| • | A類普通股的數量取決於每個假定的認購權，方法是：(A)乘以在緊接第一個生效時間之前受該認購權約束的安心的普通股數量，乘以(B)1.7551的股權獎勵交換比率，並向下舍入到最接近的整數股數量； |
| • | 這個 每股 A類普通股在行使每一認購權時可發行的行權價是通過將(A)除以每股 在緊接第一個生效時間之前有效的每個安心期權的行使價，下調(B)1.7551，並向上舍入到最接近的整數美分；以及 |
| • | 受各假設股數單位規限的A類普通股股份數目的釐定方法為：(A)乘以(A)於緊接首個生效時間前受該股息單位規限的安心普通股股數，再乘以(B)1.7551股，並向下舍入至最接近的整數股。 |
| • | 如在此進一步描述的由Nuvation Bio獲得AnHeart； |
| • | 根據收購發行Nuvation Bio A類普通股、可轉換優先股和A類普通股對價認股權證； |
| • | 由於在收購過程中向安心員工發放了假定的基於股票的獎勵(定義見下文)，因此確認了基於股票的薪酬； |
| • | 以下“未經審核備考簡明綜合財務資料附註”所述若干假設及調整的備考影響。 |
| • | 未經審計的備考簡明合併財務信息附註； |
| • | Nuvation Bio截至2023年12月31日及截至該年度的經審核綜合財務報表及相關附註，載於Nuvation Bio年度報告表格 10-K, 截至2023年12月31日的財年； |
| • | Nuvation Bio截至2024年3月31日及截至2024年3月31日的三個月的未經審計簡明綜合財務報表及相關附註，載於Nuvation Bio的季度報告Form 10-Q 截至2024年3月31日的季度； |
| • | AnHeart截至2023年和2022年12月31日和2022年12月31日止年度的經審計合併財務報表以及相關注釋，見本表格附件99.1 8-K/A; 和 |
| • | AnHeart截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月的未經審計合併財務報表以及相關注釋，見本表格附件99.2 8-K/A。 |
Nuvation 生物， Inc. 歷史 |
安心 治療學， 有限公司 歷史 |
交易記錄 會計核算 調整 |
形式上 組合在一起 |
|||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||
流動資產： |
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現金及現金等價物 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
( |
)(A) | ||||||||||||||
有價證券 |
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應收有價證券利息 |
||||||||||||||||
流動資產總額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
財產和設備，淨額 |
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租賃保證金 |
||||||||||||||||
經營租賃 使用權 |
( |
)(B) | ||||||||||||||
其他 非當前 資產 |
||||||||||||||||
無形資產 |
(C) | |||||||||||||||
總資產 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
負債和股東權益 |
||||||||||||||||
流動負債： |
||||||||||||||||
應付帳款 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
流動經營租賃負債 |
( |
)(B) | ||||||||||||||
信貸額度，當期部分 |
||||||||||||||||
合同負債，流動部分 |
||||||||||||||||
應計費用 |
(D) | |||||||||||||||
流動負債總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
認股權證法律責任 |
$ | $ | $ | (E) | $ | |||||||||||
扣除流動部分後的信貸額度 |
||||||||||||||||
合同負債，扣除當期部分 |
||||||||||||||||
經營租賃負債，扣除當期部分 |
( |
)(B) | ||||||||||||||
總負債 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
臨時股本： |
||||||||||||||||
Legacy AnHeart優先股 |
$ | ( |
)(F) | $ | ||||||||||||
可轉換優先股 |
(G) | |||||||||||||||
永久權益： |
||||||||||||||||
A類和B類普通股以及額外繳足資本 |
(H) | |||||||||||||||
Legacy AnHeart普通股 |
( |
)(F) | ||||||||||||||
累計赤字 |
( |
) | ( |
) | ( |
)(I) | ( |
) | ||||||||
累計其他綜合損失 |
( |
) | ( |
)(F) | ( |
) | ||||||||||
股東權益合計(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||
總負債、臨時權益和股東權益(虧損) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
Nuvation 生物公司 歷史 |
安心 治療學， 有限公司 歷史 |
交易記錄 會計核算 調整 |
親 表格 組合在一起 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 收入成本 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
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| 毛利 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 運營費用 |
||||||||||||||||
| 後天 正在進行中 研究與開發 |
||||||||||||||||
| 研發 |
( |
）（AA） | ||||||||||||||
| 一般和行政 |
（BB） | |||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
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| 總運營支出 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
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|
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| 運營虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 其他收入(支出)： |
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| 利息收入 |
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| 其他損失，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
| 其他收入(費用)合計 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
| |
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|
|
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|||||||||
| 所得税前虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税撥備 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| |
|
|
|
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|
|
|
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| 每股基本和稀釋後淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
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| 用於計算每股淨虧損（基本及攤薄）的加權平均股數 |
（CC） | |||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
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Nuvation 生物公司 歷史 |
安心 治療學， 有限公司 歷史 |
交易記錄 會計核算 調整 |
形式上 組合在一起 |
|||||||||||||
收入 |
||||||||||||||||
收入成本 |
||||||||||||||||
毛利 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
運營費用 |
||||||||||||||||
後天 正在進行中 研究與開發 |
(DD)： | |||||||||||||||
研發 |
（EE） | |||||||||||||||
一般和行政 |
（FF） | |||||||||||||||
總運營支出 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
運營虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
其他收入(支出)： |
||||||||||||||||
利息收入 |
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其他(虧損)收入，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
其他收入(費用)合計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
所得税前虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税撥備 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
每股基本和稀釋後淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||
用於計算每股淨虧損（基本及攤薄）的加權平均股數 |
(GG)： | |||||||||||||||
優先股對價 |
$ | |||
普通股對價 |
||||
假定的基於股份的獎勵 |
||||
值得考慮 |
||||
估計的直接交易成本 |
||||
總對價 |
$ | |||
| • | 優先股對價(“優先股對價”)： 收購前 安心的股權持有人和Nuvation Bio普通股2024年4月9日在納斯達克全球市場的收盤價，即1美元無投票權 優先股可轉換為 |
| • | 普通股對價(“普通股對價”)： 收購前 安心的股權持有人和Nuvation Bio普通股2024年4月9日在納斯達克全球市場的收盤價，即1美元 |
| • | 假定股份獎勵(“假定股份獎勵”)： 預合成 服務期作為估計合併對價的一部分，估計公允價值的剩餘部分將由Nuvation Bio計入合併後費用，但受贈人必須滿足適用的歸屬條件。未經審核的備考簡明合併財務信息反映合併後費用作為合併後剩餘期間歸屬期間的基於股票的補償費用。 |
| • | 預計直接交易成本：指Nuvation Bio通過完成收購而產生的估計交易成本，主要是法律和諮詢服務。Nuvation Bio已經產生了大約$ |
| • | 權證代價(“權證代價”)：發行對價權證 來近似 這個截至收購結束時的公開募股交易價格 ，公允價值約為美元 |
| 收購的資產 |
||||
| 正在進行中 研究與開發 |
$ | |||
| 現金及現金等價物 |
||||
| 應收賬款 |
||||
| 集結的勞動力 |
||||
| 預付費用和其他流動資產 |
||||
| 財產和設備，淨額 |
||||
| |
|
|||
| 收購的總資產 |
$ | |||
| |
|
|||
| 承擔的負債 |
||||
| 信用額度，當期 |
||||
| 合同負債，流動 |
||||
| 合同負債，扣除當期部分 |
||||
| 應付帳款 |
||||
| 應計費用 |
||||
| 扣除流動部分後的信貸額度 |
||||
| |
|
|||
| 承擔的總負債 |
$ | |||
| |
|
|||
| 取得的淨資產 |
$ | |||
| |
|
| (A) | 根據ASC的指導意見計入購置總費用計量的以前延期的購置費用的重新分類 805-50. |
| (B) | 歷史的消解 使用權 |
| (C) | 以反映對所收購無形資產的相對公允價值分配。由於知識產權研發資產沒有未來的替代用途，分配給知識產權研發的對價為#美元。 一次性 附註3(I)中對累計赤字的調整。因此，美元的調整數 |
| (D) | 對應計費用的調整包括以下內容： |
| 記錄Nuvation Bio在2024年3月31日之後發生的收購相關費用 |
$ | |||
| 錄製 一次性 交易紅利(一) |
||||
| |
|
|||
| 總調整量 |
$ | |||
| |
|
| (i) | 在收購之前，安心已經簽訂了一份特定的僱傭協議，其中規定 一次性 在某些交易完成時支付獎金，並在收購完成時支付獎金。由於僱傭協議是在收購談判開始之前簽訂的，因此確定獎金主要用於關門前 而Nuvation Bio不會將其確認為合併後的費用。因此，紅利反映為承擔的負債增加，但不包括在未經審計的預計簡明合併經營報表中。 |
| (E) | 記錄權證對價的公允價值。 |
| (F) | 消除安心公司歷史上的股權餘額。 |
| (G) | 記錄作為對價發行的可轉換優先股的公允價值。 |
| (H) | 對A類和B類普通股的調整包括以下內容： |
| 記錄作為合併對價一部分發行的A類普通股的公允價值 |
$ | |||
| 記錄可歸因於以下方面的假設期權和發放給安心獎獲得者的RSU部分 預合成 服務並被確認為購買考慮事項的一部分 |
||||
| 將加速獎勵的基於股份的薪酬記為 合併後費用 |
||||
| |
|
|||
| 總調整量 |
$ | |||
| |
|
| (I) | 對累計赤字的調整包括以下內容： |
| 消除安心的歷史積弊 |
$ | |||
| 由於未來沒有其他用途而產生的知識產權研發資產的費用 |
( |
) | ||
| 將加速獎勵的基於股份的薪酬記為合併後費用 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 總調整量 |
$ | ( |
) | |
| |
|
| (Aa) | 對研發費用的調整包括以下內容： |
| 消除安心公司的歷史股票薪酬費用 預合成 獎項 |
$ | ( |
) | |
| 要記錄增加的工資費用，請執行以下操作 |
||||
| 記錄Nuvation Bio假設期權和合並後服務的RSU的基於股票的補償費用 |
||||
| |
|
|||
| 總調整量 |
$ | ( |
) | |
| |
|
| (Bb) | 一般性和管理性費用的調整包括以下內容： |
| 取得的無形資產的攤銷費用 |
$ | |||
| 消除安心公司的歷史股票薪酬費用 預合成 獎項 |
( |
) | ||
| 要記錄增加的工資費用，請執行以下操作 |
||||
| 記錄Nuvation Bio假設期權和合並後服務的RSU的基於股票的補償費用 |
||||
| |
|
|||
| 總調整量 |
$ | |||
| |
|
| (抄送) | 作為收購的一部分，該公司向安心證券持有人發行了大約 |
| (Dd) | 作為收購的一部分，公司支出了被收購的全部金額 正在進行中 研究與開發資產。 |
| (EE) | 對研發費用的調整包括以下內容： |
| 消除AnHeart歷史基於股票的補償費用 預合成 獎項 |
$ | ( |
) | |
| 要記錄增加的工資費用，請執行以下操作 |
||||
| 記錄Nuvation Bio假設期權和合並後服務的RSU的基於股票的補償費用 |
||||
| |
|
|||
| 總調整量 |
$ | |||
| |
|
| (FF) | 一般性和管理性費用的調整包括以下內容： |
| 取得的無形資產的攤銷費用 |
$ | |||
| 消除AnHeart歷史基於股票的補償費用 預合成 獎項 |
( |
) | ||
| 要記錄增加的工資費用，請執行以下操作 |
||||
| 記錄Nuvation Bio假設期權和合並後服務的RSU的基於股票的補償費用 |
||||
| |
|
|||
| 總調整量 |
$ | |||
| |
|
| (GG) | 作為收購的一部分，該公司向安心證券持有人發行了大約 |
三個月 截至3月31日， 2024 |
截至的年度 2023年12月31日 |
|||||||
| 預計淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 加權-用於計算每股基本和稀釋後預計淨虧損的流通股平均數 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 預計每股基本淨虧損和攤薄淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| |
|
|
|
|||||
| 加權-用於計算每股基本和稀釋後預計淨虧損的流通股平均數 |
||||||||
| Nuvation Bio歷史加權平均流通股 |
||||||||
| 與收購相關而發行的股份 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總加權平均-用於計算預計淨虧損的已發行股份總數，基本虧損和攤薄虧損 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 可轉換優先股 |
||||
| 限制性股票單位 |
||||
| 選項 |
||||
| 手令(2) |
||||
| |
|
|||
| 總 |
||||
| |
|
| (1) | 包括 |
| (2) | 包括 |
| 可轉換優先股 |
||||
| 限制性股票單位 |
||||
| 選項(1) |
||||
| 手令(2) |
||||
| |
|
|||
| 總 |
||||
| |
|
| (1) | 包括 |
| (2) | 包括 |