epac-2024022910-Q假的2/29/20242024Q200000069558/3154,253,540假的假的假的假的無線上網真的—28,772,7150.200.20168,000,000168,000,00054,252,75283,760,7980.20.50.20.300000069552023-09-012024-02-2900000069552024-03-18xbrli: shares00000069552023-12-012024-02-29iso4217: 美元00000069552022-12-012023-02-2800000069552022-09-012023-02-28iso4217: 美元xbrli: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表格 10-Q
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（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
截至2024年2月29日的季度期間
或者
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
委員會文件編號1-11288
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ENERPAC 工具集團公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
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| | | | | | | | |
| 威斯康星 | | 39-0168610 |
| （公司註冊國） | | （美國國税局僱主身份證不是。） |
N86 W12500 威斯布魯克十字路口
MENOMONEE FALLS，威斯康星 53051
郵寄地址：威斯康星州密爾沃基市郵政信箱 3241 號 53201
（主要行政辦公室地址）
(262) 293-1500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
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根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 股票代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.20美元 | EPAC | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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| 大型加速過濾器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件管理器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| 新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條。）：是 ☒
截至2024年3月18日，註冊人A類普通股的已發行股票數量為 54,253,540.
目錄
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前瞻性陳述和警示因素 | 1 |
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第一部分—財務信息 | |
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第 1 項——簡明合併財務報表（未經審計） | |
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簡明合併收益表 | 3 |
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簡明綜合收益表 | 4 |
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簡明合併資產負債表 | 5 |
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簡明合併現金流量表 | 6 |
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簡明合併財務報表附註 | 7 |
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第 2 項 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 18 |
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第 3 項——關於市場風險的定量和定性披露 | 23 |
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項目 4—控制和程序 | 24 |
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第二部分—其他信息 | |
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第 2 項——未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 25 |
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項目 5—其他信息 | 25 |
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項目 6—展品 | 26 |
前瞻性陳述和警示因素
這份10-Q表季度報告包含某些陳述，這些陳述構成了1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。此類前瞻性陳述包括有關預期財務業績和其他計劃活動的陳述，包括但不限於預期的流動性、預期的重組成本和相關儲蓄、預期的未來費用和預期的資本支出。“可能”、“應該”、“可以”、“預測”、“相信”、“估計”、“預期”、“目標”、“計劃”、“項目” 等術語以及類似的表述旨在識別此類前瞻性陳述。這些陳述不能保證未來的表現，涉及某些難以預測的風險、不確定性和假設。因此，未來的實際事件或結果可能與這些陳述存在重大差異。我們不承擔因新信息、未來事件或任何其他原因而公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
以下是可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的因素清單：
•供應鏈問題，包括足夠的組件供應短缺，這會增加我們的成本或導致我們履行訂單的能力延遲；
•未能正確估計客户需求可能會或可能對我們的業務和經營業績以及我們與客户的關係產生不利影響；
•國內和國際經濟和/或我們的各個終端市場的惡化或不穩定，包括地緣政治活動造成的，包括俄羅斯入侵烏克蘭和為此實施的國際制裁、涉及哈馬斯和以色列的武裝衝突以及對紅海商船的襲擊；
•石油和天然氣行業客户需求減少，包括石油市場混亂導致油價大幅波動；
•全球關税的不確定性或關税的財務影響；
•我們執行重組行動和與ASCEND轉型計劃相關的目標以實現預期的增量營業利潤的能力；
•物流挑戰，包括全球貨運能力短缺、運費大幅上漲或我們履行訂單能力的其他延誤以及前面提到的對紅海商船的襲擊；
•未能收取應收賬款，包括在某些外國司法管轄區，銷售集中於數量有限的分銷商或代理商；
•與我們依賴獨立代理商和分銷商來分銷和服務產品相關的風險；
•我們的信息技術（IT）基礎設施出現重大故障，例如未經授權訪問財務和其他敏感數據或網絡安全威脅；
•大型製造設施發生重大故障；
•我們所服務的市場中的競爭；
•貨幣匯率波動、進出口限制、運輸中斷或短缺以及我們國際業務中固有的其他風險；
•監管和法律發展，包括訴訟，例如產品責任和保修索賠；
•未能開發新產品以及市場對新產品的接受程度和價格上漲
•我們執行增長戰略的能力；
•作為投資組合管理流程的一部分，我們有能力成功識別、完善和整合收購併實現被收購公司的預期收益/結果；
•資產剝離和/或已終止業務的影響，包括已處置業務的保留負債或賠償義務；
•如果我們業務的經營業績大大低於正常水平，則可能對商譽和/或其他無形資產收取非現金減值費用，因為它們佔我們總資產的很大一部分；
•全球經濟衰退；
•利率迅速上升以及材料、勞動力或管理費用增加的影響；
•我們遵守債務協議中契約和利率波動的能力；
•我們吸引、培養和留住合格員工的能力；
•知識產權保護不足或侵犯他人的知識產權；
•我們進入資本市場的能力；以及
•其他事項，包括我們在美國證券交易委員會（“SEC”）文件中不時包含的政治、經濟、商業、競爭和監管性質的事項，包括但不限於我們在2023年10月20日向美國證券交易委員會提交的截至2023年8月31日財年的10-K表第一部分第1A項 “風險因素” 部分中列出的因素。
此處使用的 “我們”、“我們”、“我們的” 和 “公司” 等術語是指Enerpac Tool Group Corp. 及其子公司。提及的財政年度，例如 “2024財年”，是指截至指定年度的8月31日的財政年度。Enerpac工具集團公司通過其網站www.enerpactoolgroup.com在以電子方式向美國證券交易委員會提交此類報告後，在合理可行的情況下儘快通過其網站www.enerpactoolgroup.com免費提供其10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告及其所有修正案。
第一部分—財務信息
項目 1—財務報表
ENERPAC 工具集團公司
簡明合併收益表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 淨銷售額 | $ | 138,437 | | | $ | 141,960 | | | $ | 280,406 | | | $ | 281,342 | |
| 銷售產品的成本 | 66,962 | | | 71,593 | | | 134,681 | | | 143,069 | |
| 毛利潤 | 71,475 | | | 70,367 | | | 145,725 | | | 138,273 | |
| | | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 40,723 | | | 52,059 | | | 82,938 | | | 105,306 | |
| 無形資產的攤銷 | 833 | | | 1,349 | | | 1,657 | | | 2,717 | |
| 重組費用 | 398 | | | 2,987 | | | 2,799 | | | 3,969 | |
| 減值和資產剝離費用 | — | | | — | | | 147 | | | — | |
| 營業利潤 | 29,521 | | | 13,972 | | | 58,184 | | | 26,281 | |
| 融資成本，淨額 | 3,711 | | | 3,105 | | | 7,408 | | | 5,920 | |
| 其他費用，淨額 | 543 | | | 721 | | | 1,535 | | | 1,423 | |
| 所得税支出前的收益 | 25,267 | | | 10,146 | | | 49,241 | | | 18,938 | |
| 所得税支出 | 7,396 | | | 2,988 | | | 13,064 | | | 5,370 | |
| 持續經營的淨收益 | 17,871 | | | 7,158 | | | 36,177 | | | 13,568 | |
| 已終止業務的虧損，扣除所得税 | (54) | | | (2,661) | | | (622) | | | (1,618) | |
| 淨收益 | $ | 17,817 | | | $ | 4,497 | | | $ | 35,555 | | | $ | 11,950 | |
| | | | | | | |
| 持續經營業務的每股收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.33 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.67 | | | $ | 0.24 | |
| 稀釋 | $ | 0.33 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.24 | |
| | | | | | | |
| 已終止業務的每股虧損 | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.00) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | |
| 稀釋 | $ | (0.00) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | |
| | | | | | | |
| 每股收益* | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.33 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.21 | |
| 稀釋 | $ | 0.33 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.21 | |
| | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | | | | | | | |
| 基本 | 54,213 | | | 57,042 | | | 54,370 | | | 56,964 | |
| 稀釋 | 54,685 | | | 57,500 | | | 54,846 | | | 57,409 | |
| | | | | | | |
| *由於四捨五入，持續經營業務的每股收益和已終止業務的每股虧損總額可能不等於每股收益。 |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
ENERPAC 工具集團公司
綜合收益的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 淨收益 | $ | 17,817 | | | $ | 4,497 | | | $ | 35,555 | | | $ | 11,950 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (2,921) | | | 877 | | | (2,883) | | | 6,818 | |
| 養老金和其他退休後福利計劃 | 1,965 | | | 139 | | | 1,060 | | | 222 | |
| 現金流套期保值 | (251) | | | 227 | | | 986 | | | 227 | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額 | (1,207) | | | 1,243 | | | (837) | | | 7,267 | |
| 綜合收入 | $ | 16,610 | | | $ | 5,740 | | | $ | 34,718 | | | $ | 19,217 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
ENERPAC 工具集團公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
| | | | | | | | | | | |
| （未經審計） | | |
| 2024年2月29日 | | 2023年8月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 153,693 | | | $ | 154,415 | |
| 應收賬款，淨額 | 97,590 | | | 97,649 | |
| 庫存，淨額 | 82,872 | | | 74,765 | |
| 其他流動資產 | 33,150 | | | 28,811 | |
| 流動資產總額 | 367,305 | | | 355,640 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 36,963 | | | 38,968 | |
| 善意 | 266,113 | | | 266,494 | |
| 其他無形資產，淨額 | 36,856 | | | 37,338 | |
| 其他長期資產 | 62,049 | | | 64,157 | |
| 總資產 | $ | 769,286 | | | $ | 762,597 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 貿易應付賬款 | $ | 44,016 | | | $ | 50,483 | |
| 應計薪酬和福利 | 20,452 | | | 33,194 | |
| 債務的當前到期日 | 5000 | | | 3,750 | |
| | | |
| 應繳所得税 | 4,060 | | | 3,771 | |
| 其他流動負債 | 44,621 | | | 56,922 | |
| 流動負債總額 | 118,149 | | | 148,120 | |
| 長期債務，淨額 | 239,920 | | | 210,337 | |
| 遞延所得税 | 6,644 | | | 5,667 | |
| 養老金和退休後福利負債 | 10,066 | | | 10,247 | |
| 其他長期負債 | 57,581 | | | 61,606 | |
| 負債總額 | 432,360 | | | 435,977 | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
| A類普通股，每股面值0.20美元，授權1.68億股，分別發行了54,252,752和83,760,798股 | 10,851 | | | 16,752 | |
| 額外的實收資本 | 226,075 | | | 220,472 | |
| 按成本計算，庫存股分別為0股和28,772,715股 | — | | | (800,506) | |
| 留存收益 | 222,047 | | | 1,011,112 | |
| 累計其他綜合虧損 | (122,047) | | | (121,210) | |
| 信託持有的股票 | (3,777) | | | (3,484) | |
| 遞延補償責任 | 3,777 | | | 3,484 | |
| 股東權益總額 | 336,926 | | | 326,620 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 769,286 | | | $ | 762,597 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
ENERPAC 工具集團公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 運營活動 | | | |
| 淨收益 | $ | 35,555 | | | $ | 11,950 | |
| 減去：已終止業務的虧損，扣除所得税 | (622) | | | (1,618) | |
| 持續經營的淨收益 | 36,177 | | | 13,568 | |
| 調整淨收益與經營活動提供的淨現金——持續經營： | | | |
| 減值和資產剝離費用 | 147 | | | — | |
| 折舊和攤銷 | 6,754 | | | 8,419 | |
| 股票薪酬支出 | 5,527 | | | 4,275 | |
| 遞延所得税優惠 | 418 | | | 440 | |
| 債務發行成本的攤銷 | 292 | | | 610 | |
| 其他非現金支出 | 1,954 | | | 33 | |
| 營運資金和其他組成部分的變化，不包括收購和資產剝離： | | | |
| 應收賬款 | (375) | | | 7,436 | |
| 庫存 | (7,818) | | | (8,714) | |
| 貿易應付賬款 | (6,514) | | | (19,040) | |
| 預付費用和其他資產 | (5,806) | | | (2,452) | |
| 所得税賬户 | 1,345 | | | 3,440 | |
| 應計薪酬和福利 | (12,625) | | | 2,193 | |
| 其他應計負債 | (7,411) | | | (2,249) | |
| 經營活動提供的現金——持續經營 | 12,065 | | | 7,959 | |
| 經營活動提供的現金（用於）-已終止的業務 | (5,413) | | | 1,818 | |
| 經營活動提供的現金 | 6,652 | | | 9,777 | |
| | | |
| 投資活動 | | | |
| 資本支出 | (3,152) | | | (5,465) | |
| 出售企業資產後的營運資金調整 | (1,133) | | | — | |
| 購買資產 | (1,402) | | | 584 | |
| 用於投資活動的現金——持續經營 | (5,687) | | | (4,881) | |
| 用於投資活動的現金 | (5,687) | | | (4,881) | |
| | | |
| 融資活動 | | | |
| 循環信貸額度借款 | 48,000 | | | 41,000 | |
| 循環信貸額度的本金還款 | (16,000) | | | (31,000) | |
| 定期貸款的本金還款 | (1,250) | | | — | |
| 發行定期貸款的收益 | — | | | 20 萬 | |
| 為兑換左輪手槍付款 | — | | | (20 萬) | |
| Swingline 借款/還款，淨額 | — | | | (4,000) | |
| 支付債務發行成本 | — | | | (2,486) | |
| 購買庫存股 | (30,108) | | | — | |
| 與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | (3,076) | | | (2474) | |
| 股票期權行使及其他 | 2,871 | | | 1,021 | |
| 支付現金分紅 | (2,178) | | | (2,274) | |
| 用於融資活動的現金——持續經營 | (1,741) | | | (213) | |
| 用於融資活動的現金 | (1,741) | | | (213) | |
| | | |
| 匯率變動對現金的影響 | 54 | | | (719) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | (722) | | | 3,964 | |
| 現金和現金等價物-期初 | 154,415 | | | 120,699 | |
| 現金和現金等價物-期末 | $ | 153,693 | | | $ | 124,663 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明合併財務報表附註
注意事項 1。演示基礎
普通的
Enerpac Tool Group Corp.（“公司”）是一家領先的工業工具、服務、技術和解決方案公司，為100多個國家的廣泛而多樣化的客户提供服務。該公司有一個可申報的細分市場，即工業工具與服務（“IT＆S”），還有一個不符合可報告細分市場的標準。
隨附的公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國中期財務報告的公認會計原則（“GAAP”）以及10-Q表和第S-X條例第10條的指示編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。截至2023年8月31日的簡明合併資產負債表數據來自公司經審計的財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。有關其他信息，包括公司的重要會計政策，請參閲公司2023財年年度報告10-K表中的合併財務報表和相關腳註。
管理層認為，為公允列報財務業績所必需的所有調整均已作出。此類調整僅包括具有正常反覆性質的調整。截至2024年2月29日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年8月31日的整個財年的預期業績。
累計其他綜合虧損
以下是公司累計的其他綜合虧損（以千計）的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年2月29日 | | 2023年8月31日 |
| 外幣折算調整 | $ | 105,151 | | | $ | 102,268 | |
| 養老金和其他退休後福利計劃 | 17,334 | | | 18,394 | |
| 現金流套期保值 | (438) | | | 548 | |
| 累計其他綜合虧損 | $ | 122,047 | | | $ | 121,210 | |
不動產、廠房和設備
以下是公司不動產、廠房和設備組成部分的摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年2月29日 | | 2023年8月31日 |
| 土地、建築物和改善 | $ | 14,157 | | | $ | 14,070 | |
| 機械和設備 | 138,684 | | | 136,566 | |
| 不動產、廠房和設備總額 | 152,841 | | | 150,636 | |
| 減去：累計折舊 | (115,878) | | | (111,668) | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | 36,963 | | | $ | 38,968 | |
產品保修費用
儘管保修期可能因產品類型和應用而異，但公司通常為所售產品的客户提供擔保。未來保修索賠準備金記錄在簡明合併資產負債表的 “其他流動負債” 項下，基於歷史索賠率和當前保修成本經驗。 以下總結了截至2024年2月29日的六個月中產品保修儲備金的變化以及 分別截至2023年2月28日的六個月（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 期初餘額 | $ | 856 | | | $ | 1,140 | |
| 保修條款 | 132 | | | 389 | |
| 保修付款和產生的費用 | (318) | | | (416) | |
| 外幣匯率變動的影響 | (1) | | | 20 | |
| 期末餘額 | $ | 669 | | | $ | 1,133 | |
注意事項 2.與客户簽訂合同的收入
商品和服務的性質
該公司的收入來自兩項主要活動，如下所述：
產品銷售：當控制權移交給客户（即履行履約義務）時，將記錄工具、重型起重解決方案和生物醫學紡織品的銷售。對於公司的大部分產品銷售而言，收入是在產品控制權移交給客户的時間點確認的，這通常發生在產品從公司運送給客户時。對於某些其他高度定製且替代用途有限的產品，且本公司對迄今為止完成的性能擁有強制性補償權，收入將按時間推移予以確認。我們將投入衡量標準（所花精力或成本對比）或產出衡量標準作為衡量與這些定製產品相關的加班收入進展的公平衡量標準。對於公司的大多數定製產品，機器工時和工時（精力消耗的衡量標準）被用作衡量進度的標準。
服務和租賃銷售：服務合同包括提供訓練有素的技術人員，為我們的客户提供螺栓連接、技術服務、加工和聯合完整性工作。隨着時間的推移，這些收入將在我們的客户同時獲得和消費公司提供的福利時得到確認。我們認為，投入衡量標準（努力支出或成本對比）或產出衡量標準是衡量與服務合同相關的加班收入進展的公平衡量標準。對於公司的大多數服務合同，如果確定工時（精力消耗的衡量標準）可以更好地描述由於所發生的工時和模式而向客户移交控制權的情況，則使用工時（精力消耗的衡量標準）作為衡量進展的標準。租賃合同（少於一年和非定製產品）的收入通常在合同期限內按比例確認，描述了客户對與租賃設備相關的福利的消費。
分類的收入和績效義務
公司按可申報的細分市場和產品線以及商品和服務的轉讓時間對與客户簽訂的合同的收入進行分類。有關我們按可報告的細分市場和產品線進行收入細分的信息，請參閲附註12 “分部信息”。
下表列出了按商品和服務轉讓時間分列的收入信息（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 在某個時間點確認的收入 | $ | 108,385 | | | $ | 113,875 | | | $ | 214,526 | | | $ | 223,778 | |
| 一段時間內確認的收入 | 30,052 | | | 28,085 | | | 65,880 | | | 57,564 | |
| 總計 | $ | 138,437 | | | $ | 141,960 | | | $ | 280,406 | | | $ | 281,342 | |
合約餘額
公司的合同資產和負債如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年2月29日 | | 2023年8月31日 |
| 應收賬款中包含的應收賬款淨額 | | $ | 97,590 | | | $ | 97,649 | |
| 合約資產，包含在其他流動資產中 | | 4,492 | | | 3,989 | |
| 合同負債，包含在其他流動負債中 | | 3,652 | | | 2,927 | |
應收賬款：公司通過轉讓商品或服務來履行與客户簽訂的合同規定的義務，以換取客户的對價。公司通常會在資產控制權轉移並確定公司的應收賬款後立即向客户開具發票。應收賬款淨額按客户應收賬款的面值減去可疑賬款備抵額入賬。由於客户無法支付所需款項，公司保留了可疑賬目備抵金，以彌補預期損失。管理層評估客户應收賬款餘額的賬齡、客户的財務狀況、歷史趨勢和特定餘額的未清時間，以估計未來可能收取的應收賬款金額並記錄相應的準備金。可疑賬户備抵金為 $15.7 百萬和美元16.8 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 8 月 31 日，分別為百萬人。
正如下文 “信用風險集中度” 部分所示，截至2024年2月29日和2023年2月28日，由於持續拖欠付款，公司面臨信用風險集中在代理商處。截至2024年2月29日和2023年2月28日，該公司的壞賬準備金總額為美元13.2 百萬與該代理有關。截至2024年2月29日，該特定代理商的可疑賬目備抵金是管理層對可能收款金額的最佳估計，並考慮了與此事相關的各種因素，包括但不限於：（i）該代理商自截至2021年2月28日的財政季度以來未付款，（ii）我們對終端客户應向代理人支付的與銷售相關的餘額進行盡職調查
我們的服務和產品以及代理商向最終客户銷售的已知加價，（iii）與代理商為確保付款而正在進行的談判的狀況，以及（iv）可用於擔保付款的法律追索權。代理商的實際收款可能與公司的估計有所不同。
信用風險集中：公司通過分銷商和代理商銷售產品和服務。在某些司法管轄區，這些第三方佔我們在各自國家的銷售額的很大一部分，如果這些較大的分銷商或代理商不及時付款，這可能會造成信用風險的集中。截至2024年2月29日，由於我們的一家代理商拖欠付款，公司面臨信用風險集中的風險，該代理商的應收賬款為 11.5公司未清應收賬款的百分比。截至2024年2月29日，公司已全額預留該代理應付的款項。
合同資產：合同資產涉及公司對截至報告日與客户簽訂的合同中已完成但尚未計費的工作的對價權。當權利變為無條件時，合同資產將轉移到應收賬款中。該公司的合同資產通常是長期合同，收入會隨着時間的推移得到確認。
合同負債：截至2024年2月29日，公司的某些合同中存在未履行的履約義務，並且公司在履行義務之前已收到客户的現金對價。這些合同大多與長期客户合同（項目期限超過三個月）有關，並隨着時間的推移得到承認。該公司估計，幾乎所有的美元3.7 在未來十二個月內，履行這些履約義務後，淨銷售額將計入百萬美元。
在某個時間點履行義務的時機：公司根據運輸條款評估客户何時獲得對產品的控制權，因為根據這些條款，控制權將在公司的製造設施或倉庫與客户所在地之間的不同地點進行轉移。公司認為控制權已在發貨或交付時移交，因為 (i) 公司當時擁有獲得付款的現有權利；(ii) 法定所有權已轉讓給客户；(iii) 公司已將產品的實際所有權轉讓給客户；(iv) 客户在產品所有權方面面臨重大風險和回報。
可變對價：公司估算是否將根據合同條款對其進行可變對價，並在根據歷史經驗和趨勢認為可能實現的情況下，根據預期價值法將其對可變對價的估算納入交易價格中。可變對價的類型可能包括返利、激勵和折扣等，當履約義務的控制權移交給客户時，這些回扣被記錄為淨銷售額的減少。
實際權宜措施和豁免：當此類合同的攤還期為一年或更短時，公司選擇將獲得合同的增量成本作為支出。公司沒有披露以下未履行債務的價值：（i）最初預期期限為一年或更短的合同，以及（ii）按其有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同。
注意事項 3.ASCEND 轉型計劃
2022年3月，該公司宣佈啟動ASCEND，這是一項轉型計劃，旨在推動整個業務的加速收益增長和效率，目標是實現預計的增量收入40 到 $50 全面實施後的年營業利潤為百萬美元。2023年3月，該公司宣佈該估計值已修訂為增量美元50 到 $60 由於ASCEND的額外舉措和較高的成功率，年營業利潤為百萬美元。作為ASCEND的一部分，該公司專注於以下關鍵舉措：（i）加快有機增長的市場進入戰略，（ii）通過利用精益方法提高卓越運營和生產效率，（iii）通過更好地利用資源來創建更高效、更靈活的組織，從而提高銷售和收購支出的效率和生產力。
該公司正在實施該計劃，最初預計投資約美元60 到 $65 百萬，並在 2023 年 3 月預計這項投資將增加到 $70 到 $75 百萬（如附註4 “重組費用” 中所披露，約為 $10 到 $15 在該計劃的整個生命週期中，這些投資中有100萬筆將以重組費用的形式出現，該計劃預計將在我們退出2024財年時完成。這些投資的要素可能包括資本支出、重組成本、第三方支持和激勵成本等現金成本，這些成本不適用於高級管理團隊。計劃總支出約為 $2.0 百萬和美元5.6 在截至2024年2月29日的三個月和六個月內分別為百萬美元，以及美元14.2 百萬和美元24.7 在截至2023年2月28日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。在 ASCEND 計劃總支出中，$1.4 百萬和美元2.5 截至2024年2月29日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元11.2 百萬和美元20.6 截至2023年2月28日的三個月和六個月中，分別有100萬美元記入銷售和收購費用。此外，在銷售成本中記錄的ASCEND計劃費用約為美元0.2 百萬和美元0.4 截至2024年2月29日的三個月和六個月內為百萬美元，以及美元0.2 在截至2023年2月28日的三個月和六個月中，均為百萬美元。此外，在截至2024年2月29日的三個月和六個月中，分別為美元0.4 百萬和美元2.8 百萬美元計入重組費用，其中美元為2.9 百萬和美元3.9 截至2023年2月28日的三個月和六個月中分別為百萬美元（見附註4 “重組費用”） 下面）。對於2024財年，我們預計將產生美元10 到 $15 百萬美元的 ASCEND 轉型計劃成本；此範圍包括 $3 到 $5 百萬的重組成本。
注意事項 4.重組費用
公司已經採取或承諾實施各種重組舉措，包括裁員、領導層變動、整合工廠以減少製造開銷、關閉衞星辦公室、繼續將生產和產品採購轉向低成本替代方案，以及某些管理職能的集中化和標準化。遣散費負債通常在十二個月內支付，而與重組後騰空的設施相關的未來租賃付款將在基本剩餘租賃條款內支付。
2022年6月27日，公司批准了一項新的重組計劃，該計劃涉及作為ASCEND轉型計劃一部分的舉措（見註釋3，“ASCEND轉型計劃”），旨在提高全球銷售、一般和管理資源的效率和生產力。然後估計該計劃的總成本為 $6 到 $10 百萬，主要構成遣散費和其他與員工相關的成本，這些費用將作為影響IT＆S和企業的現金支出而產生。2022年9月23日，公司批准了更新的重組計劃。此更新計劃的重組成本（包括2022年6月批准的計劃的金額）估計為美元10 到 $15 百萬。這些成本預計將在轉型計劃的預期期限內產生，該計劃將於2024財年第四季度結束。該公司記錄了美元0.4 百萬和美元2.8 在截至2024年2月29日的三個月和六個月內分別為百萬美元，以及美元2.9 百萬和美元3.9 在截至2023年2月28日的三個月和六個月中，與ASCEND轉型計劃相關的重組費用分別為100萬美元。
以下彙總了截至2024年2月29日的六個月中IT&S板塊和企業的重組準備金活動（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年2月29日的六個月 |
| 它&S | | 企業 |
| 截至2023年8月31日的餘額 | $ | 2,238 | | | $ | 74 | |
| 重組費用 | 2,588 | | | 211 | |
| 現金支付 | (2,227) | | | (285) | |
| 外幣匯率變動的影響 | (5) | | | — | |
| 截至 2024 年 2 月 29 日的餘額 | $ | 2,594 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月28日的六個月 |
| 它&S | | 企業 |
| 截至 2022 年 8 月 31 日的餘額 | $ | 2,008 | | | $ | 797 | |
| 重組費用 | 3,441 | | | 472 | |
| 現金支付 | (2410) | | | (1,005) | |
| 外幣匯率變動的影響 | 62 | | | — | |
| 截至2023年2月28日的餘額 | $ | 3,101 | | | $ | 264 | |
重組費用總額（包括其他運營部門）為美元0.4 百萬和美元2.8 在截至2024年2月29日的三個月和六個月內分別為百萬美元，以及美元3.0 百萬和美元4.0 在 “重組費用” 中，在截至2023年2月28日的三個月和六個月中分別報告了百萬美元。
注意事項 5.已停止的業務和其他資產剝離活動
開啟 2019年10月31日，作為我們成為一家純粹的工業工具和服務公司的總體戰略的一部分，該公司完成了對包括其前工程部件和系統（“EC＆S”）板塊在內的業務的出售。此次剝離被視為我們成為一家純粹的工業工具和服務公司的戰略轉變的一部分，因此，在所有期限的簡明合併收益表中，經營業績作為 “已終止業務虧損，扣除所得税” 的組成部分記錄。所列期間簡明合併收益表和簡明合併現金流量表中包含的所有已終止的經營活動都與某些留存負債的影響有關。
以下是簡明合併收益表中 “已終止業務的虧損，扣除所得税” 的詳細信息（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 銷售、一般和管理費用 | $ | 45 | | | $ | 3,435 | | | $ | 168 | | | $ | 3,441 | |
| 減值和資產剝離福利 | — | | | — | | | — | | | (1,329) | |
| 營業虧損 | (45) | | | (3,435) | | | (168) | | | (2,112) | |
| 其他損失，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 所得税支出前的虧損 | (45) | | | (3,435) | | | (168) | | | (2,112) | |
| 所得税支出（福利） | 9 | | | (774) | | | 454 | | | (494) | |
| 已終止業務的虧損，扣除所得税 | $ | (54) | | | $ | (2,661) | | | $ | (622) | | | $ | (1,618) | |
其他資產剝離活動
開啟 2023 年 7 月 11 日，該公司完成了對科特蘭工業業務的出售，該業務已納入其他運營板塊，淨現金收益為美元20.1 百萬。與出售完成有關, 公司錄得淨收益為 $6.0 百萬，包括 $0.1 從2024財年第一季度按慣例完成的營運資金談判中獲得的數百萬美元的收購價格。科特蘭工業業務的歷史業績（淨銷售額為 $6.2百萬和美元13.3百萬美元，截至2023年2月28日的三個月和六個月）對合並財務業績並不重要。
注意事項 6.商譽、無形資產和長期資產
商譽和無形資產總賬面價值的變化源於外幣匯率、企業收購、資產剝離和減值費用的變化。 截至2024年2月29日的六個月中，商譽賬面金額的變化如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 它&S | | 其他 | | 總計 |
| 截至2023年8月31日的餘額 | $ | 255,285 | | | $ | 11,209 | | | $ | 266,494 | |
| 外幣匯率變動的影響 | (381) | | | — | | | (381) | |
| 截至 2024 年 2 月 29 日的餘額 | $ | 254,904 | | | $ | 11,209 | | | $ | 266,113 | |
公司無形資產的總賬面價值和累計攤銷額如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年2月29日 | | 2023年8月31日 |
| 加權平均值
攤銷
期限（年） | | 格羅斯
攜帶
價值 | | 累積的
攤銷 | | 網
本書
價值 | | 格羅斯
攜帶
價值 | | 累積的
攤銷 | | 網
本書
價值 |
| 可攤銷的無形資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 客户關係 | 14 | | $ | 108,145 | | | $ | 96,847 | | | $ | 11,298 | | | $ | 108,292 | | | $ | 95,395 | | | $ | 12,897 | |
| 專利 | 13 | | 9,753 | | | 9,238 | | | 515 | | | 9,769 | | | 9,210 | | | 559 | |
| 商標和商品名稱 | 14 | | 2,730 | | | 2,234 | | | 496 | | | 2,734 | | | 2,197 | | | 537 | |
| 無限期無形資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 商標名稱 | 不適用 | | 24,547 | | | — | | | 24,547 | | | 23,345 | | | — | | | 23,345 | |
| | | $ | 145,175 | | | $ | 108,319 | | | $ | 36,856 | | | $ | 144,140 | | | $ | 106,802 | | | $ | 37,338 | |
該公司估計，攤銷費用將為 $1.6 在2024財年的剩餘六個月中為百萬美元。未來幾年的攤銷費用估計為:$2.8 2025財年為百萬美元，美元1.9 2026財年為百萬美元1.8 2027財年為百萬美元，美元1.6 2028 財年為百萬美元，美元1.5 2029財年的百萬美元和美元1.0 此後累計百萬元。未來的攤銷費用金額代表估計值，可能會受到未來收購、資產剝離或外幣匯率變動等原因的影響。
注意事項 7.債務
以下是公司長期債務摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年2月29日 | | 2023年8月31日 |
| 高級信貸額度 | | | |
| 左輪手槍 | 48,000 | | | 16,000 | |
| 定期貸款 | 197,500 | | | 198,750 | |
| 優先債務總額 | 245,500 | | | 214,750 | |
| 減去：長期債務的當前到期日 | (5000) | | | (3,750) | |
| 債務發行成本 | (580) | | | (663) | |
| 長期債務總額，減去當前到期日 | $ | 239,920 | | | $ | 210,337 | |
高級信貸額度
2022年9月9日，公司以新的美元為其先前的優先信貸額度進行了再融資600 百萬美元高級信貸額度，包括 $400 百萬循環信貸額度和一美元200 百萬定期貸款，將於2027年9月到期。公司可以選擇申請最多 $300 新融資機制下的額外循環承付款和/或定期貸款，但須遵守慣例條件，包括參與貸款人的承諾。該融資機制用調整後的期限SOFR作為利率基準取代了LIBOR，其利率利潤率高於調整後的期限SOFR，範圍從 1.125% 到 1.875每年百分比取決於公司的淨槓桿率。此外，每季度按循環信貸額度的平均未使用金額支付非使用費，金額範圍從 0.15% 到 0.3每年百分比，基於公司的淨槓桿率。新融資機制下的借款最初按調整後的期限計息 SOFR plus 1.125每年%。
該融資機制包含財務契約，要求公司不允許 (i) 在每個財政季度末確定的淨槓桿率超過 3.75 到 1.00 （或者，在公司的選擇下，在某些條件的前提下， 4.25 到 1.00 對於進行某些重大收購的契約期和接下來的四個測試期）或（ii）截至每個財政季度末確定的利息覆蓋率應低於 3.00 到 1.00。該融資機制下的借款由公司及其國內子公司擔保人的幾乎所有個人財產資產（某些特定排除資產除外）以及公司某些子公司的某些股權作為擔保。截至2024年2月29日，公司遵守了信貸額度下的所有契約。
2024 年 2 月 29 日，有 $197.5 定期貸款下未償還的借款為百萬美元48.0 循環信貸額度下未償還的借款100萬美元和美元350.8 百萬美元減少後，可在循環信貸額度下借款1.2 根據該貸款機制簽發的未清信用證。
注意事項 8。公允價值測量
公司使用三級層次結構評估用於衡量金融資產和負債公允價值的投入。1級輸入包括相同工具的未經調整的報價，是最容易觀察到的。二級輸入包括類似資產的報價和可觀察的投入，例如利率、外幣匯率、大宗商品利率和收益率曲線。3級投入在市場上不可觀察，包括管理層自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的判斷。
由於其短期性質和/或利率接近市場利率，公司現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和浮動利率長期債務的公允價值在2024年2月29日和2023年8月31日均接近賬面價值。外幣兑換合約和利率互換按公允價值入賬。公司外幣兑換合約的公允價值為淨負債為美元0.1 百萬且小於 $0.1 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 8 月 31 日，分別為百萬人。公司利率互換（有關公司利率互換的更多信息，請參閲附註9 “衍生品”）的公允價值為美元0.6 百萬和美元0.7 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 8 月 31 日，分別為百萬人。公司淨投資對衝的公允價值（有關公司淨投資對衝的更多信息，請參閲附註9，“衍生品”）為負債為美元0.9 百萬和美元1.2 百萬 分別於 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 8 月 31 日。所有衍生品合約的公允價值均基於報價的非活躍市場價格，因此在估值層次結構中被歸類為二級。
注意事項 9。衍生品
所有衍生品均按其估計的公允價值在資產負債表中確認。公司不以投機為目的的衍生品。衍生品（未指定為套期保值）公允價值的變化與對衝資產或負債的收益或損失一起記錄在收益中。
由於其業務的全球性質，公司面臨外幣匯率變動的市場風險。為了管理這種風險，公司利用外幣兑換合約來降低與已確認的非本位貨幣餘額相關的匯率風險。匯率變動的影響同時反映在外幣兑換合約的公允價值和相關的非功能貨幣資產或負債的收益中。這些衍生品收益和虧損抵消了非功能貨幣資產和負債的相關重估所產生的外幣收益和損失（金額包含在簡明合併收益表中 “其他支出，淨額”）。這些短期外幣兑換合約的美元等值名義價值為美元19.3 百萬和美元13.8 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 8 月 31 日，分別為百萬人。未償外幣兑換合約的公允價值為淨負債為美元0.1 百萬且小於 $0.1 截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 8 月 31 日，分別為百萬人。 與這些衍生工具相關的淨外幣虧損（收益）（包含在簡明合併收益表的 “其他支出” 中）如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 外匯損失（收益），淨額 | $ | 106 | | | $ | (16) | | | $ | 398 | | | $ | 620 | |
2022年12月，公司簽訂了名義金額為美元的利率互換60.0 百萬美元，固定利率為 4.022％用於對衝公司到期日為2025年11月30日的定期貸款的浮動利率。利率互換被指定為現金流對衝工具，並有資格成為現金流對衝工具。公司使用利率互換來管理利率風險敞口，因為利率互換可以有效地將公司的一部分債務從浮動利率轉換為固定利率。
公司將利率互換的公允價值作為資產或負債記錄在其資產負債表上。利率互換公允價值的變化，淨收益低於美元0.1 百萬美元，淨虧損美元0.1 截至2024年2月29日的三個月和六個月中分別為百萬美元，淨收益為美元0.5 截至2023年2月28日的三個月和六個月中，均為百萬美元，計入其他綜合（虧損）收益。
該公司還使用利率衍生品對衝我們在非美國子公司的部分淨投資（淨投資對衝），以免匯率波動對外幣餘額折算成美元的影響。對於在外國業務中被指定並有資格作為淨投資對衝的衍生品，套期保值變動所產生的淨收益或虧損記入其他綜合（虧損）收益，抵消我們在該實體擁有非美元本位貨幣的情況下淨投資中記錄的損益。截至2024年2月29日，指定為淨投資套期保值的跨貨幣互換名義金額為美元30.5 百萬。淨投資對衝公允價值的變化，淨收益為美元0.2 截至2024年2月29日的三個月和六個月均為百萬美元，淨虧損為美元0.3 截至2023年2月28日的三個月和六個月中，均為百萬美元，計入其他綜合（虧損）收益。
注意事項 10.每股收益和股東權益
公司董事會已授權根據公開宣佈的股票回購計劃回購公司普通股。自2012財年首次股票回購計劃啟動以來，公司已回購 29,866,946 以美元計價的普通股830.6 百萬。該公司在2020財年第三季度暫停了首次股票回購計劃，以應對 COVID-19 疫情。2022年3月，公司董事會撤銷了先前的股票回購授權，並批准了一項新的股票回購計劃，授權總共回購了 10,000,000 公司已發行普通股的股份。公司回購了 1,094,231 以美元計價的股票30.1 在截至2024年2月29日的六個月中沒有回購股票，在截至2023年2月28日的六個月中沒有回購股票。截至2024年2月29日，該計劃下可能購買的最大股票數量為 2,932,284 股份。
2023 年 12 月，公司董事會批准註銷公司回購的股份，公司退休 29,841,209 庫存股，其中包括 113,587 公司於 2023 年 12 月購買的股票。2023 年 12 月 18 日之後回購的股票在回購時退回。公司又回購並退回了 25,737 本季度的股份，股票回購總額為 139,324 截至2024年2月29日的三個月中的股票。股票退休導致美元減少6.0 百萬美元的A類普通股和美元824.6 百萬的留存收益反映在截至2024年2月29日的簡明合併資產負債表中。
基本每股收益和攤薄後每股收益之間的對賬如下（以千計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 分子： | | | | | | | |
| 持續經營的淨收益 | $ | 17,871 | | | $ | 7,158 | | | $ | 36,177 | | | $ | 13,568 | |
| 已終止業務的虧損，扣除所得税 | (54) | | | (2,661) | | | (622) | | | (1,618) | |
| 淨收益 | $ | 17,817 | | | $ | 4,497 | | | $ | 35,555 | | | $ | 11,950 | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股——基本 | 54,213 | | | 57,042 | | | 54,370 | | | 56,964 | |
| 稀釋性證券的淨影響——基於股票的薪酬計劃 | 472 | | | 458 | | | 476 | | | 445 | |
| 已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 54,685 | | | 57,500 | | | 54,846 | | | 57,409 | |
| | | | | | | |
| 持續經營的每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.33 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.67 | | | $ | 0.24 | |
| 稀釋 | $ | 0.33 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.24 | |
| | | | | | | |
| 已終止業務造成的每股虧損： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.00) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | |
| 稀釋 | $ | (0.00) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | |
| | | | | | | |
| 每股收益：* | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.33 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.21 | |
| 稀釋 | $ | 0.33 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.21 | |
| | | | | | | |
| 股票薪酬計劃中的反稀釋證券（不包括在每股收益計算中） | 71 | | | 1,986 | | | 191 | | | 1,402 | |
| | | | | | | |
| *由於四捨五入，持續經營業務的每股收益和已終止業務的每股虧損總額可能不等於每股收益。 |
下表説明瞭截至2024年2月29日的六個月中股東權益各組成部分餘額的變化（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 財政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 股票
舉行於
信任 | | 已推遲
補償
責任 | | 總計
股東
股權 |
| | 已發行
股票 | | 金額 | |
| 截至2023年8月31日的餘額 | 83,761 | | | $ | 16,752 | | | $ | 220,472 | | | $ | (800,506) | | | $ | 1,011,112 | | | $ | (121,210) | | | $ | (3,484) | | | $ | 3,484 | | | $ | 326,620 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,738 | | | — | | | — | | | — | | | 17,738 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 370 | | | — | | | — | | | 370 | |
| 向員工福利計劃和其他計劃繳納股票 | 2 | | | — | | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
| 股權獎勵的歸屬 | 118 | | | 23 | | | (23) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 現金分紅（每股0.04美元）調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 21 | |
| 美國國債回購 | — | | | — | | | — | | | (26,116) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,116) | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | 2,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,717 | |
| 股票期權練習 | 83 | | | 17 | | | 2,193 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,210 | |
| 與股權獎勵淨股結算相關的税收影響 | — | | | — | | | (2,025) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,025) | |
| 向拉比信託基金髮行、收購和分發的股票 | 3 | | | 1 | | | 89 | | | — | | | — | | | — | | | (92) | | | 92 | | | 90 | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 | 83,967 | | | $ | 16,793 | | | $ | 223,474 | | | $ | (826,622) | | | $ | 1,028,871 | | | $ | (120,840) | | | $ | (3,576) | | | $ | 3,576 | | | $ | 321,676 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,817 | | | — | | | — | | | — | | | 17,817 | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,207) | | | — | | | — | | | (1,207) | |
| 向員工福利計劃和其他計劃繳納股票 | 1 | | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
| 股權獎勵的歸屬 | 105 | | | 21 | | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | 2,810 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,810 | |
| 股票期權練習 | 21 | | | 5 | | | 472 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 477 | |
| 與股權獎勵淨股結算相關的税收影響 | — | | | — | | | (953) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (953) | |
| 向拉比信託基金髮行、收購和分發的股票 | 26 | | | 5 | | | 258 | | | — | | | — | | | — | | | (201) | | | 201 | | | 263 | |
| 美國國債回購 | — | | | — | | | — | | | (3,992) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,992) | |
| 美國國債退市 | (29,867) | | | (5,973) | | | — | | | 830,614 | | | (824,641) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2024 年 2 月 29 日的餘額 | 54,253 | | | $ | 10,851 | | | $ | 226,075 | | | $ | — | | | $ | 222,047 | | | $ | (122,047) | | | $ | (3,777) | | | $ | 3,777 | | | $ | 336,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表説明瞭截至2023年2月28日的六個月中股東權益各組成部分餘額的變化（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 財政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 股票
舉行於
信任 | | 已推遲
補償
責任 | | 總計
股東
股權 |
| | 已發行
股票 | | 金額 | |
| 截至2022年8月31日的餘額 | 83,397 | | | $ | 16,679 | | | $ | 212,986 | | | $ | (742,844) | | | $ | 966,751 | | | $ | (134,961) | | | $ | (3,209) | | | $ | 3,209 | | | $ | 318,611 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,453 | | | — | | | — | | | — | | | 7,453 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,024 | | | — | | | — | | | 6,024 | |
| 向員工福利計劃和其他計劃繳納股票 | 3 | | | 1 | | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42 | |
| 股權獎勵的歸屬 | 84 | | | 17 | | | (17) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | 2,155 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,155 | |
| 股票期權練習 | 42 | | | 8 | | | 922 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 930 | |
| 與股權獎勵淨股結算相關的税收影響 | — | | | — | | | (969) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (969) | |
| 向拉比信託基金髮行、收購和分發的股票 | 3 | | | 1 | | | 76 | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | 30 | | | 77 | |
| 截至2022年11月30日的餘額 | 83,529 | | | $ | 16,706 | | | $ | 215,194 | | | $ | (742,844) | | | $ | 974,204 | | | $ | (128,937) | | | $ | (3,239) | | | $ | 3,239 | | | $ | 334,323 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,497 | | | — | | | — | | | — | | | 4,497 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,243 | | | — | | | — | | | 1,243 | |
| 向員工福利計劃和其他計劃繳納股票 | 2 | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | |
| 股權獎勵的歸屬 | 173 | | | 34 | | | (34) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | 2,120 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,120 | |
| 與股權獎勵淨股結算相關的税收影響 | — | | | — | | | (1,505) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,505) | |
| 向拉比信託基金髮行、收購和分發的股票 | 28 | | | 6 | | | 55 | | | — | | | — | | | — | | | (81) | | | 81 | | | 61 | |
| 截至2023年2月28日的餘額 | 83,732 | | | $ | 16,746 | | | $ | 215,879 | | | $ | (742,844) | | | $ | 978,701 | | | $ | (127,694) | | | $ | (3,320) | | | $ | 3,320 | | | $ | 340,788 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
注意 11。所得税
公司的全球業務、收購活動（如適用）和特定的税收屬性為持續的全球税收籌劃計劃提供了機會，以最大限度地提高税收抵免和減免。 來自持續經營業務的所得税、所得税支出和有效所得税税率前的比較收益如下（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 扣除所得税支出前的持續經營收益 | $ | 25,267 | | | $ | 10,146 | | | $ | 49,241 | | | $ | 18,938 | |
| 所得税支出 | 7,396 | | | 2,988 | | | 13,064 | | | 5,370 | |
| 有效所得税税率 | 29.3 | % | | 29.5 | % | | 26.5 | % | | 28.4 | % |
公司在所得税前持續經營的收益包括來自美國和外國司法管轄區的收益。由於一些外國税率高於美國的税率 21％，年度有效税率受國外税率差異、預扣税、無法實現收益的司法管轄區的虧損以及美國《減税和就業法》各個方面的影響，例如全球無形低税收入和國外衍生的無形收入條款。
截至2024年2月29日的三個月，有效税率為 29.3%，與 29.5去年同期的百分比。在無法實現税收優惠的司法管轄區，每個時間段的有效税率都受到年初至今虧損和扣除的影響。由於集中在第二季度的股票補償的不利影響，截至2024年2月29日的三個月的有效税率與前一時期相當，普遍高於截至2024年2月29日的六個月的有效税率。本年度和上一年度的有效所得税税率都包括非經常性項目的影響。
註釋 12.區段信息
該公司是各種工業產品和解決方案的全球製造商。IT&S應報告部門主要從事品牌液壓和機械工具的設計、製造和分銷，併為基礎設施、工業維護、維修和運營、石油和天然氣、採礦、替代和可再生能源、民用建築和其他市場提供服務和工具租賃。包括其他部分的目的是將以下相應餘額與簡明合併財務報表進行對賬。
下表按可報告的細分市場和產品線（以千計）彙總了財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 按可報告細分市場和產品線劃分的淨銷售額 | | | | | | | |
| IT&S 細分市場 | | | | | | | |
| 產品 | $ | 107,942 | | | $ | 104,195 | | | $ | 212,862 | | | $ | 203,113 | |
| 服務和租賃 | 26,880 | | | 26,709 | | | 58,994 | | | 55,088 | |
| 134,822 | | | 130,904 | | | 271,856 | | | 258,201 | |
| | | | | | | |
| 其他細分市場 | 3,615 | | | 11,056 | | | 8,550 | | | 23,141 | |
| $ | 138,437 | | | $ | 141,960 | | | $ | 280,406 | | | $ | 281,342 | |
| | | | | | | |
| 營業利潤（虧損） | | | | | | | |
| IT&S 細分市場 | $ | 37,415 | | | $ | 30,437 | | | $ | 72,980 | | | $ | 57,077 | |
| 其他細分市場 | (79) | | | 1,156 | | | 1,892 | | | 2,580 | |
| 一般企業 | (7,815) | | | (17,621) | | | (16,688) | | | (33,376) | |
| $ | 29,521 | | | $ | 13,972 | | | $ | 58,184 | | | $ | 26,281 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年2月29日 | | 2023年8月31日 |
| 資產 | | | |
| IT&S 細分市場 | $ | 627,455 | | | $ | 632,113 | |
| 其他細分市場 | 27,690 | | | 28,127 | |
| 一般企業 | 114,141 | | | 102,357 | |
| $ | 769,286 | | | $ | 762,597 | |
除了外幣匯率變動的影響外，細分市場和產品線信息的可比性還受到收購/剝離活動、減值和剝離費用、重組成本和相關收益的影響。未分配的公司資產主要代表現金和現金等價物、不動產、廠房和設備、使用權（“ROU”）資產、資本化債務發行成本和遞延所得税。
注意 13。承諾和意外開支
該公司的未清信用證為美元7.2 百萬和美元8.6 截至2024年2月29日和2023年8月31日，分別為百萬人，其中大部分與商業合同和自保工人補償計劃有關。
作為公司全球採購戰略的一部分，我們已經與某些供應商簽訂了協議，要求供應商保持最低庫存水平，以支持某些產品，我們需要很短的交貨時間才能完成客户訂單。如果我們在合同期內停止生產產品，我們可以通知供應商，他們不再需要維持最低庫存水平；但是，我們必須購買供應商在規定的時間內必須維持的剩餘最低庫存水平。
公司是正常業務過程中出現的各種法律訴訟的當事方。這些法律程序包括監管事務、產品責任、違反合同、就業、人身傷害和其他爭議。公司根據每個案例的具體情況記錄了意外損失準備金。此類儲備金在可能發生損失時入賬，並且可以合理估計。公司維持的政策是將法律辯護費用的估算值從此類儲備金中排除。管理層認為，這些突發事件的解決預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
此外，在2019財年，公司自願向荷蘭和美國當局披露與烏克蘭克里米亞地區相關的產品和服務的銷售情況，這些產品和服務的銷售可能違反了歐盟和美國的制裁條款。儘管美國的調查在沒有進一步影響的情況下結束，但荷蘭的調查仍在繼續。荷蘭調查員於2022年3月結束調查，並將結果提供給檢察官辦公室審查。具體而言，調查員得出結論，銷售交易違反了歐盟的制裁。調查員報告中的結論與公司對報告中可能陳述的內容的理解一致，並支持公司在截至2021年8月31日的財年中記錄支出，這是公司可能遭受的合理財務處罰的低端，因為在該區間內沒有其他可能性更大。在截至2024年2月29日的六個月中，由於調查已完成，該公司尚未調整其對罰款的估計。儘管無法保證此事的最終結果，但該公司目前認為，此事不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
註釋 14.租約
該公司擁有房地產、車輛、製造設備、IT設備和辦公設備的經營租約（公司沒有任何重大的融資租約）。我們的租賃期限通常從 3 到 15 年，可能包含最長續訂期限為 5 幾年由我們自行決定。在簡明合併資產負債表中，經營租賃在 “其他長期資產” 中記錄為經營租賃ROU資產，在 “其他流動負債” 和 “其他長期負債” 中記錄為經營租賃負債。在截至2024年2月29日的六個月中，我們的經營租賃ROU資產和經營租賃負債沒有重大變化。
租賃費用的組成部分如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 租賃成本： | | | | | | | |
| 運營租賃成本 | $ | 3,209 | | | $ | 3,346 | | | $ | 6,185 | | | $ | 6,619 | |
| 短期租賃成本 | 524 | | | 590 | | | 1,109 | | | 1,084 | |
| 可變租賃成本 | 731 | | | 1,108 | | | 1,650 | | | 2,222 | |
與租賃相關的補充現金流和其他信息如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | |
| 來自經營租賃的運營現金流 | $ | 6,081 | | | $ | 6,547 | |
| | | |
| 為換取新的租賃負債而獲得的使用權資產： | | | |
| 經營租賃 | 2,197 | | | 805 | |
項目2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
Enerpac Tool Group Corp. 是一家領先的工業工具、服務、技術和解決方案公司，為100多個國家的關鍵任務應用程序提供廣泛而多樣化的客户和終端市場。該公司安全高效地使複雜、通常是危險的工作成為可能。該公司的業務是高壓液壓工具、受控力產品和用於精確定位重載荷的解決方案的全球領導者，這些解決方案可幫助客户安全可靠地完成全球一些最具挑戰性的工作。該公司成立於1910年，總部位於威斯康星州梅諾莫尼福爾斯。該公司有一個可報告的細分市場，即工業工具和服務板塊（“IT＆S”）。IT&S部門主要從事品牌液壓和機械工具的設計、製造和分銷，併為石油和天然氣/石化；一般工業；工業維護、維修和運營（“MRO”）、機械加工和製造；發電、基礎設施、採礦和其他市場提供服務和工具租賃。與公司應申報分部相關的財務信息包含在簡明合併財務報表附註中的附註12 “分部信息” 中。該公司還有一個其他運營板塊，該分部不符合被視為應申報分部的標準。
我們的業務在多個市場和地區提供一系列產品和服務，從而實現了顯著的多元化。IT&S板塊和公司完全有能力通過可持續的業務戰略來推動股東價值，該戰略建立在知名品牌、廣泛的全球分銷和終端市場、明確關注核心工具和服務業務以及嚴格的資本部署基礎上。
我們的商業模式
我們的長期目標是通過核心業務實現高於市場的增長、擴大利潤率、產生強勁的現金流以及嚴格控制資本部署，為股東創造可持續的回報。我們打算通過執行我們的有機增長戰略來實現增長，該戰略側重於受益於長期宏觀趨勢的關鍵垂直市場，推動以客户為導向的創新，擴大我們的數字生態系統以獲取和吸引客户，以及在亞太地區等新興市場的擴張。除了有機增長外，我們還專注於通過運營效率技術（包括精益、持續改進和80/20）來擴大利潤，以提高生產力和降低成本，並通過整合和共享服務實施來優化銷售、一般和管理費用。我們還應用這些技術和定價行動來抵消大宗商品的上漲和通貨膨脹定價。最後，創造現金流對於實現我們的財務和長期戰略目標至關重要。我們認為，推動盈利增長和利潤擴張將產生現金流，我們力求通過最大限度地減少主要營運資本來補充現金流。我們打算以嚴格的方式將執行戰略所產生的現金流分配給對業務的投資、維持強勁的資產負債表、嚴格的併購以及機會主義地向股東返還資本。我們預計，對我們業務進行再投資的複合效應將推動進一步的增長和盈利回報。
一般業務更新
2022年3月，該公司宣佈啟動其ASCEND轉型計劃（“ASCEND”）。ASCEND的關鍵舉措包括加快有機增長戰略，通過使用精益方法提高卓越運營和生產效率，以及通過更好地利用資源來創建更高效、更靈活的組織，從而提高銷售、一般和管理開支的效率和生產力。為了支持ASCEND的舉措，該公司預計將進行投資
該計劃在整個生命週期內約為7,000萬至7500萬美元，預計將在2024財年第四季度末全面實施，預計該計劃的年營業利潤增長在5000萬至6000萬美元之間。截至2023財年末，該公司已實現約5400萬美元的年營業利潤，並作為該計劃的一部分投資了約6000萬美元。
2022年6月，公司批准了一項與ASCEND轉型計劃一部分的舉措相關的重組計劃（見合併財務報表附註中的附註3，“ASCEND轉型計劃”），以提高全球銷售、一般和管理資源的效率和生產力。當時估計，該計劃的總成本為600萬至1000萬美元，主要是遣散費和其他與員工相關的成本，這些費用將作為現金支出產生，對IT＆S和企業產生影響。2022年9月23日，公司批准了更新的重組計劃。該更新計劃的重組成本（包括2022年6月批准的計劃的金額）估計為1000萬至1500萬美元。這些成本預計將在轉型計劃的預期期限內產生，該計劃將於2024財年第四季度結束。對於2024財年，我們預計將產生1000萬至1500萬美元的ASCEND轉型計劃成本，其中包括300萬至500萬美元的重組成本。
運營結果
下表列出了我們的持續經營業績（百萬美元，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
持續經營業績 (1) | 2024年2月29日 | | | | 2023年2月28日 | | | | 2024年2月29日 | | | | 2023年2月28日 | | |
| 淨銷售額 | $ | 138 | | | 100 | % | | $ | 142 | | | 100 | % | | $ | 280 | | | 100 | % | | $ | 281 | | | 100 | % |
| 銷售產品的成本 | 67 | | | 48 | % | | 72 | | | 50 | % | | 135 | | | 48 | % | | 143 | | | 51 | % |
| 毛利潤 | 71 | | | 52 | % | | 70 | | | 50 | % | | 146 | | | 52 | % | | 138 | | | 49 | % |
| 銷售、一般和管理費用 | 41 | | | 29 | % | | 52 | | | 37 | % | | 83 | | | 30 | % | | 105 | | | 37 | % |
| 無形資產的攤銷 | 1 | | | 1 | % | | 1 | | | 1 | % | | 2 | | | 1 | % | | 3 | | | 1 | % |
| 重組費用 | — | | | — | % | | 3 | | | 2 | % | | 3 | | | 1 | % | | 4 | | | 1 | % |
| 減值和資產剝離費用 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 營業利潤 | 30 | | | 21 | % | | 14 | | | 10 | % | | 58 | | | 21 | % | | 26 | | | 9 | % |
| 融資成本，淨額 | 4 | | | 3 | % | | 3 | | | 2 | % | | 7 | | | 3 | % | | 6 | | | 2 | % |
| 其他費用，淨額 | 1 | | | 0 | % | | 1 | | | 1 | % | | 2 | | | 1 | % | | 1 | | | 1 | % |
| 所得税支出前的收益 | 25 | | | 18 | % | | 10 | | | 7 | % | | 49 | | | 18 | % | | 19 | | | 7 | % |
| 所得税支出 | 7 | | | 5 | % | | 3 | | | 2 | % | | 13 | | | 5 | % | | 5 | | | 2 | % |
| 淨收益 | 18 | | | 13 | % | | 7 | | | 5 | % | | 36 | | | 13 | % | | 14 | | | 5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 持續經營業務的攤薄後每股收益 | $ | 0.33 | | | | | $ | 0.12 | | | | | $ | 0.66 | | | | | $ | 0.24 | | | |
(1) 業績來自持續經營，不包括先前被剝離的業務報告為已終止業務的財務業績。由於四捨五入，各個組成部分的總和可能不等於總數。
2024財年第二季度的合併淨銷售額為1.38億美元，與去年同期相比減少了400萬美元，下降了2％。與2023財年第二季度相比，美元疲軟對外幣匯率的影響並不重要，2023財年第四季度對科特蘭工業業務的剝離對銷售額產生了600萬美元或4％的不利影響，導致有機銷售額同比增長2％。管理層將調整後排除這些項目（外幣變動和最近的收購和剝離）影響的銷售額稱為 “有機銷售”（我們以前將其稱為 “核心銷售”）。在2024財年第二季度，產品銷售下降了3％，這與外幣無關緊要，而科特蘭工業的剝離對銷售產生了600萬美元的不利影響，下降了6％，導致產品有機銷售增長了2％。產品的有機銷售增長歸因於定價行為和IT＆S產品組合的影響。服務銷售額與上年同期相比增長了1％，這受到了約40萬美元或1％的外幣匯率的有利影響，導致有機銷售額同比下降1％。2024財年第二季度的毛利佔銷售額的百分比約為52％，而2023財年第二季度為50％。毛利佔銷售額百分比的增長是由與ASCEND相關的運營改善、有利的銷售組合、定價行動的影響以及科特蘭工業業務的處置推動的。2024財年第二季度的營業利潤為3000萬美元，與2023財年第二季度相比增加了1,600萬美元。營業利潤的增長是由上述毛利增長以及銷售、一般和管理費用（“SG&A”）同比減少約1400萬美元推動的。銷售和收購的減少是由於ASCEND轉型計劃費用減少了1000萬美元，重組費用減少了300萬美元，以及隨着公司繼續負責任地管理其全權支出，人事成本和間接支出減少。
2024財年上半年的合併淨銷售額為2.8億美元，與2023財年上半年相比減少了100萬美元。與2023財年上半年相比，美元疲軟對外幣匯率的影響對淨銷售額產生了300萬美元的有利影響，佔1％，而科特蘭工業的剝離對銷售額產生了1,300萬美元的不利影響，佔5％，導致4％的有機銷售增長。與上年同期相比，在2024財年上半年，產品銷售下降了2％，其中外幣匯率對銷售額產生了100萬美元的不利影響，下降了1％，而科特蘭工業的剝離對產品銷售產生了1300萬美元的不利影響，下降了6％，導致產品有機銷售增長了3％。服務銷售額與上年同期相比增長了7％，這受到了約100萬美元或1％的外幣匯率的有利影響，導致有機銷售額同比下降5％。2024財年迄今為止的毛利佔銷售額的52％比2023財年上半年的約49％增長了約300個基點。毛利百分比的增長是由運營改善、良好的銷售組合以及科特蘭工業業務在第四季度或2023財年的處置推動的。由於在ASCEND轉型計劃中採取的行動使ASCEND轉型計劃費用、重組費用、壞賬福利和人員成本減少了1,800萬美元，SG&A同比減少了2200萬美元。
分部業績
IT&S 細分市場
IT&S細分市場是品牌液壓和機械工具及服務的全球供應商，其終端市場包括石油和天然氣/石化；一般工業；工業維修、加工和製造；發電、基礎設施、採礦和其他市場。其主要產品包括品牌工具、氣缸、泵、液壓扭矩扳手、高度工程化的重型起重技術解決方案和其他工具（產品線）。該部門提供維護和人力服務，以滿足客户的特定需求和我們某些產品（服務和租賃產品線）的租賃能力。下表列出了IT&S板塊的經營業績（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 淨銷售額 | $ | 135 | | | $ | 131 | | | $ | 272 | | | $ | 258 | |
| 營業利潤 | 37,415 | | | 30,437 | | | 72,980 | | | 57,077 | |
| 營業利潤百分比 | 27.8 | % | | 23.3 | % | | 26.8 | % | | 22.1 | % |
與2023財年第二季度相比，2024財年第二季度IT＆S板塊的淨銷售額增長了400萬美元，增長了3％。美元的疲軟對銷售產生了不實質性的影響，導致3％的有機銷售增長。有機銷售增長是由定價行為和有利組合的影響推動的。營業利潤為3700萬美元，而2023財年第二季度為3000萬美元。這一增長是由於定價行動、混合和銷售和收購的減少。
與2023財年上半年相比，2024財年上半年IT＆S板塊的淨銷售額增長了1400萬美元，增長了5％。美元的疲軟對銷售額產生了約300萬美元或1％的有利影響，從而實現了4％的有機銷售增長。有機銷售增長是由定價行為和有利組合的影響推動的。營業利潤為7,300萬美元，而2023財年上半年為5700萬美元。增長是由於定價行動以及銷售和收購的混合和減少。
企業
2024財年和2023財年第二季度的公司支出分別為800萬美元和1,800萬美元，而2024財年和2023財年上半年的公司支出分別為3,300萬美元。本財年第二季度和上半年的支出減少是由ASCEND轉型計劃費用降低所推動的。
融資成本，淨額
截至2024年2月29日和2023年2月28日的三個月，淨融資成本分別為400萬美元和300萬美元。由於債務餘額增加和利率上升，融資成本增加。
所得税支出
公司的全球業務、收購活動（如適用）和特定的税收屬性為持續的全球税收籌劃計劃提供了機會，以最大限度地提高税收抵免和減免。來自持續經營業務的所得税、所得税支出和有效所得税税率前的比較收益如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 扣除所得税支出前的持續經營收益 | $ | 25 | | | $ | 10 | | | $ | 49 | | | $ | 19 | |
| 所得税支出 | 7 | | | 3 | | | 13 | | | 5 | |
| 有效所得税税率 | 29.3 | % | | 29.5 | % | | 26.5 | % | | 28.4 | % |
公司在所得税前持續經營的收益包括來自美國和外國司法管轄區的收益。由於一些外國税率高於美國21％的税率，因此年度有效税率受到國外税率差異、預扣税、無法實現收益的司法管轄區的虧損以及美國《減税和就業法》各個方面的影響，例如全球無形低税收入和國外衍生的無形收入條款。
截至2024年2月29日的三個月，有效税率為29.3％，而去年同期為29.5％。在無法實現税收優惠的司法管轄區，每個時間段的有效税率都受到年初至今虧損和扣除的影響。由於集中在第二季度的股票補償的不利影響，截至2024年2月29日的三個月的有效税率與前一時期相當，普遍高於截至2024年2月29日的六個月的有效税率。本年度和上一年度的有效所得税税率都包括非經常性項目的影響。
現金流和流動性
截至2024年2月29日，我們擁有1.54億美元的現金及現金等價物，其中1.43億美元由我們的外國子公司持有，1100萬美元在國內持有。下表彙總了我們通過運營、投資和融資活動提供的現金流（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 經營活動提供的現金 | $ | 7 | | | $ | 10 | |
| 用於投資活動的現金 | (6) | | | (5) | |
| 用於融資活動的現金 | (2) | | | — | |
| 匯率變動對現金的影響 | — | | | (1) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | $ | (1) | | | $ | 4 | |
截至2024年2月29日的六個月中，經營活動提供的淨現金分別為700萬美元和2023年2月28日的1,000萬美元。由於應收賬款餘額增加，激勵補償金的增加被ASCEND轉型計劃的減少部分抵消，運營現金流低於上年。
截至2024年2月29日的六個月中，用於投資活動的淨現金為600萬美元，截至2023年2月28日的六個月中用於投資活動的淨現金為500萬美元。2024財年上半年的投資活動包括資本支出、商業資產的購買以及2023年7月出售科特蘭工業業務所獲得的最終付款。去年上半年用於投資的現金流用於資本支出。
截至2024年2月29日的六個月中，用於融資活動的淨現金為200萬美元，而截至2023年2月28日的六個月中，用於融資活動的淨現金不到100萬美元。截至2024年2月29日的六個月中，用於融資活動的淨現金包括借款總額淨增加3200萬美元，由收購庫存股的3000萬美元付款、200萬美元的年度現金分紅支付和100萬美元的定期貸款本金償還額所抵消。截至2023年2月28日的六個月中，用於融資活動的淨現金包括借款總額增加600萬美元，由200萬美元的債券發行成本、200萬美元的年度現金分紅支付以及淨100萬美元的股票期權和股票獎勵税款所抵消。
2022年9月9日，公司通過6億美元的優先信貸額度為其先前的優先信貸額度進行了再融資，其中包括4億美元的循環信貸額度和2億美元的定期貸款，計劃於2027年9月到期。公司可以選擇在新融資機制下申請高達3億美元的額外循環承付款和/或定期貸款，但須遵守包括參與貸款機構的承諾在內的慣例條件。高級信貸額度包含限制性契約和財務契約。有關優先信貸額度的更多詳情，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註7 “債務”。
截至2024年2月29日，循環信貸額度下有4,800萬美元的借款和3.51億美元的可用貸款，此前根據優先信貸額度發行的100萬美元未償信用證有所減少。截至2024年2月29日，公司遵守了優先信貸額度下的所有契約。
我們認為，循環信貸額度，加上我們現有的手頭現金和預期的運營現金流，將足以滿足可預見的將來的運營、還本付息、收購和資本支出資金需求。
初級營運資金管理
我們使用主要營運資金佔銷售額的百分比（普華永道百分比）作為營運資金管理的關鍵指標。我們將該指標定義為淨應收賬款和淨庫存減去應付賬款之和除以過去三個月的年化銷售額。下表顯示了主要營運資金（百萬美元）的比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年2月29日 | | PWC% | | 2023年8月31日 | | PWC% |
| 應收賬款，淨額 | $ | 98 | | | 18 | % | | $ | 98 | | | 15 | % |
| 庫存，淨額 | 83 | | | 15 | % | | 75 | | | 12 | % |
| 應付賬款 | (44) | | | (8) | % | | (51) | | | (8) | % |
| 淨初級營運資金 | $ | 137 | | | 25 | % | | $ | 122 | | | 19 | % |
承付款和或有開支
鑑於我們希望分配現金流和週轉資金以資助增長計劃，我們歷來租賃了大部分設施和一些運營設備。我們根據各種經營租賃協議租賃某些設施、計算機、設備和車輛，租期通常從一到二十年不等。根據大多數安排，我們支付與租賃財產相關的財產税、保險、維護和費用。我們的許多租約都包含使我們能夠續訂的條款
按合同商定的費率租賃，或較少見的是根據初始租約到期之日的市場租金租金租賃。
截至2024年2月29日和2023年8月31日，我們的未清信用證總額分別為700萬美元和900萬美元，其中大部分與商業合同和自保工人補償計劃有關。
我們還面臨與法律訴訟和監管事項有關的某些突發事件，簡明合併財務報表附註中的附註13 “承諾和意外開支” 對此進行了描述。儘管無法保證這些問題的最終結果，但公司認為不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
合同義務
截至2024年2月29日，我們的合同義務與先前在表10-K表2023財年年度報告中 “合同義務” 標題下的第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中披露的合同義務沒有重大變化。
關鍵會計估計
管理層已經評估了在編制公司簡明合併財務報表和相關附註時使用的會計估計，並認為這些估計是合理和適當的。管理層認為，這些會計估計值中的某些估算對於理解編制簡明合併財務報表所涉及的判斷以及可能影響我們的經營業績、財務狀況和現金流的不確定性是最關鍵的。有關公司與關鍵會計政策相關的政策、方法和假設的更多信息，請參閲我們的10-K表2023財年年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的關鍵會計政策。
第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露
我們業務活動的多樣性質要求管理各種財務和市場風險，包括與利率、外幣匯率和大宗商品成本變動相關的風險。
利率風險：截至2024年2月29日，長期債務包括循環信貸額度下的4,800萬美元借款（可變利率債務）和基於SOFR（可變利率）計息的1.98億美元定期貸款債務。利率互換有效地將我們的信貸額度下基於SOFR的6000萬美元定期借款利率轉換為固定利率。在截至2024年2月29日的三個月中，我們的浮動利率債務的平均成本增加10％將導致融資成本增加不到100萬美元。
外幣風險：我們在美國和其他國家維持業務。我們更重要的非美國業務位於澳大利亞、荷蘭、英國、阿拉伯聯合酋長國和中國，我們面臨與客户收款、向供應商付款和以外幣計價的公司間交易相關的外幣風險。在某些條件下，我們進行套期保值交易（主要是外幣兑換合約），使我們能夠減輕外幣匯率風險的潛在不利影響（更多信息見合併財務報表附註中的附註9 “衍生品”）。我們不參與這些交易的交易或其他投機活動，因為既定政策要求這些套期保值交易必須與特定的貨幣風險敞口有關。
隨着以外計價的經營業績折算成美元，美元兑大多數貨幣的走強可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。為了説明外幣匯率變動對我們經營業績折算的潛在影響，我們重新衡量了季度銷售額和營業利潤，假設所有外匯匯率與美元相比下降了10％。根據這一假設，截至2024年2月29日的三個月，季度銷售額將減少600萬美元，營業利潤將分別減少約100萬美元。這種敏感度分析假設每種匯率相對於美元將朝着相同的方向變化，並排除了外幣匯率的變化可能對銷售水平或當地貨幣價格產生的潛在影響。同樣，由於以非美元計價的資產和負債折算成我們的報告貨幣美元，截至2024年2月29日，外幣兑美元匯率下降10％將導致權益（累計其他綜合虧損）減少3,800萬美元。
商品成本風險：我們從全球供應商網絡採購各種材料和組件。雖然此類材料通常可從眾多供應商處獲得，但大宗商品原材料，例如鋼鐵和塑料樹脂，受價格限制
波動，這可能會對我們的業績產生負面影響。我們努力將此類大宗商品價格的上漲轉嫁給客户，以避免利潤率的侵蝕。
第 4 項 — 控制和程序
評估披露控制和程序。
在包括首席執行官和臨時首席財務官在內的高級管理層的監督和參與下，我們對截至本季度報告所涉期末（“評估日”）經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。”）。根據該評估，我們的首席執行官兼臨時首席財務官得出結論，截至評估日，我們的披露控制和程序是有效的，因此要求在我們的證券交易委員會（“SEC”）報告中披露的與公司（包括合併子公司）相關的信息（i）將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，（ii）會收集並傳達給包括我們在內的公司管理層首席執行官官員和臨時首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化。
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，該術語在《交易法》第13a-15（f）條中定義。在截至2024年2月29日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分——其他信息
第 2 項 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
公司董事會已授權根據公開宣佈的股票回購計劃回購公司普通股。自2012財年首次股票回購計劃啟動以來，公司已以8.31億美元的價格回購了29,866,946股普通股。該公司在2020財年第三季度暫停了首次股票回購計劃，以應對 COVID-19 疫情。2022年3月，公司董事會撤銷了先前的股票回購授權，並批准了一項新的股票回購計劃，授權回購公司共計1,000萬股已發行普通股。在截至2024年2月29日的六個月中，該公司以3000萬美元的價格回購了1,094,231股股票，在截至2023年2月28日的六個月中沒有回購股票。截至2024年2月29日，該計劃下可能購買的最大股票數量為2,932,284股。
2023年12月，公司董事會批准註銷公司回購的股份，公司退回了29,841,209股庫存股，其中包括公司在2023年12月購買的113,587股股票。2023 年 12 月 18 日之後回購的股票在回購時退回。結果，該公司在本季度又回購並退回了25,737股股票，在截至2024年2月29日的三個月中，總股票回購量為139,324股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 回購的股票 | | 每股支付的平均價格 | | 根據該計劃可能購買的最大股票數量 |
| 2023 年 12 月 1 日至 12 月 31 日 | | 113,587 | | | $ | 28.21 | | | 2,958,021 |
| 2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日 | | 5,545 | | | 28.72 | | | 2,952,476 |
| 2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日 | | 20,192 | | 31.16 | | | 2,932,284 |
| | 139,324 | | $ | 27.52 | | | |
第 5 項 — 其他信息
在截至2024年2月29日的三個月中，公司的任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用 要麼 終止 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（此類術語的定義見S-K法規第408項）。
第 6 項 — 展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展覽 | | 描述 | | 此處以引用方式納入 | | 已歸檔
在此附上 | | 隨函提供 |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | | | | X | | |
| | | | | | | | |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對臨時首席財務官進行認證 | | | | X | | |
| | | | | | | | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證 | | | | | | X |
| | | | | | | | |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對臨時首席財務官進行認證 | | | | | | X |
| | | | | | | | |
101 | | Enerpac Tool Group Corp. 截至2024年2月29日和2023年2月28日的三個月和六個月的10-Q表中的以下材料採用行內可擴展商業報告語言（內聯XBRL）格式：（i）簡明合併收益表，（ii）簡明合併資產負債表，（iv）簡明合併現金流量表以及（v）簡明合併財務報表附註。 | | | | X | | |
| | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，包含在作為附錄 101 提交的交互式數據文件中） | | | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | ENERPAC 工具集團公司 |
| | （註冊人） |
| 日期：2024 年 3 月 22 日 | | 作者： | /S/ P. 香農伯恩斯 |
| | | P. 香農伯恩斯 |
| | | 財務規劃、運營和決策支持主管（臨時首席財務官） |