發佈在我們的網站上Www.wns.com. 我們網站中包含的信息不會 構成本年度報告的一部分。我們還將免費向任何人提供《商業道德和行為準則》的副本， 如果向我們主要執行辦公室的總法律顧問提出書面請求，我們的主要執行辦公室位於印度孟買400 079維赫羅裏Pirojshanagar Pirojshanagar Godrej&Boyce Complex 4號門。

項目16C。首席會計師費用及服務

首席會計師費用及服務

均富律師事務所擔任我們2023財年的獨立公共會計師。下表顯示了我們在2023財年和2022財年為Grant Thornton Bharat LLP和Grant Thornton成員事務所提供的審計和其他服務支付或應計的費用。

 

     財政  
     2023      2022  

審計費

    $ 821,400      $ 635,105  
  

 

 

     

 

 

  

總

    $  821,400      $  635,105  
  

 

 

     

 

 

  

備註：

審計費用：這一類別包括審計財務報表、財務報表季度審查和其他審計服務的收費，這些費用通常由獨立審計員提供，涉及在審計或審查中期財務報表期間或由於中期財務報表而產生的法定事項和會計事項，包括集團審計；非美國司法管轄區；同意和證明服務。

審計委員會預先審批過程

我們的審計委員會審查和預先審批所有審計和許可的範圍和成本非審計由我們的獨立審計師提供的服務。Grant Thornton Bharat LLP和Grant Thornton成員事務所在上一財年提供的所有服務預先批准的由我們的審計委員會提供。

 

199

目錄表

項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準

不適用。

項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券

2018年3月，我們的股東批准了一項股票回購計劃，以每美國存托股份10美元至100美元的價格回購最多3300,000份我們的美國存託憑證，每股相當於一股普通股。根據股份回購計劃的條款，自2018年3月30日批准回購計劃的股東決議通過之日起，我們的美國存託憑證可不時在公開市場上購買36個月。

在2019財年和2020財年，我們分別在公開市場購買了1,101,300份美國存託憑證和1,098,700份美國存託憑證，總代價分別為5,640萬美元和6,370萬美元(包括交易成本1萬美元)。在2021財年，我們支付了10萬美元用於取消與2020財年回購1,100,000份美國存託憑證有關的美國存託憑證的費用。在2021財年，我們在公開市場以7860萬美元(包括交易成本10萬美元)購買了剩餘的110萬份美國存託憑證，並完成了上述股份回購計劃，該計劃於2018年3月獲得授權。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。回購的美國存託憑證相關股份作為庫存股持有。

在2021財年，我們的股東批准了另一項股票回購計劃，以每美國存托股份10美元至110美元的價格回購最多3,300,000張美國存託憑證。根據回購計劃的條款，自2021年4月1日批准回購計劃的股東決議通過之日起，我們的美國存託憑證可不時在公開市場上購買36個月。根據回購計劃，我們沒有義務回購特定數量的美國存託憑證，我們可以隨時酌情暫停回購計劃。我們打算將任何此類回購的美國存託憑證作為庫存股持有。

在2022財年，我們根據上述股份回購計劃，以總代價8,500萬美元(包括交易成本)在公開市場購買了1,100,000股美國存託憑證。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。在2022財年，我們取消了220萬份作為庫存股持有的美國存託憑證，總成本為163.7美元(包括股票註銷費用10萬美元)。根據澤西島法律，取消這些庫存股的影響在股本中確認為30萬美元，在股票溢價中確認為163.4美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。

在2023財年，我們根據上述股份回購計劃，以8160萬美元(包括交易成本)的總代價在公開市場購買了110萬張美國存託憑證。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。在2023財年，根據董事會的授權，我們註銷了1,100,000股作為庫存股持有的美國存託憑證，總成本為8,170萬美元(包括股份註銷費用10萬美元)。根據澤西島法律，取消這些庫存股的影響在股本中確認為10萬美元，在股票溢價中確認為8160萬美元。本次註銷對股東權益總額並無影響。

下表列出了根據上述股份回購計劃在2023財年、2023年4月和2023年5月(至2023年5月16日)回購的美國存託憑證的詳細情況：

 

期間

    不同的美國存託憑證
購得		      平均價格
按美國存托股份付費
(單位：美元)		      總人數：
購買的ADS為
公開的第二部分
已宣佈的計劃
或其他計劃		      近似
美元兑美元
(單位：千人)
美國存託憑證稱，這可能還沒有結束
不會被回購
在該計劃下，
（假設購買
每個ADS價格110美元）		  

2022年4月1日至4月30日

      —          —          —          242,000  

2022年5月1日至5月31日

      129,409        72.33        129,409      227,765  

2022年6月1日至6月30日

      612,209        72.51        612,209      160,422  

2022年7月1日至7月31日

      358,382        77.77        358,382      121,000  

2022年8月1日至8月31日

      —          —          —          121,000  

2022年9月1日至9月30日

      —          —          —          121,000  

2022年10月1日至10月31日

      —          —          —          121,000  

2022年11月1日至11月30日

      —          —          —          121,000  

2022年12月1日至12月31日

      —          —          —          121,000  

2023年1月1日至1月31日

      —          —          —          121,000  

2023年2月1日至28日

      —          —          —          121,000  

2023年3月1日至3月31日

      —          —          —          121,000  

2023年4月1日至4月30日

      —          —          —          121,000  

2023年5月1日至16日

      —          —          —          121,000  

 

200

目錄表

項目16F。更改註冊人的認證會計師

不適用。

項目16 G。公司治理

我們的企業管治指引上一次修訂是在2021年7月。我們已在我們的網站上張貼經修訂的企業管治指引，網址為Www.wns.com。本網站所載資料並不構成本年度報告的一部分。

L·梅恩先生和約翰·弗裏蘭先生以及弗朗索瓦·格里女士和塗蘭女士是我們的董事會成員，他們是我們的提名和公司治理委員會以及薪酬委員會的成員。Diane de Saint Victor女士也是我們提名和公司治理委員會的成員。Jason Liberty先生、Keith Havland先生和Mario P.Vitale先生以及Diane de Saint Victor女士擔任我們的審計委員會成員。Main先生、Freeland先生、Liberty先生、Havland先生和Vitale先生以及Agri女士和Chu女士以及Ode Saint Victor女士均滿足紐約證券交易所上市標準的“獨立性”要求和紐約證券交易所上市公司的“獨立性”要求。規則10A-3《交易所法案》。

我們並未察覺到我們的公司管治做法與紐交所上市標準所要求的美國發行人遵守的公司管治做法有任何重大差異。作為一家外國私人發行人，我們豁免遵守交易所法案下有關委託書的提供和內容的規則，包括與發行人薪酬顧問的任何利益衝突有關的披露，我們的董事、高級管理人員和主要股東也不受交易所法案第16節所載的報告和“短期週轉利潤”回收條款的約束。

第(16)H項：煤礦安全披露

不適用。

關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

 

201

目錄表

第III部

項目1.17.財務報表

本年度報告其他部分所列我們的合併財務報表一覽表，見“第三部分--財務報表”。

項目18.財務報表

以下報表與獨立註冊會計師事務所的報告一起作為本年度報告的一部分提交：

 

  •  

獨立註冊會計師事務所報告

 

  •  

截至2023年和2022年3月31日的綜合財務狀況表

 

  •  

截至2023年、2023年、2022年和2021年3月31日止年度的綜合損益表

 

  •  

截至2023年、2023年、2022年和2021年3月31日止年度的綜合全面收益表

 

  •  

截至2023年、2023年、2022年和2021年3月31日的綜合權益變動表

 

  •  

截至2023年、2023年、2022年和2021年3月31日的合併現金流量表

 

  •  

合併財務報表附註

 

202

目錄表

項目19.展品

以下證據作為本年度報告的一部分存檔：

 

  1.1    經修訂的WNS(Holdings)Limited的組織章程大綱-參照《註冊聲明》附件3.1成立為法團表格F-1(文件編號：333-135590)WNS(Holdings)Limited，於2006年7月3日提交給證監會。
  1.2    經修訂的WNS(Holdings)Limited組織章程-參照《註冊説明書》附件3.2註冊成立表格F-1(文件編號：333-135590)WNS(Holdings)Limited，於2006年7月3日提交給證監會。
  2.1    WNS(Holdings)Limited、Deutsche Bank Trust Company America作為存託機構，以及根據其發行的美國存託憑證(ADR)證明的美國存托股份的持有人和實益擁有人之間的存託協議表格(包括ADR的表格)-通過參考表格F-1(文件編號：333-135590)WNS(Holdings)Limited，於2006年7月3日提交給證監會。
  2.2    WNS(Holdings)Limited普通股證書樣本-參照註冊説明書附件4.4註冊成立表格8-A(文件編號(001-32945)WNS(Holdings)Limited，於2006年7月14日提交給證監會。
  2.3    根據經修訂的1934年《證券交易法》第12節登記的證券説明，通過引用表格年度報告附件2.3併入20-F2021財年(文件編號(001-32945)WNS(Holdings)Limited，於2021年5月14日提交給委員會。
  4.1    WNS(Holdings)Limited 2006年第三次修訂及重訂獎勵計劃表格-參考WNS(Holdings)Limited委託書附錄A併入，該聲明作為WNS(Holdings)Limited報告第99.3號附件提供表格6-K(文件編號：(001-32945)，於2013年8月23日提交委員會。
  4.2    WNS(Holdings)Limited 2016年首次修訂和重訂的獎勵計劃表格-參考WNS(Holdings)Limited的委託書附錄A併入，該聲明作為其報告的第99.3號附件提供表格6-K(文件編號：(001-32945)，於2018年8月23日提交委員會。
  4.3    WNS(Holdings)Limited 2016年第二次修訂及重訂獎勵計劃表格-參考WNS(Holdings)Limited委託書附錄A併入，該委託書已作為WNS(Holdings)Limited於表格6-K(文件編號：(001-32945)，於2020年8月21日提交委員會。
  4.4    第三次修訂和重訂的WNS(Holdings)Limited 2016獎勵計劃表格-參考WNS(Holdings)Limited表格報告附件99.1併入6-K(文件編號：(001-32945)，於2021年7月16日提交委員會。
  4.5    SRI Divi Satya Mohan，SRI Attaluri Praveen和SRI Divi Satya Sayee Babu與WNS Global Services Private Limited之間於2012年1月20日簽訂的關於辦公場所租賃的租約-通過參考表格年度報告附件4.8併入20-F2012財年(文件編號(001-32945)WNS(Holdings)Limited於2012年4月26日向證監會提交的文件。
  4.6    二零一二年七月二十三日由SRI Divi Satya Mohan、SRI Attaluri Praveen及SRI Divi Satya Sayee Babu與WNS Global Services Private Limited及WNS Business Consulting Services Private Limited訂立的契約增補件。-參照《年度報告表格》附件4.5合併20-F2013財年(文件編號(001-32945)WNS(Holdings)Limited，於2013年5月2日提交給證監會。
  4.7    Megaworld公司和WNS Global Services菲律賓公司於2012年9月27日簽訂的關於辦公場所租賃的合同-通過引用表格年度報告附件4.6併入20-F2013財年(文件編號(001-32945)WNS(Holdings)Limited，於2013年5月2日提交給證監會。
  4.8    WNS Global Services Private Limited與DLF Assets Private Limited之間於2014年4月28日生效的租約，有關租賃10號的寫字樓這是世界科技園A2座及A3座樓層-參照表格年報附件4.12合併20-F2015財年(文件編號(001-32945)WNS(Holdings)Limited，於2015年5月5日提交給證監會。
  4.9    WNS Global Services Private Limited與DLF Assets Private Limited之間於2014年4月28日生效的租約，有關於這是, 9這是和11這是世界科技園A2及A3座的樓層-參照年報附件94.13成立表格20-F2015財年(文件編號(001-32945)WNS(Holdings)Limited，於2015年5月5日提交給證監會。
  4.10    WNS Global Services Private Limited與DLF Assets Private Limited於2020年12月16日訂立的租約，內容是租賃位於DLF IT園區第10座10樓的寫字樓-該租約以表格年報附件4.8作為參考而成立20-F2021財年(文件編號(001-32945)WNS(Holdings)Limited，於2021年5月14日提交給委員會。
  4.11    Godrej和Boyce製造有限公司與WNS Global Services Private Limited於2021年2月15日簽訂的關於租賃10號廠房總面積為84,429平方英尺的寫字樓的休假和許可協議-通過參考表格年度報告附件4.9合併20-F2021財年(文件編號(001-32945)WNS(Holdings)Limited，於2021年5月14日提交給委員會。

 

203

目錄表
  4.12    Godrej和Boyce製造有限公司與WNS Global Services Private Limited於2021年2月15日簽訂的關於租賃5號廠房總面積為108,000平方英尺的寫字樓的休假和許可協議-通過參考表格年度報告附件4.11合併20-F2021財年(文件編號(001-32945)WNS(Holdings)Limited，於2021年5月14日提交給委員會。
  4.13    Godrej和Boyce製造有限公司與WNS Global Services Private Limited於2021年2月15日簽訂的關於租賃11號廠房總面積為84,934平方英尺的寫字樓的休假和許可協議-通過參考表格年度報告附件4.12合併20-F2021財年(文件編號(001-32945)WNS(Holdings)Limited，於2021年5月14日提交給委員會。
  4.14    WNS(毛里求斯)有限公司、滙豐銀行(毛里求斯)有限公司和英國渣打銀行於2017年3月10日簽訂的融資協議-參照表格年度報告附件4.15註冊成立20-F2017財年(文件編號(001-32945)WNS(Holdings)Limited，於2017年6月29日提交給證監會。
  8.1    WNS(Holdings)Limited的附屬公司名單。**
12.1    首席執行官對17 CFR 240的認證，15D-14(A)、根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過。**
12.2    首席財務官對17 CFR 240的認證，15D-14(A)、根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過。**
13.1    首席執行官認證18 U.C.第1350條，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過。**
13.2    首席財務官認證18 U.C.第1350條，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過。**
15.1    獨立註冊會計師事務所Grant Thornton Bharat LLP的同意。**
101.INS    XBRL實例文檔
101.SCH    XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL    XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF    XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB    XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE    XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104    封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

 

**

現提交本局。

 

204

目錄表

簽名

註冊人特此證明其符合以下所有申請條件表格20-F並已正式促使並授權下列簽字人代表其簽署本年度報告。

日期：2023年5月16日

 

WNS（控股）有限公司
作者：  

/s/ Keshav R.穆魯蓋什

姓名：   凱沙夫河穆魯蓋什
標題：   集團首席執行官

 

205

目錄表
P1Y
WNS（HOLDINGS）LIMITED綜合財務報表索引
 
獨立註冊會計師事務所報告[PCAOB ID號2416]
     
F-2
  
截至2023年和2022年3月31日的綜合財務狀況表
     
F-3
  
2023年、2022年和2021年3月31日終了年度的綜合損益表
     
F-4
  
截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日止年度的綜合全面收益表
     
F-5
  
截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的綜合權益變動表
     
F-6
  
截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的合併現金流量表
     
F-8
  
合併財務報表附註
     
F-9
  
 
F-1
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
董事會和股東
WNS（集團）有限公司
關於合併財務報表的幾點意見
本核數師已審核隨附的WNS(Holdings)Limited及其附屬公司(“貴公司”)於2023年3月31日、2023年及2022年3月31日的綜合財務狀況表、截至2023年3月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，上述綜合財務報表按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的財務狀況，以及截至2023年3月31日的三個年度的經營業績和現金流量。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會(“COSO”)保薦組織委員會(“COSO”)發佈的“2013年內部控制-綜合框架”中確立的標準，對公司截至2023年3月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2023年5月16日的報告對公司的財務報告內部控制發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
A)根據《國際財務報告準則》第15號確認收入
該公司的收入來自BPM服務，包括後臺管理、數據管理、客户體驗服務管理，這些服務提供給來自多個地區的跨行業客户。在將承諾服務的控制權轉讓給客户時，公司確認收入，金額反映了公司預期有權獲得的對價，以換取這些服務。
附註20及附註2(S)分別參閲隨附的本公司年內入賬收入綜合財務報表及本公司採納的相關會計政策。
該公司與其客户簽訂了大量合同，根據服務安排的類型、行業和地理位置的不同，簽訂了不同的商業條款。由於合同中包含的條款千差萬別，管理層在根據IFRS 15的要求確定客户協議的收入確認時需要做出重大判斷和努力，如確定和計量可變對價、確定和分配交易價格、確定履行義務和確定履行義務的履行時間等。
鑑於如上所述的大量銷售交易和涉及合同評估的重大管理層判斷和努力，相關的審計努力是重大的，需要高度的審計師判斷，因此，收入確認被視為一項重要的審計事項。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與收入確認相關的主要審計程序包括但不限於以下內容：
 
  •  
吾等了解本公司的收入確認程序，並根據IFRS 15，與客户的合約收入(‘IFRS 15’)的要求，評估相關重要會計政策的適當性。
 
  •  
我們根據IFRS 15對內部控制的設計進行了評估，並測試了與評估客户協議和確定收入確認有關的內部控制的運作效果。
 
  •  
我們為客户協議選擇了樣本，並執行了以下步驟：
 
  •  
獲取並閲讀每個選擇的合同來源文件，包括主協議和協議中的其他文件。
 
  •  
測試管理層對客户協議中與國際財務報告準則第15號收入確認相關的重要條款的完整性。
 
  •  
根據協議條款，根據對本公司在這方面保存的支持文件和記錄的核實，測試管理層在確定收入確認(包括確認和履行履約義務以及計量可變因素)時應用會計政策及其判斷的適當性。
B)企業合併
如綜合財務報表附註4(D)、4(A)及4(B)所述，本公司訂立業務購買協議，以購買Vuram Technology Solutions Private Limited(“Vuram”)、The Smart Cube Limited(UK)(“The Smart Cube”)、OptiBuy SP。Z.O.O.(“OptiBuy”)截至2023年3月31日止年度內。總收購對價為1.7億美元、1.22億美元和3200萬美元，包括與收入和/或收益目標相關的或有對價分別為2100萬美元、1570萬美元和600萬美元。此外，公司同意延期付款。
賺取收益
Vuram、Smart Cube和OptiBuy的高級管理層將分別獲得270萬美元、490萬美元和110萬美元的薪酬，但條件是他們必須繼續留任。如上述附註所述，上述收購對價須根據各自的業務收購協議作進一步現金及營運資金調整。
此外，如綜合財務報表附註4(C)所述，本公司與一家大型保險公司訂立於2022年10月18日生效的業務轉讓協議，以特許資源形式收購合約及能力，包括基本營運流程手冊，收購代價為4,400萬美元。
本公司根據國際財務報告準則第3號採用收購會計方法對上述業務合併進行會計處理，該會計方法要求於收購日按公允價值確認收購資產及負債(包括可識別無形資產)，收購價格超過該等已確認公允價值的部分確認為商譽。Vuram、Smart Cube和OptiBuy的總購買考慮因素是根據其收購的資產和負債的臨時公允價值分配的，其中包括可識別的無形資產。該等暫定公允價值預期將於國際財務報告準則第3號所容許的計量期間內敲定。
收購資產及負債(包括可識別無形資產)的公允價值乃由管理層在獨立估值專家的協助下釐定，該等評估及判斷涉及重大估計及判斷，並基於基本假設而具主觀性，其中最重要的假設為相關財務及未來現金流量預測，以及貼現現金流量模型內適用的貼現率。或有對價的公允估值包括假設折現率和管理層在收購日為實現收入和/或收益目標所作的估計。
由於釐定或有代價、收購資產及負債(包括與重大業務合併有關的可識別無形資產)的公允價值所涉及的重大管理層估計、判斷及基本假設的主觀性，我們將上述事項確定為重要審核事項，這亦需要核數師高度判斷及增加審核工作，包括在執行審核程序以評估管理層估值方法的合理性及估值投入的選擇時，需要我們的估值專家參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及確定或有對價、收購資產和負債的公允價值，包括但不限於以下業務合併中可識別的無形資產：
 
  •  
瞭解並測試對包括可確認的無形資產在內的所購資產和負債的估值的內部控制的設計和運作效力，包括管理層對選擇和審查預測財務信息中使用的關鍵估計數和假設的內部控制；
 
  •  
瞭解業務收購協議和業務轉讓協議的條款和條件，以評估管理層根據IFRS 3對該等業務合併中的業務、購買對價、收購日期和收購資產及負債的評估；
 
  •  
評估管理層的估值專家對所購資產和負債，包括可識別的無形資產進行估值的能力和客觀性。閲讀估值報告和獲得的基礎工作，以確保估值的數學準確性；
 
  •  
通過將管理層的財務和未來現金流量預測與歷史結果、市場數據和經批准的業務計劃進行比較，評估管理層在購買價格分配貼現現金流模型中以及管理層用於估計或有對價負債時使用的財務和未來現金流量預測的合理性。此外，對基本假設進行了獨立的敏感性分析，以確定涉及的估計不確定性；
 
  •  
此外，我們聘請了具有專業技能和知識的評估專家，他在以下方面提供了協助：
 
  •  
評價所用估值方法的適當性；
 
  •  
評估公司貼現現金流模型中使用的貼現率，方法是將其與獨立開發的貼現率範圍進行比較，該貼現率範圍使用公開的可比實體數據；以及
 
  •  
通過與經濟的長期預期增長率和通貨膨脹率以及其他相關宏觀經濟因素的比較，對公司貼現現金流模型中使用的終值增長率進行評估。
 
  •  
根據適用的會計準則，評價合併財務報表中披露的信息是否適當和充分，包括重大估計和判斷的披露。
/s/ 格蘭特·桑頓·巴拉特有限責任公司
自2011年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
古魯格拉姆，印度
2023年5月16日
 
F-2
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務狀況表
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
         
截至目前，
  
    
備註
   
3月31日，

2023
    
3月31日，

2022
  
資產
                      
流動資產：
                      
現金及現金等價物
    5    $ 127,898     $ 108,153  
投資
    6      101,092       211,398  
應收貿易賬款淨額
    7      113,107       100,522  
未開賬單的收入
    7      99,785       87,032  
為客户持有的資金
           9,411       11,643  
衍生資產
    14      6,373       10,351  
合同資產
    20      12,572       10,169  
預付款和其他流動資產
    8      33,851       28,822  
         
 
 
    
 
 
  
流動資產總額
           504,089       568,090  
非當前
資產：
                      
商譽
    9      353,645       123,537  
無形資產
    10      179,220       65,421  
財產和設備
    11      62,437       49,257  
使用權
資產
    12      175,474       142,623  
衍生資產
    14      2,681       3,249  
遞延税項資產
    25      46,675       34,765  
投資
    6      75,948       93,442  
合同資產
    20      54,670       39,833  
其他
非當前
資產
    8      49,609       44,275  
         
 
 
    
 
 
  
總計
非當前
資產
           1,000,359       596,402  
         
 
 
    
 
 
  
總資產
        
$
1,504,448
 
  
$
1,164,492
 
         
 
 
    
 
 
  
負債和權益
                      
流動負債：
                      
貿易應付款項
         $ 25,397     $ 27,829  
撥備和應計費用
    16      41,761       36,752  
衍生負債
    14      7,505       6,042  
養老金和其他僱員義務
    15      107,881       105,768  
長期債務的當期部分
    13      36,118       —    
合同責任
    17      15,705       13,723  
本期應付税款
    25      2,178       2,279  
租賃負債
    12      26,635       26,954  
其他負債
    18      40,662       11,351  
         
 
 
    
 
 
  
流動負債總額
           303,842       230,698  
非當前
負債：
                      
衍生負債
    14      2,413       831  
養老金和其他僱員義務
    15      19,504       16,238  
長期債務
    13      137,288       —    
合同責任
    17      9,748       13,314  
租賃負債
    12      172,347       140,040  
其他
非當前
負債
    18      20,844       78  
遞延税項負債
    25      37,326       9,290  
         
 
 
    
 
 
  
總計
非當前
負債
           399,470       179,791  
         
 
 
    
 
 
  
總負債
        
$
703,312
 
  
$
410,489
 
         
 
 
    
 
 
  
股東權益：
                      
股本（普通股美元0.16(10便士）面值，授權 60,000,000股份；已發行：48,360,817股票和48,849,907分別於2023年3月31日和2022年3月31日的每股股份）
    19      7,690       7,751  
股份溢價
           81,110       110,327  
留存收益
           951,601       818,402  
其他儲備
           6,765       2,656  
其他權益部分
           (246,030 )      (185,133 ) 
         
 
 
    
 
 
  
股東權益總額
           801,136       754,003  
         
 
 
    
 
 
  
負債和權益總額
        
$
1,504,448
 
  
$
1,164,492
 
         
 
 
    
 
 
  
請參閲隨附的説明。
 
F-3
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併損益表
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
                             
         
截至2013年3月31日的年度，
  
    
備註
   
2023
    
2022
    
2021
  
收入
    20    $ 1,224,262     $ 1,109,800     $ 912,643  
收入成本
    21      801,526       735,165       587,205  
         
 
 
    
 
 
    
 
 
  
毛利
           422,736       374,635       325,438  
運營費用：
                              
銷售和營銷費用
    21      63,480       53,860       49,613  
一般和行政費用
    21      169,329       151,124       126,295  
外匯(收益)/損失(淨額)
           (1,042 )      (5,959 )      754  
無形資產攤銷
    10      23,646       11,550       13,722  
         
 
 
    
 
 
    
 
 
  
營業利潤
           167,323       164,060       135,054  
其他收入，淨額
    23      (16,005 )      (13,867 )      (12,464 ) 
財務費用
    22      18,819       13,387       14,827  
         
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所得税前利潤
           164,509       164,540       132,691  
所得税費用
    25      27,201       32,439       30,074  
         
 
 
    
 
 
    
 
 
  
税後利潤
         $ 137,308     $ 132,101     $  102,617  
         
 
 
    
 
 
    
 
 
  
每股普通股收益
    26                         
         
 
 
    
 
 
    
 
 
  
基本信息
         $ 2.85     $ 2.70     $ 2.06  
         
 
 
    
 
 
    
 
 
  
稀釋
         $ 2.70     $ 2.58     $ 1.97  
         
 
 
    
 
 
    
 
 
  
請參閲隨附的説明。
 
F-4
目錄表
WNS(控股)有限公司
綜合全面收益表
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
                                 
           
截至2013年3月31日的年度，
  
    
備註
     
2023
    
2022
    
2021
  
税後利潤
             $ 137,308     $ 132,101     $ 102,617  
其他綜合收益/(虧損)，税後淨額
                                  
不會重新分類為損益的項目：
                                  
養老金調整，税後淨額
               (614 )      1,146       (1,164 ) 
隨後將重新分類為損益的項目：
                                  
現金流量套期保值公允價值變動：
                                  
本期損益
               (10,352 )      9,395       2,684  
指定為現金流量套期保值的期權合約的時間價值淨變化
               (2,033 )      647       (1,204 ) 
重新分類為損益
               2,185       (3,327 )      (3,555 ) 
外幣折算(虧損)/收益
               (54,427 )      (28,309 )      36,713  
與上述相關的所得税優惠/（費用）
      25        4,344       (2,698 )      (1,089 ) 
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
              $ (60,283 )    $ (24,292 )    $ 33,549  
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他全面（虧損）/收入總額，扣除税款
             $ (60,897 )    $ (23,146 )    $ 32,385  
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
綜合收益總額
             $ 76,411     $ 108,955     $ 135,002  
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
請參閲隨附的説明。
 
F-5
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併權益變動表
(金額以千為單位)
 
                           
其他權益部分
                    
                           
外國
貨幣
    
現金流
                      
總
  
   
股份和資本
    
分享
    
保留
    
翻譯
    
對衝
    
養老金
    
庫存股份
    
股東的
  
   
數
    
面值
    
溢價
    
盈利
    
儲備
    
儲備
    
調整
    
數
    
量
    
股權
  
截至2020年4月1日餘額
     49,733,640     $ 7,874     $ 187,268     $ 586,340     $ (197,391 )    $ 1,282     $ 1,737       —         —       $ 587,110  
為行使期權和RSU發行的股份(請參閲附註24)
     768,563       103       (103 )      —         —         —         —         —         —         —    
庫存股註銷交易手續費(見附註19)
     —         —         (55 )      —         —         —         —         —         —         (55 ) 
購買庫存股(參閲附註19)
     —         —         —         —         —         —         —         1,100,000       (78,563 )      (78,563 ) 
基於股份的薪酬費用(請參閲附註24)
     —         —         38,230       —         —         —         —         —         —         38,230  
與股份期權和受限制股份單位相關的超額税收優惠（參見注釋25）
     —         —         2,368       —         —         —         —         —         —         2,368  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
與業主的交易
     768,563       103       40,440       —         —         —         —         1,100,000       (78,563 )      (38,020 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
税後利潤
     —         —         —         102,617       —         —         —         —         —         102,617  
其他綜合收益/(虧損)，税後淨額
     —         —         —         —         36,713       (3,164 )      (1,164 )      —         —         32,385  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
當期綜合收益/(虧損)合計
     —         —         —         102,617       36,713       (3,164 )      (1,164 )      —         —         135,002  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年3月31日餘額
     50,502,203     $ 7,977     $ 227,708     $ 688,957     $ (160,678 )    $ (1,882 )    $ 573       1,100,000     $ (78,563 )    $ 684,092  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
                                 
其他權益部分
                    
                                 
外國
                                
                                 
貨幣
    
現金流
                      
總
  
   
股份和資本
    
分享
    
保留
    
其他
    
翻譯
    
對衝
    
養老金
    
庫存股份
    
股東的
  
   
數
    
面值
    
補價
    
盈利
    
儲備*
    
儲備
    
儲備
    
調整
    
數
    
量
    
股權
  
截至2021年4月1日餘額
     50,502,203     $ 7,977     $ 227,708     $ 688,957       —       $ (160,678 )    $ (1,882 )    $ 573       1,100,000     $ (78,563 )    $ 684,092  
為行使期權和RSU發行的股份(請參閲附註24)
     547,704       76       (76 )      —         —         —         —         —         —         —         —    
購買庫存股(參閲附註19)
     —         —         —         —         —         —         —         —         1,100,000       (85,148 )      (85,148 ) 
庫存股註銷(參閲附註19)
     (2,200,000 )      (302 )      (163,409 )      —         —         —         —         —         (2,200,000 )      163,711       —    
基於股份的薪酬費用(請參閲附註24)
     —         —         44,165       —         —         —         —         —         —         —         44,165  
與基於股票的期權和RSU相關的超額税收優惠
     —         —         1,939       —         —         —         —         —         —         —         1,939  
轉入其他儲備
     —         —         —         (5,067 )      5,067       —         —         —         —         —         —    
使用時從其他儲備調撥
     —         —         —         2,411       (2,411 )      —         —         —         —         —         —    
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
與業主的交易
     (1,652,296 )      (226 )      (117,381 )      (2,656 )      2,656       —         —         —         (1,100,000 )      78,563       (39,044 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
税後利潤
     —         —         —         132,101       —         —         —         —         —         —         132,101  
其他綜合收益/(虧損)，税後淨額
     —         —         —         —         —         (28,309 )      4,017       1,146       —         —         (23,146 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
當期綜合收益/(虧損)合計
     —         —         —         132,101       —         (28,309 )      4,017       1,146       —         —         108,955  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日的餘額
      48,849,907     $ 7,751     $ 110,327     $ 818,402     $ 2,656     $ (188,987 )    $ 2,135     $ 1,719       —       $ —       $ 754,003  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-6
目錄表
WNS(控股)有限公司
綜合權益變動表
(金額以千為單位)
 
                                 
其他權益部分
                    
                                 
外國
                                
                                 
貨幣
    
現金流
                      
總
  
   
股份和資本
    
分享
    
保留
    
其他
    
翻譯
    
對衝
    
養老金
    
庫存股份
    
股東的
  
   
數
    
面值
    
補價
    
盈利
    
儲備*
    
儲備
    
儲備
    
調整
    
數
    
量
    
股權
  
截至2022年4月1日餘額
     48,849,907     $ 7,751     $ 110,327     $ 818,402     $ 2,656     $ (188,987 )    $ 2,135     $ 1,719       —       $ —       $ 754,003  
為行使期權和RSU發行的股份(請參閲附註24)
     610,910       73       (105 )      —         —         —         —         —         —         —         (32 ) 
購買庫存股(參閲附註19)
     —         —         —         —         —         —         —         —         1,100,000       (81,686 )      (81,686 ) 
庫存股註銷(參閲附註19)
     (1,100,000 )      (134 )      (81,552 )      —         —         —         —         —         (1,100,000 )      81,686        —    
基於股份的薪酬費用(請參閲附註24)
     —         —         49,733       —         —         —         —         —         —         —         49,733  
與基於股票的期權和RSU相關的超額税收優惠
     —         —         2,707       —         —         —         —         —         —         —         2,707  
轉入其他儲備
     —         —         —         (5,322 )      5,322       —         —         —         —          —         —    
使用時從其他儲備調撥
     —         —         —         1,213       (1,213 )      —         —         —         —         —         —    
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
與業主的交易
     (489,090 )      (61 )      (29,217 )      (4,109 )      4,109               —         —         —         —         (29,278 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
税後利潤
     —         —         —         137,308       —         —         —         —         —         —         137,308  
其他綜合收益/(虧損)，税後淨額
     —         —         —         —         —         (54,427 )      (5,856 )      (614 )      —         —         (60,897 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
當期綜合收益/(虧損)合計
     —         —         —         137,308       —         (54,427 )      (5,856 )      (614 )      —         —         76,411  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年3月31日的餘額
     48,360,817     $ 7,690     $ 81,110     $ 951,601     $ 6,765     $ (243,414 )    $ (3,721 )    $ 1,105                   —       $        —       $ 801,136  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
*
其他儲備包括經濟特區
再投資
根據印度規定，從符合條件的經濟特區（“SEZ”）單位的利潤中創建的儲備金
所得税
1961年法案。此外，該等規定要求公司動用儲備來為其業務目的購買新工廠和機器（參閲附註25）。
 
F-7
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併現金流量表
(金額以千為單位)
 
         
截至2013年3月31日的年度，
  
   
備註
    
2023
    
2022
    
2021
  
經營活動的現金流：
                                
税後利潤
           $ 137,308     $ 132,101     $ 102,617  
調整税後利潤與經營活動產生的現金淨額：
                                
折舊及攤銷
             73,771       61,553       62,645  
基於股份的薪酬費用
     24       49,733       44,165       38,230  
債務發行成本攤銷
     22       195       52       126  
預期信用損失撥備（“ESL”）
     7       (778 )      (115 )      924  
未實現兑換（收益）/損失，淨
             2,185       (4,502 )      8,383  
所得税費用
     25       27,201       32,439       30,074  
利息開支
     22       18,624       13,335       14,701  
利息收入
     23       (5,279 )      (3,772 )      (3,702 ) 
有價證券收益
     23       (7,991 )      (7,137 )      (6,352 ) 
出售財產和設備的（收益）/損失
             (560 )      (329 )      67  
租金優惠
             —         (21 )      (416 ) 
基於股份的薪酬支出帶來的超額税收收益
     25       (798 )      (1,062 )      (729 ) 
衍生工具的未實現損失/（收益）
             (2,446 )      3,254       (4,145 ) 
經營資產和負債變化：
                                
貿易應收賬款和未開單收入
             (12,445 )      (39,667 )      4,994  
其他資產
             (25,660 )      (24,325 )      7,174  
貿易應付款項
             (6,810 )      (1,456 )      (4,412 ) 
合同責任
             (2,352 )      (2,627 )      (2,687 ) 
其他負債
             7,392       34,255       9,288  
           
 
 
    
 
 
    
 
 
  
利息和所得税前經營活動產生的現金
          
 
251,290
 
  
 
236,141
 
  
 
256,780
 
已繳納的所得税
             (35,759 )      (38,872 )      (33,535 ) 
支付的利息
             (15,970 )      (13,392 )      (14,454 ) 
收到的利息
             5,400       3,577       4,935  
           
 
 
    
 
 
    
 
 
  
經營活動提供的淨現金
          
 
204,961
 
  
 
 187,454
 
  
 
 213,726
 
           
 
 
    
 
 
    
 
 
  
投資活動產生的現金流：
                                
收購CEPROCS，扣除收購現金
     4(e)       —         (566 )      —    
收購MOL IPS，扣除收購現金
     4(f)       (17 )      (2,310 )      —    
收購Vuram，扣除收購的現金
     4(d)       (144,173 )      —         —    
收購OptBuy，扣除收購現金
     4(b)       (24,886 )      —         —    
收購The Smart Cube，扣除收購現金
     4(a)       (99,680 )      —         —    
業務轉移付款（來自大型保險公司）
     4(c)       (44,000 )      —         —    
財產和設備及無形資產的付款
             (44,951 )      (28,327 )      (26,530 ) 
出售財產和設備所得收益
             568       401       189  
定期存款投資
             (76,553 )      (99,472 )      (73,736 ) 
定期存款到期收益
             114,076       95,106       82,592  
有價證券（購買）/出售，淨值（短期）
             66,379       (15,951 )      (75,797 ) 
出售有價證券的利潤
             7,727       2,321       505  
贖回有價證券的收益（長期）
             12,272       —         —    
           
 
 
    
 
 
    
 
 
  
投資使用的淨現金
Ng
活動
          
 
(233,238
) 
  
 
(48,798
) 
  
 
(92,777
) 
           
 
 
    
 
 
    
 
 
  
融資活動的現金流：
                                
股份回購的付款
             (81,631 )      (85,038 )      (78,563 ) 
庫藏股註銷交易費用
             (55 )      (110 )      (55 ) 
長期債務收益
             180,936       —         —    
償還長期債務
             (8,000 )      (16,800 )      (16,800 ) 
租賃負債本金付款
             (28,125 )      (26,235 )      (23,073 ) 
基於股份的薪酬支出帶來的超額税收收益
     25       798       1,062       729  
因行使RSU而支付的交易費用
             (32 )      —         —    
短期借款收益
             31,708       —         —    
支付發債成本
             (1,155 )      —         —    
償還短期借款
             (31,418 )      —         —    
           
 
 
    
 
 
    
 
 
  
融資活動提供的/(用於)的現金淨額
          
 
63,026
 
  
 
(127,121
) 
  
 
(117,762
) 
           
 
 
    
 
 
    
 
 
  
現金和現金等價物的匯兑差額
             (15,004 )      (9,015 )      5,517  
現金和現金等價物淨變化
             19,745       2,520       8,704  
年初的現金和現金等價物
             108,153       105,633       96,929  
           
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年終現金和現金等價物
     5    
$
127,898
 
  
$
108,153
 
  
$
105,633
 
           
 
 
    
 
 
    
 
 
  
非現金
交易：
                                
投資活動
                                
(i)對信用購買的財產和設備以及無形資產的負債
           $ 12,373     $ 8,604     $ 3,036  
(ii)收購應付的或有對價
     18       42,256       —         —    
(iii)支付收購的遞延對價
     4(f)         476       493       —    
(iv)目標實現後支付
     4(b)       2,168       —         —    
請參閲隨附的説明。
2023年3月31日和2022年3月31日融資活動產生的負債對賬如下 *：
 
    
期初餘額

2022年4月1日
     
現金流，
扣除債務
發行
支付成本
     
非現金資產變動
     
期末餘額

2023年3月31日
  
    
攤銷
債務發行成本
     
翻譯
  
長期債務（包括流動部分）
    $ —        $ 171,781      $ 195      $ 1,430      $ 173,406  
 
                 
非現金

變化
         
    
期初餘額

2021年4月1日
     
現金流
    
攤銷額度

債務發行成本
     
期末餘額

2022年3月31日
  
長期債務（包括流動部分）
    $ 16,748      $ (16,800 )    $ 52      $ —    
 
*
有關租賃負債的對賬，請參閲附註12。
 
F-8
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
1.公司概況
WNS(Holdings)Limited(“WNS Holdings”)及其附屬公司(統稱為“本公司”)是一家全球性的業務流程管理公司，在悉尼(澳大利亞)、加拿大、迪拜(阿拉伯聯合酋長國)、德國、倫敦(英國)、紐約(美國)、墨西哥和瑞士設有客户服務辦事處，並在加拿大、Republic of China(“中國”)、哥斯達黎加、印度、馬來西亞、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非(“南非”)、斯里蘭卡、土耳其和瑞士設有交付中心。英國(“英國”)和美國(“美國”)。該公司的客户主要是旅遊和休閒、航運和物流服務、公用事業、零售和消費品集團、銀行和金融以及
高科技
以及專業服務、保險服務、醫療保健、汽車索賠等。
WNS控股公司成立於澤西島海峽羣島，並在澤西州設有註冊辦事處，地址為澤西州JE4 8PX，聖赫利埃格倫維爾街22號。
這些合併財務報表已由董事會批准，並於5月5日授權發佈
16
, 2023.
2.重要會計政策摘要
 
a.
準備的基礎
該等綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)按持續經營原則編制。
這些合併財務報表符合《國際會計準則1》所載的分類規定
(修訂)，“財務報表列報。”
所採用的會計政策與編制截至2022年3月31日止年度的綜合財務報表所採用的政策一致。
 
b.
計量基礎
這些合併財務報表是根據歷史成本慣例和權責發生制編制的，但下列重大項目按相關國際財務報告準則的要求按公允價值計量除外：
 
a.
衍生金融工具；
 
b.
基於股份的支付交易；
 
c.
有價證券和共同基金投資；
 
d.
固定期限計劃(“FMP”)的投資；以及
 
e.
或有對價。
 
c.
預算和判決的使用
按照《國際財務報告準則》編制合併財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。會計估計數的修訂在修訂估計數的期間和受影響的任何未來期間確認。具體而言，關於對合並財務報表確認的金額有最重大影響的會計政策適用中的估計、不確定性和關鍵判斷的重要領域的信息包括在下列附註中：
 
F-9
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
 
i.
收入確認
公司確定BPM服務是否應被視為應單獨核算而不是一起核算的不同的績效義務，可能需要做出重大判斷。
公司提供汽車索賠處理服務，公司與客户簽訂合同，在合同期內處理客户的所有索賠，費用按索賠基礎確定，或作為合同期的固定付款確定。如果合同是以每次索賠為基礎的，公司在索賠過程開始時向客户開具發票。該公司估計索賠的處理期限，並在估計的處理期限內確認收入。辦理手續的時間一般由一至兩個月不等。對於新的客户端，處理時間可能會更長，並且估計的服務週期會相應地進行調整。處理週期是根據歷史經驗和其他相關因素(如果有)來估計的。
 
 
二、
現行所得税
該公司的主要税務管轄區是印度、菲律賓、南非、英國和美國，但該公司也在其他外國司法管轄區提交納税申報單。在確定所得税撥備時需要作出重大判斷，包括判斷納税評估中是否有可能維持納税狀況。納税評估可能涉及複雜的問題，只能在較長的時間段內解決。受某些法律或經濟限制或不明朗因素影響的税項確認，由管理層根據特定事實及情況個別評估。
 
 
三、
遞延所得税
對可利用遞延税項資產的未來應課税利潤的可能性的評估是基於公司最新批准的預算預測，該預算預測已根據重大調整
免税
利潤和費用，以及對任何未使用的税收損失或抵免的具體使用限制。本公司經營所在的多個司法管轄區的税務規則亦予審慎考慮。如果對應税利潤的積極預測表明可能使用遞延税項資產，特別是當它可以無時限地使用時，該遞延税項資產通常被全額確認。受若干法律或經濟限制或不明朗因素影響的遞延税項資產的確認，由管理層根據特定事實及情況個別評估。
 
 
四、
減損
減值損失確認為資產或現金產生單位的賬面金額超過其可收回金額的金額。為確定可收回金額，管理層估計每項資產或現金產生單位的預期未來現金流量，並確定適當的利率，以計算這些現金流量的現值。在衡量預期未來現金流的過程中，管理層對未來的經營結果做出假設。這些假設與未來的事件和情況有關。實際結果可能會有所不同，並可能導致公司在下一財政年度內對資產進行重大調整。減值虧損的計算涉及重大估計和假設，包括用於計算預計未來現金流的收入和盈利倍數、增長率和淨利潤率、經風險調整的貼現率以及未來的經濟和市場狀況。
在大多數情況下，確定適用的貼現率涉及估計對市場風險的適當調整和對特定資產風險因素的適當調整。
 
F-10
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
 
v.
衍生金融工具的估值
在缺乏活躍市場報價的情況下，管理層使用適當的估值技術，例如二項式網格模型來計量衍生金融工具的公允價值。在應用估值技術時，管理層將最大限度地利用市場投入，並儘可能使用與市場參與者將用於為工具定價的可觀察數據一致的估計和假設。在無法觀察到適用數據的情況下，管理層使用對市場參與者可能做出的假設的最佳估計。這些估計可能與報告日期在公平交易中實現的實際價格不同。
 
 
六、
確定福利計劃的會計處理
在對養卹金和退休後福利進行會計核算時，一些統計因素和其他試圖預測未來事件的因素被用來計算計劃費用和負債。這些因素包括計劃資產的預期回報率、貼現率假設和未來薪酬增長率。為了估計這些因素，精算顧問還使用諸如撤資、週轉和死亡率等需要重大判斷的估計。由於不斷變化的市場和經濟狀況、監管事件、司法裁決、更高或更低的提款率或更長或更短的參與者壽命，本公司使用的精算假設可能與未來期間的實際結果大不相同。
 
 
七.
基於股份的薪酬費用
以股份為基礎的薪酬開支是根據本公司對最終歸屬的權益工具的估計而釐定的，並使用蒙特卡羅模擬和二項式點陣模型進行估值。
 
 
八.
企業合併
根據IFRS 3(修訂版)的規定，企業合併採用收購方法進行會計處理
，“企業合併。”
收購成本按收購之日轉讓的資產、發行的權益工具和產生的負債的公允價值計量。收購成本還包括任何或有對價的公允價值。購入的可辨認有形和無形資產，以及在企業合併中承擔的負債和或有負債，最初按收購日的公允價值計量。在確定或有對價和無形資產的價值時，需要作出重大估計。
 
 
習。
減值
非導數
金融資產
本公司採用前瞻性ECL模式確認按攤餘成本或通過其他全面收益(“FVOCI”)按公允價值計量的金融資產的減值損失。應收貿易賬款和無重大融資部分的未開單收入的損失準備按相當於終身ECL的金額計量。本公司採用簡化方法，利用本公司的過往信貸損失經驗，根據債務人特有的因素作出調整，以確定終身ECL備抵金額。
對於所有其他金融資產，當信用風險自初始確認以來顯著增加時，本公司確認終身ECL。然而，如果金融工具的信用風險自初始確認以來並未顯著增加，本公司將該金融工具的損失撥備計量為
12個月
ECL.減值評估每年進行一次，於報告日期調整損失準備所需的ECL(或沖銷)金額在綜合損益表的“一般及行政費用”項下確認為減值損益。
 
 
第十二條。
租契
本公司將租賃期確定為
不可取消
租賃期，包括任何延長或終止租約的選擇權，如果該選擇權的使用是合理確定的。本公司就預期租賃期作出評估
以租代租
因此，評估是否合理地確定是否會行使任何延長或終止合同的選擇。在評估租賃期時，本公司會考慮在租賃期內作出的任何重大租約改善、與終止租約有關的成本及相關資產對營運的重要性等因素，並考慮相關資產的位置及是否有合適的替代選擇。未來期間的租賃期將重新評估，以確保租賃期反映當前的經濟情況。
本公司採用遞增借款利率，以便根據各自地區的現行利率計算租賃負債。
 
F-11
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
d.
鞏固的基礎
該公司合併其控制的實體。當公司擁有現有的權利，使公司有能力指導影響實體回報的活動；公司面臨或有權獲得回報，而回報可能因實體的表現而異；以及公司有能力利用其權力影響其參與實體的回報時，就存在控制權。子公司從管控開始之日起至管控終止之日合併。
 
 
i.
企業合併
根據IFRS 3(修訂版)的規定，企業合併採用收購方法進行會計處理
，“企業合併。”
收購成本按收購日轉讓的資產、已發行的權益工具和產生的負債的公允價值計量。收購的對價還包括任何或有對價的公允價值。在企業合併中取得的可確認有形和無形資產以及承擔的負債和或有負債最初按收購之日的公允價值計量。在確定或有對價和無形資產的價值時，需要作出重大估計。
本公司因業務合併而產生的交易成本，如尋找人費用、法律費用、盡職調查費用以及其他專業和諮詢費用，均在發生時計入費用。
 
 
二、
合併時已抵銷的交易
所有公司間和公司內部的餘額、交易、收入和費用，包括未實現的收入或費用，在合併時都會被沖銷。
 
e.
本位幣和列報貨幣
本公司各子公司的財務報表採用這些實體所處的主要經濟環境的貨幣(即職能貨幣)編制。綜合財務報表以美元(“美元”)列報，美元是本公司的列報貨幣，並已四捨五入至最接近的千元。
 
f.
外幣交易和換算
 
 
i.
外幣交易
外幣交易按交易日的匯率折算為本位幣。結算這類交易所產生的匯兑損益，以及按報告日現行匯率換算以外幣計價的貨幣資產和負債所產生的匯兑損益，在綜合損益表中確認。與交易活動的轉換或結算有關的收益/損失在外匯收益/損失項下披露，融資活動的轉換或結算在財務費用項下披露。對於被視為對外幣貨幣資產的自然經濟對衝的借款匯兑損益，此類匯兑損益淨額在經營活動的結果中列報。
 
 
二、
海外業務
為列報綜合財務報表，本公司擁有本地功能貨幣的海外業務的資產和負債按報告日的匯率換算為美元。收入和支出按各自期間的月平均匯率換算。產生的匯兑差額(如有)計入權益，作為公司其他全面收益的一部分。這種匯兑差額在處置這類海外業務的期間在合併損益表中確認。收購境外業務所產生的商譽和公允價值調整被視為境外業務的資產和負債，並按報告日的現行匯率換算。
公司間應收賬款或與對外經營有關的應付款項產生的外匯匯兑差額，在可預見的將來既無計劃也不可能結算，被視為對外經營淨投資的一部分，並在外匯換算準備金中確認。
 
F-12
目錄表
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合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
g.
金融工具.初始確認和後續測量
初始識別
應收貿易賬款和未開單收入最初在它們產生時確認。所有其他金融資產及金融負債於本公司成為該文書的合約條款的訂約方時初步確認。
金融工具分為以下幾類：
 
  •  
非導數
按攤銷成本或按公允價值計提損益的金融資產(“FVTPL”)。
 
  •  
非導數
按FVTPL或攤銷成本計算的財務負債。
 
  •  
FVTPL或FVOCI金融資產或金融負債類別下的衍生金融工具。
金融工具的分類取決於購買這些工具的目的。管理層在初始確認時決定公司金融工具的分類。
非導數
金融工具最初按公允價值確認。當金融資產現金流的合同權利到期或金融資產所有權的重大風險和報酬轉移時，金融資產被取消確認。在金融資產所有權的重大風險和報酬既沒有轉移也沒有保留的情況下，只有在公司沒有保留對金融資產的控制權的情況下，金融資產才會被取消確認。
當合同義務被解除、註銷或到期時，金融負債被取消確認。本公司亦會在財務負債的條款經修訂而經修訂負債的現金流量有重大差異時取消確認財務負債，在此情況下，基於經修訂條款的新財務負債將按公允價值確認。
在初始識別之後，
非導數
金融工具的計量方法如下：
 
 
i.
非導數
金融資產
 
 
a)
按攤銷成本計算的金融資產
符合下列標準的金融資產按攤餘成本計量(初始確認時在FVTPL指定的投資除外)：
 
  i)
資產是在一種商業模式下持有的，其目標是持有資產以收取合同現金流；以及
 
  Ii)
票據的合同條款在特定日期產生現金流，即僅支付本金和未償還本金的利息。
按攤銷成本計算的金融資產作為流動資產列報，但在資產負債表日後12個月以後到期的資產除外，其列報方式為
非當前
資產。它們最初按公允價值加交易成本計量，其後按實際利率法按攤銷成本減去任何減值損失入賬。
 
 
b)
FVTPL的金融資產
不符合攤餘成本或FVOCI標準的金融資產按FVTPL計量。FVTPL的金融資產在每個報告期結束時按公允價值計量，產生的任何收益或損失
重新測量
在綜合損益表中確認。出售FVTPL金融資產的收益或損失在綜合損益表中確認。
FVTPL的金融資產利息收入在綜合損益表中確認。FVTPL的金融資產的股息在公司獲得股息的權利確定時確認。
 
 
二、
非導數
金融負債
所有金融負債最初均按公允價值確認，但按公允價值扣除直接應佔交易成本確認的貸款及借款除外。該公司的金融負債包括貿易和其他應付款項、銀行透支、或有對價以及貸款和借款。
在報告日期後12個月後到期的貿易和其他應付款項列示如下
非當前
負債。
於初步確認後，計息貸款及借款隨後按實際利率法按攤銷成本計量。當負債不再確認時，損益在綜合損益表中確認，並通過實際利率法攤銷過程確認。
在初始確認後，或有對價隨後按公允價值計量，公允價值的變動在綜合收益表中確認。
 
F-13
目錄表
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合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
 
三、
衍生金融工具與套期保值會計
該公司在外幣資產、負債、對外業務的淨投資和以外幣計價的預測現金流方面受到外幣波動的影響。該公司通過遵循既定的風險管理政策，包括使用衍生品，來限制匯率波動的影響。本公司訂立衍生金融工具，而交易對手主要為銀行。該公司持有外匯遠期和期權合約以及利率掉期等衍生金融工具，以對衝某些外幣和利率風險。
現金流對衝
本公司於財務狀況表中按公允價值確認衍生工具為資產或負債。當衍生工具被指定為對衝工具時，衍生工具符合對衝會計資格；被對衝項目可明確識別並使本公司面臨風險；預期衍生工具的公允價值變動與被對衝項目的公允價值變動將具有高度相關性。
對於採用套期會計的衍生工具，本公司在全面收益表中記錄被指定為其他全面收益/(虧損)現金流量對衝的衍生工具的有效部分，並重新分類為被套期保值項目影響收益的同期收益。衍生工具的剩餘損益超過被套期保值項目(如有)的未來現金流量現值累計變動(即無效部分)或被剔除於有效性評估之外的套期保值成分，以及未被指定為合資格對衝的其他衍生工具的公允價值變動，在綜合損益表中記為損益淨額。如果該套期保值工具到期或被出售、終止或行使，則在現金流量對衝儲備(在其他全面收益/(虧損))中確認的該套期保值工具的累計收益或虧損將保留在現金流量對衝儲備中，直至預測的交易發生為止。利率掉期的現金流對衝記錄在財務費用淨額項下。衍生工具的現金流量在現金流量表中歸類為經營活動的現金流量。
當預測交易極有可能不會發生時，本公司終止對衝會計，並立即在綜合損益表中確認在其他全面收益/(虧損)中累計的此類衍生工具的應佔損益。
預測收入交易的現金流對衝的收益/(損失)計入外匯收益/(損失)，構成收入的一部分。未被指定為現金流量對衝的外幣衍生工具的公允價值變動在綜合收益表中確認，並在外匯收益中報告，淨額在經營活動的結果中報告。
 
 
四、
金融工具的抵銷
金融資產與金融負債相互抵銷，並在綜合財務狀況表中報告淨額，前提是且僅當存在當前可強制執行的法律權利以抵銷已確認金額，且有意按淨額結算，或同時變現資產及清償負債。
 
 
v.
金融工具的公允價值
於各報告日期在活躍市場交易的金融工具的公允價值乃參考市場報價或交易商報價釐定，而不扣除任何交易成本。對於未在活躍市場交易的金融工具，公允價值是使用適當的估值模型確定的。在適用的情況下，這些模型預測未來現金流，並使用基於市場的可觀察輸入(包括利率曲線、信用風險、外匯匯率以及貨幣的遠期和現貨價格)將未來金額貼現為現值。
 
F-14
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（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
 
六、
減值
非導數
金融資產
本公司採用前瞻性ECL模型確認按攤餘成本或FVOCI計量的金融資產的減值損失。應收貿易賬款和無重大融資部分的未開單收入的損失準備按相當於終身ECL的金額計量。本公司採用簡化方法，利用本公司的過往信貸損失經驗，根據債務人特有的因素作出調整，以確定終身ECL備抵金額。
對於所有其他金融資產，當信用風險自初始確認以來顯著增加時，本公司確認終身ECL。然而，如果金融工具的信用風險自初始確認以來並未顯著增加，本公司將該金融工具的損失撥備計量為
12個月
ECL.減值評估每年進行一次，於報告日期調整損失準備所需的ECL(或沖銷)金額在綜合損益表的“一般及行政費用”項下確認為減值損益。
 
h.
股權和股本
 
 
i.
股本、股份溢價及庫藏股
本公司只有一類股權。權益股份的面值記為股本，收到的超出面值的金額歸類為股票溢價。與行使購股權和受限股份單位相關的基於股份的薪酬支出和超額税收優惠對應的抵免計入股票溢價。
庫存股代表本公司為回購本身普通股而支付的代價，包括任何直接應佔成本。庫存股是從總股本中扣除的。庫存股註銷時，已支付的金額根據股本調整，幅度與回購的普通股面值相當，餘額根據股票溢價調整。
 
 
二、
留存收益
留存收益包括公司的税後未分配收益。
 
 
三、
股本的其他組成部分
股權的其他組成部分包括以下內容：
現金流量對衝儲備
指定並有效作為現金流量對衝的衍生對衝工具的公允價值變化在扣除税款後確認。
外幣折算儲備
外幣兑換儲備包括（i）外國子公司財務報表兑換產生的匯率差異和（ii）與海外業務相關的公司間應收賬款或應付賬款產生的外幣差異，其結算既沒有計劃也不太可能在可預見的未來發生，被視為構成海外業務淨投資的一部分。
其他儲備
其他儲備包括經濟特區
再投資
根據印度規定，從符合條件的經濟特區（“SEZ”）單位的利潤中創建的儲備金
所得税
1961年法案。此外，該等條款要求公司使用儲備金來購買用於其業務的新工廠和機器
.
養卹金調整
該準備金代表已確認的累計精算損益，扣除固定福利計劃的税款。
 
F-15
目錄表
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合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
i.
現金及現金等價物
本公司將所有初始到期日不超過三個月的高流動性投資視為現金等價物。現金等價物很容易轉換為已知數量的現金，並受到價值變化的微小風險的影響。
 
j.
投資
 
 
i.
有價證券和共同基金
該公司的有價證券代表流動投資，主要是為了賺取日常收入而購買。對共同基金的投資是指對共同基金計劃的投資，在這些計劃中，共同基金發行人已將這些資金投資於企業發展基金。預期於報告日期起計12個月後贖回的投資分類為
非當前
投資，否則它們被歸類為當期投資。
該等投資按綜合損益表確認的損益及公允價值變動按公允價值確認。公允價值代表投資的原始成本和投資在每個報告期的公允價值。
 
 
二、
固定到期日計劃投資
本公司對FMP的投資是對共同基金計劃的投資，在該計劃中，共同基金發行人已將這些資金投資於印度銀行的存單。理財產品的投資按損益確認為公允價值，公允價值變動在綜合損益表中確認。公允價值是指一項投資的原始成本和該投資在每個報告期的公允價值或所引用的資產淨值。
本公司根據實體記錄在案的風險管理、投資策略和提供給主要管理人員的信息，按公允價值管理理財產品。投資回報是根據公允價值變動來衡量的，而不是看到期時的整體回報。公司的投資購買和銷售決策也是基於公允價值的波動，而不是根據一項預先確定的政策，將投資持有到到期。主要管理人員認為，通過綜合損益表記錄這些投資將提供更多相關信息，以衡量投資的業績。
 
 
三、
定期存款投資
定期存款的投資包括原始期限在三個月以上的銀行定期存款。這些資產被指定為按攤銷成本計算的金融資產。
 
k.
為客户持有的資金
該公司在汽車索賠處理服務方面的一些協議允許公司代表客户暫時持有資金。這些資金與公司的資金是分開的，從公司從客户那裏收到這些資金到代表客户付款之間通常有一段很短的時間。
 
F-16
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（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
l.
財產和設備
財產和設備按歷史成本列報。成本包括直接可歸因於資產購置的支出。折舊和攤銷採用直線法計算資產的估計使用年限如下：
 
資產描述
   
資產及生命週期(單位：年限)
  
建築
      20  
計算機和軟件
     
3-4
  
傢俱、辦公設備和辦公設備
     
2-5
  
車輛
      3  
租賃權改進
      估計使用年限或租賃期較短  
根據融資租賃收購的資產由本公司按租賃資產的公允價值或最低租賃付款的現值(如較低，則為最低租賃付款的現值)作為資產進行資本化，每個金額均在租賃開始時確定。融資租賃和租賃改進項下的資產按租賃期或資產的估計使用年限中較短的一項進行折舊。
用於購置財產和設備的預付款以及在報告日期前未準備好使用的財產和設備的費用作為資本披露。
正在進行的工作
在注11中。
每當發生事件或情況變化顯示一項或一組資產的賬面值可能無法收回時，本公司便會評估物業及設備的減值。如果存在任何此類跡象，本公司將估計資產的可收回金額。資產或現金產生單位的可收回金額是其公允價值減去處置成本(“FVLCOD”)和其
使用價值
(“VIU”)。資產的可收回金額或者該資產所屬現金產生單位的可收回金額小於其賬面金額的，賬面金額減至其可收回金額。減值被視為減值損失，並在綜合損益表中確認。如於報告日期有跡象顯示先前評估的減值虧損不再存在，則重新評估可收回金額，並撥回先前確認的減值虧損，使資產按其可收回金額確認，但不超過在最初未確認減值損失時應呈報的減值減值。
 
m.
商譽
商譽是指收購成本超過公司在收購之日在被收購子公司的可確認淨資產中所佔份額的公允價值。商譽分配給預期將從合併的協同效應中受益的現金產生單位，以進行減值測試。商譽按現金產生單位(或現金產生單位組)的水平按年進行減值測試，或如事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回。商譽按成本減去累計減值損失計提。商譽減值損失不能沖銷。關於減值測試的進一步討論見下文“無形資產和商譽的減值”。
 
F-17
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（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
n.
無形資產
無形資產只有在資產的預期未來經濟收益有可能歸屬於本公司，且成本能夠可靠計量的情況下才予以確認。在企業合併中取得的無形資產採用適用於該類型無形資產的普遍接受的估值方法，按公允價值入賬。具有確定使用年限的無形資產將在估計使用年限內攤銷，並在出現減值指標時進行減值審查。具有無限年限的無形資產不攤銷，而是至少每年進行減值測試，並減記為公允價值。關於減值測試的進一步討論見下文“無形資產和商譽的減值”。
軟件開發成本
一旦研究階段完成，確定技術可行性和商業可行性，未來經濟效益可能，公司有意願和能力完成並使用或銷售軟件，則將用於銷售和/或內部使用的現有軟件產品的開發或增強所產生的成本資本化。技術可行性是在完成詳細設計程序或在沒有詳細設計程序的情況下，在完成工作模型後確定的。在評估何時確定技術可行性以及正在進行的資本化成本可回收性評估中，需要作出重要的管理判斷和估計。屬於軟件開發成本的成本包括用於開發或獲得軟件的材料和服務的外部直接成本，以及與軟件項目直接相關的員工的薪酬和相關福利。資本化成本在估計使用年限內按直線攤銷。與研究階段活動、培訓、維護和所有實施後階段活動相關的費用在發生時計入費用。
本公司已確定的活期無形資產按資產的預計使用年限按直線攤銷，如下所示。
 
資產描述
   
加權平均
攤銷期間
(三個月內)
  
客户合同
      60  
客户關係
      162  
聖約
不競爭
      33  
商號
      36  
技術
      94  
軟件
      47  
服務標誌
      無限期使用壽命  
 
o.
無形資產和商譽減值
商譽不需攤銷，並至少每年進行一次減值測試，或當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時。應攤銷的無形資產在發生事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，將對減值進行審查。減值損失確認為資產的賬面金額超過其可收回金額的金額。可收回的金額是資產的FVLCOD和VIU中較高的一個。為評估減值，資產按現金產生單位水平分組，現金產生單位水平是有單獨可識別現金流的最低水平。就現金產生單位確認的減值損失將首先分配，以減少分配給現金產生單位(或現金產生單位組)的任何商譽的賬面金額，然後根據現金產生單位中每項資產的賬面金額，按比例減少現金產生單位(或現金產生單位組)中其他資產的賬面價值。發生減值的無形資產(商譽除外)將於每個報告日期進行審核，以確定是否有可能沖銷減值。
 
F-18
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p.
員工福利
 
 
i.
固定繳款計劃
美國儲蓄計劃
本公司在美國的合資格僱員根據美國國税法(“守則”)第401(K)節參與儲蓄計劃(“該計劃”)。該計劃允許員工將其年度收入的一部分推遲到
税前
通過對該計劃的自願捐款，在此基礎上開展工作。該計劃規定，公司可以提供不超過守則所允許的最高限額的可選捐款。
英國養老金計劃
在英國，符合資格的員工為在英國運營的固定繳款養老金計劃繳費。該計劃的資產由一個獨立管理的基金單獨持有。養卹金支出是指應付給本公司維持的基金的繳款。
公積金
本公司在印度、菲律賓、南非、斯里蘭卡及英國的合資格僱員根據各自司法管轄區的監管要求參與固定供款基金。員工和公司都向基金繳納等額的資金，相當於員工工資的特定百分比。
根據固定繳款計劃，除根據這些計劃作出的繳款外，本公司並無其他義務。繳款計入損益，並計入應計當年的綜合損益表。
 
 
二、
固定福利計劃
印度、菲律賓和斯里蘭卡的員工有權享受覆蓋公司合格員工的固定福利退休計劃。該計劃規定了一個
一次總付
在退休、死亡、喪失工作能力或終止僱用時，向符合條件的僱員支付以各自僱員的薪金和僱用年限為基礎的數額(最高限額約為#美元)24在印度的每個員工)。在印度，向由印度人壽保險公司(“LIC”)和英傑華人壽保險有限公司(“ALICPL”)(統稱為“基金管理人”)管理和管理的基金供款，為印度子公司的酬金負債提供資金。根據這項計劃，支付酬金的責任仍在該公司，儘管該計劃由基金管理人管理。本公司的斯里蘭卡子公司、菲律賓子公司和兩家印度子公司有無資金支付的酬金義務。
酬金負債由獨立精算師於每個報告日期採用預測單位貸方方法進行精算估值釐定。根據《國際會計準則》第19條，公司在其資產負債表中確認固定福利計劃的淨負債為資產或負債
–
“員工福利。”
貼現率以政府債券收益率為基礎。因經驗調整和精算假設的變化而產生的精算損益，在發生期間的全面收益表中記入其他全面收益。
 
F-19
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三、
補償缺勤
本公司的補償缺勤負債是根據採用預計單位貸記法的精算估值確定的，並計入應計當年的綜合收益表。
 
q.
基於股份的支付
授予日期給予員工的以股份為基礎的薪酬授予的公允價值確認為員工成本，並相應增加股本。本公司根據國際財務報告準則第2號採用公允價值法核算與股份支付相關的股份薪酬支出
“基於股份的支付。”
根據公允價值法，對於每個單獨歸屬的獎勵部分，獎勵的估計公允價值計入必要服務期(通常是獎勵的歸屬期間)內的收入，就好像該獎勵實質上是多個獎勵一樣。
本公司須估計以股份為基礎的補償開支，扣除估計的沒收及預期的市場及非市場條件將會得到滿足。在釐定估計沒收比率時，本公司每年評估已被沒收及預期未來將被沒收的以股份為基礎的付款授權書的實際數目。在估計預期的沒收金額時，公司會考慮員工級別和歷史經驗等因素。
 
r.
撥備和應計費用
當公司因過往事件而承擔現時的法律或推定責任時，財務狀況表確認撥備，很可能需要流出經濟利益以清償該責任，並可對該責任的金額作出可靠估計。如果影響重大，撥備以現值確認，方法是按預期未來現金流量按
税前
反映當前市場對貨幣時間價值的評估的利率。
當公司從合同中獲得的預期收益低於履行合同下未來義務的不可避免的成本時，就確認繁重合同的撥備。這筆準備金是按終止合同的預期費用和繼續履行合同的預期淨費用兩者中較低者的現值計算的。在建立撥備之前，公司確認與該合同相關的資產的任何減值損失。
 
s.
收入確認
該公司的收入來自BPM服務，包括後臺管理、數據管理、客户體驗服務管理和汽車索賠處理服務。
提供服務的收入在履行承諾服務的金額反映本公司預期有權換取該等服務的對價時，按應計制確認。自上次開票結束至報告日期的收入確認為未開票收入。某些合同的未開賬單收入被歸類為合同資產，因為對價的權利取決於時間推移以外的其他因素。收入是扣除增值税後的淨額，包括報銷
自掏腰包
費用。
來自後台管理、數據管理和客户體驗服務管理服務的收入
後臺管理、數據管理和客户體驗服務合同基於以下定價模型：
 
  a)
按照相當於全職的安排，這通常涉及根據在執行外包業務流程時部署的全職僱員(或相當於全職僱員)的人數進行計費；
 
  b)
每筆交易安排，通常涉及根據處理的交易數量(如
電子郵件
答覆，或處理的航空公司優惠券或保險索賠)；
 
  c)
訂閲安排，通常包括根據合同商定的費率，按每個會員每月收費；
 
  d)
固定價格安排，通常涉及基於以下成就的賬單
預定義
可交付成果或里程碑；
 
  e)
基於結果的安排，通常涉及基於我們的客户通過我們的服務努力實現的業務結果的賬單(例如，基於未償還銷售天數的減少、營運資本的改善、收款的增加或運營費用的減少)；或
 
  f)
其他定價安排，包括成本加成安排，通常涉及按合同商定的直接和間接費用以及根據安排部署的僱員人數收取費用。
收入低於
時間和材料
合同和訂閲安排被確認，因為相關服務是根據客户合同提供的。收入在成本加成合同中確認，基礎是合同約定的客户合同產生的直接和間接成本加上商定的利潤。
加價。
收入根據交付給客户的特定工作單位的數量在以單價為基礎的合同中確認。
根據規定的衡量進展情況的方法，確認在一段時間內履行的履約義務的收入。由於投入與生產率之間存在直接關係，投入方法(成本或花費的努力)被用來衡量完成工作的進展情況。
關於涉及以下內容的安排
分包，
在分配的部分或全部工作中，公司根據IFRS 15確立的標準對應確認的收入進行評估
“與客户的合同收入(”國際財務報告準則15“)
，B34至B38段中的應用指導
“委託人與代理人的考慮。”
與客户的合同包括交易價格的變化，主要是由於服務水平協議、增加份額、最低承諾和批量折扣。與這類安排有關的收入，如待確認的收入數額可在任何增加的收入很可能不會發生重大逆轉的情況下進行估計，則作為可變對價入賬。
未達到收入確認標準的開出的金額或收到的付款被記錄為遞延收入，並歸類為合同負債。當所有確認標準都滿足時，這些收入才被確認為收入。與過渡服務無關的BPM服務的執行費用(下文討論)是作為合同資產分類的履行費用，並在收入確認條件滿足時在合併損益表中確認。為今後的服務收到的任何預付款被歸類為合同負債，並在提供此類服務期間的綜合損益表中確認。
所有因獲得合同而產生的增量和直接成本，例如某些銷售佣金，都被歸類為合同資產。這些費用將在合同的預期壽命內攤銷。
支付給客户的其他預付費用被歸類為合同資產。這些費用在合同有效期內攤銷，作為交易價格的調整記錄，並從收入中減去。
對於某些BPM客户，公司在簽訂新合同開始時執行過渡活動。本公司已確定這些過渡活動不符合IFRS 15的標準，將作為單獨的履約義務入賬，並已遞延應佔這些活動的收入。因此，過渡收入被歸類為合同負債，隨後在提供業務流程管理服務期間按比例確認。與此類過渡服務有關的費用是與合同直接相關的履行費用，可產生或增加資源，預計可根據合同收回，因此列為合同資產，並在合同的估計壽命內按比例確認。
公司簽訂的所有合同都規定了付款條件。通常的付款條件範圍為30至60幾天。
 
F-20
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合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
汽車理賠服務收入
汽車索賠處理服務包括索賠處理和行政管理(“索賠處理”)、租車和安排英國各地維修中心的維修，以及此類維修的相關付款處理(“事故管理”)。關於索賠處理，公司收到一份
每個領款申請
費用或固定費用。每項索賠費的收入在索賠的估計處理期間確認，目前的範圍為1至2個月，固定費用的收入在合同期間以直線方式確認。在某些情況下，費用取決於代表客户成功追回索賠。在這些情況下，收入將被推遲，直到意外情況得到解決。租車收入在租車期限內確認。
為了提供事故管理服務，公司通過維修中心網絡安排維修。修理費是向客户開具的發票。在確定來自客户的與向維修中心付款有關的收入是否應確認為收入時，公司考慮了國際財務報告準則第15號在第B34至B38段的應用指導下確立的標準
“委託人與代理人的考慮。”
當公司確定它是提供事故管理服務的主體時，從客户那裏收到的金額被確認並作為第三方收入列報，向維修中心支付的款項在合併損益表中被確認為收入成本。在確定該公司是否為該交易的委託人時，考慮的因素包括：
 
  a)
本公司對提供服務負有主要責任，
 
  b)
公司與維修中心協商人工費率，並
 
  c)
公司有責任及時、令人滿意地完成維修。
如果存在不符合上述標準的情況，因此公司不是提供事故管理服務的主體，則從客户那裏收到的金額將被確認並在綜合損益表中扣除支付給維修中心的款項後列報。事故管理服務的收入是扣除轉嫁給客户的維修員轉介費後的淨額。
汽車索賠BPM部門的法律服務收入在第三方承認責任時確認，範圍為每個階段賺取的固定費用和成功解決索賠後的任何進一步收入。
與索賠人訂立合同而產生的增量和直接費用被歸類為合同資產，並在不超過15個月的預期受益期內攤銷。本公司的所有其他成本在發生時計入費用。
 
F-21
目錄表
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合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
t.
租契
本公司根據經營租賃協議租賃其大部分交付中心和辦公設施，該協議可由出租人和承租人選擇定期續期。租賃協議包含免租期和租金上漲條款。
公司在合同開始時評估合同是否包含租約。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價，則該合同是租賃或包含租賃。為了評估合同是否傳達了對已確定資產的使用控制權，公司評估：(1)合同是否涉及使用已確定的資產，(2)公司是否有權在整個租賃期內從使用資產中獲得幾乎所有的經濟利益，以及(3)公司是否有權指示使用資產。
在租賃開始之日，公司確認其作為承租人的所有租賃安排的ROU資產和相應的租賃負債，但短期租賃和低價值租賃除外。淨收益資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。對於短期租賃和低價值租賃，本公司在租賃期內按直線原則將租賃付款確認為費用。
租賃安排包括在租賃期結束前延長或終止租約的選項。當合理地確定這些選項將被行使時，ROU資產和租賃負債包括這些選項。
投資收益資產初步按成本確認，包括按租賃開始日期或之前的任何租賃付款調整後的租賃負債初始金額，加上任何初始直接成本減去任何租賃激勵。它們隨後按成本減去累計折舊和減值損失計量。
淨收益資產自租賃開始之日起按直線折舊，以租賃期和標的資產的使用年限中較短者為準。
租賃負債最初按未來租賃付款現值的攤餘成本計量。就租約隱含利率不能輕易釐定的租約而言，本公司根據租約開始之日所得資料，採用遞增借款利率釐定租約付款現值。如果本公司改變其對是否將行使延期或終止選擇權的評估，租賃負債將重新計量，並對相關ROU資產進行相應調整。
本公司將租賃合同的修改作為未包括在原始租賃中的額外使用權的單獨合同進行會計處理，租賃付款的增加與額外使用權的獨立價格相稱，並根據特定合同的情況進行調整。未作為單獨合同計入的修改，在修改生效之日根據修改後的條款和條件以及截至該日的事實和情況重新評估。經修訂後，本公司重新計量租賃負債，以反映剩餘租賃付款和貼現率的變化，並將重新計量租賃負債的金額確認為對ROU資產的調整。然而，如果ROU資產的賬面價值因修改而減少到零，任何重新計量的剩餘金額都將在合併損益表中確認為費用。
本公司已根據國際財務報告準則第16號修正案為
新冠肺炎
相關的租金優惠，以確定出租人提供的優惠是否直接作為
新冠肺炎
大流行病符合修正案第46B段提及的條件，並在合併損益表中計入了符合條件的特許權。
在.的情況下
分租契約，
如果本公司是中間出租人，則該租賃被歸類為融資租賃或經營租賃。一個
分租契
被歸類為融資或經營租賃，參照
使用權
從總租約產生的資產。就融資租賃而言，本公司已就其在總租約中的權益及
分租契
另外，並確認在
分租契
相應地。收到的租金收入
分租契
在綜合損益表中被視為財務收入。如屬經營租賃，租金收入在綜合收益表中確認。
分租。
 
u.
財務費用
財務支出包括借款利息成本、交易成本、租賃負債利息支出及相關衍生工具結算損益。借款匯兑損益被認為是對外幣貨幣資產的自然經濟對衝，這些外幣貨幣資產被歸類為外匯損益，在經營活動的結果內實現淨額。借款成本採用實際利息法在綜合收益表中確認。
 
F-22
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（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
v.
所得税
所得税包括當期税和遞延税。所得税支出在綜合收益表中確認，除非它與直接在權益中確認的項目有關，在這種情況下，它在權益中確認。
 
 
i.
當期所得税
本期及前期的當期所得税，按當期應納税所得額向税務機關收回或支付的金額計量。用於計算金額的税率和税法是在報告日期之前制定並適用於該期間的税率和税法。如本公司有法律上可強制執行的權利以抵銷已確認的金額，並擬按淨額結算或同時變現資產及負債，則本公司可抵銷當期税項資產及當期税項負債。
在確定所得税撥備時需要作出重大判斷，包括判斷納税評估中是否有可能維持納税狀況。納税評估可能涉及複雜的問題，只能在較長的時間段內解決。受某些法律或經濟限制或不明朗因素影響的税項確認，由管理層根據特定事實及情況個別評估。儘管公司在估算所得税時考慮了所有這些問題，但這些問題的解決可能會對公司的經營業績產生不利影響。
 
 
二、
遞延所得税
遞延所得税採用資產負債表法確認。遞延所得税資產及負債在財務報表中就資產及負債的計税基準與其賬面值之間產生的所有可扣除及應課税暫時性差異予以確認，但如遞延所得税是因初始確認非業務合併交易中的商譽或資產或負債而產生，且不影響交易時的會計或應課税損益，則除外。
遞延所得税資產及負債乃根據報告日期已頒佈或實質頒佈的税率(及税法)，按預期於資產變現或清償負債期間適用的税率計量。
與未使用税項抵免及未使用税項虧損結轉有關的遞延所得税資產，在有可能獲得可抵扣暫時性差額的應課税利潤，以及未使用税項抵免及未使用税項虧損結轉的情況下，予以確認。
遞延所得税資產的賬面金額於每個報告日期審核，並在不再可能有足夠的應課税利潤可供全部或部分使用遞延所得税資產的情況下遞減。
本公司確認所有應課税暫時性差額的遞延税項負債，但與子公司投資相關的遞延税項負債除外，在這些子公司中，暫時性差額的沖銷時間是可以控制的，並且在可預見的未來很可能無法沖銷。
 
w.
每股收益
每股基本收益採用期內已發行普通股的加權平均數計算。每股攤薄收益是按庫存股方法考慮可能發行的普通股對期內已發行加權平均股份數目的影響而計算的，除非結果是反攤薄的。
 
x.
政府撥款
只有在有合理保證的情況下，該公司才會承認政府撥款，即政府撥款附帶的條件將會得到遵守，而政府撥款將會收到。與折舊資產有關的政府贈款被視為遞延收入，並在資產的使用年限內按系統和合理的基礎在綜合收益表中確認。與收入有關的政府贈款在綜合損益表中系統地確認，一般是在必要的期間內確認，以便將其與其打算補償的相關費用相匹配。
 
F-23
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（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
3.公司尚未採納的新會計公告
已發佈某些新準則、對現有準則的解釋和修訂，這些準則對公司從2023年4月1日或之後開始的會計期間或以後的會計期間是強制性的。被認為與本公司業務相關的事項列於下文。
 
i.
2020年1月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》的修正案
財務報表的列報
“關於‘負債分類為流動或
非當前'。
《流動負債分類》或《負債分類》的修訂
非當前
(國際會計準則第1號修正案)隻影響財務狀況表中負債的列報，而不影響確認任何資產、負債、收入或支出的數額或時間，或各實體披露的有關這些項目的資料。修正案如下：
 
  •  
澄清將負債歸類為流動負債或
非當前
應以報告期結束時存在的權利為基礎，調整所有受影響段落中的措辭，以提及將清償推遲至少12個月的“權利”，並明確規定只有“在報告期結束時”存在的權利才應影響負債的分類；
 
  •  
澄清分類不受關於實體是否會行使其推遲清償債務的權利的預期的影響；以及
 
  •  
明確結算是指將現金、股權工具、其他資產或者服務轉移給交易對手。
上述修訂自2024年1月1日或之後開始的年度報告期生效，並追溯適用。允許提前申請。
公司目前正在評估這些修訂對其綜合財務報表的影響。
 
F-24
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（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
二、
2021年2月，國際會計準則委員會發布了《會計政策披露(對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正)，以確定哪些會計政策將在財務報表中披露。這些修訂如下：
 
  •  
要求實體披露其重要會計政策信息，而不披露其重要會計政策。
 
  •  
澄清會計政策信息可能因其性質而是重要的，即使有關數額不是重要的；還澄清一個實體的財務報表的使用者是否需要它理解財務報表中的其他重要信息；
 
  •  
澄清會計政策信息是重要的；以及
 
  •  
明確披露非實質性會計政策信息的主體，不得掩蓋重大會計政策信息。
這些修正案從2023年1月1日或之後開始生效，並將前瞻性地實施。允許提前申請。
這些修訂不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
 
三、
2021年2月，國際會計準則理事會發布了《會計估計的披露(國際會計準則第8號修正案)》，涉及會計政策和會計估計的區別。這些修訂如下：
 
  •  
將會計估計變動的定義改為“財務報表中受計量不確定性影響的貨幣量”；
 
  •  
澄清由於新的信息或新的發展導致的會計估計的變化不是對錯誤的糾正。此外，用於編制會計估計數的投入或計量技術的變化的影響是會計估計數的變化，如果這些變化不是由於糾正前期錯誤而產生的；以及
 
  •  
説明會計估計的變化可能隻影響當期的利潤或虧損，或影響本期和未來期間的利潤或虧損。它還要求與本期有關的變化的影響確認為當期的收入或支出，如果對未來期間有影響，則確認為未來期間的收入或支出。
這些修正案從2023年1月1日或之後開始生效，並將前瞻性地實施。允許提前申請。
這些修訂不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
 
四、
2021年5月，國際會計準則委員會發布了《與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金(國際會計準則第12號修正案)》，以明確租賃和退役債務等交易的遞延税項的會計處理。這些修正案澄清，初始確認豁免不適用於在初始確認時產生同等數額的可扣除和應税臨時差額的交易。
本公司被要求對在提交的最早的可比期開始或之後發生的交易實施修訂。公司必須在提出的最早的比較期間開始時，確認與租賃和退役債務有關的所有暫時性差額的遞延税金，並確認最初應用修訂作為對該日留存收益期初餘額的調整的累積影響。
這些修正案從2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效。允許及早領養。
這些修訂不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
 
F-25
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（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
v.
2022年9月，國際會計準則委員會發布了《銷售和回租中的租賃負債(國際財務報告準則第16號修正案)》，並對其進行了修訂，以澄清：
 
  •  
出賣人和承租人在隨後計量銷售和回租交易時所用的要求，這些交易滿足國際財務報告準則第15號的要求，將作為銷售入賬。
這些修正案從2024年1月1日或之後開始生效。公司目前正在評估這些修訂對其綜合財務報表的影響。
 
六、
2022年10月，國際會計準則理事會發布了《帶契約的非流動負債(國際會計準則第1號修正案)》，以明確實體在報告期後12個月內必須遵守的條件，以影響負債的分類。
這些修正案從2024年1月1日或之後開始生效。
公司目前正在評估這些修訂對其綜合財務報表的影響。
 
F-26
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（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
4.業務合併
 
a)
The Smart Cube Limited
於2022年12月16日(“收購日期”)，本公司收購了Smart Cube Limited及其子公司(“The Smart Cube”)的所有所有權權益，後者在四個關鍵領域提供數字領先的市場情報和分析解決方案，包括採購和供應鏈、商業銷售和營銷、數字和分析以及戰略和投資研究。智能立方體預計將補充公司現有的產品，並加強公司在高端採購和高級分析方面的能力。
此次收購的總對價為#美元。122,150，但須對現金和週轉資本進行調整，包括或有對價#美元15,761與收購協議中規定的Smart Cube的目標收入和調整後的EBITDA(帶有某些調整)掛鈎的2年零5個月內支付。或有對價負債的公允價值是使用第3級投入估算的，其中包括對貼現率的假設。4.93%。根據或有代價安排，本公司可能須支付的所有未來付款的潛在未貼現金額在$0及$17,286.此外，遞延收益來自美元4,913自收購日期起2年零5個月內支付，但須繼續僱用。該公司主要通過五年期有擔保定期貸款為此次收購提供資金。
該公司產生的收購相關成本為#美元2,130，已包含在“
一般
和行政費用”。
國際財務報告準則3“業務合併”項下待分配的臨時會計如下：
 
    
量
  
現金
    $ 6,710  
應收貿易賬款
      7,472  
未開賬單的收入
      651  
預付款和其他流動資產
      1,051  
財產和設備
      427  
使用權資產
      1,781  
無形資產
         
-客户關係
      26,692  
-客户合同
      1,959  
- 契約不競爭
      1,305  
-軟件
      1,305  
非流動資產
      1,061  
遞延税項資產
      1,767  
流動負債
      (6,011 ) 
非流動負債
      (1,689 ) 
租賃負債
      (1,736 ) 
遞延税項負債
      (7,414 ) 
    
 
 
  
取得的淨資產
   
 
35,331
 
減：購買對價
      (122,150 ) 
    
 
 
  
收購商譽
   
$
86,819
 
    
 
 
  
商譽主要歸因於預期的協同效應和收購帶來的勞動力集結。此次收購所產生的商譽預計不能從税務目的中扣除。
購買對價是根據管理層的估計臨時分配的。該公司正在對資產和負債的公允價值進行最終確定。收購價格分配的最終確定可能會導致對上述分配進行某些調整，並對截至2023年3月31日記錄的金額進行修訂，以反映收購資產或承擔的負債的最終估值。
收購對公司業績的影響：
對智能立方體的收購貢獻了$10,146截至2023年3月31日的年度收入，以及971截至2023年3月31日止年度的除税後溢利。
 
b)
OptiBuy sp.Z.O.O.
於2022年12月14日(“收購日期”)，公司收購了OptiBuy sp.的所有所有權權益。Z.O.O.OptiBuy，幫助客户利用領先的第三方採購和供應鏈平臺的能力，併為客户提供諮詢、優化、外包、培訓服務和實施解決方案。OptiBuy預計將補充公司現有的產品，並加強公司在高端採購服務方面的能力。
此次收購的總代價為歐元30,472 ($32,064，根據2022年12月14日的匯率)，取決於現金和營運資本的調整，包括歐元的或有對價5,800 ($6,103)，在2年零3個月內支付，自
A
收購日期與收購協議中規定的目標調整後EBITDA掛鈎(經某些調整)。或有對價負債的公允價值是使用第3級投入估算的，其中包括對貼現率的假設。2.90%.根據或有對價安排和延期對價，公司可能需要支付的所有未來付款的潛在未貼現金額介於歐元之間 0和歐元6,000 ($0及$6,313，基於2022年12月14日的匯率）。此外，歐元遞延收益 1,000 ($1,052）自收購日期起2年零3個月內支付，但須繼續僱用。該公司已用手頭現金資助此次收購。
截至2023年3月31日止年度，或有對價歐元 2,000 ($2,168，基於2023年3月31日的匯率）由公司在實現與第一個計量期相關的收購協議中規定的目標調整後EBITDA（經某些調整）後支付給賣方。
該公司產生的收購相關成本為#美元518，已包含在“
g
綜合收益表中的一般和行政費用”。
國際財務報告準則3“業務合併”項下待分配的臨時會計如下：
 
    
量
  
現金
    $ 1,075  
應收貿易賬款
      2,230  
預付款和其他流動資產
      440  
財產和設備
      45  
使用權資產
      238  
無形資產
         
-客户關係
      3,442  
-客户合同
      934  
- 契約不競爭
      956  
-軟件
      122  
非流動資產
      593  
遞延税項資產
      16  
流動負債
      (2,532 ) 
非流動負債
      (21 ) 
租賃負債
      (234 ) 
遞延税項負債
      (1,022 ) 
    
 
 
  
取得的淨資產
   
 
6,282
 
減：購買對價
      (32,064 ) 
    
 
 
  
收購商譽
   
$
25,782
 
    
 
 
  
商譽主要歸因於預期的協同效應和收購帶來的勞動力集結。此次收購所產生的商譽預計不能從税務目的中扣除。
購買對價已根據管理層的估計臨時分配。公司正在最終確定資產和負債的公允價值。收購價格分配的最終確定可能會導致對上述分配進行某些調整，並修改截至2023年3月31日記錄的金額，以反映所收購資產或所承擔負債的最終估值。
收購對公司業績的影響：
收購OptBuy貢獻了美元1,598截至2023年3月31日的年度收入，以及341截至2023年3月31日止年度的除税後溢利。
 
c)
業務轉移付款(大型保險公司支付)
該公司與一家大型保險公司簽訂了一項協議，於2022年10月18日生效，根據該協議，公司以許可資源（組織化的勞動力）的形式獲得了合同和能力，包括基本的運營流程手冊。該交易的購買價格為美元，使用手頭現金支付
44,000.
購買價格已分配，如下所示：
 
    
量
  
無形資產
         
-客户合同
    $ 37,890  
遞延税項負債
      (9,300 ) 
    
 
 
  
取得的淨資產
   
 
28,590
 
減：購買對價
      (44,000 ) 
    
 
 
  
收購商譽
   
$
15,410
 
    
 
 
  
善意主要歸因於所收購的有組織勞動力的預期利益，並且預計不可用於税務目的扣除。
 
F-27
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合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
d)
Vuram Technology Solutions Private Limited
2022年7月1日（“收購日期”），公司收購了Vuram Technology Solutions Private Limited及其子公司（“Vuram”）的所有所有權權益，Vuram是一家專門從事
低碼
企業自動化，並提供自定義、可擴展的BPM解決方案，包括針對銀行和金融服務、保險和醫療保健垂直領域的特定行業解決方案。該公司預計將利用Vuram的能力來加速新的客户轉型計劃，並增強現有業務的持續生產力改進。
公司支付的總代價為美元170,347，包括現金和營運資金調整美元（141）和或有對價美元21,670，自
A
收購日期與Vuram的目標收入和調整後EBITDA（經過某些調整）相關，如
a
收購協議。或有對價負債的公允價值是使用第三級輸入數據估計的，其中包括貼現率假設 2.75%。根據或有代價安排，本公司可能須支付的所有未來付款的潛在未貼現金額在$0及$22,300.此外，遞延收益來自美元2,700自
A
扣押日期，以繼續就業為前提。該公司已資助
a
用手頭現金進行搜查。
該公司產生的收購相關成本為#美元1,209，已包含在“
g
綜合收益表中的一般和行政費用”。
購買價格已臨時分配至業務合併中收購的資產和承擔的負債（如下所述）。
 
    
量
  
現金
    $ 4,670  
投資
      11,235  
應收貿易賬款
      6,738  
未開賬單的收入
      705  
預付款和其他流動資產
      1,633  
財產和設備
      707  
使用權
資產
      1,498  
無形資產
         
-客户關係
      45,331  
-客户合同
      5,267  
- 公約
不競爭
      5,001  
- 軟件和商品名稱
      92  
非當前
資產
      375  
遞延税項資產
      632  
流動負債
      (7,799 ) 
非當前
負債
      (1,265 ) 
租賃負債
      (1,470 ) 
遞延税項負債
      (13,717 ) 
    
 
 
  
取得的淨資產
   
 
59,633
 
減：購買對價
      (170,347 ) 
    
 
 
  
收購商譽
   
$
110,714
 
    
 
 
  
商譽主要歸因於預期的協同效應和收購帶來的勞動力集結。此次收購所產生的商譽預計不能從税務目的中扣除。
購買對價已根據管理層的估計臨時分配。公司正在最終確定資產和負債的公允價值。收購價格分配的最終確定可能會導致對上述分配進行某些調整，並修改截至2023年3月31日記錄的金額，以反映所收購資產或所承擔負債的最終估值。
 
F-28
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
收購對公司業績的影響：
收購Vuram貢獻了#美元。23,825截至2023年3月31日的年度收入，以及4,746
截至2023年3月31日止年度的除税後溢利。
所有收購對公司業績的影響：
如果收購發生在2022年4月1日，公司截至2023年3月31日的年度的收入和税後利潤將為$1,262,612(未經審計)和美元145,305(未經審計)。
 
e)
商務轉賬付款(‘CEPROCS’)
2021年12月31日，公司與CEPROCS S.R.L.(“CEPROCS”)達成協議，CEPROCS是一家跨多個行業的全球採購和採購服務提供商，包括汽車、製造和零售/消費包裝商品(“CPG”)，據此，公司同意收購其客户合同、熟練勞動力和相關資產，自2021年12月31日(“收購日期”)起生效。這筆交易的購買價格是用手頭的現金支付的，價格為#美元。566。購入價超過購入資產的數額為#美元。14，這已被認為是善意。
該公司產生的收購相關成本為#美元78，已列入2022年3月31日終了年度綜合損益表的“一般和行政費用”。
商譽主要歸因於預期從所收購的集合勞動力中獲得的好處，預計不會在税收方面扣除。
 
f)
MOL信息處理服務(I)私人有限公司(“MOL IPS”)
於2021年8月1日，本公司向MOL IPS的股東MOL IPS Limited(“賣方”)收購MOL IPS的全部已發行股權，總購買代價為$2,958包括遞延對價#美元1,054，在MOL IPS變現應收賬款時支付，取決於營運資本的調整(如果有的話)。MOL IPS從事執行後臺活動和數據輸入的業務，包括支持信息技術的服務。
在截至2023年3月31日的年度內，本公司支付了17作為購買對價的一部分。
本公司已完成收購資產和收購時承擔的負債的會計處理。收購價格已按下文所述分配給在業務合併中收購的資產和承擔的負債。
 
    
量
  
總資產
    $ 3,981  
減去：總負債
      (2,321 ) 
    
 
 
  
取得的淨資產
      1,660  
減：購買對價
      (2,958 ) 
    
 
 
  
收購商譽
   
$
1,298
 
    
 
 
  
商譽主要歸因於收購所產生的勞動力集結。收購產生的商譽預計不能扣税。
 
 
F-29
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
5.現金及現金等價物
本公司將所有初始到期日不超過三個月的高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物包括以下內容：
 
    
截至目前，
  
    
3月31日，
     
3月31日，
  
    
2023
     
2022
  
現金和銀行餘額
    $ 80,162      $ 78,578  
銀行短期存款 *
      47,736        29,575  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
 127,898
 
   
$
108,153
 
    
 
 
     
 
 
  
* 公司可以隨時提取短期存款，無需事先通知，並且可以隨時兑換為已知金額的現金，價值變動風險很小。
6.投資
投資包括以下內容：
 
    
截至目前，
  
    
3月31日，
     
3月31日，
  
    
2023
     
2022
  
有價證券和共同基金的投資
    $ 167,844      $ 263,013  
定期存款投資
      9,196        41,827  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
177,040
 
   
$
304,840
 
    
 
 
     
 
 
  
   
    
截至目前，
  
    
3月31日，

2023
     
3月31日，

2022
  
當前投資
    $ 101,092      $  211,398  
非當前
投資
      75,948        93,442  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
177,040
 
   
$
304,840
 
    
 
 
     
 
 
  
 
F-30
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
7.貿易應收賬款和未開票收入，淨額
應收貿易賬款和未開單收入包括以下內容：
 
    
截至目前，
  
    
3月31日，
     
3月31日，
  
    
2023
     
2022
  
貿易應收賬款和未開單收入*
    $ 214,837      $ 189,952  
減去：ECL的津貼
      (1,945 )       (2,398 ) 
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
212,892
 
   
$
187,554
 
    
 
 
     
 
 
  
* 截至2023年3月31日和2022年3月31日，未開票收入包括價值美元的合同資產593及$246，分別為。
選管會的動向如下：
 
    
截至2018年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
年初餘額
    $ 2,398      $ 2,624      $  1,590  
記入綜合損益表
      439        1,504        1,971  
核銷，扣除託收的淨額
      (402 )       (1,308 )       (589 ) 
反轉
      (293 )       (397 )       (637 ) 
翻譯調整
      (197 )       (25 )       289  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年底餘額
   
$
1,945
 
   
$
2,398
 
   
$
2,624
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-31
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
8.預付款項及其他資產
預付款和其他資產包括以下內容：
 
    
截至目前，
  
    
3月31日，

2023
     
3月31日，

2022
  
當前：
                  
服務税和其他應收税金
    $ 11,815      $ 8,833  
員工應收賬款
      2,184        1,045  
對供應商的預付款
      1,765        2,987  
預付費用
      13,209        10,169  
其他資產
      4,878        5,788  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
33,851
 
   
$
28,822
 
    
 
 
     
 
 
  
非當前：
                  
存款
    $ 11,423      $ 11,263  
所得税資產
      15,102        15,068  
服務税和其他應收税金
      15,255        13,079  
其他資產
      7,829        4,865  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
49,609
 
   
$
44,275
 
    
 
 
     
 
 
  
9.商譽
善意的公允價值摘要如下
AS
以下是：
 
    
截至目前，
  
    
3月31日，
2023
     
3月31日，
2022
  
總賬面金額
    $ 379,134      $  150,684  
累計善意損失
      (25,489 )       (27,147 ) 
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
353,645
 
   
$
123,537
 
    
 
 
     
 
 
  
於2023年及2022年3月31日，按可報告分部劃分的善意餘額變動如下：
總賬面金額
 
    
WNS
     
WNS汽車
         
    
全球BPM
     
聲明BPM
     
總
  
截至2021年4月1日餘額
    $ 123,979      $ 28,480      $ 152,459  
收購產生的善意（參閲附註4（e）、4（f））
      1,312        —        1,312  
翻譯調整
      (1,754 )       (1,333 )       (3,087 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2022年3月31日的餘額
   
$
123,537
 
   
$
27,147
 
   
$
150,684
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
收購產生的善意（參閲附註4（a）、4（b）、4（c）、4（d））
      238,725        —        238,725  
翻譯調整
      (8,617 )       (1,658 )       (10,275 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2023年3月31日的餘額
   
$
353,645
 
    $
25,489
 
    $
379,134
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-32
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
累計減值損失
 
    
WNS
     
WNS汽車
         
    
全球BPM
     
聲明BPM
     
總
  
截至2021年4月1日餘額
    $ —        $ 28,480      $ 28,480  
翻譯調整
      —          (1,333 )       (1,333 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2022年3月31日的餘額
   
$
—  
     
$
27,147
 
   
$
27,147
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
翻譯調整
      —          (1,658 )       (1,658 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2023年3月31日的餘額
   
$
—  
 
   
$
25,489
 
   
$
25,489
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
分配至現金產生單位（“現金產生單位”）的善意的公允價值如下：
 
    
截至目前，
  
    
3月31日，
     
3月31日，
  
    
2023
     
2022
  
武拉姆
    $ 105,959      $ —    
智能魔方
      86,819        —    
健康幫助
      39,082        39,082  
研究和分析
      38,787        42,051  
德納利
      29,542        29,542  
OptiBuy
      26,400        —    
保險
      15,410        —    
WNS全球BPM*
      4,735        4,934  
南非
      3,713        4,522  
技術服務
      3,198        3,406  
    
 
 
     
 
 
  
    
$
353,645
 
   
$
123,537
 
    
 
 
     
 
 
  
 
 
*
不包括南非、研究與分析、技術服務、Denali、HealthHelp、Vuram、The Smart Cube、OptBuy和保險公司的聲譽。
 
F-33
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
公司確定VIU所依據的關鍵假設包括：
 
a)
估計現金流量 五年基於管理層批准的內部預算，並推斷剩餘期間，只要此類預算短於五年期間。
 
b)
最終價值是通過使用長期增長率將去年預測的現金流外推至永久而得出的。這些長期增長率考慮了外部宏觀經濟數據來源。所考慮的長期增長率並不超過相關工商部門的增長率。
 
c)
使用的貼現率基於可比市場參與者的加權平均資本成本，並根據特定國家風險進行調整。
截至2023年3月31日止年度，各現金產生單位在進行減損測試時使用的關鍵假設如下：
 
    
CGU的
  
    
WNS Global

BPM*
    
南非
    
德納利
    
研究和
分析
    
健康幫助
    
技術

服務
    
武拉姆
    
保險
    
智能
立方體
    
優買
  
貼現率
      14.3 %      17 %      11.5 %      14.3 %      11.5 %      11.6 %      13.5 %      14.3 %      12.0 %      11.6 % 
永久增長率
      4.0 %      3.0 %      2.5 %      4.0 %      2.5 %      2.0 %      3.0 %      4.0 %      3.0 %      2.5 % 
 
    
CGU的
  
    
WNS Global

BPM*
    
南非
    
德納利
    
研究和

分析
    
健康幫助
    
技術

服務
  
貼現率
      14.9 %      15.5 %      11.7 %      14.9 %      11.7 %      13.0 % 
永久增長率
      3.0 %      3.0 %      2.5 %      3.0 %      2.5 %      2.0 % 
 
*
不包括南非、研究和分析、技術服務、Denali、HealthHelp、Vuram、Smart Cube、OptiBuy和保險CGU。
所使用的假設是基於公司管理層批准的內部預算。該公司預計五年內的收入、營業利潤率和現金流，並在此後採用永久的長期增長率。
在作出預測時，該公司考慮了過去的經驗、經濟趨勢和通脹，以及行業和市場趨勢，包括
新冠肺炎。
這些預測還考慮了一些因素，如贏得新客户和擴大現有客户業務的預期影響，以及提高效率的舉措，以及每項業務所在市場的成熟度。
基於上述因素，截至二零二三年三月三十一日止年度並無確認減值，這是由於現金增值税的可收回金額超過賬面價值。
對計算對主要參數(收入增長、營業利潤率、貼現率和永久增長率)變化的敏感度的分析並未發現其他CGU的可收回金額將低於其賬面金額的任何可能情況。
 
F-34
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
10.管理無形資產
截至2023年3月31日止年度的無形資產賬面價值變動如下：
 
包含其價值的總收入
  
客户

合同
    
客户

兩性關係
    
知識分子

財產和

其他權利
    
貿易

名字
    
技術
    
租賃權

優勢
    
聖約

不是為了-

競爭
    
服務

馬克
    
軟件
    
總
  
截至2022年4月1日餘額
   $ 156,163     $ 121,052     $ 4,312     $ 638     $ 5,947     $ 1,835     $ 9,065     $ 400     $ 63,219     $ 362,631  
添加
     —         —         —         —         —         —         —         —         10,149       10,149  
關於收購(見附註4(A)、4(B)、4(C)、4(D))
     46,050       75,465       —         8       —         —         7,262       —         1,511       130,296  
翻譯調整
     (5,874 )      (2,634 )      (248 )      (6 )      (85 )      —         (368 )      —         (5,730 )      (14,945 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年3月31日的餘額
   $ 196,339     $ 193,883     $ 4,064     $ 640     $ 5,862     $ 1,835     $ 15,959     $ 400     $ 69,149     $ 488,131  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計攤銷
                                                                                
截至2022年4月1日餘額
   $ 155,770     $ 79,830     $ 4,312     $ 638     $ 3,965     $ 1,835     $ 9,065     $ —       $ 41,795     $ 297,210  
攤銷
     6,505       7,826       —         —         754       —         1,600       —         6,961       23,646  
翻譯調整
     (5,472 )      (1,141 )      (248 )      (7 )      (73 )      —         (412 )      —         (4,592 )      (11,945 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年3月31日的餘額
   $ 156,803     $ 86,515     $ 4,064     $ 631     $ 4,646     $ 1,835     $ 10,253     $ —       $ 44,164     $ 308,911  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年3月31日的淨資產
  
$
39,536
 
  
$
107,368
 
  
$
—  
 
  
$
9
 
  
$
1,216
 
  
$
—  
    
$
5,706
 
  
$
400
 
  
$
24,985
 
  
$
179,220
 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日止年度無形資產的公允價值變化如下：
 
包含其價值的總收入
  
客户

合同
    
客户

兩性關係
    
知識分子

財產和

其他權利
    
貿易

名字
    
技術
    
租賃權

優勢
    
聖約

不是為了-

競爭
    
服務

馬克
    
軟件
    
總
  
截至2021年4月1日餘額
   $ 158,014     $ 121,622     $ 4,511     $ 641     $ 5,987     $ 1,835     $ 9,161     $ 400     $ 53,152     $ 355,323  
添加
     —         —         —         —         —         —         —         —         12,246       12,246  
關於收購（參閲註釋4（e）、4（f））
     536       —         —         —         —         —         —         —         146       682  
翻譯調整
     (2,387 )      (570 )      (199 )      (3 )      (40 )      —         (96 )      —         (2,325 )      (5,620 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日的餘額
   $ 156,163     $ 121,052     $ 4,312     $ 638     $ 5,947     $ 1,835     $ 9,065     $ 400     $ 63,219     $ 362,631  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計攤銷
                                                                                
截至2021年4月1日餘額
   $ 158,014     $ 76,739     $ 4,511     $ 641     $ 3,230     $ 1,835     $ 9,161     $ —       $ 36,051     $ 290,182  
攤銷
     133       3,645       —         —         766       —         —         —         7,006       11,550  
翻譯調整
     (2,377 )      (554 )      (199 )      (3 )      (31 )      —         (96 )      —         (1,262 )      (4,522 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日的餘額
   $ 155,770     $ 79,830     $ 4,312     $ 638     $ 3,965     $ 1,835     $ 9,065     $ —       $ 41,795     $ 297,210  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日的淨資產
  
$
393
 
  
$
41,222
 
  
$
—  
 
  
$
—  
    
$
1,982
 
  
$
—  
    
$
—  
 
  
$
400
 
  
$
21,424
 
  
$
65,421
 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-35
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
截至2023年3月31日，確定有效無形資產的預計剩餘加權平均攤銷期如下：
 
    
平衡生活
  
    
(三個月內)
  
客户關係
      127  
客户合同
      61  
商號
      36  
競業禁止公約
      33  
技術
      23  
軟件
      27  
截至2023年3月31日，基於無形資產剩餘加權平均攤銷期和匯率的估計年度攤銷費用如下：
 
    
量
  
2024
    $ 37,910  
2025
      29,368  
2026
      21,927  
2027
      18,102  
2028
      16,456  
此後
      55,057  
    
 
 
  
     $ 178,820 * 
    
 
 
  
 
*
不包括服務標記，因為其具有無限的使用壽命。
 
F-36
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
11.物業及設備
截至2023年3月31日止年度物業及設備的公允價值變化如下：
 
包含其價值的總收入
   
建房
    
電腦

和

軟件
    
傢俱，
固定裝置和
辦公室
設備
    
車輛
    
租賃權

改進
    
總
  
截至2022年4月1日餘額
    $ 9,591     $ 87,574     $ 82,642     $ 784     $ 72,704     $ 253,295  
添加
      —         10,902       6,736       —         5,738       23,376  
關於收購(見附註4(A)、4(B)、4(D))
      —         517       261       104       298       1,180  
解僱/退休
      —         (5,417 )      (3,265 )      —         (476 )      (9,158 ) 
翻譯調整
      (302 )      (6,354 )      (5,788 )      (71 )      (5,269 )      (17,784 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年3月31日的餘額
    $ 9,289     $ 87,222     $ 80,586     $ 817     $ 72,995     $ 250,909  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計折舊
                                                 
截至2022年4月1日餘額
    $ 6,338     $ 69,574     $ 70,966     $ 764     $ 59,469     $ 207,111  
折舊
      469       9,915       5,246       46       5,611       21,287  
解僱/退休
      —         (5,322 )      (3,252 )      —         (476 )      (9,050 ) 
翻譯調整
      (204 )      (5,078 )      (5,022 )      (66 )      (4,541 )      (14,911 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年3月31日的餘額
    $ 6,603     $ 69,089     $ 67,938     $ 744     $ 60,063     $ 204,437  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
資本
正在進行的工作
      —         —         —         —         —         15,965  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年3月31日的淨資產
   
$
2,686
 
  
$
18,133
 
  
$
12,648
 
  
$
73
 
  
$
12,932
 
  
$
62,437
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日止年度物業及設備的公允價值變化如下：
 
包含其價值的總收入
   
建房
    
電腦

和

軟件
    
傢俱，
固定裝置和
辦公室
設備
    
車輛
    
租賃權

改進
    
總
  
截至2021年4月1日餘額
    $ 9,733     $ 78,850     $ 84,335     $ 876     $ 76,043     $ 249,837  
添加
      —         13,966       2,449       —         2,348       18,763  
關於收購（參閲註釋4（e）、4（f））
      —         217       102       10       116       445  
解僱/退休
      —         (1,901 )      (1,016 )      (74 )      (2,765 )      (5,756 ) 
翻譯調整
      (142 )      (3,558 )      (3,228 )      (28 )      (3,038 )      (9,994 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日的餘額
    $ 9,591     $ 87,574     $ 82,642     $ 784     $ 72,704     $ 253,295  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計折舊
                                                 
截至2021年4月1日餘額
    $ 5,945     $ 65,421     $ 68,141     $ 737     $ 58,568     $ 198,812  
折舊
      483       8,771       6,412       120       6,004       21,790  
解僱/退休
      —         (1,864 )      (988 )      (70 )      (2,727 )      (5,649 ) 
翻譯調整
      (90 )      (2,754 )      (2,599 )      (23 )      (2,376 )      (7,842 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日的餘額
    $ 6,338     $ 69,574     $ 70,966     $ 764     $ 59,469     $ 207,111  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
資本
正在進行的工作
                                              3,073  
                                            
 
 
  
截至2022年3月31日的淨資產
                                           
$
49,257
 
                                            
 
 
  
 
F-37
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
12.租契
截至2023年3月31日止年度ROU資產的公允價值變化如下：
 
包含其價值的總收入
   
房舍
    
電腦
    
裝備
    
馬達
車輛
    
總
  
截至2022年4月1日餘額
    $ 220,185     $ 40     $ 24     $ 813     $ 221,062  
添加
      43,017       —         —         92       43,109  
關於取得(參閲附註4(A)、4(B)、4(D))
      3,443       —         —         74       3,517  
終止/修改
      26,140       (35 )      —        
(230
 )      25,875  
翻譯調整
      (16,989 )      (5 )      (1 )      (28 )      (17,023 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年3月31日的餘額
    $ 275,796     $ —       $ 23     $ 721     $ 276,540  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計折舊
                                         
截至2022年4月1日餘額
    $ 77,834     $ 40     $ 19     $ 546     $ 78,439  
折舊
      28,733       —         1       104       28,838  
終止/修改
      (154 )      (35 )      —        
(229
 )      (418 ) 
翻譯調整
      (5,765 )      (5 )      (1 )      (22 )      (5,793 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年3月31日的餘額
    $ 100,648     $ —       $ 19     $ 399     $ 101,066  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年3月31日的淨資產
   
$
175,148
 
  
$
—  
 
  
$
4
 
  
$
322
 
  
$
175,474
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日止年度ROU資產的公允價值變化如下：
 
包含其價值的總收入
   
房舍
    
電腦
     
裝備
    
馬達
車輛
    
總
  
截至2021年4月1日餘額
    $ 219,078     $ 39      $ 25     $ 639     $ 219,781  
添加
      5,620       —          —         216       5,836  
收購時（參考註釋4（e）、（f））
      1,528       —          —         —         1,528  
終止/修改
      3,174       —          —         —         3,174  
翻譯調整
      (9,215 )      1        (1 )      (42 )      (9,257 ) 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日的餘額
    $ 220,185     $ 40      $ 24     $ 813     $ 221,062  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計折舊
                                          
截至2021年4月1日餘額
    $ 52,497     $ 35      $ 17     $ 466     $ 53,015  
折舊
      28,100       4        3       106       28,213  
終止/修改
      (47 )      —          —         —         (47 ) 
翻譯調整
      (2,716 )      1        (1 )      (26 )      (2,742 ) 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日的餘額
    $ 77,834     $ 40      $ 19     $ 546     $ 78,439  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日的淨資產
   
$
 142,351
 
  
$
—  
     
$
5
 
  
$
267
 
  
$
142,623
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年及2022年3月31日止年度租賃負債變動如下：
 
租賃負債
   
3月31日，
2023
     
3月31日，
2022
  
期初餘額
    $ 166,994      $ 191,907  
現金流出
                  
租賃負債的本金支付
      (28,125 )       (26,235 ) 
租賃負債的利息支付
      (12,749 )       (12,826 ) 
非現金
調整
                  
收購時（參閲註釋4（a）、4（b）、4（d）、4（e）、4（f））
      3,440        1,521  
添加
      40,293        5,403  
終止/修改
      25,013        2,282  
應計利息
      13,307        12,657  
租金優惠
      —          (21 ) 
翻譯調整
      (9,191 )       (7,694 ) 
    
 
 
     
 
 
  
期末餘額
   
$
198,982
 
   
$
166,994
 
    
 
 
     
 
 
  
短期租賃收取的租金費用為美元755及$1,125，低價值租賃收取的租金費用為美元58及$65可變租賃付款額為美元1,898及$1,599分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度。
作為直接後果，該公司已採用實際權宜方法進行租金減免
新冠肺炎
大流行並得到認可 無和$21分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日止年度的綜合利潤表中。
下表提供了有關截至2013年租賃負債合同到期日的詳細信息
三月
2023年31日，按未折扣計算：
 
    
截至
  
終身教職
   
3月31日，
2023
     
3月31日，
2022
  
少於1年
    $ 40,726      $ 37,330  
1-3
年份
      79,085        67,177  
3-5
年份
      60,372        49,449  
5年以上
      81,851        62,234  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
262,034
     
$
216,190
 
    
 
 
     
 
 
  
尚未開始的已執行租賃的未來現金流出總額為美元59,827及$82,013分別於2023年3月31日和2022年3月31日。
 
F-38
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
13.貸款及借貸
長期債務
長期貸款和借款包括以下內容：
 
          
最終

成熟度
（財政年度）
     
截至
  
貨幣
   
利率
     
2023年3月31日
     
2022年3月31日
  
美元
      軟性 + 1.20 %      2028        72,000        —    
英鎊
      索尼婭 + 1.25 %      2028        102,381     
 
—  
 
                     
 
 
     
 
 
  
總
                    
 
174,381
 
   
 
—  
 
減去：債務發行成本
                       (975)        —    
總
                    
 
173,406
 
   
 
—  
 
                     
 
 
     
 
 
  
長期債務的當期部分
                     $ 36,118      $ —    
長期債務
                     $ 137,288      $ —    
2022年7月，公司獲得美元的定期貸款便利80,000
來自香港上海滙豐銀行有限公司和花旗銀行，香港分公司用於一般企業目的。該貸款的利率相當於有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上
 1.20每年%。該公司已將其持有的WNS（毛里求斯）Limited的股份抵押作為貸款的擔保。定期貸款的融資協議包含融資協議中定義的某些財務契約。
該定期貸款分10期半年期償還，金額為美元8,000每個. 2023年1月9日，公司第一筆預定還款美元8,000.截至2023年3月31日，公司
有
在所有重大方面均遵守與該貸款融資相關的財務契約。
2022年12月，公司獲得英鎊的定期貸款融資83,000 ($102,381根據2023年3月31日的匯率)從香港上海滙豐銀行有限公司和花旗銀行英國分行收購Smart Cube。這筆貸款的利息相當於英鎊隔夜指數平均利率(“SONIA”)加上利潤率1.25年利率。該公司已將其持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份質押，作為貸款的擔保。定期貸款的融資協議包含融資協議中定義的某些金融契約。這筆定期貸款分10期償還，每半年償還一次。8,300每個人。第一筆預定還款將於2023年6月進行。截至2023年3月31日，本公司
有
在所有重大方面均遵守與該貸款融資相關的財務契約。
短期信貸額度
該公司的印度子公司WNS Global Services Private Limited(“WNS Global”)與銀行的無擔保信貸額度達#美元。65,596
(以2023年3月31日匯率計算)。該公司在英國建立了一項信用額度，額度為
 $17,269
(以2023年3月31日匯率計算)。該公司在北美建立了一項信用額度，總額為
 $40,000.
該公司還在菲律賓建立了一項信用額度，總額為
 $15,000。進一步
,
該公司還在南非建立了總額為#美元的信貸額度。1,686(以2023年3月31日匯率計算)。
截至2023年3月31日，在這些信貸額度下沒有提取任何金額。
 
F-39
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
14.管理金融工具
按類別分列的金融工具
截至2023年3月31日，按類別劃分的金融工具的公允價值如下：
金融資產
 
    
金融
資產
攤銷
成本
     
金融
資產
按公平
     
金融
資產
FVOCI
     
總

攜載

值
     
總交易會

值
  
現金及現金等價物
    $ 127,898      $ —        $ —        $ 127,898      $ 127,898  
定期存款投資
      9,196        —          —          9,196        9,196  
有價證券和共同基金的投資
      —          167,844        —          167,844        167,844  
應收貿易賬款
      113,107        —          —          113,107        113,107  
未開賬單的收入
(1)
      99,192        —          —          99,192        99,192  
為客户持有的資金
      9,411        —          —          9,411        9,411  
預付款和其他資產
(2)
      6,357        —          —          6,357        6,357  
其他
非當前
資產
(3)
      15,920        —          —          15,920        15,920  
衍生資產
      —          1,424        7,630        9,054        9,054  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總賬面價值
   
$
381,081
 
   
$
169,268
 
   
$
7,630
 
   
$
557,979
 
   
$
557,979
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
金融負債
 
    
金融
負債水平為
攤銷
成本
     
金融
負債水平為
按公平
     
金融
負債水平為
FVOCI
     
總

攜載

值
     
總交易會

價值
  
貿易應付款項
    $ 25,397      $ —        $ —        $ 25,397      $ 25,397  
長期債務
 (4)
      174,381        —          —          174,381        174,381  
其他員工義務
(5)
      100,148        —          —          100,148        100,148  
撥備和應計費用
      41,761        —          —          41,761        41,761  
租賃負債
      198,982        —          —          198,982        198,982  
其他負債
(6)
      6,347        42,256        —          48,603        48,603  
衍生負債
      —          409        9,509        9,918        9,918  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總賬面價值
   
$
547,016
 
   
$
42,665
 
   
$
9,509
 
   
$
599,190
 
   
$
599,190
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
備註：
 
(1)
不包括
非金融類
資產美元593.
(2)
不包括
非金融類
資產美元27,494.
(3)
不包括
非金融類
資產美元33,689.
(4)
不包括非金融資產（未攤銷債務發行成本）美元975.
(5)
不包括
非金融類
負債美元27,237.
(6)
不包括
非金融類
負債美元12,903.
 
F-40
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
截至2022年3月31日，按類別劃分的金融工具的公允價值如下：
金融資產
 
    
金融
資產
攤銷
成本
     
金融
資產
按公平
     
金融
資產
FVOCI
     
總

攜載

值
     
總交易會

值
  
現金及現金等價物
    $ 108,153      $ —        $ —        $ 108,153      $ 108,153  
定期存款投資
      41,827        —          —          41,827        41,827  
有價證券和共同基金的投資
      —           263,013        —          263,013        263,013  
應收貿易賬款
       100,522        —          —          100,522        100,522  
未開賬單的收入
(1)
      86,786        —          —          86,786        86,786  
為客户持有的資金
      11,643        —          —          11,643        11,643  
預付款和其他資產
(2)
      6,283        —          —          6,283        6,283  
其他
非當前
資產
(3)
      13,509        —          —          13,509        13,509  
衍生資產
      —          556           13,044        13,600        13,600  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總賬面價值
   
$
368,723
 
   
$
263,569
 
   
$
13,044
 
   
$
645,336
 
   
$
645,336
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
金融負債
 
    
金融
負債水平為
攤銷
成本
     
金融
負債水平為
按公平
     
金融
負債水平為
FVOCI
     
總
攜載
值
     
總交易會
價值
  
貿易應付款項
    $ 27,829      $ —        $ —        $ 27,829      $ 27,829  
其他員工義務
(4)
      95,098        —          —          95,098        95,098  
撥備和應計費用
      36,752        —          —          36,752        36,752  
租賃負債
      166,994        —          —          166,994        166,994  
其他負債
(5)
      2,015        —          —          2,015        2,015  
衍生負債
      —          2,295        4,578        6,873        6,873  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總賬面價值
   
$
328,688
 
   
$
    2,295
 
   
$
  4,578
 
   
$
335,561
 
   
$
335,561
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
備註：
 
(1)
不包括
非金融類
資產美元246.
(2)
不包括
非金融類
資產美元 22,539.
(3)
不包括
非金融類
資產美元 30,766.
(4)
不包括
非金融類
負債美元 26,908.
(5)
不包括
非金融類
負債美元 9,414.
 
F-41
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
對於須進行抵消或類似安排的金融資產和負債，公司與交易對手之間的各項協議均允許在雙方選擇按淨額結算時對相關金融資產和負債進行淨結算。如果沒有這樣的選擇，金融資產和負債將按總額結算。
截至2023年3月31日，須遵守抵消、可執行的主淨額結算安排或類似協議的金融資產和負債如下：
 
描述
類型的
金融資產
   
毛收入

量的

公認的

金融

資產
     
總金額

%的人被認可

金融負債

偏移

的聲明

金融

職位
     
淨資產金額

金融

資產

提出

聲明

金融

職位
     
相關金額未扣除

金融工具
     
網絡

量
  
  
金融

儀器
    
現金

抵押品

收到
  
衍生資產
    $ 9,054      $ —        $ 9,054      $ (4,325 )    $ —        $ 4,729  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
9,054
 
   
$
—  
 
   
$
9,054
 
   
$
(4,325
) 
  
$
—  
 
   
$
4,729
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
 
描述
類型的
金融負債
   
毛收入

量的

公認的

金融

負債
     
總金額

%的人被認可

金融資產

偏移

的聲明

金融

職位
     
淨資產金額

金融

負債

提出

聲明

金融

職位
     
相關金額未扣除

金融工具
     
網絡

量
  
  
金融

儀器
    
現金

抵押品

已承諾
  
衍生負債
    $ 9,917      $ —        $ 9,917      $ (4,325 )    $ —        $ 5,592  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
9,917
 
   
$
—  
 
   
$
9,917
 
   
$
(4,325
) 
  
$
—  
 
   
$
5,592
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
 
F-42
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
截至2022年3月31日，須遵守抵消、可執行的主淨額結算安排或類似協議的金融資產和負債如下：
 
描述
類型的
金融資產
   
毛收入

量的

公認的

金融

資產
     
總金額

%的人被認可

金融負債

偏移

的聲明

金融

職位
     
淨資產金額

金融

資產

提出

聲明

金融

職位
     
相關金額未扣除

金融工具
     
網絡

量
  
  
金融

儀器
    
現金

抵押品

收到
  
衍生資產
    $ 13,600      $ —        $ 13,600      $ (646 )    $ —        $ 12,954  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
13,600
 
   
$
—  
 
   
$
13,600
 
   
$
(646
) 
  
$
—  
 
   
$
12,954
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
           
描述
類型的
金融負債
   
毛收入

量的

公認的

金融

負債
     
總金額

%的人被認可

金融資產

偏移

的聲明

金融

職位
     
淨資產金額

金融

負債

提出

聲明

金融

職位
     
相關金額未扣除

金融工具
     
網絡

量
  
  
金融

儀器
    
現金

抵押品

已承諾
  
衍生負債
    $ 6,873      $ —        $ 6,873      $ (646 )    $ —        $ 6,227  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
6,873
 
   
$
—  
 
   
$
  6,873
 
   
$
(646
) 
  
$
—  
 
   
$
  6,227
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
公允價值層次結構
以下是通過估值技術確定和披露金融工具公允價值的層次結構：
級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
第2級--可直接或間接觀察到所有投入對記錄的公允價值有重大影響的其他技術。
第3級-使用對記錄的公允價值有重大影響的投入，而不是基於可觀察到的市場數據的技術。
公允價值採用貼現現金流量法和市場利率估算。估值技術涉及對工具的風險特徵、貼現率和未來現金流的假設和判斷。
該公司使用估值技術來計量金融工具的公允價值，在這些工具上沒有活躍的市場報價。在應用估值技術時，本公司最大限度地利用市場投入，並儘可能使用與市場參與者將用於為工具定價的可觀察數據一致的估計和假設。在無法觀察到適用數據的情況下，本公司使用其對市場參與者可能作出的假設的最佳估計。這些估計可能與報告日期在公平交易中實現的實際價格不同。
 
F-43
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
截至2023年3月31日按公允價值經常性計量的資產和負債如下：
 
    
公允價值在報告之日的計量使用
  
描述
   
3月31日，

2023
     
中國報價：
活躍的房地產市場持續

完全相同的資產
(一級)
     
重要和其他

可觀察到的

輸入

(2級)
     
意義重大

看不見

輸入

(第三級)
  
資產
                                    
FVTPL的金融資產
                                    
外匯合約
    $ 1,424      $ —        $ 1,424      $ —    
有價證券和共同基金的投資
      167,844        167,509        335        —    
FVOCI的金融資產
                                    
外匯合約
      7,630        —          7,630        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總資產
   
$
176,898
 
   
$
167,509
 
   
$
9,389
 
   
$
—  
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
負債
                                    
FVTPL的財務負債
                                    
外匯合約
    $ 409      $ —        $ 409      $ —    
或有對價
      42,256        —          —          42,256  
FVOCI的財務負債
                                    
外匯合約
      9,508        —          9,508        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總負債
   
$
52,173
 
   
$
—  
 
   
$
9,917
 
   
$
42,256
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-44
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
於2022年3月31日，按經常性公平價值計量的資產和負債如下：
 
           
公允價值在報告之日的計量使用
  
描述
   
3月31日，

2022
     
中國報價：
活躍的房地產市場持續

完全相同的資產
(一級)
     
重要和其他

可觀察到的

輸入

(2級)
     
意義重大

看不見

輸入

(第三級)
  
資產
                                    
FVTPL的金融資產
                                    
外匯合約
    $ 556      $ —        $ 556      $ —    
有價證券和共同基金的投資
      263,013        262,602        411        —    
FVOCI的金融資產
                                    
外匯合約
      13,044        —          13,044        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總資產
   
$
276,613
 
   
$
262,202
 
   
$
14,011
 
   
$
—  
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
負債
                                    
FVTPL的財務負債
                                    
外匯合約
    $ 2,295      $ —        $ 2,295      $ —    
FVOCI的財務負債
                                    
外匯合約
      4,578        —          4,578        —    
利率互換
      —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總負債
   
$
6,873
 
   
$
—  
 
   
$
6,873
 
   
$
—  
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
對第三級估值的重大不可觀察投入的説明
Smart Cube、OptiBuy和Vuram的或有對價負債的公允價值是使用概率加權方法估計的，並實現了目標收入和調整後的EBITDA(經某些調整)，貼現率為2.75%, 4.93%和2.90%。對或有對價進行公平估值時使用的不可觀察到的投入變化一個百分點，不會對其價值產生重大影響。
公允價值採用貼現現金流量法估計，該方法涉及對工具的風險特徵、貼現率、未來現金流、外匯現滙、遠期溢價率和市場利率的假設和判斷。
按第3級公允價值計量分類的或有對價變動情況如下：
 
    
截至該年度為止
  
    
3月31日，

2023
    
3月31日，

2022
  
年初餘額
    $ —       $ —    
關於收購(見附註4(A)、4(B)、4(D))
      43,534          
在達到目標時支付(請參閲附註4(B))
      (2,168 )      —    
在合併損益表中確認的財務費用
      706       —    
翻譯
      184       —    
    
 
 
    
 
 
  
年底餘額
   
$
42,256
 
  
$
—  
 
    
 
 
    
 
 
  
在截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的年度內，第1級公允價值計量和第2級公允價值計量之間沒有轉移，以及不是轉入和轉出第3級公允價值計量。
 
F-45
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
衍生金融工具
使用衍生工具管理的主要風險是外幣兑換風險和利率風險。訂立長達24個月的各種外幣遠期合約和期權合約，以管理以外幣計價的預測收入及持有的貨幣資產和負債的外幣匯率風險。
非功能性
貨幣。利率互換是為了管理與本公司浮動利率借款相關的利率風險。該公司的主要匯率敞口是美元和英鎊兑印度盧比。對於符合現金流量對衝會計資格的衍生工具，本公司將衍生工具公允價值變動的有效損益計入其他全面收益/(虧損)，重新分類為被套期保值項目影響收益的同期收益。當衍生工具被指定為對衝工具時，衍生工具符合對衝會計資格；被對衝項目可明確識別並使本公司面臨風險；預期衍生工具的公允價值變動與被對衝項目的公允價值變動將具有高度相關性。確定套期保值項目的公允價值變動與衍生工具之間的高度相關性涉及重大判斷，包括預測交易發生的可能性。當預測交易極有可能不會發生時，本公司終止對衝會計，並立即在綜合損益表中確認在其他全面收益/(虧損)中累計的此類衍生工具的應佔損益。
下表列出了未平倉外匯遠期合約和外匯期權合約的名義價值：
 
    
截至目前，
  
    
3月31日，

2023
     
3月31日，

2022
  
遠期合約(賣出)
                  
以美元計算
    $ 346,081      $ 316,651  
以英鎊、英鎊計算
      113,398        99,006  
歐元
      30,125        21,811  
澳元
      25,123        27,290  
其他
      19,641        20,406  
    
 
 
     
 
 
  
    
$
534,368
 
   
$
485,164
 
    
 
 
     
 
 
  
期權合約(賣出)
                  
以美元計算
    $ 239,747      $ 204,773  
以英鎊、英鎊計算
      101,737        88,899  
歐元
      35,690        26,147  
澳元
      32,825        38,004  
    
 
 
     
 
 
  
    
$
409,999
 
   
$
357,823
 
    
 
 
     
 
 
  
截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度，從其他全面收益重新分類至綜合收益表的各個項目的收益/（虧損）金額如下：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
收入
    $ (2,185 )     $ 3,451      $ 4,237  
淨匯兑收益/(損失)
      —          93        (222 ) 
財務費用
      —          (217 )       (460 ) 
與重新歸入綜合損益表的金額有關的所得税
      (1,432 )       (1,150 )       425  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總
   
$
(3,617
) 
   
$
2,177
 
   
$
3,980
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-46
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
截至2023年3月31日，收益達美元3,721由於與簽訂的遠期和期權合同相關的現金流量對衝預計將在一段時間內從其他全面收益重新分類到綜合收益表 24月份。
由於現金流對衝會計因以下原因停止
未發生
在最初指定的時期結束時，公司在合併利潤表中確認了 無，收益$93和損失$222截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日止年度。損失的損失每一年為零
s
分別截至2023年3月31日和2022年3月31日，虧損美元222截至2021年3月31日的年度是由於下列因素的影響
新冠肺炎。
金融風險管理
金融風險因素
該公司的活動使其面臨各種財務風險：市場風險、利率風險、信用風險和流動性風險。該公司的主要重點是預見金融市場的不可預測性，並尋求將對其財務業績的潛在不利影響降至最低。公司面臨的主要市場風險是外匯風險。公司使用衍生金融工具來降低與外匯相關的風險。本公司的信用風險敞口主要受每個客户的個人特徵和前幾個客户的風險集中度的影響。客户的人口統計數據，包括客户所在行業和國家的違約風險，也會對信用風險評估產生影響。本公司不為投機目的訂立或交易金融工具，包括衍生金融工具。
風險管理程序
公司通過國庫業務管理市場風險。高級管理層和董事會批准公司的財務運營目標和政策。金庫業務的活動包括管理現金資源、實施外匯風險對衝戰略、實施借款戰略以及監測市場風險限額和政策的遵守情況。公司外匯委員會由董事會提名的董事、集團首席執行官和集團首席財務官組成，是所有套期保值交易的審批機構。
市場風險的構成
匯率或貨幣風險
本公司面臨的市場風險主要來自匯率風險。雖然公司幾乎所有的收入都是以英鎊和美元計價的，但截至2023年3月31日的一年中，相當大一部分費用(作為公司WNS汽車索賠BPM部門的一部分向維修中心支付的款項)是以印度盧比發生和支付的。印度盧比、英鎊和美元之間的匯率近年來發生了很大變化，未來可能會有很大波動。該公司通過遠期合同和期權對衝以外幣計價的一部分預測的外部和公司間收入。
根據公司截至2023年3月31日的年度營運水平，敏感度分析顯示10英鎊對美元升值或貶值將使公司截至2023年3月31日的年度收入分別增加或減少約$30,523。類似地，一個10%印度盧比對美元的升值或貶值將分別增加或減少公司在截至2023年3月31日的年度內以印度盧比支付的費用約為$47,914.
 
F-47
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
外匯風險來自
非導數
截至2023年3月31日的金融工具如下：
 
    
截至2023年3月31日。
  
    
美元
    
英鎊

英鎊
    
印地安人

盧比
    
澳籍

美元
    
歐元
    
其他

貨幣
    
總
  
現金及現金等價物
    $ 4,762       631       —         66       3,983       31     $ 9,473  
應收貿易賬款
      189,929       31,964       2,759       8,381       20,018       4,543       257,594  
未開賬單的收入
      7,774       5,260       —         —         7,517       685       21,236  
預付款和其他流動資產
      401       129       51       18       258       23       857  
其他非流動資產
      13       —         —         —         —         22       35  
貿易應付款項
      (46,179 )      (50,094 )      (6,099 )      —         (25,217 )      (713 )      (128,302 ) 
撥備和應計費用
      (6,919 )      (955 )      (458 )      (8 )      (828 )      (68 )      (9,236 ) 
養老金和其他僱員義務
      (33 )      (742 )      —         —         (1 )      (396 )      (1,172 ) 
租賃負債
      —         —         —         —         (2,721 )      (1 )      (2722 ) 
其他負債
      (15,188 )      (14 )      —         —         (2,518 )      (29 )      (17,726 ) 
非流動負債
      (23,457 )      —         —         —         (4,786 )      —         (28,243 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨資產/（負債）
   
$
111,103
 
    
(13,821
 )     
(3,747
 )     
8,457
      
(4,295
 )     
4,097
    
$
101,794
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
外匯風險來自
非導數
截至2022年3月31日的金融工具如下：
 
    
截至2022年3月31日。
  
    
美元
    
英鎊

英鎊
    
印地安人

盧比
    
澳籍

美元
    
歐元
    
其他

貨幣
    
總
  
現金及現金等價物
    $ 3,412       1,813       —         54       899       196     $ 6,374  
投資
      600       —         —         —         —         —         600  
應收貿易賬款
      127,640       22,934       1,363       7,366       11,631       3,064       173,998  
未開賬單的收入
      7,105       4,460       —         —         4,304       537       16,406  
預付款和其他流動資產
      205       66       55       2       246       —         574  
其他
非當前
資產
      3       —         —         —         —         16       19  
貿易應付款項
      (33,849 )      (74,701 )      (5,576 )      (103 )      (20,627 )      (467 )      (135,323 ) 
撥備和應計費用
      (4,493 )      (1,084 )      (56 )      —         (446 )      (71 )      (6,150 ) 
養老金和其他僱員義務
      —         (794 )      —         —         (1 )      (441 )      (1,236 ) 
租賃負債
      —         —         —         —         (4,736 )      (27 )      (4,763 ) 
其他負債
      —         (14 )      —         —         (2 )      —         (16 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨資產/（負債）
   
$
100,623
 
  
 
(47,320
) 
  
 
(4,214
) 
  
 
7,319
 
  
 
(8,732
) 
  
 
2,807
 
  
$
50,483
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-48
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
其他貨幣包括瑞士法郎(CHF)、新加坡元(SGD)、菲律賓比索(PHP)、加拿大元(CAD)、波蘭茲羅提(PLN)、斯里蘭卡盧比(LKR)、羅馬尼亞列伊(RON)、南非蘭特(ZAR)、新西蘭元(NZD)、港幣(HKD)、阿拉伯聯合酋長國迪拉姆(AED)、人民幣(CNY)、哥斯達黎加冒號(CRC)、丹麥克朗(DKK)、瑞典克朗(SEK)、馬來西亞林吉特(MYR)、奧馬尼裏亞爾(OMR)和土耳其里拉(Ltry)。
截至2023年3月31日，每10各外幣相對於公司本位幣的升值或貶值%將影響公司經營活動的税前利潤約$2,130.
利率風險
本公司的利率風險來自於與SOFR和SONIA掛鈎的浮動利率借款。風險由本公司通過維持適當的固定和浮動利率借款組合以及使用利率掉期合約來管理。浮動利率貸款的成本可能會受到利率波動的影響。截至2023年3月31日，有不是根據這些互換協議未償還的金額。
該公司監控自己的頭寸，並不預期
不履行
由交易對手提供。本公司打算選擇性地使用利率掉期、期權和其他衍生工具來管理對利率變動的風險敞口。適當的管理層定期審查這些風險敞口。本公司不會為投機目的訂立套期保值協議。
信用風險
信用風險產生於客户可能不能按約定清償債務的可能性。應收貿易賬款通常是無擔保的，來自主要位於英國和美國的客户的收入。信用風險是通過定期評估客户的財務可靠性來管理的，考慮到財務狀況、當前的經濟趨勢、歷史壞賬分析和應收貿易賬款的賬齡。有價證券、理財產品、共同基金、銀行存款和衍生金融工具的信用風險是有限的，因為交易對手是國際信用評級機構授予的高信用評級的銀行和共同基金。於報告日期對信貸風險的最大風險主要來自貿易應收賬款及未開單收入，總額達#美元。113,107及$99,785，分別於2023年3月31日和2023年3月31日100,522及$87,032分別截至2022年3月31日。
本公司採用ECL模式就貿易應收賬款及不含重大融資成分的未開單收入提供虧損準備，金額相當於終身ECL(請參閲附註7)。
下表提供了該公司最大客户和前五大客户產生的收入百分比的詳細信息：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
    
2022
    
2021
  
來自頂級客户的收入
      6.5 %      7.3 %      8.1 % 
來自前五大客户的收入
      23.8 %      27.1 %      26.8 % 
流動性風險
流動性風險是公司在履行與通過交付現金或其他金融資產結算的金融負債相關義務時遇到困難的風險。該公司管理流動性風險的方法是儘可能確保在正常和壓力條件下始終有足夠的流動性來償還到期負債，而不會造成不可接受的損失或對其聲譽造成損害的風險。通常，公司確保有足夠的按需現金來滿足預期的運營費用和服務財務義務。此外，該公司已與信譽良好的銀行達成安排，並擁有未使用的信用額度為美元139,551 
截至2023年3月31日，如有需要，可動用該筆款項。
 
F-49
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
金融負債的合同到期日如下：
 
    
截至2023年3月31日。
  
    
不到

1年
     
1-2歲
     
2-5歲
     
總
  
貿易應付款項
    $ 25,397      $ —        $ —        $ 25,397  
長期債務（包括流動部分）
 (1)
      36,476        36,476        101,429        174,381  
撥備和應計費用
      41,761        —          —          41,761  
其他負債
      27,837        325        20,441        48,603  
其他員工義務
      100,148        —          —          100,148  
衍生金融工具
      7,505        2,413        —          9,918  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
(2) (3)
   
$
239,124
 
   
$
39,214
 
   
$
121,870
 
   
$
400,208
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
備註：
 
(1)
在扣除債務發行成本之前975
(2)
有關租賃負債的合同到期日，請參閲附註12。
(3)
非金融類
負債在上表的金融工具類別中解釋。
 
    
截至2022年3月31日。
  
    
不到

1年
     
1-2歲
     
2-5歲
     
總
  
貿易應付款項
    $ 27,829      $ —        $ —        $ 27,829  
撥備和應計費用
      36,752        —          —          36,752  
其他負債
      2,015        —          —          2,015  
其他員工義務
      95,098        —          —          95,098  
衍生金融工具
      6,042        831        —          6,873  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
(1) (2)
   
$
167,736
 
   
$
831
 
   
$
—  
 
   
$
168,567
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
備註：
 
(1)
有關租賃負債的合同到期日，請參閲附註12。
(2)
非金融類
負債在上表的金融工具類別中解釋。
下表列出了流動性和金融負債的平衡觀點。管理層使用淨現金狀況的計算方法：
 
    
截至目前，
  
    
3月31日，

2023
     
3月31日，

2022
  
現金及現金等價物
    $ 127,898      $ 108,153  
投資
      177,040        304,840  
長期債務（包括流動部分）
(1)
      (174,381 )       —    
    
 
 
     
 
 
  
淨現金頭寸
   
$
130,557
 
   
$
412,993
 
    
 
 
     
 
 
  
注：
 
(1)
在扣除債務發行成本之前975和分別於2023年3月31日和2022年3月31日為零。
 
F-50
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
15.養老金和其他員工義務
養卹金和其他僱員義務包括以下內容：
 
    
截至目前，
  
    
3月31日，

2023
     
3月31日，

2022
  
當前：
                  
薪金和獎金
    $ 95,893      $ 93,210  
養老金
      1,473        1,365  
工資和法定應付款的預扣税
      10,515        11,193  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
107,881
 
   
$
105,768
 
    
 
 
     
 
 
  
非當前：
                  
養卹金和其他債務
    $ 19,504      $ 16,238  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
19,504
 
   
$
16,238
 
    
 
 
     
 
 
  
員工福利成本包括以下內容：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
薪金和獎金
    $ 690,643      $ 608,064      $ 498,431  
員工福利計劃：
                           
固定繳款計劃
      16,916        15,296        12,648  
固定福利計劃
      3,518        4,339        2,839  
基於股份的薪酬費用(請參閲附註24)
      49,733        44,165        38,230  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總
   
$
760,810
 
   
$
671,864
 
   
$
552,148
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
員工福利成本在綜合收益表中的以下項目中確認：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
收入成本
    $ 578,262      $ 503,748      $ 404,431  
銷售和營銷費用
      51,665        46,614        43,601  
一般和行政費用
      130,883        121,502        104,116  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總
   
$
760,810
 
   
$
671,864
 
   
$
552,148
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
固定繳款計劃
公司對設定繳款計劃的繳款如下：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
印度
    $ 12,037      $ 10,758      $ 8,681  
美國
      2,261        2,110        1,770  
聯合王國
      1,170        825        898  
南非
      806        801        596  
斯里蘭卡
      405        567        512  
菲律賓
      237        235        191  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總
   
$
16,916
 
   
$
15,296
 
   
$
12,648
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-51
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
固定福利計劃
公司根據公司酬金計劃（涵蓋公司在印度、菲律賓和斯里蘭卡的合格員工）確認的酬金付款淨定期成本如下：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
服務成本
    $ 2,584      $ 3,368      $ 2,047  
淨固定福利負債的利息
      934        971        792  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
淨小費成本
   
$
3,518
 
   
$
4,339
 
   
$
2,839
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
截至目前，
  
    
三月

2023
     
三月

2022
  
預計福利債務的變化
                  
年初的義務
    $ 18,460      $ 17,220  
外幣折算
      (1,487 )       (790 ) 
服務成本
      2,584        3,368  
利息成本
      1,066        1,097  
付福利
      (3,116 )       (2,374 ) 
企業合併
      1,393        1,223  
精算(收益)/損失
                  
從人口統計假設的變化
      (177 )       (1,334 ) 
從財務假設的變化
      (650 )       238  
從實際經驗與假設相比
      1,376        (188 ) 
    
 
 
     
 
 
  
年終福利義務
   
$
19,449
 
   
$
18,460
 
    
 
 
     
 
 
  
計劃資產變動
                  
年初計劃資產
    $ 2,745      $ 1,314  
外幣折算
      (226 )       (51 ) 
計劃資產的預期回報
      132        126  
實際捐款
      2,640        2,415  
付福利
      (2,954 )       (2,260 ) 
企業合併
      388        1,191  
精算收益
      2        10  
    
 
 
     
 
 
  
年底計劃資產
   
$
2,727
 
   
$
2,745
 
    
 
 
     
 
 
  
應計養卹金負債
                  
當前
    $ 1,473      $ 1,365  
非當前
      15,249        14,350  
    
 
 
     
 
 
  
確認淨額
   
$
16,722
 
   
$
15,715
 
    
 
 
     
 
 
  
注資確定福利債務現值
    $ 17,888      $ 18,035  
計劃資產公平值
      (2,727 )       (2,745 ) 
    
 
 
     
 
 
  
       15,161        15,290  
    
 
 
     
 
 
  
無準備金的設定受益義務現值
    $ 1,561      $ 425  
    
 
 
     
 
 
  
固定福利義務加權平均持續時間（有資金和無資金）
      5.4五年        5.1五年  
與公司印度計劃、菲律賓計劃和斯里蘭卡計劃相關的確認淨金額為美元16,367, $67及$288截至2023年3月31日，為美元15,336, $64及$315分別截至2022年3月31日。
 
F-52
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
計算酬金計劃時使用的假設如下：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
折扣率：
                           
印度
      7.4%        6.21%至3%6.6%        6.4%  
菲律賓
      5.9%        1.7%        3.1%  
斯里蘭卡
      32.4%        16.4%        8.1%  
補償水平的上升率
      7.01%至3%14.0%        8.01%至3%10.0%        7.01%至3%8.0%  
計劃資產的預期回報率
      7.4%        6.5%到 6.6%        6.4%  
該公司根據其長期增長計劃和行業標準每年對這些假設進行評估。貼現率是基於政府證券的當前市場收益率，根據適當的風險溢價進行調整，以反映高質量公司債券的額外風險。
截至2023年3月31日，對於公司的每個固定收益計劃，固定收益義務對每個重要精算假設的變化的敏感度如下：
 
    
印度
    
菲律賓
    
斯里蘭卡
  
折扣率：
                         
貼現率提高1%
      (4.4 )%      (0.9 )%      (1.6 )% 
折扣率下降1%
      4.8 %      1.0 %      1.7 % 
薪酬水平的增加幅度：
                         
薪金升幅增加1%
      3.4 %      0.5 %      1.5 % 
薪金上升率下降1%
      (3.3 )%      (0.5 )%      (1.4 )% 
在假設所有其他假設保持不變的情況下，計算每個敏感度。該公司無法預測這些假設未來可能發生變化的程度，但根據過去的經驗，每個計劃的貼現率可能會發生變化最高1%在一個
12個月
句號。
計劃資產一般面臨風險，包括市場風險、利息風險和操作風險。由於本公司的計劃資產由第三方基金管理人管理，本公司的出資與該基金管理人管理的基金集合在一起，並根據監管準則進行投資。該公司的資金政策是在精算的基礎上為計劃提供必要的資金，以最低限度滿足最低資金要求。可以提供超過最低供資要求的額外可自由支配捐款，通常是根據對資金過剩或不足所作的調整。
截至2023年3月31日，美元1,442及$1,285 ($1,162及$1,583截至2022年3月31日）該計劃資產分別投資於LIC和ALICPL。在LIC投資的基金中，大約 40%和60%的資金分別投資於未上市的政府證券和貨幣市場工具。在ALICPL投資的基金中，大約 76%和24%分別投資於未上市的政府證券和貨幣市場工具。
預期福利基於用於衡量公司截至2023年3月31日的設定福利義務的相同假設。公司預計貢獻美元3,800截至2024年3月31日年度的固定福利計劃。 公司設定福利付款的期限分析如下：
 
    
量
  
2024
    $ 3,800  
2025
      3,579  
2026
      3,454  
2027
      3,587  
2028
      3,892  
此後
      18,640  
    
 
 
  
    
$
36,952
 
    
 
 
  
 
F-53
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
 
16.撥備和應計費用
撥備和應計費用包括以下內容：
 
    
截至目前，
  
    
3月31日，

2023
     
3月31日，

2022
  
應計費用
    $ 41,761      $ 36,752  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
41,761
 
   
$
36,752
 
    
 
 
     
 
 
  
17.合約負債
合同責任包括以下內容：
 
    
截至目前，
  
    
3月31日，

2023
     
3月31日，

2022
  
當前：
                  
預付服務費
    $ 9,820      $ 8,344  
預付帳單
      5,552        5,081  
其他
      333        298  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
15,705
 
   
$
13,723
 
    
 
 
     
 
 
  
非當前：
                  
預付服務費
    $ 8,714      $ 12,072  
預付帳單
      1,008        1,226  
其他
      26        16  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
9,748
 
   
$
13,314
 
    
 
 
     
 
 
  
 
F-54
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
18.其他負債
其他負債包括：
 
    
截至目前，
  
    
3月31日，

2023
     
3月31日，

2022
  
當前：
                  
預提税金和增值税應付款
    $ 11,425      $ 8,164  
或有對價(參閲附註4(A)、4(B)及4(D))
      22,121        —    
其他負債
      7,116        3,187  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
40,662
 
   
$
11,351
 
    
 
 
     
 
 
  
非當前：
                  
或有對價(參閲附註4(A)、4(B)及4(D))
      20,135        —    
其他負債
      709        78  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
20,844
 
   
$
78
 
    
 
 
     
 
 
  
19.股本
截至2023年3月31日，法定股本為英鎊6,100分為60,000,000普通股10每人便士， 1,000,000優先股 10每人便士。本公司 48,360,817截至2023年3月31日已發行普通股。截至2023年3月31日，沒有發行在外的優先股。
截至2022年3月31日，法定股本為英鎊6,100分為60,000,000普通股10每人便士， 1,000,000優先股 10每人便士。本公司 48,849,907截至2022年3月31日已發行普通股。截至2022年3月31日，沒有發行在外的優先股。
國庫股
2018年3月，公司股東授權回購最多 3,300,000該公司的ADS，價格範圍為美元10至$100根據ADS。根據回購計劃的條款，公司的ADS可能會不時在公開市場購買 36自2018年3月30日（股東批准之日）起數月。
截至2020年3月31日止年度，公司收到董事會授權取消，並取消 2,200,000作為庫存股持有的ADS，總成本為美元120,154。取消這些庫存股的影響在股本中確認為#美元。281以及高達$的股票溢價119,873，符合澤西州的法律。本次註銷對股東權益總額並無影響。
於截至2021年3月31日止年度內，本公司購入餘額1,100,000公開市場的美國存託憑證，總代價為$78,563(包括交易成本$11)，並根據上述股份回購計劃完成授權回購。該公司支付了$55與回購有關的美國存託憑證的註銷費用1,100,000美國存託憑證。該公司在回購計劃下用手頭的現金為回購提供資金。
於截至2021年3月31日止年度內，本公司股東批准一項新的股份回購計劃，以回購最多3,300,000本公司的美國存託憑證，每股相當於一股普通股，價格區間為$10至$110根據ADS。根據回購計劃的條款，公司的ADS可能會不時在公開市場購買 362021年4月1日至2024年3月31日。根據回購計劃，公司沒有義務回購特定數量的美國存託憑證，公司可酌情隨時暫停回購計劃。該公司打算用手頭的現金為回購提供資金。
於截至2022年3月31日止年度內，本公司購買1,100,000公開市場的美國存託憑證，總代價為$85,038(包括交易成本$11)根據上述股份回購計劃。該公司在回購計劃下用手頭的現金為回購提供資金。
於截至2022年3月31日止年度內，本公司獲董事會授權取消、2,200,000作為庫存股持有的ADS，總成本為美元163,711（包括股份取消費用美元110).取消這些庫存股份的影響在股本中確認為美元302以及高達$的股票溢價163,409，符合澤西州的法律。本次註銷對股東權益總額並無影響。
截至2023年3月31日止年度，公司購買了 1,100,000公開市場的美國存託憑證，總代價為$81,631(包括交易成本$11)根據上述股份回購計劃。該公司在回購計劃下用手頭的現金為回購提供資金。
截至2023年3月31日止年度，公司收到董事會授權取消，並取消 1,100,000作為庫存股持有的ADS，總成本為美元81,686（包括股份取消費用美元55).取消這些庫存股份的影響在股本中確認為美元134以及高達$的股票溢價81,552，符合澤西州的法律。本次註銷對股東權益總額並無影響。
 
F-55
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
20.收入
收入的分解
在下表中，收入按服務類型、主要服務行業、合同類型和地理位置細分。
按服務類型劃分的收入
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
特定行業
    $ 451,829      $ 431,770      $ 372,505  
財務與會計
      281,826        248,572        212,563  
客户體驗服務
      237,558        189,615        154,368  
研究和分析
      131,694        116,081        94,545  
汽車索賠
      71,754        96,123        54,620  
其他
      49,601        27,639        24,042  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總
   
$
1,224,262
 
   
$
1,109,800
 
   
$
912,643
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
按行業劃分的收入
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
保險*
    $ 328,593      $ 332,335      $ 266,669  
醫療保健
      192,498        196,614        172,878  
多元化業務，包括製造業、零售業、CPG、媒體和娛樂業以及電信業
      179,546        149,884        139,449  
旅遊和休閒
      207,429        163,849        129,231  
航運和物流
      92,762        85,258        63,530  
高科技和
專業服務
      80,750        69,278        56,386  
銀行和金融服務業
      82,600        64,034        42,555  
公用事業
      60,084        48,548        41,945  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總
   
$
1,224,262
 
   
$
1,109,800
 
   
$
912,643
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
*
包括附註28中汽車索賠BPM分部披露的收入。
按合同類型列出的收入
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
相當於全日制
    $ 829,330      $ 703,440      $ 592,868  
交易 *
      181,177        188,357        133,423  
訂閲
      94,173        102,859        98,176  
固定價格
      67,640        63,570        42,371  
其他
      51,942        51,574        45,805  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總
   
$
1,224,262
 
   
$
1,109,800
 
   
$
912,643
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
*
包括附註28中汽車索賠BPM分部披露的收入。
 
F-56
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
按交貨地點分列的收入
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
      2023      
     
2022
     
2021
  
印度
    $ 635,678      $ 555,796      $  463,908  
美國
(1)
      185,898        168,493        150,418  
菲律賓
      164,930        143,238        119,855  
英國
(2)(3)
      103,422        127,826        72,178  
南非
      63,025        56,735        51,625  
斯里蘭卡
      15,714        16,282        15,748  
中國
      13,919        13,880        12,740  
羅馬尼亞
      20,702        12,756        13,107  
西班牙
      3,902        5,314        5,224  
波蘭
      6,764        4,989        4,816  
哥斯達黎加
      5,272        3,643        3,024  
澳大利亞
      4,945        848        —    
馬來西亞
      91        —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總
   
$
1,224,262
 
   
$
1,109,800
     
$
912,643
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
包括來自加拿大的收入，這並不重要。
(2)
包括來自土耳其和德國的收入，這些收入並不重要。
(3)
包括附註28中汽車索賠BPM分部披露的收入。
按地域劃分的收入
參考注28 -外部收入。
合同餘額
合同資產
截至2023年3月31日止年度合同資產變動如下：
 
   
截至
  
   
2023年3月31日
  
   
銷售
選委會
    
過渡
活動
    
預付費用
付款/
其他
    
總
  
期初餘額
   $ 10,845     $ 27,361     $ 11,796     $ 50,002  
年內新增內容
     5,488       20,528       7,010       33,026  
年內攤銷/確認
     (2,317 )      (4,332 )      (6,157 )      (12,806 ) 
年內確認的減損損失
     (260 )      —         —         (260 ) 
翻譯調整
     (341 )      (1,652 )      (727 )      (2,720 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
期末餘額
  
$
13,415
 
  
$
41,905
 
  
$
11,922
 
  
$
67,242
 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日止年度合同資產變動如下：
 
   
截至
  
   
2022年3月31日
  
   
銷售
選委會
    
過渡
活動
   
預付費用
付款/
其他
    
總
  
期初餘額
   $ 8,112     $ 17,656     $ 9,121     $ 34,889  
年內新增內容
     5,209       17,923       10,811       33,943  
年內攤銷/確認
     (2,190 )      (7,352 )      (7,736 )      (17,278 ) 
年內確認的減損損失
     (46 )      —         —         (46 ) 
翻譯調整
     (240 )      (866 )      (400 )      (1,506 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
期末餘額
  
$
 10,845
 
  
$
27,361
 
  
$
11,796
 
  
$
50,002
 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
F-57
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合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
合同責任
 
    
截至目前，
  
    
2023年3月31日
     
2022年3月31日
  
合同責任：
                  
預付服務費
    $ 18,534      $  20,416  
預付帳單
      6,560        6,307  
其他
      359        314  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
25,453
 
   
$
27,037
 
    
 
 
     
 
 
  
截至2023年和2022年3月31日止年度確認的收入（已計入各期末合同負債餘額）如下：
 
    
截至目前，
  
    
2023年3月31日
     
2022年3月31日
  
預付服務費
    $ 8,204      $ 9,114  
預付帳單
      5,038        538  
其他
      273        2,340  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
13,515
 
   
$
11,992
 
    
 
 
     
 
 
  
截至2023年3月31日止年度，公司收購了美元1,578(2022年3月31日：$892）合同責任作為一部分
其業務合併的情況（參見注釋4）。
截至2023年3月31日和2022年3月31日，預計未來將確認的與剩餘履行義務相關的估計收入如下：
 
    
截至2023年3月31日。
  
    
不到

1年
     
1-2歲
     
2-5歲
     
超過
5年
     
總
  
分配給剩餘履約債務的交易價格
    $ 2,726      $ 1,144      $ 1,305      $ —        $ 5,175  
   
    
截至2022年3月31日。
  
    
不到

1年
     
1-2歲
     
2-5歲
     
超過
5年
     
總
  
分配給剩餘履約債務的交易價格
    $ 15,141      $ 5,475      $ 2,086      $ —        $ 22,702  
公司不披露以下未履行的履行義務的價值：
 
(i)
原預期期限為一年或以下的合同;以及
 
(Ii)
公司按公司有權就所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同。
 
F-58
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
21.按性質劃分之開支
費用本質上包括以下內容：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
員工成本
    $ 760,810      $ 671,864      $ 552,148  
修理費
      62,240        82,954        43,942  
設施成本
      73,089        61,238        54,563  
折舊
      50,125        50,003        48,923  
法律和專業費用
      26,433        22,207        23,298  
差旅費用
      15,891        4,878        1,927  
其他
      45,747        47,005        38,312  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
收入、銷售和營銷以及一般和管理費用的總成本
   
$
1,034,335
 
   
$
940,149
 
   
$
763,113
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
22.財務費用
財務費用由以下部分組成：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
租賃負債利息開支
    $  13,307      $ 12,657      $ 13,689  
利息開支
      5,512        513        678  
利率互換損失/（收益）
      —          217        460  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總
   
$
18,819
 
   
$
  13,387
 
   
$
  14,827
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
23.其他淨收入
其他收入，淨額包括：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
指定為FVTPL的金融資產產生的淨收益
    $ 7,991      $ 7,137      $ 6,352  
利息收入
      5,279        3,772        3,702  
其他，網絡
      2,735        2,958        2,410  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總
   
$
16,005
 
   
$
  13,867
 
   
$
  12,464
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-59
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
24.基於股份的支付
公司有兩項股權激勵計劃：2006年激勵獎勵計劃於2006年6月1日通過，並於2009年2月、2011年9月和2013年9月修訂和重述（已到期）“2006年激勵獎勵計劃”和2016年激勵獎勵計劃自2016年9月27日起生效，經2018年9月修訂和重述（“2016年激勵獎勵計劃”）（統稱為“計劃”）。所有計劃均以股權結算。根據該計劃，可向符合資格的參與者授予股份期權和受限制股份單位。期權的授予期限通常為 十年.期權和RSU的分級歸屬期高達 四年.公司使用新發行的普通股結算員工股票期權和RSU行使。截至2023年3月31日，公司已 1,881,518可供未來授予的普通股。
截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度的股份薪酬費用如下：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
以股份為基礎的薪酬費用記錄在：
    $        $        $    
收入成本
      8,057        5,155        4,890  
銷售和營銷費用
      6,411        4,948        4,327  
一般和行政費用
      35,265        34,062        29,013  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
基於股份的薪酬總支出
   
$
49,733
 
   
$
44,165
 
   
$
38,230
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
行使受限制股份單位後，公司發行 610,910, 547,704和768,563分別截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度的股份。
 
F-60
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合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
限售股單位
2006年激勵獎勵計劃和2016年激勵獎勵計劃還允許授予RSU。每個RSU代表接收一股普通股的權利，並在長達 三年.
 
(i)
RSU數量的變化取決於
非市場化
2006年激勵獎勵計劃和2016年激勵獎勵計劃項下的表現狀況及其相關加權平均公允價值如下：
 
    
股份
     
加權
平均值
公允價值
     
集料
固有的
值
  
截至2021年3月31日未償還
      924,049      $ 44.25      $ 66,938  
授與
      295,441        74.14           
已鍛鍊
      (293,769 )       47.24           
被沒收
      (40,264 )       56.52           
    
 
 
                    
截至2022年3月31日未償還
      885,457      $ 52.67      $ 75,698  
授與
      428,238        83.70           
已鍛鍊
      (255,200 )       59.34           
被沒收
      (25,777 )       73.02           
    
 
 
                    
截至2023年3月31日未償還
      1,032,718      $ 63.38      $ 96,218  
RSU可行使
      575,146      $ 50.70      $ 53,586  
 
F-61
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WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
RSU的公允價值通常是公司股票在授予之日的市場價格。截至2023年3月31日，有$15,322與未授權的RSU相關的未確認補償成本。這筆金額預計將在加權平均期間確認2.8好幾年了。由於實際罰沒率與公司預期的不同，與這些RSU相關的基於股份的補償費用將與公司的預期不同。
於截至2023年、2022年及2021年3月31日止年度內批出的回購單位的加權平均批出日期公允價值為$83.70, $74.14及$43.26，分別根據美國存托股份。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度內，行使的RSU的內在價值合計為21,438, $23,194及$20,354，分別為。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度內歸屬的RSU的總授予日期公允價值為$21,484, $18,240及$15,912，分別為。
於截至2023年、2022年及2021年3月31日止年度內行使的RSU的加權平均股價為$84.01, $78.95及$66.77，分別為。
 
(Ii)
2006年激勵獎勵計劃和2016年激勵獎勵計劃還允許根據公司股票在一段時間內達到指定目標的市場價格授予RSU。基於市場的股票獎勵的公允價值是通過蒙特卡洛模擬來確定的。
取決於2006年獎勵計劃和2016年獎勵計劃中突出的市場業績狀況的RSU數量及其相關加權平均公允價值的變動情況如下：
 
    
股份
     
加權

平均值

公允價值
     
集料

固有的

值
  
截至2021年3月31日未償還
      75,645      $ 14.10      $ 5,480  
已鍛鍊
      (16,245 )       13.39           
    
 
 
                    
截至2022年3月31日未償還
      59,400      $ 14.30      $ 5,078  
已鍛鍊
      (761 )       14.30           
    
 
 
                    
截至2023年3月31日未償還
      58,639        14.30      $ 5,463  
RSU可行使
      58,639      $ 14.30      $ 5,463  
於2017年3月15日，公司修改了受限制股份單位的歸屬期如下：
 
a.
對於2014年4月授予的受限制股份單位，歸屬日期已延長至授予日期五週年（即2019年4月）。
 
b.
對於2015年4月授予的RSU，歸屬日期已延長至授予日期四週年（即2019年4月）。
 
c.
對於2016年4月授予的RSU，歸屬日期已延長至授予日期四週年（即2020年4月）。
剩餘年度的受限制單位的後續歸屬將取決於繼續僱用。
 
F-62
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合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
增量公允價值採用蒙特卡羅模擬方法，參照原始RSU於修改日期的公允價值與經修改RSU於修改日期的公允價值之間的差額確定。因修改股份獎勵而增加的費用為#美元。1,185。額外費用從修改之日起至修改後裁決的歸屬日之間分攤，不同於原裁決的歸屬日。本年度確認的增量成本(2022年3月31日：美元無)就該等經修訂的股份獎勵而言，數額為$無.
在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度內，行使的RSU的內在價值合計為69, $1,205及$8,973，分別為。於截至2023年、2022年及2021年3月31日止年度，RSU的加權平均股價為$90.98, $74.18及$72.75，分別為。
截至2023年3月31日，有$無與未授權的基於市場的RSU相關的未確認補償成本。於截至2023年、2023年、2022年及2021年3月31日止年度內批出的貸款單位的加權平均批出日期公允價值為$無.
 
(Iii)
與股東總回報(“TSR”)相關的RSU
2016年獎勵計劃中與TSR條件相關的RSU數量及其相關加權平均公允價值的變動情況如下：
 
    
股份
     
加權

平均值
公允價值
     
集料

固有的
值
  
截至2021年3月31日未償還
      826,210      $ 45.45      $ 59,851  
授與
      154,110        78.80           
已鍛鍊
      (15,209 )       50.22           
被沒收
      (15,111 )       38.70           
已失效
      (50,550 )       57.20           
    
 
 
                    
截至2022年3月31日未償還
      899,450      $ 50.53      $ 76,894  
授與
      104,975        79.00           
已鍛鍊
      (165,201 )       37.87           
被沒收
      (22,480 )       58.28           
已失效
      (26,236 )       63.10           
    
 
 
                    
截至2023年3月31日未償還
      790,508        56.32        73,652  
RSU可行使
      256,135      $ 58.05      $ 23,864  
截至2023年3月31日止年度，公司發行了 104,975RSU（2022年3月31日： 154,110RSU）對某些員工。除了在適用歸屬期內繼續受僱於公司的條件外，這些RSU的歸屬條件還與公司的TSB有關。
這些RSU的績效應根據自定義同行組的TSB（基於百分位排名）和行業指數（基於卓越表現排名）進行評估。具有TSB條件授予的RSU應在授予日期的第三週年歸屬，但前提是參與者在適用的歸屬日期內繼續在公司工作，並且達到了股票表現和TSB參數的指定條件。
該等受限制單位的公允價值使用蒙特卡洛模擬確定。截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度授予的受限制股份單位的加權平均授予日期公允價值為美元79.00, $78.80及$35.22，分別根據ADS。截至2023年3月31日止年度收取的股票補償費用為美元5,123（2022年3月31日：$5,892).截至2023年3月31日，有美元5,062與這些RSU相關的未確認補償成本。預計該金額將在加權平均期間內確認 1.8年截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度歸屬的這些受限制股份單位的授出日期公允價值總額為美元9,395, $5,338及$7,651，分別為。
在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度內，行使的RSU的內在價值合計為14,448, $1,201、和$1,413，分別為。於截至2023年、2022年及2021年3月31日止年度，RSU的加權平均股價為$87.45, $78.97及$74.20，分別為。
 
F-63
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合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
績效份額單位
2006年激勵獎勵計劃和2016年激勵獎勵計劃還允許授予績效份額單位（“PSO”）。每個NSO代表根據公司對指定的表現獲得一股普通股的權利
非市場化
三年內的績效條件和授權。
2006年激勵獎勵計劃和2016年激勵獎勵計劃項下尚未發行的PSU數量及其相關加權平均公允價值的變動如下：
 
    
股份
     
加權

平均值

公允價值
     
集料

固有的

值
  
截至2021年3月31日未償還
      771,289      $ 43.21      $ 55,870  
授與
      275,245        73.46           
已鍛鍊
      (192,053 )       35.65           
被沒收
      (16,173 )       60.58           
    
 
 
                    
截至2022年3月31日未償還
      838,308      $ 49.19      $ 71,667  
授與
      202,005        84.00           
已鍛鍊
      (189,226 )       44.59           
被沒收
      (13,996 )       72.81           
    
 
 
                    
截至2023年3月31日未償還
      837,091        55.30        77,992  
可操作的PFA
      428,090      $ 47.13      $ 39,885  
PSU的公允價值通常是本公司股票在授予日的市場價格，並假設業績目標將會實現。截至2023年3月31日，有$11,500扣除沒收後的與未歸屬PSU相關的未確認補償費用。這筆金額預計將在加權平均期間確認1.7三年了。在業績期間，將發行的股票數量將根據業績目標的實現概率向上或向下調整。最終發行的股份數量和確認為費用的相關補償成本將基於最終業績指標與指定目標的比較。
截至2023年、2023年、2022年及2021年3月31日止年度批出的承建單位的加權平均批出日期公允價值為84.00, $73.46及$68.05，分別根據美國存托股份。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度內，已行使的PSU的內在價值合計為15,970, $14,958及$22,207，分別為。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度內，授予日授予的PSU公允價值總額為$17,686, $13,599及$13,049分別進行了分析。
PSU於截至2023年、2022年及2021年3月31日止年度行使的加權平均股價為$84.40, $77.89及$69.10，分別為。
南非的BBBEE項目
公司的南非子公司已經向某些員工發放了股票增值權，將以公司的股票結算。作為和解協議的一部分，該公司授予1,135截至2022年3月31日止年度及11,400和1,850在截至2021年3月31日的年度內，RSU將分別在授予日期起計的兩週年、九個月和三週年時歸屬。於截至二零一零年三月三十一日、二零一零年、二零一九年及二零一八年三月三十一日止年度，本公司授予3,365, 14,250和32,050RSU將分別在授予日起的第四、第三和第四週年時歸屬，但受讓人必須繼續受僱於本公司直至適用的歸屬日期。授予日期的公允價值是使用二叉樹模型估計的。
與這些RSU相關的總股票薪酬支出為$3,483在歸屬期間攤銷四年.
在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度內收取的股票薪酬費用為$111, $
324及$871，分別為。
 
F-64
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合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
RSU將推動更高的增長
於截至2023年3月31日止年度內，本公司授予705,090RSU基於性能和市場條件以及服務條件來推動更高的增長。本次授予的RSU將歸屬於公司實現市值目標和淨收入目標(統稱為“歸屬條件”)。歸屬期限為2年零9個月至4年零9個月從授予之日起，取決於在每個評估期內各自歸屬條件的完成情況。只有在這兩個歸屬條件都達到的情況下，才會對RSU進行歸屬。任何由於在歸屬期限結束時未達到歸屬條件而未歸屬的RSU將失效。
這些RSU的公允價值是通過蒙特卡洛模擬確定的。授予日期授予的RSU的公允價值為#美元28.00每個RSU。
於截至2023年3月31日止年度內，本公司修改原授權書條款以增加歸屬年期。經修訂的歸屬期間由3年3個月至4年零9個月從授予之日起，取決於在每個評估期內各自歸屬條件的完成情況。這些RSU的增量公允價值為#美元。1.60 在修改之日使用蒙特卡洛模擬確定。
該公司擁有不是根據當前預測，考慮到預計不會實現淨收入目標，因此確認截至2023年3月31日止年度的任何費用。截至2023年3月31日，有美元20,871與這些RSU相關的未確認補償成本。
25.所得税
所得税前利潤/（虧損）的國內外來源部分如下：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
國內
    $ (13,001 )     $ (11,150 )     $ (8,176 ) 
外國
      177,510        175,690        140,867  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
所得税前利潤
   
$
164,509
 
   
$
164,540
 
   
$
132,691
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
公司的所得税費用包括以下內容：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
當前税收
                           
國內税收
    $ —        $ —        $ —    
外國税
      36,245        37,579        31,326  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       36,245        37,579        31,326  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
遞延税項
                           
國內税收
      —          —          —    
外國税
      (9,044 )       (5,140 )       (1,252 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       (9,044 )       (5,140 )       (1,252 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
所得税費用
   
$
27,201
 
   
$
32,439
 
   
$
30,074
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
國內税收為零，因為適用於澤西島、海峽羣島公司的公司税率為0%。外國税是根據每個子公司管轄範圍內的適用税率計算的。
從2012財年到截至2023年3月31日的年度，該公司開始在根據經濟特區計劃註冊的印度孟買、浦那、金奈、古爾岡、諾伊達的多個配送中心開展業務。其中一些業務有資格獲得100%的所得税豁免，期限為五年，自2022財年至2024財年運營開始之日起到期。在100%的所得税豁免到期後，這些業務有資格獲得502026財年至2034財年之間到期的所得税免税百分比。從2018財年到2021財年，該公司在哥斯達黎加的業務有資格獲得50%的所得税豁免。2016財年至2022財年，該公司在菲律賓的配送中心開始運營，這些配送中心有資格享受2020財年至2026財年到期的各種免税優惠。在税收優惠到期後，我們的菲律賓子公司WNS全球服務菲律賓公司產生的收入將按現行的特別税率徵税，目前5.0毛利的%。根據2021年4月生效的《企業復甦和税收優惠法案》(以下簡稱《CREATE》)，企業將按5固定期間的毛利的%10好幾年了。在2018財年之前，我們在斯里蘭卡的業務有資格申請對從出口收入中獲得的利潤免徵所得税，並已按14自2018年4月1日起至2019年12月31日止，以淨額計算。從2020年1月1日起，我們在斯里蘭卡的業務有資格就出口收入獲得的利潤申請所得税豁免。
如果沒有上述所得税豁免，印度、斯里蘭卡和菲律賓按各自法定税率計算的額外所得税支出約為#美元。20,735, $20,885及$11,102截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日止年度。這樣的額外税收將使截至2023年3月31日的年度的基本和稀釋後每股收益減少1美元。0.43及$0.41、($0.43及$0.41分別為截至2022年3月31日和2022年3月31日的年度0.22及$0.21，分別為截至2021年3月31日的年度。
 
F-65
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合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
直接在權益中確認的所得税如下：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
當期税額：
   
 
             
 
   
 
             
 
   
 
             
 
與股份支付相關的超額税收減免
      (798 )       (1,062 )       (729 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     $ (798 )     $ (1,062 )     $ (729 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
遞延税金：
                           
與股份支付相關的超額税收減免
      (1,909 )       (877 )       (1,640 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     $ (1,909 )     $ (877 )     $ (1,640 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
直接在權益中確認的所得税總額
   
$
(2,707
) 
   
$
(1,939
) 
   
$
(2,369
) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
在其他全面收益中確認的所得税如下：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
當前税收
      —          —          —    
遞延税金：
   
 
             
 
   
 
             
 
   
 
             
 
現金流對衝衍生品未實現收益/（損失）
      (4,344 )       2,698        1,089  
養老金負債
      67        148        (248 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
直接在其他全面收益中確認的所得税總額
   
$
(4,277
) 
   
$
  2,846
  
   
$
     841
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
估計所得税與所得税費用的對賬：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
所得税前利潤
    $ 164,509      $ 164,540      $ 132,691  
按適用於個別實體的税率計算的所得税費用
      51,524        50,954        41,268  
影響：
                           
不可扣税的項目
      1,412        358        401  
免税收入
      (20,092 )       (20,557 )       (11,340 ) 
由於不確定性和無資格結轉而未確認遞延所得税資產的損失
      279        2,183        106  
確認未使用税收優惠/未確認已使用損失
      (1,745 )       (56 )       (472 ) 
税收假期期間將逆轉的暫時差異
      —          2,828        1,139  
税率和法律的變化
      (841 )       (160 )       1,228  
州税
      395        345        458  
就業相關税收激勵
      (2,239 )       (2,123 )       (1,734 ) 
其他，網絡
      (1,492 )       (1,333 )       (980 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
所得税費用
   
$
27,201
 
   
$
32,439
 
   
$
30,074
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-66
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
截至2023年3月31日止年度因暫時性差異和未使用税務虧損而產生的遞延税款總結如下：
 
    
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結業

平衡
  
                                              
遞延税項資產：
                                                           
財產和設備
    $ 6,527      $ 223     $ (95 )    $ —        $ —       $ (667 )    $ 5,988  
營業淨虧損結轉
      932        602       (760 )      —          —         (93 )      681  
應計款項可根據實際付款扣除
      12,002        1,419       (144 )      —          (67 )      (1,016 )      12,194  
基於股份的薪酬費用
      24,930        —         6,756       1,909        —         (1,315 )      32,280  
其他
      754        82       (355 )      —          —         (55 )      426  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
遞延税項資產總額
   
$
45,145
 
   
$
2,326
 
  
$
5,402
 
  
$
1,909
 
   
$
(67
) 
  
$
(3,146
) 
  
$
51,569
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
遞延税項負債：
                                                           
無形資產
      11,983        31,688       (2,713 )      —          —         (480 )      40,478  
現金流對衝和投資的未實現收益/（損失）
      3,854        —         (146 )      —          (4,344 )      (374 )      (1,010 ) 
其他
      3,833        —         (784 )      —          —         (297 )      2,752  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
遞延税項負債總額
   
$
19,670
 
   
$
31,688
 
  
$
(3,643
) 
  
$
—  
     
$
(4,344
) 
  
$
(1,151
) 
  
$
42,220
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨遞延所得税資產/（負債）
   
$
25,475
 
   
$
(29,362
) 
  
$
9,045
 
  
$
1,909
 
   
$
4,277
 
  
$
(1,995
) 
  
$
9,349
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日止年度因暫時差異和未使用税務虧損產生的遞延税款總結如下：
 
    
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結業

平衡
  
遞延税項資產：
                                                           
財產和設備
    $ 6,188      $ 237     $ 254     $ —        $ —       $ (152 )    $ 6,527  
營業淨虧損結轉
      1,249        —         (294 )      —          —         (23 )      932  
應計款項可根據實際付款扣除
      10,549        153       1,743       —          (148 )      (295 )      12,002  
基於股份的薪酬費用
      21,036        —         3,678       877        —         (661 )      24,930  
其他
      799        —         (33 )      —          —         (12 )      754  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
遞延税項資產總額
   
$
39,821
 
   
$
       390
  
  
$
5,348
 
  
$
877
 
   
$
(148
) 
  
$
(1,143
) 
  
$
45,145
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
遞延税項負債：
                                                           
無形資產
      11,967        1       32       —          —         (17 )      11,983  
現金流對衝和投資的未實現收益/（損失）
      1,387        —         (117 )      —          2,698       (114 )      3,854  
其他
      3,674        —         293       —          —         (134 )      3,833  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
遞延税項負債總額
   
$
17,028
 
   
$
1
    
$
208
 
  
$
—  
     
$
2,698
 
  
$
(265
) 
  
$
19,670
  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨遞延所得税資產/（負債）
   
$
 22,793
 
   
$
389
 
  
$
5,140
 
  
$
877
 
   
$
(2,846
) 
  
$
(878
) 
  
$
25,475
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-67
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
截至2021年3月31日止年度因暫時性差異和未使用税務虧損而產生的遞延税款總結如下：
 
    
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結業

平衡
  
                                               
遞延税項資產：
                          
財產和設備
    $ 5,592      $ —        $ 40     $ —        $ —       $ 556     $ 6,188  
營業淨虧損結轉
      779        —          417       —          —         53       1,249  
應計款項可根據實際付款扣除
      9,825        —          (120 )      —          248       596       10,549  
基於股份的薪酬費用
      16,101        —          1,861       1,640        —         1,434       21,036  
最低替代税
      629        —          (654 )      —          —         25       —    
其他
      130        —          610       —          —         59       799  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
遞延税項資產總額
   
$
33,056
 
   
$
—  
     
$
 2,154
 
  
$
1,640
 
   
$
248
 
  
$
2,723
 
  
$
39,821
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
遞延税項負債：
                          
無形資產
      11,437                 312       —          —         218       11,967  
現金流對衝和投資的未實現收益/（損失）
      352        —          (52 )      —          1,089       (2 )      1,387  
其他
      2,380        —          642       —          —         652       3,674  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
遞延税項負債總額
   
$
14,169
 
   
$
—  
     
$
902
 
  
$
—  
     
$
1,089
 
  
$
868
 
  
$
17,028
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨遞延所得税資產/（負債）
   
$
18,887
 
   
$
—  
 
   
$
1,252
 
  
$
1,640
 
   
$
(841
) 
  
$
1,855
 
  
$
22,793
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-68
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
綜合財務狀況表中列報的遞延税金如下：
 
    
截至目前，
  
    
3月31日，

2023
     
3月31日，

2022
  
遞延税項資產
      46,675        34,765  
遞延税項負債
      (37,326 )       (9,290 ) 
    
 
 
     
 
 
  
遞延税項淨資產
   
$
9,349
 
   
$
25,475
 
    
 
 
     
 
 
  
有未使用的税收損失達#美元。11,657
截至2023年3月31日(2022年3月31日：$18,709)並無確認遞延税項資產，因為該等虧損與該集團實體過往已有虧損的税務管轄區有關，且並無確鑿證據支持該等集團實體未來會產生足夠的應課税溢利以抵銷該等虧損的觀點。這些損失的税收優惠的到期日期取決於司法管轄區的當地税法，如果不利用，將在從2024財政年度到2033財政年度的不同日期到期。然而，在美國、德國、新西蘭、荷蘭、葡萄牙和英國，未使用的税收損失沒有到期日。
本公司附屬公司盈利的遞延所得税負債並未計提，因為該等盈利被視為永久再投資於業務，而本公司可控制與該等投資相關的暫時性差額轉回的時間。因此，未確認遞延税項負債的臨時差額為#美元。1,148,274, $984,475及$840,607分別截至2023年、2022年和2021年3月31日。
 
F-69
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
本公司不時收到印度税務機關發出的評估令，評估本公司及/或其附屬公司在審核其報税表時的額外應納税所得額。該公司目前有截至2018財年的多個年度的未完成評税令，這些評税令評估的額外應納税所得額合計可能產生約$6,902（2022年3月31日：$24,718)附加税，包括#美元的利息1,863（2022年3月31日：$6,214)。該等評税令指稱，本公司應用於WNS Global與其其他全資附屬公司之間若干國際交易的轉讓價格並非按公平條款進行、不容許本公司聲稱的免税期優惠、拒絕抵銷結轉業務虧損及未吸收折舊及不容許WNS Global聲稱可扣税的某些開支。本公司已就這些評估命令向上級上訴當局提出上訴。
此外，公司還有與上訴當局作出的有利於公司的類似問題有關的評估命令，免除了#美元的税款要求。79,797（2022年3月31日：$71,712)附加税，包括#美元的利息28,638（2022年3月31日：$25,481)。所得税機關已經或可能向上級上訴機關對這些命令提起上訴。
不確定的税收狀況反映在可能向税務機關支付的金額上。對於税務機關在審查時不可能持續的每一項債務，都應予以確認。負債是使用對納税申報單中每個頭寸的最可能結果的單一最佳估計來衡量的。因此，撥備將是與所有不確定的税收狀況有關的總負債。截至2023年3月31日，本公司已計提税款準備金#美元。
9,942(2022年3月31日：$10,216)主要是由於印度税務機關否認提前業務虧損和未吸收折舊的抵銷。
截至2023年3月31日，截至2020年3月31日及以後年度的公司納税申報單仍需接受印度税務當局的審查。
根據該等案件的事實、税務機關不予准予的性質，以及上訴機關就較早財政年度的評税令作出有利於本公司的類似事宜的命令，並在諮詢本公司的外部税務顧問後，本公司相信該等命令不太可能在較高的上訴機關維持。該公司已存入$11,022（2022年3月31日：$11,849)，並可能被要求將爭議金額的剩餘部分存入税務機關，以待有關事項的最終解決。
此外，本公司目前有來自新收購實體的與收購前期間有關的多個年度尚未完成的評估訂單，這些訂單評估額外的應税收入，總計可能產生約#美元
769附加税，包括利息#美元379.
這些評税令聲稱，新獲得的實體所要求的免税期福利應不予准予。新獲得的實體已就這些評估令向上級上訴當局提出上訴。
其他
公司不時收到增值税、服務税和商品及服務税部門的評估命令，要求支付$1,942
2014年4月1日至2019年3月31日期間的增值税、服務税和商品及服務税。税務機關已拒絕對某些類型的投入服務實行進項税收抵免。根據與本公司税務顧問的磋商，本公司相信該等評税令更有可能被上級上訴當局撤銷，本公司擬就評税令提出異議。
 
F-70
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
26.每股收益
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
 
    
截至2013年3月31日的年度，
  
    
      2023      
     
2022
     
2021
  
分子：
                           
税後利潤
    $ 137,308      $ 132,101      $ 102,617  
分母：
                           
基本加權平均已發行普通股
      48,252,095        48,891,004        49,765,672  
等值基於股份的期權和RSU的稀釋影響
      2,625,674        2,357,573        2,343,077  
稀釋加權平均已發行普通股
      50,877,769        51,248,577        52,108,749  
每股普通股收益(“EPS”)的計算方法是將利潤除以各自期間已發行的加權平均普通股。
本公司不計入用於發行的稀釋每股收益RSU的計算無, 3,165和4,995
分別為截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度的股份，因為其影響將具有反稀釋作用。
 
F-71
目錄表
WNS(控股)有限公司
綜合財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
27.關聯方
以下是截至2023年3月31日公司子公司名單：
 
直接子公司
   
步驟子公司
  
地點：
成立為法團
     
WNS全球服務荷蘭公司
        荷蘭隊
     
    
WNS全球服務(羅馬尼亞)S.R.L.
   羅馬尼亞
     
WNS北美公司
        美國特拉華州
     
     WNS商務諮詢服務私人有限公司   印度
     
     WNS全球服務公司   美國特拉華州
     
     WNS BPO服務哥斯達黎加，S.R.L.   哥斯達黎加
     
     德納利採購服務公司   美國特拉華州
     
WNS援助有限公司(前身為WNS工作流程技術有限公司)        英國
     
     WNS援助(法律)有限公司   聯合王國
     
     交通意外援助有限公司   聯合王國
     
     WNS法律援助有限責任公司   聯合王國
     
WNS(毛里求斯)有限公司
        毛里求斯
     
     WNS Capital Investment Limited   毛里求斯
     
    
- WNS客户解決方案（新加坡）私人有限公司
   新加坡
     
    
- WNS全球服務（澳大利亞）私人有限公司
   澳大利亞
     
    
-WNS新西蘭有限公司
   新西蘭
     
    
-商務應用協會北京有限公司
   中國
     
    
- WNS全球服務馬來西亞有限公司Bhd.
(1)
   馬來西亞
     
     WNS Global Services Private Limited
(2) (3) (4)
   印度
     
    
- Vuram Technology Solutions Private Limited
(4)
   印度
     
    
-Vuram Australia Pty Ltd
(4)
   澳大利亞
     
    
-Vuram Canada Inc.
(4)
   加拿大
     
    
-Vuram Technologies B.V.
(4)
   荷蘭
     
    
-Vuram，Inc.
(4)(5)
   美國
     
    
- Solucionesen Tecnologia Vuram Mexico，S De RL de C.V.
(4)(5)
   墨西哥
     
    
-Vuram UK Private Limited
(4)
   聯合王國
     
    
-WNS Global Services(UK)Limited
(6) (9) (10)
   聯合王國
     
    
-WNS Global Services SA(Pty)Limited
   南非
     
    
- WNS
B-BBEE
員工股份信託
(7)
   南非
     
    
-Ucademy(Pty)Limited
   南非
     
    
-WNS南非(私人)有限公司
(8)
  南非
     
    
-The Smart Cube Limited
(9)
   聯合王國
     
    
-Smart Cube印度私人有限公司
   印度
     
    
-The Smart Cube S.R.L.
   羅馬尼亞
     
    
-The Smart Cube(瑞士)GmbH
   瑞士
     
    
-The Smart Cube Inc.
   美國
     
    
-智能立方體諮詢服務(大連)有限公司。
   中國
     
    
-OptiBuy sp.ZO.O。
(10)
   波蘭
     
    
-NextBuy sp.ZO.O。
   波蘭
     
    
-OptiBuy GmbH
   德國
     
    
-MTS HealthHelp Inc.
   美國特拉華州
     
    
-HealthHelp Holdings LLC
   美國特拉華州
     
    
-HealthHelp LLC
   美國特拉華州
     
    
-WNS-HealthHelp菲律賓公司。
   菲律賓
     
    
-Value Edge Inc.
   美國特拉華
     
    
-Value Edge AG。
   瑞士
     
    
-VE Value Edge GmbH
   德國
     
     WNS Global Services(Private)Limited   斯里蘭卡
     
     WNS全球服務(大連)有限公司。   中國
     
     WNS Global Services(UK)International Limited   聯合王國
     
    
-WNS全球服務北美公司。
   美國特拉華
     
    
-WNS Global Services AG
(11)
  瑞士
     
    
-WNS全球服務里斯本Unipessoal LDA
(12)
  葡萄牙
     
WNS商務諮詢荷蘭公司
(13)
        荷蘭
     
     WNS全球服務菲律賓公司。   菲律賓
     
WNS Gpose des Processus d‘affaire Inc.
        加拿大
     
WNS BPM美洲控股公司
(14)
        美國特拉華
     
     WNS BPM美洲有限責任公司
(15)
   美國特拉華
備註：
 
(1)
 
WNS全球服務馬來西亞有限公司WNS客户解決方案(新加坡)私人有限公司的全資子公司Bhd於2022年7月21日註冊成立。
(2)
 
WNS全球服務私人有限公司由WNS(毛里求斯)有限公司、WNS全球服務荷蘭公司和WNS客户解決方案(新加坡)私人有限公司共同持有。WNS(毛里求斯)有限公司的持股百分比為63.18%，WNS全球服務荷蘭分公司20.84%，而WNS Customer Solutions(新加坡)Private Limited的15.98%.
(3)
 
2021年8月1日，本公司收購了MOL信息處理服務(I)私人有限公司的全部流通股。該實體的名稱從2021年12月1日起更名為WNS信息服務(印度)私人有限公司。根據國家公司法法庭於2022年8月4日批准的合併計劃，WNS信息服務(印度)私人有限公司與WNS Global Services Private Limited合併，自2021年8月1日起生效。
(4)
 
2022年7月1日，WNS Global Services Private Limited收購了Vuram Technology Solutions Private Limited的所有所有權權益，包括當日存在的子公司。
(5)
 
Soluciones en Tecnologia Vuram墨西哥，S de R.L.de C.V由Vuram Technology Solutions Private Limited和Vuram，Inc.共同持有。Vuram Technology Solutions Private Limited的持股比例為99%，Vuram，Inc.是1%.
(6)
 
WNS Global Services(UK)Limited由WNS Global Services Private Limited和WNS(Holdings)Limited共同持有。WNS Global Services Private Limited的持股比例為94.9%及WNS(Holdings)Limited的股份為5.1%.
(7)
 
WNS
B-BBEE
員工股份信託於2017年4月26日就WNS Global Services SA(Pty)Limited授予股份增值權而註冊。在截至2020年3月31日的年度內，該信託認購了由WNS Global Services SA(Pty)Limited發行的一股參與優先股，該信託有權48.84WNS南非(Pty)有限公司的投票權百分比。
(8)
 
WNS南非(Pty)有限公司於2018年12月19日註冊為WNS Global Services SA(Pty)Limited的子公司。該實體的名稱從2019年9月25日起更名為WNS南非(Pty)有限公司。
(9)
 
2022年12月16日，WNS Global Services(UK)Limited收購了Smart Cube Limited的所有所有權權益，包括當天存在的子公司。
(10)
 
2022年12月14日，WNS Global Services(UK)Limited收購了OptiBuy sp.的所有所有權權益。ZO.O.，包括在那一天存在的子公司。
(11)
 
WNS Global Services AG是WNS Global Services(UK)International Limited的全資子公司，於2021年7月16日註冊成立。
(12)
 
WNS全球服務里斯本Unipessoal LDA是WNS全球服務(英國)國際有限公司的全資子公司，於2021年8月13日註冊成立。
(13)
 
WNS商務諮詢荷蘭有限公司是WNS(Holdings)Limited的全資子公司，根據2020年3月16日簽署的分拆契約，於2020年3月17日註冊成立。根據分拆的提議，WNS全球服務菲律賓公司的股份從WNS全球服務荷蘭公司轉讓給WNS商業諮詢荷蘭公司。於2023年3月31日，該實體由WNS(Holdings)Limited和WNS Global Services Private Limited共同持有。WNS(Holdings)Limited的持股百分比為
 52.35%和WNS Global Services Private Limited的47.65%.
(14)
 
WNS BPM America Holdings Inc.是WNS(Holdings)Limited的全資子公司，於2023年3月1日註冊成立
(15)
 
WNS BPM America LLC是WNS BPM America Holdings Inc.的全資子公司，於2023年3月3日註冊成立。
 
F-72
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
以下為截至2023年3月31日公司主要管理人員名單：
 
主要管理人員
     
阿德里安·T狄龍（自2021年9月20日起不再擔任董事長）    主席
   
蒂莫西·L Main（任命於2021年9月21日）    主席
   
凱沙夫河穆魯蓋什    董事與集團首席執行官
   
傑森·利伯蒂    主任
   
斯瓦米納坦·拉賈馬尼    首席人事官
   
高塔姆·巴拉伊（2023年2月15日辭職，2023年5月15日生效）    首席運營官
   
桑賈伊·普里亞    集團首席財務官
   
加雷斯·威廉姆斯（2022年12月31日起不再擔任董事）    主任
   
邁克爾·梅內塞斯（自2022年12月31日起不再擔任董事）    主任
   
約翰·弗裏蘭    主任
   
弗朗索瓦·格里    主任
   
基思·哈維蘭    主任
   
馬裏奧·P·維塔萊    主任
   
蘭圖（2022年2月4日任命）    主任
 
F-73
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
 
 
  
截至2013年3月31日的年度，
 
與關聯方的交易性質
  
      2023      
 
  
2022
 
  
2021
 
關鍵管理人員 *
  
  
  
薪酬和短期福利
    $ 6,570      $ 7,601      $ 7,380  
固定繳款計劃
      165        124        105  
其他好處
      154        114        47  
基於股份的薪酬費用
      17,465        15,264        14,830  
 
*
與固定收益計劃相關的成本不會披露，因為這些成本是為整個公司確定的。
 
F-74
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
28.運營細分市場
根據行業和服務類型的組合，該公司有幾個運營部門。目前這些運營部門的組成和組織是這樣設計的，即後臺共享流程(即橫向結構)向行業特定的後臺和前臺流程(即縱向結構)提供服務。這些結構代表了一種矩陣形式的組織結構，因此根據IFRS 8分部報告的核心原則確定了業務部門
“經營細分市場”
(“國際財務報告準則8”)。部門經理負責綜合垂直結構的經營部門的業績，其中包括旅行和休閒、航運和物流服務；公用事業、零售和消費品集團；銀行和金融、醫療保健和保險服務，包括汽車索賠；
高科技
和專業服務；以及其他。自2019年2月1日起，公司重新調整了負責合併垂直結構上運營部門業績的部門經理，任命一名部門經理為首席運營官。訂正結構包括旅行和休閒、航運和物流服務；公用事業；零售和消費品集團；銀行和金融服務；
高科技
和專業服務；保險服務；醫療保健；汽車索賠和其他。各分部經理的表現由集團行政總裁審核，他已被指定為首席運營決策者(“CODM”)。CODM評估公司的業績，並根據合併垂直結構的收入增長分配資源。
該公司認為，其為汽車索賠以外的行業客户提供的業務流程管理服務，如旅行和休閒、航運和物流服務；公用事業、零售和消費品集團；銀行和金融、醫療保健和保險；
高科技
WNS汽車索賠有限公司和事故發生援助有限公司(通過第三方維修中心網絡提供汽車維修)、WNS援助(法律)有限公司和WNS法律援助有限責任公司(提供與人身傷害索賠相關的法律服務)構成WNS汽車索賠BPM，其業績由CODM單獨評估。WNS Auto Claims BPM段不符合聚合條件。因此，該公司確定它有兩個應報告的部門，即“WNS Global BPM”和“WNS Auto Claims BPM”。
為了提供事故管理服務，公司通過維修中心網絡安排維修。支付給汽車維修中心的維修費用應向客户開具發票，並確認為收入，除非公司認定其不是提供索賠處理服務的主體，因此宜按淨額(即扣除維修成本)記錄維修服務收入。公司使用的是收入減去維修費用
(非公認會計準則)
將“故障”修復作為分配資源和衡量段性能的主要措施。收入減去維修費用是
非公認會計原則
該指標的計算方式為：（a）收入減去（b）公司汽車索賠業務，即公司在與第三方維修中心及其客户打交道時作為委託人的“故障”維修案件向維修中心支付的款項。為
“非故障
維修”，包括維修付款在內的收入被用作主要衡量標準。由於該公司提供一套綜合的事故管理服務，包括為其提供信用租賃和信用修復
“無故障”
在維修業務方面，公司認為該業務線的衡量必須基於將維修付款納入收入的基礎。
 
F-75
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
截至2023年3月31日止年度的分部業績如下：
 
    
截至2023年3月31日的年度
  
    
WNS

全球BPM
     
WNS汽車

聲明BPM
     
國際

段
(1)
     
總
  
來自外部客户的收入
    $ 1,152,508      $ 71,754      $ —        $ 1,224,262  
細分市場收入
    $ 1,153,254      $ 71,754      $ (746 )     $ 1,224,262  
向維修中心付款
      —          62,240        —          62,240  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
收入減去維修付款
(非公認會計準則)
      1,153,254        9,514        (746 )       1,162,022  
折舊
      49,499        626        —          50,125  
其他成本
      860,998        10,943        (746 )       871,195  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
分部營業利潤/(虧損)
      242,757        (2,055 )       —          240,702  
其他收入，淨額
      (15,433 )       (572 )       —          (16,005 ) 
財務費用
      18,770        49        —          18,819  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
所得税前分部利潤/（虧損）
      239,420        (1,532 )       —          237,888  
所得税費用
      27,408        (207 )       —          27,201  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
分部溢利╱（虧損）
      212,012        (1,325 )       —          210,687  
無形資產攤銷
      —          —          —          23,646  
基於股份的薪酬費用
      —          —          —          49,733  
                               
 
 
  
税後利潤
                               $ 137,308  
                               
 
 
  
添加到
非當前
資產
(2)
    $ 227,810      $ 1,242      $ (4,425 )     $ 224,627  
總資產，扣除沖銷
      1,402,064        102,384        —          1,504,448  
負債總額，扣除沖銷
    $ 626,682      $ 76,630      $ —        $ 703,312  
 
(1)
部門間交易代表WNS Global BPM向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。
(2)
添加到
非當前
資產包括對財產和設備的增加，
使用權
資產和無形資產。
不是截至2023年3月31日止年度，客户個人佔總收入的10%或以上。
 
F-76
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
截至2022年3月31日止年度的分部業績如下：
 
    
截至2022年3月31日的年度報告
  
    
WNS

全球BPM
     
WNS汽車

聲明BPM
     
國際

段
(1)
     
總
  
來自外部客户的收入
    $ 1,013,677      $ 96,123      $ —        $  1,109,800  
細分市場收入
    $ 1,014,671      $ 96,123      $ (994 )     $ 1,109,800  
向維修中心付款
      —          82,954        —          82,954  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
收入減去維修付款
(非公認會計準則)
      1,014,671        13,169        (994 )       1,026,846  
折舊
      49,277        726        —        50,003  
其他成本
      742,745        15,317        (994 )       757,068  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
分部營業利潤/(虧損)
      222,649        (2,874 )       —          219,775  
其他收入，淨額
      (13,134 )       (733 )       —          (13,867 ) 
財務費用
      13,323        64        —          13,387  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
所得税前分部利潤/（虧損）
      222,460        (2,205 )       —          220,255  
所得税費用
      32,703        (264 )       —          32,439  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
分部溢利╱（虧損）
      189,757        (1,941 )       —          187,816  
無形資產攤銷
                                 11,550  
基於股份的薪酬費用
                                 44,165  
                               
 
 
  
税後利潤
                               $ 132,101  
                               
 
 
  
添加到
非當前
資產
(2)
    $ 39,094      $ 2,232      $ —        $ 41,326  
總資產，扣除沖銷
      1,044,865        119,627        —          1,164,492  
負債總額，扣除沖銷
    $ 319,936      $ 90,553      $ —        $ 410,489  
 
(1)
部門間交易代表WNS Global BPM向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。
(2)
添加到
非當前
資產包括對財產和設備的增加，
使用權
資產和無形資產。
不是截至2022年3月31日止年度，客户個人佔總收入的10%或以上。
 
F-77
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
截至2021年3月31日止年度的分部業績如下：
 
    
截至2021年3月31日的年度報告
  
    
WNS

全球BPM
     
WNS汽車

聲明BPM
     
國際

段
(1)
     
總
  
來自外部客户的收入
    $  858,023      $ 54,620      $ —        $ 912,643  
細分市場收入
    $ 858,368      $ 54,620      $ (345 )     $ 912,643  
向維修中心付款
      —          43,942        —          43,942  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
收入減去維修付款
(非公認會計準則)
      858,368        10,678        (345 )       868,701  
折舊
      48,302        621        —          48,923  
其他成本
      620,487        12,630        (345 )       632,772  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
分部營業利潤/(虧損)
      189,579        (2,573 )       —          187,006  
其他收入，淨額
      (11,847 )       (617 )       —          (12,464 ) 
財務費用
      14,758        69        —          14,827  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
所得税前分部利潤/（虧損）
      186,668        (2,025 )       —          184,643  
所得税費用
      29,661        413        —          30,074  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
分部溢利╱（虧損）
      157,007        (2,438 )       —          154,569  
無形資產攤銷
                                 13,722  
基於股份的薪酬費用
                                 38,230  
                               
 
 
  
税後利潤
                               $ 102,617  
                               
 
 
  
添加到
非當前
資產
(2)
    $ 46,806      $ 1,792      $ —        $ 48,598  
總資產，扣除沖銷
      979,281        126,867        —          1,106,148  
負債總額，扣除沖銷
    $ 329,192      $ 92,864      $ —        $ 422,056  
 
(1)
部門間交易代表WNS Global BPM向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。
(2)
添加到
非當前
資產包括對財產和設備的增加，
使用權
資產和無形資產。
不是截至2021年3月31日止年度，客户個人佔總收入的10%或以上。
 
F-78
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
對外收入
來自地理分部的收入基於客户的住所。公司按地理區域劃分的對外收入如下：
 
    
截至3月31日的一年，
  
    
2023
     
2022
     
2021
  
澤西島，海峽羣島
    $ —        $ —        $ —    
北美(主要是美國)
      602,453        504,260        403,527  
英國
      351,035        363,871        286,646  
澳大利亞
      74,738        67,409        70,297  
歐洲(不包括英國)
      86,504        67,918        61,381  
南非
      13,526        22,270        26,450  
世界其他地區
      96,006        84,072        64,342  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總
   
$
1,224,262
 
   
$
1,109,800
 
   
$
912,643
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
該公司的
非當前
按地理區域劃分的資產，包括財產和設備以及
使用權
資產如下：
 
    
截至3月31日，
  
    
2023
     
2022
  
澤西島，海峽羣島
    $ —        $ —    
印度
      119,534        90,272  
菲律賓
      68,431        59,030  
南非
      23,665        12,136  
北美
      14,820        14,707  
英國
      4,274        5,066  
世界其他地區
      7,187        10,669  
    
 
 
     
 
 
  
總
   
$
237,911
 
   
$
191,880
 
    
 
 
     
 
 
  
 
F-79
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
29.承諾和意外情況
資本承諾
截至2023年3月31日和2022年3月31日，公司已承諾花費約美元17,942及$9,522分別根據購買財產和設備的協議進行。這些金額扣除就這些購買支付的資本預付款。
銀行擔保和其他
公司的某些子公司持有總計美元的銀行擔保924及$868截至2023年3月31日和3月31日
,
分別為2022年。這些擔保的剩餘到期期限從 一至五年.
存入銀行的受限制定期存款，作為銀行向監管機構和其他第三方提供擔保的擔保，總計美元484及$666截至2023年3月31日和3月31日
,
2022年分別計入其他流動資產。這些存款是銀行代表本公司向第三方出具的銀行擔保的現金抵押品。
或有事件
在正常業務過程中，公司涉及訴訟、索賠和行政訴訟。雖然這些事項的最終結果本身存在不確定因素，但在與律師磋商後，公司相信這些程序的處置不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。另請參閲附註25--所得税，以瞭解與税務有關的或有事項的詳情。
 
F-80
目錄表
WNS(控股)有限公司
合併財務報表附註
（單位：千，不包括股份和每股數據）
 
30.額外的資本披露
公司資本管理的主要目標是確保保持穩定的資本結構，以總股本為重點，以維護投資者、債權人和客户的信心，並確保其業務的未來發展。公司專注於保持強大的總股本基礎，以確保獨立性、安全性以及在需要時為潛在的未來借款提供高度的財務靈活性，而不會影響公司的風險狀況。
截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月的資本結構如下：
 
    
截至3月31日，
  
    
2023
    
2022
    
%

變化
  
公司股權股東應佔權益總額
    $ 801,136     $ 754,003       6 % 
佔總資本的百分比
      82 %      100 %         
長期債務
(1)
      174,381       —         (100 )% 
債務總額
    $ 174,381     $ —         (100 )% 
佔總資本的百分比
      18 %      —            
    
 
 
    
 
 
          
資本總額(債務和權益)
   
$
975,517
 
  
$
754,003
 
  
 
29
% 
    
 
 
    
 
 
          
注：
 
(1)
在扣除債務發行成本之前975和無分別截至2023年3月31日和2022年3月31日。
該公司主要是股權融資。債務只代表
18%和0分別佔2023年3月31日和2022年3月31日總資本的%。
 
F-81