美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式 10-K

(標記一)

截至本財政年度止12月31日, 2023.

或

從_開始的過渡期_。

委託文件編號：000-50275

BCB BANCORP，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

註冊人的電話號碼，包括地區代碼： 1-(800)-680-6872

根據法案第12（b）條登記的證券：

交易符號

BCBP

根據該法第12(G)條登記的證券：無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。

是的 o他説，沒有任何問題。x

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。

是的 o他説，沒有任何問題。x

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是的 x他説，沒有任何問題。o

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人需要提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了S-T法規第405條規定需要提交的所有互動數據文件。

是的 x他説，沒有任何問題。o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：

如果有任何新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則o

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何高管在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。o

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是¨他説，沒有任何問題。x

註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，根據納斯達克全球市場報告的2023年6月30日的上一次銷售價格計算，約為$172.21000萬美元。

截至2024年3月1日，有16,957,391註冊人的普通股的流通。

(1)註冊人2023年年度股東大會委託聲明（第三部分） 

C表一家企業

第一部分

I項目1.業務

前瞻性陳述

這份10-K表格報告包含基於假設的前瞻性陳述，可能描述BCB Bancorp公司及其子公司的未來計劃、戰略和預期。本文件可能包括1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節所指的前瞻性陳述。該公司打算將這類前瞻性陳述納入《1995年私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款，併為上述安全港條款的目的而納入本聲明。前瞻性信息固有地受到風險和不確定性的影響，由於許多因素，實際結果可能與目前預期的大不相同，這些因素包括但不限於本年度報告10-K表格和提交給美國證券交易委員會的其他文件中討論的因素。這些前瞻性陳述基於某些假設，描述了公司未來的計劃、戰略和預期，通常使用“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“努力”、“嘗試”或未來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“應該”、“可能”、“可能”或類似的表達方式來識別。儘管我們相信這些前瞻性陳述中反映的我們的計劃、意圖和期望是合理的，但我們不能保證這些計劃、意圖或期望將會實現或實現。通過以這種方式為您識別這些陳述，我們提醒您注意，我們的實際結果和財務狀況可能與這些前瞻性陳述中顯示的預期結果和財務狀況存在實質性差異。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中所表明的不同的重要因素包括：市場利率、總體經濟狀況、法律和法規的變化；美國政府貨幣和財政政策的變化，包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策；貸款或投資組合的質量或構成的變化；存款流動、競爭以及本地市場對金融服務、貸款、存款和投資產品的需求的變化；會計原則和準則的變化；戰爭或恐怖活動；以及影響我們業務、定價和服務的其他經濟、競爭、政府、監管、地緣政治和技術因素，以及本10-K年度報告第一部分第1a項“風險因素”中討論的因素。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。您不應過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映了我們截至本報告發表之日的預期。除非法律要求，否則我們不承擔任何修改前瞻性陳述以反映此類陳述發表之日之後發生的事件或情況的義務。

BCB Bancorp公司

BCB Bancorp，Inc.(本文中單獨稱為“母公司”，以及其子公司，在本文中統稱為“公司”)是一家成立於2003年的新澤西州公司，是BCB社區銀行(以下簡稱“銀行”)的控股公司母公司。除了擁有BCB社區銀行的所有已發行普通股外，該公司沒有從事任何重大的商業活動。我們的行政辦公室位於新澤西州巴約納07002號C大道104110號。我們的電話號碼是1-(800)-680-6872，我們的網站是www.bcb.bank。我們網站上的信息不包含在這份Form 10-K年度報告中。截至2023年12月31日，我們擁有3.832億美元的合併資產，2.979億美元的存款和314.1億美元的合併股東權益。母公司受到聯邦儲備系統理事會的廣泛監管。

BCB社區銀行

該銀行於2000年11月1日開業，名稱為新澤西州特許商業銀行巴約恩社區銀行。2007年4月，世行從巴約納社區銀行更名為BCB社區銀行。截至2023年12月31日，本行在新澤西州巴約內、愛迪生、霍博肯、費爾菲爾德、霍姆德爾、澤西城、林德赫斯特、梅普爾伍德、門羅鎮、紐瓦克、帕西帕尼、普蘭斯伯勒、河沿、盧瑟福、南橙、聯合和伍德布里奇的24家分行以及紐約州斯塔滕島和希克斯維爾的4家分行開展業務，行政辦公室位於新澤西州巴約納07002號C大道591-595號。本行的存款賬户由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保，且本行是聯邦住房貸款銀行(FHLB)系統的成員。

我們是一家面向社區的金融機構。我們的業務是提供FDIC保險的存款產品，並將銀行存款賬户中持有的資金與運營產生的資金一起投資於貸款和投資證券。我們為客户提供：

貸款，包括商業和多户房地產貸款、一對四家庭抵押貸款、商業商業貸款、建築貸款、房屋淨值貸款和消費貸款。近年來，我們貸款組合的主要增長是以商業房地產和多户物業為抵押的貸款；

聯邦存款保險公司承保的存款產品，包括儲蓄和俱樂部賬户、有息和不帶息的活期賬户、貨幣市場賬户、存款證和個人退休賬户；以及

零售和商業銀行服務，包括電匯、匯票、保險箱、夜間存款、借記卡、網上銀行、手機銀行、欺詐檢測(積極支付)和自動櫃員機服務。

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最近發生的事件

2023年12月14日，公司完成了1,527股J系列非累積永久股票的私募，每股面值0.01美元(“J系列優先股”)，總收益為15,270,000美元。同樣在2023年第四季度，公司按每股10,000美元的面值贖回了H系列3.5%非累積永久優先股剩餘的1,101股流通股，總贖回金額為1,100萬美元。

2023年9月14日，該公司贖回了其H系列3.5%非累積永久優先股的22股流通股，每股面值為10,000美元，贖回總額為220,000美元。

業務戰略

我們的經營戰略是作為一家資本充足、盈利能力強、以社區為導向的獨立金融機構，致力於提供最優質的客户服務。管理層和董事會對我們所服務的市場的廣泛瞭解有助於我們從競爭對手中脱穎而出。我們的業務戰略包含以下要素：保持社區重點，關注盈利能力，加強我們的資產負債表，強調房地產貸款，利用市場動態，提供周到和個性化的服務，以及吸引高素質和經驗豐富的人員。這些特點，加上我們渴望為銀行產品和服務尋找服務不足的市場，有助於我們的特許經營足跡有機和協同地增長。

保持對社區的關注。我們的管理層和董事會與我們所服務的社區有着密切的聯繫。管理團隊的許多成員都是新澤西人，他們活躍在我們通過非營利性董事會成員、當地商業發展組織和行業協會為我們服務的社區中。此外，我們的董事會成員都是我們服務的社區中久負盛名的專業人士和商業領袖。管理層和董事會有興趣為這些社區做出持久的貢獻，他們已經通過周到和個性化的服務成功地吸引了存款和貸款。

專注於盈利能力。管理層專注於優化盈利能力，同時也滿足其社區中企業和個人的需求。持續的高利率環境和對流動性的競爭對我們行業的利潤率產生了負面影響。管理層繼續審慎管理其資產負債表，以在充滿挑戰的經營環境中保護其利差收入。此外，管理層繼續致力於管理和控制我們的非利息支出，以提高我們的效率比率。

加強我們的資產負債表。管理層已經放慢了資產負債表的增長，以增強其流動性和資本狀況。管理層的重點是減少對批發借款的依賴，批發借款成本高昂，而且不是世行經營理念的核心。此外，資產負債表增長放緩，再加上盈利能力，預計將繼續增強公司的資本狀況。管理層仍然致力於通過使我們提供的產品、定價和服務多樣化來加強公司的財務狀況並保持盈利能力。此外，該公司非常專注於保持穩健的資產質量，因為該行業繼續面臨不確定的宏觀經濟環境的挑戰。

強調以房地產為主的貸款。我們業務戰略的一個主要重點是發起以商業和多户物業為抵押的貸款。這類貸款通常比一到四套家庭房產擔保的貸款提供更高的回報。由於我們的承保做法，包括商業房地產和多户貸款的償債要求，管理層認為，此類貸款為我們提供了在不顯著增加風險水平的情況下獲得更高回報的機會。

利用市場動態。新澤西州東北部銀行業的整合為像我們銀行這樣以客户為中心的銀行機構提供了一個獨特的機會。我們相信，我們的本地根基和社區關注為世行提供了一個機會，以利用我們市場領域的整合。這種整合已將決策從以社區為基礎的本地銀行轉移到總部位於新澤西州以外的大得多的銀行。我們相信，我們的本地根基和社區關注為世行提供了一個機會，以利用我們市場領域的整合。

提供貼心、個性化的服務。管理層認為，提供周到和個性化的服務是在我們所服務的市場及其周圍社區獲得存貸款關係的關鍵。

吸引經驗豐富的高素質人才。我們戰略的一個重要部分是聘請在我們所服務的市場具有先前經驗的銀行家，以及先前存在的業務關係。我們的管理團隊平均擁有數十年的銀行經驗，而我們的貸款人和分行人員在整個地區的社區銀行和地區性銀行擁有豐富的經驗。管理層認為，它對這些市場的瞭解是世行成功的關鍵因素。管理層對當地社區的廣泛瞭解使我們能夠制定和實施高度集中和紀律嚴明的貸款方法，並使銀行能夠吸引高比例的低成本存款。

我們的市場區域

我們位於澤西城的巴約納和哈德遜縣的霍博肯，米德爾塞克斯縣的愛迪生、門羅鎮、普蘭斯伯勒和伍德布里奇，卑爾根縣的林德赫斯特、河沿和盧瑟福德；埃塞克斯縣的費爾菲爾德、梅普爾伍德、紐瓦克和南奧蘭治，蒙茅斯縣的霍姆德爾，莫里斯縣的帕西帕尼和新澤西州的聯合縣。該行還在紐約州斯塔滕島經營三家分行，在紐約州希克斯維爾經營一家分行。銀行所在地交通便利，為我們整個市場區域的企業和個人提供便利的服務。這些地區都被認為是去曼哈頓的“卧室”或“通勤族”社區。我們的市場區域由主幹道網絡提供良好的服務，包括440號公路和新澤西收費公路。

我們的市場區域有很高水平的商業商業活動。企業集中在服務業和零售貿易領域。我們市場領域的主要僱主包括某些醫療中心、市政當局和學區。

競爭

新澤西州東北部和紐約市的銀行業競爭異常激烈。我們與現有的新澤西州和州外金融機構爭奪存款和貸款，這些機構擁有更長的運營歷史、更大的資本儲備和更成熟的客户基礎。我們的競爭包括大型金融服務公司和其他實體，以及傳統的銀行機構，如儲蓄和貸款協會、儲蓄銀行、商業銀行和信用合作社。我們規模較大的競爭對手有更大的能力通過更多的資本資源為廣泛的廣告活動提供資金。我們的營銷工作在很大程度上依賴於高管、董事、股東的推薦，以及當地媒體上的廣告和社交媒體的存在。我們主要根據對客户的個人服務、客户接觸我們的業務發展人員、貸款人員、執行人員和董事，以及具有競爭力的利率和費用來競爭業務。

近年來，在金融服務業，激烈的市場需求、技術和監管變化以及經濟壓力侵蝕了曾經明確定義的行業分類。由於銀行之間的競爭，以及與包括非銀行競爭對手在內的新型金融服務公司的競爭，銀行已使其服務多樣化，其存款產品定價具有競爭力，並變得更具成本效益。其中一些市場動態導致了一些新的銀行和非銀行競爭對手，增加了合併活動，並提高了客户對競爭對手之間產品和服務差異的認識。

借貸活動

貸款到期日。下表列出了我們的貸款組合在2023年12月31日的合同到期日。所示數額為未償還本金餘額。活期貸款、沒有規定還款時間表、沒有規定期限的貸款和透支被報告為在一年或更短時間內到期。該表不包括預付款或預定還本金額。

__________

(1)包括業務信貸額度。

(2)包括房屋淨值信貸額度。

固定利率、浮動利率或可調利率貸款.下表列出了截至2023年12月31日、2024年12月31日之後到期、具有固定利率或浮動或可調整利率的所有貸款的金額。

(1)包括業務信貸額度。

(2)包括房屋淨值信貸額度。

商業和多户家庭房地產貸款. 商業房地產貸款以改善的物業為抵押，如寫字樓、混合用途建築、零售店、購物中心、倉庫和其他非住宅建築。以多户房產為抵押的貸款包含五個或更多住宅單元。一般來説，銀行為這兩類房產提供全額攤銷貸款，貸款金額最高可達房產評估價值的75%。商業和多户家庭房地產貸款的利率通常高於紐約聯邦住房貸款銀行的利率，期限長達30年。此外，世行還提供固定利率的氣球貸款，通常在三到五年內到期，償還期最長可達30年。截至2023年12月31日，本行的業主自住貸款佔商業和多户貸款總額的21%，本行的多户貸款組合佔商業和多户房地產貸款總額的23%。租金控制部分佔多户貸款總額的5%。本行的多户貸款組合的平均LTV為55%。截至2023年12月31日，本行最大的商業房地產貸款的未償還本金餘額為4250萬美元。借款人是一所知名的私立大學，貸款以與大學職能相關的各種物業為抵押。這筆貸款正在按照其在2023年12月31日的條款履行。

以商業和多户房地產為抵押的貸款通常比一比四的家庭住宅抵押貸款規模更大，涉及的風險程度更大。借款人的信譽，以及房產的持續生存能力和現金流潛力，是商業和多户房地產貸款的首要考慮因素。以業主自住物業為抵押的商業貸款，與一至四個家庭、住宅和非業主自住的商業按揭貸款相比，涉及不同的風險。業主自住物業的現金流通常取決於標的物物業內所含業務的成功與否。世行打算繼續發放以商業房地產和多户房產為抵押的貸款。

建築貸款。世行提供貸款，為各類商業和住宅物業的建設提供資金。一般來説，建築貸款的期限最長為30個月，可調整利率與最優惠利率之上的利潤率掛鈎。按照慣例，世行對所有必要的許可項目發放貸款，使世行感到滿意。建設貸款資金隨着項目的進展而發放。銀行還提供建築貸款，這些貸款在項目完成後轉換為房地產的永久抵押，條件是遵守貸款審批中規定的條件。這類永久按揭貸款的條款與以類似物業作抵押的其他按揭貸款相若，利率在轉換時釐定。截至2023年12月31日，世行最大的建築貸款借款能力為2,480萬美元，其中20萬美元尚未支付。這筆貸款是對資本充裕的借款人的追索權，所得資金用於在新澤西州北部建設一個以交通為導向的多户開發項目。這筆貸款按照2023年12月31日的條款執行。

建築融資通常被認為是一種風險較高的貸款產品。為降低風險，除其他事項外，世行將從第三方供應商那裏獲得一份計劃和成本審查，該供應商審查借款人擬議的建築預算是否適當。世行還將獲得一份評估報告，該報告根據各種可能的項目結果提供價值。這些報表通常包括價值場景，如“按原樣”、“按完成”、“按出租”、“按售完”和“按批量銷售”。

商業商業貸款。世行提供各種商業商業貸款，形式要麼是信用額度，要麼是全額分期償還定期貸款。信貸額度(LOC)通常用於營運資本目的。當地銀行要麼是循環貸款，要麼是非循環貸款，貸款期限在一年到三年之間。LoC還款一般只有在可調整利率與高於最優惠利率的保證金掛鈎的情況下才有利息。定期貸款通常用於購買企業或

為企業提供設備，並執行長達七年的全額攤銷條款。定期貸款利率可以是固定的，也可以是可調整的，並與紐約聯邦住房貸款銀行利率以上的利潤率掛鈎。商業貸款是根據借款人從收入中償還這類債務的能力來承保的。這些貸款一般發放給世行一級和二級貸款領域內的中小型公司。視情況而定，商業貸款可用設備、應收賬款、存貨、動產或其他資產作擔保。截至2023年12月31日，該行最大的商業業務貸款餘額為2,430萬美元，以2^nd各種特許經營權的抵押貸款。這筆貸款按照其在2023年12月31日的條款履行。

商業商業貸款通常比一對四家庭住宅貸款的利率更高，期限更短，但也可能涉及更高的平均餘額和更高的違約風險，因為它們的償還通常取決於借款人的業務成功。

SBA Lending。該銀行提供由美國小企業管理局(“SBA”)擔保的合格商業貸款。在其他特徵中，SBA借款人通常是穩健的企業，但可能有較少的股本資金投資於其業務，可能處於業務發展的緊急階段，或具有其他特徵，可能使他們不符合獲得傳統銀行貸款的資格。SBA 7(A)貸款擔保部分的銷售有一個發達的市場。截至2023年12月31日，世行最大的一筆SBA貸款的未償還餘額為490萬美元，由位於新澤西州萬寶路的一家健身房擔保。這筆貸款按照其在2023年12月31日的條款履行。

住宅貸款業務。住房貸款由一至四個家庭住房、共管公寓和合作單位擔保。住房抵押貸款以卑爾根、埃塞克斯、米德爾塞克斯、哈德遜、蒙茅斯和裏士滿等主要貸款區的物業為抵押；鄰近的縣被視為我們的次要貸款區。一般來説，對於主要住宅，我們發起的住宅按揭貸款最高可達80%，最高貸款額為250萬美元，最高貸款額為75%，最高貸款額為500萬美元。按揭比率是根據評估價值或購入價格中較低者而釐定，不需要私人按揭保險。如果借款人獲得私人按揭保險批准，我們將發起高達90%的按揭貸款。我們發起固定利率和可調整利率的住宅貸款，期限最長為30年。我們提供15年、20年和30年固定利率、15/30年氣球貸款和3/1、5/1、7/1和10/1可調利率貸款，還款金額包括本金、利息、税金和保險。3/1和5/1可調利率貸款的合格利率為起始利率上浮2.0%；所有其他貸款均符合起始利率的資格。我們與第三方貸款人有許多對應關係，在這些關係中，我們提供封閉式第一按揭貸款。我們的代理銀行關係使我們能夠向客户提供具有競爭力的長期固定和可調整利率貸款，而我們無法通過其他方式獲得貸款，同時為銀行提供手續費收入來源。2023年期間，在二級市場上出售了總計約230萬美元的貸款，並確認了出售這類貸款的收益約為36 000美元。

房屋淨值貸款 和房屋淨值信貸額度。銀行提供房屋淨值貸款和信用額度，以借款人的主要住所、第二住所或投資物業為抵押。我們的房屋淨值貸款可以結構為貸款，在成交時全額支付或作為信用額度支付。房屋淨值信貸額度的期限最長為20年。事實上，我們所有的房屋淨值貸款都是以固定利率發起的，而房屋淨值信用額度是以可調整利率與最優惠利率掛鈎的。房屋淨值貸款和信用額度的承銷標準與承銷一至四個家庭住宅貸款的標準相同。房屋淨值信用額度可以在第一留置權位置上以高達80%的貸款與價值比率進行承保。截至2023年12月31日，房屋淨值貸款和信用額度的未償還餘額和承諾餘額分別為5690萬美元和5700萬美元。

消費貸款。該銀行提供有擔保的存摺、汽車貸款，有時還提供無擔保的消費貸款。消費貸款的期限一般在一年到五年之間。它們通常是在固定利率的基礎上進行的，全額攤銷。

貸款審批機構和承銷. 世行的貸款政策為執行管理層設定了貸款限額。兩名高級官員有權批准最高達300萬美元的貸款申請(第一級)。兩名有權限的官員，一名指定的高級官員和一名高管(首席執行官、CLO和/或首席運營官)，有權批准超過300萬美元的貸款申請(第二級)。對於超過2000萬美元的貸款請求，除某些政策例外，需要第三級授權。第三級需要第二級簽名加上銀行貸款委員會的大多數成員。與保單DSCR和/或LTV計算的偏差不超過5個基點(無論單一信貸或風險金額)，可由管理層酌情批准。貸款委員會批准的貸款應及時提交董事會批准。

按照慣例，在收到已完成的貸款申請和來自潛在借款人的所有適當財務信息後，銀行將開始對貸款請求進行承保分析。所有房地產抵押貸款都需要進行房地產估值或評估。評估由經銀行董事會批准的國家認證的獨立評估師進行。

貸款承諾。對於所有已批准的貸款，都會向潛在借款人提供書面承諾。一般情況下，我們會在簽發之日起60天內履行承諾。截至2023年12月31日，我們的未償還貸款發放承諾總額為975,000美元，備用信用證總額為1,340萬美元，未支付建設資金總額為6,340萬美元，未支付信貸額度資金總額為235.3美元。

貸款拖欠. 根據適用本票的規定，一旦貸款賬户(S)逾期10天或15天，就會向借款人發出拒付通知。沒有反應的借款人除了收到後續的拖欠通知外，還將收到銀行代表的催收電話和現場訪問。如果在60天后仍未收到這筆款項，將向借款人發送違約補救權利通知，提供額外30天的時間，使貸款在喪失抵押品贖回權或其他補救措施開始之前生效。世行利用各種報告工具密切監測貸款組合的業績和資產質量。本行遵守所有聯邦、州和地方有關催收拖欠賬款的法律。

非應計制狀態。當貸款拖欠超過90天或在我們看來，當付款的收取有問題時，貸款被置於非應計狀態。一旦被置於非權責發生制狀態，利息收入的應計就會停止，直到貸款恢復應計狀態。截至2023年12月31日，世行有1880萬美元的非應計貸款。不良貸款敞口最大的是一筆商業房地產貸款，未償還本金餘額約為360萬美元，完全以紐約的一套21個單元的公寓為抵押。

截至2023年12月31日，非應計貸款不同於逾期90天以上的貸款總額，這些貸款之前已逾期90天，在借款人證明有能力滿足貸款條款之前，這些貸款將保持非應計狀態至少六個月。

問題債務重組。 該公司採用了會計準則更新(ASU)2022-02、金融工具-信貸損失(主題326)、問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)，自2023年1月1日起生效。ASU 2022-02的修正案取消了對問題債務重組的確認和衡量，並加強了對經歷財務困難的借款人的貸款修改的披露。在截至2023年12月31日的12個月內，本公司並無任何出現財務困難及經修改的貸款。

批評和分類貸款。銀行的貸款政策包含一個內部評級系統，用於評估問題貸款的總體風險。當貸款被分類並被確定為減值時，銀行可以為信貸損失設立特定的撥備。一般免税額是指為確認與貸款活動有關的固有風險而設立的損失免税額，但與特定免税額不同的是，這些損失免税額並未分配給特定的問題資產。為彌補與被歸類為不合標準或可疑的資產相關的可能損失而設立的一般損失準備金的一部分，可能包括在確定我們的監管資本時。信貸損失的特定估值撥備通常不符合監管資本的要求。截至2023年12月31日，世行報告的機密資產為8,570萬美元。

本公司的內部信用風險等級是基於銀行業監管機構目前使用的定義。*評級和定義如下，評級為優秀、高於平均水平、良好和觀察名單(風險評級1-5)的貸款被視為評級目的的“合格”。《批評》風險評級(6級)和《分類》風險評級(7-9級)詳情如下：

6-特別提及-目前表現良好但具有潛在弱點的貸款，包括借款人經營的不利趨勢、信用質量、財務實力或可能的抵押品不足。

7-不合標準-沒有得到當前穩健價值、償付能力和抵押品支持充分保護的貸款。處於“非應計”狀態的貸款。這筆貸款需要特別關注和糾正。

8-可疑-信貸質量和抵押品支持方面的弱點使全額收回變得不太可能，但有待合理的因素仍然足以推遲損失狀況。

9-虧損-不保證作為可銀行資產繼續存在。然而，這並不排除未來複蘇的嘗試。

評級是通過使用定性和定量矩陣來確定的，這些矩陣考慮了貸款的各種特徵，如支付業績、管理質量、委託人/擔保人的特徵、資產負債表實力、抵押品質量、現金流覆蓋範圍、在行業中的地位、貸款結構和文件。

信貸損失準備. 信貸損失準備是指被認為是彌補資產負債表日金融資產固有的終身預期信貸損失所必需的估計金額。預期信用損失計量適用於按攤餘成本計量的應收貸款和證券。它還適用於表外信貸敞口，如貸款承諾和未使用的信貸額度。這項津貼是通過從收入中扣除的信貸損失準備金來確定的。管理層認為信貸損失準備的確定方法是一項關鍵的會計政策，因為涉及的判斷程度很高，所用假設的主觀性很高，而且預測的經濟環境可能會發生變化，從而可能導致已記錄的信貸損失準備金額發生變化。信貸損失準備在合併財務狀況表中作為抵銷資產單獨報告。未提供資金的貸款承諾和未提供資金的貸款承諾的預期信貸損失在其他負債的綜合財務狀況表中報告，而與未提供資金的承諾相關的信貸損失準備金則在其他非利息支出中報告。

應收貸款信用損失準備。貸款的信貸損失準備從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以計入預計收回的淨額。對於那些具有相似風險特徵的貸款，預期損失是以集體或集合為基礎進行評估和計算的。如果貸款與其他貸款沒有共同的風險特徵，公司將對貸款進行個別評估。個別評估的貸款主要是非應計和抵押品依賴型貸款。此外，該公司至少每年評估一次集合方法，以確保具有類似風險特徵的貸款得到適當的集合。當公司認為貸款餘額無法收回時，貸款從信貸損失準備金中註銷。預期收回的金額不超過先前註銷或預期註銷的金額的總和。

該公司已選擇按照其管理信用風險的方式對其投資組合進行細分。本公司使用定量模型和定性因素計算這些貸款部門的估計信貸損失。有關貸款分段及信貸損失估計的進一步資料載於附註7-貸款應收賬款及信貸損失撥備。

單獨評估的貸款。在個案的基礎上，公司可能會得出結論，貸款應根據其不同的風險特徵進行單獨評估。當本公司確定一筆貸款與投資組合中的其他貸款不再具有類似的風險特徵時，撥備將根據預期現金流的現值或抵押品依賴型貸款的抵押品公允價值減去估計銷售成本(視情況而定)單獨確定。如果抵押品的公允價值低於貸款的攤銷成本基礎，本公司將沖銷抵押品的公允價值減去報告日的銷售成本與貸款的攤銷成本基礎之間的差額。

表外承付款計提信貸損失準備。除無條件可取消的承諾外，本公司被要求在津貼計算中包括預計將在未來獲得資金的無資金承諾。為了達到這一儲備，該公司依賴於第三方計量經濟學模型，該模型計算不同貸款部門的當前利用率和預計利用率。然後，該模型制定對未來的預測，利用這兩條線並預測損失，以估計每個貸款部門的準備金。未出資的貸款承諾的信貸損失準備計入綜合財務狀況表中的其他負債，相關信貸支出計入綜合損益表中的其他非利息支出。

備抵可供出售證券之信貸損失。對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者很可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度，以及與證券有關的不利情況等因素。如果這項評估顯示存在信貸損失，則預期從證券收取的現金流量現值會與證券的攤餘成本基礎作比較。如果預計收取的現金流量的現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值，在扣除税項後的其他綜合收益中確認。該公司選擇了對美國政府實體和機構發行的證券進行零損失估計的實際權宜之計。這些證券由美國政府明示或默示擔保，主要機構的評級很高，並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史。

信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用的準備金或沖銷。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認時，或當滿足有關出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。

應計應收利息。本公司已作出會計政策選擇，將應計應收利息從貸款及可供出售證券的攤銷成本基礎中剔除。應收貸款和證券利息在綜合財務狀況表中作為應計應收利息的組成部分進行報告。

信貸損失準備的分配。下表説明瞭每類貸款的信貸損失準備的分配情況。對每個類別的免税額的分配並不一定表明任何特定類別的未來損失，也不限制我們使用免税額來吸收其他貸款類別的損失。

(1)包括業務信貸額度。

(2)包括房屋淨值信貸額度。

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下表列出了所示年份的信用損失撥備和其他相關數據的分析。

投資活動

投資證券。根據聯邦法規，我們必須保持可投資於特定短期證券和某些其他投資的最低流動資產數量。流動資產的水平取決於幾個因素，包括：(I)投資選擇的收益率，(Ii)我們對當時可用收益率相對於其他機會的吸引力的判斷，(Iii)對未來收益率水平的預期，以及(Iv)我們對用於貸款發放和其他活動的資金的短期需求的預測。債務證券，包括抵押擔保證券，在購買時根據管理層的意圖和能力被分類為持有至到期的證券或可供出售的證券。以持有至到期日的意向及能力購入的債務證券，可分類為持有至到期日，按成本列報，並按溢價攤銷及遞增折價調整，按水平收益率法計算，並確認為利息收入調整。所有其他債務證券被歸類為可供出售，主要用作流動性來源。

截至2023年12月31日，沒有被歸類為持有至到期的證券。我們有8780萬美元的證券被歸類為可供出售，910萬美元的股票投資，沒有被歸類為交易的證券。歸類為可供出售的證券在財務報告中按公允價值報告，期間的公允價值淨變動作為股東權益的單獨組成部分，扣除所得税後計入。歸類為持有至到期或可供出售的債務證券的公允價值變動不會影響我們的收入，除非我們確定這些證券在未實現虧損狀況下存在非臨時性減值。截至2023年12月31日，管理層得出結論，所有未實現虧損都是暫時性的，因為它們與利率波動有關，而不是發行人的任何基礎信用質量。

截至2023年12月31日，我們的投資政策允許投資於以下工具：(I)美國財政部債務；(Ii)美國聯邦機構或聯邦政府贊助的企業債務；(Iii)抵押貸款支持證券；(Iv)市政債務；(V)股權證券(包括優先股)；(Vi)存單；以及(Vii)公司債務(包括次級債務)。董事會可以授權追加投資。

為了補充我們的貸款活動，我們投資了住房抵押貸款支持證券。抵押貸款支持證券的收益率通常低於作為這類證券基礎的貸款，因為這類證券具有支付擔保或信用增強功能，可以降低信用風險。抵押貸款支持證券可以作為借款的抵押品，通過政府單位存款保護法(GUDPA)為新澤西州的市政存款提供保險，並通過償還作為流動性的來源。抵押貸款支持證券代表在單一家庭或其他類型抵押貸款池中的參與權益。本金和利息的支付從抵押貸款發起人通過中介機構(通常是政府支持的企業)傳遞給投資者，中介機構以證券的形式彙集並重新打包參與權益。政府支持的企業保證向投資者支付本金和利息，包括房地美、金利美和房利美。

抵押貸款支持證券通常會按規定的本金金額發行。這些證券由抵押貸款池支持，這些貸款的利率在固定範圍內，期限各不相同。抵押貸款的基礎池可以由固定利率或可調整利率的抵押貸款組成。抵押貸款支持證券通常被稱為抵押貸款參與證書或直通證書。抵押貸款基礎池的利率風險特徵(即固定利率或可調整利率)和提前還款風險被轉嫁給證書持有人。抵押貸款支持的傳遞證券的壽命等於基礎抵押貸款的壽命。預計到期日將不同於合同到期日，原因是計劃償還，以及借款人可能有權要求或提前償還債務，包括或不包括提前還款罰金。

證券組合的到期日和收益率。下表列出了有關銀行債務證券組合在2023年12月31日按最終合同到期日的預定到期日、攤銷成本、估計公允價值和加權平均收益率的信息。平均收益率計算等於投資估計年收入除以攤銷成本。下表未考慮預定還款的影響、可能的提前還款或股權投資的影響。某些證券的利率是可調整的，在不同的期限範圍內每年都會重新定價。這些重新定價的影響沒有反映在下表中。